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浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 1 2017 年度报告 世界旅游 NEEQ:870806 浙江新世界国际旅游股份有限公司 Zhejiang New World International Travel Service Co.,Ltd. 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 2 致投资者的信 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 浙江新世界国际旅游股份有限公司成立于 1998 年，立足于长三角经 济圈，放眼全国，走向世界，是以经营境内外旅游为主，以境内外航空 航线的客运销售、会展会议、商务考察、景区运营、特色民宿开发等业 务并举的完整产业链的综合旅游服务公司，连续多年荣登全国旅行社百 强企业。公司的出境旅游包机模式非常有竞争力，是中国出境旅游最具 影响力的批发商之一。 世界旅游创业发展已经 20 年了，2017 年 3 月于全国中小企业股份转 让系统成功挂牌，迎来世界旅游发展史上的重大里程碑时刻，但我们的 事业追求依然在路上。回顾过去，我们点点滴滴的进步，离不开公司全 体伙伴们的努力付出，离不开公司高管团队们的兢兢业业，离不开客户 对我们的信任，离不开供应商对我们的支持。在此，感谢一路走来给予 我们支持与帮助的所有人，是你们的辛勤付出与信任支持共同成就了今 天的世界旅游，我们将在新的起点坚持初心，世界旅游的未来会更美好。 公司希望紧抓新三板挂牌机遇，完善规范化管理水平，借力资本市场， 把握优势资源，深耕旅游主业，打造完整上下游产业链，进一步做强做 大，努力满足人民群众多样化的境内外旅游需求，立志成为中国旅游业 最具创意的引领者。 衷心地希望得到各位投资者的持续关注与支持！ 董事长：许敏 2018 年 4 月 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 11 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 19 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 22 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 25 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 27 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 28 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 29 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、世界旅游 指 浙江新世界国际旅游股份有限公司 宁波分公司 指 浙江新世界国际旅游有限公司宁波分公司 杭州分公司 指 浙江新世界国际旅游股份有限公司杭州分公司 萧山营业部 指 浙江新世界国际旅游股份有限公司萧山营业部 城东营业部 指 浙江新世界国际旅游股份有限公司城东营业部 润圆投资 指 杭州润圆投资合伙企业（有限合伙），系公司股东 汇博会展 指 杭州汇博会议展览有限公司，系公司全资子公司 新世界文创 指 杭州新世界文化创意有限公司，系公司控股子公司 宁波新世界 指 宁波新世界国际旅游有限公司，系公司参股子公司 温州岩海 指 温州岩海旅游发展有限公司，系公司参股子公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 《公司章程》 指 《浙江新世界国际旅游股份有限公司章程》 《公司章程（草案）》 指 经世界旅游 2016 年第二次临时股东大会审议通过，并将于公司 本次挂牌后适用的《浙江新世界国际旅游股份有限公司章程（草 案）》 旅行社 指 根据《旅行社条例》的规定，旅行社是指从事招徕、组织、接 待旅游者等活动，为旅游者提供相关旅游服务，开展国内旅游 业务、入境旅游业务或者出境旅游业务的企业法人 地接社 指 旅游目的地负责接待、提供旅游服务的旅行社 出境游 指 包括出国游及以香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区 为目的地的旅游。就旅行社业务而言，即旅行社招徕、组织、 接待中国内地居民出国旅游 入境游 指 入境旅游，即国外及香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾 地区旅游者来以中国内地为目的地的旅游。就旅行社业务而言， 即旅行社招徕、组织、接待外国旅游者来我国旅游 散拼团 指 分为两种：一种由旅行社制定线路，安排导游、住宿、旅游车， 由各个门店收人所拼成的团队。另一种是全国拼团，各个地方 收的客人交给一个当地的散客中心来接待 亲子游 指 简单点就是包含大人和小孩的旅游。其中有好几种形式，一种 是一大一小，两大一小，或是以家庭为单位定制的旅游线路 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本报告期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人许敏、主管会计工作负责人郭彦魁 及会计机构负责人（会计主管人员）韩蕾保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见（审 计意见类型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、旅游行业产品同质化严重，竞争 加剧风险 近年来，旅游企业之间为了争夺客源“价格战”不断，这也 折射出旅行产品目前严重的同质化，恶性的价格战必将扰乱 行业的正常发展秩序，最终损害到消费者的利益。旅游行业 产品同质化、竞争加剧风险也导致报告期行业毛利率、利润 率普遍较低。 2、政策风险 2010 年 7 月 23 日，国务院办公厅发布《印发贯彻落实国务 院关于加快发展旅游业意见重点工作分工方案的通知》 （国办 函〔2010〕121 号），提出“鼓励社会资本公平参与旅游业发 展，鼓励各种所有制企业依法投资旅游产业”。2009 年 12 月 5 日，国务院办公厅公布的《国务院关于加快发展旅游业 的意见》（国发〔2009〕41 号）指出，“应把旅游业培育成 国民经济的战略性支柱产业和人民群众更加满意的现代服务 业”等等。政策上支持旅游行业的发展，但是，若国家对该 行业的支持政策不再持续，或者政策提升旅游企业进入门槛 等，行业内企业的经营环境将发生改变，可能对公司经营业 绩产生一定影响。总之，如果相关监管政策调整，则公司运 营有关规则将面临适应新政策的挑战。 3、人才短缺与流失风险 近年来，随着旅游行业发展速度的加快，在该行业中，各类 技术和销售人才对公司的发展壮大起到关键作用，决定了公 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 6 司持续发展能力。因此符合公司要求的专业技术人员、销售 人员的短缺将会越来越困扰公司的快速发展。所以，旅游企 业将面临人才短缺与流失的风险。 4、受宏观经济周期波动影响较大 旅游企业与旅游业的发展息息相关，宏观经济波动等因素将 直接影响旅游市场的游客数量。宏观经济持续增长、国民收 入不断提高、收入分配格局逐步向居民倾斜，由此带动旅游 消费升级，为旅游企业的发展带来了市场空间和发展契机。 但是，当经济下行，人民收入趋紧的情况下，旅游企业将面 临收入减少的风险。 5、行业的季节性风险 受气候和休假制度等因素的影响，我国出境游行业有较强的 季节性特点。同时，旅游行业的季节性特征与当地旅游资源 的季节性特征相吻合，游客的闲暇时间集中或因自然气候的 季节性因素而形成的旅游业的旺季，会给旅游企业带来充足 的客源。行业的季节性特征导致经营业绩产生季节性波动。 6、人民币汇率变动的影响 人民币升值对于出境游业务有明显的积极作用，人民币升值 将提高居民出境旅游的消费倾向和能力，更多的国内居民将 会选择出境旅游，具有出境游资格的旅行社将从中受益。对 于入境游业务，如果人民币升值幅度过快、过高，将增加提 供入境游服务旅行社的汇率风险，中国旅游业在世界范围内 的价格优势将被削弱，可能导致价格弹性相对较大的商务/ 会议游客因此放弃或者减少到中国旅游。由此，旅游企业将 面临汇率变动风险。 7、应收账款账龄较长的风险 截至 2017 年底，公司账龄一年以上的应收账款余额为 38.46 万 元，比去年同期减少了 98.14 万元，占应收账款余额的 1.46%。 长账龄的应收账款如若不能及时收回，将使公司股东蒙受损失。 8、盈利能力下降的风险 2014 年度、2015 年度、2016 年度、2017 年度，公司归属 于母公司所有者的净利润分别为 184.98 万元、1.01 万元、74.23 万元、232.24 万元 ，近三年盈利能力较 2014 年度大幅下降后 逐步提升，其原因主要系近年来行业内的竞争加剧，以及公司 在扩大出境包机业务的过程中，部分月份客座率较低。如若公 司未来不能有效控制这方面的风险，则很可能使股东蒙受损失。 9、治理风险 2016 年 1 月，有限公司整体变更为股份公司后，建立了较为 健全的三会治理机构、三会议事规则及其他内部控制管理制 度。由于股份公司成立至今时间较短，公司管理层的管理意 识需要进一步提高，对执行更加规范的治理机制尚需逐步理 解、熟悉。因此股份公司设立初期，公司存在一定治理风险。 10、投资金融资产的风险 本年度公司存在买卖国内 A 股市场股票的情形，由于公司缺 少相关专业员工和调查研究流程，同时国内二级市场股票投 资风险较大，因此公司面临较大的股票投资风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江新世界国际旅游股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang New World International Travel Service Co.,Ltd. 证券简称 世界旅游 证券代码 870806 法定代表人 许敏 办公地址 下城区凤起路 361 号国都商务大厦四层 A、B 房 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 郭彦魁 职务 电话 0571-87702999 传真 0571-87797171 电子邮箱 nwtravel@ 公司网址 联系地址及邮政编码 下城区凤起路 361 号国都商务大厦四层 A、B 房 邮编：310006 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 浙江新世界国际旅游股份有限公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998-06-25 挂牌时间 2017-03-09 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 商务服务业（L72） 主要产品与服务项目 出境旅游业务、国内旅游业务、入境旅游业务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人 许敏 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330100704220415D 否 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 8 注册地址 下城区凤起路 361 号国商务大厦 四层 A、B 房 否 注册资本 30,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 国信证券 主办券商办公地址 深圳市罗湖区红岭中路 1012 号国信证券大厦十六层至二十六层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈树华、朱佳明 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司股票转让方式自 2018 年 1 月 15 日起由协议转让变更为集合竞价转让方式。 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 477,888,062.78 412,757,627.78 15.78% 毛利率% 7.61% 7.35% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,324,385.65 742,255.51 213.17% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -2,051,750.17 63,055.40 -3,353.88% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 6.85% 2.51% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -6.05% 0.21% - 基本每股收益 0.08 0.03 166.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 80,918,871.28 59,382,496.30 36.10% 负债总计 45,569,766.01 26,212,840.35 73.47% 归属于挂牌公司股东的净资产 34,958,027.17 32,778,750.23 6.65% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.18 1.09 8.26% 资产负债率%（母公司） 56.51% 44.45% - 资产负债率%（合并） 56.26% 44.14% - 流动比率 169.23% 212.00% - 利息保障倍数 6.04 7.48 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,120,952.13 -7,987,511.91 40.38% 应收账款周转率 20.50 22.14 - 存货周转率 - 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 36.10% 8.93% - 营业收入增长率% 15.78% -6.27% - 净利润增长率% 213.98% 6,571.94% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销 部分） -22,407.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,416,048.36 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 3,589,174.67 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -148,803.41 非经常性损益合计 5,834,012.62 所得税影响数 1,457,876.80 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 4,376,135.82 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 浙江新世界国际旅游股份有限公司是一家专业提供出境和入境完整产业链的综合旅游服务公司，主 要从事出境旅游业务、入境旅游业务、国内旅游业务、国内接待业务等。公司通过线下实体门店、线上 营销以及跨界合作方式衔接国内外客户与境内外旅游资源，经营全产业链的出入境旅游业务。 出境旅游业务的客户包括散客、有旅游需求的组织、代理旅行社；入境旅游业务的客户包括境外旅 行社、与国内合作的旅行社；国内旅游业务的客户主要包括浙江省内的散客、有旅游需求的组织、代理 旅行社。 公司所经营的业务中最为突出的是国际包机业务，国际包机业务优势为控制核心资源、控制成本、 招揽更多游客，包机航线包括如杭州飞济州岛包机业务、杭州飞柬埔寨吴哥包机业务、杭州飞日本冲绳 包机业务、杭州飞菲律宾宿务包机业务等；此外，公司设立时间较久，行业内品牌和信用优势明显，是 合作旅行社的优等客户，也是国内航空公司优等客户，得到较多优质资源。 公司采用直接销售和间接销售两种销售方式。直接产品销售主要通过自营门店、专项销售部门、下 属分社、内部员工、网络销售（如天猫、去哪儿、穷游）等方式销售给终端消费者。间接销售业务通过 地接同业销售、组团同业销售、亲子部加盟店、第三方网络销售（途牛、携程、同程、旅游圈）等方式 销售给终端消费者。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年度，公司经营管理层根据董事会制定的年度目标，加强国际化视野投入，开发运营新的旅游目的 地航线资源，提升规模效益，立足优势产品，扩大差异化竞争优势，在巩固和发展原有出境航线市场的 基础上，进一步加大新航线的市场开拓力度，积极开拓国内外市场，与国内各大航空公司合作，做大做 强国内旅游主营业务，依托品牌、质量、技术、规模等综合优势，提升核心竞争力，实现了公司经营业 绩的平稳增长。 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 12 (二) 行业情况 中国旅游研究院发布的数据显示，2017 年全年，中国公民出境旅游 13051 万人次，比上年同期增 长 7.0%，中国已连续多年保持世界第一大出境旅游客源国地位。目前中国已经成为泰国、日本、韩国、 越南、柬埔众信旅游集团股份有限公司 2017 年度报告摘要 6 寨、俄罗斯、马尔代夫、印尼、朝鲜、 南非等 10 个国家的第一大入境旅游客源地，中国游客在这些国家国际游客中的占比最高达 30%。中国 也是美国、阿联酋、英国、新西兰、菲律宾、斯里兰卡、加拿大等国家的重要客源国。2017 年，中国还 成为赴南极旅游的第二大客源国。根据公安部 2017 年初发布的数据显示，内地居民有效的因私普通护 照持有量达 1.29 亿本，据此推算，持有因私普通护照人口约占全国总人口的 9.3% （而欧美发达国家此 数据比例在 40%-70%以上），相当于我国尚有 90%的人口尚未进入出境旅游市场，出境旅游市场拥有巨 大的发展潜力。在出游方式上，跟团游（含定制游）、自由行成为两个独立的出游方式，人们因不同目 的地、不同出游目的及不同的消费阶段会选择不同的出游方式，能够有效整合资源提供优质、便捷产品 服务的跟团游（含定制游）仍然具有巨大的发展空间。目前旅游已成为衡量中国城市家庭和年轻人幸福 度的一大标准，基于我国稳定的政治环境，在国民收入增长和旅游消费升级推动下，以及签证、汇率、 航班等一系列便利因素影响下，在可以预见的未来，我国出境旅游市场将继续保持较快发展。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 18,631,876.35 23.05% 19,397,162.45 32.66% -3.95% 应收账款 26,355,549.87 32.61% 17,352,159.49 29.22% 51.89% 存货 - - - - - 长期股权投资 1,491,494.23 1.85% 1,427,434.45 2.40% 4.49% 固定资产 322,640.07 0.40% 293,271.93 0.49% 10.01% 在建工程 - - - - - 短期借款 8,800,000.00 10.89% - - 100.00% 长期借款 - - - - - 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融资产 8,580,468.00 10.60% 459,304.00 0.77% 1,768.15% 其他应收款 16,291,159.20 20.13% 10,932,291.92 18.41% 49.02% 应付账款 14817887.18 18.31% 6158635.90 10.37% 71.12% 应付职工薪酬 8243929.65 10.19% 5374807.45 9.05% 187.33% 资产总计 80,918,871.28 - 59,382,496.30 - 36.10% 资产负债项目重大变动原因： 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 13 公司货币资金较去年同期下降了 3.95%，达到了 23..05%，主要原因系公司向航空合作方支付的保证金 与预付的机票定金以及向地面接待合作预付的房费定金所致。 公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产较去年同期上涨了 1768.15%达到了 10.60%，主 要原因系 2017 年股市行情较好，我公司加大了投资力度，由于还款出售，购入与年末收盘价的价差部 分体现在此科目。 公司应收账款较去年同期上升了 51.89%，达到了 32.61%，主要原因系随着公司挂牌后影响力的提升， 公司在自身销售渠道建设日益完善的基础上，加大了出境旅游包机线路的投入与代理商之间的合作，公 司与代理商的结算方式受营业周期的影响，随着业务量的增大，应收账款随之增加所致。 公司其他应收款较去年同期上张了 49.02%达到了 20.13%，主要原因系我公司加密了芽庄包机，还增加 了一些加班机，为此支付了许多包机押金，因此其他应收账款科目数据增加较多。 公司短期借款较去年同期上升了 100%，达到了 10.89%，主要原因系公司关联人许敏、余琴、李胡均、 杨静、王莉为公司向宁波银行股份有限公司杭州分行分别提供了最高额抵押担保贷款 4,800,000.00 元 与最高额抵押担保贷款 4,000,000.00 元所致。 公司应付账款较去年同期上升了 71.12%达到了 18.31%，主要原因系我公司加密了芽庄包机，还增加了 一些加班机，应收账款增加的同时，我们通过加大地接社挂账力度，平衡资金不足的问题 公司应付职工薪酬较去年同期上升了 187.33%达到了 10.19%，主要原因系今年员工的奖金增加了一块操 作费保底制度，再加上团队毛利较去年增加，因此员工的奖金较去年有大幅增加，应付职工薪酬科目有 明显增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 477,888,062.78 - 412,757,627.78 - 15.78% 营业成本 440,409,358.43 92.16% 379,870,994.21 92.03% 15.94% 毛利率% 7.61% - 7.35% - - 管理费用 13,315,842.17 2.79% 12,644,281.55 3.06% 5.31% 销售费用 23,118,492.63 4.84% 18,054,737.20 4.37% 28.05% 财务费用 742,066.88 0.16% 385,365.01 0.09% 92.56% 营业利润 1,826,815.70 0.34% 77,109.15 0.02% 2,009.46% 营业外收入 1,599,694.39 0.38% 1,272,640.03 0.31% 41.70% 营业外支出 226,377.74 0.05% 194,461.63 0.05% 18.14% 净利润 2,324,558.03 0.49% 740,352.03 0.18% 213.98% 项目重大变动原因： 公司销售费用较去年同期上升 28.05%，主要原因系 2017 年公司调整优化了销售队伍结构并提升其 薪酬待遇，同时加大了各旅游线路产品的广告促销力度度所致。 公司财务费用较去年同期上升 92.56%，主要原因系 2017 年公司扩大了银行借款规模所致。 公司营业利润较去年同期上升 2009.46%，主要原因系随着公司出境旅游批发商地位进一步巩固，包 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 14 机客座率提升，团队毛利率升高，盈利情况实现好转，同时投资金融资产收益较大，使得利润水平大幅 提升。 公司营业外收入较去年同期上升 41.70%，主要原因系 2017 年度公司获得了公司挂牌政府财政扶持 资金所致。 公司净利润较去年同期上升 213.98%，主要原因系随着公司营业规模扩大，毛利率升高，盈利情况实 现转好，公司投资收益显著提升，企业挂牌扶持资金等政府财政补助大幅增加，使得利润水平大幅增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 468,360,178.60 405,971,172.86 15.37% 其他业务收入 9,527,884.18 6,786,454.92 40.40% 主营业务成本 432,722,186.06 376,429,993.13 14.95% 其他业务成本 7,687,172.37 3,441,001.08 123.40% 按产品分类分析： □适用√不适用 单位：元 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 出境旅游 333,281,884.89 69.74% 277,386,685.66 67.20% 国内旅游 111,372,487.87 23.31% 105,269,197.48 25.50% 国内接待 20,908,280.81 4.38% 20,759,951.35 5.03% 入境旅游 2,797,525.03 0.59% 2,555,338.37 0.62% 合计 468,360,178.60 98.01% 405,971,172.86 98.36% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营业务占比为 98.01%，销售区域结构较上年同期未发生明显变化，公司总体经营情况 稳健。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 浙江省职工国际旅行社有限公司 12,609,218.87 2.64% 否 2 浙江省中国旅行社集团有限公司 8,095,655.57 1.69% 否 3 杭州国泰旅行社有限公司 7,949,347.17 1.66% 否 4 南京途牛国际旅行社有限公司 5,822,222.45 1.22% 否 5 宁夏新文化国际旅行社（有限公司） 5,718,484.43 1.20% 否 合计 40,194,928.49 8.41% - 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 15 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 杭州星浩航空票务服务有限公司 103,657,670.12 23.54% 否 2 杭州诺达航空服务有限公司 27,185,720.75 6.17% 否 3 MU-东航（杭州）东航出境包机 17,758,312.26 4.03% 否 4 柬埔寨兴明旺旅行社 16,102,933.41 3.66% 否 5 浙江省职工国际旅行社有限公司 12,468,825.47 2.83% 否 合计 177,173,462.01 40.23% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,120,952.13 -7,987,511.91 40.38% 投资活动产生的现金流量净额 -4,450,562.21 -298,545.35 -1,390.75% 筹资活动产生的现金流量净额 8,179,756.85 10,921,638.42 -25.11% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流出额较上年同期下降 40.38%，主要原因系：公司经营规模扩大导致净利润与 经营性应付账款的增加所致； 投资活动产生的现金流出额较上年同期增加 1390.75%，主要原因系：2017 年公司利用季节性闲余 资金增加了股票投资，导致投资活动产生的现金流出大幅增加； 筹资活动产生的现金流出额较上年同期下降 25.11%，主要原因系：2016 年度公司引入员工持股平 台的增资款 1110 万元，本期虽没有吸收投资资金，但新增了银行贷款 880 万元所致。 净利润与经营活动净现金流量差异：报告期内净利润与经营活动净现金流量差异较大，主要原因系 公司向航空合作方支付的保证金与预付的机票定金以及向地面接待合作预付的房费定金所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至 2017 年 12 月 31 日，公司有 2 家全资子公司、1 家控股子公司已纳入合并报表。子公司基本 情况如下： 全资子公司杭州汇博会议展览有限公司于 2009 年 2 月 20 日设立并取得杭州市下城区市场监督管理 局核发《营业执照》（注册号 913301036858053883），住所为杭州市下城区国都商务大厦 403 室，法定 代表人许敏，注册资本 10.00 万元，企业类型为有限责任公司（法人独资），股权结构为本公司持有 100% 的股权，经营范围为：承办会展，庆典礼仪服务，成年人的非文化教育培训（涉及前 置审批的项目除 外），旅游信息咨询（除证券、期货及商品中介），代订客房，代订车票、飞机票，其他无需报经审批的 一切合法项目。2017 年，汇博会展实现营业收入 289920.64 元，净利润 50114.21 元，截至 2017 年 12 月 31 日，汇博会展总资产为 118234.87 元，净资产为-523760.48 元。 控股子公司杭州新世界文化创意有限公司于 2013 年 11 月 4 日设立并取得杭州市下城区市场监督管理 局核发《营业执照》（注册号 91330103082116532W），住所为杭州市下城区国都商务大厦 505 室，法 定代表人许敏，注册资本 100.00 万元，企业类型为有限责任公司，股权结构为本公司持有 60%的股权， 经营范围为：文化艺术活动策划（除演出中介），环境艺术设计，工艺美术品的设计，国内广告设计、 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 16 制作、代理、发布（除网络广告发布）。2017 年，新世界文创实现营业收入 0 元，净利润 430.96 元，截 至 2017 年 12 月 31 日，新世界文创总资产为 977385.27 元，净资产为 977695.27 元。 全资子公司新世界国际旅游有限公司（NW TRAVEL INC.）于 2014 年 2 月 26 日设立并取得注册号 3647013，住所为 4255 Tyler Ave.,#B EL Monte,CA 91731，CEO 李文姣（Wenjiao Li），注册资本 30 万美元， 股权结构为本公司持有 100%的股权，主营业务为：旅游业及旅游咨询服务。2017 年，新世界国际旅游 有限公司（NW TRAVEL INC.）实现营业收入 10276084.31 元，净利润 193957.42 元，截至 2017 年 12 月 31 日，新世界国际旅游有限公司（NW TRAVEL INC.）总资产为 2762498.46 元，净资产为 2402180.46 元。 截至 2017 年 12 月 31 日，公司有 1 家参股公司，其基本情况如下： 联营企业温州岩海旅游发展有限公司于 2015 年 11 月 26 日设立并取得温州市洞头区市场监督管理局 核发《营业执照》（注册号 91330322MA2854N37W），住所为温州市洞头区北岙街道烈士路 62 号四楼， 法定代表人纪荣程，注册资本 500.00 万元，企业类型为有限责任公司，股权结构为本公司持有 30%的 股权，经营范围为：对旅游业、旅游项目、文化创意产业项目、农业、酒店业、餐饮业的 投资，展览 展示、文化策划服务，休闲观光旅游服务，住宿（民宿） 服务、商务咨询服务。2017 年，温州岩海实 现营业收入2339032.041元，净利润213532.59元，截至2017年12月31日，温州岩海总资产为10295843.89 元，净资产为 4697847.60 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司未产生理财收益。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和《企业会计准则 第 16 号——政府补助》 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至 施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额 执行《企业会计准则第 42 号 ——持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》将 固定资产处置损失在资产处 置收益中列报 第 一 届 董 事 会 第 八次会议审批 营业外支出 -3,366.68 资产处置收益 -3,366.68 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 17 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额 执行《企业会计准则第 16 号 ——政府补助》将与经营活 动有关的政府补助在其他收 益中列报 第 一 届 董 事 会 第 八次会议审批 营业外收入 -874,887.98 其他收益 874,887.98 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司建立了一整套相对完整的各方权益保障机制，包括员工薪酬福利制度、人才选拔机制、用户信 息安全管理制度、供应商管理体系等，在保证公司正常、合法、持续、稳定经营的情况下，积极履行企 业应尽的义务，承担社会责任。公司在不断为股东创造的价值的同时，也积极承担对员工、客户、供应 商、社会等的责任。今后公司将继续诚信经营，依法纳税，承担相应的社会责任。 三、 持续经营评价 1、公司主营业务的可持续性。我国出境游市场火爆，出境游人数近五年年复合增长率保持在 15% 以上。市场规模的持续增长为公司业绩增长提供了良好的发展机遇；公司加大市场开拓力度，充分利用 良好的外部市场机会，适时开发新的包机线路及旅游产品，保障公司主营业务的可持续发展。公司已建 立了一支核心管理团队，并打造出一支专业化、素质高、稳定性较高的服务团队，为公司持续经营提供 了有效保障。 2、公司治理方面的可持续性。公司治理结构完善，内部控制制度被有效执行，公司的业务、资产、 人员、机构、财务均独立于控股股东与实际控制人及其控制的其他企业，具有完整的业务体系和直接面 向市场独立自主经营的能力。 3、本年度公司经营情况基本稳定，公司实现盈利，同时股本扩增至 3,000 万元，资本实力进一步 得以夯实，为公司的持续经营提供了财力保障。 报告期内，公司不存在对持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、旅游行业产品同质化严重，竞争加剧 近几年来，旅游企业之间为了争夺客源“价格战”不断，这也折射出旅行产品目前严重的同质化， 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 18 恶性的价格战必将扰乱行业的正常发展秩序，最终损害到消费者的利益。旅游行业产品同质化、竞争加 剧风险也导致报告期行业毛利率、利润率普遍较低。 应对措施：面对竞争加剧和产品的同质化，旅行社提高服务质量是持续发展的原动力。目前，公司 已经创新性的开发出青少年营地拓展教育系列产品和老年人乐活系列产品，争取差异化营销提升公司品 牌知名度。 2、政策风险 2010 年 7 月 23 日，国务院办公厅发布《印发贯彻落实国务院关于加快发展旅游业意见重点工作分 工方案的通知》（国办函〔2010〕121 号），提出“鼓励社会资本公平参与旅游业发展，鼓励各种所有 制企业依法投资旅游产业”。2009 年 12 月 5 日，国务院办公厅公布的《国务院关于加快发展旅游业的 意见》（国发〔2009〕41 号）指出，“应把旅游业培育成国民经济的战略性支柱产业和人民群众更加满 意的现代服务业”等等。政策上支持旅游行业的发展，但是，若国家对该行业的支持政策不再持续，或 者政策提升旅游企业进入门槛等，行业内企业的经营环境将发生改变，可能对公司经营业绩产生一定影 响。总之，如果相关监管政策调整，则公司运营有关规则将面临适应新政策的挑战。 应对措施：为了跟随国家政策导向，公司安排专门人员学习并培训相关政策，深入学习贯彻党的十 九大精神与国家产业政策，规范公司的经营行为，提升旅游服务质量。公司专门设立质检部门，严格执 行内部服务制度，对游客进行定期和不定期的回访抽查，严控产品和服务质量；公司紧跟产业政策设立 了旅游服务标准体系和质量管理体系，有效地提升了服务质量，保障了旅游者的合法权益。 3、人才短缺与流失风险 近年来，随着旅游行业发展速度的加快，在该行业中，各类技术和销售人才对公司的发展壮大起到 关键作用，决定了公司的持续发展能力。因此符合公司要求的专业技术人员、销售人员的短缺将会越来 越困扰公司的快速发展。所以，旅游企业将面临人才短缺与流失的风险。 应对措施：公司将进一步重视人才培养，通过培训提高员工工作技能，通过合理激励方式提升员工 工作积极性，改善员工的福利待遇，关怀员工的生活与成长，提升技术和经验，加大人才储备，增强核 心竞争力，扩大市场影响力。 4、受宏观经济周期波动影响较大 旅游企业与旅游行业的发展息息相关，宏观经济波动等因素将直接影响旅游市场的游客数量。宏观 经济持续增长、国民收入不断提高、收入分配格局逐步向居民倾斜，由此带动旅游消费升级，为旅游企 业的发展带来了市场空间和发展契机。但是，当经济下行，人民收入趋紧的情况下，人民出游意愿降低， 旅游企业将面临客源减少、收入下降的风险。 应对措施：公司将根据不同的经济环境，积极调整营销方式，调整旅游产品结构，降低经济下行时 的影响，从而降低公司的经营风险。 5、行业的季节性风险 受气候和休假制度等因素的影响，我国出境游行业有较强的季节性特点。同时，旅游行业的季节性 特征与当地旅游资源的季节性特征相联系，游客的闲暇时间集中或因自然气候的季节性因素而形成的旅 游业的旺季，会给旅游企业带来充足的客源。行业的季节性特征导致经营业绩产生季节性波动。 应对措施：公司扎实做好淡季的旅游市场营销工作，通过适当的激励措施，增加旅游淡季的营业收 入比重，并努力开拓季节性波动不明显的旅游产品业务营运模式，制定科学、合理的全年营销计划，降 低季节性波动对公司经营业绩的影响。 6、人民币汇率变动的影响 人民币升值对于出境游业务有明显的积极促进作用，人民币升值将提高居民出境旅游的消费意愿和 能力，更多的国内居民将会选择走出国门参加出境旅游，具有出境游资格的旅行社将从中受益。对于入 境游业务，如果人民币升值幅度过快、过高，将增加提供入境游服务的旅行社的汇率风险，中国旅游业 在世界范围内的价格优势将被削弱，可能导致价格弹性相对较小的商务/会议游客因此放弃或者减少到 中国旅游。由此，旅游企业将面临汇率变动带来的风险。 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 19 应对措施：针对人民币汇率的变动，分别出境旅游与入境旅游，开发具有汇率优势的国家旅游产品, 扎实做好汇率营销的旅游市场工作,减弱外汇风险对公司的影响。 7、应收账款账龄较长的风险 截至 2017 年底，公司账龄一年以上的应收账款余额为 38.46 万元，比去年同期减少了 98.14 万元， 占应收账款余额的 1.46%。长账龄的应收账款如若不能及时收回，将使公司股东蒙受损失。 应对措施：公司已采取积极的应对措施，加强了应收账款的日常管理，通过协商、诉讼、仲裁等方 式，促使此类潜在坏账呆账的回笼，有效降低了应收账款账龄较长的风险。 8、盈利能力下降的风险 2015 年度、2016 年度、2017 年度，公司归属于母公司所有者的净利润分别为 1.01 万元、74.23 万 元、232.24 万元 ，近三年盈利能力呈现逐步上升的趋势，但盈利能力较规模型企业仍然相对较弱，其 原因主要系近年来行业内的竞争加剧，以及公司在扩大出境包机业务的过程中，部分月份客座率较低。 如若公司未来不能有效控制这方面的风险，则很可能使股东蒙受损失。 应对措施：公司通过积累经验，完善销售渠道，逐渐改善了出境包机业务的运作管理。 9、治理风险 2016 年 1 月，有限公司整体变更为股份公司后，建立了较为健全的三会治理机构、三会议事规则及 其他内部控制管理制度。由于股份公司成立至今时间较短，公司管理层的管理意识需要进一步提高，对 执行更加规范的治理机制尚需逐步理解、熟悉。因此公司存在一定的治理风险。 应对措施：公司将通过建立健全相关内控制度和加强内部管理培训，提高公司管理规范水平。 10、投资金融资产的风险 报告期内，公司存在买卖国内 A 股市场股票的情形，由于公司缺少相关专业员工和调查研究流程， 同时国内二级市场股票投资风险较大，因此公司面临较大的股票投资风险。 应对措施：①制定《对外投资管理办法》，构建更为严谨具体的投资管理程序和风险控制流程；②明确 公司的资金优先满足日常经营需求，然后再按照相关流程进行低风险的投资活动，以控制投资风险，保 证公司资金稳定保值增值；③降低投资规模，同时遵守相关投资决策程序，规范公司资金投资运作。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 20 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 杭州皋澜滨户外用 品有限公司 提供劳务 21,893.20 是 2018 年 4 月 24 日 2018-008 许敏 房屋租赁 405,000.00 是 许敏、余琴、李胡 均、杨静、王莉 担保 10,000,000.00 是 许敏、余琴 担保 3,500,000.00 是 总计 - 13,926,893.20 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述报表中的关联房屋租赁与关联担保事项均发生在 2016 年公司挂牌前并持续到报告期末，不涉及公 司信息披露事项，所租赁的房屋用于公司经营办公,所担保的贷款主要用于公司日常经营周转，解决公 司业务和经营发展的资金需求，有助于公司经营进一步发展，关联人不向公司收取任何费用，不存在损 害公司和其他股东利益的情形。 (三) 承诺事项的履行情况 1、依据公司公开转让说明书“第一节第四章第一条‘母公司股本形成及变化情况’关于盈余公积、 未分配利润调至资本公积的个人所得税缴纳的承诺”，报告期内，公司股东均未违反所作出的承诺。 2、依据公司公开转让说明书“第二节第四章第三条‘取得的业务许可资格或资质情况’关于城东 营业部、杭州分公司未及时办理备案登记潜在处罚的承诺”，报告期内，公司实际控制人未违反所作出 的承诺。 3、依据公司公开转让说明书“第二节第四章第七条‘员工情况’关于公司缴纳社保和住房公积金 的承诺”，报告期内，公司实际控制人未违反所作出的承诺。 4、依据公司公开转让说明书“第二节第四章第七条‘员工情况’关于挂靠导游与领队潜在行政处 罚以及诉讼仲裁的承诺”，报告期内，公司实际控制人未违反所作出的承诺。 5、依据公司公开转让说明书“第二节第四章第七条‘员工情况’关于公司核心技术人员竞业禁止 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 21 承诺函”，报告期内，公司核心技术人员未违反所作出的承诺。 6、依据公司公开转让说明书“第三节第四章第三条‘关于避免同业竞争的承诺’”，报告期内， 公司实际控制人履行了该承诺。 7、依据公司公开转让说明书“第三节第六章第三条‘董事、监事、高级管理人员与公司签订的协 议与承诺’”，报告期内，公司董事、监事及高级管理人员均履行了该承诺。 8、依据公司公开转让说明书“第三节第六章第六条‘董事、监事、高级管理人员合法合规、竞业禁止、 诚信情况’关于诚信状况的书面声明”，报告期内，公司董事、监事及高级管理人员均履行了该承诺。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 旅游质量保证金 质押 1,268,154.00 1.57% 旅行社依法缴存、保障旅 游者权益的专用资金 向银行申请开具无条 件、不可撤销的担保函 所存入的保证金存款 质押 1,230,000.00 1.52% 中国建设银行股份有限 公司杭州中山支行为公 司向中航鑫港担保有限 公司开具 123 万元的银 行保函，要求公司存入同 等金额的保证 总计 - 2,498,154.00 3.09% - 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% - 30,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 6,800,000 22.67% - 6,800,000 22.67% 董事、监事、高管 13,200,000 44.00% - 13,200,000 44.00% 核心员工 - - - - - 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 许敏 6,800,000 0 6,800,000 22.67% 6,800,000 - 2 李胡均 6,600,000 0 6,600,000 22.00% 6,600,000 - 3 王莉 6,600,000 0 6,600,000 22.00% 6,600,000 - 4 杭州润圆投资合伙 企业（有限合伙） 10,000,000 0 10,000,000 33.33% 10,000,000 - 合计 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 30,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 前十名股东间相互关系说明：许敏、李胡均、王莉持有润圆投资 8.80%、3.00%、3.00%的财产份额。2016 年 3 月 30 日，许敏与润圆投资签署《一致行动人协议》，约定润圆投资以许敏的投票意见为最终一致意 见。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 23 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司无控股股东。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为许敏。许敏直接持有公司 22.67%的股份，2016 年 3 月 30 日，许敏与润圆投资签 署《一致行动人协议》，约定润圆投资以许敏的投票意见为最终一致意见，故许敏通过润圆投资实际控 制公司 33.33%的股份，合计控制公司 56%的股份，且许敏自 2001 年 2 月起一直担任公司执行董事/董事 长、总经理，为公司的实际控制人。 许敏，男，1965 年 12 月生，中国籍，无境外永久居留权。1983 年 7 月毕业于杭州市第七中学，高 中学历。1983 年 8 月至 1988 年 8 月就职于杭州半导体厂，任工人；1988 年 9 月至 1993 年 12 月就职于 杭州大学文化旅行社，任员工；1994 年 1 月至 1998 年 5 月就职于杭州远东旅行社，任经理；1998 年 5 月至 2000 年 12 月就职于浙江建设国际旅行社，任副总经理；2001 年 2 月起至今，任公司董事长、总经 理；现任股份公司董事长，任期三年，自 2016 年 1 月 8 日至 2019 年 1 月 7 日。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押借款 宁波银行股份有限公 司杭州分行 4,800,000.00 6.30% 2017-6-21 至 2018-6-20 否 保证借款 宁波银行股份有限公 司杭州分行 4,000,000.00 6.30% 2017-6-21 至 2018-6-20 否 合计 - - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 许敏 董事长、总经理 男 52 高中 2016.1.8-2019.1.7 是 李胡均 董事、副总经理 男 49 大专 2016.1.8-2019.1.7 是 王莉 董事、副总经理 女 50 大专 2016.1.8-2019.1.7 是 戴顺彪 董事、副总经理 男 48 本科 2016.1.8-2019.1.7 是 郭彦魁 董事、财务总 监、董事会秘书 男 42 硕士 2016.1.8-2019.1.7 是 项华军 监事会主席 男 40 中专 2016.1.8-2019.1.7 是 林国强 监事 男 34 本科 2016.1.8-2019.1.7 是 叶文军 监事 女 38 中专 2016.1.8-2019.1.7 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 许敏 董事长、总经理 6,800,000 - 6,800,000 22.67% - 李胡均 董事长、总经理 6,600,000 - 6,600,000 22.00% - 王莉 董事长、总经理 6,600,000 - 6,600,000 22.00% - 戴顺彪 董事长、总经理 - - - - - 郭彦魁 董事、财务总监、 董事会秘书 - - - - 项华军 监事会主席 - - - - - 林国强 监事 - - - - - 叶文军 监事 - - - - - 合计 - 20,000,000 0 20,000,000 66.67% 0 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 26 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 42 31 财务人员 16 16 销售人员 62 66 计调人员 83 69 导游领队 94 94 其他辅助人员 40 16 员工总计 337 292 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 2 本科 66 64 专科 228 190 专科以下 39 36 员工总计 337 292 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动与人才引进、人员培训 截至报告期末公司在册员工 292 人，其中专科及以上教育程度有 277 人。公司十分重视人才的引进， 使用的招聘方式主要有网上招聘、现场招聘、报纸招聘、员工介绍、中介推荐等。公司对于新引进人才 给予持续关注和企业文化、专业技能上的引导与培养，并提供相匹配的职位和福利待遇。 除此之外，公司非常注重内部职工的培养，对潜在人才进行重点培养，选拔优秀人才补充到中层干 部行列。 2、薪酬政策 员工薪酬包括基本薪金、绩效薪金、各项补助和年终奖金。公司实行全员劳动合同制，依据国家和 地方相关法律，与员工签订《劳动合同书》，并按照国家和地方相关政策，为员工办理养老、医疗、工 伤、失业、生育社会保险。为了更好的给予员工保障，公司为每位员工提供带薪年假、婚丧礼金、团队 活动、节日慰问等福利政策。 3、需公司承担费用的离退休职工情况 截至报告期末，需公司承担费用的离退休职工人数为 4 人，均系退休返聘人员。 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 27 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 唐丹丽 同业批发销售中心经理 0 李文献 同业批发销售中心副经理 0 朱红霞 团售部经理 0 颜艳 国内接待中心计调部经理 0 何晓露 国内计调中心经理 0 叶文军 高级主管 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 唐丹丽，女，1981 年出生，中国籍，无境外永久居留权。2001 年至 2004 年就读于丽水学院，旅游 管理与服务，大专学历；2004 年 9 月至 2010 年 6 月就职于杭州龙行天下旅行社有限公司（杭州新浪旅 行社有限公司），任副总经理；2010 年 6 月至 2010 年 12 月，待业；2010 年 12 月至今，就职于公司， 任同业批发销售中心经理。 李文献，男，1983 年出生，中国籍，无境外永久居留权。2001 年至 2004 年就读于东莞大成模具学 校，模具设计，大专学历；2005 年 9 月至 2009 年 10 月就职于东莞智能泰克光学厂，任模具设计工程师； 2009 年 10 月至今，就职于公司，任同业批发销售中心副经理。 朱红霞，女，1979 年出生，中国籍，无境外永久居留权。1995 年至 1998 年毕业于杭州电子信息职 业学校，计算机专业，中专学历；1998 年至 2001 年就职于八一寻呼台，普通职员；2001 年至 2002 年 就职于中北大酒店，普通职员；2002 年至今，就职于公司，任团售部经理。 颜艳，女，1979 年出生，中国籍，无境外永久居留权。1999 年至 2002 年就读于浙江广播电视大学， 财务会计专业，大专学历；2000 年 12 月至今就职于公司，任国内接待中心计调部经理。 何晓露，女，1981 年出生，中国籍，无境外永久居留权。2000 年毕业于杭州旅游职业学校，大专 学历；2000 年至 2003 年就职于浙江金桥国际旅行社计调岗位；2003 年 10 月至今就职于公司，任国内 计调中心经理。 叶文军，女，1980 年出生，中国籍，无境外永久居留权，1999 年 07 月毕业于浙江省旅游职业学校， 导游服务专业，高中中专学历；1999 年 9 月至 2008 年 12 月，就职于浙江新世界国际旅游有限公司，任 导游；2008 年 12 月至 2010 年 10 月，就职于浙江新世界国际旅游有限公司，任销售，2010 年 10 月至 今，就职于公司，任高级主管。 报告期内，公司核心技术人员未发生重大变化。 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司设立时，按照《公司法》及相关法规的要求，建立起以股东大会、董事会、监事会、经理层即 “三会一层”分工与协作、分权与制衡为特征的公司治理结构，公司按照《公司法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》和中国证监会的有关要求逐步建立健全股东大会、董事会、监事会、 总经理和董事会秘书议事规则及工作制度，公司已建立健全了比较科学和规范的法人治理制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 司按照《公司法》等有关规定，设立了股东大会、董事会、监事会法人治理机构，并且依法制定了《公 司章程》。《公司章程》明确规定股东享有监督权、知情权、参与权、质询权和表决权等权利。同时， 《公司章程》规定了纠纷解决机制，明确股东为了公司的合法利益，可以以自身名义进行诉讼，为股东 提供了合适的保护。公司已逐步建立健全了符合《公司法》等法律、法规和规范性文件要求的治理机构， 保证股东特别是中小股东充分行使权力。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东、董事能够依据《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》要求， 出席股东大会和董事会，勤勉尽责地履行职责和义务，并对公司对外投资、关联交易等重大决策严格履 行规定的表决程序。报告期内，公司监事会严格按照《公司章程》和《监事会议事规则》的要求，认真 履行自己的职责，对公司重大决策程序的合法合规性进行监督。在公司重要的人事变动、对外投资事项 上，均规范操作，杜绝出现违法违规情况。截至报告期末，上述机构成员均依法运作，未出现违法违规 现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 29 董事会 2 一届六次董事会审议通过《2016 年度总经理工 作报告》、《2016 年度董事会工作报告》、《2016 年年度报告及摘要》、《2016 年度利润分配方 案》、《2016 年度财务决算报告》、《2017 年度财 务预算报告》、《关于续聘北京兴华会计师事务 所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度财务审计 机构的议案》、 《关于预计 2017 年度公司日常性 关联交易的议案》、 《关于召开公司 2016 年年度 股东大会的议案》；一届七次董事会审议通过 《2017 年半年度报告》、《关于追认 2017 年上 半年公司向银行申请贷款暨关联方提供担保的 议案》、 《关于召开公司 2017 年第一次临时股东 大会的议案》。 监事会 2 一届五次监事会审议通过《2016 年度监事会工 作报告》、《2016 年年度报告及摘要》、《2016 年度利润分配方案》、《2016 年度财务决算报 告》、 《关于预计 2017 年度公司日常性关联交易 的议案》；一届六次监事会审议通过《2017 年 半年度报告》。 股东大会 2 2016 年年度股东大会通过《2016 年度董事会工 作报告》、《2016 年度监事会工作报告》、《2016 年年度报告及摘要》、《2016 年度利润分配方 案》、《2016 年度财务决算报告》、《2017 年度财 务预算报告》、《关于续聘北京兴华会计师事务 所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度财务审计 机构的议案》；2017 年第一次临时股东大会审 计通过《关于追认 2017 年上半年公司向银行申 请贷款暨关联方提供担保》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会会议的召集、召开程序、决议内容均符合《公司法》、《公司章程》和相关议事规则的规定，公司 股东、董事、监事均能按要求出席相关会议，履行相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议 决议均能够正常签署，会议决议能够得到执行。 (三) 公司治理改进情况 公司增设了董事会、监事会及其他高级管理人员职务。股份公司成立后，管理层中增加了董事、监事、 副总经理、董事会秘书、财务总监。 “三会一层”的建立使公司的管理层更加稳定和坚固。依据法律 法规及规范性文件的规定制订了一系列公司治理文件以及完善了《公司章程》。公司没有控股股东及实 际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况，公司管理层没有引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过在全国中小企业股份转让系统信息披露平台按照相关法律法规的要求及时进行信息披露，保护 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 30 投资者权益。同时，在日常工作中建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流的有效途径，确保公 司与投资者及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，公司监事会对报告期内的监督事 项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司以旅行社经营为主营业务，从事旅游产品的批发、零售以及与旅游相关的服务。公司已依法建立了 符合现代企业管理制度要求的法人治理结构和内部组织架构。公司具有面对市场的自主经营能力以及拥 有独立的研发、设计、销售和服务体系。公司拥有完整的业务流程，包括采购、研发、设计、销售、服 务等，能够独立对外开展业务，公司根据市场需要，独立同国内省内、国内省外、境外国外、境外港澳 旅游服务产品供货商以及同客户签订业务合同，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生 产经营的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司建立了《内部控制管理制度》、《资金管理制度》等规章制度，涵盖了公司经营管理过程和各个具 体环节，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。同时，公司的财务管理、内部控制制度自 制订以来，一直得到有效执行，未发生因制度缺陷导致的重大经营失误，这表明公司现有的财务管理、 内控制度是有效的，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯 彻执行提供保证。公司将根据发展的实际需要，对财务管理、内部控制制度不断加以改进和完善，从而 使内控制度得到进一步完善。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。报告期内，公司尚未建立《年度报告 重大差错责任追究制度》。 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 [2018]京会兴审字第 68000004 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2018-04-24 注册会计师姓名 陈树华、朱佳明 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告正文： 浙江新世界国际旅游股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江新世界国际旅游股份有限公司（以下简称浙江新世界公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是浙江新世界公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，浙江新世界公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浙江新 世界公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 北京兴华中国注册会计师： 会计师事务所（特殊普通合伙） 陈树华 中国•北京中国注册会计师： 二○一八年四月二十四日 朱佳明 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 32 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、（一） 18,631,876.35 19,397,162.45 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 六、（二） 8,580,468.00 459,304.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、（三） 26,355,549.87 17,352,159.49 预付款项 六、（四） 6,283,011.27 7,443,698.98 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、（五） 16,291,159.20 10,932,291.92 买入返售金融资产 存货 - - 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 340,919.33 129.43 流动资产合计 76,482,984.02 55,584,746.27 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 六、（七） 1,491,494.23 1,427,434.45 投资性房地产 六、（八） 974,752.90 1,085,487.10 固定资产 六、（九） 322,640.07 293,271.93 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（十） 243,325.51 308,212.27 开发支出 商誉 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 33 长期待摊费用 六、（十一） 77,538.86 39,612.44 递延所得税资产 六、（十二） 1,326,135.69 643,731.84 其他非流动资产 非流动资产合计 4,435,887.26 3,797,750.03 资产总计 80,918,871.28 59,382,496.30 流动负债： 短期借款 六、（十三） 8,800,000.00 - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十四） 14,817,887.18 8,659,251.28 预收款项 六、（十五） 10,848,505.89 10,777,738.36 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十六） 8,243,929.65 2,869,122.20 应交税费 六、（十七） 1,158,950.56 528,244.70 应付利息 六、（十八） 15,222.22 应付股利 其他应付款 六、（十九） 1,350,080.28 3,378,483.81 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 45,234,575.78 26,212,840.35 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 六、（十二） 335,190.23 其他非流动负债 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 34 非流动负债合计 335,190.23 - 负债合计 45,569,766.01 26,212,840.35 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（二十） 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 0 0 永续债 资本公积 六、（二十一） 3,074,399.15 3,074,399.15 减：库存股 其他综合收益 六、（二十二） 26,224.75 171,333.46 专项储备 盈余公积 六、（二十三） 203,046.69 一般风险准备 未分配利润 六、（二十四） 1,654,356.58 -466,982.38 归属于母公司所有者权益合计 34,958,027.17 32,778,750.23 少数股东权益 391,078.10 390,905.72 所有者权益合计 35,349,105.27 33,169,655.95 负债和所有者权益总计 80,918,871.28 59,382,496.30 法定代表人：许敏 主管会计工作负责人：郭彦魁 会计机构负责人：韩蕾 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 17,920,098.38 18,472,416.83 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 8,580,468.00 459,304.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、（一） 23,930,315.38 15,001,214.96 预付款项 6,283,011.27 7,439,130.46 应收利息 应收股利 其他应收款 十三、（二） 17,514,076.04 12,705,147.25 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 242,952.05 流动资产合计 74,470,921.12 54,077,213.50 非流动资产： 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 35 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、（三） 4,156,972.23 4,092,912.45 投资性房地产 固定资产 322,640.07 293,271.93 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 243,325.51 308,212.27 开发支出 商誉 长期待摊费用 77,538.86 39,612.44 递延所得税资产 1,353,939.61 658,278.35 其他非流动资产 非流动资产合计 6,154,416.28 5,392,287.44 资产总计 80,625,337.40 59,469,500.94 流动负债： 短期借款 8,800,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 14,817,887.18 8,659,251.28 预收款项 10,761,759.87 10,777,738.36 应付职工薪酬 7,967,437.79 2,674,568.42 应交税费 925,226.87 358,028.16 应付利息 15,222.22 应付股利 其他应付款 1,937,373.22 3,965,141.63 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 45,224,907.15 26,434,727.85 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 36 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 335,190.23 其他非流动负债 非流动负债合计 335,190.23 负债合计 45,560,097.38 26,434,727.85 所有者权益： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,074,399.15 3,074,399.15 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 203,046.69 一般风险准备 未分配利润 1,787,794.18 -39,626.06 所有者权益合计 35,065,240.02 33,034,773.09 负债和所有者权益合计 80,625,337.40 59,469,500.94 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 477,888,062.78 412,757,627.78 其中：营业收入 六、（二十 五） 477,888,062.78 412,757,627.78 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 480,908,972.83 412,437,470.66 其中：营业成本 六、（二十 五） 440,409,358.43 379,870,994.21 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 37 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十 六） 343,928.05 763,353.46 销售费用 六、（二十 七） 23,118,492.63 18,054,737.20 管理费用 六、（二十 八） 13,315,842.17 12,644,281.55 财务费用 六、（二十 九） 742,066.88 385,365.01 资产减值损失 六、（三 十） 2,979,284.67 718,739.23 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、（三十 一） 1,555,494.28 -192,455.10 投资收益（损失以“－”号填列） 六、（三十 二） 2,420,710.17 -50,592.87 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 64,059.78 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（三 十三） -3,366.68 其他收益 六、（三十 四） 874,887.98 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,826,815.70 77,109.15 加：营业外收入 六、（三十 五） 1,599,694.39 1,272,640.03 减：营业外支出 六、（三十 六） 226,377.74 194,461.63 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,200,132.35 1,155,287.55 减：所得税费用 六、（三十 七） 875,574.32 414,935.52 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,324,558.03 740,352.03 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 六、（三十 八） 2,324,558.03 740,352.03 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 172.38 -1,903.48 2.归属于母公司所有者的净利润 2,324,385.65 742,255.51 六、其他综合收益的税后净额 -145,108.71 84,798.77 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 -145,108.71 84,798.77 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 38 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -145,108.71 84,798.77 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -145,108.71 84,798.77 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,179,449.32 825,150.80 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,179,276.94 827,054.28 归属于少数股东的综合收益总额 172.38 -1,903.48 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.08 0.03 （二）稀释每股收益 0.08 0.03 法定代表人：许敏 主管会计工作负责人：郭彦魁 会计机构负责人：韩蕾 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、 （四） 467,322,057.83 398,487,797.25 减：营业成本 十三、 （四） 432,895,940.51 368,805,855.62 税金及附加 296,470.73 756,539.14 销售费用 23,118,492.63 18,054,737.20 管理费用 10,698,274.41 9,751,472.94 财务费用 728,815.73 375,253.67 资产减值损失 2,982,156.13 697,612.94 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 1,555,494.28 -192,455.10 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、 （五） 2,420,710.17 -50,592.87 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 64,059.78 - 资产处置收益（损失以“-”号填列） -3,366.68 其他收益 874,887.98 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 39 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,449,633.44 -196,722.23 加：营业外收入 1,595,188.61 1,272,197.10 减：营业外支出 226,377.74 188,350.80 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,818,444.31 887,124.07 减：所得税费用 787,977.38 356,015.64 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,030,466.93 531,108.43 （一）持续经营净利润 2,030,466.93 531,108.43 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 2,030,466.93 531,108.43 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 496,561,537.77 413,701,297.03 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 40 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（四 十） 16,529,761.03 3,069,598.64 经营活动现金流入小计 513,091,298.80 416,770,895.67 购买商品、接受劳务支付的现金 457,304,713.88 381,606,650.73 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 24,913,258.83 21,906,548.12 支付的各项税费 3,265,224.21 3,947,346.03 支付其他与经营活动有关的现金 六、（四 十） 31,729,054.01 17,297,862.70 经营活动现金流出小计 517,212,250.93 424,758,407.58 经营活动产生的现金流量净额 -4,120,952.13 -7,987,511.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 24,904,192.50 110,886.49 取得投资收益收到的现金 322,970.00 2,984.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 16,000.00 4,200.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 25,243,162.50 118,070.49 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 257,542.88 68,909.74 投资支付的现金 29,436,181.83 347,706.10 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 29,693,724.71 416,615.84 投资活动产生的现金流量净额 -4,450,562.21 -298,545.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 11,100,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 17,600,000.00 17,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 41 筹资活动现金流入小计 17,600,000.00 29,000,000.00 偿还债务支付的现金 8,800,000.00 17,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 620,243.15 178,361.58 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 9,420,243.15 18,078,361.58 筹资活动产生的现金流量净额 8,179,756.85 10,921,638.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -190,251.42 68,996.05 五、现金及现金等价物净增加额 -582,008.91 2,704,577.21 加：期初现金及现金等价物余额 16,715,731.26 14,011,154.05 六、期末现金及现金等价物余额 16,133,722.35 16,715,731.26 法定代表人：许敏 主管会计工作负责人：郭彦魁 会计机构负责人：韩蕾 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 486,250,305.14 400,763,906.22 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 16,204,577.08 2,603,962.48 经营活动现金流入小计 502,454,882.22 403,367,868.70 购买商品、接受劳务支付的现金 449,902,544.95 370,632,768.57 支付给职工以及为职工支付的现金 22,642,504.79 20,065,870.29 支付的各项税费 3,094,977.05 3,691,622.89 支付其他与经营活动有关的现金 30,867,948.62 16,313,003.61 经营活动现金流出小计 506,507,975.41 410,703,265.36 经营活动产生的现金流量净额 -4,053,093.19 -7,335,396.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 24,904,192.50 110,886.49 取得投资收益收到的现金 322,970.00 2,984.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 16,000.00 4,200.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 25,243,162.50 118,070.49 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 257,542.88 68,909.74 投资支付的现金 29,436,181.83 347,706.10 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 42 投资活动现金流出小计 29,693,724.71 416,615.84 投资活动产生的现金流量净额 -4,450,562.21 -298,545.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 11,100,000.00 取得借款收到的现金 17,600,000.00 17,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 17,600,000.00 29,000,000.00 偿还债务支付的现金 8,800,000.00 17,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 620,243.15 178,361.58 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 9,420,243.15 18,078,361.58 筹资活动产生的现金流量净额 8,179,756.85 10,921,638.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -45,142.71 -15,802.72 五、现金及现金等价物净增加额 -369,041.26 3,271,893.69 加：期初现金及现金等价物余额 15,790,985.64 12,519,091.95 六、期末现金及现金等价物余额 15,421,944.38 15,790,985.64 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 17 页，共 109 页 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项 目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权 益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 优先 股 永续 债 其他 一 、 上 年 期 末 余 额 30,00 0,000 .00 - - - 3,07 4,39 9.15 - 171, 333. 46 - - - -466, 982. 38 390, 905. 72 33,169,6 55.95 加 ： 会 计 政 策 变 更 - 前 期 差 错 更 正 - 同 一 控 制 下 企 业 合 并 - 其 他 - 二 、 本 年 期 初 余 额 30,00 0,000. 00 - - - 3,074, 399.1 5 - 171, 333. 46 - - - -466, 982.3 8 390, 905. 72 33,169,65 5.95 三 、 本 期 增 减 变 - - - - - - -145 ,108 .71 - 203, 046. 69 - 2,12 1,33 8.96 172. 38 2,179,44 9.32 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 18 页，共 109 页 动 金 额 （ 减 少 以 “ － ” 号 填 列 ） （ 一 ） 综 合 收 益 总 额 -145 ,108 .71 2,32 4,38 5.65 172. 38 2,179,449 .32 （ 二 ） 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 - - - - - - - - - - - - - 1 ． 股 东 投 入 的 普 通 股 - 2 ． 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 - 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 19 页，共 109 页 资 本 3 ． 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 - 4 ． 其 他 - （ 三 ） 利 润 分 配 - - - - - - - - 203, 046. 69 - -203, 046. 69 - - 1 ． 提 取 盈 余 公 积 203, 046. 69 -203, 046. 69 - 2 ． 提 取 一 般 风 险 准 备 - 3 ． 对 所 有 者 （ 或 股 东 ） 的 - 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 20 页，共 109 页 分 配 4 ． 其 他 - （ 四 ） 所 有 者 权 益 内 部 结 转 - - - - - - - - - - - - - 1 ． 资 本 公 积 转 增 资 本 （ 或 股 本 ） - 2 ． 盈 余 公 积 转 增 资 本 （ 或 股 本 ） - 3 ． 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 - 4 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 21 页，共 109 页 ． 其 他 - （ 五 ） 专 项 储 备 - - - - - - - - - - - - - 1 ． 本 期 提 取 - 2 ． 本 期 使 用 - （ 六 ） 其 他 - 四 、 本 年 期 末 余 额 30,00 0,000. 00 - - - 3,074, 399.1 5 - 26,2 24.7 5 - 203, 046. 69 - 1,654, 356.5 8 391, 078. 10 35,349,10 5.27 项 目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 优先 股 永续 债 其他 一 、 上 年 期 末 余 额 20,0 00,0 00.0 0 1,97 4,39 9.15 86,5 34.6 9 -1,20 9,23 7.89 392, 809. 20 21,2 44,5 05.1 5 加 ： 会 计 政 策 变 - 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 22 页，共 109 页 更 前 期 差 错 更 正 - 同 一 控 制 下 企 业 合 并 - 其 他 - 二 、 本 年 期 初 余 额 20,0 00,0 00.0 0 - - - 1,97 4,39 9.15 - 86,5 34.6 9 - - - -1,20 9,23 7.89 392, 809. 20 21,2 44,5 05.1 5 三 、 本 期 增 减 变 动 金 额 （ 减 少 以 “ － ” 号 填 列 ） 10,0 00,0 00.0 0 - - - 1,10 0,00 0.00 - 84,7 98.7 7 - - - 742, 255. 51 -1,90 3.48 11,9 25,1 50.8 0 （ 一 ） 综 合 收 益 总 额 84,7 98.7 7 742, 255. 51 -1,90 3.48 825,1 50.80 （ 10,0 1,10 11,1 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 23 页，共 109 页 二 ） 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 00,0 00.0 0 - - - 0,00 0.00 - - - - - - - 00,0 00.0 0 1 ． 股 东 投 入 的 普 通 股 10,0 00,0 00.0 0 1,10 0,00 0.00 11,1 00,0 00.0 0 2 ． 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 - 3 ． 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 - 4 ． 其 他 - （ 三 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 24 页，共 109 页 ） 利 润 分 配 - - - - - - - - - - - - - 1 ． 提 取 盈 余 公 积 - 2 ． 提 取 一 般 风 险 准 备 - 3 ． 对 所 有 者 （ 或 股 东 ） 的 分 配 - 4 ． 其 他 - （ 四 ） 所 有 者 权 益 内 部 结 转 - - - - - - - - - - - - - 1 ． 资 本 公 积 - 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 25 页，共 109 页 转 增 资 本 （ 或 股 本 ） 2 ． 盈 余 公 积 转 增 资 本 （ 或 股 本 ） - 3 ． 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 - 4 ． 其 他 - （ 五 ） 专 项 储 备 - - - - - - - - - - - - - 1 ． 本 期 提 取 - 2 ． 本 期 使 用 - （ 六 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 26 页，共 109 页 ） 其 他 - 四 、 本 年 期 末 余 额 30,0 00,0 00.0 0 - - - 3,07 4,39 9.15 - 171, 333. 46 - - - -466, 982. 38 390, 905. 72 33,1 69,6 55.9 5 法定代表人：许敏 主管会计工作负责人：郭彦魁 会计机构负责人：韩蕾 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项 目 本期 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利 润 所有 者权 益合 计 优先 股 永续 债 其他 一 、 上 年 期 末 余 额 30,0 00,0 00.0 0 - - - 3,07 4,39 9.15 - - - - - -39,626. 06 33,0 34,7 73.0 9 加 ： 会 计 政 策 变 更 - 前 期 差 错 更 正 - 其 他 - 二 、 本 年 期 初 余 额 30,00 0,000. 00 - - - 3,074, 399.1 5 - - - - -39,626. 06 33,03 4,773 .09 三 、 本 - 203,0 46.69 1,827,4 20.24 2,03 0,46 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 27 页，共 109 页 期 增 减 变 动 金 额 （ 减 少 以 “ － ” 号 填 列 ） - - - - - - - - 6.93 （ 一 ） 综 合 收 益 总 额 2,030,4 66.93 2,030 ,466. 93 （ 二 ） 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 - - - - - - - - - - - 1 ． 股 东 投 入 的 普 通 股 - 2 ． 其 他 权 益 工 具 持 - 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 28 页，共 109 页 有 者 投 入 资 本 3 ． 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 - 4 ． 其 他 - （ 三 ） 利 润 分 配 - - - - - - - - 203,0 46.69 -20 3,046.6 9 1 ． 提 取 盈 余 公 积 203,0 46.69 -20 3,046.6 9 2 ． 提 取 一 般 风 险 准 备 - 3 ． 对 所 有 者 （ 或 - 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 29 页，共 109 页 股 东 ） 的 分 配 4 ． 其 他 - - - - - - - - - - - （ 四 ） 所 有 者 权 益 内 部 结 转 - 1 ． 资 本 公 积 转 增 资 本 （ 或 股 本 ） - 2 ． 盈 余 公 积 转 增 资 本 （ 或 股 本 ） - 3 ． 盈 余 公 积 弥 - 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 30 页，共 109 页 补 亏 损 4 ． 其 他 - - - - - - - - - - - （ 五 ） 专 项 储 备 - 1 ． 本 期 提 取 - 2 ． 本 期 使 用 - （ 六 ） 其 他 - - - - - - - - - - - - 四 、 本 年 期 末 余 额 30,00 0,000. 00 3,074, 399.1 5 203,0 46.69 1,787,7 94.18 35,0 65,2 40.0 2 项 目 上期 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 所有 者权 益合 计 优先 股 永续 债 其他 一 、 上 年 期 末 余 额 20,00 0,000 .00 1,974 ,399. 15 -570, 734.4 9 21,4 03,6 64.6 6 加 ： 会 - 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 31 页，共 109 页 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 - 其 他 - 二 、 本 年 期 初 余 额 20,00 0,000 .00 - - - 1,974 ,399. 15 - - - - -570, 734.4 9 21,4 03,6 64.6 6 三 、 本 期 增 减 变 动 金 额 （ 减 少 以 “ － ” 号 填 列 ） 10,00 0,000 .00 - - - 1,100 ,000. 00 - - - - 531,1 08.43 11,6 31,1 08.4 3 （ 一 ） 综 合 收 益 总 额 531,1 08.43 531, 108. 43 （ 二 ） 所 有 者 投 10,00 0,000 .00 - - - 1,100 ,000. 00 - - - - - - 11,1 00,0 00.0 0 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 32 页，共 109 页 入 和 减 少 资 本 1 ． 股 东 投 入 的 普 通 股 10,00 0,000 .00 1,100 ,000. 00 11,1 00,0 00.0 0 2 ． 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 - 3 ． 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 - 4 ． 其 他 - （ 三 ） 利 润 分 配 - - - - - - - - - - - 1 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 33 页，共 109 页 ． 提 取 盈 余 公 积 - 2 ． 提 取 一 般 风 险 准 备 - 3 ． 对 所 有 者 （ 或 股 东 ） 的 分 配 - 4 ． 其 他 - （ 四 ） 所 有 者 权 益 内 部 结 转 - - - - - - - - - - - 1 ． 资 本 公 积 转 增 资 本 （ 或 - 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 34 页，共 109 页 股 本 ） 2 ． 盈 余 公 积 转 增 资 本 （ 或 股 本 ） - 3 ． 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 - 4 ． 其 他 - （ 五 ） 专 项 储 备 - - - - - - - - - - - 1 ． 本 期 提 取 - 2 ． 本 期 使 用 - （ 六 ） 其 他 - 四 、 30,00 0,000 3,074 ,399. -39,6 26.06 33,0 34,7 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 35 页，共 109 页 本 年 期 末 余 额 .00 - - - 15 - - - - 73.0 9 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 36 页，共 109 页 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 浙江新世界国际旅游股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江新世界国际旅游有限 公 司 于 2016 年 1 月 整 体 变 更 设 立 的 股 份 有 限 公 司 ， 企 业 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91330100704220415D，注册地：下城区凤起路 361 号国都商务大厦四层 A、B 房，法定代表人： 许敏。 本公司属于旅游服务行业，主要经营业务为出入境旅游服务及代理部分航空意外伤害保险。 公司经营范围：服务：出境旅游业务、入境旅游业务、国内旅游业务，国内航线除香港、澳门、 台湾地区航线外的航空客运销售代理业务，国际航线或者香港、澳门、台湾地区航线的航空客运 销售代理业务，代理航空意外伤害保险、意外伤害保险（上述经营范围应在批准的有效期内方可 经营）；服务：代订车、机票、客房，旅游信息咨询，庆典礼仪服务。（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动）。 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 24 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 3 家，与上年相同，没有变化，具体见本附注“八、在其他 主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则— 基本准则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 本公司自报告期末起 12 个月内不存在对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 37 页，共 109 页 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记 账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策 进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤 进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后 应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初 始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本 溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 38 页，共 109 页 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当 期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认 的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同 性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资 产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以 外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综 合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采 用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改 按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合 并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资 的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价 值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当 期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 39 页，共 109 页 (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产 的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公 司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动 而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础 上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变 化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享 有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计 主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反 映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资 产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母 公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交 易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对 特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总 额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在 “归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的 未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润” 和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合 并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 40 页，共 109 页 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的 期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合 并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合 并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制 之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较 报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中， 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新 计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定 对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排， 其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同 经营和合营企业。 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 41 页，共 109 页 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认 其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及 价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下 单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一 项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金 融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 42 页，共 109 页 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融 资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 43 页，共 109 页 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量， 将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 44 页，共 109 页 具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确 认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生 的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实 际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 应收账款——金额 100.00 万元以上(含)且占 应收账款账面余额 10.00%以上的款项；其他 应收款——金额 100.00 万元以上(含)且占其 他应收款账面余额 10.00%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已 发生减值，按预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损 益。单独测试未发生减值的应收款项，将其 归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划 分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的 坏账准备。 确定组合的依据 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 其中：180 天以内 0.00 0.00 180 天－1 年以内 5.00 5.00 1－2 年 20.00 20.00 2－3 年 50.00 50.00 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 45 页，共 109 页 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 3 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、 消耗性生物资产等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法； (2) 包装物采用一次转销法。 （十三）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流 动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 46 页，共 109 页 （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计 出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获 得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价 格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预 计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定 资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损 益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行 计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按 权益法核算。 (3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司 是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公 司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资 产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的， 本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售 的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类 条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动 资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权 利。 （十四）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 47 页，共 109 页 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的 董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参 与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身 利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进 而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动， 从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术 资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要 综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲 减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或 股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 48 页，共 109 页 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购 买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投 资收益。 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 49 页，共 109 页 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售 金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重 大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定 进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五）投资性房地产 1、投资性房地产的初始计量 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出 租的建筑物。 本公司对没有正式明确以出租获取租金作为长期持有目的的出租开发产品，不确认为投资性 房地产，在“存货-意图出售而暂时出租的开发产品”项目核算；对于以出租为目的的开发产品， 将其账面价值转入投资性房地产核算。 本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相 关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到 预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 2、投资性房地产的后续计量 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致 的政策进行折旧或摊销。 （十六）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 50 页，共 109 页 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 40 5.00 2.38 电子设备及其他 年限平均法 5 5.00 19.00 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十七）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十八）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 51 页，共 109 页 (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 （十九）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 52 页，共 109 页 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 软件 5 年 预计使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 5、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 6、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。 （二十）长期资产减值 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 53 页，共 109 页 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在 建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹 象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金 额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年 度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关 资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组 或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 （二十一）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十二）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 54 页，共 109 页 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报 告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业 可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十三）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提 供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价 值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成 亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同 标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 55 页，共 109 页 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下， 按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承 诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债 时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准 备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损 失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后 实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反 映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （二十四）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1) 以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授 予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可 行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。 (2) 以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的 负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后 才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债 的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个 资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的 条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 56 页，共 109 页 增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值 相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市 场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继 续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩 余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非 可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十五）优先股与永续债等其他金融工具 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金 融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再 融资产生的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的 变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处 置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的 费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其 他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的 未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 （二十六）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同 或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照 应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合 同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2、提供劳务收入的确认 （1）旅游服务收入的确认 旅游服务收入，是指企业经营旅行团旅游业务、机车船票代理销售业务、代办签证业务、预 订酒店业务、客运业务及其他与旅游相关业务所获得的经营收入。 旅游服务收入，在下列条件均能满足时予以确认： 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 57 页，共 109 页 ①公司已将旅游活动相关的主要风险和报酬转移给客户，其主要标志为旅游活动的结束。旅 游活动结束具体指公司组织旅游者到境外旅游或国内旅游，旅行团已经返回； ②收入的金额能够可靠地计量； ③相关的经济利益很可能流入企业； ④相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 收入确认的具体方法： ①旅游业务收入 公司根据最终报价单或结算单所记载的金额，按照旅行回团日期确认收入。 ②航空客运代理销售收入，代订车、机票、客房收入 公司根据委托业务金额，按照客运活动完成时间、住宿服务项目结束日期确认收入。 ③景区管理运营服务收入，宣传推广收入 公司根据合同约定，在服务期限内，按照相应服务完成时点确认收入。 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、建造合同收入的确认 (1) 建造合同的结果能够可靠估计 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。 完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。合同完工进度采用累计实际发生 的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为： ①合同总收入能够可靠地计量； ②与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 58 页，共 109 页 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为： ①与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 如果合同的预计总成本超过合同总收入的，对形成的合同预计损失，确认为资产减值损失， 并计入当期损益。合同完工时，同时转销合同预计损失准备。 (2) 建造合同的结果不能可靠估计 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理： ①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发 生的当期确认为合同费用； ②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （二十七）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助 和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直接计 入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益 余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： (1) 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本 费用或损失的期间，计入当期损益。 (2) 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关 的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以 实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 59 页，共 109 页 预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减 相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十八）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商 誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见 的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递 延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 （二十九）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入 当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 60 页，共 109 页 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认 为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资 本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差 额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易 相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （三十）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或 划分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关 联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 （三十一）套期会计 1、套期保值的分类 (1) 公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺（除外汇风险外）的公 允价值变动风险进行的套期。 (2) 现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资 产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风 险。 (3) 境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资， 是指企业在境外经营净资产中的权益份额。 2、套期关系的指定及套期有效性的认定 在套期关系开始时，对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期 策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及对 套期工具有效性评价方法。 套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项 目公允价值或现金流量变动的程度。公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系 被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，认定其为高度有效： 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 61 页，共 109 页 (1) 在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的 公允价值或现金流量变动； (2) 该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。 3、套期会计处理方法 (1) 公允价值套期 套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变 动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。 就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调 整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于 账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行 的调整。 如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。 被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允 价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦 计入当期损益。 (2) 现金流量套期 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部 分，计入当期损益。 如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时， 则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债 的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金 额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出， 计入当期损益）。 如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失 转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但并未被替换或展期）， 或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承 诺影响当期损益。 (3) 境外经营净投资套期 对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流 量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期 的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期 损益。 （三十二）股份回购 为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存 股。 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额 与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 62 页，共 109 页 股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （三十三）附回购条件的资产转让 销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议 条款判断销售商品是否满足销售收入或资产转让收益确认条件。如售后回购属于融资交易，则在 交付产品或资产时，不确认销售收入或资产转让收益。回购价款大于销售或转让价款的差额，在 回购期间按期计提利息，计入财务费用。 （三十四）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上 市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监 事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形 之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一 的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本 公司及其控股子公司以外的企业。 （三十五）分部报告 以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 63 页，共 109 页 告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分： 1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合 并为一个经营分部： (1) 各单项产品或劳务的性质； (2) 生产过程的性质； (3) 产品或劳务的客户类型； (4) 销售产品或提供劳务的方式； (5) 生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。 （三十六）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和《企业会 计准则第 16 号——政府补助》 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额 执行《企业会计准则第 42 号 ——持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》将 固定资产处置损失在资产处 置收益中列报 第 一 届 董 事 会 第 八次会议审批 营业外支出 -3,366.68 资产处置收益 -3,366.68 执行《企业会计准则第 16 号 ——政府补助》将与经营活 动有关的政府补助在其他收 益中列报 第 一 届 董 事 会 第 八次会议审批 营业外收入 -874,887.98 其他收益 874,887.98 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、、税项 （一）主要税种及税率 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 64 页，共 109 页 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按税法规定计算的销售货物或者加工、修理修配劳 务，销售服务、无形资产、不动产收入为基础计算 的销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 差额部分为应交增值税 3%、6% 城市维护建设税 实缴增值税、消费税 7% 教育费附加 实缴增值税、消费税 3% 地方教育费附加 实缴增值税、消费税 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、20% 纳税主体名称 所得税税率（%） 杭州新世界文化创意有限公司 20.00 杭州汇博会议展览有限公司 20.00 （二）税收优惠及批文 1、企业所得税 根据财政部、国家税务总局《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》 （财税〔2017〕 43 号），自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，子公司杭州新世界文化创意有限公司、杭州 汇博会议展览有限公司为符合条件的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 142,253.33 146,653.01 银行存款 13,453,010.47 15,988,545.27 其他货币资金 5,036,612.55 3,261,964.17 合计 18,631,876.35 19,397,162.45 其中：存放在境外的款项总额 308,695.34 280,812.47 其中，受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 旅游质量保证金 1,268,154.00 1,451,431.19 向银行申请开具无条件、不可撤销 的担保函所存入的保证金存款 1,230,000.00 1,230,000.00 合计 2,498,154.00 2,681,431.19 （二）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目 期末余额 期初余额 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 65 页，共 109 页 项目 期末余额 期初余额 1.交易性金融资产 8,580,468.00 459,304.00 其中：权益工具投资 8,580,468.00 459,304.00 合计 8,580,468.00 459,304.00 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 66 页，共 109 页 （三）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 26,555,485.56 94.80 245,693.19 0.93 26,309,792.37 17,504,243.38 94.02 402,600.27 2.30 17,101,643.11 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 1,455,598.76 5.20 1,409,841.26 96.86 45,757.50 1,113,271.76 5.98 862,755.38 77.50 250,516.38 合计 28,011,084.32 100.00 1,655,534.45 5.91 26355549.87 18,617,515.14 100.00 1,265,355.65 6.80 17,352,159.49 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 67 页，共 109 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 26,170,878.30 54,437.88 0.21 其中：180 天以内 25,082,120.76 0.00 180 天－1 年 1,088,757.54 54,437.88 5.00 1－2 年 187,927.72 37,585.54 20.00 2－3 年 86,019.54 43,009.77 50.00 3 年以上 110,660.00 110,660.00 100.00 合计 26,555,485.56 245,693.19 0.93 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 应收账款 （按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 金华南国旅行社有限公司 35,200.00 17,600.00 50.00 已 向 法 院 提 起 诉 讼，尚未判决 开化金旅旅行社有限公司 56,315.00 28,157.50 50.00 已 向 法 院 提 起 诉 讼，尚未判决 俞敏霞 466,071.00 466,071.00 100.00 法 院 诉 讼 判 决 胜 诉，但无法执行 台州新世界旅行社发展有限公司 35,230.00 35,230.00 100.00 法 院 诉 讼 判 决 胜 诉，但无法执行 上海宏乾国际旅行社有限公司 141,115.76 141,115.76 100.00 法 院 诉 讼 判 决 胜 诉，但无法执行 宁波朝日国际旅行社有限公司 39,964.00 39,964.00 100.00 法 院 诉 讼 判 决 胜 诉，但无法执行 杭州乐游旅游咨询有限公司 82,372.00 82,372.00 100.00 法 院 诉 讼 判 决 胜 诉，但无法执行 上海福地在线旅游发展有限公司 116,790.00 116,790.00 100.00 法 院 诉 讼 判 决 胜 诉，但无法执行 郑建祥 109,254.00 109,254.00 100.00 法 院 诉 讼 判 决 胜 诉，但无法执行 中山中国国际旅行社有限公司 146,168.00 146,168.00 100.00 法 院 诉 讼 判 决 胜 诉，但无法执行 宁波浙仑海外旅业集团有限公司 68,311.00 68,311.00 100.00 法 院 诉 讼 判 决 胜 诉，但无法执行 乐清春秋旅游有限公司 73,315.00 73,315.00 100.00 法 院 诉 讼 判 决 胜 诉，但无法执行 浙江建设国际旅行社有限公司 29,032.00 29,032.00 100.00 法 院 诉 讼 判 决 胜 诉，但无法执行 杭州国际旅行社有限公司 13,561.00 13,561.00 100.00 法 院 诉 讼 判 决 胜 诉，但无法执行 杭州玉屏旅行社有限公司 42,900.00 42,900.00 100.00 法 院 诉 讼 判 决 胜 诉，但无法执行 合计 1,455,598.76 1,409,841.26 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 390,178.80 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 68 页，共 109 页 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 6,711,456.87 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 23.96%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 0.00 元。 4、无因金融资产转移而终止确认的应收款项。 5、无转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额。 （四）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 6,243,037.27 99.37 7,308,181.76 98.18 1-2 年 4,500.00 0.07 97,077.22 1.30 2-3 年 35,474.00 0.56 3 年以上 38,440.00 0.52 合计 6,283,011.27 100.00 7,443,698.98 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项期 末余额合计数 的比例（%） 未结算原因 楼晓明 非关联方 906,000.00 14.42 尚未结算 中国东方航空股份有限公司杭州 营业部 非关联方 740,440.00 11.78 尚未结算 中国南方航空股份有限公司杭州 营业部 非关联方 596,445.00 9.49 尚未结算 杭州诺达航空服务有限公司 非关联方 509,780.00 8.11 尚未结算 上海游派国际旅行社有限公司 非关联方 410,672.00 6.54 尚未结算 合计 3,163,337.00 50.34 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 69 页，共 109 页 （五）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 2,761,880.00 13.81 2,761,880.00 100.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 17,234,349.7 9 86.19 943,190.59 5.47 16,291,159.20 12,048,256.6 4 100.00 1,115,964.72 9.26 10,932,291.92 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 19,996,229.7 9 100.00 3,705,070.59 18.53 16,291,159.20 12,048,256.6 4 100.00 1,115,964.72 9.26 10,932,291.92 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 70 页，共 109 页 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款 （按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 维姆航空公司 2,761,880.00 2,761,880.00 100.00 公司破产 合计 2,761,880.00 2,761,880.00 100.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 14,587,694.79 271,642.71 0.23 其中：180 天以内 9,154,840.57 0.00 180 天－1 年 5,432,854.22 271,642.71 5.00 1－2 年 2,172,598.74 434,519.75 20.00 2－3 年 474,056.26 237,028.13 50.00 合计 17,234,349.79 943,190.59 5.47 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,589,105.87 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 押金 18,138,095.00 备用金 425,363.00 往来款 1,395,522.57 代垫费用 37,249.22 合计 19,996,229.79 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备期 末余额 杭州星浩航空票务服 务有限公司 押金 6,390,000.00 半 年 以 内 2698500；半年 -1 年 2900000； 1-2 年 791500 31.96 303,300.00 维姆航空公司 押金 2,761,880.00 半年-1 年 13.81 2,761,880.00 杭州鸿途睿明旅游策 划有限公司 押金 1,500,000.00 半 年 以 内 1350000；半年 -1 年 150000 7.50 7,500.00 浙江省职工国际旅行 社有限公司 押金 1,250,000.00 半年-1 年 6.25 62,500.00 中国国旅（浙江）国 际旅行社有限公司 押金 1,100,000.00 半年以内 5.50 合计 -- 13,001,880.00 -- 65.02 3,135,180.00 5、无涉及政府补助的应收款项 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 71 页，共 109 页 6、无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 7、无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 97,817.85 预交税金 243,101.48 129.43 合计 340,919.33 129.43 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 72 页，共 109 页 （七）长期股权投资 1、长期股权投资明细情况 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值 准备 期末 余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提 减值 准备 其他 联营企业 温州岩海旅游发展有限公司 1,427,434.45 64,059.78 1,491,494.23 小计 1,427,434.45 64,059.78 1,491,494.23 合计 1,427,434.45 64,059.78 1,491,494.23 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 73 页，共 109 页 （八）投资性房地产 项目 房屋、建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 2,331,246.86 2,331,246.86 2.本期增加金额 (1)外购 (2)存货\固定资产\在建工程转入 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他转出 4.期末余额 2,331,246.86 2,331,246.86 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 1,245,759.76 1,245,759.76 2.本期增加金额 110,734.20 110,734.20 (1)计提或摊销 110,734.20 110,734.20 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他转出 4.期末余额 1,356,493.96 1,356,493.96 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 974,752.90 974,752.90 2.期初账面价值 1,085,487.10 1,085,487.10 （九）固定资产 项目 运输工具 电子设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 261,632.00 540,393.92 802,025.92 2.本期增加金额 96,500.00 82,284.66 178,784.66 (1)购置 96,500.00 82,284.66 178,784.66 (2)在建工程转入 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 20,000.00 126,671.18 146,671.18 (1)处置或报废 20,000.00 126,671.18 146,671.18 4.期末余额 338,132.00 496,007.40 834,139.40 二、累计折旧 1.期初余额 224,800.20 283,953.79 508,753.99 2.本期增加金额 16,862.16 94,147.36 111,009.52 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 74 页，共 109 页 项目 运输工具 电子设备及其他 合计 (1)计提 16,862.16 94,147.36 111,009.52 3.本期减少金额 633.32 107,630.86 108,264.18 (1)处置或报废 633.32 107,630.86 108,264.18 4.期末余额 241,029.04 270,470.29 511,499.33 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 97,102.96 225,537.11 322,640.07 2.期初账面价值 36,831.80 256,440.13 293,271.93 （十）无形资产 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 324,433.96 324,433.96 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 324,433.96 324,433.96 二、累计摊销 1.期初余额 16,221.69 16,221.69 2.本期增加金额 64,886.76 64,886.76 （1）计提 64,886.76 64,886.76 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 81,108.45 81,108.45 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 243,325.51 243,325.51 2.期初账面价值 308,212.27 308,212.27 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 75 页，共 109 页 （十一）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 39,612.44 78,758.22 40,831.80 77,538.86 合计 39,612.44 78,758.22 40,831.80 77,538.86 （十二）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 5,308,952.98 1,322,330.13 2,360,194.08 590,048.50 公允价值计量差异 214,733.35 53,683.34 预提利息费用 15,222.22 3,805.56 合计 5,324,175.20 1,326,135.69 2,574,927.43 643,731.84 2、未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融工具、衍生 工具的估值 1,340,760.93 335,190.23 合计 1,340,760.93 335,190.23 （十三）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 4,800,000.00 信用借款 4,000,000.00 合计 8,800,000.00 2、无已逾期未偿还的短期借款情况。 （十四）应付账款 项目 期末余额 期初余额 采购款 14,817,887.18 8,659,251.28 合计 14,817,887.18 8,659,251.28 （十五）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收旅游款 10,761,759.87 10,777,738.36 预收租金 86,746.02 合计 10,848,505.89 10,777,738.36 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 76 页，共 109 页 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 中国银行股份有限公司 161,055.00 预售旅游券 浙江省杭州第二中学 135,205.00 预售旅游券 浙江铭广律师事务所 121,343.40 预售旅游券 合计 417,603.40 （十六）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,718,790.19 28,536,712.26 23,140,172.90 8,115,329.55 二、离职后福利-设定提存计划 150,332.01 1,689,778.83 1,711,510.74 128,600.10 三、辞退福利 97,258.90 97,258.90 合计 2,869,122.20 30,323,749.99 24,948,942.54 8,243,929.65 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,572,375.24 26,745,088.12 21,337,489.90 7,979,973.46 二、职工福利费 256,525.32 247,000.62 9,524.70 三、社会保险费 127,670.31 1,327,407.54 1,341,804.83 113,273.02 其中：医疗保险费 115,451.55 1,187,956.92 1,201,544.96 101,863.51 工伤保险费 2,146.71 28,390.61 27,980.26 2,557.06 生育保险费 10,072.05 111,060.01 112,279.61 8,852.45 四、住房公积金 3,360.00 36,472.00 39,832.00 五、工会经费和职工教育经费 15,384.64 171,219.28 174,045.55 12,558.37 合计 2,718,790.19 28,536,712.26 23,140,172.90 8,115,329.55 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 140,149.40 1,614,526.77 1,630,516.39 124,159.78 2.失业保险费 10,182.61 75,252.06 80,994.35 4,440.32 合计 150,332.01 1,689,778.83 1,711,510.74 128,600.10 （十七）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 88,727.58 151,151.81 营业税 5,207.14 城市维护建设税 4,866.55 11,062.42 教育费附加 1,974.95 4,739.10 地方教育费附加 1,316.64 3,159.39 房产税 42,221.71 620.80 印花税 1,387.50 个人所得税 75,999.05 106,687.10 企业所得税 938,150.97 208,264.88 水利建设基金 297.20 残疾人保障金 4,305.61 37,054.86 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 77 页，共 109 页 项目 期末余额 期初余额 合计 1,158,950.56 528,244.70 （十八）应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 15,222.22 合计 15,222.22 （十九）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 1,320,000.00 押金 1,322,680.16 1,830,000.00 代垫款 27,400.12 106,178.71 其他 122,305.10 合计 1,350,080.28 3,378,483.81 2、重要的账龄超过 1 年的其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 八爪鱼在线旅游发展有限公司浙江分公司 500,000.00 押金 合计 500,000.00 （二十）股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 许敏 6,800,000.00 6,800,000.00 李胡均 6,600,000.00 6,600,000.00 王莉 6,600,000.00 6,600,000.00 杭州润圆投资合伙企 业（有限合伙） 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 （二十一）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 3,074,399.15 3,074,399.15 合计 3,074,399.15 3,074,399.15 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 78 页，共 109 页 （二十二）其他综合收益 项目 期初余额 本期发生金额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前期计入其他综合 收益当期转入损益 减：所得 税费用 税后归属于 母公司 税后归属于 少数股东 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 171,333.46 -145,108.71 26,224.75 26,224.75 外币财务报表折算差额 171,333.46 -145,108.71 26,224.75 26,224.75 其他综合收益合计 171,333.46 -145,108.71 26,224.75 26,224.75 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 79 页，共 109 页 （二十三）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 203,046.69 203,046.69 合计 203,046.69 203,046.69 （二十四）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -466,982.38 -1,209,237.89 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -466,982.38 -1,209,237.89 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,324,385.65 742,255.51 减：提取法定盈余公积 203,046.69 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 1,654,356.58 -466,982.38 （二十五）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 468,360,178.60 432,722,186.06 405,971,172.86 376,429,993.13 其他业务 9,527,884.18 7,687,172.37 6,786,454.92 3,441,001.08 合计 477,888,062.78 440,409,358.43 412,757,627.78 379,870,994.21 （二十六）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 549,523.96 城市维护建设税 159,686.03 132,007.99 教育费附加 68,357.44 49,074.18 地方教育费附加 45,571.65 32,747.33 房产税 45,200.00 车船税 300.00 印花税 1,730.50 残疾人保障金 23,082.43 合计 343,928.05 763,353.46 （二十七）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 19,279,431.29 14,360,632.97 广告费 870,025.25 660,651.26 办公费 391,786.00 558,407.83 差旅费 513,007.94 512,631.42 业务招待费 485,890.29 461,043.04 促销费 393,611.28 租赁费 254,619.06 234,285.71 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 80 页，共 109 页 项目 本期发生额 上期发生额 邮寄费 133,064.46 121,095.20 其他 158,837.88 290,538.58 低值易耗品 1,031,830.46 461,839.91 合计 23,118,492.63 18,054,737.20 （二十八）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 8,950,613.99 5,383,473.31 租赁费 1,347,541.66 1,581,200.24 办公费 564,855.18 658,142.26 通讯费 389,316.35 499,911.55 保险费 254,379.07 366,623.12 诉讼费 128,109.54 82,080.03 水电费 191,828.92 193,590.00 咨询费 48,672.70 363,130.90 中介机构费 559,328.31 1,961,292.73 业务招待费 347,772.87 602,605.22 税费 385,891.05 其他 533,423.58 566,341.14 合计 13,315,842.17 12,644,281.55 （二十九）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 635,465.37 178,361.58 减：利息收入 76,074.51 97,415.64 利息净支出 559,390.86 80,945.94 汇兑损益 45,142.71 15,802.72 手续费及其他 137,533.31 288,616.35 合计 742,066.88 385,365.01 （三十）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 2,979,284.67 718,739.23 合计 2,979,284.67 718,739.23 （三十一）公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 1,555,494.28 -192,455.10 合计 1,555,494.28 -192,455.10 （三十二）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 64,059.78 -44,222.36 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 322,970.00 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 81 页，共 109 页 项目 本期发生额 上期发生额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 2,033,680.39 -6,370.51 合计 2,420,710.17 -50,592.87 （三十三）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工 程、生产性生物资产及无形资产而产生的处 置利得或损失小计 -3,366.68 其中：固定资产处置 -3,366.68 合计 -3,366.68 （三十四）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 过夜境外人天数补助 60,110.00 与收益相关 2017 旅行社发展专项补助[注 1] 611,185.00 与收益相关 促进就业专项奖金 167,592.98 与收益相关 武林街道用工补助 36,000.00 与收益相关 合计 874,887.98 其他说明： 注 1：根据《关于下达 2017 年度旅行社发展专项补助资金的通知》（杭旅委[2017]93 号、杭 财建会[2017]185 号），公司于 2017 年 9 月 29 日收到政府补助 611,185.00 元，计入其他收益。 （三十五）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 1,541,160.38 754,565.00 1,541,160.38 赔偿及罚款收入 23,351.00 102,172.10 23,351.00 其他 35,183.01 415,902.93 35,183.01 合计 1,599,694.39 1,272,640.03 1,599,694.39 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益 相关 市场监督管理局质量奖奖励 200,000.00 商标名牌资助资金 50,000.00 皋亭山管委会奖励费 100,000.00 体育局省扶持体育发展专项资金 300,000.00 促进就业专项奖金 16,800.00 2016 年引进境外旅游客源补助 67,765.00 杭州市总工会社会责任最佳、A 级 企业补助 20,000.00 企业上市扶持资金[注 1] 1,417,500.00 与收益相关 武林街道经济发展鼓励奖 5,000.00 与收益相关 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 82 页，共 109 页 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益 相关 杭州市财政局推广奖励 46,226.42 与收益相关 杭州市科技创新突出贡献奖 50,000.00 与收益相关 2017 年党组织活动经费 3,000.00 与收益相关 国家旅游局万人旅游英才计划项 目奖励 9,433.96 与收益相关 省科技型中小企业补助 10,000.00 与收益相关 合计 1,541,160.38 754,565.00 其他说明： 注 1：根据《关于下达下城区 2017 年第一批支持企业上市（挂牌）的财政扶持资金的通知》 （下发改[2017]47 号），公司于 2017 年 8 月 8 日收到政府补助 1,417,500.00 元，计入营业外收入。 （三十六）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 19,040.32 22,611.93 19,040.32 其中：固定资产处置损失 19,040.32 22,611.93 19,040.32 赔款支出 187,340.22 136,002.15 187,340.22 水利建设专项资金 23,314.28 其他 19,997.20 12,533.27 19,997.20 合计 226,377.74 194,461.63 226,377.74 （三十七）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,222,787.94 622,071.16 递延所得税费用的变动 -347,213.62 -207,135.64 合计 875,574.32 414,935.52 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 3,200,132.35 按法定/适用税率计算的所得税费用 792,315.74 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 83,366.32 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 -1,189.68 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 1,081.94 所得税费用 875,574.32 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 83 页，共 109 页 （三十八）持续经营净利润及终止经营净利润 项目 本期 上期 发生金额 归属于母公司 所有者的损益 发生金额 归 属 于 母 公 司 所有者的损益 持续经营净利润 2,324,558.03 2,324,385.65 740,352.03 742,255.51 合计 2,324,558.03 2,324,385.65 740,352.03 742,255.51 （三十九）其他综合收益 详见本附注六、（二十二）。 （四十）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 押金及保证金 2,681,431.19 1,450,000.00 利息收入 76,074.51 97,415.64 其他 13,772,255.33 1,522,183.00 合计 16,529,761.03 3,069,598.64 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 押金及保证金 2,498,154.00 4,967,200.00 管理费用和销售费用 6,385,400.72 10,694,156.82 手续费 137,533.31 288,616.35 营业外支出 19,997.20 171,849.70 往来款 20,898,467.84 830,050.00 导游备用金 345,989.83 其他 1,789,500.94 合计 31,729,054.01 17,297,862.70 （四十一）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,324,558.03 740,352.03 加：资产减值准备 2,979,284.67 718,739.23 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 221,743.72 232,302.08 无形资产摊销 64,886.76 16,221.69 长期待摊费用摊销 40,831.80 34,340.90 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 22,407.00 22,611.93 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,555,494.28 192,455.10 财务费用（收益以“－”号填列） 680,608.08 194,164.30 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 84 页，共 109 页 补充资料 本期金额 上期金额 投资损失（收益以“－”号填列） -2,420,710.17 50,592.87 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -682,403.85 -207,135.64 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 335,190.23 存货的减少（增加以“－”号填列） 86,431.60 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,402,675.14 -5,600,848.74 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,270,821.02 -4,467,739.26 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,120,952.13 -7,987,511.91 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背 书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 16,133,722.35 16,715,731.26 减：现金的期初余额 16,715,731.26 14,011,154.05 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -582,008.91 2,704,577.21 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 16,133,722.35 16,715,731.26 其中：库存现金 142,253.33 146,653.01 可随时用于支付的银行存款 13,453,010.47 15,988,545.27 可随时用于支付的其他货币资金 2,538,458.55 580,532.98 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 16,133,722.35 16,715,731.26 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 （四十二）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 2,498,154.00 见本附注六、（一） 合计 2,498,154.00 （四十三）外币货币性项目 1、外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 47,243.02 6.5342 308,695.34 欧元 应收账款 其中：美元 373,673.47 6.5342 2,441,657.19 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 85 页，共 109 页 2、境外经营实体说明 美国全资子公司 NWTRAVELINC，注册在美国加利福尼亚州，从事旅游服务，以美元为记账 本位币。 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 杭州汇博会议展 览有限公司 杭州 杭州市下城区国都 商务大厦 403 室 会议展览 100.00 出资设立 杭州新世界文化 创意有限公司 杭州 杭州市下城区国都 商务大厦 505 室 文化艺术 活动策划 60.00 出资设立 NWTRAVELINC 美国 加利福尼亚州 旅游服务 100.00 出资设立 在重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 的持股比 例（%） 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东宣 告分派的股利 期末少数股 东权益余额 杭州新世界文化创意 有限公司 40.00 172.38 391,078.10 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 86 页，共 109 页 2、重要非全资子公司的主要财务信息 (1) 重要非全资子公司的财务状况 子公司名称 期末余额 期初余额 流动资产 非流动 资产 资产合计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资产 非流动 资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 杭州新世界文化创意有 限公司 977,385.27 977,385.27 -310.00 -310.00 1,007,264.31 1,007,264.31 30,000.00 30,000.0 0 (2) 重要非全资子公司的经营成果及现金流量 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动现金 流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动现金 流量 杭州新世界文化创意有限公司 430.96 430.96 -29,899.04 -4,758.70 -4,758.70 29,569.57 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 87 页，共 109 页 （二）在合营安排或联营企业中的权益 1、重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 温州岩海旅游 发展有限公司 温州 温州 服务业 30.00 权益法 2、重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额/本期发生 额 期初余额/上期发生 额 温州岩海旅游发展有限公司 流动资产 6,164,053.72 3,866,013.04 非流动资产 4,131,790.17 1,399,601.80 资产合计 10,295,843.89 5,265,614.84 流动负债 5,597,996.29 1,007,500.00 非流动负债 负债合计 5,597,996.29 1,007,500.00 少数股东权益 归属于母公司股东权益 4,697,847.60 4,258,114.84 按持股比例计算的净资产份额 1,409,354.28 1,277,434.45 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 150,000.00 对联营企业权益投资的账面价值 1,409,354.28 1,427,434.45 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 营业收入 净利润 213,532.59 -147,407.86 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 213,532.59 -147,407.86 本年度收到的来自联营企业的股利 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 88 页，共 109 页 八、公允价值的披露 （一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）以公允价值计量且变动计入当期损 益的金融资产 1. 交易性金融资产 8,580,468.00 8,580,468.00 （2）权益工具投资 8,580,468.00 8,580,468.00 持续以公允价值计量的资产总额 8,580,468.00 8,580,468.00 （二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 对于存在活跃市场的以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，权益工具投资均为在 国内 A 股上市的股票，公允价值按照资产负债表日在证券交易所挂牌的收盘价格确定；衍生金融 资产均为商品期货，公允价值按照资产负债表日在期货交易所挂牌的期货持仓所占用的保证金金 额确定；其他投资为基金产品、信托产品、资管产品等间接投资，公允价值按照资产管理人定期 报价来确定。 九、关联方及关联交易 （一）本企业的实际控制人情况 本企业最终控制方是许敏。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、（一）。 （三）本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注七、（二）。 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 杭州皋澜滨户外用品有限公司 同一控制人 项华军 公司监事 戴顺彪 公司董事 余琴 许敏之妻子 李胡均 持股 5%以上股东 杨静 李胡均之妻子 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 89 页，共 109 页 （五）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内 容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 杭州皋澜滨户外 用品有限公司 提供劳务 市场定价 21,893.20 2、关联租赁情况 (1) 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 许敏 房屋 405,000.00 405,000.00 (2) 关联租赁情况说明 根据本公司与自然人股东许敏签订的《房屋租赁合同》，本公司租赁股东许敏位于杭州市凤 起路 361 号国都商务大厦四楼 401 室、402 室、403 室作为办公用房，租赁期限为 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。 3、关联担保情况 (1) 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 许敏、王莉、李胡均、余琴、杨静 10,000,000.00 2016/6/20 2025/12/31 否 许敏、余琴 3,500,000.00 2016/5/24 2018/5/19 否 (2) 关联担保情况说明 1、2016 年 5 月 19 日，许敏、余琴与中国建设银行股份有限公司杭州中山支行签订了最 高额为 350 万元，编号为(X2016-123510-169)号的《最高额保证合同》，为公司在该行金额为 350 万（担保合同约定期 2016/5/24-2018/5/24），合同编号为（X2016-123510-169）号的短期借款提 供担保。 2、2017 年 6 月 5 日，许敏、王莉、李胡均与宁波银行股份有限公司杭州支行签订了最高 额为 1000 万元，编号为(07100KB20179678)号的《最高额保证合同》，为公司在该行金额为 1000 万（担保合同约定期 2016/6/20-2025/12/31），合同编号为（07100KB20179678）号的短期借款提 供担保。 （六）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 杭州皋澜滨户外用品有限公司 22,550.00 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 90 页，共 109 页 十、承诺及或有事项 （一）或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 （1） 公司与金华南国旅行社有限公司间的委托纠纷 公司与金华南国旅行社有限公司签订《委托合同》，约定由本公司接待金华南国旅行社有限 公司有关 Gj20170907BJ/YZ/JD/C2 团陈定友等旅游者共 30 人，总团费为 102200 元，并在协议上 签订应于 2017 年 9 月 7 日出发前汇款。此协议签订后，金华南国旅行社有限公司于 2017 年 9 月 6 日支付 40000 元团款，9 月 7 日支付 17000 元团款，10 月 24 日支付 10000 元团款，剩余的团 款 35200 元经多次催讨仍不予理会，因此委托纠纷，本公司以金华南国旅行社有限公司为被申请 人向杭州市下城区人民法院会提起仲裁，要求偿还剩余款项、承担违约责任。 2017 年 11 月 13 日，本公司就上述委托纠纷以金华南国旅行社有限公司为被申请人向杭州 市下城区人民法院提起仲裁，请求：（1）判令金华南国旅行社有限公司立即向本公司支付旅游 团款人民币 35200 元；（2）本案诉讼费由金华南国旅行社有限公司承担。 2017 年 12 月 11 日，公司就该纠纷收到受理案件通知书【（2017）浙 0103 民初 8858 号】 及相关材料。 2018 年 1 月 24 日于杭州市下城区人民法院开庭，公司于 2018 年 3 月 6 日收到民事裁定书 【（2017）浙 0103 民初 8858 号】，将本案转为普通程序受理，择日宣判。 截止报告日，该案件尚未判决。 十一、资产负债表日后事项 （一）其他资产负债表日后事项说明 （1）公司与九好网络科技集团有限公司的合同纠纷 2016 年 7 月 15 日，本公司、九好网络科技集团有限公司双方签署《浙江九好办公服务集团 有限公司供应商合作协议》，有效期为 2016 年 7 月 15 日至 2017 年 7 月 14 日。本公司 2017 年 7 月 20 日向九好网络科技集团有限公司支付人民币 60000 元。其中 40000 元为进场费，20000 元 为推广费；在与《浙江九好办公服务集团有限公司供应商合作协议》到期之后，本公司多次催讨 6 万元进场费和推广费，被告一直以须结算进场费和推广费为由拒绝退款。依据本公司与九好网 络科技集团有限公司签订的《浙江九好办公服务集团有限公司供应商合作协议》第十一条的约定， 不计入“承诺销售额”的特殊情况包括：1、所有代订机票业务。2、代订酒店、代订车辆单项委 托业务。3、双方约定不计入销售额的项目和内容。本公司多次要求九好网络科技集团有限公司 退还进场费推广费至今未果，因此合同纠纷，本公司以九好网络科技集团有限公司为被申请人向 杭州市拱墅区人民法院提起仲裁，要求退还进场费、推广费。 2018 年 1 月 18 日，本公司就上述合同纠纷以九好网络科技集团有限公司为被申请人向杭州 市拱墅区人民法院提起仲裁，请求：（1）判令九好网络科技集团有限公司立即向本公司退还进场 费及推广费人民币 60000 元（2）本案诉讼费由九好网络科技集团有限公司承担。 截止报告日，该案件尚未判决。 （2）公司与开化县金旅旅行社有限公司间的委托纠纷 2017 年 1 月 1 日，公司与开化县金旅旅行社有限公司签订《委托代理合同》，约定本公司在 业务范围内，委托开化县金旅旅行社有限公司（以下简称开化金旅）代为招徕国内旅游、出境旅 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 91 页，共 109 页 游的旅游者。2017 年 7 月 25 日，本公司接待了开化金旅一个赴内蒙旅游团，应给与本公司结算 团款 67095 元，该团队出发前被告已对公汇款 30000 元机票款，未收余款 37095 元。2017 年 8 月 2 日本公司接待了开化金旅代理的赴新疆旅游散客 3 人，共计团款 19820 元。以上两笔业务中， 开化金旅仍欠本公司旅游费用 56915 元。自 2017 年 9 月 20 日起经多次催讨仍分文未付，因此委 托纠纷，本公司以开化县金旅旅行社有限公司为被申请人向杭州市下城区人民法院提起仲裁，要 求偿还剩余款项、承担违约责任。 2017 年 10 月 25 日，本公司就上述委托纠纷以开化县金旅旅行社有限公司为被申请人向杭 州市下城区人民法院提起仲裁，请求：（1）判令开化县金旅旅行社有限公司立即向本公司支付旅 游团款人民币 56915 元；（2）本案诉讼费由开化县金旅旅行社有限公司承担。 2017 年 12 月 27 日，公司就该纠纷收到受理案件通知书【（2017）浙 0103 民初 9217 号】 及相关材料。 截止 2018 年 1 月 27 日，该案件尚未判决。 十二、其他重要事项 （一）分部信息 1、报告分部的确定依据与会计政策 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础 确定报告分部。 经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中 产生收入、发生费用；（2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资 源、评价其业绩；（3）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信 息。 本公司以经营分部为基础确定报告分部，分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同 使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。 本公司将满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部： A、该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10.00%或者以上； B、该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏 损合计额的绝对额两者中较大者的 10.00%或者以上。 按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占企业总收入的比重未 达到 75.00%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告 分部的范围，直到该比重达到 75.00%： A、将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部； B、将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经 营分部合并，作为一个报告分部。 2、报告分部的财务信息 项目 入境旅游 出境旅游 国内旅游 国内借接 分部 间抵 销 合计 主营业务 2,384,168.91 333,048,640.65 114,748,912.17 18,178,456.88 468,360,178.60 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 92 页，共 109 页 项目 入境旅游 出境旅游 国内旅游 国内借接 分部 间抵 销 合计 收入 主营业务 成本 1,917,506.26 311,621,656.32 103,108,158.04 16,074,865.44 432,722,186.06 毛利额 466,662.64 21,426,984.33 11,640,754.13 2,103,591.44 35,637,992.54 （二）本期判决诉讼 （1）公司与诸暨广潞旅行社有限公司间的委托纠纷 公司与诸暨广潞旅行社有限公司签订同业《委托代理合同》，约定诸暨广潞旅行社有限公司 根据本公司提供的旅游产品招揽客人并交由本公司组织接待，账期每月一结。2017 年 1 月 3 日， 本公司接待了诸暨广潞旅行社有限公司一个越南芽庄的 32 人 4 晚 5 天半自由行，出团时间为 2017 年 1 月 3 日至 2017 年 1 月 7 日的旅游团，费用共计 182088 元。本公司按约定完成旅游带团任务 后，向公司诸暨广潞旅行社有限公司开具了总金额为 182088 元的两张增值说普通发票，但至 2017 年 3 月 30 日诸暨广潞旅行社有限公司只支付团款 130000 元，剩余团款 52088 元拒绝支付。因此 委托纠纷，本公司以诸暨广潞旅行社有限公司为被申请人向杭州市下城区人民法院提起仲裁，要 求偿还剩余款项、承担违约责任。 2017 年 3 月 30 日，本公司就上述委托纠纷以诸暨广潞旅行社有限公司为被申请人向杭州市 下城区人民法院提起仲裁，请求：（1）判令诸暨广潞旅行社有限公司立即向本公司支付旅游团款 人民币 52088 元；利息损失 334 元（以 52088 元为基数按照银行同期贷款利率计算，自 2017 年 2 月 8 日起算至实际付款日止，暂计算至 2017 年 3 月 30 日），律师费 5000 元，以上合计 57422 元。（2）本案诉讼费由诸暨广潞旅行社有限公司承担。 2017 年 5 月 17 日，公司向杭州市下城区人民法院提出撤诉申请，申请撤回对诸暨广潞旅行 社有限公司的起诉。 2017 年 6 月 27 日，公司收到杭州市下城区人民法院民事裁书（2017）浙 0103 民初 2431 号， 结果如下： 1、准许原告浙江新世界国际旅游股份有限公司撤回起诉。 2、本案受理费 1236 元，减半收取 618 元，由原告浙江新世界国际旅游股份有限公司负担。 （2）公司与宏乾国际旅行社间的委托纠纷 2016 年 1 月 18 日，本公司与宏乾国际旅行社签署《出境供应商合作协议》，该协议约定宏 乾国际旅行社为本公司提供 B2B 在线交易平台，本公司在平台上发布出境旅游产品，产生的订单 统一由被告宏乾国际旅行社完成收款工作。宏乾国际旅行社按照散客同业结算价 2%、团队同业 结算价 1%收取佣金并在应支付给本公司的结算款中扣除。为便于业务合作，宏乾国际旅行社于 2016 年 8 月 2 日在浙扛省杭州市设立分公司，并告知本公司由宏乾国际旅行社杭州分公司负责 杭州地区的相关业务及责任承担。2016 年 11 月 14 日，本公司与宏乾国际旅行社杭州分公司签 订《还款协议》，双方一致确认自合作之日起至 2016 年 10 月 31 日止，宏乾国际旅行社杭州分公 司尚欠本公司团款余额为人民币 142752 元，宏乾国际旅行社杭州分公司承诺于 2016 年 11 月 25 日前结清余款，若逾期支付则应按每天千分之五的利率向本公司支付相应的违约金；之后，宏乾 国际旅行社杭州分公司未能按期还款，因此委托纠纷，本公司以宏乾国际旅行社为被申请人向杭 州杭州市下城区人民法院提起仲裁，要求偿还剩余款项、承担违约责任。 2016 年 12 月 6 日，本公司就上述委托纠纷以宏乾国际旅行社为被申请人向杭州市下城区人 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 93 页，共 109 页 民法院提起仲裁，请求：（1）宏乾国际旅行社杭州分公司向本公司支付旅游团款 142752 元，违 约金 759 元（以 142752 元为基数按照银行同期贷款利率的四倍计算，自 2016 年 11 月 26 日起算 至本判决生效之日止，暂计算至 2016 年 12 月 6 日），律师费 7000 元，以上合计人民币 150511 元；（2）被告宏乾国际旅行社对被告宏乾国际旅行社杭州分公司的上述债务承担补充清偿责任； （3）本案诉讼费由两被告共同承担。 2017 年 2 月 21 日，公司收到杭州市下城区人民法院民事裁定书（2017）浙 0103 民初字 8777 号，结果如下： 1、被告上海宏乾国际旅行社有限公司于本判决生效后十日内支付原告浙江新世界国际旅游 股份有限公司旅游团款 142752 元及违约金 759 元（违约金暂计算至 2016 年 12 月 6 日，此后按 年利率 4.35%的四倍计算至团款付清日止）。 2、驳回原告浙江新世界国际旅游股份有限公司的其他诉讼请求。 如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第 二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 案件受理费 3310 元，减少诉讼请求后的案件受理费为 3170 元，减半收取 1585 元，由被告 上海宏乾国际旅行社有限公司负担。 2017 年 2 月 21 日至今日本公司已申请强制执行及限制高消费，但上海宏乾国际旅行社 欠款仍未清偿本公司。 （3）公司与福地在线旅游公司台州分公司的委托纠纷 2016 年 3 月，本公司与福地在线旅游公司台州分公司签署《出境供应商合作协议》，该协议 约定福地在线旅游公司台州分公司为原告提供 B2B 在线交易平台，本公司在平台上发布出境旅游 产品，本公司委托福地在线旅游公司台州分公司对其在平台上产生的订单进行代收款业务，并因 此支付给福地在线旅游公司台州分公司相应费用，福地在线旅游公司台州分公司按照产品 10000 元以上收取佣金 100 元/人，10000 元以下收取佣金 50 元/人，上述佣金直接从代收款中扣除。2016 年 8 月 10 日，本公司与福地在线旅游公司台州分公司签订《还款合同》，双方一致确认自合作之 日起至2016年8 月8日止，福地在线旅游公司台州分公司尚欠原告团款余额为人民币 144864元， 福地在线旅游公司台州分公司承诺于 2016 年 8 月 12 日前支付本公司人民币 120000 元，于 2016 年 8 月 30 日前结清余款，若逾期支付则应按每天千分之一的利率向本公司支付相应的违约金； 之后，福地在线旅游公司台州分公司除在 2016 年 10 月 20 日支付给本公司人民币 28074 元外， 尾款人民币 116790 元拖欠不付，因此委托纠纷，本公司以福地在线旅游公司台州分公司为被申 请人向杭州杭州市下城区人民法院提起仲裁，要求偿还剩余款项、承担违约责任。 2017 年 12 月 6 日，本公司就上述委托纠纷以福地在线旅游公司台州分公司为被申请人向杭 州市下城区人民法院提起仲裁，请求：（1）被告福地在线旅游公司台州分公司向原告支付旅游团 款 116790 元，违约金 5419 元（以 116790 元为基数按照银行同期贷款利率的四倍计算，自 2016 年 9 月 1 日起算至本判决生效之日止，暂计算至 2016 年 12 月 6 日），律师费 6000 元，以上合计 人民币 128209 元；（2）被告福地在线旅游公司对被告福地在线旅游公司台州分公司的上述债务 承担补充清偿责任；（3）本案诉讼费由两被告共同承担。 2017 年 7 月 31 日，公司收到杭州市下城区人民法院民事判决书（2017）浙 0103 民初 8775 号，结果如下： 1、被告上海福地在线旅游发展有限公司于本判决生效后十日内支付原告浙江新世界国际旅 游股份有限公司旅游团款 116790 元及违约金 5419 元（违约金暂计算至 2016 年 12 月 6 日，此后 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 94 页，共 109 页 按中国人民银行公布的同期同档次贷款基准利率的四倍计算至判决生效之日）。 2、驳回原告浙江新世界国际旅游股份有限公司的其他诉讼请求。 如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第 二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 案件受理费 2864 元，减少诉讼请求后的案件受理费为 2744 元，由被告上海福地在线旅游发 展有限公司负担。 2017 年 7 月 31 日至今日本公司已申请强制执行及限制高消费，但上海福地在线旅游发展有 限公司欠款仍未清偿本公司。 （4）公司与郑建祥的委托纠纷 郑建祥个人承包经营杭州国都旅行社有限公司萧山旅游中心（以下简称萧山旅游中心），并 与本公司建立委托合同关系，即本公司委托郑建祥招徕游客。截至 2012 年 3 月 6 日，萧山旅游 中心尚欠原告旅游团款 171894 元。2012 年 7 月 19 日，郑建祥因个人原因离开萧山旅游中心， 期间陆续归还了部分欠款。2013 年 6 月 27 日，本公司与郑建祥双方经协商签署《款项确认单》， 被告答应萧山旅游中心所欠团款 139254 元由其个人归还，并承诺在 2013 年 7 月 20 日前支付本 公司 3 万元，尾款 109254 元在 2013 年 10 月 30 日前付清。协议签署后，郑建祥除了支付团款 3 万元外，尾款 109254 元一直拖欠不付。2015 年 6 月 12 日，经本公司多次催款，郑建祥在《款 项确认单》右下角空白处手写再次确认：“截止 2015 年 6 月 12 日，欠新世界国旅 109254 元”。 此后被告避而不见，至今未支付尾款。因此委托合同纠纷，本公司以郑建祥为被申请人向杭州杭 州市下城区人民法院提起仲裁，要求偿还剩余款项、承担违约责任。 2016 年 10 月 26 日，本公司就上述委托合同纠纷以郑建祥为被申请人向杭州市下城区人民 法院提起仲裁，请求：（1）被告向原告支付旅游团款 109254 元。（2）被告向原告支付自 2013 年 10 月 31 日起至实际给付之日的利息（以 109254 元为基数按照中国人民银行同期贷款利率计算， 暂计至 2016 年 10 月 26 日利息为 19556 元）。（3）本案诉讼费由被告承担。 2017 年 6 月 13 日，公司收到杭州市下城区人民法院民事判决书（2016）浙 0103 民初 7664 号，结果如下： 1、被告郑建祥于本判决生效后十日内支付原告浙江新世界国际旅游股份有限公司旅游团款 109254 元； 2、被告郑建祥于本判决生效后十日内支付原告浙江新世界国际旅游股份有限公司逾期付款 利息 18206 元（暂计至 2016 年 10 月 26 日，此后按照银行同期贷款年利率 4.35%的标准另计至 实际清偿之日止）； 3、驳回原告浙江新世界国际旅游股份有限公司其他诉讼请求。 如果被告未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》 第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 案件受理费 2876 元，由被告郑建祥负担。 2017 年 6 月 13 日至今日本公司已申请强制执行及限制高消费，但郑建祥欠款仍未清偿本公 司。 （5）公司与宁波浙仑海外旅业集团有限公司的委托纠纷 2015 年 4 月 1 日，本公司与宁波浙仑海外旅业集团有限公司双方签署《2015 年出国（境） 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 95 页，共 109 页 供应商合作协议》，该协议约定本公司负责团队出国（境）游，宁波浙仑海外旅业集团有限公司 负责向本公司宣传、招揽客源，团费原则上每月结算一次。2016 年 7 月 22 日起至 2016 年 10 月 24 日止，双方共发生 8 笔业务，旅游团款总计 96108 元。之后宁波浙仑海外旅业集团有限公司 向本公司支付团款 31587 元，尚欠本公司团款 64521 元。因此委托纠纷，本公司以宁波浙仑海外 旅业集团有限公司为被申请人向杭州杭州市下城区人民法院提起仲裁，要求偿还剩余款项、承担 违约责任。 2016 年 12 月 22 日，本公司就上述委托纠纷以宁波浙仑海外旅业集团有限公司为被申请人 向杭州市下城区人民法院提起仲裁，请求：（1）宁波浙仑海外旅业集团向本公司支付旅游团款 64521 元、利息损失 561 元（以 64521 元为基数，按照银行同期贷款利率计算，自 2016 年 10 月 9 日起算至本判决生效之日止，暂计算至 2016 年 12 月 20 日）、律师费 5000 元；（2）本案诉讼 费由宁波浙仑海外旅业集团有限公司承担。 2017 年 3 月 20 日，公司收到杭州市下城区人民法院民事判决书（2016）浙 0103 民初 9236 号，结果如下： 1、被告宁波浙仑海外旅业集团有限公司于判决生效后十日内支付原告浙江新世界国际旅游 股份有限公司团款 64521 元； 2、被告宁波浙仑海外旅业集团有限公司于判决生效后十日内赔偿原告浙江新世界国际旅游 股份有限公司利息损失（利息损失自 2016 年 12 月 22 日起按银行同期同档次贷款基准利率计算 至实际履行日）； 3、被告宁波浙仑海外旅业集团有限公司于判决生效后十日内支付原告浙江新世界国际旅游 股份有限公司律师代理费 5000 元； 4、驳回原告浙江新世界国际旅游股份有限公司的其他诉讼请求。 如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第 二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 案件受理费 1552 元，减半收取 776 元，由被告宁波浙仑海外旅业集团有限公司负担。 2017 年 3 月 20 日至今日本公司已申请强制执行及限制高消费，但宁波浙仑海外旅业集团有 限公司欠款仍未清偿本公司。 （6）公司与乐清市春秋旅游有限公司的委托纠纷 2016 年 1 月 1 日，本公司、乐清市春秋旅游有限公司签订《委托代理合同》，委托事项为： 本公司在业务经营范围内，委托乐清市春秋旅游有限公司告代为招徕国内旅游、出境旅游（不含 赴台湾地区旅游）的旅游者。 2016 年 2 月份，被告将招徕到的 19+1 人团队游客参加本公司组 团的“哈尔滨、亚布力、雪乡、长白山、老里克湖、雾凇岛七日游”，旅游时间：2016 年 2 月 9 日至 2016 年 2 月 15 日，团费合计人民币 108315 元。该团旅游结束后，双方于 2016 年 2 月 16 日在《回团结算单》中盖章，确认被告已付团款人民币 35000 元，未付团款人民币 73315 元。按 照《联和旅游应收账款补充协议》第三条约定，乐清市春秋旅游有限公司必须在 2016 年 2 月 25 日前结清尾款，但被告一直拖欠未付。因此委托纠纷，本公司以乐清市春秋旅游有限公司为被申 请人向杭州杭州市下城区人民法院提起仲裁，要求偿还剩余款项、承担违约责任。 2016 年 10 月 26 日，本公司就上述委托纠纷以乐清市春秋旅游有限公司为被申请人向杭州 市下城区人民法院提起仲裁，请求：（1）乐清市春秋旅游有限公司向本公司支付旅游团款 73315 元，违约金 14663 元，律师费 5000 元，以上合计人民币 92978 元；（2）本案诉讼费由乐清市春 秋旅游有限公司承担。 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 96 页，共 109 页 2017 年 6 月 23 日，公司收到杭州市下城区人民法院民事判决书（2016）浙 0103 民初 7643 号，结果如下： 1、被告乐清市春秋旅游有限公司于判决生效后十日内支付原告浙江新世界国际旅游股份有 限公司旅游团款 73315 元； 2、被告乐清市春秋旅游有限公司于判决生效后十日内支付原告浙江新世界国际旅游股份有 限公司违约金 14663 元； 3、被告乐清市春秋旅游有限公司于判决生效后十日内支付原告浙江新世界国际旅游股份有 限公司律师费 5000 元。 如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第 二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 案件受理费 2124 元，由被告乐清市春秋旅游有限公司负担。 2017 年 6 月 23 日至今日本公司已申请强制执行及限制高消费，但乐清市春秋旅游有限公司 负担欠款仍未清偿本公司。 （7）公司与浙江建设国际旅行社有限公司的委托纠纷 本公司、浙江建设国际旅行社有限公司双方于 2016 年初签订《出境游互为代理合作合同》， 约定由浙江建设国际旅行社有限公司招徕、组织散客或者团队出国出境旅游，本公司为浙江建设 国际旅行社有限公司安排落实游客赴境外旅游的计划接待，合同有效期至 2016 年 12 月 31 日， 结算方式为团队出发前预付 60%团款，从团队回国日计起，50 天内将余额团款汇至本公司。2016 年 11 月 30 日，双方经过对账后，对之前发生的一笔业务进行了书面确认，明确截止到 2016 年 8 月 30 日，浙江建设国际旅行社有限公司尚欠本公司团款 4760 元。之后，本公司对上述款项多 次进行催讨，但浙江建设国际旅行社有限公司以种种理由拖欠不付。目前，浙江建设国际旅行社 有限公司已停止营业。因此委托纠纷，本公司以浙江建设国际旅行社有限公司为被申请人向杭州 杭州市下城区人民法院提起仲裁，要求偿还剩余款项、承担违约责任。 2017 年 7 月 19 日，本公司就上述委托纠纷以浙江建设国际旅行社有限公司为被申请人向杭 州市下城区人民法院提起仲裁，请求：（1）浙江建设国际旅行社有限公司向本公司支付旅游团款 4760 元、利息损失 121 元（以 4760 元为基数按照银行同期贷款利率计算，自 2016 年 11 月 26 日起算至本判决生效之日止，暂计算至 2017 年 6 月 25 日）；（2）本案诉讼费由浙江建设国际旅 行社有限公司承担。 2017 年 9 月 25 日，公司收到杭州市下城区人民法院民事判决书（2017）浙 0103 民初 5519 号，结果如下： 1、被告浙江建设国际旅行社有限公司于本判决生效后十日内支付原告浙江新世界国际旅游 股份有限公司团费 4760 元。 2 被告浙江建设国际旅行社有限公司于本判决生效后十日内支付原告浙江新世界国际旅游股 份有限公司逾期利息损失 121 元（暂计至 2017 年 6 月 25 日，此后按银行同期贷款利率以结欠团 费为基数计算至实际履行完毕之日止）。 如果被告未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》 第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 案件受理费 50 元，因适用简易程序减半收取 25 元，由被告浙江建设国际旅行社有限公司负 担。 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 97 页，共 109 页 2017 年 9 月 25 日至今日本公司已申请强制执行及限制高消费，但浙江建设国际旅行社有限 公司欠款仍未清偿本公司。 （8）公司与杭州国际旅行社有限公司的委托纠纷 本公司、杭州国际旅行社有限公司双方于 2016 年初签订《出境游互为代理合作合同》及《联 和旅游应收账补充协议》，约定由杭州国际旅行社有限公司招徕、组织散客或者团队出国出境旅 游，本公司按照双方确认的计划为被告安排落实游客赴境外旅游的接待，合同有效期至 2016 年 12 月 31 日，账期隔月一结，每年 12 月 25 日需将 11 月全部账款结清。2016 年 11 月 18 日，双 方经对账后，对之前发生的 4 笔业务进行了书面确认，明确截止到 2016 年 11 月 30 日止，杭州 国际旅行社有限公司尚欠原告旅游团款 50597 元。之后，本公司对上述款项多次进行催讨，但杭 州国际旅行社有限公司以种种理由拖欠不付。目前，杭州国际旅行社有限公司已停止营业。因此 委托纠纷，本公司以杭州国际旅行社有限公司为被申请人向杭州杭州市下城区人民法院提起仲裁， 要求偿还剩余款项、承担违约责任。 2017 年 7 月 19 日，本公司就上述委托纠纷以杭州国际旅行社有限公司为被申请人向杭州市 下城区人民法院提起仲裁，请求： （1）判令杭州国际旅行社有限公司向本公司支付旅游团款 50597 元，利息损失 1100 元（以 50597 元为基数按照银行同期贷款利率计算，自 2016 年 12 月 26 日起 算至本判决生效之日止，暂计算至 2017 年 6 月 25 日），以上合计 51697 元；（2）本案诉讼费由 杭州国际旅行社有限公司承担。 2017 年 9 月 18 日，公司收到杭州市下城区人民法院民事判决书（2017）浙 0103 民初 5521 号，结果如下： 被告杭州国际旅行社有限公司于本判决生效后十日内支付原告浙江新世界国际旅游股份有 限公司旅游团款 50597 元及利息损失 1100 元（利息损失暂计算至 2017 年 6 月 25 日，此后按年 利率 4.35%计算至判决生效日）。 如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第 二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 案件受理费 1092 元，减半收取 546 元，由被告杭州国际旅行社有限公司负担。 2017 年 9 月 18 日至今日本公司已申请强制执行及限制高消费，但杭州国际旅行社有限公司 欠款仍未清偿本公司。 （9）公司与杭州玉屛旅行社有限公司的委托纠纷 2016 年 1 月 1 日，本公司、杭州玉屛旅行社有限公司双方签署《同业委托代理合同》及《联 和旅游应收账补充协议》，约定杭州玉屛旅行社有限公司根据本公司提供的旅游产品招揽客人并 交由本公司组织接待，散客账期每月一结，整团余款回团后 10 个工作日结清。2016 年 11 月中 旬 ， 杭 州 玉 屛 旅 行 社 有 限 公 司 将 18 大 人 和 三 个 小 孩 和 一 个 婴 儿 参 加 本 公 司 组 织 的 GJ20161207S/CT/Z2/ZYX 团，路线名称长滩岛五晚六天自由行，出团时间 2016 年 12 月 7 日至 2016 年 12 月 12 日，单人费用：成人 4100 元/人，小孩 3700 元/人，婴儿 2000 元/人，团款合计 86900 元。杭州玉屛旅行社有限公司于 2016 年 11 月 21 日向本公司支付定金 44000 元，本公司亦按约 完成了旅游带团任务。之后杭州玉屛旅行社有限公司多次向本公司承诺支付余款 42900 元，但是 一直拖延未付。因此委托纠纷，本公司以杭州玉屛旅行社有限公司为被申请人向杭州杭州市下城 区人民法院提起仲裁，要求偿还剩余款项、承担违约责任。 2017 年 3 月 30 日，本公司就上述委托纠纷以杭州玉屛旅行社有限公司为被申请人向杭州市 下城区人民法院提起仲裁，请求： （1）判令杭州玉屛旅行社有限公司向本公司支付旅游团款 42900 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 98 页，共 109 页 元，利息损失 508 元（以 42900 元为基数按照银行同期贷款利率计算，自 2016 年 12 月 23 日起 算至实际付款日止，暂计算至 2017 年 3 月 30 日），律师费 5000 元，以上合计 48408 元。（2）本 案诉讼费由杭州玉屛旅行社有限公司承担。 2017 年 6 月 27 日，公司收到杭州市下城区人民法院民事判决书（2017）浙 0103 民初 2430 号，结果如下： 1、被告杭州玉屛旅行社有限公司于本判决生效之日起十日内支付原告浙江新世界国际旅游 股份有限公司旅游团款 42900 元； 2、被告杭州玉屛旅行社有限公司于本判决生效之日起十日内支付原告浙江新世界国际旅游 股份有限公司利息损失（自 2017 年 1 月 5 日起按中国人民银行公布的同期同档次贷款基准利率 计算至实际履行之日止）； 3、被告杭州玉屛旅行社有限公司于本判决生效之日起十日内支付原告浙江新世界国际旅游 股份有限公司律师费 3000 元; 4、驳回原告浙江新世界国际旅游股份有限公司的其他诉讼请求。 如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第 二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 案件受理费 1010 元，减半收取 505 元，由被告杭州玉屛旅行社有限公司负担。 2017 年 6 月 27 日至今日本公司已申请强制执行及限制高消费，但杭州玉屛旅行社有限公司 欠款仍未清偿本公司。 （10）公司与九好网络科技集团有限公司的合同纠纷 2014 年 7 月本公司与九好网络科技集团有限公司双方开始正式合作，2014 年 7 月 31 日签署 的委托订购机票酒店协议中确定了月结结算方式。2017 年 1 月 11 日本公司与九好网络科技集团 有限公司确认了 2016 年 12 月 1 日至 2017 年 1 月 10 日的机票等费用，九好网络科技集团有限公 司应支付本公司 51582.50 元；2017 年 2 月 11 日本公司与九好网络科技集团有限公司确认了 2017 年 1 月 10 日至 2017 年 2 月 10 日的机票等费用，九好网络科技集团有限公司应支付本公司 27351.50 元；2017 年 3 月 11 日本公司与九好网络科技集团有限公司确认了 2017 年 2 月 10 日至 2017 年 3 月 10 日的机票等费用，九好网络科技集团有限公司应支付本公司 61978 元；2017 年 4 月 1 日本公司与九好网络科技集团有限公司确认了 2017 年 3 月 10 日至 2017 年 3 月 31 日的机票 等费用，九好网络科技集团有限公司应支付本公司 85487.00 元；以上 4 次确认账单金额共计为 647600.5 元。 由于被告没有按照约定月结旅游费用，本公司多次催讨无果。2017 年 5 月 24 号，被告向原 告出具《付款承诺函》，向原告承诺 2017 年 6 月 10 日前支付本公司 20 万元，2017 年 7 月 10 日、 8 月 10 日、9 月 10 日分别支付本公司 10 万元，2017 年 10 月 10 月前支付 147600.50 元。共计向 本公司支付 647600.50 元。然而，九好网络科技集团有限公司 2017 年 6 月 10 日前并未按照其承 诺支付本公司 20 万，只支付 10 万元。因此委托纠纷，本公司以九好网络科技集团有限公司为被 申请人向杭州市拱墅区人民法院提起仲裁，要求偿还剩余款项、承担违约责任。 2017 年 3 月 30 日，本公司就上述合同纠纷以九好网络科技集团有限公司为被申请人向杭州 市拱墅区人民法院提起仲裁，请求：（1）判令九好网络科技（2）本案诉讼费由杭州玉屛旅行社 有限公司承担。 2017 年 7 月 25 日，公司收到杭州市拱墅区人民法院民事调解书（2017）浙 0105 民初 7315 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 99 页，共 109 页 号，结果如下： 1、九好科技网络集团有限公司支付浙江新世界国际旅游股份有限公司人民币 347600.5 元。 九好科技网络集团有限公司分别于 2017 年 8 月 10 日 前支付 100000 元，于 2017 年 9 月 10 日 前支付 100000 元，余款 147600.5 元于 2017 年 10 月 10 日 前付清。 2、若九好网络科技集团有限公司未按上述第一项条款约定的期限履行任何一笔给付业务， 则浙江新世界国际旅游股份有限公司有权就可剩余未付款项一并申请强制执行。 案件受理费用 6514 元，减免收取 1629 元，由九好网络科技集团有限公司自愿负担。 2017 年 7 月 25 日至今日九好网络科技集团有限公司欠款已全部清偿。 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 100 页，共 109 页 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类披露 种类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 24,171,169.70 94.32 286,611.82 1.19 23,884,557.88 15,190,358.56 93.17 439,659.98 2.89 14,750,698.58 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 1,455,598.76 5.68 1,409,841.26 96.86 45,757.50 1,113,271.76 6.83 862,755.38 77.50 250,516.38 合计 25,626,768.46 100.00 1,696,453.08 6.62 23,930,315.38 16,303,630.32 100.00 1,302,415.36 7.99 15,001,214.96 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 101 页，共 109 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 23,782,075.28 5,875.50 其中：半年以内 23,664,565.28 0.00 半年－1 年 117,510.00 5,875.50 5.00 1－2 年 82,149.62 16,429.92 20.00 2－3 年 85,276.80 42,638.40 50.00 3 年以上 221,668.00 221,668.00 100.00 合计 24,171,169.70 286,611.82 6.62 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 金华南国旅行社有限公司 35,200.00 17,600.00 50.00 已向法院提起诉 讼，尚未判决 开化金旅旅行社有限公司 56,315.00 28,157.50 50.00 已向法院提起诉 讼，尚未判决 俞敏霞 466,071.00 466,071.00 100.00 法院诉讼判决胜 诉，但无法执行 台州新世界旅行社发展有限公司 35,230.00 35,230.00 100.00 法院诉讼判决胜 诉，但无法执行 上海宏乾国际旅行社有限公司 141,115.76 141,115.76 100.00 法院诉讼判决胜 诉，但无法执行 宁波朝日国际旅行社有限公司 39,964.00 39,964.00 100.00 法院诉讼判决胜 诉，但无法执行 杭州乐游旅游咨询有限公司 82,372.00 82,372.00 100.00 法院诉讼判决胜 诉，但无法执行 上海福地在线旅游发展有限公司 116,790.00 116,790.00 100.00 法院诉讼判决胜 诉，但无法执行 郑建祥 109,254.00 109,254.00 100.00 法院诉讼判决胜 诉，但无法执行 中山中国国际旅行社有限公司 146,168.00 146,168.00 100.00 法院诉讼判决胜 诉，但无法执行 宁波浙仑海外旅业集团有限公司 68,311.00 68,311.00 100.00 法院诉讼判决胜 诉，但无法执行 乐清春秋旅游有限公司 73,315.00 73,315.00 100.00 法院诉讼判决胜 诉，但无法执行 浙江建设国际旅行社有限公司 29,032.00 29,032.00 100.00 法院诉讼判决胜 诉，但无法执行 杭州国际旅行社有限公司 13,561.00 13,561.00 100.00 法院诉讼判决胜 诉，但无法执行 杭州玉屏旅行社有限公司 42,900.00 42,900.00 100.00 法院诉讼判决胜 诉，但无法执行 合计 1,455,598.76 1,409,841.26 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 102 页，共 109 页 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 397,988.12 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、本期无实际核销的应收账款情况。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 6,711,456.87 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 26.68 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 0.00 元。 5、无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 6、无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 103 页，共 109 页 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 2,761,880.00 13.02 2,761,880.00 100.00 1,805,476.57 13.06 1,805,476.57 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 17,150,802.60 80.83 942,203.13 5.49 16,208,599.47 12,015,635.4 0 86.94 1,115,964.72 9.29 10,899,670.68 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 1,305,476.57 6.15 1,305,476.57 合计 21,218,159.17 100.00 3,704,083.13 17.46 17,514,076.04 13,821,111.9 7 100.00 1,115,964.72 8.07 12,705,147.25 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 104 页，共 109 页 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 维姆航空公司 2,761,880.00 2,761,880.00 100.00 公司破产 合计 2,761,880.00 2,761,880.00 100.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 14,504,147.60 270,655.25 其中：半年以内 9,091,042.60 0.00 半年－1 年 5,413,105.00 270,655.25 5.00 1－2 年 2,172,598.74 434,519.75 20.00 2－3 年 474,056.26 237,028.13 50.00 合计 17,150,802.60 942,203.13 5.49 1、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,620,770.41 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 押金 18,138,095.00 备用金 425,363.00 往来款 2,637,201.17 代垫费用 17,500.00 合计 21,218,159.17 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 杭州星浩航空票务 服务有限公司 押金 6,390,000.00 半年以内 2698500； 半年-1 年 2900000； 1-2 年 791500 30.12 303,300.00 维姆航空公司 押金 2,761,880.00 半年-1 年 13.02 2,761,880.00 杭州鸿途睿明旅游 策划有限公司 押金 1,500,000.00 半年以内 1350000； 半年-1 年 150000 7.07 7,500.00 浙江省职工国际旅 行社有限公司 押金 1,250,000.00 半年-1 年 5.89 62,500.00 中国国旅（浙江）国 际旅行社有限公司 押金 1,100,000.00 半年以内 5.18 合计 -- 13,001,880.00 -- 61.28 3,135,180.00 4、无涉及政府补助的应收款项。 5、无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 6、无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 105 页，共 109 页 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,665,478.00 2,665,478.00 2,665,478.00 2,665,478.00 对联营、合营企 业投资 1,491,494.23 1,491,494.23 1,427,434.45 1,427,434.45 合计 4,156,972.23 4,156,972.23 4,092,912.45 4,092,912.45 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 杭州新世界文化创意 有限公司 600,000.00 600,000.00 杭州汇博会议展览有 限公司 100,000.00 100,000.00 NWTRAVELINC 美国 1,965,478.00 1,965,478.00 合计 2,665,478.00 2,665,478.00 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 106 页，共 109 页 2、对联营、合营企业投资 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少 投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 温州岩海旅游发展有限公司 1,427,434.45 64,059.78 1,491,494.2 3 小计 1,427,434.45 64,059.78 1,491,494.2 3 合计 1,427,434.45 64,059.78 1,491,494.2 3 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 107 页，共 109 页 （四）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 458,084,094.29 425,319,502.34 392,206,362.42 365,732,848.33 其他业务 9,237,963.54 7,576,438.17 6,281,434.83 3,073,007.29 合计 467,322,057.83 432,895,940.51 398,487,797.25 368,805,855.62 （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 64,059.78 -44,222.36 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在持有期间的投资收益 322,970.00 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产取得的投资收益 2,033,680.39 -6,370.51 合计 2,420,710.17 -50,592.87 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -22,407.00 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 2,416,048.36 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 3,589,174.67 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 108 页，共 109 页 项目 金额 说明 可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -148,803.41 小计 5,834,012.62 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 1,457,876.80 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 4,376,135.82 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.85 0.08 0.08 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 -6.05 -0.07 -0.07 浙江新世界国际旅游股份有限公司 董事会 2018 年 4 月 24 日 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 第 109 页，共 109 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 浙江新世界国际旅游股份有限公司董事会秘书办公室