837364_2017_梦之城_2017年年度报告_2018-04-15.txt

1 2017 年度报告 梦之城 NEEQ : 837364 北京梦之城文化股份有限公司 Beijing Dream Castle Culture Co., Ltd. 2 公司年度大事记 2. 北京石景山游乐园“阿狸的星光乐园” 7月28日至8月31日阿狸的星光乐园正式于北京石景山 游乐园亮相，活动期间阿狸主题的灯光秀、梦幻长廊、 皇家木马、仰望摩天轮等17个梦幻场景在石景山游乐园 呈现，完美还原阿狸的梦幻童话世界，亦是品牌形象推 广宣传的有效落地实践。 1. 阿狸咖啡馆”开业 公司首家主题咖啡厅“阿 狸咖啡馆”，落地于中关 村核心区域，于2017年5 月正式营业。除提供主题 餐饮外，阿狸咖啡馆为粉 丝提供了丰富的主题衍 生品及咖啡馆限量定制 产品，一方面增进了用户 体验，另一方面也是公司 品牌推广宣传的有利工 具，进一步促进粉丝经济 的转化。 3. 游戏上线 根据原创动漫《罗小黑战记》改编的授权游戏《罗 小黑战记妖灵簿》于2017年7月正式上线。由漫 亚游戏（隶属于承兴国际集团）发行，打造国漫 风策略卡牌手游，为玩家搭建原汁原味的罗小黑 世界。游戏上线首月，次日留存率高达60%以上 4. 杭州千岛湖洲际度假酒店跨界合作 2017年8月起，阿狸入驻杭州千岛湖洲际度假酒店，携手推 出了阿狸主题儿童乐园和多种风格的阿狸主题房间。洲际酒 店集团Intercontinental Hotels Group PLC(IHG)为全球知 名酒店集团，本次主题授权合作是阿狸品牌在酒店业态的首 次跨界尝试，对品牌影响力提升以及增进线下体验等都将是 一次有效探索。 3 公司年度大事记（续） 7. 新形象开发 公司自研新形象“小鹿杏仁儿”，定位于3-6岁女童，联合腾 讯共同打造学前益智类儿童动画片，第一季共计52集，已于 2018年1月23日于腾讯视频网站陆续上线播映，上线7周前10 集动画片播放量破亿次。该联合投资项目首次采用制作委员 会模式，公司将借助社会资源的力量实现立体化打造新形象， 目前图书发行和授权项目陆续开发中，一方面填补了公司在 低幼年龄段动漫形象的空白，另一方面带来潜在利润增长点。 6. 阿狸田野乐园项目启动 2017年下半年，公司联手田园东方于成都 地区打造大型室外非动力主题乐园“阿狸田 野乐园”，共创IP实体化新玩法。“阿狸田野 乐园”占地约120亩，将采用田园综合体开 发的成熟模式，打造“观光农业+文创旅游 +创智田园+田园社区”为一体的田园综合 体，也是阿狸品牌商业化延展的新尝试。乐 园将于今夏开园。 8. 重要奖项 阿狸荣获中国文化艺术政府奖第三届动漫奖“最佳动漫形象奖”，该奖项为国家级奖项，也是我国动漫产业 的政府奖最高奖，每3年评选一次。 5. Funmax-Expo阿狸儿童探索博 物馆 公司与深圳市华荣品牌策划有限公 司达成战略合作，联合打造首个以阿 狸为主题，集科学馆、自然馆、游乐 场、美食零售于一体的探索式场景体 验儿童乐园 – “FunMax-EXPO阿 狸儿童探索博物馆”，以3-12岁儿童 家庭为目标，营建寓教于乐的亲子共 同成长平台，志在成为“新奇百趣的 快乐探索空间”。该探索博物馆位于 深圳前海壹方城，于2017年10月底 正式营业，开业三天销售额突破百 万。本次主题合作是阿狸品牌在线下 主题乐园的首次跨界尝试，对品牌影 响力提升以及沉浸式实景娱乐体验 等都将是一次有效探索。 4 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 40 5 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、梦之城 指 北京梦之城文化股份有限公司 有梦文化 指 北京有梦文化有限公司，梦之城联营公司 寒木春华 指 北京寒木春华动画技术有限公司，梦之城控股子公司 漫漫 App、漫漫项目 指 国产原创日更连载漫画平台，由北京有梦文化有限公司孵化 及运营 三会 指 股东大会、董事会、监事会 主办券商、海通证券 指 海通证券股份有限公司 会计师事务所、兴华会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 挂牌 指 公司在全国中小企业股转系统挂牌 元/万元 指 人民币元/万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》(2013 年修订) 《会计法》 指 《中华人民共和国会计法》 《公司章程》 指 《北京梦之城文化股份有限公司章程》 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 IP 指 知识产权(Intellectual Property) 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人于仁国、主管会计工作负责人徐春晓及会计机构负责人（会计主管人员）龚昕玮保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1. 创意人才流失的风险 公司成立至今成功开发出一系列广受欢迎的动漫原创形 象，公司拥有的核心创意人才是公司核心竞争力的关键构成要 素。公司在设计研发与产品创新方面不可避免地依赖专业人才， 特别是核心研发人员。因此如核心研发人员出现大量流失且储 备人才供应不及时，将可能对公司运营及核心竞争力造成不利 影响。 2. 持续创新力不足的风险 持续原创及打造明星卡通形象品牌为公司的核心竞争力， 但受制于市场竞争环境、人才储备、受众需求等多方面因素， 公司未来可能存在持续创新力不足的风险。 3. 知识产权纠纷的风险 动漫衍生产品的自主开发与销售是公司主营业务之一，卡 通形象在产品应用过程中的设计风格可能存在因与市场既有产 品设计风格相近而引发知识产权纠纷的风险。 4. 知识产权保护风险 目前国内知识产权保护机制尚不健全，动漫衍生品市场盗 版情况仍较为普遍，公司旗下拥有的“阿狸”、“罗小黑”等知 名卡通形象，其品牌影响力较强，易于成为其它企业模仿的对 象，知识产权可能存在被模仿侵害的风险。 5. 持续亏损风险 报告期内，公司营业收入为人民币 3,827.07 万元，同比下 降 15.15%；归属于母公司股东的净亏损为人民币 1,018.39 万 元，同比降低 1.35%，亏损规模持续下降。公司净利润为负， 主要系公司在创新研发和市场拓展方面维持了稳定投入，如内 容研发、新形象孵化、品牌推广、业务拓展等；另一方面年度 内自营主题咖啡馆落地，开业早期运营支出较大。年度内亏损 7 规模有所下降，主要系公司精简组织架构、人员及研发项目， 严格管控成本费用，因而日常运营支出大幅减少。公司整体亏 损规模呈逐年下降趋势，但公司仍面临持续亏损的风险。 6. 经营现金流量持续为负的风险 报告期内，公司实现经营活动现金净流出人民币 1,759.30 万元，经营活动现金流量净额面临持续为负的风险，主要原因 系在人员成本、内容研发、新形象孵化、品牌推广、业务拓展 等方面仍维持了稳定的支出，如大电影项目、动画片项目、主 题咖啡馆运营的新增投入等。年度内经营活动现金净流出规模 大幅下降，主要系公司精简组织架构、人员及研发项目，严格 管控成本费用，因而日常运营支出大幅减少。公司经营活动现 金净流出规模呈逐年下降趋势，但公司仍面临现金流量持续为 负的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京梦之城文化股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Dream Castle Culture Co., Ltd. 证券简称 梦之城 证券代码 837364 法定代表人 于仁国 办公地址 北京市海淀区中关村南大街 3 号海淀科技大厦 15 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 徐春晓 职务 董事、董事会秘书兼财务总监 电话 010-88580160 传真 010-88580160 电子邮箱 ir@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区中关村南大街 3 号海淀科技大厦 15 层(100081) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 12 月 19 日 挂牌时间 2016 年 5 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业(C)-文教、工美、体育和娱乐用品制造业(C24) 主要产品与服务项目 原创动漫作品及卡通形象品牌的创作与开发、卡通形象品牌授权 以及动漫衍生品的设计、开发及销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 21,879,686 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 于仁国 实际控制人 于仁国 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 9 统一社会信用代码 9111010879759444XQ 否 注册地址 北京市海淀区中关村南大街 5 号 1 区 689 楼 15 层 否 注册资本 21,879,686 否 五、 中介机构 主办券商 海通证券 主办券商办公地址 上海市黄浦区广东路 689 号海通证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 张砚东 汪锋 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 01 月 15 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的《全国中小企业股份转让 系统股票转让细则》正式实施，公司普通股股票转让方式由协议转让变更为集合竞价方式进行转让。 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 38,270,738.89 45,101,420.97 -15.15% 毛利率% 61.84% 47.58% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -10,183,936.67 -10,323,753.26 -1.35% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -26,900,399.40 -11,456,500.73 134.80% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -32.49% -23.80% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -85.83% -26.41% - 基本每股收益 -0.47 -0.47 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 55,700,209.51 54,040,517.39 3.07% 负债总计 28,989,253.53 18,811,389.75 54.10% 归属于挂牌公司股东的净资产 26,251,008.46 36,434,945.13 -27.95% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.20 1.67 -28.14% 资产负债率%（母公司） 34.51% 27.61% - 资产负债率%（合并） 52.05% 34.81% - 流动比率 1.49 2.24 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -17,593,031.13 -26,210,070.04 -32.88% 应收账款周转率 7.96 11.40 - 存货周转率 0.85 2.08 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 3.07% -19.43% - 营业收入增长率% -15.15% 22.18% - 净利润增长率% 32.10% 15.10% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 21,879,686 21,879,686 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 14,742,717.67 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,972,740.88 非经常性损益合计 16,715,458.55 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） -1,004.18 非经常性损益净额 16,716,462.73 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是以创作和开发原创动漫作品及卡通形象品牌为主的文化创意运营公司，旗下运营包括“阿 狸”、“罗小黑”、“象扑君”、“皮揣子”等知名卡通形象品牌。公司以原创内容为核心，依靠互联网式传 播方式，为广大青年群体及企事业单位提供包括绘本、动画片及互联网增值产品在内的优质原创内容， 自主开发的动漫衍生产品以及卡通形象品牌授权服务。公司通过线上电商平台、线下渠道销售、实体店 直营以及品牌授权模式开拓业务，收入来源主要是动漫衍生产品销售收入及卡通形象品牌授权收入。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年度，公司围绕发展战略和年度经营计划，继续专注于公司主营业务的稳健发展，并持续开 拓 IP 商业延展的可能性。报告期内，公司实现营业收入 3,827.07 万元，较上年同期下降 15.15%；实现 归属于母公司股东的净亏损 1,018.39 万元，较上年同期亏损规模下降 1.35%；实现经营活动现金净流出 1,759.30 万元，较上年同期下降 32.88%；公司期末资产总额 5,570.02 万元，较 2016 年末上升 3.07%， 公司期末净资产总额 2,671.10 万元，较 2016 年末下降 24.18%。公司营业收入下降主要系合并范围变 化原子公司有梦文化不再纳入合并范围导致营业收入大幅减少，此外因市场竞争环境加剧授权业务收入 规模有所下降。公司持续实现净亏损和经营活动现金净流出，但净亏损和经营活动现金净流出的规模持 续缩减，主要系公司精简组织架构、人员及研发项目，严格管控成本费用，因而日常运营支出大幅减少。 2017 年主要重点工作如下： 1. 主题空间项目的挖掘 报告期内，公司深挖主题空间业态，第一家自营的阿狸主题咖啡馆于年中落地运营，同时，公司持 续探索品牌授权业务的新模式，室内乐园方面成功开发了阿狸主题儿童探索博物馆项目，并于年度内开 业运营。此外在室外乐园方面，公司联手田园东方打造的田园综合体项目也在稳步推进中，并拟于 2018 年中正式对外开放。 2. 新 IP 孵化 为丰富公司现有 IP 池，公司持续研发新形象，报告期内重点开发新形象“小鹿杏仁儿”，并与上海 13 腾讯企鹅影视文化传播有限公司（“腾讯”）联手打造学前儿童益智动画片《小鹿杏仁儿》。动画片第一 季共计 52 集，已于 2018 年 1 月 23 日于腾讯视频网站陆续上线播映，上线 7 周前 10 集动画片播放量 破亿次。新形象“小鹿杏仁儿”有效填补了公司在低幼年龄段形象储备上的空白。 3. 院线大电影项目 于报告期内，《阿狸梦之城堡大电影》和《罗小黑战记》大电影也已陆续进入中期制作阶段，顺利 推进中。 (二) 行业情况 1.文化产业受益于政策扶持发展机遇巨大 动漫产业作为文化创意产业，是我国重点鼓励发展的战略性新兴产业，《中共中央关于制定国民经 济和社会发展第十三个五年规划的建议》中重申，到 2020 年要达到“文化产业成为国民经济支柱性产 业”的目标。文化产业步入“十三五”时期，面临巨大的发展机遇。 根据工业和信息化部信息中心发布的《2018 年中国泛娱乐产业白皮书》，2017 年泛娱乐行业发展过 程中的最大亮点便是“百花齐放”。行业平台新业态不断涌现，泛娱乐产业细分领域“玩法”更加多元、 行业融合发展迸发新业态。IP 在泛娱乐产业融合过程中扮演了“桥梁”和“中枢”的重要角色，对于各 个业态融会贯通发挥了重要贡献，“IP+产业”将成为产业品牌升级、文化升级的新风口。作为泛娱乐产 业中细分的网络动漫领域，2017 年网络动漫仍处于成长期，围绕二次元产业链的各个环节正在逐步搭建 和完善，漫画形式更加多样化，与泛娱乐其他产业合作更加紧密，吸引资产布局。 2017 年，我国泛娱乐核心产业产值约为 5,484 亿元，同比增长 32%，预计占数字经济的比重将会 超过 1/5，成为我国数字经济的重要支柱和新经济发展的重要引擎。2017 年我国信息消费规模达 4.5 万 亿元，占最终消费支出的比重约为 10%。并且《国务院关于进一步扩大和升级信息消费持续释放内需潜 力的指导意见》指出，到 2020 年，我国信息消费规模预计达到 6 万亿元，年均增长 11%以上，拉动相 关领域产出达到 15 万亿元，信息消费将惠及广大人民群众。 2.国家鼓励动漫产业和旅游业融合 2018 年 3 月 22 日，国务院办公厅正式印发《关于促进全域旅游发展的指导意见》(以下简称“《意 见》”)，就加快推动旅游业转型升级、全面优化旅游发展环境，走全域旅游发展的新路子做出部署，其 中尤其强调了要“推动剧场、演艺、游乐、动漫等产业与旅游业融合开展文化体验旅游”，这也是首次由 国务院发出的文件明确提出动漫产业和旅游业的融合。《意见》中还提出旅游要“实施品牌战略”，着力 塑造特色鲜明的旅游目的地形象，打造主题突出的旅游目的地品牌。品牌授权是最好的链接文化与产业 的桥梁，随着文化和旅游部的组建以及本次《意见》的出台，必将进一步加快文旅融合步伐，同时也将 对品牌授权行业发展带来重大利好影响。 以上政策及产业环境的利好因素，将有利于公司业务的稳健发展，并将促进 IP 与实体经济的产业融 合从而为公司带来潜在利润增长点。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 7,705,698.40 13.83% 15,058,049.64 27.86% -48.83% 14 应收账款 5,583,441.68 10.02% 4,032,651.54 7.46% 38.46% 存货 19,928,250.87 35.78% 14,622,625.42 27.06% 36.28% 长期股权投资 9,226,017.26 16.56% 8,240,752.34 15.25% 11.96% 固定资产 528,916.59 0.95% 429,762.41 0.80% 23.07% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 预付账款 7,087,941.10 12.73% 3,531,381.80 6.53% 100.71% 预收账款 20,700,518.50 37.16% 10,837,393.20 20.05% 91.01% 资产总计 55,700,209.51 - 54,040,517.39 - 3.07% 资产负债项目重大变动原因： 1. 货币资金：报告期末货币资金余额 770.57 万元，较上年末 1505.80 万元减少 735.24 万元，降幅达 48.83%，主要原因详见下述 3“现金流量状况”分析。 2. 应收账款：报告期末应收账款余额 558.34 万元，较上年末 403.27 万元增加 155.07 万元，增幅达 38.46%，主要原因系报告期内拓展的深圳 Funmax-Expo 阿狸儿童探索博物馆项目带来的新增应收 授权金款项。 3. 存货：报告期末存货余额 1,992.83 万元，较上年末 1,462.26 万元增加 530.57 万元，增幅达 36.28%， 主要原因系报告期内新增《小鹿杏仁儿》动画片和《罗小黑战记》动画电影的影视制作投入。 4. 长期股权投资：报告期末长期股权投资余额 922.60 万元，较上年末 824.08 万元增加 98.53 万元， 增幅达 11.96%，主要原因系报告期内新增联营公司上海红纺元梦文化发展有限公司。 5. 预付账款：报告期末预付账款余额 708.79 万元，较上年末 353.14 万元增加 355.65 万元，增幅达 100.71%，主要原因一方面系动画电影进入制作中期支付的委托制作款项增加，另一方面系年度内 重点开拓的迷你公仔等衍生品品类加大生产带来的预付货款增加。 6. 预收账款：报告期末预收账款余额 2,070.05 万元，较上年末 1,083.74 万元增加 986.31 万元，增幅 达 91.01%，主要原因一方面系《小鹿杏仁儿》动画片和《罗小黑战记》动画电影进入集中制作期预 收投资方的制作款项增加，另一方面系下半年在游戏、服装、主题乐园等几个品类的集中开拓带来 的预收授权金款项增加。 7. 公司年度资产负债率为 52.05%，较上年度 34.81%有所上升，公司的资产主要体现在流动资产，其 中应收账款和存货占主要地位，负债均为流动负债，主要为预收账款。预收款项主要为公司授权业 务预先收到的授权权利金，该部分负债随授权期间将逐步结转确认至公司营业收入中，因此预收款 项的大幅增加并不会增加公司的偿债压力，公司整体流动性较为稳定，资产负债结构较为均衡。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 金额 占营业收入 15 比重 的比重 营业收入 38,270,738.89 - 45,101,420.97 - -15.15% 营业成本 14,605,208.92 38.16% 23,642,728.33 52.42% -38.23% 毛利率% 61.84% - 47.58% - - 管理费用 17,039,066.67 44.52% 25,691,252.86 56.96% -33.68% 销售费用 21,137,284.92 55.23% 25,436,239.37 56.40% -16.90% 财务费用 38,244.05 0.10% -219,083.34 -0.49% -117.46% 营业利润 -12,434,368.16 -32.49% -16,651,695.57 -36.92% -25.33% 营业外收入 2,037,443.27 5.32% 1,161,465.13 2.58% 75.42% 营业外支出 64,702.39 0.17% 110.14 0.00% 58,645.59% 净利润 -10,518,171.66 -27.48% -15,490,340.58 -34.35% -32.10% 项目重大变动原因： 1. 报告期内公司实现营业收入 3,827.07 万元，较去年同期减少 683.07 万元，降幅达 15.15%，主要系 合并范围变化原子公司有梦文化不再纳入合并范围导致营业收入减少约 359.30 万元，此外授权业务 因市场竞争环境加剧收入规模有所下降。 2. 报告期内公司发生营业成本 1,460.52 万元，较去年同期减少 903.75 万元，降幅达 38.23%，主要系 合并范围变化原子公司有梦文化不再纳入合并范围导致营业成本支出大幅减少。 3. 报告期内公司实现综合毛利率为 61.84%，较去年同期 47.58%上升 14.26 个百分点，主要系有梦文 化不再纳入合并范围后，其负毛利影响被剔除，公司毛利率整体恢复至正常水平，与去年同期扣除 有梦文化影响后的综合毛利率水平基本持平。 4. 报告期内公司精简组织架构、人员及研发项目，严格管控成本费用，因而管理费用、销售费用大幅 减少。 5. 报告期内实现营业亏损 1,243.44 万元，较去年同期亏损缩减 421.73 万元，降幅达 25.33%。报告期 内实现净亏损 1,051.82 万元，较去年同期亏损缩减 497.22 万元，降幅达 32.10%。报告期内虽然营 业收入规模有所下降，但得益于毛利空间的提升，以及成本费用的严格管控等，亏损情形有所改善， 亏损规模逐年下降，整体盈利能力有所提升。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 37,686,561.94 44,416,007.10 -15.15% 其他业务收入 584,176.95 685,413.87 -14.77% 主营业务成本 14,529,539.37 23,521,491.49 -38.23% 其他业务成本 75,669.55 121,236.84 -37.59% 按产品分类分析： 单位：元 16 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 产品销售 20,433,142.52 53.39% 22,389,669.76 49.64% 产品授权 15,317,322.58 40.02% 21,620,829.06 47.94% 餐饮 1,843,988.51 4.82% 0.00 0.00% 动画发行 92,108.33 0.24% 306,079.32 0.68% 稿酬 - - 99,428.96 0.22% 其他收入 584,176.95 1.53% 685,413.87 1.52% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1. 2017 年度公司实现营业收入 3,827.07 万元，较去年下降 15.15%，主要系合并范围变化原子公司有 梦文化不再纳入合并范围导致营业收入规模有所下降。 2. 报告期内，公司实现产品销售收入 2,043.31 万元，较去年同期减少 195.65 万元，降幅达 8.74%。 产品销售收入的减少主要系控股子公司宁波梦之城文化传播有限公司于报告期内处于拟关闭状态导 致产品销售收入减少。 3. 报告期内，公司实现产品授权收入 1,531.73 万元，较去年同期减少 630.35 万元，降幅达 29.15%。 产品授权收入的减少主要系合并范围变化原子公司有梦文化不再纳入合并范围导致授权收入减少约 350.00 万元，此外因市场竞争环境加剧，授权收入规模略有缩减。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京泡泡玛特文化创意股份有限公司 1,348,021.37 3.52% 否 2 重庆登康口腔护理用品股份有限公司 1,191,863.79 3.11% 否 3 宁波北仑区诺诺宝贝母婴用品有限公司 1,026,483.66 2.68% 否 4 湖南御家化妆品制造有限公司 838,558.86 2.19% 否 5 北京力拓展览有限公司 752,427.25 1.97% 否 合计 5,157,354.93 13.47% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市胜技文漫创研有限公司 5,454,473.43 31.83% 否 2 上海双星箱包有限公司 1,655,643.57 9.66% 否 3 东莞市祥业皮具有限公司 1,518,487.15 8.86% 否 4 东莞市利日玩具有限公司 996,288.93 5.81% 否 5 东莞市萌之城文化有限公司 623,229.12 3.64% 是 合计 10,248,122.20 59.80% - 17 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -17,593,031.13 -26,210,070.04 -32.88% 投资活动产生的现金流量净额 6,240,679.89 -4,511,740.73 -238.32% 筹资活动产生的现金流量净额 4,000,000.00 - - 现金流量分析： 1. 经营活动产生的现金流量 2017 年度经营活动产生的现金净流出为 1,759.30 万元，较上年同期下降 861.70 万元，降幅达 32.88%。经营活动现金净流出状况得到明显改善，主要得益于公司于报告期内精简组织架构、人员 及研发项目，严格管控成本费用导致日常运营支出大幅减少。 2. 投资活动产生的现金流量 2017 年度投资活动产生的现金净流入为 624.07 万元，主要原因系公司于报告期内出让部分参股公 司的股权，收回投资所致。一方面为聚焦公司的核心业务线，公司采取与专业合作伙伴组建合资公 司的方式来协作拓展其他业务线，报告期内向参股公司新增投资款支出约 164.00 万元。另一方面， 公司于报告期内通过出让原子公司有梦文化部分股权的方式陆续收到股权出让款约 920.00 万元。上 年同期投资活动产生的现金净流出 451.17 万元主要系公司于 2016 年度为布局产业链新增 3 家参股 公司带来额投资支出较大，本年度未有大规模外部新增投资支出。 3. 筹资活动产生的现金流量 2017 年度筹资活动产生的现金净流入为 400.00 万元，一方面系公司股东曹毅先生借予公司的股东 借款 200.00 万元；另一方面系报告期内新设子公司圆梦筑成（天津）动漫科技有限公司吸收少数股 东投资款 200 万元。 4. 本年度公司经营活动产生的现金净流出与本年度净亏损间的差异，主要系年度内部分参股公司完成 外部融资且融资价格高于公司初始投资价格，因而公司持有的参股公司股权产生较大投资收益，该 部分投资收益无现金影响，但减缓了净亏损的规模，因此导致经营活动产生的现金净流出与本年度 净亏损间存在较大差异。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司合并范围内子公司 6 家，其中全资子公司 2 家，控股子公司 4 家。报告期内公 司新设一家控股子公司圆梦筑成(天津)动漫科技有限公司，并通过受让股份的方式原联营公司北京象智 作动漫科技有限公司转为全资子公司。报告期内未有单个子公司贡献的净利润/净亏损超过公司合并净亏 损的 10%，其中主要子公司情况如下： (1) 宁波梦之城文化传播有限公司：成立于 2013 年 11 月，公司持有其 80%股权，主要负责以家纺 床品类为主的衍生产品的销售业务。根据公司于 2018 年 1 月 15 日召开的第一届董事会第十九次会议， 拟关闭该子公司，截至本报告对外公告之日，公司尚在办理工商注销手续。 (2) 北京寒木春华动画技术有限公司：成立于 2012 年 3 月，公司持有其 51%股权，主要负责卡通 品牌“罗小黑”的内容研发及影视制作。 (3) 梦之城(天津)动漫科技有限公司：成立于 2013 年 5 月，公司持有其 100%股权，主要负责游戏 18 项目的开发及电商平台销售业务。 (4) 北京筑梦餐饮有限公司：成立于 2016 年 12 月，公司持有其 80%股权，主要负责“阿狸”主题 咖啡厅的运营。 (5) 圆梦筑成(天津)动漫科技有限公司：成立于 2017 年 7 月，公司持有其 60%的股权，主要负责 动漫衍生品研发、生产及销售业务。 (6) 北京象智作动漫科技有限公司：成立于 2013 年 11 月，原为公司的联营公司，公司持股 35%， 于 2017 年 7 月，公司受让其他股东的全部股份，北京象智作动漫科技有限公司由联营公司转为公司的 全资子公司。 报告期内，未有单个参股公司贡献的投资收益/损失超过公司合并净亏损的 10%，其中主要参股公 司情况如下： (1) 糖人动漫(大连)有限公司：成立于 2010 年 5 月，公司持有其 16.25%股权，主要从事连载漫画 创作，其创作的《妖怪名单》阅读点击量破百亿次，腾讯动漫榜排名第一且蝉联首位达一年以上。 (2) 东莞市萌之城文化有限公司：成立于 2016 年 1 月，公司持有其 40%股权，主要从事卡通品牌 “桃子”的箱包类产品的设计研发及销售。 (3) 北京有梦文化有限公司：成立于 2015 年 11 月，公司持有其 23.63%股权，主要负责原创漫画 平台“漫漫 App”的项目孵化及运营。 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 (一) 会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》（以下简称《企业会计准则第 42 号》），自 2017 年 5 月 28 日起施行； 5 月 10 日，财政部发 布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》（以下简称《企业会计准则第 16 号》），自 2017 年 6 月 12 日起施行。 本公司按照财政部的要求时间开始执行上述新发布的《企业会计准则第 42 号》和修订后的《企业 会计准则第 16 号》， 并导致本公司相应重要会计政策变更，具体内容如下： (1) 在利润表中改为分别列示持续经营损益和终止经营损益。 (2) 与日常活动相关的政府补助，由计入营业外收支改为按照经济业务实质，计入其他收益，计入 其他收益的，在利润表中单独列报该项目。 依据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 (财会[2017]30 号)及《企业会计准则第 42 号》规定，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行；对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。 依据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的 通知》(财会[2017]30 号)及《企业会计准则第 16 号》规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用追 溯调整法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。因此， 上述会计政策变更均涉及对比较数据进行追溯调整。上述会计政策变更未影响公司报告期的净利润。 (二) 会计估计变更 19 本公司报告期内无会计估计变更事项。 (三) 前期重大差错更正 本公司报告期内无前期重大差错更正事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内，合并报表范围内新增两家子公司，一家为报告期内新设控股子公司圆梦筑成(天津)动漫 科技有限公司，另一家为由原联营公司转为全资子公司的北京象智作动漫科技有限公司。详细子公司情 况参看前述“(四)投资状况分析第 1 点主要控股子公司、参股公司情况”。 (八) 企业社会责任 作为非上市公众公司，梦之城在大力发展公司业务的同时，用优质的产品和专业的服务，积极践行 企业的社会责任，包括诚信经营，自觉纳税；结合公司自身经营情况，解决残障职工就业，并积极维护 和保障职工的合法权益。 此外，公司积极参与公益活动，截至目前，梦之城公益行动以北京为中心，已经辐射到了全国多个 省市地区，报告期内主要公益活动包括： 1. 2017 年 8 月，梦之城提供物资用于助推酉阳脱贫爱心物品发放活动。 2. 2018 年 1 月，梦之城携手云南昆明血液中心联手打造首辆“阿狸”主题献血车，助推无偿献血公 益事业。 三、 持续经营评价 公司于报告期内仍为持续亏损，但亏损规模呈逐年下降的趋势。公司报告期内亏损主要系，为夯实 核心竞争力，公司保持了对原创内容、创意设计等研发进行的前置投入和积累。 2017 年四季度公司集中在人员规模、组织架构及研发项目上进行了精简和调整，聚焦有限资源于 核心业务，预计该调整将有效降低公司的运营开支，提升组织运营效率。在运营开支“节流”的基础上， 公司持续在业务方面进行“开源”探索，关注重点领域的业务深挖。在下游变现端进行了卓有成效的探 索，如阿狸主题咖啡厅、阿狸主题儿童探索博物馆、阿狸田野乐园等，预计将给公司带来新增业务增长 点。《罗小黑战记》大电影和《阿狸梦之城堡》大电影预计将于 2019 年末陆续上映，大电影项目预计将 成为公司授权业务拓展的新增亮点，带动授权业绩有所突破。 综上，公司原创内容的积累已达到一定规模，基础建设及产业链布局投入基本完成，后续营运开支 将持续精简，聚焦核心内容以及核心业务线，同时新业务的拓展将对公司经营业绩带来持续有效改善， 公司盈利能力将逐步提升，业务具有可持续性。 此外，公司前期布局或孵化的部分参股公司已成功验证商业模式并将独立开展外部融资，公司也拟 将通过部分股份退出等方式获得额外的资金以补充日常营运资金需求。同时，公司完成全国中小企业股 份转让系统挂牌后，也将借助资本市场之力，整合产业资源，解决资金需求问题，为持续经营提供资金 保障。 四、 未来展望 是否自愿披露 20 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1. 创意人才流失的风险 公司成立至今成功开发出一系列广受欢迎的动漫原创形象，公司拥有的核心创意人才是公司核心竞 争力的关键构成要素。公司在设计研发与产品创新方面不可避免地依赖专业人才，特别是核心研发人员。 因此如核心研发人员出现大量流失且储备人才供应不及时，将可能对公司运营及核心竞争力造成不利影 响。 为应对此类风险，公司已经采取了诸如核心研发人员和优秀员工激励制度、建立健全内部保密制度、 申请软件著作权保护等措施，并且公司还与动漫形象原创作者采用股权合作的方式以实现长期稳定的紧 密合作。报告期内，公司未出现核心创意人才的大规模流失。 2．持续创新力不足的风险 持续原创及打造明星卡通形象品牌为公司的核心竞争力，但受制于市场竞争环境、人才储备、受众 需求等多方面因素，公司未来可能存在持续创新力不足的风险。 为应对此类风险，公司已经采取诸如组建整合设计师团队而非完全依赖个人设计师，邀请知名业内 资深人士作为公司长期顾问持续提供专项业务培训，维持相对稳定的设计研发投入等措施，并且公司也 制定了新形象研发推新制度，将持续推出新的系列作品，打造更多新的品牌，进一步丰富公司现有原创 品牌及内容。 3．知识产权纠纷的风险 动漫衍生产品的自主开发与销售是公司主营业务之一，卡通形象在产品应用过程中的设计风格可能 存在因与市场既有产品设计风格相近而引发知识产权纠纷的风险。 公司多年来通过自主设计、开发已形成一批自主知识产权，并已具备卓越的自主设计、开发能力， 为防范知识产权纠纷风险，公司积极进行产权注册，截至报告期末，公司已取得专利权 3 项、已获得证 书的商标 353 项。 4．知识产权保护风险 目前国内知识产权保护机制尚不健全，动漫衍生品市场盗版情况仍较为普遍,公司旗下拥有的“阿 狸”、“罗小黑”等知名卡通形象，其品牌影响力较强，易于成为其它企业模仿的对象，知识产权可能 存在被模仿侵害的风险。 为应对此类风险，公司高度重视发展并保护自主知识产权，通过申请专利和商标权的方式对相关知 识产权予以保护，并专门与多家维权律师事务所长期合作打击盗版。报告期内，盗版问题尚未对公司经 营造成重大不利影响。 5．持续亏损风险 报告期内，公司实现营业收入为人民币 3,827.07 万元，同比下降 15.15%；归属于母公司股东的净 亏损为人民币 1,018.39 万元，同比降低 1.35%，亏损规模呈逐年下降趋势，但公司仍面临持续亏损风险。 公司净利润为负，主要系公司在创新研发和市场拓展方面维持了稳定投入，如内容研发、新形象孵化、 品牌推广、业务拓展等；另一方面年度内自营主题咖啡馆落地，开业早期运营支出较大。年度内亏损规 模有所下降，主要系公司精简组织架构、人员及研发项目，严格管控成本费用，因而日常运营支出大幅 减少。 2017 年四季度公司集中在人员规模、组织架构及研发项目上进行了精简和调整，聚焦有限资源于 核心业务，预计该调整将有效降低公司的运营开支，提升组织运营效率。在运营开支“节流”的基础上， 公司持续在业务方面进行“开源”探索，关注重点领域的业务深挖。在下游变现端进行了卓有成效的探 索，如阿狸主题咖啡厅、阿狸主题儿童探索博物馆、阿狸田野乐园等，预计将给公司带来新增业务增长 21 点。《罗小黑战记》大电影和《阿狸梦之城堡》大电影预计将于 2019 年末陆续上映，大电影项目预计将 成为公司授权业务拓展的新增亮点，带动授权业绩有所突破。随着公司持续精简运营开支，聚焦核心内 容以及核心业务线，授权业务模式拓展对公司经营业绩带来持续有效改善，公司盈利能力将逐步提升， 业务具有可持续性。 6． 经营现金流量持续为负的风险 报告期内，公司实现经营活动现金净流出人民币 1,759.30 万元，同比下降 32.88%，经营活动现金 流量净额面临持续为负的风险，主要原因系在人员成本、内容研发、新形象孵化、品牌推广、业务拓展 等方面仍维持了稳定的支出，如大电影项目、动画片项目、主题咖啡馆运营的新增投入等。年度内经营 活动现金净流出规模大幅下降，主要系公司精简组织架构、人员及研发项目，严格管控成本费用，因而 日常运营支出大幅减少。 2017 年四季度公司集中在人员规模、组织架构及研发项目上进行了精简和调整，聚焦有限资源于 核心业务，预计该调整将有效降低公司的运营开支，提升组织运营效率。在运营开支“节流”的基础上， 公司持续在业务方面进行“开源”探索，关注重点领域的业务深挖。在下游变现端进行了卓有成效的探 索，如阿狸主题咖啡厅、阿狸主题儿童探索博物馆、阿狸田野乐园等，预计将给公司带来新增业务增长 点。《罗小黑战记》大电影和《阿狸梦之城堡》大电影预计将于 2019 年末陆续上映，大电影项目预计将 成为公司授权业务拓展的新增亮点，带动授权业绩有所突破。随着公司持续精简运营开支，聚焦核心内 容以及核心业务线，授权业务模式拓展对公司经营业绩带来持续有效改善，公司盈利能力将逐步提升， 业务具有可持续性。 此外，公司前期布局或孵化的部分参股公司已成功验证商业模式并将独立开展外部融资，公司也拟 将通过部分股份退出等方式获得额外的资金以补充日常营运资金需求。同时，公司完成全国中小企业股 份转让系统挂牌后，也将借助资本市场之力，整合产业资源，解决资金需求问题，为持续经营提供资金 保障。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 5,500,000.00 1,146,029.75 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3,000,000.00 421,933.61 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 8,500,000.00 1,567,963.36 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 于仁国 控股股东向公司 提供借款 3,000,000.00 是 2017 年 3 月 6 日 2017-010 于仁国 控股股东向公司 1,000,000.00 是 2017 年 3 月 6 日 2017-010 23 提供借款 曹毅 股东向公司提供 借款 2,000,000.00 是 2017 年 9 月 21 日 2017-039 有梦文化 关联方租赁 212,422.45 是 2017 年 6 月 8 日 2017-025 于仁国 关联方投资 1,500,000.00 是 2017 年 6 月 8 日 2017-026 于仁国 出售资产 - 是 2017 年 11 月 8 日 2017-045 总计 - 7,712,422.45 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1. 控股股东向公司提供借款 于 2017 年 3 月 22 日，公司召开了 2017 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于控股股东向公 司提供借款的议案》，并于 2017 年 3 月 24 日于全国中小企业股份转让系统指定的信息披露平台公告了 该项关联交易的事宜。本次关联交易情况如下： 为满足公司日常资金周转的需求，控股股东及实际控制人于仁国先生拟向公司提供借款人民币 300 万元，借款利率不高于中国人民银行公布的一年期贷款基准利率(4.35%)，借款期限暂定一年期。 本次控股股东为公司提供借款，收取的借款利率不高于银行同期贷款利率，属于关联方对公司发展 的支持行为，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 上述关联交易有利于公司更为迅速地获得资金支持，缓解流动资金压力，保障公司经营正常开展。 交易的过程遵循公开、公平、公正的原则，不影响公司业务的独立性，不会对公司和其他股东利益造成 不利影响，不会对公司财务状况和经营成果产生重大不利影响。 公司于 2017 年 3 月借入人民币 300 万元，并于 2017 年 4 月份及时偿还。同时，在经审批的借款 额度内及同等交易条件下，于 2017 年 6 月向控股股东及实际控制人于仁国先生借入人民币 100 万元， 并于 2017 年 7 月及时偿还。 截至本年报公告之日，上述借款均已经偿还给控股股东，未有新增的借款事宜。 2. 股东向公司提供借款 于 2017 年 10 月 9 日，公司召开了 2017 年第五次临时股东大会，审议通过了《关于股东借款的议 案》，并于 2017 年 10 月 11 日于全国中小企业股份转让系统指定的信息披露平台公告了该项关联交易的 事宜。本次关联交易情况如下： 为满足公司日常资金周转的需求，公司股东曹毅先生拟向公司提供借款人民币 200 万元，借款利率 不高于中国人民银行公布的一年期贷款基准利率(4.35%)，借款期限暂定一年期。 本次股东为公司提供借款，收取的借款利率不高于银行同期贷款利率，属于关联方对公司发展的支 持行为，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 上述关联交易有利于公司更为迅速地获得资金支持，缓解流动资金压力，保障公司经营正常开展。 交易的过程遵循公开、公平、公正的原则，不影响公司业务的独立性，不会对公司和其他股东利益造成 不利影响，不会对公司财务状况和经营成果产生重大不利影响。 公司于 2017 年 10 月借入人民币 200 万元，截至本年报公告之日，该借款未到期，尚未偿还。 3. 关联方租赁 于 2017 年 6 月 6 日，公司召开了第一届董事会第十四次会议，审议通过了《北京有梦文化有限公 司租用公司办公场所》的议案，基于办公需求，联营公司有梦文化拟租用公司位于广州地区的部分办公 场地，并将按照实际占用面积承担实际租金成本、物业管理费用及水电费等直接办公成本。公司收取的 租金较实际房租未有任何涨幅或减免，不存在向关联方输送利益的情形，不会对公司和其他股东利益造 成不利影响，不会对公司财务状况和经营成果产生重大不利影响。报告期内，按照有梦文化实际应负担 24 的办公成本，公司应向有梦文化收取租金成本为 212,422.45 元。 4. 关联方投资 于 2017 年 6 月 6 日，公司召开了第一届董事会第十四次会议，审议通过了《关于新设商品销售职 能子公司》的议案。销售职能子公司已于 2017 年 7 月 6 日设立完毕，公司名称“圆梦筑成(天津)动漫 科技有限公司”，原注册资本金 930 万元，后经全体股东一致同意调整至 500 万元，其中公司认缴出资 额 300 万元，公司实际控制人及控股股东于仁国先生认缴出资额 150 万元，公司销售副总经理王磊先生、 人事总监王蓓女士及采购总监崔鑫先生合计认缴出资额 50 万元。截至本年报公告之日，上述出资款已 实缴完毕。 5. 出售资产 于 2017 年 11 月 6 日，公司召开了第一届董事会第十八次会议，审议通过了关于《电影项目投资 份额转让》的议案。基于优化公司资源配置的考虑，公司拟将其享有的罗小黑大电影项目尚未出资的 18.2%项目份额，以零元价格转让予公司控股股东及实际控制人于仁国先生。本次交易标的为公司尚未 出资的项目投资份额，因此拟以零元价格转让。该项关联交易将使得公司更加聚焦核心业务，实现资源 优化配置，符合公司战略发展需要，同时能减轻投资类项目的资金压力，具有合理性和必要性。属于关 联方支持公司发展的行为，不存在损害公司和其他股东利益的情形。截至本年报公告之日，上述交易已 签署完成。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1. 设立控股子公司 于 2017 年 6 月 23 日，公司召开了 2017 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于新设商品销售 职能子公司的议案》，并于 2017 年 6 月 27 日于全国中小企业股份转让系统指定的信息披露平台公告了 该项对外投资的事宜。本次对外投资的交易情况如下： 本公司拟与实际控制人及控股股东于仁国先生及公司销售副总经理王磊先生共同出资设立销售职 能的控股子公司(子公司具体名称以工商行政管理部门核准登记为准)，注册地拟设立于天津(实际以工商 注册为准)，注册资本为人民币930万元，其中本公司拟认缴出资人民币600万元，占注册资本的64.52 %， 于仁国先生拟认缴出资人民币 300 万元，占注册资本的 32.26%,王磊先生拟认缴出资人民币 30 万元， 占注册资本的 3.22%。公司实际控制人及控股股东于仁国先生同时为本次交易的出资方之一，因此本次 对外投资构成关联交易。 本次设立销售职能子公司符合公司战略布局的需要，商品销售职能由新设立的控股子公司承接后， 公司将更加聚焦原创内容、品牌管理和品牌授权业务的拓展，同时，新设立的销售职能子公司也将通过 优化组织架构及决策机制，提升其运营效率，以期实现快速扭亏为盈。上述安排预期可对公司未来的财 务状况和经营成果产生积极影响，有利于公司整体业务发展和业绩提升。 于 2017 年 7 月 6 日，上述销售职能的控股子公司完成工商设立登记，公司名称“圆梦筑成(天津)动 漫科技有限公司”，注册资本人民币 930 元。后经全体股东一致同意，注册资本金调整为 500 万元，截 至本年报公告之日，上述出资款已实缴完毕。 2. 电影项目投资份额转让 于 2017 年 11 月 23 日，公司召开了 2017 年第六次临时股东大会，审议通过了《关于电影项目投 资份额转让的议案》，并于 2017 年 11 月 27 日于全国中小企业股份转让系统指定的信息披露平台公告了 该项出售资产的事宜。本次出售资产的交易情况如下： 25 基于优化公司资源配置的考虑，公司拟将其享有的罗小黑大电影项目尚未投资的 18.2%项目份额， 以零元价格转让予公司控股股东及实际控制人于仁国先生。 本次交易标的为公司尚未出资的项目投资份额，因此拟以零元价格转让。本次交易有利于公司聚焦 核心业务，实现资源优化配置，公司控股股东承接项目投资份额，属于关联方支持公司发展的行为，不 存在损害公司和其他股东利益的情形，不会对公司财务状况和经营成果产生重大不利影响。截至本年报 公告之日，上述转让交易已签署完成。 (四) 承诺事项的履行情况 1.避免同业竞争的承诺 2015 年 12 月，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的其他主要股东及全体董事、监事、高 级管理人员和核心技术人员出具了《避免同业竞争的承诺函》，截至本年报公告之日，以上人员未存在 同业竞争的情形。 2.股东不占用公司资产的承诺 公司已经建立了《防范控股股东及关联方占用公司资金专项制度》，同时于 2015 年 12 月，公司全 体股东签署了《股东不占用公司资产的承诺书》，截至本年报公告之日，不存在股东占用公司资产的情 况。 3.关于避免及规范关联交易的承诺 公司在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《关联交易决策制度》中，规定 了关联方及关联交易的认定、关联交易定价应遵循的原则、关联交易的决策程序、关联股东、关联董事 对关联交易的回避制度等，明确了关联交易公允决策的程序，同时于 2015 年 12 月，公司持股 5%以上 的股东、董事、监事以及高级管理人员均做出了关于避免及规范关联交易的承诺，截至本年报公告之日， 不存在违反公司相关制度及规范的关联交易事项。 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,801,170 8.24% 618,056 2,419,226 11.06% 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 26,171 0.12% - 26,171 0.12% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,078,516 91.76% -618,056 19,460,460 88.94% 其中：控股股东、实际控制 人 1,797,500 8.22% - 1,797,500 8.22% 董事、监事、高管 6,109,694 27.92% - 6,109,694 27.92% 核心员工 - - - - - 总股本 21,879,686 - 0 21,879,686 - 普通股股东人数 14 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 苏州纪源科星股权投 资合伙企业(有限合伙) 4,444,444 - 4,444,444 20.31% 4,444,444 - 2 徐瀚 4,431,111 - 4,431,111 20.25% 4,431,111 - 3 曹毅 2,041,111 - 2,041,111 9.33% 2,041,111 - 4 亚东星辰投资发展有 限公司 2,000,667 - 2,000,667 9.14% 2,000,667 - 5 于仁国 1,797,500 - 1,797,500 8.22% 1,797,500 - 合计 14,714,833 0 14,714,833 67.25% 14,714,833 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司普通股前五名股东间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 27 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东及实际控制人为自然人于仁国先生，现持有公司 1,797,500 股股份，持股比例 8.22%； 于仁国先生通过全资控制北京清梦仁和管理咨询有限公司间接持有公司 1,230,555 股股份, 持股比例 5.63%；于仁国先生与公司股东徐瀚先生于 2015 年 6 月 30 日签署《一致行动协议》，徐瀚先生与于仁 国先生在公司股东大会会议和董事会会议中行使表决权时采取相同的意思表示，出现意见不一致时，以 于仁国先生的意见为准，徐瀚先生持有公司 4,431,111 股股份，持股比例 20.25%。于仁国先生通过直接、 间接持有公司股份及通过《一致行动协议》控制公司的表决权比例共计 34.10%，能依其出资额、持有 的股份所享有的表决权对公司股东大会的决议产生重大影响，因此为公司控股股东及实际控制人。 于仁国先生自加入公司以来一直负责公司经营和业务发展战略的制定，其个人基本情况如下：于仁 国先生，1977 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，清华大学理学学士学位及清华大学经管学院国际 MBA 学位，清华企业家协会(TEEC)会员、清华大学创意创新创业教育平台(x-lab)驻校企业家导师。2006 年 7 月至 2010 年 6 月担任纪源资本投资公司(GGV Capital)北京办公室投资经理；2010 年 7 月至 2017 年 9 月历任北京梦之城文化股份有限公司 CEO。现任公司董事长。 报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变更。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为自然人于仁国先生，于仁国先生通过直接、间接持有公司股份及通过《一致行动 协议》控制公司的表决权比例共计 34.10%，能依其出资额、持有的股份所享有的表决权对股东大会的 决议产生重大影响，详细情况参看前述“(一)控股股东情况”。 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 股东借款 于仁国 3,000,000 4.35% 2017 年 3 月 22 日-2017 年 4 月 17 日 否 股东借款 于仁国 1,000,000 4.35% 2017 年 6 月 13 日-2017 年 7 月 28 日 否 股东借款 曹毅 2,000,000 4.35% 2017 年 9 月 19 日-2018 年 9 月 18 日 否 合计 - 6,000,000 - - - 以上股东借款事项属 2017 年度偶发性关联交易，详细情况参看前述“第五节重要事项第二点重要事项 详情(三)”。截至本年报公告之日，控股股东于仁国先生借予公司的合计人民币 400 万元借款已偿还完毕。 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 于仁国 董事长 男 40 硕士 2015.10.17-2018.10.16 是 徐瀚 董事、总经理兼首 席艺术总监 男 37 硕士 2015.10.17-2018.10.16 是 Lee HongWei, Jenny 董事 女 45 硕士 2015.10.17-2018.10.16 否 潘东辉 董事 男 48 硕士 2016.6.13-2018.10.16 否 滑雪 董事 女 31 本科 2015.10.17-2018.10.16 否 刘方未 董事 女 30 硕士 2017.10.9-2018.10.16 否 龚昕玮 监事会主席 女 43 大专 2015.10.17-2018.10.16 是 吕智 监事 男 39 硕士 2015.10.17-2018.10.16 否 黄冰 职工代表监事 女 35 本科 2015.10.17-2018.10.16 是 徐春晓 董事、董事会秘书 兼财务总监 女 35 本科 2015.10.17-2018.10.16 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员无关联关系，与控股股东、实际控制人间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 于仁国 董事长 1,797,500 - 1,797,500 8.22% - 徐瀚 董事、总经理兼首 席艺术总监 4,431,111 - 4,431,111 20.25% - 滑雪 董事 1,704,754 - 1,704,754 7.79% - 合计 - 7,933,365 0 7,933,365 36.26% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 30 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 吕大龙 - 新任 董事 股东提名并经股东大 会选举产生 欧阳潇潇 - 离任 - 于 2017 年 2 月经股东 提名并经股东大会选 举产生任职董事，后于 2017 年 9 月，因个人 工作变动离职 徐春晓 董事会秘书 新任 董事、董事会秘书兼 财务总监 原董事欧阳潇潇女士 离任后经股东提名并 经股东大会选举产生； 原财务总监王玲女士 于 2016 年底离任后由 董事会推选 潘东辉 董事 离任 - 个人工作变动原因 刘方未 - 新任 董事 原董事潘东辉先生离 任后经股东提名并经 股东大会选举产生 于仁国 董事长兼总经 理 离任 董事长 个人工作重点调整原 因 徐瀚 董事兼首席艺 术总监 新任 董事、总经理兼首席 艺术总监 原总经理于仁国先生 离任后由董事会推选 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 吕大龙先生，1962 年 3 月出生，中国籍，无永久境外居留权。1983 年毕业于清华大学，本科学历。 1983 年至 1992 年，任空军工程设计研究局工程师；1992 年至 1993 年，任中国乡镇企业投资开发有限 公司海南中发公司总经理；1993 年至 2001 年，任海南国世通投资公司、北京万泉花园物业开发有限公 司总经理；2001 年至今，任华清基业投资管理有限公司执行董事、银杏博融(北京)科技有限公司董事长； 2011 年至今，任北京银杏天使投资中心(有限合伙)创始合伙人。吕大龙先生于 2017 年 2 月 16 日经公司 2017 年第一次临时股东大会批准，任命为公司董事，任期直至第一届董事会任期届满之日止。 徐瀚先生(笔名：Hans)，1980 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，清华大学美术学院视 觉传达专业硕士学位，现任大学讲师。知名动漫形象“阿狸”的原创作者。2006 年 12 月至 2015 年 6 月 任职公司设计顾问及董事长；2007 年 9 月至今在中央民族大学任讲师；2009 年至今，陆续推出阿狸绘 本《阿狸•梦之城堡》、《阿狸•永远站》、《阿狸•尾巴》及《阿狸•旋木花园》；2013 年策划阿狸大型艺术装 置展，巡展全国各大城市，让阿狸从绘本走向现实；2014 年入选国家文化产业创业创意重点人才库。现 任公司董事、首席艺术总监。徐瀚先生于 2017 年 9 月 1 日经公司第一届董事会第十六次会议审议批准， 接替于仁国先生担任公司总经理职务，任期直至第一届高级管理层任期届满之日止。 刘方未女士，1987 年 5 月出生，中国国籍，硕士学历，无境外永久居留权。毕业于英国伦敦政治 31 经济学院统计学，英国拉夫伯勒大学银行金融学专业。2009 年至 2015 年，曾就职于中信证券、Ant Capital （日本），以及联合创立英国东米德兰地区最大的目的地旅游公司，现任复星锐正资本执行总经理。刘 方未女士于 2017 年 10 月 9 日经公司 2017 年第五次临时股东大会审议批准，接替潘东辉先生担任公司 董事，任期直至第一届董事会任期届满之日止。 徐春晓女士，1982 年 6 月出生，中国籍，无境外永久居留权，中国注册会计师。毕业于对外经济 贸易大学会计专业，获学士学位。2005 年至 2015 年曾任职于普华永道中天会计师事务所(特殊普通合 伙)，担任审计经理，带领团队为大型国有企业的 A 股及 H 股成功上市提供发行服务工作。2015 年 10 月加入梦之城，现任职公司董事会秘书。徐春晓女士于 2017 年 1 月 5 日经公司第一届董事会第十一次 会议审议批准，接替王玲女士担任公司财务总监职务，任期直至第一届高级管理层任期届满之日止。后 于 2017 年 9 月 11 日经公司 2017 年第四次临时股东大会审议批准，接替欧阳潇潇女士担任公司董事， 任期直至第一届董事会任期届满之日止。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售人员 44 40 生产人员 24 16 研发人员 72 58 行政管理人员 15 17 财务人员 5 4 营销人员 11 9 员工总计 171 144 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 6 8 本科 89 88 专科 56 32 专科以下 20 16 员工总计 171 144 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1. 员工薪酬政策：员工薪酬体系包括基本工资、绩效工资、销售奖金等。公司与员工签订《劳动合同》， 按照国家规定缴纳五险一金及补充医疗保险。销售人员按销售业绩计算销售奖金，非销售人员按每 个考核期内的绩效考核获得绩效奖金。公司根据全年经济效益和员工绩效考核成绩对全员发放年终 奖金，根据物价水平、行业竞争情况进行年度调薪，根据员工个人绩效表现进行个别调薪，使员工 获得合理而有竞争力的薪酬。未来公司将考虑通过员工期权激励计划，将员工利益和公司的长远发 展更加紧密地结合起来。 2. 员工培训：2017 年度继续巩固“公司培训学习体系”，完善构建和推行公司“三级培训/学习体系”， 32 逐步建立学习型、专业型企业。 3. 报告期内，公司无需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 王艳 设计总监 - 陈刘芳 内容体验中心总监 - 章平 寒木春华总经理及动画设计总监 - 核心人员的变动情况： 报告期内，公司 IT 部门应公司战略需要进行精简并调整工作重点，原 IT 部总监王俊华先生离职。王俊 华先生未持有公司股份，该核心技术人员的离职未对公司经营造成重大影响。除此外，其他核心技术人 员未发生变动，报告期末公司核心技术人员（非董事、监事、高级管理人员）共计 3 名。 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》以 及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求以及其他相关法律法规的要求，不断完善公司治理 结构，建全内部控制体系，进一步规范公司运作，提高治理水平。公司结合自身情况先后制定了《公司 章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《对外担 保制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《总经理工作细则》、《利 润分配管理制度》、《承诺管理制度》和《募集资金管理制度》等一系列公司治理规章制度。报告期内， 公司整体运作规范，未出现违法、违规现象，信息披露规范，公司治理实际情况基本符合全国中小企业 股份转让系统有限公司发布的有关公司治理规范性文件的要求。 在公司运营中，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和 《公司章程》的要求，公司重大经营决策、财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和 规则进行，切实保障了投资者的信息知情权、资产收益权以及重大参与决策权等权利。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了股东大会、董事会、监事会的现代企业治理制度，与治理机制相配套，公司还制定了《公司 章程》、“三会”议事规则、关联交易、对外投资、对外担保等管理制度，符合《公司法》、《证券法》、《全国 中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等法律、法规及规范性文件的要求。 公司制定了《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》，指定董事会秘书负责投资者关系和信息披露 工作，严格按照法律、法规、全国中小企业股份转让系统的规定进行信息披露，力求做到准确、真实、完整、 及时地披露有关信息。 通过对上述制度的实施，能够切实有效保障股东充分行使其知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对对外担保、对外投资、关联交 易等重要事项建立起相应的制度，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易等事项均严格按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，相关部门和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够 切实履行应尽的职责和义务。 35 4、 公司章程的修改情况 于 2017 年 2 月 16 日公司召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过《关于股东提名董事候选人 的议案》。根据公司股东提议增补两名董事，并相应修订《公司章程》和《董事会议事规则》中涉及董 事会人数的条款，具体修订如下： 《公司章程》 修订前： 第九十五条 董事会由 5 名董事组成，设董事长 1 名 修订后： 第九十五条 董事会由 7 名董事组成，设董事长 1 名 《董事会议事规则》 修订前： 第六条 董事会由 5 名董事组成，董事会设董事长一名 修订后： 第六条 董事会由 7 名董事组成，董事会设董事长一名 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 (1)2017 年 1 月 5 日公司召开第一届董事会第十一次会议，审议通过： 关于《与上海红纺元意文化发展有限公司合作设立有限责任公司》的议案 关于《自研新形象合作开发项目》的议案 关于《高级管理人员变动》的议案 关于《股东提名董事候选人》的议案 关于《提请召开 2017 年第一次临时股东大会》的议案 (2)2017 年 3 月 5 日公司召开第一届董事会第十二次会议，审议通过： 关于《控股股东向公司提供借款》的议案 关于《提请召开 2017 年第二次临时股东大会》的议案 (3)2017 年 4 月 13 日公司召开第一届董事会第十三次会议，审议通过： 关于《2016 年度总经理工作报告》的议案 关于《2016 年度董事会工作报告》的议案 关于《2016 年度财务决算报告》的议案 关于《2017 年度财务预算方案》的议案 关于《2016 年度报告》及《2016 年度报告摘要》的议案 关于《2016 年度控股股东、实际控制人及其关联方非经营性资金占用情况的专 项说明》的议案 关于《2016 年度利润分配预案》的议案 关于《2017 年度预计日常性关联交易情况的报告》的议案 关于《续聘公司 2017 年度审计机构》 关于《提请召开公司 2016 年度股东大会》的议案 36 (4)2017 年 6 月 6 日公司召开第一届董事会第十四次会议，审议通过： 关于《无偿受让吕钊持有的北京象智作动漫科技有限公司股权》的议案 关于《北京有梦文化有限公司租用公司办公场所》的议案 关于《新设商品销售职能子公司》的议案 关于《提请召开公司 2017 年第三次临时股东大会》的议案 (5)2017 年 8 月 24 日公司召开第一届董事会第十五次会议，审议通过： 关于《北京梦之城文化股份有限公司 2017 半年度报告》的议案 关于《梦之城与其控股子公司圆梦筑成的交易安排》的议案 关于《更换公司董事》的议案 关于《提请召开公司 2017 年第四次临时股东大会》的议案 (6)2017 年 9 月 1 日公司召开第一届董事会第十六次会议，审议通过： 关于《公司总经理变动》的议案 (7)2017 年 9 月 18 日公司召开第一届董事会第十七次会议，审议通过： 关于《股东借款》的议案 关于《更换公司董事》的议案 关于《提请召开 2017 年第五次临时股东大会》的议案 (8)2017 年 11 月 6 日公司召开第一届董事会第十八次会议，审议通过： 关于《转让公司持有的联营公司部分股权》的议案 关于《电影项目投资份额转让》的议案 关于《提请召开 2017 年第六次临时股东大会》的议案 监事会 2 (1)2017 年 4 月 13 日公司召开第一届监事会第四次会议，审议通过： 关于《2016 年度监事会工作报告》的议案 关于《2016 年度财务决算报告》的议案 关于《2017 年度财务预算方案》的议案 关于《2016 年度报告》及《2016 年度报告摘要》的议案 关于《2016 年度控股股东、实际控制人及其关联方非经营性资金占用情况的专 项说明》的议案 关于《2016 年度利润分配预案》的议案 关于《2017 年度预计日常性关联交易情况的报告》的议案 关于《续聘公司 2017 年度审计机构》 (2)2017 年 8 月 24 日公司召开第一届监事会第五次会议，审议通过： 关于《北京梦之城文化股份有限公司 2017 半年度报告》的议案 股东大会 7 (1)2017 年 2 月 16 日公司召开 2017 年第一次临时股东大会会议，审议通过： 关于《股东提名董事候选人》的议案 (2)2017 年 3 月 22 日公司召开 2017 年第二次临时股东大会会议，审议通过： 关于《控股股东向公司提供借款》的议案 37 (3)2017 年 5 月 12 日公司召开 2016 年度股东大会会议，审议通过： 关于《2016 年度董事会工作报告》的议案 关于《2016 年度监事会工作报告》的议案 关于《2016 年度财务决算报告》的议案 关于《2017 年度财务预算方案》的议案 关于《2016 年度报告》及《2016 年度报告摘要》的议案 关于《2016 年度控股股东、实际控制人及其关联方非经营性资金占用情况的专 项说明》的议案 关于《2016 年度利润分配预案》的议案 关于《2017 年度预计日常性关联交易情况的报告》的议案 关于《续聘公司 2017 年度审计机构》 (4)2017 年 6 月 23 日公司召开 2017 年第三次临时股东大会会议，审议通过： 关于《北京有梦文化有限公司租用公司办公场所》的议案 关于《新设商品销售职能子公司》的议案 (5)2017 年 9 月 11 日公司召开 2017 年第四次临时股东大会会议，审议通过： 关于《更换公司董事》的议案 (6)2017 年 10 月 9 日公司召开 2017 年第五次临时股东大会会议，审议通过： 关于《股东借款》的议案 关于《更换公司董事》的议案 (7)2017 年 11 月 23 日公司召开 2017 年第六次临时股东大会会议，审议通过： 关于《电影项目投资份额转让》的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等符合法律、行政法规和《公司章程》的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司 重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司制定了《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》，并严格按照《全国中小企业股份转让系统 业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等规定以及《公司章程》等 38 相关法律法规及指引，真实、准确、完整、及时地编制并披露各期定期报告与临时报告，确保投资者能 够及时了解公司经营状况及财务指标等重要信息。 公司设立了董事会秘书，专人负责信息披露日常事务及投资者关系管理工作，通过公司信箱、邮箱、电 话、传真、当面交流等方式进行投资者互动交流，以确保与公司与投资人及潜在投资者之间形成畅通有效的 沟通联系。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自 主经营能力。 1、 业务独立性 公司主要从事原创动漫作品及卡通形象品牌的创作与开发、卡通形象品牌授权以及动漫衍生品的设 计、开发及销售业务。公司拥有独立的知识产权，拥有独立的设计、研发、销售等体系，运营体系完整， 能够独立开展业务，对控股股东和其他关联方不存在依赖关系。 2、 人员独立性 公司建立了独立的人事、薪酬福利及社会保障管理体系，能够独立招聘人员并签订正式劳务合同。 公司董事、监事及其他高级管理人员的任免均根据《公司法》、《公司章程》的规定，通过合法程序进 行。公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书，均专职在公司工作并领取薪酬，均未在其他公 司担任除董事、监事以外的职务，也未在其他公司领取薪酬。 3、 资产独立性 有关生产经营方面的固定资产、无形资产等现为公司合法拥有/使用，公司现已取得相关资产、权利 的证书或使用文件，公司有权依法拥有/使用该等资产，公司相关资产产权的界定清晰，不存在与实际控 制人及其控制的其他企业资产混同的情形。 4、 机构独立性 公司已按照法律法规和《公司章程》的规定，建立健全股东大会、董事会、监事会、总经理等组成 的公司治理结构。公司目前下设多个职能部门，拥有独立、完整的组织管理及生产经营机构。公司各机 构和各内部职能部门均按《公司章程》以及其他管理制度的职责独立运作，独立行使经营管理职权，与 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同、合署办公的情形。 5、 财务独立性 公司设有独立的财务部门，配置了专职财务人员，建立了独立的财务核算体系和财务管理程序，制定了 规范的财务会计制度和内部审计制度，能够独立作出财务决策，不存在被控股股东、实际控制人干预的情形。 公司在银行独立开户，不存在与公司股东及其他关联企业共享银行账户的情形。公司作为独立的纳税人，依 法独立纳税，不存在与其他企业混合纳税的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身 39 的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内 部控制制度是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正确开展会计核算工作。 2、 关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、 关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系。 报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度方面未出现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守了信息披露等制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立《年度报告差错责任追究制度》。公司将根据《公司法》、《会计法》、《全国 中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律法规及其他规范性文件，适时建立《年报信息披露重 大差错责任追究制度》。 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 [2018]京会兴审字第 13000111 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2018 年 4 月 13 日 注册会计师姓名 张砚东 汪锋 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 北京梦之城文化股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京梦之城文化股份有限公司（以下简称“贵公司”或“公司”） 合并及母公司财务报表（以 下简称财务报表），包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利 润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵 公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。 三、其他信息 公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括公司 2017 年年度报告中涵盖的信息， 但不包括合并财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 41 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对合并财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估公司的持续经营能力，并运用持续经营假设，除非管理层计划 清算公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风 险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 42 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对公 司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存 在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的 事项或情况可能导致公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6、就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 7,705,698.40 15,058,049.64 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 六、（二） 5,583,441.68 4,032,651.54 预付款项 六、（三） 7,087,941.10 3,531,381.80 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 43 应收股利 - - 其他应收款 六、（四） 2,471,369.60 4,819,649.16 买入返售金融资产 - - 存货 六、（五） 19,928,250.87 14,622,625.42 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六、（六） 500,287.43 58,062.14 流动资产合计 43,276,989.08 42,122,419.70 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 六、（七） 9,226,017.26 8,240,752.34 投资性房地产 - - 固定资产 六、（八） 528,916.59 429,762.41 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 六、（九） 292,847.63 207,786.01 开发支出 - 1,143,705.82 商誉 六、（十） 1,576,954.11 1,576,954.11 长期待摊费用 六、（十一） 798,484.84 319,137.00 递延所得税资产 - - 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 12,423,220.43 11,918,097.69 资产总计 55,700,209.51 54,040,517.39 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 六、（十二） 1,606,649.24 4,095,515.37 预收款项 六、（十三） 20,700,518.50 10,837,393.20 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六、（十四） 1,716,616.09 1,819,309.77 44 应交税费 六、（十五） 451,574.68 194,713.83 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 六、（十六） 4,513,895.02 1,864,457.58 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 28,989,253.53 18,811,389.75 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 28,989,253.53 18,811,389.75 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十七） 21,879,686.00 21,879,686.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、（十八） 39,317,775.44 39,317,775.44 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 一般风险准备 - - 未分配利润 六、（十九） -34,946,452.98 -24,762,516.31 归属于母公司所有者权益 合计 26,251,008.46 36,434,945.13 少数股东权益 六、（二十） 459,947.52 -1,205,817.49 所有者权益合计 26,710,955.98 35,229,127.64 负债和所有者权益总计 55,700,209.51 54,040,517.39 45 法定代表人：于仁国 主管会计工作负责人：徐春晓 会计机构负责人：龚昕玮 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,439,919.94 14,235,633.34 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十四、（一） 9,018,261.49 5,601,411.23 预付款项 5,248,847.40 2,805,647.42 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十四、（二） 13,515,578.42 14,623,859.24 存货 13,447,586.38 12,947,368.54 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 206,296.46 - 流动资产合计 44,876,490.09 50,213,919.77 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十四、（三） 11,392,842.45 8,382,415.24 投资性房地产 - - 固定资产 264,300.12 389,798.99 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 292,847.63 207,786.01 开发支出 - 799,496.24 商誉 - - 长期待摊费用 108,611.78 302,778.02 递延所得税资产 - - 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 12,058,601.98 10,082,274.50 46 资产总计 56,935,092.07 60,296,194.27 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 815,471.17 4,070,615.23 预收款项 13,491,549.17 9,232,916.10 应付职工薪酬 545,186.19 1,321,303.03 应交税费 168,644.85 160,809.91 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 4,625,989.42 1,862,908.63 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 19,646,840.80 16,648,552.90 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 19,646,840.80 16,648,552.90 所有者权益： 股本 21,879,686.00 21,879,686.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 42,368,608.89 42,368,608.89 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 一般风险准备 - - 47 未分配利润 -26,960,043.62 -20,600,653.52 所有者权益合计 37,288,251.27 43,647,641.37 负债和所有者权益合计 56,935,092.07 60,296,194.27 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 38,270,738.89 45,101,420.97 其中：营业收入 六、（二十一） 38,270,738.89 45,101,420.97 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 57,144,815.04 75,044,409.50 其中：营业成本 六、（二十一） 14,605,208.92 23,642,728.33 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 六、 （二十二） 146,162.95 153,572.79 销售费用 六、 （二十三） 21,137,284.92 25,436,239.37 管理费用 六、 （二十四） 17,039,066.67 25,691,252.86 财务费用 38,244.05 -219,083.34 资产减值损失 六、（二十五） 4,178,847.53 339,699.49 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六、（二十六） 6,362,546.88 13,291,292.96 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -8,380,170.79 -553,645.60 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 其他收益 六、（二十七） 77,161.11 - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -12,434,368.16 -16,651,695.57 加：营业外收入 六、（二十八） 2,037,443.27 1,161,465.13 减：营业外支出 64,702.39 110.14 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - - 减：所得税费用 - - 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -10,518,171.66 -15,490,340.58 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -10,518,171.66 -15,490,340.58 48 2.终止经营净利润 - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -334,234.99 -5,166,587.32 2.归属于母公司所有者的净利润 -10,183,936.67 -10,323,753.26 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 -10,518,171.66 -15,490,340.58 归属于母公司所有者的综合收益总额 -10,183,936.67 -10,323,753.26 归属于少数股东的综合收益总额 -334,234.99 -5,166,587.32 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.47 -0.47 （二）稀释每股收益 -0.47 -0.47 法定代表人：于仁国 主管会计工作负责人：徐春晓 会计机构负责人：龚昕玮 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、 （四） 31,987,996.85 40,127,352.28 减：营业成本 十四、 （四） 14,949,681.80 17,184,304.05 税金及附加 83,038.15 114,317.87 销售费用 13,672,857.52 19,329,518.55 管理费用 13,954,434.74 17,260,370.11 财务费用 16,832.00 -223,962.83 资产减值损失 4,132,991.68 335,464.90 49 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 6,470,427.21 -792,299.91 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -9,905,551.17 -3,258,966.91 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 其他收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,351,411.83 -14,664,960.28 加：营业外收入 1,994,516.73 1,088,669.58 减：营业外支出 2,495.00 30.20 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -6,359,390.10 -13,576,320.90 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,359,390.10 -13,576,320.90 （一）持续经营净利润 -6,359,390.10 -13,576,320.90 （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 -6,359,390.10 -13,576,320.90 七、每股收益： （一）基本每股收益 -0.29 -0.62 （二）稀释每股收益 -0.29 -0.62 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 50,338,286.90 45,252,676.39 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 50 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、（二十九） 2,159,730.10 1,502,797.18 经营活动现金流入小计 52,498,017.00 46,755,473.57 购买商品、接受劳务支付的现金 27,821,611.03 24,694,487.79 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 24,737,378.22 23,063,716.80 支付的各项税费 1,006,796.54 1,467,193.12 支付其他与经营活动有关的现金 六、（二十九） 16,525,262.34 23,740,145.90 经营活动现金流出小计 70,091,048.13 72,965,543.61 经营活动产生的现金流量净额 -17,593,031.13 -26,210,070.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 7,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 9,359.74 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 2,200,000.00 300,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 9,209,359.74 300,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 1,328,679.85 956,740.73 投资支付的现金 1,640,000.00 3,855,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 2,968,679.85 4,811,740.73 投资活动产生的现金流量净额 6,240,679.89 -4,511,740.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,000,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 2,000,000.00 - 51 金 取得借款收到的现金 6,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 8,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 4,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 4,000,000.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 4,000,000.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -7,352,351.24 -30,721,810.77 加：期初现金及现金等价物余额 15,058,049.64 45,779,860.41 六、期末现金及现金等价物余额 六、（三十） 7,705,698.40 15,058,049.64 法定代表人：于仁国 主管会计工作负责人：徐春晓 会计机构负责人：龚昕玮 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 35,526,973.88 41,702,024.19 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 2,031,460.19 2,190,086.51 经营活动现金流入小计 37,558,434.07 43,892,110.70 购买商品、接受劳务支付的现金 22,127,870.78 25,694,709.00 支付给职工以及为职工支付的现金 16,553,995.43 17,754,888.02 支付的各项税费 867,478.70 1,052,214.43 支付其他与经营活动有关的现金 16,287,437.63 23,235,872.79 经营活动现金流出小计 55,836,782.54 67,737,684.24 经营活动产生的现金流量净额 -18,278,348.47 -23,845,573.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 7,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,200,000.00 300,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 9,200,000.00 300,000.00 52 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 177,364.93 608,259.36 投资支付的现金 1,640,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,900,000.00 3,855,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 3,717,364.93 4,463,259.36 投资活动产生的现金流量净额 5,482,635.07 -4,163,259.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 6,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 6,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 4,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 4,000,000.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 2,000,000.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -10,795,713.40 -28,008,832.90 加：期初现金及现金等价物余额 14,235,633.34 42,244,466.24 六、期末现金及现金等价物余额 3,439,919.94 14,235,633.34 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 21,879,686.00 - - - 39,317,775.44 - - - - - -24,762,516.31 -1,205,817.49 35,229,127.64 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 21,879,686.00 - - - 39,317,775.44 - - - - - -24,762,516.31 -1,205,817.49 35,229,127.64 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - - -10,183,936.67 1,665,765.01 -8,518,171.66 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -10,183,936.67 -334,234.99 -10,518,171.66 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 54 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 2,000,000.00 2,000,000.00 四、本年期末余额 21,879,686.00 - - - 39,317,775.44 - - - - - -34,946,452.98 459,947.52 26,710,955.98 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 21,879,686.00 - - - 41,097,775.64 - - - - - -14,438,763.05 -102,522.74 48,436,175.85 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 55 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 21,879,686.00 - - - 41,097,775.64 - - - - - -14,438,763.05 -102,522.74 48,436,175.85 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - -1,780,000.20 - - - - - -10,323,753.26 -1,103,294.75 -13,207,048.21 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -10,323,753.26 -5,166,587.32 -15,490,340.58 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 56 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -1,780,000.20 - - - - - - 4,063,292.57 2,283,292.37 四、本年期末余额 21,879,686.00 - - - 39,317,775.44 - - - - - -24,762,516.31 -1,205,817.49 35,229,127.64 法定代表人：于仁国 主管会计工作负责人：徐春晓 会计机构负责人：龚昕玮 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 21,879,686.00 - - - 42,368,608.89 - - - - - -20,600,653.52 43,647,641.37 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 21,879,686.00 - - - 42,368,608.89 - - - - - -20,600,653.52 43,647,641.37 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - - -6,359,390.10 -6,359,390.10 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -6,359,390.10 -6,359,390.10 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 57 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 21,879,686.00 - - - 42,368,608.89 - - - - - -26,960,043.62 37,288,251.27 58 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 21,879,686.00 - - - 39,317,775.44 - - - - - -6,632,153.49 54,565,307.95 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - 1,038,333.45 - - - - - -392,179.13 646,154.32 二、本年期初余额 21,879,686.00 - - - 40,356,108.89 - - - - - -7,024,332.62 55,211,462.27 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - 2,012,500.00 - - - - - -13,576,320.90 -11,563,820.90 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -13,576,320.90 -13,576,320.90 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 59 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - 2,012,500.00 - - - - - - 2,012,500.00 四、本年期末余额 21,879,686.00 - - - 42,368,608.89 - - - - - -20,600,653.52 43,647,641.37 北京梦之城文化股份有限公司 2017 年度财务报表附注 60 北京梦之城文化股份有限公司 2017年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 北京梦之城文化股份有限公司（以下简称“本公司、公司或梦之城公司”）是一家在北京市 注册的股份有限公司。本公司前身为北京梦之城文化有限公司，于 2006 年 12 月 19 日由自然人 徐瀚、曹毅、刘勃共同出资设立，并经北京市工商行政局核准登记，统一社会信用代码： 9111010879759444XQ。截至 2017 年 12 月 31 日，公司注册资本为 2,187.9686 万元，各股东的出 资额及股权比例如下： 股东名称 认缴资本（万元） 出资比例(%) 苏州纪源科星股权投资合伙企业（有限合伙） 444.4444 20.3131 徐瀚 443.1111 20.2522 曹毅 204.1111 9.3288 亚东星辰投资发展有限公司 200.0667 9.1439 于仁国 179.7500 8.2154 滑雪 170.4754 7.7915 银杏博融（北京）科技有限公司 129.1667 5.9035 北京清梦仁和管理咨询有限公司 123.0555 5.6243 吴云 83.6489 3.8231 上海合一科文投资合伙企业（有限合伙） 64.5833 2.9517 王玲 61.8056 2.8248 张啸 52.3437 2.3923 迟巍 20.9375 0.9569 严蓬蓬 10.4687 0.4785 合计 2,187.9686 100.00 公司经营范围：组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）；电脑动画设计；文艺创作；企 业策划、设计；技术开发、技术转让、技术咨询；销售小饰品、礼品、文化用品、体育用品、首 饰、工艺品、玩具、电子产品、服装、家用电器、日用品、通讯设备、花、草及观赏植物、汽车、 汽车零配件、摩托车零配件、化妆品、厨房用具、卫生间用具；设计、制作、代理、发布广告； 影视策划；会议服务、承办展览展示活动；室内装饰工程设计；餐饮管理；公共关系服务；摄影 服务；礼仪服务；货物进出口、技术进出口；互联网信息服务；广播电视节目制作；出版物批发； 从事互联网文化活动；销售食品。（出版物批发、互联网信息服务、广播电视节目制作以及企业 依法自主选择经营项目，开展经营活动；从事互联网文化活动、出版物批发、销售食品、互联网 信息服务、广播电视节目制作以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经 营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 本财务报表业经公司全体董事于 2018 年 4 月 13 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 6 家，新增圆梦筑成（天津）动漫科技有限公司和北京象智 作动漫科技有限公司，具体见本附注“八 、在其他主体中的权益”。 北京梦之城文化股份有限公司 2017 年度财务报表附注 61 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则— 基本准则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司自报告期末起 12 个月具备持续经营能力。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记 账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策 进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤 进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后 北京梦之城文化股份有限公司 2017 年度财务报表附注 62 应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初 始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本 溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当 期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认 的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同 性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资 产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以 外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 北京梦之城文化股份有限公司 2017 年度财务报表附注 63 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综 合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采 用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改 按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合 并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资 的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价 值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当 期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产 的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公 司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动 而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础 上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变 化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享 有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计 主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反 映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资 北京梦之城文化股份有限公司 2017 年度财务报表附注 64 产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母 公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交 易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对 特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总 额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在 “归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的 未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润” 和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合 并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的 期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合 并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合 并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制 之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较 报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中， 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新 计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 北京梦之城文化股份有限公司 2017 年度财务报表附注 65 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定 对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排， 其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同 经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认 其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及 价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 北京梦之城文化股份有限公司 2017 年度财务报表附注 66 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下 单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生 的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实 际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项金额超过总余额的 10%，并根据经验判断业务性质 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 个别认定法 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划 分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的 坏账准备。 组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备采用的 计提方法 账龄分析法组合 以账龄作为风险特征组成类似信用风险特征组合 账龄分析法 特定信用特征组合 信用特征相似客户具有类似信用风险特征 按照应收款项客户性质，分析发 生坏账的可能性后计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 30.00 30.00 2－3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 组合中，采用特定信用特征组合法计提坏账准备的计提方法： 组合 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例（%） 无回收风险组合 0.00 0.00 特定信用特征组合包括应收关联方的款项及押金、备用金、保证金、质保金款项等，根据历 史经验判断，该等款项不存在回收风险，不计提坏账准备。 北京梦之城文化股份有限公司 2017 年度财务报表附注 67 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 （十一）存货 1、存货的分类 存货分类为：库存商品、影视在制品和影视作品。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。 存货发出时按移动加权平均法计价。 3、货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法； (2) 包装物采用一次转销法。 （十二）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； 北京梦之城文化股份有限公司 2017 年度财务报表附注 68 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的 董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参 与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身 利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进 而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动， 从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术 资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要 综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲 减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或 股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购 买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 北京梦之城文化股份有限公司 2017 年度财务报表附注 69 理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投 资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售 北京梦之城文化股份有限公司 2017 年度财务报表附注 70 金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重 大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定 进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十三）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产分类为：电子设备、办公家具。固定资产在同时满足下列条件时予以确 认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 平均年限法 3 3.00 32.33 办公家具 平均年限法 5 3.00 19.40 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 北京梦之城文化股份有限公司 2017 年度财务报表附注 71 （十四）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 北京梦之城文化股份有限公司 2017 年度财务报表附注 72 （十五）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 本公司的无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情 况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在 的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支 付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊 销。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 北京梦之城文化股份有限公司 2017 年度财务报表附注 73 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。 6、与研究开发项目相关的无形资产的确认、计量 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态 之日起转为无形资产。 合作研发下根据交易经济实质判断合作研发交易经济实质属于自行开发相关技术（研发劳务 外包）还是外购技术。 交易经济实质属于自行开发的，则按照上述自行研究开发支出资本化的条件以及确认无形资 产的标准进行会计处理。 交易经济实质属于外购技术的，研发支出先由预付款项科目归集，项目约定进程达到目标后 确认为无形资产，未达到项目约定进程但全部研发支出可以回收的情况下，冲减预付款项；未达 到项目约定进程但研发支出部分可以回收的情况下，按可回收金额冲减预付款项，不可回收部分 计入当期损益。 许可使用技术下，支出先由预付款项科目归集，项目约定进程达到目标后确认为无形资产， 未达到项目约定进程但全部支出可以回收的情况下，冲减预付款项；未达到项目约定进程但部分 支出可以回收的情况下，按可回收金额冲减预付账款，不可回收部分计入当期损益。 （十六）商誉 因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额。 商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。 本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的 北京梦之城文化股份有限公司 2017 年度财务报表附注 74 方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商 誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值 占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各 资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。 （十七）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十八）长期资产的减值测试方法及会计处理方法 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对 子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断 是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命 不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值 测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值 损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产 活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可 获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按 照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行 折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生 现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合 并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组 或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账 面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （十九）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 北京梦之城文化股份有限公司 2017 年度财务报表附注 75 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报 告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业 可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 北京梦之城文化股份有限公司 2017 年度财务报表附注 76 （二十）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同 或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照 应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合 同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 本公司商品销售收入确认的具体方法：动漫衍生产品的销售收入根据合同约定，于公司将产 品交付给购货方且产品销售收入金额确定，相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可 靠地计量时确认收入。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、公司收入确认的具体原则与方法 授权收入确认的具体方法：公司授权收入按照保底授权金及分成授权金两类分别确认收入。 报告期内，保底授权金占公司授权收入的比重为 95%以上，分成授权金占公司授权的比重为 5% 以内。 1）保底授权金：自签订合同的当月开始按月分摊并确认收入；公司收到保底授权金暂计入 预收款项中，在授权期内按月摊销结转至收入。 2）分成授权金：按合同中约定的分成时间与被授权商核对分成金额并确认收款，收款当月 开具发票并确认收入。针对授权商的分成收入的核查方面，公司主要依据防伪标的发放情况核实 分成授权金，授权商在销售产品时需提前向公司申请发放防伪标识，据此公司按月可以对授权商 的销售规模进行复核。同时，公司进行事后多渠道抽查的方式对被授权客户防伪标使用是否合规， 销售的授权产品是否都贴有公司防伪标等情况进行核实。 北京梦之城文化股份有限公司 2017 年度财务报表附注 77 （二十一）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助 和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直接计 入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益 余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： (1) 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本 费用或损失的期间，计入当期损益。 (2) 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关 的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以 实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且 预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减 相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十二）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 北京梦之城文化股份有限公司 2017 年度财务报表附注 78 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交 易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十三）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上 市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监 事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形 之一的企业； 北京梦之城文化股份有限公司 2017 年度财务报表附注 79 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一 的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本 公司及其控股子公司以外的企业。 （二十四）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营，要求采用未来适用法处理。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 （二十五）其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 除前述主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法外，本公司无其他需要说明的事项。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 应税收入 税率 增值税 增值税应税收入 17%、6%、3% 城市维护建设税 应缴纳流转税 7% 教育费附加 应缴纳流转税 3% 地方教育费附加 应缴纳流转税 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% （二）税收优惠及批文 1、增值税优惠 根据文化部、财政部、国家税务总局《关于印发<动漫企业认定管理办法（施行）>的通知， 文市发【2008】51 号，《关于实施<动漫企业认定管理办法（试行）>有关问题的通知》（文产发 【2009】18 号）和《北京市动漫企业认定管理工作实施方案》的相关规定，北京市动漫企业认 定管理工作领导小组关于公布 2012 年度通过年审动漫企业名单的通知，梦之城公司被认定为动 漫企业的试点纳税人中的一般纳税人，为开发动漫产品提供的动漫脚本编辑、形象设计、背景设 计、动画设计、分镜、动画制作、摄制、描线、上色、画面合成、配音、配乐、音效合成、剪辑、 字幕制作、压缩转码（面向网络动漫、手机动漫格式适配）服务。 依据《国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税 北京梦之城文化股份有限公司 2017 年度财务报表附注 80 [2013]106 号文件）的相关规定，简易征收范围包括动漫企业，可以选择使用简易计税方法计算 缴纳增值税。自 2014 年 8 月至 2020 年 7 月止，公司选择简易计税方法依 3%的征收率计算缴纳 增值税。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 13,287.61 41,366.89 银行存款 5,678,220.14 13,776,437.42 其他货币资金 2,014,190.65 1,240,245.33 合计 7,705,698.40 15,058,049.64 说明：本集团不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项，以及存放在境外的款项。 （二）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1、单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 2、按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 6,562,104.00 100.00 978,662.32 14.91 5,583,441.68 账龄组合 5,745,043.76 87.55 978,662.32 17.03 4,766,381.44 特定信用特征组合 817,060.24 12.45 817,060.24 3、单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 6,562,104.00 100.00 978,662.32 14.91 5,583,441.68 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1、单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 2、按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 4,355,085.67 100.00 322,434.13 7.40 4,032,651.54 账龄组合 4,355,085.67 100.00 322,434.13 7.40 4,032,651.54 特定信用特征组合 3、单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 4,355,085.67 100.00 322,434.13 7.40 4,032,651.54 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3,383,893.99 169,194.70 5.00 北京梦之城文化股份有限公司 2017 年度财务报表附注 81 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 656,228.19 元。 3、本报告期实际核销的应收账款情况 本报告本期无实际核销的应收账款。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期末 余额 北京力拓展览有限公司 非关联方 1,002,352.20 2 年以内 15.27 239,438.00 北京亚都环保科技有限公司 非关联方 785,864.00 1-2 年 11.98 235,759.20 深圳市至高乐商业管理有限 公司 非关联方 611,825.24 1 年以内 9.32 30,591.26 北京夜空之星科技有限公司 非关联方 515,000.00 2 年以内 7.85 112,833.34 北京乐自天成文化发展有限 公司 非关联方 159,731.50 1 年以内 2.43 7,986.58 合计 3,074,772.94 46.85 626,608.38 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5,191,076.40 73.24 3,342,357.90 94.65 1-2 年 1,796,864.50 25.35 154,390.38 4.37 2-3 年 100,000.20 1.41 34,633.52 0.98 合计 7,087,941.10 100.00 3,531,381.80 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占预付款 项期末余 额合计数 的比例（%） 未结算原因 北京基因映画影业有限公司 非关联方 1,452,268.00 2 年以内 20.49 业务履行中 光影工场文化传播有限公司 非关联方 1,027,793.57 3 年以内 14.50 业务履行中 华视娱乐投资集团股份有限公司 非关联方 888,888.89 2 年以内 12.54 业务履行中 广州市亚普德服装设计有限公司 非关联方 700,920.00 1 年以内 9.89 业务履行中 首映视界文化传播（天津）有限公司 非关联方 485,436.89 1 年以内 6.85 业务履行中 合计 4,555,307.35 64.27 （四）其他应收款 1、其他应收款分类披露 1－2 年 2,210,163.36 663,049.01 30.00 2－3 年 9,135.60 4,567.80 50.00 3 年以上 141,850.81 141,850.81 100.00 合计 5,745,043.76 978,662.32 17.03 北京梦之城文化股份有限公司 2017 年度财务报表附注 82 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1、单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 2、按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 2,670,567.32 100.00 199,197.72 7.46 2,471,369.60 账龄组合 506,926.86 18.98 199,197.72 39.30 307,729.14 特定信用特征组合 2,163,640.46 81.02 2,163,640.46 3、单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 2,670,567.32 100 199,197.72 7.46 2,471,369.60 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1、单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 2、按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 5,057,752.11 100.00 238,102.95 4.71 4,819,649.16 账龄组合 1,100,050.46 21.75 238,102.95 21.64 861,947.51 特定信用特征组合 3,957,701.65 78.25 3,957,701.65 3、单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 5,057,752.11 100.00 238,102.95 4.71 4,819,649.16 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 38,905.23 元。 3、本期实际核销的其他应收款情况 本公司截止 2017 年 12 月 31 日实际核销其他应收款 150,000.00 元。 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金、保证金 1,810,186.36 1,524,192.60 个人借款 141,031.65 112,294.41 股权转让款 2,200,000.00 往来款 719,349.31 1,221,265.10 合计 2,670,567.32 5,057,752.11 项目 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 274,707.23 13,735.36 5.00 1－2 年 49,171.80 14,751.54 30.00 2－3 年 24,674.01 12,337.01 50.00 3 年以上 158,373.82 158,373.81 100.00 合计 506,926.86 199,197.72 39.30 北京梦之城文化股份有限公司 2017 年度财务报表附注 83 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司 的关系 款项的性质 期末余额 账龄 占应收账款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准 备期末 余额 北京汇众智达投资管理 有限公司 非关联方 押金、保证金 502,168.06 2 年以内 18.80 北京中海投资管理有限 公司 非关联方 押金、保证金 445,592.01 1 年以内 16.69 北京京东世纪贸易有限 公司 非关联方 押金、保证金 180,000.00 3 年以内 6.74 北京国投物业管理公司 非关联方 押金、保证金 113,525.47 3 年以上 4.25 其他 2,080.10 3 年以上 0.08 2,080.10 北京凯德茂西直门房地 产经营管理有限公司 非关联方 押金、保证金 107,475.30 1 年以上 4.02 合计 1,350,840.94 50.58 2,080.10 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 12,569,739.74 3,611,524.57 8,958,215.17 10,309,810.78 200,000.00 10,109,810.78 影视在制品 8,144,464.16 8,144,464.16 1,777,405.40 1,777,405.40 影视作品 2,825,571.54 2,825,571.54 2,735,409.24 2,735,409.24 合计 23,539,775.44 3,611,524.57 19,928,250.87 14,822,625.42 200,000.00 14,622,625.42 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 500,287.43 58,062.14 合计 500,287.43 58,062.14 （七）长期股权投资 北京梦之城文化股份有限公司 2017 年度财务报表附注 84 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综 合收益 调整 其他权益 变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提 减值 准备 其他 一、合营企业 早鸟（北京）文化传 播有限公司 87,601.06 49,050.50 136,651.56 小计 87,601.06 49,050.50 136,651.56 二、联营企业 糖人动漫（大连）有 限公司 3,311,216.1 2 -3,069,264.54 -209,551.36 3,828,927.88 3,861,328.10 北京有梦文化有限公 司 3,500,000.0 0 -7,090,934.66 6,983,054.33 3,392,119.67 上海红纺元梦文化发 展有限公司 1,500,000.00 -79,945.97 1,420,054.03 东莞市萌之城文化有 限公司 1,229,609.5 7 -862,659.04 366,950.53 北京张少杰文化发展 有限公司 50,832.33 -22,604.72 28,227.61 梦芽（上海）文化发 展有限公司 35,282.30 140,000.00 -154,596.54 20,685.76 北京象智作动漫科技 有限公司 26,210.96 -8,929.00 -17,281.96 小计 8,153,151.2 8 1,640,000.00 -3,069,264.54 -8,429,221.29 10,794,700.25 9,089,365.70 合计 8,240,752.3 4 1,640,000.00 -3,069,264.54 -8,380,170.79 10,794,700.25 9,226,017.26 北京梦之城文化股份有限公司 2017 年度财务报表附注 85 （八）固定资产 1、固定资产情况 项目 电子设备 办公家具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,307,223.64 249,714.94 1,556,938.58 2.本期增加金额 282,421.40 94,186.56 376,607.96 （1）购置 274,062.70 94,186.56 368,249.26 （2）企业合并增加 8,358.70 8,358.70 3.本期减少金额 20,362.24 20,362.24 4.期末余额 1,569,282.80 343,901.50 1,913,184.30 二、累计折旧 1.期初余额 1,002,385.29 124,790.88 1,127,176.17 2.本期增加金额 193,888.68 74,205.36 268,094.04 （1）计提 185,529.98 74,205.36 259,735.34 （2）企业合并增加 8,358.70 8,358.70 3.本期减少金额 11,002.50 11,002.50 4.期末余额 1,185,271.47 198,996.24 1,384,267.71 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 384,011.33 144,905.26 528,916.59 2.期初账面价值 304,838.35 124,924.06 429,762.41 （九）无形资产 1、无形资产情况 项目 著作权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 225,568.45 225,568.45 2.本期增加金额 111,479.95 10,666.70 122,146.65 （1）购置 10,666.70 10,666.70 （2）内部研发 111,479.95 111,479.95 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 111,479.95 236,235.15 347,715.10 二、累计摊销 1.期初余额 17,782.44 17,782.44 2.本期增加金额 12,661.39 24,423.64 37,085.03 （1）计提 12,661.39 24,423.64 37,085.03 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 12,661.39 42,206.08 54,867.47 北京梦之城文化股份有限公司 2017 年度财务报表附注 86 项目 著作权 软件 合计 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 98,818.56 194,029.07 292,847.63 2.期初账面价值 207,786.01 207,786.01 （十）商誉 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值 准备 北京寒木春华动画技术有限公司 1,576,954.11 1,576,954.11 合计 1,576,954.11 1,576,954.11 （十一）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 办公室装修费 238,581.35 242,500.00 246,286.41 234,794.94 店铺装修费 680,845.53 170,211.60 510,633.93 网络服务费 80,555.65 48,333.04 32,222.61 字体服务费 26,336.48 5,503.12 20,833.36 合计 319,137.00 949,682.01 470,334.17 798,484.84 （十二）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 1,131,549.30 3,993,621.84 1-2 年 475,099.94 101,893.53 合计 1,606,649.24 4,095,515.37 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 本公司截止 2017 年 12 月 31 日无应披露的账龄超过 1 年的重要应付账款。 （十三）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 16,765,917.00 10,783,913.95 1-2 年 3,881,122.25 53,479.25 2-3 年 53,479.25 合计 20,700,518.50 10,837,393.20 北京梦之城文化股份有限公司 2017 年度财务报表附注 87 （十四）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,611,603.77 22,228,305.13 22,267,408.71 1,572,500.19 二、离职后福利-设定提存计划 207,706.00 1,974,678.68 2,038,268.78 144,115.90 三、辞退福利 535,610.49 535,610.49 合计 1,819,309.77 24,738,594.30 24,841,287.98 1,716,616.09 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,431,701.13 18,916,226.88 18,894,769.32 1,453,158.69 二、职工福利费 973,566.84 973,566.84 三、社会保险费 110,729.45 1,224,395.41 1,244,169.36 90,955.50 其中：医疗保险费 101,608.62 1,093,209.60 1,113,608.02 81,210.20 工伤保险费 1,883.45 43,729.25 42,364.15 3,248.55 生育保险费 7,237.38 87,456.56 88,197.19 6,496.75 四、住房公积金 69,173.19 1,114,116.00 1,154,903.19 28,386.00 合计 1,611,603.77 22,228,305.13 22,267,408.71 1,572,500.19 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 200,180.11 1,894,893.56 1,956,780.65 138,293.02 2.失业保险费 7,525.89 79,785.12 81,488.13 5,822.88 合计 207,706.00 1,974,678.68 2,038,268.78 144,115.90 （十五）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 246,368.10 143,837.20 个人所得税 124,242.70 20,333.35 企业所得税 43,139.99 城市维护建设税 24,147.27 18,036.61 教育费附加 8,205.97 7,504.00 地方教育费附加 5,470.65 5,002.67 合计 451,574.68 194,713.83 （十六）其他应付款 1、按账龄列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 3,610,210.50 1,327,959.68 1-2 年 411,570.82 494,826.32 2-3 年 492,113.70 41,671.58 合计 4,513,895.02 1,864,457.58 2、重要的账龄超过 1 年的其他应付款 本公司截止 2017 年 12 月 31 日无应披露的账龄超过 1 年的重要其他应付款。 北京梦之城文化股份有限公司 2017 年度财务报表附注 88 （十七）股本 1、股本增减变动情况 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行 新股 其他 小计 苏州纪源科星股权投资合伙企业 （有限合伙） 4,444,444.40 4,444,444.40 徐瀚 4,431,111.10 4,431,111.10 曹毅 2,041,111.10 2,041,111.10 亚东星辰投资发展有限公司 2,000,666.70 2,000,666.70 于仁国 1,797,500.00 1,797,500.00 滑雪 1,704,753.70 1,704,753.70 银杏博融（北京）科技有限公司 1,291,667.00 1,291,667.00 北京清梦仁和管理咨询有限公司 1,230,555.50 1,230,555.50 吴云 836,488.90 836,488.90 上海合一科文投资合伙企业（有 限合伙） 645,833.00 645,833.00 王玲 618,055.60 618,055.60 张啸 523,437.00 523,437.00 523,437.00 迟巍 209,375.00 209,375.00 严蓬蓬 104,687.00 104,687.00 许达 523,437.00 -523,437.00 -523,437.00 合计 21,879,686.00 21,879,686.00 （十八）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 39,317,775.44 39,317,775.44 合计 39,317,775.44 39,317,775.44 （十九）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 -24,762,516.31 -14,438,763.05 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -24,762,516.31 -14,438,763.05 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -10,183,936.67 -10,323,753.26 减：提取法定盈余公积 期末未分配利润 -34,946,452.98 -24,762,516.31 （二十）少数股东权益 子公司名称 期末余额 期初余额 圆梦筑成（天津）动漫科技有限公司 1,749,140.28 北京寒木春华动画技术有限公司 399,460.70 260,153.46 北京筑梦餐饮有限公司 -217,958.81 -39,727.57 宁波梦之城文化传播有限公司 -1,470,694.65 -1,426,243.38 合计 459,947.52 -1,205,817.49 北京梦之城文化股份有限公司 2017 年度财务报表附注 89 （二十一）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 37,686,561.94 14,529,539.37 44,416,007.10 23,521,491.49 其他业务 584,176.95 75,669.55 685,413.87 121,236.84 合计 38,270,738.89 14,605,208.92 45,101,420.97 23,642,728.33 2、主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 动漫行业 35,842,573.43 13,904,756.13 44,416,007.10 23,521,491.49 餐饮行业 1,843,988.51 624,783.24 合计 37,686,561.94 14,529,539.37 44,416,007.10 23,521,491.49 3、主营业务（分产品） 行业名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 产品销售 20,433,142.52 13,104,313.31 22,389,669.76 15,243,232.46 产品授权 15,317,322.58 310,594.12 21,620,829.06 1,375,212.70 餐饮 1,843,988.51 624,783.24 动画发行 92,108.33 489,848.70 306,079.32 287,297.25 稿酬 99,428.96 6,615,749.08 合计 37,686,561.94 14,529,539.37 44,416,007.10 23,521,491.49 4、公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例 （%） 北京泡泡玛特文化创意股份有限公司 1,348,021.37 3.52 重庆登康口腔护理用品股份有限公司 1,191,863.79 3.11 宁波北仑区诺诺宝贝母婴用品有限公司 1,026,483.66 2.68 湖南御家化妆品制造有限公司 838,558.86 2.19 北京力拓展览有限公司 752,427.25 1.97 合计 5,157,354.93 13.47 （二十二）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 66,869.01 89,265.61 教育费附加 35,842.39 41,247.12 印花税 29,269.90 9,149.94 地方教育费附加 11,921.19 13,123.56 其他 2,260.46 786.56 合计 146,162.95 153,572.79 北京梦之城文化股份有限公司 2017 年度财务报表附注 90 （二十三）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工成本 10,239,055.22 10,991,254.75 租金 4,429,077.67 2,560,313.90 物流费 1,294,971.33 1,397,135.15 线上推广费 1,165,541.50 3,231,724.62 办公费 711,254.27 1,055,090.64 线下推广费 655,448.47 2,420,544.97 佣金代理费 618,632.92 545,191.78 差旅费 476,345.62 688,134.58 装修费 407,227.57 166,552.22 样品费 70,922.77 536,391.23 其他费用 1,068,807.58 1,843,905.53 合计 21,137,284.92 25,436,239.37 （二十四）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发支出 7,885,601.38 13,007,521.07 人力成本 5,425,349.92 6,871,363.07 租金 1,159,163.86 1,222,819.91 咨询顾问费 1,151,163.17 1,825,026.91 办公费 223,580.81 554,050.03 差旅费 295,198.00 527,305.58 交通费 166,486.31 283,459.44 其他费用 732,523.22 1,399,706.85 合计 17,039,066.67 25,691,252.86 （二十五）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 767,322.96 139,699.49 存货跌价准备 3,411,524.57 200,000.00 合计 4,178,847.53 339,699.49 （二十六）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -8,380,170.79 -553,645.60 处置长期股权投资产生的投资收益 14,742,717.67 8,819,558.18 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新 计量产生的利得 5,025,380.38 合计 6,362,546.88 13,291,292.96 （二十七）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 政府补助 77,161.11 与收益相关 合计 77,161.11 北京梦之城文化股份有限公司 2017 年度财务报表附注 91 （二十八）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 打假回款 1,831,418.53 800,167.42 1,831,418.53 非同一控制下企业合并（附注“七（一）2”） 32,095.05 32,095.05 其他 173,929.69 70,169.69 173,929.69 政府补助 291,128.02 合计 2,037,443.27 1,161,465.13 2,037,443.27 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收 益相关 北京科学技术设计提升计划 200,000.00 与收益相关 海淀社保保险稳岗补贴 40,720.61 与收益相关 鄂尔多斯财政设计奖金 30,000.00 与收益相关 产业扶持专项资金 10,407.41 与收益相关 党组织奖金 10,000.00 与收益相关 合计 291,128.02 （二十九）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 77,161.11 291,128.02 打假回款 1,831,418.53 800,167.42 利息收入 40,035.98 241,212.39 其他收入 173,929.69 70,169.69 往来款 37,184.79 100,119.66 合计 2,159,730.10 1,502,797.18 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付往来款 437,015.00 1,413,492.91 其他费用 16,088,247.34 22,326,652.99 合计 16,525,262.34 23,740,145.90 （三十）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -10,518,171.66 -15,490,340.58 加：资产减值准备 4,178,847.53 339,699.49 固定资产折旧 259,735.34 280,121.72 无形资产摊销 37,085.03 18,861.02 长期待摊费用摊销 470,334.17 347,565.46 财务费用 投资损失（收益以“-”号填列） -6,362,546.88 -13,291,292.96 北京梦之城文化股份有限公司 2017 年度财务报表附注 92 补充资料 本期发生额 上期发生额 递延所得税资产减少 递延所得税负债增加 存货的减少 -8,717,150.02 -6,675,550.42 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,119,110.28 -4,638,811.34 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,145,850.59 851,507.74 其他 32,095.05 12,048,169.83 经营活动产生的现金流量净额 -17,593,031.13 -26,210,070.04 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 7,705,698.40 15,058,049.64 减：现金的年初余额 15,058,049.64 45,779,860.41 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -7,352,351.24 -30,721,810.77 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 7,705,698.40 15,058,049.64 其中：库存现金 13,287.61 41,366.89 可随时用于支付的银行存款 5,678,220.14 13,776,437.42 可随时用于支付的其他货币资金 2,014,190.65 1,240,245.33 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 7,705,698.40 15,058,049.64 七、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 1、本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名 称 股权取 得时点 股权取 得成本 股权取 得比例 （%） 股权取 得方式 购买日 购买日 的确定 依据 购买日至 期末被购 买方的收 入 购买日至期 末被购买方 的净利润/(净 亏损) 北 京 象 智 作 动 漫 科 技 有 限公司 2017/07/27 65.00 无偿 受让 2017/07/27 完成工 商变更 -87,703.34 2、合并成本及商誉 合并成本 北京象智作动漫科技有限公司 --现金 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 17,281.96 --其他 合并成本合计 17,281.96 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 49,377.01 合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 32,095.05 （二）其他原因的合并范围变动 圆梦筑成（天津）动漫科技有限公司由本公司投资设立，于 2017 年 07 月 06 日经天津市滨 北京梦之城文化股份有限公司 2017 年度财务报表附注 93 海新区市场和质量监督管理局登记，统一社会信用代码 91120116MA05TD5U2K。注册资本 1000.00 万人民币，法定代表人：于仁国，公司住所：天津生态城国家动漫园文三路 105 号读者大厦第 7 层办公室 A 区 780 房间。截止至 2017 年 12 月 31 日，本公司实际出资 100 万元，认缴比例 60%。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 梦之城（天津）动 漫科技有限公司 天津 天津 动漫企业 100.00 设立 宁波梦之城文化 传播有限公司 宁波 宁波 动漫企业 80.00 设立 北京筑梦餐饮有 限公司 北京 北京 餐饮企业 80.00 设立 北京寒木春华动 画技术有限公司 北京 北京 动漫企业 51.00 非同一控制下 的企业合并取 得的子公司 北京象智作动漫 科技有限公司 北京 北京 动漫企业 100.00 非同一控制控 股合并取得的 子公司 圆梦筑成（天津） 动漫科技有限公 司 天津 天津 动漫企业 60.00 设立 2、重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 的持股比 例（%） 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东权益 余额 圆梦筑成（天津）动漫科技 有限公司 40.00 -250,859.72 1,749,140.28 北京寒木春华动画技 术有限公司 49.00 139,307.24 399,460.70 3、重要非全资子公司的主要财务信息 (1)重要非全资子公司的财务状况 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流 动负 债 负债合计 圆梦筑成（天津）动漫科 技有限公司 7,972,537.2 8 7,972,537.2 8 5,599,686.5 7 5,599,686.5 7 北京寒木春华动画技术有 限公司 7,238,412.3 1 231,055.8 2 7,469,468.1 3 6,654,242.2 2 6,654,242.2 2 续表 1 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流 动负 债 负债合计 宁波梦之城文化传播 有限公司 807,718.73 32,843.00 840,561.73 7,971,778.62 7,971,778.62 北京梦之城文化股份有限公司 2017 年度财务报表附注 94 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流 动负 债 负债合计 北京寒木春华动画技 术有限公司 2,565,194.66 23,479.40 2,588,674.06 2,057,748.63 2,057,748.63 (2)重要非全资子公司的经营成果及现金流量 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 圆梦筑成（天津）动漫科技 有限公司 10,242,211.49 - 627,149.29 - 627,149.29 -418,941.74 北京寒木春华动画技术有 限公司 2,274,461.93 284,300.48 284,300.48 1,077,063.84 续表 1 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 宁波梦之城文化传播 有限公司 1,554,485.84 -1,388,378.37 -1,388,378.37 -564,930.58 北京寒木春华动画技 术有限公司 3,015,504.18 -28,768.21 -28,768.21 -721,864.79 （二）在合营安排或联营企业中的权益 1、截止 2017 年 12 月 31 日本公司合营企业或联营企业情况 合营企业或联营企 业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 早鸟（北京）文化 传播有限公司 北京 北京 文化艺术 50.00 权益法核算 东莞市萌之城文化 有限公司 东莞 东莞 动漫企业 40.00 权益法核算 北京张少杰文化发 展有限公司 北京 北京 动漫企业 35.00 权益法核算 梦芽（上海）文化 发展有限公司 上海 上海 文化艺术 35.00 权益法核算 上海红纺元梦文化 发展有限公司 上海 上海 批发业 30.00 权益法核算 北京有梦文化有限 公司 北京 北京 文化艺术 23.63 权益法核算 糖人动漫（大连） 有限公司 大连 大连 动漫企业 16.25 权益法核算 2、重要的合营或联营企业 不适用。 3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： 投资账面价值合计 136,651.56 87,601.06 下列各项按持股比例计算的合计数 北京梦之城文化股份有限公司 2017 年度财务报表附注 95 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 --净利润 49,050.50 -12,398.94 --其他综合收益 --综合收益总额 49,050.50 -12,398.94 联营企业： 投资账面价值合计 9,089,365.70 8,153,151.28 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 -8,429,221.29 -541,246.66 --其他综合收益 --综合收益总额 -8,429,221.29 -541,246.66 九、关联方及关联交易 （一）存在控制关系的关联方 截止本财务报表批准报出日，本公司的控股股东、实际控制人为于仁国。于仁国直接持有股 份 1,797,500.00 股、通过全资子公司北京清梦仁和管理咨询有限公司间接持有本公司股份 1,230,555.00 股、通过与徐瀚于 2015 年 6 月 23 日签署的《一致行动人协议》，于仁国间接持有本 公司表决权股份4,431,111.00 股。实际控制人于仁国直接及间接持有本公司表决比例合计34.10%， 可对公司的战略、生产经营、财务施加重大影响。因此，于仁国为公司的实际控制人，能在公司 重大事项决策、日常经营管理方面施予重大影响。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、（一）。 （三）本企业合营和联营企业情况 本企业合营或联营企业详见附注八、（二）。 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 于仁国 主要投资者个人-董事长 徐瀚 主要投资者个人-总经理 曹毅 主要投资者个人 （五）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内 容 关联交 易定价 方式及 决策程 序 本期发生额 上期发生额 发生金额 占主营业务 成本的比例 （%） 发生金额 占主营业务 成本的比例 （%） 东莞市萌之城文 化有限公司 产品采购 市场价 620,652.04 4.27 516,222.23 2.19 梦芽（上海）文 化发展有限公司 授权金分成 市场价 316,659.76 2.18 130,974.00 0.56 北京张少杰文化 授权成本 市场价 200,000.00 1.38 200,000.00 0.85 北京梦之城文化股份有限公司 2017 年度财务报表附注 96 关联方 关联交易内 容 关联交 易定价 方式及 决策程 序 本期发生额 上期发生额 发生金额 占主营业务 成本的比例 （%） 发生金额 占主营业务 成本的比例 （%） 发展有限公司 北京有梦文化有 限公司 产品采购 市场价 8,717.95 0.06 北京清梦仁和管 理咨询有限公司 动画制作 市场价 128,256.35 0.55 北京张少杰文化 发展有限公司 动漫稿费 市场价 9,136.40 0.04 北京象智作动漫 科技有限公司 授权成本 市场价 230,263.16 0.98 北京象智作动漫 科技有限公司 动漫稿费 市场价 3,495.10 0.01 (2) 出售商品、提供劳务情况表 关联方 关联交易 内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 本期发生额 上期发生额 发生金额 占主营业务 收入的比例 （%） 发生金额 占主营业务 收入的比例 （%） 东莞市萌之城文 化有限公司 产品销售 市场价 211,682.47 0.56 126,965.39 0.29 上海红纺元梦文 化发展有限公司 授权收入 市场价 137,556.56 0.37 梦芽（上海）文化 发展有限公司 产品销售 市场价 72,694.58 0.20 2、关联方资金拆借 关联方 2017/1/1 2017 年度增加 2017 年度减少 2017/12/31 说明 拆入 曹毅 2,000,000.00 2,000,000.00 临时拆借 徐瀚 450,000.00 450,000.00 临时拆借 于仁国 18,000.00 4,090,000.00 4,000,000.00 108,000.00 人才奖励款 注1 拆出 北 京 有梦 文 化 有 限公司 121,214.64 212,422.45 121,214.64 212,422.45 代垫款 注 2 备注 1：该笔款项为海淀区海英人才奖励款，截至资产负债表日尚未支付给于仁国。 备注 2：本公司于 2015 年度向北京有梦文化有限公司提供了 121,214.64 元代垫款，北京有梦文 化有限公司已于 2017 年 6 月 16 日偿还了该笔款项；于 2017 年 6 月 23 日，本公司第三次临时股 东大会决议审议通过了关于《北京有梦文化有限公司租用公司办公场所》的议案，于 2017 年度 本公司代北京有梦文化有限公司垫付了 212,422.45 元房屋租金物业管理费及水电费。 （六）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 北京有梦文化有限公司 212,422.45 121,214.64 预付账款 北京象智作动漫科技有限公司 30,263.16 北京梦之城文化股份有限公司 2017 年度财务报表附注 97 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 合计 212,422.45 151,477.80 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 曹毅 2,000,000.00 其他应付款 徐瀚 450,000.00 450,000.00 其他应付款 于仁国 108,000.00 18,000.00 应付账款 东莞市萌之城文化有限公司 14,760.50 343,219.60 预收账款 上海红纺元梦文化发展有限公司 1,379,805.84 预收账款 东莞市萌之城文化有限公司 3,575.20 预收账款 梦芽（上海）文化发展有限公司 840.99 合计 3,956,982.53 816,219.60 十、政府补助 （一）与收益相关的政府补助 项目 金额 资产负债表 列报项目 计入当期损益或冲减 相关成本费用的金额 计入当期损益 或冲减相关成 本费用的项目 本期发生额 上期发生额 产业扶持专项资金 87,568.52 77,161.11 10,407.41 其他收益 北京科学技术设计提升计划 200,000.00 200,000.00 海淀社保保险稳岗补贴 40,720.61 40,720.61 鄂尔多斯财政设计奖金 30,000.00 30,000.00 党组织奖金 10,000.00 10,000.00 合计 368,289.13 77,161.11 291,128.02 十一、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 本公司截止 2017 年 12 月 31 日无重要承诺事项。 （二）或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至本报告批准报出日，本公司本期不存在应披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 本公司本期无应披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类披露 北京梦之城文化股份有限公司 2017 年度财务报表附注 98 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1、单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 2、按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 9,941,162.72 100.00 922,901.23 9.28 9,018,261.49 账龄组合 5,027,084.84 50.57 922,901.23 18.36 4,104,183.61 特定信用特征组合 4,914,077.88 49.43 4,914,077.88 3、单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 9,941,162.72 100.00 922,901.23 9.28 9,018,261.49 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1、单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 2、按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 5,917,847.82 100.00 316,436.59 5.35 5,601,411.23 账龄组合 4,313,083.91 72.88 316,436.59 7.34 3,996,647.32 特定信用特征组合 1,604,763.91 27.12 1,604,763.91 3、单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 5,917,847.82 100.00 316,436.59 5.35 5,601,411.23 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,704,336.84 135,216.84 5.00 1－2 年 2,186,422.59 655,926.78 30.00 2－3 年 9,135.60 4,567.80 50.00 3 年以上 127,189.81 127,189.81 100.00 合计 5,027,084.84 922,901.23 18.36 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 606,464.64 元。 3、本报告期实际核销的应收账款情况 本报告本期无实际核销的应收账款。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 圆梦筑成（天津）动漫科技有限 公司 关联方 3,499,844.83 1 年以内 35.21 宁波梦之城文化传播有限公司 关联方 1,111,126.63 1-2 年 11.18 北京力拓展览有限公司 非关联方 1,002,352.20 2 年以内 10.08 239,438.00 北京亚都环保科技有限公司 非关联方 785,864.00 1-2 年 7.91 235,759.20 深圳市至高乐商业管理有限公司 非关联方 611,825.24 1 年以内 6.15 30,591.26 北京梦之城文化股份有限公司 2017 年度财务报表附注 99 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 合计 7,011,012.90 70.53 505,788.46 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1、单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 2、按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 13,632,896.87 100.00 117,318.45 0.86 13,515,578.42 账龄组合 230,902.38 1.69 117,318.45 50.81 113,583.93 特定信用特征组合 13,401,994.49 98.31 13,401,994.49 3、单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 13,632,896.87 100.00 117,318.45 0.86 13,515,578.42 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1、单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 2、按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 14,776,175.22 100.00 152,315.98 1.03 14,623,859.24 账龄组合 284,311.08 1.92 152,315.98 53.57 131,995.10 特定信用特征组合 14,491,864.14 98.08 14,491,864.14 3、单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 14,776,175.22 100.00 152,315.98 1.03 14,623,859.24 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 项目 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 102,994.95 5,149.75 5.00 1－2 年 4,859.60 1,457.88 30.00 2—3 年 24,674.01 12,337.01 50.00 3 年以上 98,373.82 98,373.81 100.00 合计 230,902.38 117,318.45 50.81 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 34,997.53 元。 3、本期实际核销的其他应收款情况 本报告本期实际核销的其他应收款 150,000.00 元。 4、其他应收款按款项性质分类情况 北京梦之城文化股份有限公司 2017 年度财务报表附注 100 款项性质 期末余额 期初余额 押金、保证金 1,142,132.61 1,383,688.22 个人借款 50,364.48 94,547.93 股权转让款 2,200,000.00 往来款 12,440,399.78 11,097,939.07 合计 13,632,896.87 14,776,175.22 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司 关系 款项性质 期末余额 账龄 占应收账款 期末余额合 计数的比例 (%) 坏账准 备余额 宁波梦之城文化传播有 限公司 子公司 往来款 6,949,454.80 3 年以内 50.98 梦之城（天津）动漫科技 有限公司 子公司 往来款 3,510,008.82 3 年以内 25.75 北京筑梦餐饮有限公司 子公司 往来款 1,300,592.98 1 年以内 9.54 北京中海投资管理有限 公司 非关联方 押金、保证 金 445,592.01 1 年以内 3.27 北京有梦文化有限公司 关联方 往来款 212,422.45 1 年以内 1.56 合计 12,418,071.06 91.10 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,558,944.86 5,558,944.86 3,641,662.90 3,641,662.90 对联营、合营企业投资 5,833,897.59 5,833,897.59 4,740,752.34 4,740,752.34 合计 11,392,842.45 11,392,842.4 5 8,382,415.24 8,382,415.24 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 宁波梦之城文化传播有限 公司 800,000.00 800,000.00 梦之城（天津）动漫科技 有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 北京寒木春华动画技术有 限公司 1,841,662.90 1,841,662.90 北京筑梦餐饮有限公司 900,000.00 900,000.00 圆梦筑成（天津）动漫科 技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 北京象智作动漫科技有限 公司 17,281.96 17,281.96 合计 3,641,662.90 1,917,281.96 5,558,944.86 北京梦之城文化股份有限公司 2017 年度财务报表附注 101 1、 对联营、合营企业投资 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准 备 期末余 额 追加投资 减少投资 权益法下确 认的投资损 益 其他 综合 收益 调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提 减值准 备 其他 一、合营企业 早鸟（北京）文化传 播有限公司 87,601.06 49,050.50 136,651.56 小计 87,601.06 49,050.50 136,651.56 二、联营企业 糖人动漫（大连）有 限公司 3,311,216.12 -3,069,264.54 -209,551.36 3,828,927.88 3,861,328.10 上海红纺元梦文化发 展有限公司 1,500,000.0 0 -79,945.97 1,420,054.03 东莞市萌之城文化有 限公司 1,229,609.57 -862,659.04 366,950.53 北京张少杰文化发展 有限公司 50,832.33 -22,604.72 28,227.61 梦芽（上海）文化发 展有限公司 35,282.30 140,000.00 -154,596.54 20,685.76 北京有梦文化有限公 司 -8,616,315.04 8,616,315.04 北京象智作动漫科技 有限公司 26,210.96 -8,929.00 -17,281.96 小计 4,653,151.28 1,640,000.0 0 -3,069,264.54 -9,954,601.67 12,427,960.96 5,697,246.03 合计 4,740,752.34 1,640,000.0 0 -3,069,264.54 -9,905,551.17 12,427,960.96 5,833,897.59 北京梦之城文化股份有限公司 2017 年度财务报表 102 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 产品销售 16,308,663.07 12,086,857.11 21,044,158.02 13,880,476.26 产品授权 15,117,322.58 2,300,885.41 18,228,759.14 2,895,293.70 动画发行 92,108.33 489,848.70 306,079.32 287,297.25 其他业务 469,902.87 72,090.58 548,355.80 121,236.84 合计 31,987,996.85 14,949,681.80 40,127,352.28 17,184,304.05 十五、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 14,742,717.67 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,972,740.88 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 少数股东权益影响额 1,004.18 合计 16,716,462.73 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -32.49 -0.47 -0.47 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -85.83 -1.23 -1.23 北京梦之城文化股份有限公司 二〇一八年四月十三日 103 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室