870822_2021_美林通_2021年年度报告_2022-04-21.txt

2021 年年度报告 公告编号：2022-002 1 证券代码：870822 证券简称：美林通 主办券商：安信证券 2021 年度报告 美林通 NEEQ:870822 郑州美林通科技股份有限公司 Zhengzhou Milliontone Technology Co.,Ltd. 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 2 事 件 描 述 图 片 （ 如 有 ） 事 件 描 述 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ...................................................................................................................... 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 12 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 28 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 32 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 36 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 41 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 129 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张学现、主管会计工作负责人肖巍及会计机构负责人（会计主管人员）张瑜璐保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险 事项名称 重大风险事项描述及分析 技术风险 档案信息化涉及到图像处理技术、物联网技术、云计算技术等先进的技术，这些技术 决定了档案信息化进程的速度。目前，我国正处于信息技术快速发展的时期，图像处理技 术、物联网技术、云计算技术等档案数字化所用技术更新较快，在一定程度上，影响了档 案信息化的进程。未来，随着档案信息化水平的不断提升，图像处理技术、物联网技术、 云计算技术等档案数字化所用技术若出现结构性变化，可能影响档案信息化行业的发展。 应对措施：作为高新科技企业，公司将技术研发、产品创新和人才培养作为未来发展 的重中之重，公司通过互联网公司、企事业单位、金融机构等相关客户保持经常性且稳定 的沟通，及时准确地获取行业一线的市场需求以及发展趋势的信息，并围绕创新型产品和 市场需求对现有产品进行不断升级，并推出新型服务模式以提高客户满意度。 公 司 治 理 风险 公司作为股份公司的内部控制制度的建立及完善时间较短，公司管理层对于新制度仍 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 5 在学习和理解之中，对于新制度的贯彻及执行水平仍需进一步提高，各项管理、控制制度 的执行尚未经过较长经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过 程中逐渐完善；同时，随着公司业务的快速发展，公司不断扩大的经营规模将会对公司治 理提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司 持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司将进一步建立健全相关内控制度，加强内部管理培训，不断提高公司 规范运作水平。 控股股东、 实 际 控 制 人 不 当 控 制风险 公司控股股东、实际控制人张学现直接持有的股份达公司总股本的 52%，并担任公司 董事长兼总经理。公司控股股东、实际控制人张学现能够通过股东大会、董事会行使表决 权对公司经营、公司治理、董事、监事及高级管理人员变动和业务发展目标产生重要影响。 若公司控股股东、实际控制人利用其控制权对公司的经营决策、人事和财务进行不当控制， 可能会损害公司及少数股东利益。 应对措施：未来，公司进一步完善公司的内控制度，加强监督，以降低控股股东、实 际控制人不当控制风险。 行 业 政 策 变动风险 近年来，随着现代社会信息化进程的加快和档案信息化意识的增强，政府将档案信息 化行业归类为鼓励类产业，促进了档案信息化行业的快速发展。整体上，我国的档案信息 化建设的财政投入呈现稳步增长的趋势，档案信息化行业发展迅速。但是，如果中国未来 的宏观经济增速大幅下降或者国家对档案信息化行业的扶持政策发生变化，则会对档案信 息化行业造成不利影响。 应对措施：尽管宏观经济政策和市场环境变化可能存在不利影响，公司提供的软件产品 和服务在成本、技术、品牌等方面具有较强的竞争优势；近年来，在巩固现有市场的同时， 公司积极采取了开发客户、拓宽产品应用领域、开发新产品等措施，以尽可能降低国家宏 观经济的变化对公司产生的不利影响。 档 案 馆 数 字 化 发 展 速 度 不 及 预期风险 数字档案馆具有馆藏资源数字化、信息组织与传输网络化、服务范围扩大化、信息资源 共享化、信息检索便捷化等诸多特点。目前，中国数字化档案馆建设工程已进入具体实施 阶段。随着人们对资源有效配置意识的提升，数字档案馆将是档案馆未来发展的主要趋势。 未来，如果档案数字化发展速度不及预期，则会影响到档案信息化行业的发展速度。 应对措施：为避免受档案数字化发展速度不及预期的严重影响，公司将拓宽公司业务的 应用领域，开拓不同行业的客户群体。 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 6 不 能 持 续 取 得 相 关 经 营 资 质 风险 截至报告期末，公司拥有《软件企业认定证书》、 《河南省档案中介服务机构备案证书》、 《信息安全管理体系认证证书》、 《信息技术服务管理体系认证证书》、 《高新技术企业证书》、 《国家秘密载体印刷资质证书》等档案信息化业务相关的资质，可以开展公司经营范围内 的各项业务。虽然依照目前行业资质标准，公司在可预见的未来会持续符合相关资质标准， 但是如果资质标准发生变化或者有关部门颁布新的资质标准，公司存在不能持续取得相关 经营资质的风险，进而存在不能开展档案信息化相关业务的风险。 应对措施：未来，公司将积极地参加档案信息化业务相关证书的年审工作，并申请新 的业务资质证书，以保障公司拥有业务相关的经营资质证书。 公 司 业 务 规 模 较 小 风险 报告期内，公司营业收入为 31,847,603,69 元；截至 2021 年 12 月 31 日，公司总资产 为 54,070,835.16 元，净资产为 37,492,541.34 元公司资产规模及收入规模均较小，如果市场 需求发生较大变化或未来市场竞争加剧，可能对公司的经营业绩造成不利影响，存在抵御 市场风险能力较弱的风险。 应对措施：公司所处行业正处于发展期，国内市场需求在逐步加大，公司业务规模目 前仍处于快速增长阶段。虽然公司自成立以来一直致力于软件的研发和服务质量的提升， 但其收入的提升和规模的扩大仍然需要一定的时间。 流 动 性 风 险 报告期内，公司处于发展扩张阶段，资金需求不断增加，受下游客户支付的影响，公司 服务款通常会在下半年尤其是集中在第四季度收回，而公司的项目贯穿于全年，公司为解 决日常生产经营所需，主要通过银行借款方式进行融资。未来随着业务发展进程的加快， 如果不能及时获得资金补充，正常生产经营将受到影响，存在流动性风险。 应对措施：公司后期将首先使用以自有房产抵押取得短期银行借款形式解决临时资金需 求。目前公司积极开发其他行业客户，尽可能改变目前经营活动现金流量现状，必要时将 通过定向增发引入新股东、取得长期借款来满足公司的长期资金需求 市 场 竞 争 加 剧 的 风 险 国内档案信息化市场特别是档案收集整理市场是一个开放程度较高的市场。近年来， 随着信息化进程的不断加快，我国档案信息化行业的市场竞争日益激烈。目前，公司业务 收入主要来源于河南省内多个地市、县、区的检察院和法院。未来，公司若因技术不能保 持创新性或管理能力不能适应市场发展的需要，公司在激烈的市场竞争中将面临较大的风 险。 应对措施：公司拥有涉密档案数字化加工和涉密系统集成等多项专业资质。将积极加 强研发团队建设，提升研发能力，准确把握市场需求和发展趋势，主动与企事业单位、互 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 7 联网公司、金融机构等相关客户沟通交流，着眼于细分行业，进行深耕精耕。同时，公司 积极拓展融资渠道，通过规范公司治理进入资本市场，争取增强资金实力，减少现金流压 力，扩大产能，提高规模化效益。公司将加强与核心客户的深度交流与合作，通过完善客 户管理机制、员工培训、技术与产品创新和全方位售后服务等途径，在产品质量、服务质 量、客户满意度等方面与客户建立长期、稳定、互信和互利的合作机制。 客 户 行 业 集 中 度 较 高风险 报告期内，公司来自于各级检察院及法院的服务收入为 25,519,443.92 元，占当期主营 业务收入的 80.18%，客户行业集中度较高。如果我国司法系统领域推进政务信息化、档案 管理数字化的方式发生重大变化，则会对公司经营产生重大影响。 应对措施：随着公司在大数据研究院，和云桌面服务领域的业务拓展，基于综合性数 据服务与云计算解决方案的合作模式有利于维护公司与客户之间合作关系的长期稳定。随 着各个行业信息化的快速发展，公司不断加大企业云服务市场的开拓力度，单个客户的营 业收入占比将会有所降低。 税 收 优 惠 政 策 变 动 风险 本公司于 2020 年 10 月 28 日通过河南省财政厅、河南省科学技术厅、国家税务总局河 南省税务局组织的高新技术企业复审认定，取得《高新技术企业证书》（证书编号： GR202141001504），有效期 3 年，公司 2021 年度、2022 年度、2023 年度适用的企业所得 税税率为 15%。 应对措施：公司将根据税收优惠政策，保持公司符合相关条件，并继续提升盈利能力， 在最大程度上减少税收优惠政策调整对公司造成的风险。 重 大 突 发 公 共 卫 生 事 件 的 风 险 新型冠状病毒肺炎蔓延目前对全国的经济运行已造成较大影响，各地政府均出台了新 冠疫情防控措施，一定程度上影响了公司市场的产品销售及服务的提供，影响程度将取决 于疫情防控的情况、持续时间以及政府各项防控措施的实施。 应对措施：公司已建立疫情防控常态化管理机制，在保持公司正常经营的情况下，采 取多重措施防止传染。同时，公司将持续密切关注新冠疫情发展情况，评估和积极应对其 对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。 本 期 重 大 风 险 是 否 发 生 重 大 变化： 重大变化情况说明：本年度较上年度增加重大突发公共卫生事件的风险 本年度较上年度增加重大突发公共卫生事件的风险: 新型冠状病毒肺炎蔓延目前对全国的经济运行已造 成较大影响，各地政府均出台了新冠疫情防控措施，一定程度上影响了公司市场的产品销售及服务的提 供，影响程度将取决于疫情防控的情况、持续时间以及政府各项防控措施的实施。应对措施：公司已建 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 8 立疫情防控常态化管理机制，在保持公司正常经营的情况下，采取多重措施防止传染。同时，公司将持 续密切关注新冠疫情发展情况，评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 9 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、美林通 指 郑州美林通科技股份有限公司 股东大会 指 郑州美林通科技股份有限公司股东大会 董事会 指 郑州美林通科技股份有限公司董事会 监事会 指 郑州美林通科技股份有限公司监事会 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 澳讯商贸 指 郑州澳讯商贸有限公司 米云网络 指 郑州米云网络科技有限公司 美林通研究院 指 河南美林通大数据技术研究院有限公司 无锡云动 指 无锡云动科技发展有限公司 四川美林通 指 四川美林通科技有限公司 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期、本期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 上期、上年同期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 期初 指 2021 年 1 月 1 日 期末 指 2021 年 12 月 31 日 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《郑州美林通科技股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 本行业 指 I65 软件和信息技术服务业 元/万元 指 人民币元/万元 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 10 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 郑州美林通科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhengzhou MilliontoneTechnology Co.,Ltd. MLT 证券简称 美林通 证券代码 870822 法定代表人 张学现 二、 联系方式 董事会秘书 苏红霞 联系地址 郑州市管城回族区郑汴路 76 号 3 单元 21 层 2101 号 电话 0371-66334800 传真 0371-66334802 电子邮箱 mlt@ 公司网址 办公地址 郑州市管城回族区郑汴路 76 号 3 单元 21 层 2101 号 邮政编码 450000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 3 月 26 日 挂牌时间 2017 年 3 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I-信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业 -I654 数据处理和存储服务-I6540 数据处理和存储服务 主要业务 档案信息化管理及应用、云计算技术及应用研发 主要产品与服务项目 档案信息化相关软件的研发、销售及档案信息化服务 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） - 控股股东 控股股东为（张学现） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（张学现），无一致行动人 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 11 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91410104799186933N 否 注册地址 河南省郑州市管城回族区郑汴路 76 号 3 单元 21 层 2101 号 否 注册资本 30,000,000.00 元 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金路 4108 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 安信证券 会计师事务所 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 叶旭 张志访 5 年 5 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街九号五栋大楼 B1 座七、八层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 12 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 31,847,603.69 27,977,533.22 13.83% 毛利率% 35.69% 30.27% - 归属于挂牌公司股东的净利润 326,048.03 -1,961,518.85 116.62% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -1,315,310.94 -3,785,937.17 65.26% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 0.89% -5.23% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -3.59% -10.10% - 基本每股收益 0.01 -0.07 115.38% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 54,070,835.16 60,850,821.30 -11.14% 负债总计 16,578,293.82 23,739,850.01 -30.17% 归属于挂牌公司股东的净资产 36,844,734.44 36,518,686.41 0.89% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.23 1.22 0.82% 资产负债率%（母公司） 30.83% 36.70% - 资产负债率%（合并） 30.66% 39.01% - 流动比率 4.18 2.31 - 利息保障倍数 1.44 -0.26 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 14,576,628.31 323,350.61 4,407.99% 应收账款周转率 2.04 0.99 - 存货周转率 3.87 3.60 - 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 13 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -11.14% 0.01% - 营业收入增长率% 13.83% -7.01% - 净利润增长率% 119.35% -197.12% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,975,001.12 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -43,823.86 非经常性损益合计 1,931,177.26 所得税影响数 289,626.38 少数股东权益影响额（税后） 191.91 非经常性损益净额 1,641,358.97 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 一、重要会计政策变更 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 14 新租赁准则的执行 财政部于 2018 年颁布了《企业会计准则第 21 号——租赁（修订）》，本公司自 2021 年 1 月 1 日 起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行了调整。 在首次执行日，本公司选择重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一 致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。 此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错 更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益 及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资 产计量方法和采用相关简化处理。本公司执行新租赁准则，对年初无影响。 执行新租赁准则对本期财务报表相关项目的影响列示如下： 受影响的资产负债表项目 影响金额 2021 年 12 月 31 日 使用权资产 169,696.02 租赁负债 153,818.20 财务费用 7,556.84 管理费用 -23,434.66 二、重要会计估计变更 无 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是一家集研发、销售、服务于一体的现代化档案信息化企业，属于软件和信息技术服务业；同 时，公司也向客户提供其所需要的档案信息化相关硬件。自成立以来，公司主要从事档案信息化相关软 件的研发、销售及档案信息化服务，致力于成为一家综合性的档案信息化解决方案供应商。 产品与服务：档案数字资源建设、 档案大数据技术、 数字档案馆（室）、档案整理、智能库房、 档案托管；综合档案信息化管理平台、行政档案信息化管理平台、法院随案数据服务平台、 档案数字 化加工平台；云桌面、超融合私有云、新一代 IT 基础架构、网络安全、信创产品研发、系统集成。 研发模式：在充分的市场调研基础上，公司根据客户需求确定档案信息化相关软件产品的研发方向， 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 15 做出具体的需求分析,通过对用户使用环境进行现场调研设计最终软件产品。产品投入使用后，公司根 据客户反馈进行软件产品的优化和维护，持续跟踪软件的使用情况。公司的大数据技术研究院和无锡云 动、北京联合研发中心的技术、人才与科研资源平台，为公司产品和市场赋能。通过产学研平台扩大公 司的产品和市场的广度和深度，为公司创造稳固的客户资源和持续增长的利润，提高持续经营能力。 销售模式：针对小额合同，公司主要通过市场调查对市场需求进行详细分析，在市场需求分析的基 础上，与潜在客户洽谈并达成一致购销意向，签订购销合同。而针对大额政府采购项目，公司主要通过 参与项目需求方招标签订购销合同，根据购销合同向客户提供档案信息化相关软件及服务。为扩展公司 的业务范围，公司仍将积极采取互联网宣传、目标客户上门洽谈、参与客户招投标等营销手段，获取目 标客户订单，扩大公司产品的市场份额。 质量控制模式：公司建立了完善的质量管理体系与严格的质量控制标准，并通过了ISO9001:2008管 理体系认证。针对档案信息化相关软件及服务，从研发、销售到售后，公司制定了完备的管理制度。同 时，通过定期质量培训，提高全员质控意识，不断提高生产过程的质控水平。 售后服务模式：为提升售后服务水平和客户对公司产品和服务的满意度，从前期市场调研到中端销 售，再到后期终端售后服务，公司积极处理客户的咨询、反馈、投诉等事宜，提升公司产品质量和服务 水平，塑造公司品牌形象。 盈利模式：公司主要通过档案信息化相关软件的研发、销售及档案信息化服务来实现盈利。作为一 家专业的档案信息化企业，公司将结合市场需求及行业发展趋势，不断改进技术，提升公司软件产品的 质量及服务水平，持续增加客户群体，提高销售收入，扩大市场份额，实现公司盈利最大化。公司的大 数据技术研究院和无锡云动、北京联合研发中心的技术、人才与科研资源平台，为公司产品和市场赋能。 通过产学研平台扩大公司的产品和市场的广度和深度，为公司创造稳固的客户资源和持续增长的利润， 提高持续经营能力。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大的变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大的变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用□不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 16 详细情况 1、 根据 2021 年 5 月发布的《河南省工业和信息化厅办公室关于印 发 2021 年度河南省“专精特新”中小企业名单的通知》（豫工信办企 业{2021}93 号）文件，公司被认定为 2021 年度河南省“专精特新” 中小企业。 2、 公司于 2020 年 10 月 28 日通过河南省财政厅、河南省科学技术 厅、国家税务总局河南省税务局组织的高新技术企业复审认定，取 得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202141001504），有效期 3 年. 3、 2019 年 3 月，公司被河南省科学技术厅评价为科技型中小企业。 科技型中小企业是以科技人员为主体，由科技人员领办和创办，主 要从事高新技术产品的科学研究、研制、生产、销售，以科技成果 商品化以及技术开发、技术服务、技术咨询和高新产品为主要内容， 以市场为导向，实行“自筹资金、自愿组合、自主经营、自负盈亏、 自我发展、自我约束”的知识密集型经济实体。 行业信息 是否自愿披露 □是√否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 金额 占总资产的 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 17 比重% 比重% 货币资金 14,821,295.37 27.41% 4,527,876.17 7.44% 227.33% 应收票据 应收账款 5,583,363.62 10.33% 22,550,690.58 37.06% -75.24% 存货 4,360,838.10 8.07% 6,236,484.26 10.25% -30.08% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 10,613,327.81 19.63% 11,426,926.68 18.78% -7.12% 在建工程 无形资产 342,166.30 0.63% 47,740.42 0.08% 616.72% 商誉 短期借款 4,963,000.00 9.18% 11,300,000.00 18.57% -56.08% 长期借款 6,645,238.16 12.29% 2,800,000.00 4.60% 137.33% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金变动分析：报告期末货币资金余额较上期末增长 227.33%，主要原因是 2021 年 11 月 10 日国办发布《国务院办公厅进一步加大中小企业纾困帮扶力度的通知》（[2021]45 号）文件，要求国 有企业等进一步落实《保障中小企业款项支付条例》，报告期公司客户按照文件要求付款额度增加，公 司回款数额增加，导致报告期末应收账款余额下降、货币资金余额增加。 2、应收账款变动分析：报告期末应收账款账面价值较上期下降 75.24%，主要原因是 2021 年 11 月 10 日国办发布《国务院办公厅进一步加大中小企业纾困帮扶力度的通知》（[2021]45 号）文件，要求国 有企业等进一步落实《保障中小企业款项支付条例》，报告期公司客户按照文件要求付款额度增加，公 司回款数额增加，导致报告期末应收账款余额下降。 3、长期借款变动分析：报告期末长期借款余额较上期末增长 137.33%，短期借款余额较上期下降 56.08%，主要原因是公司公司回款主要集中在第四季度，为了公司长期业务开展，公司正在调整借款结 构，因此长期借款增加、短期借款下降。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 31,847,603.69 - 27,977,533.22 - 13.83% 营业成本 20,481,873.03 64.31% 19,509,756.03 69.73% 4.98% 毛利率 35.69% - 30.27% - - 销售费用 1,611,802.60 5.06% 1,235,716.31 4.42% 30.43% 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 18 管理费用 7,345,613.83 23.06% 7,049,325.55 25.20% 4.20% 研发费用 3,404,923.73 10.69% 1,885,191.43 6.74% 80.61% 财务费用 1,369,422.22 4.3% 1,668,169.45 5.96% -17.91% 信用减值损失 1,340,153.09 4.21% -840,767.77 -3.01% 259.40% 资产减值损失 0 0% 0 0% 0% 其他收益 1,851,001.12 5.81% 1,684,637.35 6.02% 9.88% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 515,265.38 1.62% -2,799,938.03 -10.01% 118.40% 营业外收入 124,003.67 0.39% 735,205.94 2.63% -83.13% 营业外支出 43,827.53 0.14% 28,098.54 0.10% 55.98% 净利润 381,570.05 1.2% -1,972,168.47 -7.05% 119.35% 项目重大变动原因： 研发费用变动分析：报告期研发支出较上期增 80.61%，主要原因是报告期为了公司业务拓展，立项 研发项目较上期增加，新产品研发直接投入费用和其他投入增加，导致报告期研发支出增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 31,829,255.07 27,959,184.60 13.84% 其他业务收入 18,348.62 18,348.62 0.00% 主营业务成本 20,468,274.01 19,496,157.01 4.99% 其他业务成本 13,599.02 13,599.02 0.00% 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 高新收入-软 件销售 2,369,503.37 0.00 100.00% 736.10% 0.00% 0.00% 高新收入-档 案技术服务 23,584,500.38 16,393,869.41 30.49% -5.55% -7.04% 1.13% 高新收入-集 成设备 3,631,642.70 2,490,666.66 31.42% 1,446.03% 1,300.82% 7.11% 工程建设 152,293.58 118,861.39 21.95% 1,393.06% 1,622.62% -10.40% 其他档案信 2,091,315.04 1,464,876.55 29.95% -11.79% -12.61% -1.89% 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 19 息化相关软 件及硬件销 售 合计 31,829,255.07 20,468,274.01 35.69% 14.20% 4.99% 18.79% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司业务主要包括档案技术服务、集成设备及机房档案室工程建设等服务，向云计算技 术及应用服务、云平台建设服务延伸。 软件销售较上年同期增长，主要原因是公司在国家产业政策的扶持，持续的研发投入促使公司的技 术优势凸显，公司已获得多项软件产品登记证书及计算机软件著作权登记证书、高新技术企业资质证书 等，研发的多项软件产品均已得到广泛的应用。公司整体收入的增长带动软件收入的增长。 公司工程建设及硬件集成设备销售收入同期增长比例较高，主要是公司提供服务的过程中，应客户 要求提供该类服务，收入每年度不稳定，本期部分客户要求公司提供档案信息化服务的过程中配套提供 相应机房建设及设备等，因此出现较大比例增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 郑州市管城回族区人民法院 6,497,027.70 20.41% 否 2 郑州市金水区人民法院 5,096,786.62 16.01% 否 3 郑州市管城回族区市场监督管理局 1,746,266.11 5.49% 否 4 巩义市人民法院 1,641,509.43 5.16% 否 5 河南省郑州市中级人民法院 1,444,080.77 4.54% 否 合计 16,425,670.63 51.61% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 河南泛美环境艺术工程有限公司 1,130,020.00 7.88% 否 2 河南泽腾科技有限公司 1,123,430.00 7.84% 否 3 郑州思创网络技术有限公司 1,110,000.00 7.74% 否 4 河南启恒科技有限公司 980,000.00 6.84% 否 5 河南晶晟光电科技有限公司 864,900.00 6.03% 否 合计 5,208,350.00 36.33% - 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 20 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 14,576,628.31 323,350.61 4,407.99% 投资活动产生的现金流量净额 -484,626.58 -1,099,692.51 55.93% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,816,071.32 -3,756,866.22 -1.58% 现金流量分析： 1、经营活动产生现金净流量变动分析：报告期经营活动产生的现金流量净额增长 4407.99%，主要 原因是公司客户按照 2021 年 11 月 10 日国办发布《国务院办公厅进一步加大中小企业纾困帮扶力度的 通知》（[2021]45 号）文件要求，落实《保障中小企业款项支付条例》，及时支付所欠货款，导致销售 商品、提供劳务收到的现金大幅度增加，且报告期收到的政府补助较上期增长；另一方面随着收入的增 长公司支付采购成本、销售费用、管理费用、研发支出、财务费用等付现费用增加，支付的各项经营活 动现金流量增长，但总体增长幅度小于收到的经营活动现金流量增长幅度，因此经营活动产生的现金流 量净额较上期增长。 2、投资活动产生现金净流量变动分析：报告期内投资活动产生的现金流量净额增长 55.93%，主要 原因是报告期公司购买固定资产、无形资产支付的现金较上期减少，进一步导致报告期较上期投资活动 产生的现金流量净额增加。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用□不适用 单位：元 公司名称 公司 类型 主要业务 注册资 本 总资产 净资产 营业收入 净利润 郑州米云 网络科技 有限公司 控股 子公 司 计算机系 统集成；计 算机网络 技术服务； 档案技术 服务 人民币 50 万 元 5,520,883.67 1,322,054.91 11,500,150.34 113,310.25 河南美林 通大数据 技术研究 院有限公 司 控股 子公 司 大数据技 术开发、技 术服务、技 术咨询；云 平台服务 人民币 6000 万元 1,791.38 -3,508.62 0.00 -1,187.23 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 21 主要参股公司业务分析 □适用√不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 中国下一代互联网（CNGI）及 5G 时代，是数字经济蓝海的助推剂，海量的数据利用场景，与物联 网技术、云计算以及区块链等技术是紧密相联的，在这些领域中，企业只有在业务进行数字化升级后才 能与之对接。巨大的市场和技术需求，将催生为“企业上云”提供最后一公里服务的平台化技术企业，拥 有云计算、人工智能等“新基建”相关的技术能力，运营数字化、模式平台化、业务自动化、商业智能化。 美林通大数据技术研究院和无锡云动、北京联合研发中心的技术、人才与科研资源平台，为公司产品和 市场赋能。通过产学研平台扩大公司的产品和市场的广度和深度，为公司创造稳固的客户资源和持续增 长的利润，提高持续经营能力。随着数字经济的蓬勃发展，档案数字资源建设已经前延到与业务处理同 步的海量数据时代，缔造档案信息化全新的系统生态，领跑数字经济时代的新市场。美林通在云计算领 域的布局，为档案大数据产业融合发展提供强大的技术支持，不断拉长公司的产业链条，助推数字技术 与行业应用场景的深度融合。对公司持续经营提供良好的帮助。报告期内，公司客户大多集中在司法系 统，由于报告内新冠肺炎疫情的影响，在一定程度上影响客户的招标工作，进一步影响了公司的业务开 展，导致公司出现亏损。此类事件不具备重复性，未来不会对公司持续经营能力产生产生重大影响。 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 22 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 2,000,000.00 295,171.01 2．销售产品、商品，提供劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 20,000.00 20,000.00 四川美林通为公司关联方，2021 年四川美林通与公司发生档案技术服务交易，金额为 295,171.01 元。澳讯商贸持有公司 20%的股份，系公司关联方，澳讯公司租赁公司房屋, 每年租金金额为 20,000.00 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 23 元（含税），构成日常性关联交易。公司与关联方的日常关联交易合理利用了公司的资源，遵循市场公 允原则，定价合理，没有损害本公司和非关联股东的利益，交易的决策严格按照公司的相关制度进行， 不会对本公司造成不利影响。公司于 2021 年 4 月 21 日召开的第二届董事会第六次会议、 2021 年 5 月 17 日召开的 2020 年年度股东大会,审议通过《关于公司预计 2021 年度日常性关联交易的议案》, 对上述关联交易事项进行审议。 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 关键管理人员薪酬 1,021,676.40 1,021,676.40 关联方为公司提供财务资助 20,000,000.00 6,300,000.00 关联方为公司提供担保 20,000,000.00 13,559,523.86 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司与关键管理人员签订劳动合同，按时发放薪酬，是法律规定的义务，同时有利于公司吸引人才， 稳定管理团队，提高公司管理水平，有其必要性。在 2021 年 1-12 月发生向关键管理人员支付薪酬的 关联交易金额为 1,021,676.40 元。该事项经 2022 年 4 月 20 日召开的第二届董事会第十次会议审议 后，并将提请 2021 年年度股东大会审议。该关联交易不会对公司的财务状况和经营成果产生重大不利 影响，不存在损害公司及全体股东利益的情形。 公司于 2021 年 4 月 21 日召开的第二届董事会第六次会议、 2021 年 5 月 17 日召开的 2020 年 年度股东大会,审议通过《关于预计 2021 年度关联方向公司提供财务资助总额不超过人民币 2000 万元的 关联交易议案》，为满足公司业务发展需要，预计 2021 年度公司关联方张学现、张现营、苏东风、陈 帅杭向公司提供合计不超过人民币 2000 万元的财务资助，2021 年关联方张学现实际向公司提供财务资 助 5,000,000.00 元，关联方张现营实际向公司提供财务资助 1,300,000.00 元。该关联方为公司提供财务 资助，系解决公司临时资金困难，未收取公司的利息费用，不存在损害公司及公司任何其他股东利益 2021 年 4 月 21 日召开的第二届董事会第六次会议、 2021 年 5 月 17 日召开的 2020 年年度股 东大会,审议通过《关于关联方为公司 2020 年度向金融机构融资提供预计总额不超过人民币 2000 万元的 关联担保议案》，根据公司融资需求，公司关联方张学现、张现营、张强和郑州澳讯商贸有限公司预计 为公司 2021 年度向相关银行等金融机构办理借款、授信等各类融资提供总额不超过人民币 2000 万元的 担保。2021 年关联方关联方张学现、张现营、张强和郑州澳讯商贸有限公司实际提供担保 13,559,523.86 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 24 元。该关联交易是公司业务发展的正常所需，关联方为公司向相关银行等金融机构办理借款、授信等各 类融资提供担保属于正常的银行贷款业务，且不向公司收取任何费用，不存在损害公司及股东利益的情 形。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 发生原因、整改情况及对公司的影响： 不适用 (五) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告索引 事项类型 交易/投资/合并 标的 对价金额 是否构成关联 交易 是否构成重大 资产重组 公告编号： 2021-022 对外投资 郑州达德维斯数 据科技有限公司 10000000 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司于 2021 年 10 月 29 日召开了第二届董事会第九次会议、2021 年 11 月 17 日召开的 2021 年第一 次临时股东大会，审议通过《关于公司对外投设立全资子公司的议案》，为进一步拓展公司业务，全面 提高公司的盈利能力，进一步增强公司综合竞争力，公司设立全资子公司郑州达德维斯数据科技有限公 司，注册地为河南省郑州市管城回族区文德路与鼎盛街交叉口路北商都双创基地 E3 五楼 502，注册资本 为人民币 1000 万元，郑州美林通科技股份有限公司认缴出资人民币 1000 万元，占注册资本的 100%。 本次对外投资设立全资子公司有利于公司未来扩大经营规模及范围，符合公司长期发展战略，对公 司管理层稳定性没有不利影响，预计对公司未来财务状况和经营成果起到积极的作用。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来 源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2017 年 3 月 17 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 董监高 2017 年 3 月 17 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 其他股东 2017 年 3 月 17 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2017 年 3 月 17 日 挂牌 关联交易 承诺 持股 5%以上的股东、董 监高出具的《减少并规范 关联交易承诺函》 正在履行中 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 25 董监高 2017 年 3 月 17 日 挂牌 关联交易 承诺 持股 5%以上的股东、董 监高出具的《减少并规范 关联交易承诺函》 正在履行中 其他股东 2017 年 3 月 17 日 挂牌 关联交易 承诺 持股 5%以上的股东、董 监高出具的《减少并规范 关联交易承诺函》 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2017 年 3 月 17 日 2020 年 12 月 31 日 挂牌 折股涉税 承诺 净资产折股涉税事项，发 起人股东（除澳讯商贸 外）分期缴纳个个人所得 税，控股股东、实际控制 人承担连带责任 已履行完毕 其他股东 2017 年 3 月 17 日 2020 年 12 月 31 日 挂牌 折股涉税 承诺 净资产折股涉税事项，发 起人股东（除澳讯商贸 外）分期缴纳个个人所得 税，控股股东、实际控制 人承担连带责任 已履行完毕 实际控制人 或控股股东 2017 年 3 月 17 日 挂牌 补缴社保 承诺 为公司员工补缴社保、公 积金等费用，股东无条件 承担补偿责任 正在履行中 其他股东 2017 年 3 月 17 日 挂牌 补缴社保 承诺 为公司员工补缴社保、公 积金等费用，股东无条件 承担补偿责任 正在履行中 其他股东 2021 年 3 月 5 日 其 他 （ 限 售 承诺） 限售承诺 其他（自愿限售所持美林 通的股票） 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 1、折股涉税承诺 2016 年 8 月 17 日，股份公司创立大会召开并做出决议，同意有限公司以基准日 2016 年 6 月 30 日 经审计的账面净资产值折股，采取发起设立方式整体变更为股份有限公司。针对此次净资产折股所涉及 盈余公积、未分配利润转增股本事项，公司已于 2016 年 12 月 20 日在主管税务部门郑州市管城回族区 地方税务局办理了分期缴纳备案手续，发起人股东（除澳讯商贸外）承诺在 2016 年 12 月、2017 年 12 月、2018 年 12 月、2019 年 12 月、2020 年 12 月分五期缴纳完毕相关税款。公司控股股东、实际控制人 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 26 张学现承诺：“本人作为公司的控股股东、实际控制人将督促其他股东按照税务机关要求缴纳个人所得税， 并承担连带责任。如因股东未及时缴纳导致公司遭受处罚或其他损失的，由本人承担公司损失。” 发起人股东（除澳讯商贸外）已按期承诺缴纳相应税款，已履行完毕该承诺。2021 年及后期发起人 股东（除澳讯商贸外）不存在违反该承诺的问题。 2、补交社会保险金、住房公积金或其他费用承诺 公司股东张学现、澳讯商贸、苏东风、张现营、阎峻、肖巍共同做出承诺，若因任何原因导致公司 被要求为员工补交社会保险金、住房公积金或由此发生的其他费用，将无条件承担对公司的补偿责任， 包括但不限于补交款项、滞纳金、罚款和赔偿金等，以及相关的仲裁、诉讼费用等，保证公司不因此发 生损失。 报告期内，公司未发生被任何有权机构要求补缴全部或部分应缴未缴的社会保险费用、住房公积金， 并因此受到任何处罚或损失的情况。 3、避免同业竞争承诺 为避免出现同业竞争情形，维护公司的利益和保证公司的长期稳定发展，公司持股 5%以上的自然 人股东以及公司所有董事、监事、高级管理人员及核心技术人员分别出具《避免同业竞争承诺函》。 报告期内，公司其他所有董事、监事、高级管理人员及核心技术人员均严格执行《避免同业竞争 承诺函》，未出现违反上述承诺的情形。 4、减少并规范关联交易承诺 为规范关联交易，公司持股 5%以上股东、董事、监事及高级管理人员出具《减少并规范关联交易 承诺函》。 报告期内，关联方为公司提供财务资助、担保事项已经公司审议或补充审议后将提交股东大会审议， 日常性关联交易经公司董事会审议后提交股东大会审议，执行审议时已执行回避程序，未有损害公司利 益的情形。 5、部分股东自愿限售承诺 公司因业务发展需要，向河南省国家保密局申请《涉密信息系统集成资质证书》（乙级）。根据国 家保密局《涉密信息系统集成资质管理办法》，在新三版挂牌的企业申请资质以及资质有效期内，参与 挂牌交易的股份比例不高于总股本的 30%。公司股东郑州澳讯商贸有限公司、阎峻先生基于对公司业务 发展的信心，根据相关法律法规规定，自愿将其所持有的股份进行限售。 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 27 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 办公写字楼 房屋建筑物 抵押 7,891,187.93 14.59% 用于抵押贷款 货币资金 货币资金 质押 3,310.21 0.01% E 采贷项目回款账户 货币资金 货币资金 其他（保证 金） 14,178.58 0.03% 质保金 总计 - - 7,908,676.72 14.63% - 资产权利受限事项对公司的影响： 1、公司房产（办公写字楼）抵押系为了公司取得银行借款提供担保，为了补充公司日常经营需用 的流动资金，增强公司未来的可持续发展能力，有利于公司稳定经营，是合理必要的。 2、公司受限货币资金公司业务过程中保留的质保金、贷款过程中保留最低余额的质押款项，系公 司正常业务所需,是合理必要的。� 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 28 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 12,450,750 41.50% -6,600,000 5,850,750 19.50% 其中：控股股东、实际控制 人 3,900,000 13.00% - 3,900,000 13.00% 董事、监事、高管 1,949,750 6.50% - 1,949,750 6.50% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 17,549,250 58.50% 6,600,000 24,149,250 80.50% 其中：控股股东、实际控制 人 11,700,000 39.00% - 11,700,000 39.00% 董事、监事、高管 5,849,250 19.49% - 5,849,250 19.49% 核心员工 - - - - - 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 8 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持 有无限 售股份 数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 张学现 15,600,000 - 15,600,000 52.00% 11,700,000 3,900,000 0 0 2 澳讯商贸 6,000,000 - 6,000,000 20.00% 6,000,000 - 0 0 3 苏东风 3,150,000 - 3,150,000 10.50% 2,362,500 787,500 0 0 4 张现营 3,199,000 - 3,199,000 10.66% 2,399,250 799,750 0 0 5 周云祥 1,000,000 - 1,000,000 3.34% 750,000 250,000 0 0 6 阎峻 600,000 - 600,000 2.00% 600,000 - 0 0 7 肖巍 450,000 - 450,000 1.50% 337,500 112,500 0 0 8 陈麒元 1,000 - 1,000 0.00% - 1,000 0 0 合计 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 24,149,250 5,850,750 0 0 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 29 普通股前十名股东间相互关系说明： 1、张学现与张现营为兄弟关系。 2、张学现为澳讯商贸股东，出资比例为 5.00%。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用√不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供方 贷款 提供 方类 型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 短期借 款 中国银行股份 有限公司郑州 农业中路支行 银行 3,000,000.00 2021 年 4 月 21 日 2022 年 4 月 21 日 4.35% 2 短期借 中国建设银行 银行 5,000,000.00 2021 年 3 月 1 2021 年 12 月 5.00% 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 30 款 股份有限公司 郑州御玺支行 日 10 日 3 短期借 款 郑州银行股份 有限公司陶瓷 城支行 银行 750,000.00 2021 年 1 月 6 日 2021 年 12 月 23 日 5.50% 4 短期借 款 郑州银行股份 有限公司陶瓷 城支行 银行 1,000,000.00 2021年12月28 日 2022 年 12 月 22 日 5.50% 5 短期借 款 中国邮政储蓄 银行股份有限 公司郑州市分 行 银行 963,000.00 2021 年 3 月 26 日 2022 年 3 月 25 日 4.35% 6 长期借 款 华夏银行股份 有限公司郑州 高新区支行 银行 2,800,000.00 2020 年 9 月 25 日 2022 年 9 月 24 日 6.20% 7 长期借 款 深圳前海微众 银行股份有限 公司 银行 3,000,000.00 2021 年 4 月 30 日 2023 年 4 月 28 日 7.9920% 8 长期借 款 深圳前海微众 银行股份有限 公司 银行 900,000.00 2021 年 4 月 29 日 2023 年 4 月 28 日 12.60% 9 长期借 款 深圳前海微众 银行股份有限 公司 银行 500,000.00 2021 年 4 月 29 日 2023 年 4 月 28 日 12.60% 10 长期借 款 深圳前海微众 银行股份有限 公司 银行 210,000.00 2021 年 6 月 3 日 2023 年 5 月 28 日 12.60% 11 长期借 款 深圳前海微众 银行股份有限 公司 银行 90,000.00 2021 年 6 月 3 日 2023 年 5 月 28 日 12.60% 12 长期借 款 深圳前海微众 银行股份有限 公司 银行 250,000.00 2021 年 9 月 22 日 2023 年 9 月 28 日 13.86% 13 短期借 款 中国银行股份 有限公司郑州 农业中路支行 银行 3,000,000.00 2020 年 4 月 1 日 2021 年 4 月 1 日 5.00% 14 短期借 款 郑州银行股份 有限公司陶瓷 城支行 银行 2,250,000.00 2020年12月30 日 2021 年 12 月 30 日 5.6550% 15 短期借 款 中国建设银行 股份有限公司 郑州金水支行 银行 3,000,000.00 2020年11月26 日 2021 年 11 月 25 日 4.80% 16 短期借 款 中国建设银行 股份有限公司 银行 1,000,000.00 2020 年 3 月 7 日 2021 年 3 月 7 日 4.5025% 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 31 郑州金水支行 17 短期借 款 中国邮政储蓄 银行股份有限 公司郑州市分 行 银行 1,050,000.00 2020年12月30 日 2021 年 12 月 29 日 5.35% 18 短期借 款 中国建设银行 股份有限公司 郑州金水支行 银行 1,000,000.00 2020 年 5 月 19 日 2021 年 5 月 19 日 4.5025% 合计 - - - 29,763,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用√不适用 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 32 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信联 合惩戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 张学现 董事长、总经理 男 否 1971 年 10 月 2019 年 9 月 6 日 2022年9月5 日 张现营 董事、副总经理 男 否 1975 年 10 月 2019 年 9 月 6 日 2022年9月5 日 吕强 副总经理 男 否 1987 年 6 月 2021年10月8 日 2022年9月5 日 周云祥 董事 男 否 1963 年 4 月 2019 年 5 月 6 日 2022年9月5 日 汪德峰 董事 男 否 1968 年 7 月 2019 年 9 月 6 日 2022年9月5 日 肖巍 财务负责人 女 否 1971 年 10 月 2019 年 9 月 6 日 2022年9月5 日 肖巍 董事 女 否 1971 年 10 月 2020年9月27 日 2022年9月5 日 苏东风 监事会主席 男 否 1973 年 10 月 2019 年 9 月 6 日 2022年9月5 日 郭景辉 职工代表监事 男 否 1989 年 4 月 2019 年 9 月 6 日 2022年9月5 日 孙如溪 职工代表监事 男 否 1990 年 5 月 2019 年 9 月 6 日 2022年9月5 日 王雪艳 职工代表监事 女 否 1989 年 9 月 2020年9月27 日 2022年9月5 日 苏红霞 董事会秘书 女 否 1976 年 10 月 2019 年 9 月 6 日 2022年9月5 日 柴许超 原副总经理 男 否 1989 年 3 月 2019 年 5 月 6 日 2021 年 4 月 27 日 董事会人数： 5 监事会人数： 4 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 张学现与张现营为兄弟关系。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际 控制人之间不存在其他关联关系。 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 33 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 柴许超 副总经理 离任 无 因个人原因辞职 吕强 无 新任 副总经理 副总经理柴许超辞职，公司因管理需要任命 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用□不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 吕强 副总经理 0 0 0 0.00% 0 0 合计 - 0 - 0 0.00% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 吕强，男，汉族，1987 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，毕业于郑州职业技术学院。2010 年 7 月-2011 年 4 月，就职于中华生活网，任仓储管理员；2011 年 5 月-2012 年 4 月，就职于郑州鲸玺贸 易有限公司，任物流配送员；2012 年 5 月-2016 年 9 月，就职于郑州美林通信息技术有限公司，任档案 工程部监察经理；2016 年 10 月-2021 年 5 月，就职于郑州米云网络科技有限公司，任档案工程部部门经 理；2021 年 6 月-2021 年 9 月，就职于郑州美林通科技股份有限公司，任市场运营部部门经理；2021 年 10 月至今，就职于郑州美林通科技股份有限公司，任副总经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 34 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 22 11 2 31 生产人员 286 89 142 233 销售人员 24 0 11 13 技术人员 23 5 5 23 财务人员 5 0 0 5 员工总计 360 105 160 305 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 2 本科 72 63 专科 227 215 专科以下 58 25 员工总计 360 305 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 一、薪酬政策： （1）新入职的员工、公司通过考查本人的学历、工作经验、工作能力等综合资历，确定其薪级。 试用期结束后，公司将根据其本人的实际表现，决定是否调整其薪级。 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 35 （2）每年绩效考核期为 1 月-12 月，并于次年发放 3 月工资时进行薪资调整，因国家相关政策、行 政法规变更或公司人员结构有较大变化以及其它原因时，公司可对工资做临时调整。 （3）薪资构成：基本工资+岗位工资+餐补+社保+工龄+其他。 二、培训计划：，公司建立了完善的培训体系，搭建了全面的员工培育平台并配置专职培训人员， 包括：面向新员工和技术人员，公司建立了新员工的入职培训、试用期的岗位技能培训、在职员工业务 与管理技术培训；面向中高级管理人员，公司建立了管理人员提升培训、综合能力培养等，不断提升公 司员工的素质与能力，提升员工和部门的工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础，促进公司 持续健康有序的发展。 三、需公司承担费用的离退休职工人数：1 人。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 36 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律、法规、规范性文 件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。报告期 内，公司已建立起包括《公司章程》等有效的内控管理体系，确保公司规范运作。修订了《公司章程》， 建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会均按照有关法律、 法规和《公司章程》、及各项管理制度规定的职权独立有效地运作。公司严格按照法律法规、《公司章程》 及内部管理制度的规定开展经营。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和 重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股 份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，建立的股东大会、董事会、监事会职责清晰、 运行规范，严格按照内控制度执行相关的决策，不断完善法人治理机制。公司的三会召集、召开、表决 等程序符合现行法律法规的要求。三会的组成人员以及高级管理人员均按照法律法规和公司章程及内部 制度履行相应的职责。公司治理机制能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与 权、质询权和表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，既符合公司发展的要求，也保障了全 体股东的合法权益。 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 37 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的的人事变动、关联交易、等重大事项均按照《公司章程》和相关议事规则的规定进行， 履行了相应法律程。截至报告期末，公司未出现违法、违规现象和重大缺陷，公司股东、董事、监事及 高级管理人员均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。公司治理机制能够给所有股东提供合 适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的 监督，既符合公司发展的要求，也保障了全体股东的合法权益。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 报告期内，公司章程符合治理要求及满足公司的经营发展需要，未进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 4 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会的召集、召开和决议内容均符合《公司法》、《公司章程》和相关法律法规规定的程 序和规则，上述机构和人员能够切实履行职责和义务，会议决议能有效执行。 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 38 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现挂牌公司存在重大风险事项，公司监事会对本年度内的监督 事项无异议。具体意见如下： （1）公司依法运作的情况报告期内，公司按照国家相关法律、法规和公司章程的规定，建立了较 完整的内部控制制度，决策程序符合相应规定。公司董事、总经理、其他高级管理人员在履行职务时， 不存在违反法律、法规和《公司章程》，损害公司及股东利益的行为。 （2）检查公司财务情况报告期内，监事会对公司的财务制度、内控制度和财务状况等进行了认真 的检查，认为公司财务会计内控制度执行良好，会计无重大遗漏和虚假记载，能够真实、准确、完整的 反映公司的年度财务状况、经营成果和现金流量情况。 （3）监事会对定期报告的审核意见董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中 国证监会及全国股份转让系统公司的规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实 际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》、《公司章程》及其他相关法律法规制度规范运行与实际控制人在业务、人 员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具 备独立自主经营的能力。 1、业务独立 公司拥有独立的业务体系，拥有完整的业务流程，独立获取业务收入和利润，具有直接面向市场独 立经营的能力，不存在主要依赖公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营活动的情 况。 2、财务独立 公司设有独立的财务部门，配备专职财务人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，公司 依法独立纳税。公司开立有独立银行基本账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共 用银行账户的情况。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在与股东单位 混合纳税情形。公司根据生产经营需要独立做出财务决策，报告期内公司不存在其他资产被控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业占用，或者为控股股东、实际控制人及其控制的其它企业违规担保的情 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 39 形。 3、资产独立 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的土地使用权、实 用专利等无形资产。公司与其控股股东、实际控制人资产权属关系明确，资产独立分开，不存在资产混 同的情况。 4、机构独立 依照《公司法》和《公司章程》规定设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了 符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照《公司章程》 各项规章制度行驶职权。本公司生产经营场所与控股股东及其他关联方完全分开，不存在混合经营、合 署办公的情况。因此公司机构具有独立性。 5、 人员独立 公司建立了独立的劳动用工、人事、薪酬支付制度，公司董事、监事及高级管理人员均按照《公司 法》、《公司章程》的有关规定合法产生；公司的总经理、副总经理、董事会秘书、等高级管理人员均未 在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也未在控股股东、 实际控制人及其所控制的其他企业中领薪；公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其 所控制的其他企业严格分离；公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 否 公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运 行。依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定，公司已 建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够得到 有效执行，能够满足公司当前发展需要。 1、关于会计核算 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 40 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 4 月 24 日召开的第一届董事会第三次会议、于 2017 年 5 月 19 日召开的 2016 年年度股东大会，审议通过《关于制定公司年报信息披露重大差错责任追究制度的议案》，具体内容详 见于 2017 年 4 月 26 日刊载于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（），的 公告：《郑州美林通科技股份有限公司：年报信息披露重大差错责任追究制度》（公告编号：2017-005）。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管理层严 格遵守《年度报告差错责任追究制度》以及其他相关制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用√不适用 (二) 特别表决权股份 □适用√不适用 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 41 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中天运[2022]审字第 90216 号 审计机构名称 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街九号五栋大楼 B1 座七、八层 审计报告日期 2022 年 4 月 20 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 叶旭 张志访 5 年 5 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 9 万元 审计报告 中天运[2022]审字第 90216 号 郑州美林通科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了郑州美林通科技股份有限公司（以下简称美林通公司）的财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司 股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了美林通公司 2021 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2021 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于美 林通公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、其他信息 美林通公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2021 年年度报告中涵盖的 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 42 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 美林通公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估美林通公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算美林通公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督美林通公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 美林通公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 43 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致美林通公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就美林通公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：叶旭 中国注册会计师：张志访 中国·北京 二○二二年四月二十日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 第八节五（一） 14,821,295.37 4,527,876.17 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 第八节五（二） 5,583,363.62 22,550,690.58 应收款项融资 预付款项 第八节五（三） 4,772,150.50 3,560,961.69 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 第八节五（四） 10,206,546.03 10,680,645.72 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 第八节五（五） 4,360,838.10 6,236,484.26 合同资产 第八节五（六） 583,004.05 374,007.20 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 44 其他流动资产 第八节五（七） 532,951.74 502,027.09 流动资产合计 40,860,149.41 48,432,692.71 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 第八节五（八） 180,000.00 180,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 第八节五（九） 10,613,327.81 11,426,926.68 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 第八节五（十） 169,417.37 无形资产 第八节五（十一） 342,166.30 47,740.42 开发支出 商誉 长期待摊费用 第八节五（十三） 1,687,421.66 341,447.65 递延所得税资产 第八节五（十四） 218,352.61 422,013.84 其他非流动资产 非流动资产合计 13,210,685.75 12,418,128.59 资产总计 54,070,835.16 60,850,821.30 流动负债： 短期借款 第八节五（十五） 4,963,000.00 11,300,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 第八节五（十六） 857,303.80 3,187,636.02 预收款项 合同负债 第八节五（十七） 1,009,390.28 1,698,089.94 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 第八节五（十八） 1,603,684.98 1,869,324.49 应交税费 第八节五（十九） 586,316.95 524,849.30 其他应付款 第八节五（二十） 758,030.09 2,359,950.26 其中：应付利息 14,546.18 13,573.60 应付股利 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 45 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 9,777,726.10 20,939,850.01 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 第八节五（二十一） 6,645,238.16 2,800,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 第八节五（二十二） 155,329.56 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,800,567.72 2,800,000.00 负债合计 16,578,293.82 23,739,850.01 所有者权益（或股东权益）： 股本 第八节五（二十三） 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 第八节五（二十四） 1,489,410.68 1,489,410.68 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 第八节五（二十五） 973,914.65 946,969.95 一般风险准备 未分配利润 第八节五（二十六） 4,381,409.11 4,082,305.78 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 36,844,734.44 36,518,686.41 少数股东权益 647,806.90 592,284.88 所有者权益（或股东权益）合计 37,492,541.34 37,110,971.29 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 54,070,835.16 60,850,821.30 法定代表人：张学现 主管会计工作负责人：肖巍 会计机构负责人：张瑜璐 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 46 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 14,259,506.72 4,040,295.91 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 第八节十二（一） 5,583,363.62 22,469,440.58 应收款项融资 预付款项 4,759,421.03 3,539,674.53 其他应收款 第八节十二（二） 10,157,531.74 10,626,315.41 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 3,490,906.03 3,250,919.11 合同资产 583,004.05 374,007.20 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 530,219.13 489,196.61 流动资产合计 39,363,952.32 44,789,849.35 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 第八节十二（三） 255,000.00 255,000.00 其他权益工具投资 180,000.00 180,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 10,454,149.50 11,090,150.41 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 169,417.37 无形资产 342,166.30 47,740.42 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,687,421.66 341,447.65 递延所得税资产 217,061.63 420,516.07 其他非流动资产 非流动资产合计 13,305,216.46 12,334,854.55 资产总计 52,669,168.78 57,124,703.90 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 47 流动负债： 短期借款 4,000,000.00 10,300,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 4,691,378.63 3,570,951.42 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 657,685.45 787,211.31 应交税费 316,977.94 225,089.32 其他应付款 323,697.57 1,583,813.89 其中：应付利息 10,468.11 12,322.91 应付股利 合同负债 1,009,390.28 1,698,089.94 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 10,999,129.87 18,165,155.88 非流动负债： 长期借款 5,085,714.30 2,800,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 155,329.56 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,241,043.86 2,800,000.00 负债合计 16,240,173.73 20,965,155.88 所有者权益（或股东权益）： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,489,410.68 1,489,410.68 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 973,914.65 946,969.95 一般风险准备 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 48 未分配利润 3,965,669.72 3,723,167.39 所有者权益（或股东权益）合计 36,428,995.05 36,159,548.02 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 52,669,168.78 57,124,703.90 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 31,847,603.69 27,977,533.22 其中：营业收入 第八节五（二十七） 31,847,603.69 27,977,533.22 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 34,523,492.52 31,621,340.83 其中：营业成本 第八节五（二十七） 20,481,873.03 19,509,756.03 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 第八节五（二十八） 309,857.11 273,182.06 销售费用 第八节五（二十九） 1,611,802.60 1,235,716.31 管理费用 第八节五（三十） 7,345,613.83 7,049,325.55 研发费用 第八节五（三十一） 3,404,923.73 1,885,191.43 财务费用 第八节五（三十二） 1,369,422.22 1,668,169.45 其中：利息费用 1,356,217.22 1,657,896.35 利息收入 10,332.50 5,956.81 加：其他收益 第八节五（三十三） 1,851,001.12 1,684,637.35 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号 填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-” 号填列） 公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 49 信用减值损失（损失以“-”号 填列） 第八节五（三十四） 1,340,153.09 -840,767.77 资产减值损失（损失以“-”号 填列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 515,265.38 -2,799,938.03 加：营业外收入 第八节五（三十五） 124,003.67 735,205.94 减：营业外支出 第八节五（三十六） 43,827.53 28,098.54 四、利润总额（亏损总额以“-”号 填列） 595,441.52 -2,092,830.63 减：所得税费用 第八节五（三十七） 213,871.47 -120,662.16 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 381,570.05 -1,972,168.47 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 381,570.05 -1,972,168.47 2.终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-” 号填列） 55,522.02 -10,649.62 2.归属于母公司所有者的净利润 （净亏损以“-”号填列） 326,048.03 -1,961,518.85 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收 益 （1）重新计量设定受益计划变动 额 （2）权益法下不能转损益的其他 综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值 变动 （4）企业自身信用风险公允价值 变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综 合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 50 （3）金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收 益的税后净额 七、综合收益总额 381,570.05 -1,972,168.47 （一）归属于母公司所有者的综合收 益总额 326,048.03 -1,961,518.85 （二）归属于少数股东的综合收益总 额 55,522.02 -10,649.62 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 第八节十三（二） 0.01 -0.07 （二）稀释每股收益（元/股） 第八节十三（二） 0.01 -0.07 法定代表人：张学现 主管会计工作负责人：肖巍 会计机构负责人：张瑜璐 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 第八节十二（四） 31,847,603.69 27,889,037.64 减：营业成本 第八节十二（四） 22,464,187.88 19,977,352.33 税金及附加 220,957.06 198,185.38 销售费用 1,611,802.60 1,235,716.31 管理费用 6,070,184.48 6,021,046.03 研发费用 3,404,923.73 1,885,191.43 财务费用 872,747.97 1,619,829.24 其中：利息费用 862,041.99 1,611,303.03 利息收入 8,646.76 5,557.50 加：其他收益 1,850,600.20 1,122,811.92 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 1,339,325.93 -837,182.19 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 51 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 392,726.10 -2,762,653.35 加：营业外收入 124,002.90 726,202.77 减：营业外支出 43,827.53 27,898.44 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 472,901.47 -2,064,349.02 减：所得税费用 203,454.44 -114,786.83 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 269,447.03 -1,949,562.19 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 269,447.03 -1,949,562.19 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 269,447.03 -1,949,562.19 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 51,468,471.25 38,565,975.66 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 52 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 5,698.52 收到其他与经营活动有关的现金 第八节五（三十八） 34,119,843.31 11,411,249.79 经营活动现金流入小计 85,594,013.08 49,977,225.45 购买商品、接受劳务支付的现金 18,609,542.86 9,050,421.72 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 18,416,591.55 18,729,721.38 支付的各项税费 1,982,790.16 2,738,962.61 支付其他与经营活动有关的现金 第八节五（三十八） 32,008,460.20 19,134,769.13 经营活动现金流出小计 71,017,384.77 49,653,874.84 经营活动产生的现金流量净额 14,576,628.31 323,350.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 484,626.58 1,099,692.51 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 484,626.58 1,099,692.51 投资活动产生的现金流量净额 -484,626.58 -1,099,692.51 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 15,663,000.00 14,100,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 第八节五（三十八） 25,300,000.00 2,014,000.00 筹资活动现金流入小计 40,963,000.00 16,114,000.00 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 53 偿还债务支付的现金 18,164,560.84 5,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,314,510.48 1,652,866.22 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 第八节五（三十八） 25,300,000.00 12,418,000.00 筹资活动现金流出小计 44,779,071.32 19,870,866.22 筹资活动产生的现金流量净额 -3,816,071.32 -3,756,866.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 10,275,930.41 -4,533,208.12 加：期初现金及现金等价物余额 4,527,876.17 9,061,084.29 六、期末现金及现金等价物余额 14,803,806.58 4,527,876.17 法定代表人：张学现 主管会计工作负责人：肖巍 会计机构负责人：张瑜璐 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 51,468,471.25 38,565,975.66 收到的税费返还 1,296.86 收到其他与经营活动有关的现金 36,162,717.66 10,778,504.49 经营活动现金流入小计 87,632,485.77 49,344,480.15 购买商品、接受劳务支付的现金 27,875,289.40 18,402,429.57 支付给职工以及为职工支付的现金 10,188,382.87 8,900,668.04 支付的各项税费 1,181,056.64 2,064,475.67 支付其他与经营活动有关的现金 32,854,160.93 19,347,213.74 经营活动现金流出小计 72,098,889.84 48,714,787.02 经营活动产生的现金流量净额 15,533,595.93 629,693.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 484,626.58 1,099,692.51 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 484,626.58 1,099,692.51 投资活动产生的现金流量净额 -484,626.58 -1,099,692.51 三、筹资活动产生的现金流量： 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 54 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 12,750,000.00 13,100,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 20,300,000.00 1,610,000.00 筹资活动现金流入小计 33,050,000.00 14,710,000.00 偿还债务支付的现金 16,757,784.33 5,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 839,463.00 1,606,820.63 支付其他与筹资活动有关的现金 20,300,000.00 11,610,000.00 筹资活动现金流出小计 37,897,247.33 19,016,820.63 筹资活动产生的现金流量净额 -4,847,247.33 -4,306,820.63 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 10,201,722.02 -4,776,820.01 加：期初现金及现金等价物余额 4,040,295.91 8,817,115.92 六、期末现金及现金等价物余额 14,242,017.93 4,040,295.91 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 55 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 1,489,410.68 946,969.95 4,082,305.78 592,284.88 37,110,971.29 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 1,489,410.68 946,969.95 4,082,305.78 592,284.88 37,110,971.29 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 26,944.70 299,103.33 55,522.02 381,570.05 （一）综合收益总额 326,048.03 55,522.02 381,570.05 （二）所有者投入和减少资 本 26,944.70 -26,944.70 1．股东投入的普通股 26,944.70 -26,944.70 2．其他权益工具持有者投入 资本 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 56 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 1,489,410.68 973,914.65 4,381,409.11 647,806.90 37,492,541.34 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 57 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 1,489,410.68 946,969.95 6,043,824.63 602,934.50 39,083,139.76 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 1,489,410.68 946,969.95 6,043,824.63 602,934.50 39,083,139.76 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,961,518.85 -10,649.62 -1,972,168.47 （一）综合收益总额 -1,961,518.85 -10,649.62 -1,972,168.47 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 58 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 1,489,410.68 946,969.95 4,082,305.78 592,284.88 37,110,971.29 法定代表人：张学现 主管会计工作负责人：肖巍 会计机构负责人：张瑜璐 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 59 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 1,489,410.68 946,969.95 3,723,167.39 36,159,548.02 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 1,489,410.68 946,969.95 3,723,167.39 36,159,548.02 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 26,944.70 242,502.33 269,447.03 （一）综合收益总额 269,447.03 269,447.03 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 26,944.70 -26,944.70 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 60 1．提取盈余公积 26,944.70 -26,944.70 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 1,489,410.68 973,914.65 3,965,669.72 36,428,995.05 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 永续 其他 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 61 股 债 一、上年期末余额 30,000,000.00 1,489,410.68 946,969.95 5,672,729.58 38,109,110.21 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 1,489,410.68 946,969.95 5,672,729.58 38,109,110.21 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,949,562.19 -1,949,562.19 （一）综合收益总额 -1,949,562.19 -1,949,562.19 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 62 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 1,489,410.68 946,969.95 3,723,167.39 36,159,548.02 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 63 三、 财务报表附注 郑州美林通科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年 1 月 1 日——2021 年 12 月 31 日 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、基本情况 郑州美林通科技股份有限公司（以下简称“美林通”）成立于 2007 年。由张学现、张现 营于 2007 年 3 月 26 日出资设立，并经郑州市工商行政管理局管城分局核准登记，公司统一 社会信用代码：91410104799186933N；设立时公司名称为：郑州美林通信息技术有限公司， 设立时注册资本为 1,000.00 万元。2016 年 8 月 17 日，本公司以发起设立方式净资产折股整 体变更为郑州美林通科技股份有限公司，改制基准日为 2016 年 6 月 30 日。有限公司股东即 股份公司发起人根据有限公司经审计的净资产 31,489,410.68 元，按 1.0496：1 比例折股折合 为股份公司股本 30,000,000.00 元。 2017 年 1 月 19 日，公司取得全国股份转让系统同意挂牌函，2017 年 3 月 17 日，公司 股票正式在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券代码：870822，基础层，证券简称：美林 通。 截至 2021 年 12 月 31 日，股东持股情况如下： 股东名称 持股金额（股） 持股比例（%） 张学现 15,600,000.00 52.00 郑州澳讯商贸有限公司 6,000,000.00 20.00 张现营 3,199,000.00 10.66 苏东风 3,150,000.00 10.50 周云祥 1,000,000.00 3.34 阎峻 600,000.00 2.00 肖巍 450,000.00 1.50 陈麒元 1,000.00 0.00 合计 30,000,000.00 100.00 本公司注册地址：郑州市管城区郑汴路 76 号 3 单元 21 层 2101 号。 本公司属软件和信息技术服务业。经营范围主要包括：计算机软件开发；计算机技术服 务、技术咨询；电子产品的技术开发；计算机系统集成；计算机网络技术服务；档案技术服 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 64 务；档案及电子卷宗整理、咨询；档案数据处理；档案扫描；计算机及通讯设备的维修；智 能化工程设计、施工；安全技术防范工程设计、施工、维修；电子档案与电子卷宗管理系统 软硬件技术开发与销售；档案数据库建设；从事货物和技术的进出口业务，但国家限定公司 经营或禁止进出口的商品及技术除外；销售：计算机软硬件及辅助设备、电子产品；房屋租 赁。 经营期限：长期。 本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。报告期纳入合并范围的子公司共 2 户，详见“本附注六、在其他主体中的权益第（一）在子公司中的权益之 1、企业集团构成”。 本公司及子公司主要从事软件和信息技术服务行业。 本财务报告业经本公司董事会于 2022 年 4 月 20 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则-基本准则》和 42 项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会 计准则解释及其他规定，并基于以下第三点所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 （二）会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）企业合并会计处理 本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 65 业合并。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下： 1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理 （1）一次交易实现同一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合 并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初 始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期 损益。 （2）多次交易分步实现同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时 点按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的 份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日 取得进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯 调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的 净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有 的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确 认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设 定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理 （1）一次交易实现非同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合 并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作 出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的， 也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负 债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。 （2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 66 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买 日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投 资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在 处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转 为购买日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允 价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。 3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 （1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况 时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会 计处理方法如下： 在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其 他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩 余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股 权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。 在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司 重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 67 （3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的 账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收 益。 对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处 置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确 认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制 或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或 净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司纳入合并财务 报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及相关规定的要 求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母 公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。 （七）合营安排 本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方为共 同控制的一方时界定为合营安排中的合营方，否则界定为合营安排中的非合营方。 合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务，还是仅对该 安排的净资产享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。 1、共同经营的会计处理方法 本公司为共同经营中的合营方，应当确认其共同经营中利益份额相关的下列项目，并按 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 68 照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认 共同持有的资产；2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3）确认 出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4）按其份额确认共同经营因出售产出所产 生的收入；5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。 2、合营企业的会计处理方法 本公司为合营企业的合营方，应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的相关 规定进行核算及会计处理。 （八）现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。 资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始 确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专 门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债 表中所有者权益项目下单独列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇 率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 69 （十）金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 本公司的金融工具包括货币资金、除长期股权投资( 参见本附注三（十六）-长期股权 投资) 以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款及股本等。 1、金融资产及金融负债的确认和初始计量 金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，在资产负债表内确 认。 除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价 值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用 直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 对于不具有重大融资成分的应收账款，本公司按照根据本附注三（二十四）-收入的会计政 策确定的交易价格进行初始计量。 2、金融资产的分类和后续计量 （1）金融资产的分类 本公司在初始确认时，根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征， 将金融资产分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在 业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得 进行重分类。 1）本公司将同时符合下列条件金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： - 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； - 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。 2）本公司将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产： - 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资 产为目标； - 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 70 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本 公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量 或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。 3）管理金融资产业务模式的评价依据 管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。 业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资 产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的 特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。 4）合同现金流量特征的评估 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生 的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指 金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额 相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金 融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上 述合同现金流量特征的要求。 (2)金融资产的后续计量 本公司对各类金融资产的后续计量为： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 ( 包括 利息和股利收入 ) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 2）以摊余成本计量的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不 属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法 摊销或确认减值时，计入当期损益。 3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、 减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 71 权投资其公允价值与实际利率下账面价值形成的其他利得或损失计入其他综合收益。终止确 认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利 得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其 他综合收益中转出，计入留存收益。 3、金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保 合同负债及以摊余成本计量的金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债 ( 含属于金融负债的衍生工具 ) 和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生 的利得或损失 ( 包括利息费用 ) 计入当期损益 (2)财务担保合同负债 财务担保合同指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时， 要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则(参见本附注金融资产减值)所确定 的损失准备金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 (3)以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，采用实际利率法以摊余成本计量。 4、金融资产及金融负债的指定 本公司为了消除或显著减少会计错配，将金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益金融资产或金融负债。 5、金融资产及金融负债的列报抵消 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： -本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； -本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 6、金融资产和金融负债的终止确认 （1）满足下列条件之一时，本公司终止确认该金融资产： 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 72 -收取该金融资产现金流量的合同权利终止； -该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方； -该金融资产已转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，且未保留对该金融资产的控制。 （2）金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期 损益： -被转移金融资产在终止确认日的账面价值； -因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额之和。 （3）金融负债（或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债 ( 或 该部分金融负债 )。 7、金融工具减值 (1)本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： -以摊余成本计量的金融资产； -合同资产； -租赁应收款 -以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资； -非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同。 本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价 值计量且其变动计入当期损益的债券投资或权益工具投资、指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的权益工具投资、以及衍生金融资产。 (2)预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 1）对于应收账款和合同资产，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金 额计量其损失准备。本公司基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期 信用损失，相关历史经验根据资产负债表日债务人的特定因素、以及对当前状况和未来经济 状况预测的评估进行调整。 2）除应收账款和合同资产外，本公司对满足下列情形之一的金融工具按照相当于未来 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 73 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内 预期信用损失的金额计量其损失准备： - 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险； - 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 具有较低的信用风险：指金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流 量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低 借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 信用风险显著增加：指本公司通过比较单项金融工具或金融工具组合在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险 的相对变化，据以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本公司考虑的违 约风险信息包括： - 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；如逾期超过 30 日，本公司确定金 融工具的信用风险已经显著增加。 - 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化； - 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化； - 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能 力产生重大不利影响。 上述违约风险的界定标准，与本公司内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一 致，同时考虑财务限制条款等其他定性指标。 3）已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债务工具的投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具 有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资 产已发生信用减值的迹象包括： - 发行方或债务人发生重大财务困难； - 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； - 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下 都不会做出的让步； - 债务人很可能破产或进行其他财务重组； - 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 4）预期信用损失准备的列报 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 74 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账 面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，在其他综合收益 中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 8、金融资产的核销 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资 产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。金融资产的核销通常发生在本公司 确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金 融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 9、金融负债和权益工具的区分及相关处理 （1）金融负债和权益工具的区分 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工 具定义及相关条件，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在 同时满足下列条件的情况下，本公司将发行的金融工具分类为权益工具： 1）该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与 其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； 2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具 应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通 过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 本公司将符合金融负债定义，但同时具备规定特征的可回售工具，或仅在清算时才有义 务向另一方按比例交付其净资产的金融工具划分为权益工具。 除上述之外的金融工具或其组成部分，分类为金融负债。 （2）相关处理 本公司金融负债的确认和计量根据上述（十）、1 和（十）、3 处理。本公司发行权益工 具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用， 减少股东权益。 本公司发行复合金融工具，包含金融负债和权益工具成分，初始计量时先确定金融负债 成分的公允价值（包含非权益性嵌入衍生工具的公允价值），复合金融工具公允价值中扣除 负债成分的公允价值差额部分，确认为权益工具的账面价值。 （十一）应收账款 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 75 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或 利得计入当期损益。本公司对应收账款采用简易模型确定预期信用损失，直接按照整个存续 期预期信用损失计量减值准备。 （1）本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款 单独确定其信用损失。 （2）当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考 历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账 款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合 1：账龄组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项坏账计提比例作出 最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。 按账龄与整个存续期预期 信用损失率对照表计提 组合 2：性质组合 根据业务性质，除非有客观证据表明发生坏账损失，否则不 计提坏账准备，组合核算内容包括：关联方往来等。 不计提 本公司应收账款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下： 账龄 应收账款的预期信用损失率（%） 1 年以内 2.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 20.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 100.00 （十二）其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、重要会 计政策及会计估计/（10.金融工具）7.金融工具减值。 （1）本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收 款单独确定其信用损失。 （2）当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考 历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账 款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合 1：账龄组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项坏账计提比例作出 最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。 按账龄与整个存续期预期 信用损失率对照表计提 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 76 组合 2：性质组合 根据业务性质，除非有客观证据表明发生坏账损失，否则不 计提坏账准备，组合核算内容包括：关联方往来、应收未收 的政府补助等。 不计提 本公司其他应收款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下： 账龄 其他应收款的预期信用损失率（%） 1 年以内 5.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 20.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 100.00 （十三）合同资产 合同资产是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流 逝之外的其他因素。 对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或 利得计入当期损益。计提方法如下： （1）本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的合同资产 单独确定其信用损失。 （2）当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司依据 信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依 据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合 1：账龄组合 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的判断，编制合同资产账龄 按账龄与整个存续期预期 信用损失率对照表计提 组合 2：性质组合 根据业务性质，除非有客观证据表明发生坏账损失，否则不 计提坏账准备，组合核算内容包括：关联方往来等。 不计提 本公司将划分为风险组合的合同资产按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所 以合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对采用账龄分析法的合同资产坏账准备计提比例 进行估计如下： 账龄 合同资产的预期信用损失率（%） 1 年以内 2.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 20.00 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 77 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 100.00 （十四）存货 1、存货的分类 本公司存货分为原材料、低值易耗品及合同履约成本。 2、发出存货的计价方法 存货取得时按实际成本计价。原材料发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本； 低值易耗品发出时采用一次摊销法计价；合同履约成本于取得完工验收单时结转营业成本。 3、存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待 售的材料等，可变现净值为市场售价。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法摊销。 （十五）持有待售的非流动资产、处置组 本公司划分为持有待售的非流动资产、处置组的确认标准：①据类似交易中出售此类资 产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售计划需获相关权力机构或者监管部 门批准后方可出售的，已经获得批准；③出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出 决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 本公司将符合持有待售条件的非流动资产或处置组在资产负债表日单独列报为流动资 产中“持有待售资产”或与划分持有待售类别的资产直接相关负债列报在流动负债中“持有待 售负债”。 （十六）长期股权投资 1、初始投资成本确定 （1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同 一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本； 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 78 （2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； （3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允 价值； （4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按 照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和 其他综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项目。 采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 （1）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对 某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才 能决策。 （2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位 20%以上至 50% 的表决权股份时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： 1）在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； 2）参与被投资单位的政策制定过程； 3）向被投资单位派出管理人员； 4）被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； 5）其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。 （十七）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、办公设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 79 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 40 年 5.00 2.38 运输设备 年限平均法 5 年 5.00 19.00 电子设备 年限平均法 3-5 年 5.00 19.00-31.67 办公设备 年限平均法 5 年 5.00 19.00 （十八）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：（1）借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去 将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额确定；（2）占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘 以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；（3）借款 存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期 利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 （十九）无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：（1）使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并 在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 80 行相应的调整。（2）使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行 复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用 该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺 等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市 场需求情况；（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益 能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关 法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关 联性等。 3、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或 法律规定无明确使用年限；（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产 为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。 4、内部研发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条 件 内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下 列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在 内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支 出能够可靠地计量。 划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的 有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性 生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性 改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能 性较大等特点。 本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成 本。 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 81 （二十）长期资产减值 本公司长期资产主要指长期股权投资、固定资产、无形资产等资产。 1、长期资产减值测试方法 资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。 但企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，资产负 债表日都应当进行减值测试。如果公司存在商誉或使用寿命不确定的无形资产需要披露每年 进行减值测试的政策。 可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金 流量的现值之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可 直接归属于该长期资产处置费用的金额确定。 本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协议价格但存在资 产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可靠 估计长期资产的公允价值，以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：①其现金流量分别根据资产持续使用 过程中以及最终处置时预计未来现金流量进行测算，主要依据公司管理层批准的财务预算或 预测数据，以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流量 充分考虑历史经验数据及外部环境因素的变化等确定。②其折现率根据资产负债日与预测期 间相同的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。 2、长期资产减值的会计处理方法 本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值准 备。相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后会计 期间不再转回。 （二十一）长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长 期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当 期损益。 （二十二）职工薪酬 1、职工薪酬分类 本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定 为 职工薪酬。 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 82 本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他 长期职工福利。 2、职工薪酬会计处理方法 （1）短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本； （2）离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或 办法等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两 种类型。1）设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本；2）设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司 将根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的 终值；之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当 期损益。 （4）其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处 理。 （二十三）预计负债 1、预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 2、预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续 范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如 涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （二十四）收入 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济 利益的总流入。 1、收入确认的原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收 入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项 履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 83 的对价金额，不包括代第三方收取的款项。 本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生 重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。 合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金 支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际 利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超 过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时 点履行履约义务： （1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； （3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内 有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约 进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金 额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收 入。 在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： （1）企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 （2）企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 （3）企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 （4）企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所 有权上的主要风险和报酬。 （5）客户已接受该商品。 （6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利 ( 且该权利取决于时间流逝之 外的其他因素 ) 作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。 本公司拥有的、无条件 ( 仅取决于时间流逝 ) 向客户收取对价的权利作为应收款项列 示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合 同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债” 或“其他非流动负债”项目中列示。 2、与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下： 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 84 （1）公司向客户提供档案信息化服务的，根据合同约定的履约进度分阶段验收确认收 入； （2）公司销售档案信息化相关软件及硬件的，按照时点法在客户取得相关商品的控制 权时确认收入：①合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；②该合同明确了合同各方 与所转让商品相关的权利和义务；③该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；④该合 同具有商业实质；⑤企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 （二十五）合同成本 合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。 该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同 发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件 的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产： 1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费 用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2、该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； 3、该成本预期能够收回。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资 产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减 值准备，并确认为资产减值损失： ①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在 “存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资 产”项目中列示。 确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在 “其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他 非流动资产”项目中列示。 （二十六）政府补助 1、政府补助类型 政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政 资金补贴款等。 政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 85 2、政府补助的会计处理方法 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币 性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助的会计处理方法 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值 （2）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理： 1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关 成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 3）与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 （二十七）递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 （二十八）租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 1、租赁合同的识别： 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 86 定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。 为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估： - 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户 使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物 理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几 乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资 产不属于已识别资产； - 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益； - 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。 2、租赁合同的分拆 当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行 会计处理。 3、租赁合同的合并 本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的 合同，符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理： （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考 虑则无法理解其总体商业目的。 （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。 （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。 4、本公司作为承租人的会计处理 在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认 使用权资产和租赁负债。 （1）短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指 单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。 本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在 租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。 （2）使用权资产 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： ①租赁负债的初始计量金额； ②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励 相关金额； ③本公司发生的初始直接费用； 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 87 ④本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款 约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内 计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁 资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来 期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。 （3）租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计 算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的， 采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括： ①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； ②取决于指数或比率的可变租赁付款额； ③在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格； ④在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选 择权需支付的款项； ⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益 或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成 本。 （4）租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，承租人应当将该租赁变更作为一项单独租赁进行 会计处理： -该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； -增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，承租人应当按照本 准则第九条至第十二条的规定分摊变更后合同的对价，按照本准则第十五条的规定重新确定 租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算租赁变更导致租赁范围缩小或租赁 期缩短的，承租人应当相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相 关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人应当相应调整 使用权资产的账面价值。的现值重新计量租赁负债。 5、本公司作为出租人的会计处理 （1）租赁的分类 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 88 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租 赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 （2）对融资租赁的会计处理 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照 租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括： ①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； ②取决于指数或比率的可变租赁付款额； ③合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格； ④租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终 止租赁选择权需支付的款项； ⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人 提供的担保余值。 本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未 纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （3）对经营租赁的会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款 额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金 收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收 款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 （4）租赁变更 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，出租人应当将该变更作为一项单独租赁进行 会计处理： ①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； ②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，出租人应当分别下列情形对变更 后的租赁进行处理： ①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，出租人应当自租赁变更 生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为 租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，出租 人应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的 规定进行会计处理。 经营租赁发生变更的，出租人应当自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理， 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 89 与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。 （二十九）其他重要的会计政策和会计估计 无 （三十）重要会计政策和会计估计变更 1、重要会计政策变更 （1）新租赁准则的执行 财政部于 2018 年颁布了《企业会计准则第 21 号——租赁（修订）》，本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行了调整。 在首次执行日，本公司选择重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并 将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则 衔接规定。 此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估 计变更和差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行 本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的 经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理。本公司执行新租赁准 则，对年初无影响。 执行新租赁准则对本期财务报表相关项目的影响列示如下： 受影响的资产负债表项目 影响金额 2021 年 12 月 31 日 使用权资产 169,696.02 租赁负债 153,818.20 财务费用 7,556.84 管理费用 -23,434.66 2、重要会计估计变更 无 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 13%/9%/6% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露： 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 90 纳税主体名称 所得税税率（%） 备注 郑州美林通科技股份有限公司 15% 郑州米云网络科技有限公司 2.5% 河南美林通大数据技术研究院有限公司 2.5% （二）税收优惠及批文 （1）本公司于 2020 年 10 月 28 日通过河南省财政厅、河南省科学技术厅、国家税务总 局河南省税务局组织的高新技术企业复审认定，取得《高新技术企业证书》（证书编号： GR202141001504），有效期 3 年，公司 2021 年度、2022 年度、2023 年度适用的企业所得税 税率为 15%。 （2）根据财政部、税务总局、海关总署 2019 年第 39 号《关于深化增值税改革有关政 策的公告》的规定，生产、生活性服务业增值税的一般纳税人在当期可抵扣进项税额的基础 上加计 10%抵减应纳税额，本公司及子公司郑州米云网络科技有限公司属于现代服务业享受 该项优惠政策。 （3）根据财政部、国家税务总局 2011 年第 100 号《关于软件产品增值税优惠政策的通 知》文件的规定，本公司享受软件产品增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 （4）根据国家税务总局〔2019〕年 2 号《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政 策有关问题的公告》的规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年 应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企 业所得税。根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》 （2021 年第 12 号）的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财 政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号）第二条 规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税，企业所得税实际税负率为 2.5%，报告期 内本公司的非全资子公司郑州米云网络科技有限公司、河南美林通大数据技术研究院有限公 司享受上述税收优惠政策，适用的所得税税负率为 2.5%。 五、合并财务报表项目注释 （一）货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 64,486.90 23,722.09 银行存款 14,756,808.47 4,504,154.08 其他货币资金 合 计 14,821,295.37 4,527,876.17 其中：存放在境外的款项总额 存放财务公司款项 注：①本公司在郑州银行陶瓷城支行开设的 999156009990010908 账户，截止 2021 年 12 月 31 日余额为 3,310.21 元，该账户为 E 采贷项目回款账户，存在支付限制。 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 91 ②本公司在中国银行郑州农业中路支行开设的 253378430679 账户，截止 2021 年 12 月 31 日余额为 14,178.58 元，该账户为保证金账户，存在支付限制。 （二）应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 17,037.00 0.26 17,037.00 100.00 按组合计提预期信用损失 的应收账款 6,455,541.41 99.74 872,177.79 13.51 5,583,363.62 其中：账龄组合 6,355,541.41 98.19 872,177.79 13.72 5,483,363.62 性质组合 100,000.00 1.55 100,000.00 合计 6,472,578.41 100.00 889,214.79 13.74 5,583,363.62 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 24,737,236.35 100.00 2,186,545.77 8.84 22,550,690.58 其中：账龄组合 24,657,236.35 99.68 2,186,545.77 8.86 22,470,690.58 性质组合 80,000.00 0.32 80,000.00 合计 24,737,236.35 100.00 2,186,545.77 8.84 22,550,690.58 2、单项计提预期信用损失的应收账款 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 延津县人民检察院 8,000.00 8,000.00 100.00 预计无法收回 原阳县人民检察院 9,037.00 9,037.00 100.00 预计无法收回 合计 17,037.00 17,037.00 3、按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）按账龄组合计提预期信用损失的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,331,999.42 66,639.99 2.00 1－2 年 1,404,750.27 140,475.03 10.00 2－3 年 740,058.97 148,011.79 20.00 3－4 年 619,784.05 309,892.03 50.00 4－5 年 258,948.70 207,158.96 80.00 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 92 5 年以上 合计 6,355,541.41 872,177.79 （2）按性质组合计提预期信用损失的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 20,000.00 1－2 年 20,000.00 2－3 年 20,000.00 3－4 年 20,000.00 4－5 年 20,000.00 5 年以上 合计 100,000.00 注：按性质组合计提预期信用损失的应收账款分别为：应收股东郑州澳讯商贸有限公司房租 100,000.00 元，该笔款项为关联方往来，根据本公司会计政策不计提坏账。 4、按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 3,351,999.42 11,988,397.64 1－2 年 1,424,750.27 10,621,125.60 2－3 年 760,058.97 809,261.55 3－4 年 639,784.05 1,051,827.66 4－5 年 278,948.70 266,623.90 5 年以上 合计 6,455,541.41 24,737,236.35 5、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用 损失的应收账款 17,037.00 17,037.00 按组合计提预期信 用损失的应收账款 2,186,545.77 -1,314,367.9 8 872,177.79 其中：账龄组合 2,186,545.77 -1,314,367.9 8 872,177.79 性质组合 合计 2,186,545.77 -1,297,330.9 8 17,037.00 872,177.79 6、本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 延津县人民检察院 8,000.00 原阳县人民检察院 9,037.00 合计 17,037.00 7、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 93 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 登封市人民法院 1,553,800.00 24.07 102,966.76 栾川县档案史志馆 972,006.60 15.06 20,880.13 郑州高新技术产业开发区人民法院 757,181.27 11.73 73,756.53 无锡云动科技发展有限公司 439,912.00 6.81 8,798.24 荥阳市人民法院 300,000.00 4.65 6,000.00 合计 4,022,899.87 62.32 212,401.66 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 4,075,756.33 85.41 3,183,538.30 89.40 1 至 2 年 696,394.17 14.59 177,423.39 4.98 2 至 3 年 3 年以上 200,000.00 5.62 合计 4,772,150.50 100.00 3,560,961.69 100.00 2、预付款项期末余额前五名单位情况： 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例（%） 未结算原因 1.河南省教育网有限公司 2,000,000.00 40.33 未到结算期 2.无锡云动科技发展有限公司 1,856,255.57 37.43 未到结算期 3.河南启恒科技有限公司 300,000.00 6.05 未到结算期 4.郑州思创网络技术有限公司 290,000.00 5.85 未到结算期 5.郑州市睿之颂商贸有限公司 151,660.00 3.19 未到结算期 合计 4,597,915.57 92.85 — （四）其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 10,206,546.03 10,680,645.72 合计 10,206,546.03 10,680,645.72 1、其他应收款 （1）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金、押金 98,150.00 110,670.00 备用金 500.00 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 94 往来款 3,206,382.00 10,351,881.41 社保 120,179.61 90,107.24 政府补助 742,740.00 暂借款 7,350,000.00 合计 10,774,711.61 11,295,898.65 （2）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 20,000.00 0.19 20,000.00 100.00 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 10,754,711.61 99.81 548,165.58 5.10 10,206,546.03 其中：账龄组合 10,754,711.61 99.81 548,165.58 5.10 10,206,546.03 性质组合 合计 10,774,711.61 100.00 568,165.58 5.27 10,206,546.03 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 20,000.00 0.18 20,000.00 100.00 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 11,275,898.65 99.82 595,252.93 5.28 10,680,645.72 其中：账龄组合 10,533,158.65 93.25 595,252.93 5.65 9,937,905.72 性质组合 742,740.00 6.57 742,740.00 合计 11,295,898.65 100.00 615,252.93 5.45 10,680,645.72 （3）单项计提预期信用损失的其他应收款情况 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 巩义市政府采购中心 10,000.00 10,000.00 100.00 预计以后无法收回 郑州市财政局收款专户 5,000.00 5,000.00 100.00 预计以后无法收回 太康县政府采购中心 5,000.00 5,000.00 100.00 预计以后无法收回 合计 20,000.00 20,000.00 ----- ---- （4）按组合计提预期信用损失的其他应收款 1）按账龄组合计提预期信用损失的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 10,689,911.61 534,495.58 5.00 1－2 年 7,900.00 790.00 10.00 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 95 2－3 年 52,900.00 10,580.00 20.00 3－4 年 3,000.00 1,500.00 50.00 4－5 年 1,000.00 800.00 80.00 5 年以上 合计 10,754,711.61 548,165.58 （5）按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 10,689,911.61 9,917,998.65 1－2 年 7,900.00 1,353,900.00 2－3 年 52,900.00 3,000.00 3－4 年 3,000.00 1,000.00 4－5 年 1,000.00 10,000.00 5 年以上 20,000.00 10,000.00 合计 10,774,711.61 11,295,898.65 （6）其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 期初余额 595,252.93 20,000.00 615,252.93 本期计提 -47,087.35 -47,087.35 本期收回或转回 本期核销 本期其他变动 期末余额 548,165.58 20,000.00 568,165.58 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 河南海恒进出口有限公司 暂借款 7,350,000.00 1 年以内 68.22 367,500.00 河南英思特商贸有限公司 往来款 2,200,000.00 1 年以内 20.42 110,000.00 河南雷神光电技术有限公 司 往来款 1,000,000.00 1 年以内 9.28 50,000.00 其他应收款-个人社保 个人社保 120,179.61 1 年以内 1.12 6,008.98 河南省煤田地质局项目履 约保证金 履约保证金 49,300.00 2 至 3 年 0.46 9,860.00 合计 10,673,401.41 99.06 541,065.07 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 96 库存商品 197,015.75 197,015.75 297,326.38 297,326.38 合同履约成本 4,163,822.35 4,163,822.35 5,939,157.8 8 5,939,157.88 合计 4,360,838.10 4,360,838.10 6,236,484.2 6 6,236,484.26 2、合同履约成本 项目 期初余额 本期增加 本期摊销 本期其他减少 期末余额 当前合同 5,920,158.37 29,532,245.02 31,665,475.78 3,786,927.61 其中： 1.郑州高新技术 产业开发区人民 法院 1131732.05 977,220.53 12,990.31 2,095,962.27 2.郑州市管城回 族区人民法院 1,389,843.09 3,893,516.62 4,910,378.37 372,981.34 3.郑州市金水区 人民法院 1,224,973.00 5,335,355.69 6,077,641.70 482,686.99 4.河南省人大常 委会办公厅 123,236.85 123,236.85 5.郑州市人民检 察院 148,765.89 122,180.79 156,305.89 114,640.79 预期取得合同 18,999.51 357,895.23 376,894.74 其中： 1.中共河南省纪 律检查委员会 121,739.41 121,739.41 2.中共河南省委 政法委员会 73,840.84 73,840.84 3.平顶山市人民 检察院 29,793.88 29,793.88 小计 5,939,157.88 29,890,140.25 31,665,475.78 4,163,822.35 减：摊销期限超 过一年的合同履 约成本 合计 5,939,157.88 29,890,140.25 31,665,475.78 4,163,822.35 （六）合同资产 1、合同资产分类 类别 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的合 同资产 按组合计提预期信用损失的 合同资产 594,902.09 100.00 11,898.04 2.00 583,004.05 其中：账龄组合 594,902.09 100.00 11,898.04 2.00 583,004.05 性质组合 合计 594,902.09 100.00 11,898.04 2.00 583,004.05 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 97 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的合 同资产 按组合计提预期信用损失的 合同资产 其中：账龄组合 381,640.00 100.00 7,632.80 2.00 374,007.20 性质组合 合计 381,640.00 7,632.80 374,007.20 2、按组合计提预期信用损失的合同资产 （1）按账龄组合计提预期信用损失的合同资产 逾期天数 期末余额 合同资产 减值准备 计提比例（%） 1 年以内 594,902.09 11,898.04 2.00 1－2 年 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 594,902.09 11,898.04 2.00 3、本期合同资产计提减值准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用 损失的合同资产 按组合计提预期信 用损失的合同资产 其中：账龄组合 7,632.80 4,265.24 11,898.04 性质组合 合计 7,632.80 4,265.24 11,898.04 4、按合同归集的期末余额前五名合同资产 合同 期末余额 占合同资产期末余额 的比例(%) 已计提减值准备 管城区人民法院 297,686.00 50.04 5,953.72 郑州市金水区人民法院 247,216.09 41.56 4,944.32 鄢陵县人民检察院 50,000.00 8.40 1,000.00 合计 594,902.09 100.00 11,898.04 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 98 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 28,341.25 28,341.25 待认证进项税 35,738.38 30,307.35 预缴企业所得税 468,872.11 443,378.49 合计 532,951.74 502,027.09 （八）其他权益工具 项 目 期末余额 年初余额 四川美林通科技有限公司股权 180,000.00 180,000.00 小计 180,000.00 180,000.00 减：列示于 1 年内到期的非流动资产的其 他权益工具 合 计 180,000.00 180,000.00 （九）固定资产 项目 期末余额 年初余额 固定资产 10,613,327.81 11,426,926.68 固定资产清理 合计 10,613,327.81 11,426,926.68 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备 办公设备及 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 10,284,244.04 4,750,654.84 3,791,035.3 7 856,751.36 19,682,685.61 2.本期增加金额 409,102.29 19,770.79 428,873.08 （1）购置 409,102.29 19,770.79 428,873.08 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 10,284,244.04 4,750,654.84 4,200,137.6 6 876,522.15 20,111,558.69 二、累计折旧 1.期初余额 1,180,545.37 3,309,214.56 3,170,116.3 9 595,882.61 8,255,758.93 2.本期增加金额 244,250.76 582,014.33 271,706.36 144,500.50 1,242,471.95 （1）计提 244,250.76 582,014.33 271,706.36 144,500.50 1,242,471.95 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 1,424,796.13 3,891,228.89 3,441,822.7 740,383.11 9,498,230.88 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 99 项目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备 办公设备及 其他 合计 5 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 8,859,447.91 859,425.95 758,314.91 136,139.04 10,613,327.81 2.期初账面价值 9,103,698.67 1,441,440.28 620,918.98 260,868.75 11,426,926.68 （十）使用权资产 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、账面原值合计： 226,261.36 226,261.36 其中：房屋及建筑物 226,261.36 226,261.36 机器设备 二、累计折旧合计： 56,843.99 56,843.99 其中：房屋及建筑物 56,843.99 56,843.99 机器设备 三、使用权资产账面净值合计 — — 169,417.37 其中：房屋及建筑物 — — 169,417.37 机器设备 — — 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 五、使用权资产账面价值合计 — — 169,417.37 其中：房屋及建筑物 — — 169,417.37 机器设备 — — 注：截至 2021 年 12 月 31 日，本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用为人民币 7.84 万元。 （十一）无形资产 项目 软件 土地使用 权 专利权 非专利技 术 商标权 著作权 合计 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 100 项目 软件 土地使用 权 专利权 非专利技 术 商标权 著作权 合计 一、账面原值 1、期初余额 67,398.24 67,398.24 2、本期增加金额 525,000.0 0 525,000.0 0 （1）购置 525,000.0 0 525,000.0 0 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 67,398.24 525,000.0 0 592,398.2 4 二、累计摊销 1、期初余额 19,657.82 19,657.82 2、本期增加金额 33,699.12 196,875.0 0 230,574.1 2 （1）计提 33,699.12 196,875.0 0 230,574.1 2 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 14,041.30 328,125.0 0 342,166.3 0 2、期初账面价值 47,740.42 47,740.42 （十二）开发支出 项目 期初 余额 本期增加金额 本期减少金额 期末 余额 内部开发支 出 支出 其他 确认为无 形资产 转入当期损 益 其他 1、档案微云（一体化数字档 案云平台） 337,875.98 337,875.98 2、档案信息化管理系统 V6.0 433,152.98 433,152.98 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 101 3、管城企联帮—13710 企业 问题直办平台 300,238.97 300,238.97 4、会计档案管理系统 V1.0 107,281.25 107,281.25 5、基于 5Ｇ+ＡＲ应急响应 安全巡检系统 1,521,630.1 2 1,521,630.12 6、双层 PDF 处理系统 V2.0 94,342.86 94,342.86 7、智能 OCR 内容识别系统 V2.0 333,192.74 333,192.74 8、智能档案数字化处理系统 V1.0 107,405.14 107,405.14 9、综合档案管理系统 V1.0 169,803.69 169,803.69 合计 3,404,923.7 3 3,404,923.73 （十三）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 341,447.65 1,682,445.53 336,471.52 1,687,421.66 合计 341,447.65 1,682,445.53 336,471.52 1,687,421.66 （十四）递延所得税资产、递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 信用减值损失 1,452,241.44 218,352.61 2,809,431.50 422,013.84 合计 1,452,241.44 218,352.61 2,809,431.50 422,013.84 （十五）短期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 3,000,000.00 4,050,000.00 信用借款 5,000,000.00 保证借款 1,963,000.00 2,250,000.00 合计 4,963,000.00 11,300,000.00 注：①本公司与中国银行股份有限公司郑州农业中路支行签订贷款合同，贷款金额 3,000,000.00 元， 借款日期为 2021/4/21 至 2022/4/21，利率为 4.35%。由张学现、张现营提供连带责任担保，并由本公司自 有房产提供足额抵押担保。 ②本公司与郑州银行股份有限公司陶瓷城支行签订贷款合同，贷款额度为 4,000,000.00 元，借款日期 为 2021/12/28 至 2022/12/22，利率为 5.50%，截至 2021 年 12 月 31 日贷款金额为 1,000,000.00 元。由张学 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 102 现、张现营、郑州澳讯商贸有限公司提供连带责任保证。 ③本公司的子公司郑州米云网络科技有限公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司郑州市分行签订贷款 合同，贷款金额 963,000.00 元，借款日期为 2021/3/26 至 2022/3/25，利率为 4.35%，由张强、郑州美林通 科技股份有限公司提供连带责任保证。 （十六）应付账款 项目 期末余额 期初余额 材料款 857,303.80 3,187,636.02 合计 857,303.80 3,187,636.02 （十七）合同负债 项目 期末余额 期初余额 洛阳市吉利区人民检察院 94,238.68 许昌市建安区人民检察院 47,790.56 河南省人民检察院 49,056.61 郑州市金水区人民检察院 93,396.23 南阳市人民检察院 21,037.74 洛阳市人民检察院 126,818.77 河南省食品药品审评查验中心 101,179.25 河南省人大常委会办公厅 113,207.55 中共河南省纪律检查委员会 283,018.87 郑州硕诚大数据科技有限公司 79,646.02 郑州市管城回族区市场监督管理局项目 1,698,089.94 合计 1,009,390.28 1,698,089.94 （十八）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,869,324.49 17,117,274.25 17,383,372.18 1,603,226.56 二、离职后福利-设定提存计划 1,036,791.87 1,036,333.45 458.42 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,869,324.49 18,154,066.12 18,419,705.63 1,603,684.98 2、短期薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,869,324.49 15,992,564.78 16,275,067.56 1,586,821.71 2、职工福利费 205,042.06 205,042.06 3、社会保险费 560,931.96 544,527.11 16,404.85 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 103 其中：医疗保险费 488,019.52 471,734.40 16,285.12 工伤保险费 12,511.08 12,505.49 5.59 生育保险费 60,401.36 60,287.22 114.14 4、住房公积金 170,088.00 170,088.00 5、工会经费和职工教育经费 188,647.45 188,647.45 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 1,869,324.49 17,117,274.25 17,383,372.18 1,603,226.56 3、设定提存计划列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 993,331.04 992,891.84 439.20 2、失业保险费 43,460.83 43,441.61 19.22 3、企业年金缴费 合计 1,036,791.87 1,036,333.45 458.42 （十九）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 464,451.89 354,477.26 企业所得税 城市维护建设税 28,902.37 20,561.69 教育费附加 12,386.72 8,812.16 地方教育费附加 8,257.82 5,874.77 房产税 20,885.95 20,885.95 印花税 5,881.39 3,205.10 代扣代缴个人所得税 45,550.81 111,032.37 合计 586,316.95 524,849.30 （二十）其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 14,546.18 13,573.60 应付股利 其他应付款项 743,483.91 2,346,376.66 合 计 758,030.09 2,359,950.26 1、应付利息 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利 息 9,258.94 4,822.22 企业债券利息 短期借款应付利息 5,287.24 8,751.38 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 104 项目 期末余额 期初余额 划分为金融负债的优先股\永续债 利息 其中：工具 1 工具 2 合计 14,546.18 13,573.60 2、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 未发工资 56,690.07 56,696.98 关爱基金 352,730.00 274,620.00 往来款 73,233.84 1,747,265.68 项目风险金 260,830.00 267,794.00 合计 743,483.91 2,346,376.66 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 关爱基金 352,730.00 未到支付期 合计 352,730.00 （二十一）长期借款 1、长期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 2,800,000.00 2,800,000.00 保证借款 3,845,238.16 信用借款 合计 6,645,238.16 2,800,000.00 注：①本公司与华夏银行股份有限公司郑州高新区支行签订贷款合同，贷款金额 2,800,000.00 元，借 款日期为 2020/9/25 至 2023/9/24，利率为 6.20%。由张学现提供连带责任保证，并用本公司名下六套商业 房产提供抵押担保。 ②本公司与深圳前海微众银行股份有限公司签订贷款合同，贷款金额 3,000,000.00 元，借款日期为 2021/4/30 至 2023/4/28，利率为 7.9920%。等额本金还款，截止 2021 年 12 月 31 日，贷款余额为 2,285,714.30 元，由张学现提供连带责任保证。 ③本公司的子公司郑州米云网络科技有限公司与深圳前海微众银行股份有限公司以及其合作单位华润 深国投信托有限公司、郑州银行股份有限公司分别签订了 5 份贷款合同，贷款金额分别为 900,000.00 元、 250,000.00 元、500,000.00 元、210,000.00 元、90,000.00 元，借款利率分别为 12.60%、13.86%、12.60%、 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 105 12.60%、12.60%，借款期限分别为 2021/4/29 至 2023/4/28、2021/9/22 至 2023/9/28、2021/4/29 至 2023/4/28、 2021/6/3 至 2023/5/28、2021/6/3 至 2023/5/28，其中与华润深国投信托有限公司签订的 500,000.00 元贷款合 同、以及与郑州银行股份有限公司签订的 210,000.00 元贷款合同实际均为微众银行贷款，截止 2021 年 12 月 31 日，贷款余额总计为 1,559,523.86 元，由张强提供连带责任保证。 （二十二）租赁负债 剩余租赁年限 期末余额 年初余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 160,000.00 3-4 年 4-5 年 5 年以上 租赁收款额总额小计 160,000.00 减：未确认融资费用 4,670.44 租赁收款额现值小计 155,329.56 减：一年内到期的租赁负债 合计 155,329.56 注：2021 年计提的租赁负债利息费用金额为人民币 9,068.20 元，计入到财务费用-利息支出中。 （二十三）股本 期初余额 本期变动增减（＋、－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 30,000,000.00 （二十四）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,489,410.68 1,489,410.68 合计 1,489,410.68 1,489,410.68 （二十五）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 946,969.95 26,944.70 973,914.65 合计 946,969.95 26,944.70 973,914.65 注：本期净利润为 269,447.03 元，按照 10.00%计提法定盈余公积 26,944.70 元。 （二十六）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 4,082,305.78 6,043,824.63 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 4,082,305.78 6,043,824.63 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 106 加：本期归属于母公司所有者的净利润 326,048.03 -1,961,518.85 减：提取法定盈余公积 26,944.70 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 4,381,409.11 4,082,305.78 （二十七）营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本： 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 31,829,255.07 20,468,274.01 27,959,184.60 19,496,157.01 其他业务 18,348.62 13,599.02 18,348.62 13,599.02 合计 31,847,603.69 20,481,873.03 27,977,533.22 19,509,756.03 （2）主营业务（分产品）： 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 高新收入-软件销售 2,369,503.37 283,399.09 高新收入-档案技术服务 23,584,500.38 16,393,869.41 24,971,231.28 17,635,186.91 高新收入-集成设备 3,631,642.70 2,490,666.66 234,900.91 177,800.75 工程建设 152,293.58 118,861.39 10,200.12 6,900.05 其他档案信息化相关软 件及硬件销售 2,091,315.04 1,464,876.55 2,459,453.20 1,676,269.30 合计 31,829,255.07 20,468,274.01 27,959,184.60 19,496,157.01 （3）其他业务（分产品）： 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 房屋租赁收入 18,348.62 13,599.02 18,348.62 13,599.02 合计 18,348.62 13,599.02 18,348.62 13,599.02 （4）与经营租赁有关的收入 类别 本期发生额 上期发生额 一、租赁收入 18,348.62 18,348.62 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 107 二、本期取得的未纳入租赁投资净 额的可变租赁付款额 三、转租使用权资产取得的收入 合计 18,348.62 18,348.62 （5）收入前五名客户情况： 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比 例（%） 郑州市管城回族区人民法院 6,497,027.70 20.41 郑州市金水区人民法院 5,096,786.62 16.01 郑州市管城回族区市场监督管理局 1746266.11 5.49 巩义市人民法院 1,641,509.43 5.16 河南省郑州市中级人民法院 1,444,080.77 4.54 合计 16,425,670.63 51.61 （二十八）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 115,885.38 94,936.08 教育费附加 49,470.01 40,653.30 地方教育费附加 32,980.03 27,102.17 印花税 12,797.89 11,766.71 车船税 15,180.00 15,180.00 房产税 83,543.80 83,543.80 合计 309,857.11 273,182.06 （二十九）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,048,452.23 890,952.82 办公费 4,592.00 3,177.94 差旅费 108,599.51 85,942.05 业务招待费 65,311.95 85,782.67 车辆使用费 3,847.00 2,945.08 广告及业务宣传费 380,999.91 166,915.75 合计 1,611,802.60 1,235,716.31 （三十）管理费用 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 108 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,652,639.96 2,918,600.80 办公费 658,022.28 236,738.50 差旅费 39,083.10 82,325.06 服务费 538,106.75 859,376.03 业务招待费 884,917.04 978,140.38 低值易耗品 6,343.38 65,728.16 折旧费 779,562.27 1,049,529.99 车辆费 205,889.16 247,978.04 装修费摊销 336,471.52 299,400.36 租赁费 78,420.00 111,000.00 保险费 10,910.00 18,990.00 会议费 5,182.81 1,443.12 维修费 61,408.02 14,788.00 劳动保护费 29,108.90 108,171.21 其他 59,548.64 57,115.90 合计 7,345,613.83 7,049,325.55 （三十一）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发人员薪酬 1,811,648.87 1,537,345.95 委托外部研究开发费用 1,110,000.00 直接投入费用 73,350.83 42,009.31 新产品设计费 3,881.26 折旧及摊销 373,177.38 262,407.76 办公费 4,940.88 差旅费 4,856.62 9,111.21 通讯费 15,716.25 15,716.25 其他 7,351.64 18,600.95 合计 3,404,923.73 1,885,191.43 （三十二）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,356,217.22 1,657,896.35 减：利息收入 10,332.50 5,956.81 手续费 23,537.50 16,229.91 合计 1,369,422.22 1,668,169.45 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 109 （三十三）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 种类 增值税即征即退 1,296.86 与收益相关 增值税减税 129,709.63 95,937.35 与收益相关 郑州市管城区科学技术局 2020 年度技术研究与开发 经费款 1,000,000.00 200,000.00 与收益相关 郑州市管城回族区科学技术局 2020 年度河南省企业 研发补助专项资金 90,000.00 138,200.00 与收益相关 个税手续费返还 794.63 300,000.00 与收益相关 郑州市管城回族区科学技术局 2020 年郑州市科技金 融资助专项资金款 60,000.00 770,500.00 与收益相关 郑州市管城回族区科学技术局省 2019 年研究开发财 政补助项目市财政补助资金 138,200.00 与收益相关 郑州市管城回族区科学技术局科技型企业研发费用后 补助专项资金 431,000.00 180,000.00 与收益相关 合计 1,851,001.12 1,684,637.35 （三十四）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收票据坏账损失 应收账款坏账损失 -1,297,330.98 412,227.40 应收款项融资坏账损失 其他应收款坏账损失 -47,087.35 420,907.57 债权投资信用减值损失 其他债权投资减值损失 长期应收款信用减值损失 合同资产坏账损失 4,265.24 7,632.80 合计 -1,340,153.09 840,767.77 （三十五）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废利得 债务重组利得 接受捐赠 与企业日常活动无关的政府补助 124,000.00 725,959.19 124,000.00 其他 3.67 9,246.75 3.67 合计 124,003.67 735,205.94 124,003.67 与企业日常活动无关的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 小微企业保险费补 5,366.02 与收益相关 城东路街道办事处奖补资金 10,000.00 与收益相关 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 110 2020 年第十五批失业应急稳岗补 贴款 710,593.17 与收益相关 河南省人力资源和社会保障厅就 业见习补贴 124,000.00 与收益相关 合计 124,000.00 725,959.19 （三十六）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 对外捐赠 41,590.00 25,767.46 41,590.00 税收滞纳金 1,182.53 1,182.53 罚款支出 1,050.00 2,200.00 1,050.00 其他 5.00 131.08 5.00 合计 43,827.53 28,098.54 43,827.53 （三十七）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 10,210.24 1,205.19 调整以前期间所得税的影响 4,231.38 递延所得税费用 203,661.23 -126,098.73 合计 213,871.47 -120,662.16 2、会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本期发生额 利润总额 595,441.52 按法定/适用税率计算的所得税费用 89,316.23 子公司适用不同税率的影响 -15,019.33 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -64,086.66 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 203,661.23 所得税费用 213,871.47 （三十八）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 2,586,734.63 1,571,933.06 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 111 利息收入 10,332.50 5,956.81 往来款 31,522,776.18 9,833,359.92 合计 34,119,843.31 11,411,249.79 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用付现 2,793,318.99 1,180,251.44 销售费用付现 565,350.37 218,113.89 银行手续费 23,537.50 16,229.91 往来款 28,626,253.34 17,357,792.39 其他 362,381.50 合计 32,008,460.20 19,134,769.13 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 合作单位提供资金 19,000,000.00 股东财务资助 6,300,000.00 2,014,000.00 合计 25,300,000.00 2,014,000.00 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 合作单位提供资金 19,000,000.00 10,000,000.00 股东财务资助 6,300,000.00 2,418,000.00 合计 25,300,000.00 12,418,000.00 （三十九）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 381,570.05 -1,972,168.47 加：资产减值损失 信用减值损失 -1,340,153.09 840,767.77 固定资产折旧、使用权资产折旧、投资性房地产折旧、 油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,299,315.94 1,570,729.81 无形资产摊销 230,574.12 19,657.82 长期待摊费用摊销 336,471.52 299,400.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,356,217.22 1,657,896.35 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 112 项目 本期金额 上期金额 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 203,661.23 -126,098.73 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,875,646.16 -1,640,205.57 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 15,058,449.07 -4,125,672.29 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,825,123.91 3,799,043.56 其他 经营活动产生的现金流量净额 14,576,628.31 323,350.61 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 14,803,806.58 4,527,876.17 减：现金的期初余额 4,527,876.17 9,061,084.29 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 10,275,930.41 -4,533,208.12 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 14,821,295.37 4,527,876.17 其中：库存现金 64,486.90 23,722.09 可随时用于支付的银行存款 14,756,808.47 4,504,154.08 可随时用于支付的其他货币资 金 可用于支付的存放中央银行款 项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 14,821,295.37 4,527,876.17 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 17,488.79 （四十）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面余额 受限原因 固定资产-房屋建筑物 7,891,187.93 用于抵押贷款 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 113 货币资金 3,310.21 E 采贷项目回款账户 货币资金 14,178.58 质保金 合计 7,908,676.72 --- 注：①本公司与中国银行股份有限公司郑州农业中路支行签订贷款合同，贷款金额 3,000,000.00 元， 借款日期为 2021/4/21 至 2022/4/21，利率为 4.35%。由张学现、张现营提供连带责任担保，以本公司坐落 于郑州市管城回族区郑汴路 76 号 3 单元 21 层 2101 号、2103 号、2105、2107 号，总建筑面积 458.07 平方 米房产提供抵押担保。 ②本公司与华夏银行股份有限公司郑州高新区支行签订贷款合同，贷款金额 2,800,000.00 元，借款日 期为 2020/9/25 至 2023/9/24，利率为 6.20%，以本公司坐落于郑州市管城回族区郑汴路 76 号 3 单元 21 层 2108 号-2113 号，总建筑面积 502.70 平方米房产提供抵押担保。 ③本公司在郑州银行陶瓷城支行开设的 999156009990010908 账户，截止 2021 年 12 月 31 日余额为 3,310.21 元，该账户为 E 采贷项目回款账户，存在支付限制。 ④本公司在中国银行郑州农业中路支行开设的 253378430679 账户，截止 2021 年 12 月 31 日余额为 14,178.58 元，该账户为保证金账户，存在支付限制。 六、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权 比例 (%) 取得 方式 备 注 直接 间 接 郑州米云网络 科技有限公司 郑州市东明路东、 郑汴路北绿都广场 办公楼 郑州 档案技术服 务 51.00 51.00 投资 设立 河南美林通大 数据技术研究 院有限公司 郑州市管城区郑汴 路 76 号 3 单元 21 层 2102 号 郑州 大数据技术 开发 70.00 70.00 投资 设立 郑州达德维斯 数据科技有限 公司 郑州市管城回族区 文德路与鼎盛街交 叉口路北商都双创 基地 E3 五楼 502 郑州 软件和信息 技术服务 100.00 100.00 投资 设立 注：郑州达德维斯数据科技有限公司于 2022 年 2 月 14 日成立，经郑州市管城区市场监督管理局核准 登记，公司统一社会信用代码为：91410104MA9KQY3H4Y，法定代表人：张学现，经营范围为：计算机 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 114 软硬件及外围设备制造；集成电路芯片及产品制造；云计算设备制造；信息安全设备制造；互联网设备制 造；物联网设备制造；网络设备制造；文化、办公用设备制造；办公设备耗材制造；信息系统集成服务； 数据处理和存储支持服务；工业互联网数据服务；互联网安全服务；网络与信息安全软件开发；云计算装 备技术服务；人工智能行业应用系统集成服务；人工智能公共数据平台；软件开发；物联网技术研发；数 据处理服务；计算机系统服务；5G 通信技术服务；信息系统运行维护服务；技术服务、技术开发、技术咨 询、技术交流、技术转让、技术推广；档案整理服务；云计算设备销售；国内贸易代理；销售代理；区块 链技术相关软件和服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动） （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的 持股比例 少数股东的 表决权比例 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股东宣 告分派的的股利 期末少数股 东权益余额 备 注 郑州米云网络科技 有限公司 49.00% 49.00% 55,522.02 647,806.90 注：河南美林通大数据技术研究院有限公司 2018 年 6 月成立，2021 年 12 月 31 日资产总额 1,791.38 元，2021 年营业收入为 0.00 元，净利润-1,187.23 元，故本期不把它列为重要的非全资子公司。 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 郑州米云网络科 技有限公司 5,360,414.38 160,469.29 5,520,883.67 2,639,304.9 0 1,559,523.8 6 4,198,828.76 续 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 郑州米云网络科技 有限公司 4,099,530.1 5 338,274.04 4,437,804.19 3,229,059.53 3,229,059.5 3 重要非全资子公司的主要财务信息（续表） 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 郑州米云网络科技有限公司 11,500,150.34 113,310.25 113,310.25 -957,780.39 子公司名称 上期发生额 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 115 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 郑州米云网络科技有限公司 9,970,299.30 -21,733.9 1 -21,733.91 -306,970.15 七、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项。在日常活动中面临 各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的 风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：董事会负责规划并建立 本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行 情况，定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更 新。 （一）信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，本公司对 应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、 缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每 个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失 准备。本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于 交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提 供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司持有的货币资金主要存放于国有控股 银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况， 不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是 根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制 对任何单个金融机构的信用风险金额。作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用 账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客 户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司 根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测， 如国家 GDP 增速、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。 截止 2021 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 项目 账面余额 减值准备 应收账款 6,455,541.41 872,177.79 其他应收款 10,774,711.61 568,165.58 合计 17,230,253.02 1,440,343.37 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司主要应收款项为对客户销售产生。因主要客户为检 察院、法院等政府单位，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无 重大信用风险。 （二）流动性风险 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 116 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司金融负债列示如下： 项目 期末余额 1 年以内 1-3 年 合计 应付账款 84,048.45 773,255.35 857,303.80 其他应付款 381,199.82 362,284.09 743,483.91 短期借款 4,963,000.00 4,963,000.00 长期借款 6,645,238.16 6,645,238.16 合计 5,428,248.27 7,780,777.60 13,209,025.87 （三）市场风险 1．汇率风险 本公司主要经营业务开展在中国境内，业务以人民币结算，报告期内公司无外币结算的 资产和负债，但本公司未来的外币交易依然存在汇率风险。本公司未来将持续监控发生的外 币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。 2．利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量 利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环 境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司持续监控公司利率水平。利率上升会 增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的带息债务的利息支出，2021 年度计入损益 的借款利息费用 134.71 万元。截至 2021 年 12 月 31 日止，公司银行借款余额 1,160.82 万元， 预计未来 1 年内支付的利息支出在 150.00 万元左右，结合公司盈余水平，利率风险不会对 公司生产经营产生重要影响。 八、关联方及关联交易 （一）本企业的控股股东情况 关联方名称 关联关系 2021.12.31 2020.12.31 股本 比例（%） 股本 比例（%） 张学现 董事长兼总经理、法 定代表人、控股股东 15,600,000.00 52.00 15,600,000.00 52.00 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注六在其他主体中权益之 1 在子公司中权益。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 持股比例（%） 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 117 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 持股比例（%） 郑州澳讯商贸有限公司 法人股东 20.0000 苏东风 自然人股东，监事会主席 10.5000 张现营 自然人股东，董事兼副总经理 10.6633 阎峻 自然人股东 2.0000 肖巍 自然人股东，董事、财务负责人 1.5000 陈麒元 自然人股东 0.0033 郑州密丽药业有限公司 股东苏东风参股公司 郑州福特新材料有限公司 股东苏东风参股公司 四川美林通科技有限公司 本公司参股公司，持股 18% 郭景辉 职工代表监事 苏红霞 董事会秘书 汪德峰 董事 周云祥 董事 3.34 吕强 副总经理 王雪艳 职工代表监事 孙如溪 职工代表监事 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 四川美林通科技有限公司 档案技术服务 295,171.01 185,483.36 2、关联租赁情况 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 郑州澳讯商贸有限公司 房屋 18,348.62 18,348.62 合计 18,348.62 18,348.62 3、关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 张学现 3,000,000.00 2021-04-21 2022-04-21 否 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 118 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 张现营 3,000,000.00 2021-04-21 2022-04-21 否 张学现 3,000,000.00 2021-04-30 2023-04-28 否 张学现 3,000,000.00 2020-04-01 2021-04-01 是 张现营 3,000,000.00 2020-04-01 2021-04-01 是 张学现 2,250,000.00 2020-12-30 2021-12-30 是 张学现 1,000,000.00 2021-12-28 2022-12-22 否 张现营 1,000,000.00 2021-12-28 2022-12-22 否 郑州澳讯商贸有 限公司 1,000,000.00 2021-12-28 2022-12-22 否 张现营 2,250,000.00 2020-12-30 2021-12-30 是 张学现 2,800,000.00 2020-09-25 2023-09-24 否 张学现 1,050,000.00 2020-12-16 2021-12-15 是 张现营 1,050,000.00 2020-12-16 2021-12-15 是 郑州澳讯商贸有 限公司 1,050,000.00 2020-12-16 2021-12-15 是 张强 380952.40 2021-04-29 2023-04-28 否 张强 685714.30 2021-04-29 2023-04-28 否 张强 242857.16 2021-06-03 2023-05-28 否 张强 250000.00 2020-09-22 2021-09-28 否 4、关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 张学现 5,000,000.00 2021-01-01 2021-12-31 已结清 张现营 1,300,000.00 2021-01-01 2021-12-31 已结清 5、关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,021,676.40 787,134.60 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 119 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 郑州澳讯商贸有限公司 100,000.00 80,000.00 （2）应付项目 项目名称 关联方 期末 期初 账面余额 账面余额 应付账款 四川美林通科技有限公司 54,495.73 72,138.20 九、承诺及或有事项 （一）重要的承诺事项 本公司不存在应披露的重要的承诺事项。 （二）或有事项 本公司不存在应披露的或有事项。 十、资产负债表日后事项 （1）本公司与郑州银行股份有限公司陶瓷城支行签订贷款合同，贷款额度为 4,000,000.00 元，借款日期为 2021/12/28 至 2022/12/22，年利率为 5.50%，截至 2021 年 12 月 31 日实际贷款金额为 1,000,000.00 元，2022 年 3 月 30 日贷款金额增加 2,000,000.00 元, 余额合计为 3,000,000.00 元。由张学现、张现营、郑州澳讯商贸有限公司提供连带责任保证。 （2）本公司的子公司郑州米云网络科技有限公司向深圳前海微众银行股份有限公司以 及其合作单位华润深国投信托有限公司、郑州银行股份有限公司申请的 2 年期贷款，2021 年 12 月 31 日的余额为 1,559,523.86 元，截止审计报告日，已全部还款。 （3）本公司的子公司郑州米云网络科技有限公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司郑 州市分行签订的贷款合同，贷款金额 963,000.00 元，借款日期为 2021/3/26 至 2022/3/25，利 率为 4.35%，由张强、郑州美林通科技股份有限公司提供连带责任保证，截止审计报告日， 已还款。 （4）本公司的子公司郑州米云网络科技有限公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司郑 州市分行签订贷款合同，贷款额度为 1,165,000.00 元，贷款额度存续期为 2022/3/25 至 2024/3/24，利率为 4.70%，由张强、郑州美林通科技股份有限公司提供连带责任保证。 十一、其他重要事项 （一）租赁 作为承租人 ①本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债， 短期租赁、低价值资产和未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额当期计入费用的情况如下： 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 120 项 目 2021 年 短期租赁 78,420.00 低价值租赁 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 合 计 78,420.00 十二、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 17,037.00 0.26 17,037.00 100.00 按组合计提预期信用损失 的应收账款 6,455,541.41 99.74 872,177.79 13.51 5,583,363.62 其中：账龄组合 6,355,541.41 98.19 872,177.79 13.72 5,483,363.62 性质组合 100,000.00 1.55 100,000.00 合计 6,472,578.41 100.00 889,214.79 13.74 5,583,363.62 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 24,653,986.35 100.00 2,184,545.77 8.86 22,469,440.58 其中：账龄组合 24,557,236.35 99.61 2,184,545.77 8.89 22,372,690.58 性质组合 96,750.00 0.39 96,750.00 合计 24,653,986.35 100.00 2,184,545.77 8.86 22,469,440.58 2、单项计提预期信用损失的应收账款 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 延津县人民检察院 8,000.00 8,000.00 100.00 预计无法收回 原阳县人民检察院 9,037.00 9,037.00 100.00 预计无法收回 合计 17,037.00 17,037.00 3、按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）按账龄组合计提预期信用损失的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 121 1 年以内 3,331,999.42 66,639.99 2.00 1－2 年 1,404,750.27 140,475.03 10.00 2－3 年 740,058.97 148,011.79 20.00 3－4 年 619,784.05 309,892.03 50.00 4－5 年 258,948.70 207,158.96 80.00 5 年以上 合计 6,355,541.41 872,177.79 （2）按性质组合计提预期信用损失的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 20,000.00 1－2 年 20,000.00 2－3 年 20,000.00 3－4 年 20,000.00 4－5 年 20,000.00 5 年以上 合计 100,000.00 注：按性质组合计提预期信用损失的应收账款分别为：应收股东郑州澳讯商贸有限公司房租 100,000.00 元，该笔款项为关联方往来，根据本公司会计政策不计提坏账。 4、按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 3,351,999.42 11,905,147.64 1－2 年 1,424,750.27 10,621,125.60 2－3 年 760,058.97 809,261.55 3－4 年 639,784.05 1,051,827.66 4－5 年 278,948.70 266,623.90 5 年以上 合计 6,455,541.41 24,653,986.35 5、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用 损失的应收账款 17,037.00 17,037.00 按组合计提预期信 用损失的应收账款 2,184,545.77 -1,312,367.9 8 872,177.79 其中：账龄组合 2,184,545.77 -1,312,367.9 8 872,177.79 性质组合 合计 2,184,545.77 -1,295,330.9 8 17,037.00 872,177.79 6、本报告期实际核销的应收账款 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 122 项目 核销金额 延津县人民检察院 8,000.00 原阳县人民检察院 9,037.00 7、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 登封市人民法院 1,553,800.00 24.07 102,966.76 栾川县档案史志馆 972,006.60 15.06 20,880.13 郑州高新技术产业开发区人民法院 757,181.27 11.73 73,756.53 无锡云动科技发展有限公司 439,912.00 6.81 8,798.24 荥阳市人民法院 300,000.00 4.65 6,000.00 合计 4,022,899.87 62.32 212,401.66 （二）其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 10,157,531.74 10,626,315.41 合计 10,157,531.74 10,626,315.41 1、其他应收款 （1）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金、押金 86,050.00 94,570.00 往来款 3,210,382.00 10,353,881.41 社保 74,101.41 46,385.86 政府补助 742,740.00 暂借款 7,350,000.00 合计 10,720,533.41 11,237,577.27 （2）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 20,000.00 0.19 20,000.00 100.00 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 10,700,533.41 99.81 543,001.67 5.07 10,153,531.74 其中：账龄组合 10,696,533.41 99.77 543,001.67 5.08 10,153,531.74 性质组合 4,000.00 0.04 4,000.00 合计 10,720,533.41 100.00 563,001.67 10,157,531.74 续： 类别 期初余额 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 123 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 20,000.00 0.18 20,000.00 100.00 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 11,217,577.27 99.82 591,261.86 5.27 10,626,315.41 其中：账龄组合 10,472,837.27 93.19 591,261.86 5.65 9,881,575.41 性质组合 744,740.00 6.63 744,740.00 合计 11,237,577.27 100.00 611,261.86 5.44 10,626,315.41 （3）单项计提预期信用损失的其他应收款情况 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 巩义市政府采购中心 10,000.00 10,000.00 100.00 预计以后无法收回 郑州市财政局收款专户 5,000.00 5,000.00 100.00 预计以后无法收回 太康县政府采购中心 5,000.00 5,000.00 100.00 预计以后无法收回 合计 20,000.00 20,000.00 ----- ---- （4）按组合计提预期信用损失的其他应收款 1）按账龄组合计提预期信用损失的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 10,637,833.41 531,891.67 5.00 1－2 年 6,300.00 630.00 10.00 2－3 年 52,400.00 10,480.00 20.00 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 10,696,533.41 543,001.67 2）按性质组合计提预期信用损失的其他应收款 逾期天数 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,000.00 1－2 年 1,500.00 2－3 年 500.00 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 4,000.00 注：按性质组合计提预期信用损失的其他应收款为：应收子公司河南美林通大数据技术研究院有限公司 往来款 4,000.00 元，根据本公司会计政策该类款项不计提坏账。 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 124 （5）按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 10,639,833.41 9,864,677.27 1－2 年 7,800.00 1,352,900.00 2－3 年 52,900.00 3－4 年 4－5 年 10,000.00 5 年以上 20,000.00 10,000.00 合计 10,720,533.41 11,237,577.27 （6）其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 期初余额 591,261.86 20,000.00 611,261.86 本期计提 -48,260.19 -48,260.19 本期收回或转回 本期核销 本期其他变动 期末余额 543,001.67 20,000.00 563,001.67 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 河南海恒进出口有限公司 暂借款 7,350,000.00 1 年以 内 68.56 367,500.00 河南英思特商贸有限公司 往来款 2,200,000.00 1 年以 内 20.52 110,000.00 河南雷神光电技术有限公 司 往来款 1,000,000.00 1 年以 内 9.33 50,000.00 其他应收款-个人社保 个人社保 74,101.41 1 年以 内 0.69 3,705.07 河南省煤田地质局项目履 约保证金 履约保证金 49,300.00 2 至 3 年 0.46 9,860.00 合计 10,673,401.41 99.56 541,065.07 （三）长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减 值 准 备 期 末 余 追 加 投 资 减少 投资 权益 法下 确认 的投 资损 益 其他 综合 收益 调整 其他 权益 变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计 提 减 值 准 备 其他 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 125 额 郑州米云网 络科技有限 公司 255,000.0 0 255,000.0 0 河南美林通 大数据研究 院技术研究 院有限公司 合计 255,000.0 0 255,000.0 0 注：河南美林通大数据技术研究院有限公司 2018 年 6 月成立，根据章程规定，母公司美林通认缴出资 4,200.00 万元，持股比例：70.00%,出资时间为 2028 年 12 月 31 日前，截至 2021 年 12 月 31 日，公司未对 其实际出资。 （四）营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本： 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 31,829,255.07 22,450,588.86 27,870,689.02 19,963,753.31 其他业务 18,348.62 13,599.02 18,348.62 13,599.02 合计 31,847,603.69 22,464,187.88 27,889,037.64 19,977,352.33 （2）主营业务（分产品）： 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 高新收入-软件销售 2,369,503.37 283,399.09 高新收入-档案技术服务 23,584,500.38 18,376,184.26 24,971,231.28 18,117,636.24 高新收入-集成设备 3,631,642.70 2,490,666.66 234,900.91 177,800.75 工程建设 152,293.58 118,861.39 10,200.12 6,900.05 其他档案信息化相关软 件及硬件销售 2,091,315.04 1,464,876.55 2,370,957.62 1,661,416.27 合计 31,829,255.07 22,450,588.86 27,870,689.02 19,963,753.31 （3）其他业务（分产品）： 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 126 房屋租赁收入 18,348.62 13,599.02 18,348.62 13,599.02 合计 18,348.62 13,599.02 18,348.62 13,599.02 （4）与经营租赁有关的收入 类别 本期发生额 上期发生额 一、租赁收入 18,348.62 18,348.62 二、本期取得的未纳入租赁投资净 额的可变租赁付款额 三、转租使用权资产取得的收入 合计 18,348.62 18,348.62 （5）收入前五名客户情况： 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比 例（%） 郑州市管城回族区人民法院 6,497,027.70 20.41 郑州市金水区人民法院 5,096,786.62 16.01 郑州市管城回族区市场监督管理局 1746266.11 5.49 巩义市人民法院 1,641,509.43 5.16 河南省郑州市中级人民法院 1,444,080.77 4.54 合计 16,425,670.63 51.61 十三、补充资料 （一）非经常性损益 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,975,001.1 2 该部分为收到的科技型企业 研发经费补助、就业见习补贴 等，均为企业不可控收入。 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 127 项目 金额 说明 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融 负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债和其他权益 工具投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -43,823.86 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 1,931,177.2 6 所得税影响额 289,626.38 少数股东权益影响额 191.91 合计 1,641,358.9 7 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.89% 0.011 0.011 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 -3.59% -0.044 -0.044 十四、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 4 月 20 日决议批准。根据本公司章程，本财务 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 128 报表将提交股东大会审议。 郑州美林通科技股份有限公司 董事会 2022 年 4 月 22 日 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 129 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室