870811_2019_神农药房_2019年年度报告_2020-04-19.txt

1 2019 年度报告 神农药房 NEEQ:870811 四平神农大药房连锁股份有限公司 2 公司年度大事记 2019 年 9 月 19 日下午，吉林省劳动模范表彰 大会在长春召开。 四平神农大药房连锁股份有限公司董事长兼 书记耿云瑶被授予“吉林省劳动模范”并参加大会 接受表彰。 2019 年 4 月 17 日上午，由中华人民共和国卫 生部主管，中国医院协会、中国药房杂志社主办的 国家级《中国药店》杂志社，透过对全国千余家连 锁药店的摸底调查，以及对两百余家中国药店价值 榜入榜企业经营状况的深度解析，隆重揭晓了 “2018-2019 年度中国药店价值榜潜力 100 强”，四 平神农大药房连锁股份有限公司榜上有名（名列 89 位）。 西药师田文丽获得吉林省赛区西药决赛总冠 军，西药师刘赢、神农大药房副总经理获得第四名， 中药师于波获得第五名。此次大赛，神农大药房光 荣地被评选为“十强药师单位”荣誉称号。 同时还在全国决赛中荣获“全国专业化推动单 位”称号。 2017 年2 月，启动各连锁药店阴凉区项目建设， 截止到 2019 年 6 月末，完成了所有连锁药店的阴 凉区项目建设——将各连锁药店原有的阴凉柜完 善扩建为阴凉区，确保药品流转过程中的质量，满 足人民群众高质量健康需求。获政府奖励基金 5 万 元。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 19 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 24 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 26 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 26 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 31 4 释义 释义项目 释义 神农大药房、公司、本公司 指 四平神农大药房连锁股份有限公司 有限公司 指 四平神农大药房连锁有限公司，公司的前身 神农集团 指 吉林省神农健康产业集团有限公司 益邦医药 指 四平益邦医药有限公司 申万宏源、主办券商 指 申万宏源证券有限公司 会计师事务所 指 中兴财光华会计事务所（特殊普通合伙） 报告期、本报告期、本年度 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 上期、上年度、上年 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》》 三会议事原则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 四平神农大药房连锁股份有限公司章程 有限公司章程 指 四平神农大药房连锁有限公司章程 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可 能导致公司利益转移的其他关系 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人耿云瑶、主管会计工作负责人耿云瑶及会计机构负责人（会计主管人员）刘书杰保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 经营场所租赁的风险 公司各零售门店的经营场地主要为租赁而来，均签订了房屋租 赁协议。尽管公司成立至今尚未因房屋租赁而发生纠纷并对公 司经营造成影响，但不排除日后因租赁房屋拆迁、租赁协议到 期房主不再续租等原因，将对部分门店的经营造成一定的影响， 可能会造成门店装修的损失、增加寻找新址的成本等风险。 控股股东、实际控制人不当控制的风险 公司的控股股东及实际控制人为耿云瑶，持有公司股份 2,072.00 万股，持股占比为 99.62%，同时耿云瑶还是公司的董 事长、总经理，对公司的经营管理拥有较大的影响力。因此， 若耿云瑶利用其控股地位对公司的经营决策、人事、财务等进 行不当控制，可能给公司经营和其他股东利益带来风险。 区域集中的风险 公司零售业务的销售网络主要集中在吉林省四平市铁东区、铁 西区、梨树县、双辽市、辽河农垦管理区，对四平市其他地区 的销售网络还有待进一步开发、建设。此外，由于我国医药零 售行业市场竞争日益激烈，公司跨地区开展业务在品牌推广、 营销、门店选址等方面将会面临较大的挑战，尤其是各地医保 政策的不同，会直接影响公司跨地区拓展业务的效果。虽然公 司经营以来，营业收入持续增长，但较强的区域集中性可能会 制约公司未来进一步的发展。 行业政策变化的风险 公司经营医药医疗等相关商品，此类商品本身具有特殊性，容 6 易受到国家和地方政府相关政策的影响，特别是医疗卫生、医 疗保障、医药流通体制改革的影响，医疗、医保、药品供应三 大体制的改革将引发医药流通领域格局的深度变化，引起医药 市场的分化与重组。公司的经营受到行业政策、国家主管部门 和地方政府部门法律法规的影响，如果行业政策和监管法规发 生较大变化，将直接影响到公司的经营业绩。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 四平神农大药房连锁股份有限公司 英文名称及缩写 SipingShenNong Pharmacy Chain Co.,Ltd. 证券简称 神农药房 证券代码 870811 法定代表人 耿云瑶 办公地址 吉林省四平市铁西区英雄街爱民委 3 至 4 层 301 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 马铭一 职务 董事会秘书 电话 15143468888 传真 0434-3588888 电子邮箱 475875318@ 公司网址 联系地址及邮政编码 吉林省四平市铁西区英雄街爱民委 3 至 4 层 301 邮编 136000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 3 月 28 日 挂牌时间 2017 年 3 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F52 零售业 主要产品与服务项目 药品、医疗器械、保健品、日化用品的零售和批发业务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 20,800,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 - 控股股东 耿云瑶 实际控制人及其一致行动人 耿云瑶 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 912203007710844843 否 注册地址 四平市铁西区英雄街爱民委 3 至 4 层 301 否 注册资本 20,800,000 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 宋守东、穆维宝 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 104,107,254.73 93,854,734.04 10.92% 毛利率% 22.36% 23.17% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,703,102.50 2,015,053.18 -15.48% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,707,289.74 1,805,949.86 -5.22% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 5.87% 7.42% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 5.90% 6.65% - 基本每股收益 0.08 0.10 -20% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 65,635,189.44 56,878,117.83 15.40% 负债总计 35,053,655.34 28,469,954.83 23.13% 归属于挂牌公司股东的净资产 29,871,640.46 28,168,537.96 6.05% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.44 1.35 6.67% 资产负债率%（母公司） 53.91% 49.39% - 资产负债率%（合并） 53.41% 50.05% - 流动比率 2.11 1.83 - 利息保障倍数 17.20 9.96 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -4,893,973.79 874,696.70 -659.51% 应收账款周转率 7.22 8.62 - 存货周转率 2.29 2.37 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 15.40% 16.4% - 营业收入增长率% 10.92% 24.05% - 净利润增长率% -2.64% -31.18% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,800,000 20,800,000 0% 计入权益的优先股数量 - - 计入负债的优先股数量 - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -79,862.60 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 50,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5,787.92 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,200.34 非经常性损益合计 -16,874.34 所得税影响数 -4,218.59 少数股东权益影响额（税后） -8,468.51 非经常性损益净额 -4,187.24 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 11 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应付利息 - - 其他应付款 - - 应收账款 11,784,478.89 应收票据及应收账款 -11,784,478.89 - 应付账款 - 16,699,935.98 应付票据及应付账款 -16,699,935.98 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号——非货币性资产交 换>的通知》（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则 的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号——债务重组>的通 知》（财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该 准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需进行追溯调整。 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2019〕6 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发合并财务报表格式 （2019 版）的通知》（财会〔2019〕16 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未 执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表 列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反 映。财会〔2019〕6 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”， 将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具 确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、 《企业会计准则第 24 号—套期会计》 和《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工 具准则简称“原金融工具准则”)。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管 理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。 取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一 般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益 工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤 销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款 承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生 信用损失模型。 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照 新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求 不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面 价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表无影响。 12 报告期本公司无其他会计政策变更。 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所处行业应属于大类 F“批发和零售业”中的子类“零售业”（代号 F52）；公司控股子公司益邦医 药属于批发业（代号 F51），公司自成立以来一直致力于通过自有营销网络从事零售和批发业务，经营的 产品类别主要有药品（除疫苗）、医疗器械、保健品以及日化用品。截至 2019 年 12 月 31 日，公司 已经设立了覆盖四平市铁西区、铁东区、辽河农垦管理区、梨树县及周边乡镇地区总计 79 家连锁分店 的营销网络，日常经营的医药、医疗商品及其他相关商品品种共计达 7,000 余种。公司零售业务的销售 模式主要是通过建设零售终端网络，以连锁门店为依托，通过多种营销手段，包括调整零售价格、大力 推广厂家促销的产品等活动，实现公司销量最大化；批发业务主要通过市场推广形式开展，公司盈利主 要来自商品进销差价。报告期内及报告期后至披露日，公司的商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司经营业绩稳步增长，公司实现销售收入 104,107,254.73 元，同比增长 10.92%；实现 净利润 2,173,371.10 元，同比下降 2.64%，由于市场环境变化，同行业价格比例下降，截止 2019 年 12 月 31 日，公司总资产 65,635,189.44 元，同比增长 15.40% 。归属于挂牌公司股东净资产 29,871,640.46 元， 同比增长 6.05%。 1、2019 年度公司围绕年度经营目标和发展战略，主要通过以下措施促进公司业务的稳定持续增长：（1） 公司紧跟市场和行业发展趋势，进一步完善经营管理体系，更新门店管理理念，丰富产品品类，积极向 外延伸拓展，完善和优化经营模式，进一步增强公司竞争力。 （2）公司注重开发新店，改造老店。全年新开分店 8 家，停业 1 家。 （3）公司质管部积极推进 GSP 认证工作，组织开展内审，审核首营企业 230 家，首营品种 4,289 个， 共养护 7,000 左右批次药品，质量复查 11 次，无不合格药品。 （4）公司大力发展电子商务对外拓宽销售渠道，建立神农药房微商城、24 小时电话订货、送货上门等 销售方式，对内优化组织结构，从平台、品类、功能主治、用户等多维度入手以增加用户体验。 （5）利用现有业务系统实现 CRM 管理，对接执业药师、医师资源，提升专业方面的服务能力，提高人 均绩效。公司总体思路：以“为顾客着想、让顾客放心、令顾客满意”为宗旨，以“顾客健康需求”为中心， 以提供“专业化、个性化、亲情化、精细化”的服务为手段，以让顾客“方便快捷、安全有效、满意消费” 14 为主攻方向，在董事会的正确领导下，进一步完善组织机构，强化内部风险控制、完善制度流程体系。 2、报告期内，公司主要取得了以下经营成果： 2019 年公司全年实现销售收入 104，107，254.73 元， 同比增长 10.92%；主要原因是各分店齐心协力，团结拼搏，开拓创新，迎难而上，工作节奏快，服务标 准高，较好完成了年初制定的规划目标。另一方，公司组建了营销团队，以专业队伍促进销售。其中， 恒爱、地直、祺康、中兴、红宇、平东、帝景、福泰、阳光、彦一、师大、英城、东方、群康、百盛、 南方、益诚、嘉泰、中心、惠民共二十家分店超额完成全年计划指标。 3、其他与经营有关的情况：报告期内，新开办门店 8 家，四平神农大药房连锁股份有限公司优盛分店、 鑫宇分店、一马路分店、北一纬分店、百康分店、树勤分店、永康分店、华宇分店。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 2,428,680.37 3.70% 932,797.03 1.63% 160.37% 应收票据 - - - - - 应收账款 17,055,761.11 25.99% 11,784,478.89 20.72% 44.73% 存货 36,816,200.21 56.09% 33,859,579.05 59.53% 8.73% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 4,956,586.19 7.55% 4,943,349.12 8.69% 0.27% 在建工程 - - - - - 短期借款 2,000,000.00 - - - - 长期借款 6,756,756.76 10.29% 303,202.57 0.53% 2,128.46% 资产负债项目重大变动原因： 报告期内货币资金 2,428,680.37 元，较上年同期增长 160.37%，主要因为公司申请到银行贷款，自 由资金较往年充裕；报告期内应收账款 17,055,761.11 元,上一年度应收账款 11,784,478.89 元，同比增长 44.73%,变动原因是报告期内销售收入增长，与合作方开发新的健 e 卡、健保通等服务项目，45 个工作 日结款，医保刷卡金额有所增加，应收账款增加；报告期内长期借款 6,756,756.76 元，上一年度长期借 款 303,202.57 元，同比上升 2128.46%，变动原因是有新增借款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 104,107,254.73 - 93,854,734.04 - 10.92% 营业成本 80,832,569.59 77.64% 72,109,299.43 76.83% 12.10% 毛利率 22.36% - 23.17% - - 15 销售费用 14,501,768.48 13.93% 13,401,652.98 14.28% 8.21% 管理费用 3,884,951.47 3.73% 4,100,782.73 4.36% -5.26% 研发费用 - - - - 财务费用 286,585.20 0.28% 387,790.29 0.41% -26.10% 信用减值损失 -1,644,014.75 1.58% - - - 资产减值损失 -684,260.41 0.73% 140.26% 其他收益 - - - - - 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 2,569,757.84 2.475% 2,787,144.22 2.96% -7.80% 营业外收入 60,200.24 0.06% 300,000.00 0.32% -79.93% 营业外支出 82,862.50 0.08% 21,321.29 0.02% 288.64% 净利润 2,173,371.10 2.095% 2,232,345.94 2.37% -2.64% 项目重大变动原因： 本期经营稳定，无重大变动。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 103,017,968.28 93,009,410.50 10.76% 其他业务收入 1,089,286.45 845,323.54 28.86% 主营业务成本 80,832,569.59 72,109,299.43 12.10% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 药品 89,740,453.58 86.20% 79,391,720.40 84.59% 13.04% 医疗器械 6,267,256.73 6.02% 4,844,043.45 5.16% 29.38% 其他 8,099,544.42 7.78% 9,618,970.19 10.25% -15.80% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 16 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 期金额变动比 例% 零售收入 93,378,487.16 89.69% 78,378,581.68 83.51% 19.14% 批发收入 9,731,631.94 9.35% 14,759,138.24 15.72% -34.06% 其他收入 997,135.63 0.96% 717,014.12 0.77% 39.07% 收入构成变动的原因： 本期收入构成无重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 四平市社会医疗保险管理局 47,038,893.64 45.18% 否 2 四平神农医院有限公司 7,218,544.04 6.93% 是 3 梨树县社会医疗保险管理局 2,930,036.69 2.81% 否 4 健医信息科技（上海）股份有限公司 2,713,261.12 2.61% 否 5 四平铁东神农医院 1,957,360.92 1.88% 是 合计 61,858,096.41 59.41% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 国药控股吉林医药有限公司 16,019,777.82 20.31% 否 2 长春九州通医药有限公司 12,127,512.42 15.37% 否 3 国药控股天和吉林医药有限公司 11,254,329.60 14.27% 否 4 四平康隆医药有限公司 2,249,348.88 2.85% 否 5 吉林省生命力生物科技有限公司 2,230,968.67 2.83% 否 合计 43,881,937.39 55.63% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -4,893,973.79 874,696.70 -659.51% 投资活动产生的现金流量净额 -953,013.05 -467,707.47 54.59% 筹资活动产生的现金流量净额 7,342,870.18 -657,153.24 1,182.38% 现金流量分析： 2019 年经营活动的现金流入净额-489 万元，相比较 2018 年经营活动现金流减少 576 万元，系因销售规 模扩大，回款有周期，导致现金流减少。2019 年筹资活动现金流净额比 2018 年增加，主要是因为 2019 年新增加借款。 17 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 控股子公司情况： 名称：四平益邦医药有限公司 统一社会信用代码：91220300339907285M 住所：吉林省四平市铁西区英雄街爱民委 3 至 4 层 301 法定代表人：耿云瑶 注册资本：人民币 500 万元 公司类型：有限责任公司(自然人投资或控股) 成立日期：2015 年 6 月 8 日 经营范围：中成药、化学药制剂、抗生素、中药饮片、生化药品、生物制品（除疫苗）、蛋白同化制剂、 肽类激素批发；医疗器械（详见医疗器械许可证）批发；消毒产品、保健品、化妆品、洗涤用品、日用 百货、预包装食品、乳制品（不含婴幼儿配方乳粉）销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动）。 公司持有其 51%的股权。 2019 年四平益邦医药有限公司实现销售收入 24223,645.73 元，净利润 959,477.75 元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 详见第十一节财务报告附注三、公司主要会计政策、会计估计 26、重要会计政策和会计估计变更 三、 持续经营评价 报告期内，公司各项资产权属清晰，公司与实际控制人控制的其他企业独立、规范运作，公司在业务、 资产、机构、人员、财务等各方面均遵循了《公司法》、《证券法》及《公司章程》的有关要求，会计核 算、财务管理、质量控制、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司管理层及核心技术（业务） 团队稳定，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力；主要财务、业务等经营指标健康、 良好；公司业务赖以开展的各项关键资源要素齐备、独立，公司持续经营能力良好。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、区域集中的风险公司目前的营销网络主要集中在四平城区，对四平地区所属及外阜区域、四平周边 向外延伸的零售网络建设尚有待进一步发展。由于医药零售行业竞争日益激烈，公司跨区域拓展业务在 18 品牌、营销、选址等方面面临着很大的挑战，特别是各地政策的不同，都直接影响到公司跨区域拓展业 务的效果。虽然 2016 年度开始拓展医药电子商务业务，但医药电商销售收入达不到一定规模，较强的 地域集中性对公司未来发展存在一定性的制约。针对上述风险，公司在四平周边辽河垦区建设零售网络， 截止报告期末，公司在辽河垦区区域内已开设 3 家门店。同时，积极开展电子商务业务，线上销售平台 已开通。 2、经营场所租赁的风险公司各零售门店的经营场地主要为租赁而来，均签订了房屋租赁协议。尽管公 司成立至今尚未因房屋租赁而发生纠纷并对公司经营造成影响，但不排除日后因租赁房屋拆迁、租赁协 议到期房主不再续租等原因，将对部分门店的经营造成一定的影响，可能会造成门店装修的损失、增加 寻找新址的成本等风险。针对上述风险，公司尽可能与相关房产业主签订长期租赁合同，并给部分业主 根据市场变化每年在合同内上涨一定租金的权利，尽量保证门店的稳定和成本可控。 3、控股股东、实际控制人不当控制的风险公司的控股股东及实际控制人为耿云瑶，持有公司股份 2,072.00 万股，持股占比为 99.62%，同时耿云瑶还是公司的董事长、总经理，对公司的经营管理拥有 较大的影响力。因此，若耿云瑶利用其控股地位对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能 给公司经营和其他股东利益带来风险。针对上述风险，公司将严格依据《公司法》、《公司章程》等法律 法规和规范性文件的要求规范运作，认真执行“三会”议事规则、《关联交易管理制度》、《防范控股股东及 关联方占用公司资金管理制度》等制度的规定，保障“三会”决议的切实执行，不断完善法人治理结构， 切实保护中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控制。公司也将通过加强对管理层培训等方式 不断增强控股股东及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 4、行业政策变化的风险公司经营医药医疗等相关商品，此类商品本身具有特殊性，容易受到国家和地 方政府相关政策的影响，特别是医疗卫生、医疗保障、医药流通体制改革的影响，医疗、医保、药品供 应三大体制的改革将引发医药流通领域格局的深度变化，引起医药市场的分化与重组。公司的经营受到 行业政策、国家主管部门和地方政府部门法律法规的影响，如果行业政策和监管法规发生较大变化，将 直接影响到公司的经营业绩。针对上述风险，公司时刻关注医药行业政策、医保新农合政策变化外，应 注重规范经营，风控管理，及时有效地结合行业、医保新农合结算政策更新其销售模式及管理控制，以 确保公司因行业政策变化带来的风险降到最小 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 √是 □否 五.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 是否为控股股 东、实际控制 人或其附属企 业 占用 形式 占用 性质 期初 余额 本期新增 本期减少 期末余 额 是否履 行审议 程序 耿云瑶 是 资金 借款 0 1,010,000 1,010,000 0 已 事 后 20 补 充 履 行 四平市神农 医院有限公 司 是 资金 借款 0 1,980,000 1,980,000 0 已 事 后 补 充 履 行 合计 - - - 2,990,000 2,990,000 0 - 资金占用分类汇总： 项目汇总 余额 占上年年末归属于挂牌公司股东 的净资产的比例% 控股股东、实际控制人或其附属企业合计占用 资金的单日最高余额 1,100,000 3.9% 占用原因、归还及整改情况： 公司 2019 年与关联方耿云瑶及其控制的企业四平市神农医院有限公司因资金周转，互有短期资金 拆借，报告期内，公司向实际控制人耿云瑶提供借款全年累计发生额共计 1,010,000 元，向耿云瑶控制 的四平市神农医院有限公司提供借款全年累计发生额共计 1,980,000 元。所有金额均在 2019 年 12 月 31 日前归还给挂牌公司，同时 2019 年 11 月-12 月两笔拆借共计 1,500,000 元，按照银行同期贷款利率归还 本息。 公司第二届董事会第一次会议审议通过上述事项，并提交 2019 年年度股东大会进行审议。 公司在报告期内存在与关联方的短期拆借行为，因小额多笔，未进行提前审议，公司治理存在瑕疵， 公司已充分重视该问题，管理层对相关问题进行研究，并承诺将尽快规范落实公司关联交易管理制度情 况。 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 12,200,000 9,175,904.96 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露 时间 耿云瑶、马春彪、 蔡秀荣 租赁关联方房产 190,000 190,000 已 事后补 充 履行 2020 年 4 月 20 日 21 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 耿云瑶、马春彪、蔡秀荣与公司签订的房屋租赁合同，对比该地区租赁价格，不高于同地 区市场均价，价格公允，对公司财务状况和经营成果不会产生不利影响。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2017 年 3 月 13 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 其他股东 2017 年 3 月 13 日 挂牌 资金占用 承诺 其他（自行填写） 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、为避免将来发生同业竞争的可能，公司控股股东、实际控制人签署了《避免同业竞争的 承诺函》。 承诺主要内容如下： 承诺人所控制的除公司以外的其他企业目前不存在从事与公司主营业 务相同或相似的 生产经营活动。承诺人保证不利用股东地位损害公司及公司其他股东的利 益；在作为公司股 东期间，保证本人所控制的其他公司不在中国境内外以任何形式直接或 间接从事与公司主营 业务或者主营产品相竞争或者构成竞争威胁的业务活动，包括不在中 国境内外投资、收购、 兼并与公司主营业务或者主要产品相同或者相似的公司、企业或者 其他经济组织。承诺人保证不为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人 经营与公司同类的业务。承诺人保证不为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或 者为他人经营与公司同类的业 务。上述承诺在承诺人作为公司股东期间内持续有效，且不 可撤销。承诺人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。上述对于同业竞 争的措施充分、合理，有利于公司的经营，不会对公司经营产生重大不利影响。 2、为了规范关联交易，公司股东分别出具了《关于规范关联交易及避免资金占用的承诺函》， 承诺：将严格遵守《公司法》、《公司章程》、《关联交易管理办法》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》等规定，避免和减少关联交易，自觉维护公司及全体股东的利益，将 不利用其在公司中的股东地位在关联交易中谋取不正当利益。如公司必须与其控制的其他 企业进行关联交易，则其承诺，均严格履行相关法律程序，遵照市场公平交易的原则进行， 将促使交易的价格、相关协议条款和交易条件公平合理，不会要求公司给予与第三人的条 件相比更优惠的条件。承诺方或其参股或控股的公司将不会以借款、代偿债务、代垫款项 或者其他方式 占用公司资金，且将严格遵守法人治理的有关规定，避免与公司发生除正常 业务外的一切资金往来。若日后发生占用的情况，承诺方将按照日万分之五的利率向公司 支付占用费，并承担因此给公司造成的损失。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 22 应收账款 流动资产 质押 8,506,953.48 13.46% 公司向银行申请贷款 1000 万元，以应收账 款质押担保，同时公 司 实际 控制 人 耿 云 瑶、其丈夫马春彪、 耿云瑶控制的企业吉 林省神农健康产业集 团有限公司提供连带 担保。 总计 - - 8,506,953.48 13.46% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,206,666 25.03% 0 5,206,666 25.03% 其中：控股股东、实际控制 人 5,180,000 24.90% 1,000 5,181,000 24.91% 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 15,593,334 74.97% 0 15,593,334 74.97% 其中：控股股东、实际控制 人 15,540,000 74.71% 0 15,540,000 74.71% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 20,800,000 - 0 20,800,000 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 23 1 耿云瑶 20,720,000 1,000 20,721,000 99.62% 15,540,000 5,181,000 2 吉 林 省 神 农 健 康 产 业 集 团 有 限公司 80,000 -1,000 79,000 0.38% 53,334 25,666 合计 20,800,000 0 20,800,000 100% 15,593,334 5,206,666 普通股前十名股东间相互关系说明： 自然人股东耿云瑶持有法人股东吉林省神农健康产业集团有限公司（简称：神农集团）99.00% 的股权， 并担任神农集团执行董事职务。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司的控股股东为耿云瑶，耿云瑶持有公司股份 2,072.10 万股，占股本总额的 99.62%，通过神农集团 间接持有公司 0.38%股份，为公司控股股东。耿云瑶，女，汉族，1973 年 2 月生，中国国籍，中国共 党员，无境外永久居留权，研究生学历。1995 年 10 月至 1996 年 5 月，任职于四平市中西药品经营 部。1996 年 5 月至 1997 年 5 月，任职于四平市站前医药商店西药组。1997 年 5 月至 2002 年 7 月， 任四平神农大药房有限公司副经理。2002 年 8 月至今，先后担任吉林省神农健康产业集团有限公司监 事、执行董事、总经理。2005 年 3 月至 2016 年 9 月，先后担任有限公司副经理、总经理、执行董 事等职务。2016 年 9 月至今，担任股份公司董事长、总经理、法定代表人。同时兼任四平市神农医院 有限公司执行董事、四平益邦医药有限公司执行董事、经理、四平铁东神农医院法人。以上合并披露。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在 公司领 取薪酬 起始日期 终止日期 耿云瑶 董事长、总经 理 女 1973 年 4 月 研究生 2016 年 9 月 1 日 2019 年 9 月 1 日 是 马春来 董事、副总经 理 男 1972 年 1 月 中专 2016 年 9 月 1 日 2019 年 9 月 1 日 是 马铭一 董事、董事会 女 1995 年 4 月 研究生 2016 年 9 2019 年 9 月 1 否 25 秘书 月 1 日 日 吉利新 董事 男 1950 年 3 月 本科 2016 年 9 月 1 日 2019 年 9 月 1 日 是 刘赢 董事 女 1978 年 8 月 大专 2016 年 9 月 1 日 2019 年 9 月 1 日 是 杨明志 监事会主席 男 1951 年 10 月 本科 2016 年 9 月 1 日 2019 年 9 月 1 日 是 郭艳玲 职 工 代 表 监 事 女 1981 年 10 月 本科 2016 年 9 月 1 日 2019 年 9 月 1 日 是 常威 监事 男 1969 年 11 月 中专 2016 年 9 月 1 日 2019 年 9 月 1 日 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间，马春来为耿云瑶配偶马春彪之胞弟，董秘马铭一是耿云瑶之女， 除此之外，其他董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 耿云瑶 董事长、总经理 20,720,000 0 20,721,000 99.62% 0 合计 - 20,720,000 0 20,721,000 99.62% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 26 行政管理人员 38 43 销售人员 194 224 员工总计 232 267 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 2 2 本科 11 15 专科 42 57 专科以下 177 193 员工总计 232 267 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 根据《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和规范性文件的规定，公司制定了《公司章程》，建立了 相互独立、权责明确、相互监督的股东大会、董事会、监事会、高级管理层等制度，为董事会、高级管 理层重大决策提供了制度保障，保证董事会、高级管理层议事、决事的专业化、高效化。此外公司还制 定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书 工作细则》、《关联交易管理制度》、《重大投资决策管理办法》、《信息披露管理办法》、《投资者关系管理 27 制度》、《对外担保管理制度》等制度。股份公司成立后至本年度报告披露日，上述机构依法运行，上述 人员能够切实履行应尽的职责和义务，未出现违法、违规现象和重大缺陷。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会依据股份公司成立后公司治理机制的执行情况认为：股份公司成立后，公司股东大会的召集、 召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议 事规则》的要求规范运行。公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护， 并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司董事会依据股份公司成立后公司重大决策程序的履行情况认为：股份公司成立后，公司重大经营决 策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、《关联交易管理制度》、《重大投资决策管理制度》等有关 内控制度规定的程序和规则进行，截至本年度报告披露日，相关机构均依法运作，相关人员能够切实履 行应尽的职责和义务，未出现违法、违规现象和重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 第一届董事会第七次会议决议： 1、审议通过《关于董事任免的议案》 2、审议通过《关于董事会秘书任免的议案》 3、 审议通过《关于提请召开 2019 年第一次临时 股东大会的议案》 第一届董事会第八次会议决议： 1、审议通过《关于 2019 年第一次临时股东 大会延期召开的公告》议案 第一届董事会第九次会议决议： 1、审议通过《2018 年度董事会工作报告》议 案 2、审议通过《2018 年度总经理工作报告》议 案 3、审议通过《2018 年度财务决算报告》议案 4、审议通过《2018 年度利润分配预案》的议 案 5、审议通过《2018 年年度报告及其摘要》案 议 6、审议通过《2018 年度公司发生的偶发性关 联交易》的议案 7、审议通过《2019 年度财务预算报告》的议 案 28 8、审议通过《预计 2019 年度日常关联交易》 的议案 9、审议通过《关于召开 2018 年度股东大会 的通知》的议案 第一届董事会第十次会议决议： 1、审议通过《2019 年半年度报告》议案 第一届董事会第十一次会议决议： 1、审议通过《公司与中原证券股份有限公司 签署解除持续督导协议》的议案 2、审议通过《关于公司与承接主办券商申万 宏源证券有限公司签署持续督导协议》的议案 3、审议通过《关于公司与中原证券股份有限 公司解除持续督导协议的说明报告》议案 4、审议通过《关于授权董事会全权办理本次 公司持续督导主办券商变更相关事宜》议案 5、 审议通过《关于提请召开公司 2019 年第二次 临时股东大会》的议案。 监事会 2 第一届监事会第六次会议决议： 1、审议通过《2018 年度监事会工作报告》 议案 2、审议通过《2018 年度财务报告》 3、审议通过《2019 年度财务预算报告》 4、审议通过《2018 年度财务决算报告》 5、审议通过《2018 年度利润分配方案》议案 6、审议通过《2018 年年度报告及其摘要》议 案 第一届监事会第七次会议决议： 1、审议通过《2019 年半年度公告》议案 股东大会 2 2019 年第一次临时股东大会决议： 1、审议通过《关于董事任免的议案》 2018 年年度股东大会决议： 1、审议通过《2018 年董事会工作报告》议案 2、审议通过《2018 年监事会工作报告》 3、审议通过《2018 年年度报告及其摘要》 4、审议通过《2018 年财务决算报告》 5、审议通过《2018 年度利润分配预案》 6、审议通过《2018 年度公司发生偶发性关联 交易》议案 7、审议通过《预计 2019 年日常关联交易》 议案 8、审议通过《2019 年财务预算报告》议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司董事会依据股份公司成立后三会召集、召开、表决程序的履行情况认为：股份公司成立后，公司历 29 次股东大会、董事会、监事会的召集、召开方式、表决程序和决议内容、会议记录等事项均符合《公司 法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议 程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等 治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司 2019 年年度报告的程序符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告内容真实、准确、完整地 反映了公司的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，监事会对报告期事项无疑义。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，按照《公司法》及《公司章程》的有关规定规范运营，在业务、资产、人员、财务、机 构等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业均相互独立，具有独立、完整的业务体系及面向 市场自主经营的能力。 （一）业务独立性：公司具有完整的业务流程、独立的采购、销售经营场所以及销售部门和渠道，公司 的业务独立于公司实际控制人、控股股东及其控制的其他企业，与实际控制人、控股股东及其控制的其 他企业间不存在同业竞争以及影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。在业务上已与控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业完全分开、相互独立。公司的业务独立。 （二）资产独立性：公司自设立以来，历次出资、股权转让均合法合规，通过了工商行政管理部门的历 次工商变更登记核准，有独立、完整的生产经营所，公司的办公场所均由公司实际控制和使用，不存在 被控股股东占用的情况。公司与控股股东、实际控制人及其他关联企业之间的资产产权关系清晰，各自 独立。公司目前没有以自有资产或权益为公司股东或其他关联方提供担保的情形。公司的资产完整。 （三）人员独立性：公司拥有独立的人力资源管理部门，独立负责员工劳动关系和工资薪酬管理，并根 据《劳动法》和公司相关制度与全部公司员工签订了书面劳动合同，并为员工缴纳了社会保险。公司的 董事、监事和高级管理人员均通过合法程序产生，不存在控股股东、实际控制人超越股东大会、董事会 干预公司人事任免决定的情形。公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员未在 控股股东、实际控制人及其他关联企业担任除董事、监事以外的职务，未在控股股东、实际控制人及其 他关联企业处领薪。公司的财务人员专职在本公司工作并领取薪酬，不存在在控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业中兼职或领薪的情形。公司的人员独立。 （四）财务独立性：公司设立了独立的财务部门，由财务总监管理并对公司总经理负责。公司建立了独 立的会计核算体系，能够独立做出财务决策，拥有独立的自主筹资、使用资金的权利，不存在控股股东、 实际控制人及其他关联方通过非法手段干预公司资金使用的情况。公司建立了财务管理等制度，具有规 范的财务会计、财务管理及风险控制制度。公司独立开设银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及 其他关联企业共用银行账户的情况。公司为独立的纳税人，在四平市国家税务局和四平市地方税务局办 理了税务登记，依法独立进行纳税申报，履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人或其他关联企 业混合纳税的情况。公司的财务独立。 （五）机构独立性：公司已经按照《公司法》和《公司章程》的规定设立了股东大会、董事会、监事会 及高级管理层等机构，具有独立健全的法人治理结构。各机构及其组成人员能够依法履行各自职神农药 房 2018 年度报告公告编号:2019-009 证券代码:870811 证券简称:神农药房主办券商:中原证券 32 责。 公司依据《公司法》制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工 作细则》、《董事会秘书工作细则》等规则和制度，能够确保上述机构的有序独立运行。公司内部管理机 构的设置由董事会决定，董事会完全拥有公司内部管理机构设置的自主权。公司日常经营管理事务由总 30 经理领导，并设采购部、仓储部、质管部、连锁运营部、人事行政部、财务部等部门协助总经理开展各 项工作。公质管部、连锁运营部、人事行政部、财务部等部门协助总经理开展各项工作。公司下设 71 家 分公司，分别经营 71 家零售药店，由公司统一管理。公司组织结构和内部经营管理机构的设置完全独 立，不受控股股东、实际控制人及其他关联企业的影响。公司的经营办公场所独立于控股股东、实际控 制人，不存在混合经营、合署办公的情形。公司的机构独立。综上所述，公司的业务、资产、人员、财 务、机构能够与控股股东和实际控制人及其他关联企业分开，不存在对关联方的依赖，不影响公司的持 续经营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司坚持以防范各种风险为目标，建立从严管理的长效机制，保证公司经营管理合法合规、资产安全、 四平神农大药房连锁股份有限公司 2018 年度报告、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率。公 司股东大会、董事会和监事会以及管理层的组织管理体系稳定，形成了以股东大会、董事会、监事会及 管理层为架构的决策、执行及监督体系。 1、关于会计核算体系，报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系，报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系，报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确 性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管 理层恪尽职守。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2020）第 216005 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2020 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 宋守东、穆维宝 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 130000.00 元 审计报告 中兴财光华审会字(2020)第 216005 号 四平神农大药房连锁股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了四平神农大药房连锁股份有限公司（以下简称神农药房公司）财务报表，包 括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及 公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 神农药房公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营 成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于神农药房公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 32 三、其他信息 神农药房公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括神农药房公司 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估神农药房公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算神农药房公司、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督神农药房公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 33 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对神农药房公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致神农药 房公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就神农药房公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：宋守东 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：穆维宝 中国•北京 2020 年 04 月 20 日 34 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 2,428,680.37 932,797.03 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 17,055,761.11 11,784,478.89 应收款项融资 预付款项 五、3 1,395,411.99 1,668,431.13 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 1,869,250.85 2,895,417.50 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 36,816,200.21 33,859,579.05 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 60,914.86 346,274.47 流动资产合计 59,626,219.39 51,486,978.07 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 35 投资性房地产 固定资产 五、7 4,956,586.19 4,943,349.12 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、8 305,269.69 111,680.16 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、9 747,114.17 336,110.48 其他非流动资产 非流动资产合计 6,008,970.05 5,391,139.76 资产总计 65,635,189.44 56,878,117.83 流动负债： 短期借款 五、10 2,000,000.00 - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、11 17,386,265.83 16,699,935.98 预收款项 五、12 917,945.82 2,331,270.82 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、13 5,000.00 应交税费 五、14 2,183,522.40 2,575,954.87 其他应付款 五、15 2,560,921.29 3,039,991.06 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、16 3,243,243.24 3,519,599.53 其他流动负债 流动负债合计 28,296,898.58 28,166,752.26 非流动负债： 保险合同准备金 36 长期借款 五、17 6,756,756.76 303,202.57 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,756,756.76 303,202.57 负债合计 35,053,655.34 28,469,954.83 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、18 20,800,000.00 20,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、19 2,549,779.36 2,549,779.36 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、20 578,299.23 456,935.30 一般风险准备 未分配利润 五、21 5,943,561.87 4,361,823.30 归属于母公司所有者权益合计 29,871,640.46 28,168,537.96 少数股东权益 709,893.64 239,625.04 所有者权益合计 30,581,534.10 28,408,163.00 负债和所有者权益总计 65,635,189.44 56,878,117.83 法定代表人：耿云瑶主管会计工作负责人：耿云瑶会计机构负责人：刘书杰 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 2,367,637.82 877,186.52 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 37 应收账款 五、2 9,197,396.03 7,697,944.66 应收款项融资 预付款项 五、3 1,222,572.30 1,602,203.45 其他应收款 五、4 8,695,968.11 8,322,837.45 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 36,024,861.04 31,513,090.10 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 57,508,435.30 50,013,262.18 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、7 4,829,464.04 4,795,831.11 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、8 305,269.69 69,182.52 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、9 570,532.20 281,965.29 其他非流动资产 非流动资产合计 5,705,265.93 5,146,978.92 资产总计 63,213,701.23 55,160,241.10 流动负债： 短期借款 五、10 2,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 38 应付账款 五、11 18,209,576.34 18,638,449.31 预收款项 五、12 917,945.82 2,331,270.82 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 五、13 5,000.00 应交税费 五、14 2,126,299.80 2,424,606.50 其他应付款 五、15 822,107.70 23,980.06 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、16 3,243,243.24 3,519,599.53 其他流动负债 流动负债合计 27,324,172.90 26,937,906.22 非流动负债： 长期借款 五、17 6,756,756.76 303,202.57 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,756,756.76 303,202.57 负债合计 34,080,929.66 27,241,108.79 所有者权益： 股本 五、18 20,800,000.00 20,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、19 2,549,779.36 2,549,779.36 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、20 578,299.23 456,935.30 一般风险准备 未分配利润 五、21 5,204,692.98 4,112,417.65 所有者权益合计 29,132,771.57 27,919,132.31 负债和所有者权益合计 63,213,701.23 55,160,241.10 法定代表人：耿云瑶主管会计工作负责人：耿云瑶会计机构负责人：刘书杰 39 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 104,107,254.73 93,854,734.04 其中：营业收入 五、22 104,107,254.73 93,854,734.04 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 99,893,482.14 90,383,329.41 其中：营业成本 五、22 80,832,569.59 72,109,299.43 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、23 387,607.40 383,803.98 销售费用 五、24 14,501,768.48 13,401,652.98 管理费用 五、25 3,884,951.47 4,100,782.73 研发费用 财务费用 五、26 286,585.20 387,790.29 其中：利息费用 157,252.25 342,114.34 利息收入 11,875.89 5,267.92 加：其他收益 0 0 投资收益（损失以“-”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、27 -1,644,014.75 0 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、28 0 -684,260.41 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,569,757.84 2,787,144.22 加：营业外收入 五、29 60,200.24 300,000.00 减：营业外支出 五、30 82,862.50 21,321.29 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,547,095.58 3,065,822.93 减：所得税费用 五、31 373,724.48 833,476.99 40 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,173,371.10 2,232,345.94 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,173,371.10 2,232,345.94 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 470,268.60 217,292.76 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 1,703,102.50 2,015,053.18 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 2,173,371.10 2,232,345.94 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 1,703,102.50 2,015,053.18 （二）归属于少数股东的综合收益总额 470,268.60 217,292.76 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十四、2 0.08 0.10 （二）稀释每股收益（元/股） 十四、2 0.08 0.10 法定代表人：耿云瑶主管会计工作负责人：耿云瑶会计机构负责人：刘书杰 41 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 五、22 94,375,622.79 78,967,286.38 减：营业成本 五、22 73,971,632.33 59,587,001.50 税金及附加 五、23 314,567.03 325,080.19 销售费用 五、24 13,772,072.56 12,448,511.27 管理费用 五、25 3,259,256.01 3,440,124.20 研发费用 财务费用 五、26 282,750.11 383,285.11 其中：利息费用 157,252.25 342,114.34 利息收入 5,542.56 4,542.42 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、27 -1,154,267.63 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、28 -597,223.66 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,621,077.12 2,186,060.45 加：营业外收入 五、29 50,000.00 300,000.00 减：营业外支出 五、30 53,459.29 11,262.90 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,617,617.83 2,474,797.55 减：所得税费用 五、31 403,978.57 685,906.22 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,213,639.26 1,788,891.33 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 1,213,639.26 1,788,891.33 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 42 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 1,213,639.26 1,788,891.33 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：耿云瑶主管会计工作负责人：耿云瑶会计机构负责人：刘书杰 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 107,908,752.85 106,426,976.08 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、32 66,288.21 467,618.92 经营活动现金流入小计 107,975,041.06 106,894,595.00 购买商品、接受劳务支付的现金 91,159,798.90 84,702,012.80 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 43 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,827,953.89 10,224,105.23 支付的各项税费 4,292,554.50 4,001,305.78 支付其他与经营活动有关的现金 五、32 5,588,707.56 7,092,474.49 经营活动现金流出小计 112,869,014.85 106,019,898.30 经营活动产生的现金流量净额 -4,893,973.79 874,696.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、32 2,765,787.92 投资活动现金流入小计 2,765,787.92 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 728,800.97 467,707.47 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、32 2,990,000.00 投资活动现金流出小计 3,718,800.97 467,707.47 投资活动产生的现金流量净额 -953,013.05 -467,707.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 12,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、32 2,910,000.00 3,000,000.00 筹资活动现金流入小计 14,910,000.00 3,000,000.00 偿还债务支付的现金 3,822,802.10 3,309,362.43 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 144,327.72 347,790.81 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、32 3,600,000.00 筹资活动现金流出小计 7,567,129.82 3,657,153.24 筹资活动产生的现金流量净额 7,342,870.18 -657,153.24 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,495,883.34 -250,164.01 加：期初现金及现金等价物余额 932,797.03 1,182,961.04 六、期末现金及现金等价物余额 2,428,680.37 932,797.03 法定代表人：耿云瑶主管会计工作负责人：耿云瑶会计机构负责人：刘书杰 44 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 103,869,558.63 92,288,864.20 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、32 55,542.56 455,542.42 经营活动现金流入小计 103,925,101.19 92,744,406.62 购买商品、接受劳务支付的现金 89,184,052.95 69,417,812.86 支付给职工以及为职工支付的现金 10,780,465.50 9,016,504.13 支付的各项税费 3,430,065.10 3,379,691.32 支付其他与经营活动有关的现金 五、32 6,735,423.47 6,715,881.07 经营活动现金流出小计 110,130,007.02 88,529,889.38 经营活动产生的现金流量净额 -6,204,905.83 4,214,517.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、32 2,765,787.92 投资活动现金流入小计 2,765,787.92 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 723,300.97 466,557.47 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、32 2,990,000.00 投资活动现金流出小计 3,713,300.97 466,557.47 投资活动产生的现金流量净额 -947,513.05 -466,557.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 12,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、32 2,510,000.00 筹资活动现金流入小计 14,510,000.00 偿还债务支付的现金 3,822,802.10 3,309,362.43 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 144,327.72 347,790.81 支付其他与筹资活动有关的现金 五、32 1,900,000.00 筹资活动现金流出小计 5,867,129.82 3,657,153.24 筹资活动产生的现金流量净额 8,642,870.18 -3,657,153.24 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,490,451.30 90,806.53 45 加：期初现金及现金等价物余额 877,186.52 786,379.99 六、期末现金及现金等价物余额 2,367,637.82 877,186.52 法定代表人：耿云瑶主管会计工作负责人：耿云瑶会计机构负责人：刘书杰 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,800,000.00 2,549,779.36 456,935.30 4,361,823.30 239,625.04 28,408,163.00 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,800,000.00 2,549,779.36 456,935.30 4,361,823.30 239,625.04 28,408,163.00 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 121,363.93 1,581,738.57 470,268.60 2,173,371.10 （一）综合收益总额 1,703,102.50 470,268.60 2,173,371.10 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 121,363.93 -121,363.93 47 1．提取盈余公积 121,363.93 -121,363.93 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,800,000.00 2,549,779.36 578,299.23 5,943,561.87 709,893.64 30,581,534.10 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,800,000.00 2,549,779.36 278,046.17 2,525,659.25 22,332.28 26,175,817.06 48 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,800,000.00 2,549,779.36 278,046.17 2,525,659.25 22,332.28 26,175,817.06 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 178,889.13 1,836,164.05 217,292.76 2,232,345.94 （一）综合收益总额 2,015,053.18 217,292.76 2,232,345.94 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 178,889.13 -178,889.13 1．提取盈余公积 178,889.13 -178,889.13 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 49 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,800,000.00 2,549,779.36 456,935.30 4,361,823.30 239,625.04 28,408,163.00 法定代表人：耿云瑶主管会计工作负责人：耿云瑶会计机构负责人：刘书杰 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,800,000.00 2,549,779.36 456,935.30 4,112,417.65 27,919,132.31 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,800,000.00 2,549,779.36 456,935.30 4,112,417.65 27,919,132.31 三、本期增减变动金额（减 121,363.93 1,092,275.33 1,213,639.26 50 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 1,213,639.26 1,213,639.26 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 121,363.93 -121,363.93 1．提取盈余公积 121,363.93 -121,363.93 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 51 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,800,000.00 2,549,779.36 578,299.23 5,204,692.98 29,132,771.57 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,800,000.00 2,549,779.36 278,046.17 2,502,415.45 26,130,240.98 加：会计政策变更 - - - - - 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,800,000.00 2,549,779.36 278,046.17 2,502,415.45 26,130,240.98 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 178,889.13 1,610,002.20 1,788,891.33 （一）综合收益总额 1,788,891.33 1,788,891.33 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 52 的金额 4．其他 （三）利润分配 178,889.13 -178,889.13 1．提取盈余公积 178,889.13 -178,889.13 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,800,000.00 2,549,779.36 456,935.30 4,112,417.65 27,919,132.31 法定代表人：耿云瑶主管会计工作负责人：耿云瑶会计机构负责人：刘书杰 53 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司历史沿革 四平神农大药房连锁股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于 2005 年 3 月 28 日，设立之初公司名称为四平神农铭一大药房连锁有限公司。本公司现持有四平 市工商行政管理局颁发的营业执照，统一社会信用代码为 912203007710844843， 注册资本为人民币 2,080.00 万元，法定代表人为耿云瑶，公司类型：股份有限公 司(非上市、自然人投资或控股)。 本公司设立时注册资本人民币 50.00 万元，股东出资方式为货币资金，出资情况 及股权结构如下： 股东名称 认缴金额（万元） 实缴金额（万元） 占注册资本的比例（%） 马春彪 30.00 30.00 60.00 耿云瑶 20.00 20.00 40.00 合计 50.00 50.00 100.00 上述出资业经四平天源会计师事务所出具四天源所（验）字 2005 第 30 号验资报 告审验。 2007 年 3 月 1 日，本公司召开股东会同意马春彪将持有本公司 10.00%股权转让给 四平市神农大药房有限公司（2007 年 4 月四平市神农大药房有限公司名称变更为 吉林省神农医药集团有限公司），本次股权转让后股东出资情况及股权结构如下： 股东名称 认缴金额（万元） 实缴金额（万元） 占注册资本的比例（%） 马春彪 25.00 25.00 50.00 耿云瑶 20.00 20.00 40.00 吉林省神农医药集团有限公司 5.00 5.00 10.00 合计 50.00 50.00 100.00 2010 年 2 月，根据公司名称核准变更登记通知书，公司名称由四平神农铭一大药 房连锁有限公司变更为四平神农大药房连锁有限公司。 2010 年 6 月 20 日，本公司召开股东会同意增加注册资本 250.00 万元，新增注册 资本由马春彪、耿云瑶以货币资金认缴，本次增资完成后股东出资情况及股权结 构如下： 股东名称 认缴金额（万元） 实缴金额（万元） 占注册资本的比例（%） 马春彪 175.00 175.00 58.33 耿云瑶 120.00 120.00 40.00 吉林省神农医药集团有限公司 5.00 5.00 1.67 54 股东名称 认缴金额（万元） 实缴金额（万元） 占注册资本的比例（%） 合计 300.00 300.00 100.00 上述出资业经四平浩天会计师事务所有限公司出具四浩天验字 2010 第 171 号验 资报告审验。 2015 年 12 月 23 日，本公司召开股东会同意增加注册资本 1,000.00 万元，新增注 册资本由耿云瑶以货币资金认缴，耿云瑶出资 2,000.00 万元，1,000.00 万元计入资 本公积。本次增资完成后股东出资情况及股权结构如下： 股东名称 认缴金额（万元） 实缴金额（万元） 占注册资本的比例（%） 马春彪 175.00 175.00 13.461 耿云瑶 1,120.00 1,120.00 86.154 吉林省神农医药集团有限公司 5.00 5.00 0.385 合计 1,300.00 1,300.00 100.00 上述出资业经北京永恩力合会计师事务所有限公司出具永恩验字（2015）第 15A277088 号验资报告审验。 2016 年 5 月 11 日，本公司召开股东会同意马春彪将持有公司 13.461%的股份转让 给耿云瑶，同日马春彪与耿云瑶签订《股转转让协议》将持有公司的 13.461%股 权以 175.00 万元转让给耿云瑶，本次股权转让完成后股东出资情况及股权结构如 下： 股东名称 认缴金额（万元） 实缴金额（万元） 占注册资本的比例（%） 耿云瑶 1,295.00 1,295.00 99.615 吉林省神农医药集团有限公司 5.00 5.00 0.385 合计 1,300.00 1,300.00 100.00 2016 年 8 月 23 日，根据公司股东会决议同意公司依法整体变更为股份有限公司。 2016 年 9 月 8 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，决议以截至 2016 年 6 月 30 日经审计的公司净资产 23,349,779.36 元折合为股份公司股份，整体变更为 股份公司。拟设立的股份公司的股本总额为 20,800,000.00 元，每股面值 1.00 元， 各股东持股比例保持不变。折股后净资产余额 2,549,779.36 元计入资本公积。股 本情况如下： 项目 股本（股） 持股比例（%） 耿云瑶 20,720,000.00 99.615 吉林省神农医药集团有限公司 80,000.00 0.385 合 计 20,800,000.00 100.00 2016 年 11 月 7 日，公司股东吉林省神农医药集团有限公司更名为吉林省神农健 康产业集团有限公司。 55 2017 年 1 月 19 日，公司取得股转系统函（2017）245 号《关于同意公司股票在全 国中小企业股份转让系统挂牌的函》，公司股票在全国中小企业股份转让系统股 挂牌，简称神农药房，证券代码为 870811。 截至 2019 年 12 月 31 日，公司股权结构如下： 项目 股本（股） 持股比例（%） 耿云瑶 20,721,000.00 99.62 吉林省神农健康产业集团有限公司 79,000.00 0.38 合 计 20,800,000.00 100.00 2、公司经营范围 中成药、中药饮片、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品（除疫苗）零售 （连锁）；医疗器械零售（凭医疗器械经营企业许可证经营）；（以下项目分公司 经营）医疗器械、预包装食品（不含冷藏冷冻食品）、保健食品、消毒药剂、日 用百货、洗涤用品、保健用品、化妆品销售。眼镜销售、验光配镜、初级农产品 卫生材料销售、企业管理信息咨询、会议及展览服务、广告设计、发布及代理（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 3、公司注册地址 吉林省四平市铁西区英雄街爱民委 3 至 4 层 301 4、营业期限 长期 5、公司组织架构 本公司已根据《公司法》和《章程》的规定，设置了股东大会、董事会等机构， 股东大会为公司的最高权力机构。本公司实际控制人为耿云瑶。 6、公司财务报告的批准报出 本公司财务报告经批准于 2020 年 4 月 20 日报出。 7、合并财务报表范围及其变化情况 本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注六“在其他主体中的 权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体 会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 56 称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相 关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重 大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年的合并及公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其 他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并 日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 57 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控 制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方 实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为 企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生 时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购 买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的 新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合 并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于 合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得 的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明 购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经 济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲 减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延 所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会 计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号—— 合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否 属于“一揽子交易”（参见本附注三、6（2））。属于“一揽子交易”的，参考本部分前 面各段描述及本附注三、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易” 的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用 与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权 益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的 相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收 益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 58 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被 投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是 指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公 司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司， 处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业 合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利 润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制 下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已 经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的 对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同 一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财 务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股 东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公 司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少 数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公 司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定 受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后， 对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、 11“长期股权投资”或本附注三、8“金融工具”。 59 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公 司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者 在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结 果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不 经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的 每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资”（详见本附注三、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失 了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中 确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；② 对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资 产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相 关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始 确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实 际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以 及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后 续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特 征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产 的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量 60 为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定 日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同 时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于 此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利 得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务 模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现 金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金 和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允 价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入 其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入 计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变 动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本 计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量 且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允 价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其 变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至 当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益 工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损 失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金 融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险 管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合 进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一 经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变 动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当 期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其 他综合收益转出，计入留存收益。 61 本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款等。对于此类金融负债，采用 实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期 信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信 用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期 收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能 的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付 出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状 况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信 用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流 量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现 金流量之间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下， 本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对 贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致； ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做 出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收 取的金额之间差额的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融 资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量 的现值之间的差额。 62 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且 有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加， 按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于 第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；信用 风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金 融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减 值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入； 处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认 后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损 益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存 续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本 公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上 计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算 预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表， 计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 应收非关联方款项 应收账款组合 2 合并范围内关联方款项 B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息 时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组 合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 应收非关联方款项 其他应收款组合 2 合并范围内关联方款项 63 长期应收款组合 1 应收租赁款 对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损 失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险 敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （6）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进 行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期 损益。 嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成 混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从 该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具 准则关于金融资产分类的相关规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的， 本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理： ①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关； ②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义； ③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项 资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市 场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情 况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者 在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能 优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时， 使用不可观察输入值。 9、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为库存商品、低值易耗品等。 64 （2）存货取得和发出的计价方法 存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采用加权平均法；低值易耗品领用 时采用一次转销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照 单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。 10、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使 用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分 为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处 置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 本公司已经就出售计划作出决议 且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机 构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在 一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别 的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处 置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至 公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损 失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则 第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动 资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加 的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失 金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损 失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待 售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当 期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售 的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类 别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的 65 处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继 续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两 者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待 售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金 额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计 入当期损益。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产核算，其会计政策详见附注三、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公 司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所 承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的 负债、发行的权益性证券的公允价值之和。合并方或购买方为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期 损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、 本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资 产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允 价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也 计入投资成本。 66 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控 制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现 金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面 价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在 确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资 产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采 用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间 对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于 本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的， 未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基 础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所 转让资产减值损失的，不予以抵销。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时， 以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益 减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预 计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利 润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 67 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东 权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按 本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处 置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转 入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取 得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位 净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例 结转当期损益。 12、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业， 并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折 旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准 备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定 资产的年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋建筑物 40 5.00 2.38 运输工具 10 5.00 9.50 办公设备及其他 5 5.00 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金 额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预 68 计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种 选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产 公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁 资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资 产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损 益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 13、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程 支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 14、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用， 在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状 态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本 化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费 用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 69 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开 始。 15、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿 命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的 经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预 期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形 资产的账面价值全部转入当期损益。 16、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售 的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计 量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目 立项后，进入开发阶段。 17、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不 能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产， 70 本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可 收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售 协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的 买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基 础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、 搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量 的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量， 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为 基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属 的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊 的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值 损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按 比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职 工福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗 保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非 货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职 工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允 价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划，设定提存计划主要包括基本养老保险、失业 保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议 所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者 孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期 在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供 服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符 合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 71 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计 划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 20、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重 大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补 偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所 确认负债的账面价值。 21、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定 其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型 等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续 信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可 行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 22、收入 （1）一般原则 1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地 计量，相关的经济利益很可能流入企业，且相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 72 2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法 确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经 发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别 处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计 量的，将该合同全部作为销售商品处理。 3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益很可能流入及收入的金额能够可靠地计量时， 本公司确认收入。 （2）收入确认的具体方法： 零售业务：零售业务系公司通过所属的各零售门店进行现款销售（含银行卡）或 医保卡销售，以将商品销售给零售客户，并收取价款或取得银行刷卡回执单、医 保刷卡回执单时确认销售收入的实现。 批发业务：批发业务主要对象为医院及周边乡镇卫生所，公司将商品发送给购买 方经其签收后确认销售收入的实现。 陈列费收入：各药厂在公司门店租用货位陈列药品收入。 23、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以 投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政 府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的 金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能 可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期 损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补 助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政 府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与 收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内 按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、 73 报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益， 已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期 损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本 费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间 的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所 得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳 税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业 及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回 的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的 递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生 的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关 的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣 暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得 税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应 纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 25、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直 74 接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为 所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额 系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异 是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时 性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下 交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能 转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以 转回。 26、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号——非货 币性资产交换>的通知》（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量 和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的 非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的 75 非货币性资产交换，不需进行追溯调整。 ②执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号——债 务重组>的通知》（财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。 2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据 该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需进行追溯调 整。 ③采用新的财务报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会〔2019〕6 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印 发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会〔2019〕16 号）。本公司 2019 年 属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、 利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准 则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会〔2019〕6 号中还将“应 收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账 款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2018 年 12 月 31 日/2018 年度金额 增加+/减少- 1 应收票据 应收账款 +11,784,478.89 应收票据及应收账款 -11,784,478.89 2 应付票据 应付账款 +16,699,935.98 应付票据及应付账款 -16,699,935.98 ④执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号 —金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准 则第 24 号—套期会计》和《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》(以下简称“新 金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具准则”)。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征 及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出 售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将 原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款 以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信用损 失模型以替代原先的已发生信用损失模型。 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本 76 公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新 金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金 融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益 或其他综合收益。 新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表无影响。 ⑤其他会计政策变更 报告期本公司无其他会计政策变更。 （2）会计估计变更 报告期本公司无会计估计变更。 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 应纳增值税额 13.00、9.00、6.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00、5.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育附加 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 注：2016 年 8 月 26 日，根据吉林省国家税务局吉林省财政厅吉国税联字（2006） 31 号《关于公司增值税汇总缴纳有关问题的通知》同意公司及其分支机构互助缴 纳增值税，预征率暂定为 1.5%。 （二）税收优惠及批文 根据国家税务总局发布《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关公告》 （国家税务总局公告 2019 年第 2 号），自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25% 计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴 纳企业所得税。公司子公司四平益邦医药有限公司适用上述小型微利企业所得税 减免政策。 根据财税（2016）12 号文件规定，自 2016 年 2 月 1 日起按月纳税的月销售额不 超过 10 万（按季纳税的季销售额不超过 30 万）的扣缴义务人，免征教育费附加， 地方教育费附加，水利建设基金。 公司销售避孕药品和用具为《增值税暂行条例》规定的免税项目，免征增值税。 五、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 项目 2019.12.31 2018.12.31 77 库存现金 67,263.83 158,429.37 银行存款 2,361,416.54 774,367.66 合计 2,428,680.37 932,797.03 注：截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限 制、存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 18,246,162.46 1,190,401.35 17,055,761.11 12,404,714.62 620,235.73 11,784,478.89 合计 18,246,162.46 1,190,401.35 17,055,761.11 12,404,714.62 620,235.73 11,784,478.89 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用 损失计量损失准备。 ① 2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——账龄分析法 账龄 账面余额 整个存续期预期 信用损失率% 坏账准备 1 年以内 16,392,207.68 5.00 819,610.39 1 至 2 年 1,853,954.78 20.00 370,790.96 合计 18,246,162.46 1,190,401.35 ②坏账准备的变动 项目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 转回 转销 应收账款坏 账准备 620,235.73 570,165.62 1,190,401.35 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 17,851,569.07 元，占 应收账款期末余额合计数的比例 97.83%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,170,671.66 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额的 比例（%） 坏账准备期末余额 四平市社会医疗 保险管理局 8,506,953.48 1 年以内 46.62 425,347.67 78 四平市神农医院 有限公司 4,429,161.88 1 年以内 24.27 221,458.09 四平铁东神农医 院 4,067,126.46 2 年以内 22.29 481,449.54 梨树县社会医疗 保险管理局 544,922.88 1 年以内 2.99 27,246.14 健医信息科技（上 海）股份有限公司 303,404.37 1 年以内 1.66 15,170.22 合计 17,851,569.07 97.83 1,170,671.66 注：公司与吉林银行四平中央西路支行签订编号：吉林银行四平中央西路支行 2019 年借字第 033 号《小企业人民币借款合同》，借款金额：1000 万元人民币， 借款期限：2019 年 12 月 22 日至 2022 年 12 月 22 日，借款用途：购买药品，借款 利率为基准利率上浮 30%。四平神农大药房连锁股份有限公司与吉林银行四平中 央西路支行签订编号为 2019 年质字第 033 号《小企业质押合同》，公司以应收四 平市社会医疗保险管理局药品销售款为上述借款提供质押，同时由吉林省神农健 康产业集团有限公司提供保证。耿云瑶、马春彪承担连带责任保证。 3、 预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2019.12.31 2018.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 1,308,043.81 94.00 1,668,431.13 100.00 1-2 年 87,368.18 6.00 合计 1,395,411.99 100.00 1,668,431.13 100.00 （2）期末按预付对象归集的年末余额主要预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占预付账款 总额的比 例% 账龄 未结算原 因 长春九州通医药有限公司 非关联方 501,951.57 35.97 1 年以内 尚未收货 法默西（北京）管理咨询有 限公司 非关联方 90,000.00 6.45 1 年以内 尚未提供 服务 吉林省北方医药有限责任公 司 非关联方 68,900.00 4.94 1 年以内 尚未收货 北京冠儒医疗器械有限公司 非关联方 62,920.94 4.51 2 年以内 尚未收货 吉林省莱沃药业有限公司 非关联方 48,426.50 3.47 1 年以内 尚未收货 合 计 772,199.01 55.34 4、 其他应收款 项目 2019.12.31 2018.12.31 其他应收款 1,869,250.85 2,895,417.50 79 应收利息 应收股利 合计 1,869,250.85 2,895,417.50 （1）其他应收款情况 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 3,667,306.16 1,798,055.31 1,869,250.85 3,619,623.68 724,206.18 2,895,417.50 合计 3,667,306.16 1,798,055.31 1,869,250.85 3,619,623.68 724,206.18 2,895,417.50 ①坏账准备 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 项目 账面余额 未来12月内预期 信用损失 率% 坏账准备 理由 组合计提（账龄组合）: 1年以内 79,106.16 5.00 3,955.31 1-2年 2-3年 3,588,200.00 50.00 1,794,100.00 合计 3,667,306.16 1,798,055.31 ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月 内预期 信用损 失 整个存续期预期 信用损失 (未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已 发生信用减 值) 2019 年 1 月 1 日余 额 724,206.18 724,206.18 期初余额在本期 —转入第一阶 段 —转入第二阶 段 —转入第三阶 段 本期计提 1,073,849.13 1,073,849.13 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 余 额 1,798,055.31 1,798,055.31 ③其他应收款按款项性质分类情况 80 款项性质 2019.12.31 2018.12.31 保证金 3,543,000.00 3,543,000.00 备用金及其他 127,306.16 76,623.68 合计 3,667,306.16 3,619,623.68 ④其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 是否是关 联方 款项性 质 金额 账龄 比例（%） 坏账准备 四平市铁西区房屋征收 经办中心 否 保证金 3,540,000.00 2-3 年 96.53 1,770,000.00 长春市客来乐科技有限 公司 否 押金 72,000.00 1 年以内 1.96 3,600.00 门店周转金 是 备用金 48,200.00 2-3 年 1.31 24,100.00 代垫个人社保费 否 代垫款 4,106.16 1 年以内 0.11 205.31 广州中康数字科技有限 公司 否 保证金 3,000.00 1 年以内 0.08 150.00 合计 3,667,306.16 100.00 1,798,055.31 5、 存货 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 库存商品 36,816,200.21 36,816,200.21 33,859,579.05 33,859,579.05 合计 36,816,200.21 36,816,200.21 33,859,579.05 33,859,579.05 6、 其他流动资产 款项性质 2019.12.31 2019.12.31 待抵扣进项税 60,914.86 346,274.47 合计 60,914.86 346,274.47 7、 固定资产 项目 2019.12.31 2018.12.31 固定资产 4,956,586.19 4,943,349.12 固定资产清理 合计 4,956,586.19 4,943,349.12 （1）2019 年 12 月 31 日固定资产情况 项目 房屋建筑物 运输工具 办公设备及其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 4,121,570.24 751,050.26 1,423,944.53 6,296,565.03 81 项目 房屋建筑物 运输工具 办公设备及其他 合计 2、本期增加金额 375,933.93 375,933.93 （1）购置 375,933.93 375,933.93 3、本期减少金额 （1）报废 4、期末余额 4,121,570.24 751,050.26 1,799,878.46 6,672,498.96 二、累计折旧 1、年初余额 165,988.68 582,753.36 604,473.87 1,353,215.91 2、本期增加金额 105,975.20 21,264.27 235,457.39 362,696.86 （1）计提 105,975.20 21,264.27 235,457.39 362,696.86 3、本期减少金额 （1）报废 4、期末余额 260,866.74 604,017.93 851,028.10 1,715,912.77 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 3,860,703.50 147,032.33 948,850.36 4,956,586.19 2、年初账面价值 3,955,581.56 168,296.90 819,470.66 4,943,349.12 （2）截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司固定资产不存在抵押等权利受限的 情况，无闲置、租赁或持有待售的资产，固定资产未发生减值。 8、 无形资产 2019 年 12 月 31 日无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 441,386.79 441,386.79 2、本期增加金额 352,234.30 352,234.30 3、本期减少金额 441,386.79 441,386.79 4、期末余额 352,234.30 352,234.30 二、累计摊销 1、年初余额 329,706.63 329,706.63 2、本期增加金额 84,700.41 84,700.41 （1）计提 84,700.41 84,700.41 82 项目 软件 合计 3、本期减少金额 367,442.43 367,442.43 4、期末余额 46,964.61 46,964.61 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 305,269.69 305,269.69 2、年初账面价值 111,680.16 111,680.16 9、 递延所得税资产 项目 2019.12.31 2018.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 747,114.17 2,988,456.66 336,110.48 1,344,441.91 合计 747,114.17 2,988,456.66 336,110.48 1,344,441.91 10、 短期借款 借款类别 2019.12.31 2018.12.31 信用借款 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 注 ： 公 司 与 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 四 平 滨 河 支 行 签 订 编 号 ： 220620038-0091-20203137193 中国建设银行小微企业快贷借款合同，该贷款为云税 贷，利率 5.0025%，借款用途：日常生产经营周转。 11、 应付账款 （1）按账龄列示： 项 目 2019.12.31 2018.12.31 1 年以内 11,622,758.16 13,620,442.70 1-2 年 3,767,515.31 1,472,021.4 2-3 年 818,045.21 1,028,276.52 3 年以上 1,177,947.15 579,195.32 合 计 17,386,265.83 16,699,935.98 （2）按应付对象归集的年末余额主要的应付款情况： 83 单位名称 款项性质 是否是 关联方 金额 比例% 账龄 四平康隆医药有限公司 采购款 否 1,320,300.41 7.59 1 年以内 616,079.30 3.54 1-2 年 1,277.00 0.01 2-3 年 吉林省生命力生物科技有限公司 采购款 否 1,698,212.79 9.77 1 年以内 吉林省育祥医药有限公司 采购款 否 1,086,664.70 6.25 1 年以内 18,075.25 0.10 1-2 年 2,800.00 0.02 2-3 年 安徽省金芙蓉中药饮片有限公司 采购款 否 397,647.24 2.29 1 年以内 415,648.55 2.39 1-2 年 吉林省康恩德医药有限公司 采购款 否 278,570.00 1.60 1 年以内 414,662.07 2.38 1-2 年 6,292.00 0.04 2-3 年 合计 6,256,229.31 35.98 （3）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 四平市康隆医药有限公司 617,356.30 未催款 吉林省康恩德医药有限公司 420,954.07 未催款 安徽省金芙蓉中药饮片有限公司 415,648.55 未催款 哈尔滨宇泰药业有限公司 280,387.95 未催款 辽宁康迪医药有限公司 251,207.50 未催款 合计 1,985,554.37 12、 预收账款 （1）按账龄列示： 项 目 2019.12.31 2018.12.31 1 年以内 917,945.82 2,331,270.82 合 计 917,945.82 2,331,270.82 （2）按应付对象归集的年末余额主要的预收款情况： 单位名称 款项性质 是否是 关联方 金 额 比例% 账龄 中国人民武装警察部队四平支队 储值 否 20,070.00 2.19 1 年以内 84 王丹秀 储值 否 8,206.00 0.89 1 年以内 张跃霞 储值 否 6,781.80 0.74 1 年以内 刘彩凤 储值 否 6,414.40 0.70 1 年以内 高宇 储值 否 6,004.70 0.65 1 年以内 合计 47,476.90 5.17 13、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2019.1.1 本期增加 本期减少 2019.12.31 一、短期薪酬 10,228,465.04 10,223,465.04 5,000.00 二、离职后福利-设定提存计划 1,599,542.97 1,599,542.97 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 11,828,008.01 11,823,008.01 5,000.00 （2）短期薪酬列示 项目 2019.1.1 本期增加 本期减少 2019.12.31 1、工资、奖金、津贴和补贴 8,256,452.21 8,256,452.21 2、职工福利费 943,869.42 943,869.42 3、社会保险费 936,296.41 936,296.41 其中：医疗保险费 807,725.58 807,725.58 工伤保险费 38,580.49 38,580.49 生育保险费 89,990.34 89,990.34 4、住房公积金 65,252.00 65,252.00 5、工会经费和职工教育经费 26,595.00 21,595.00 5,000.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 10,228,465.04 10,223,465.04 5,000.00 （3）设定提存计划列示 项目 2019.1.1 本期增加 本期减少 2019.12.31 1、基本养老保险 1,538,888.85 1,538,888.85 2、失业保险费 60,654.12 60,654.12 合计 1,599,542.97 1,599,542.97 85 14、 应交税费 税项 2019.12.31 2018.12.31 增值税 1,028,808.49 1,133,868.41 城市维护建设税 61,047.87 75,052.96 教育费附加 25,494.54 31,466.51 地方教育费附加 16,996.37 20,977.68 价格调节基金 15,303.33 15,303.33 企业所得税 1,033,193.19 1,297,832.66 印花税 2,678.61 1,453.12 土地使用税 0.20 合计 2,183,522.40 2,575,954.87 15、 其他应付款 项目 2019.12.31 2018.12.31 应付利息 19,481.70 6,557.17 应付股利 其他应付款 2,541,439.59 3,033,433.89 合计 2,560,921.29 3,039,991.06 （1）应付利息情况 项目 2019.12.31 2018.12.31 长期借款利息 19,481.70 6,557.17 合计 19,481.70 6,557.17 （2）其他应付款情况 1）按账龄列示： 项 目 2019.12.31 2018.12.31 1 年以内 1,225,428.59 3,033,433.89 1-2 年 1,316,011.00 合 计 2,541,439.59 3,033,433.89 2）按对象归集的年末余额主要的其他应付款情况： 单位名称 款项性质 是否是关联方 金额 比例% 账龄 单位名称 款项性质 是否是关联方 金 额 比例% 账龄 马春彪 借款 是 1,000,000.0 0 39.35 1-2 年 86 耿云瑶 借款及代垫 款 是 1,222,014.5 9 48.08 1 年以内 305,560.00 12.02 1-2 年 山东步长制药有限公司 押金 否 10,451.00 0.41 1 年以内 四平市铁东区鑫程达汽 车配件商店 押金 否 2,626.00 0.10 1 年以内 四平市铁西区伯瑞斯进 口汽车配件商店 押金 否 728.00 0.02 1 年以内 合 计 2,541,379.5 9 99.98 3）按款项性质分类情况 款项性质 2019.12.31 2018.12.31 借款 2,500,000.00 3,000,000.00 代垫款 27,634.59 22,982.89 押金 13,805.00 10,451.00 合计 2,541,439.59 3,033,433.89 16、 一年内到期的非流动负债 项目 2019.12.31 2018.12.31 一年内到期的长期借款 3,243,243.24 3,519,599.53 合计 3,243,243.24 3,519,599.53 17、 长期借款 借款类别 2019.12.31 2018.12.31 质押借款、保证借款 10,000,000.00 3,822,802.10 减：一年内到期的长期借款 3,243,243.24 3,519,599.53 合计 6,756,756.76 303,202.57 注：公司与吉林银行四平中央西路支行签订编号：吉林银行四平中央西路支 行 2019 年借字第 033 号《小企业人民币借款合同》，借款金额：1000 万元人 民币，借款期限：2019 年 12 月 22 日至 2022 年 12 月 22 日，借款用途：购 买药品，借款利率为基准利率上浮 30%。四平神农大药房连锁股份有限公司 与吉林银行四平中央西路支行签订编号为 2019 年质字第 033 号《小企业质 押合同》，公司以应收四平市社会医疗保险管理局药品销售款为上述借款提 供质押，同时由吉林省神农健康产业集团有限公司提供保证。耿云瑶、马春 彪承担连带责任保证。 18、 股本 87 项目 2019.01.01 本期增减 2019.12.31 发行新股送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 20,800,000.00 20,800,000.00 19、 资本公积 项目 2019.1.1 本期增加 本期减少 2019.12.31 股本溢价 2,549,779.36 2,549,779.36 合计 2,549,779.36 2,549,779.36 20、 盈余公积 项目 2019.1.1 本期增加 本期减少 2019.12.31 法定盈余公积 456,935.30 121,363.93 578,299.23 合计 456,935.30 121,363.93 578,299.23 21、 未分配利润 项目 2019 年度 2018 年度 调整前上年末未分配利润 4,361,823.30 2,525,659.25 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 4,361,823.30 2,525,659.25 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,703,102.50 2,015,053.18 减：提取法定盈余公积 121,363.93 178,889.13 应付普通股股利 其他 期末未分配利润 5,943,561.87 4,361,823.30 22、 营业收入及营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 103,017,968.28 80,832,569.59 93,009,410.50 72,109,299.43 其他业务 1,089,286.45 845,323.54 合计 104,107,254.73 80,832,569.59 93,854,734.04 72,109,299.43 （2）主营业务（按类别） 88 产品名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 零售收入 93,378,487.16 73,971,632.33 80,915,275.34 62,181,908.71 批发收入 9,639,481.12 6,860,937.26 12,094,135.16 9,927,390.72 陈列费 1,089,286.45 845,323.54 合计 104,107,254.73 80,832,569.59 93,854,734.04 72,109,299.43 （3）公司重要客户的营业收入情况： 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 四平市社会医疗保险管理局 47,038,893.64 45.18 四平市神农医院有限公司 7,218,544.04 6.93 梨树县社会医疗保险管理局 2,930,036.69 2.81 健医信息科技（上海）股份有限公司 2,713,261.12 2.61 四平铁东神农医院 1,957,360.92 1.88 合 计 61,858,096.41 59.42 23、 税金及附加 项目 2019 年度 2018 年度 城市维护建设税 183,749.73 187,022.82 教育费附加 79,267.74 80,704.81 地方教育费附加 52,845.14 53,803.18 印花税 27,916.29 17,919.03 房产税 34,621.16 34,665.88 土地使用税 7,551.76 7,552.16 车船税 1,655.58 2,136.10 合 计 387,607.40 383,803.98 24、 销售费用 项目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 9,320,385.34 8,088,496.45 房屋租金 2,301,000.00 2,470,596.76 办公费 885,144.31 756,959.20 水电费 553,496.62 498,375.98 装修费 369,077.27 307,307.59 供热费 319,913.66 342,430.60 89 项目 2019 年度 2018 年度 维修费 238,514.42 126,615.60 交通费 201,560.28 235,513.15 结算服务费 150,613.12 宣传费用 120,848.50 225,073.02 促销费 41,214.96 346,435.57 培训费 3,849.06 合 计 14,501,768.48 13,401,652.98 25、 管理费用 项目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 2,507,622.67 1,976,561.93 办公费 429,816.63 561,588.64 折旧费 362,696.86 269,409.18 中介咨询费 264,150.95 755,849.06 水电费 128,551.16 117,401.51 摊销费 75,637.51 56,633.60 业务招待费 47,066.48 97,006.00 交通费 40,659.83 32,611.85 补助金 16,055.50 9,031.60 宣传费 12,693.88 224,689.36 合 计 3,884,951.47 4,100,782.73 26、 财务费用 项目 2019 年度 2018 年度 利息支出 157,252.25 342,114.34 减：利息收入 11,875.89 5,267.92 汇兑损益 手续费 141,208.84 50,943.87 合计 286,585.2 387,790.29 27、 信用减值损失 项 目 2019 年度 2018 年度 坏账损失 -1,644,014.75 合计 -1,644,014.75 28、 资产减值损失 90 项 目 2019 年度 2018 年度 坏账损失 -684,260.41 合计 -684,260.41 29、 营业外收入 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性损益的金额 2019 年度 2018 年度 政府补助 50,000.00 300,000.00 50,000.00 300,000.00 赔偿收入 其他 10,200.24 10,200.24 合计 60,200.24 300,000.00 60,200.24 300,000.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2019 年度 2018 年度 与收益相关的金额 2019 年度 2018 年度 质量监督局奖励 100,000.00 100,000.00 新三板挂牌奖励 200,000.00 200,000.00 服务业发展专项资金 50,000.00 50,000.00 合计 50,000.00 300,000.00 50,000.00 300,000.00 注：其他为厂商赞助公司运动会，免除部分货款。 30、 营业外支出 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性损益 2019 年度 2018 年度 捐赠支出 5,000.00 5,000.00 滞纳金 14,408.67 14,408.67 无形资产核销 79,862.60 79,862.60 其他 2,999.90 1,912.62 2,999.90 1,912.62 合 计 82,862.50 21,321.29 82,862.50 21,321.29 31、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2019 年度 2018 年度 当期所得税 784,728.17 1,004,542.10 递延所得税 -411,003.69 -171,065.11 合计 373,724.48 833,476.99 91 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 2,547,095.58 按法定/适用税率计算的所得税费用 636,773.90 不同税率的影响 -139,421.66 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 -4,482.04 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -119,145.72 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 所得税费用 373,724.48 32、 现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2019年度 2018年度 营业外收入 60,200.24 300,000.00 往来款 162,351.00 利息收入 6,087.97 5,267.92 合 计 66,288.21 467,618.92 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019年度 2018年度 费用支出 5,562,873.11 7,073,061.84 营业外支出 8,149.75 19,412.65 往来款 17,684.70 合计 5,588,707.56 7,092,474.49 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 2019年度 2018年度 四平市神农医院有限公司 1,985,787.92 耿云瑶 780,000.00 合计 2,765,787.92 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 92 项目 2019年度 2018年度 四平市神农医院有限公司 1,980,000.00 耿云瑶 1,010,000.00 合计 2,990,000.00 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2019年度 2018年度 耿云瑶 1,710,000.00 2,000,000.00 马春彪 1,000,000.00 四平市神农医院有限公司 1,200,000.00 合 计 2,910,000.00 3,000,000.00 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2019年度 2018年度 耿云瑶借款 2,400,000.00 四平市神农医院有限公司 1,200,000.00 合 计 3,600,000.00 33、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2019年度 2018年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,173,371.10 2,232,345.94 加：信用减值损失 1,644,014.75 资产减值损失 684,260.41 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 362,696.86 275,486.22 无形资产摊销 84,523.17 61,877.31 长期待摊费用摊销 资产处置损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 79,862.60 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 157,252.25 342,114.34 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -411,003.69 -171,065.11 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 93 补充资料 2019年度 2018年度 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,956,621.16 -6,993,904.45 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,330,751.57 -1,655,818.19 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -697,318.10 6,099,400.23 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,893,973.79 874,696.70 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,428,680.37 932,797.03 减：现金的期初余额 932,797.03 1,182,961.04 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,495,883.34 -250,164.01 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2019年度 2018年度 一、现金 2,428,680.37 932,797.03 其中：库存现金 67,263.83 158,429.37 可随时用于支付的银行存款 2,361,416.54 774,367.66 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,428,680.37 932,797.03 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 34、 所有权和使用权受到限制的资产 2019 年 12 月 31 日受限情况 项目 期末账面价值 受限原因 应收账款 8,506,953.48 借款质押 合 计 8,506,953.48 六、在其他主体中的权益 94 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 四 平益邦 医药有 限公司 四平市 四平市 药品、医疗器械批发 等 51.00 同一控制下 企业合并 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 2019年度归属于少 数股东的损益 2019年度向少数股 东分派的股利 2019年度少数股 东权益余额 四平益邦医药有限公司 49.00 470,268.60 709,893.64 （续） 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 2018年度归属于 少数股东的损益 2018年度向少数股 东分派的股利 2018年度少数股 东权益余额 四平益邦医药有限公司 49.00 217,292.76 239,625.04 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 2019.12.31 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 四平益邦医药有 限公司 17,091,209.30 303,704.12 17,394,913.42 15,946,150.89 15,946,150.89 （续） 子公司名称 2018.12.31 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 四平益邦医药有 限公司 17,892,346.32 244,160.84 18,136,507.16 17,647,476.47 17,647,476.47 （续） 子公司名称 2019年度 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 四平益邦医药有限公司 24,223,645.73 959,731.84 959,731.84 1,310,932.04 （续） 子公司名称 2018年度 95 子公司名称 2018年度 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 四平益邦医药有限公司 62,134,131.53 443,454.61 443,454.61 -3,339,820.54 七、关联方及其交易 1、本公司的实际控制人情况 本公司的实际控制人：耿云瑶。 2、本公司的子公司情况 子公司名称 级次 注册地 业务性质 注册资本 持股比例（%） 取得方式 四平益邦医药有限公 司 二级 四平市 药品、医疗器械批 发等 500.00 万元 51.00 同一控制下企 业合并 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 吉林省神农健康产业集团有限公司 耿云瑶控制的公司，持股99.00% 四平市神农医院有限公司 耿云瑶控制的公司，持股100.00%。 四平铁东神农医院 耿云瑶控制的单位 马铭一 董事、董事会秘书 马春来 董事、副总经理 刘赢 董事 吉立新 董事 杨明志 监事会主席 常威 监事 郭艳玲 职工代表监事 马春彪 实际控制人耿云瑶的配偶 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易内容 2019年度金额 2018年度金额 四平市神农医院有限公司 销售商品 7,218,544.04 8,659,594.74 四平铁东神农医院 销售商品 1,957,360.92 3,434,540.42 合 计 9,175,904.96 12,094,135.16 （2）关联租赁情况 1）本公司作为承租方： 96 ①本公司与四平市神农医院有限公司签订《房屋无偿使用协议》，公司无偿使用 四平市神农医院有限公司房屋 550 平方米用于办公和住房，使用期限为 10 年， 自 2017 年 1 月 31 日至 2027 年 1 月 31 日。 ②公司子公司四平益邦医药有限公司与四平市神农医院有限公司签订《房屋无偿 使用协议》，四平益邦医药有限公司无偿使用四平市神农医院有限公司房屋 850 平方米用于办公和住房，使用期限至 2027 年 12 月 31 日。 ③本公司与四平神农医院签订《房屋无偿使用协议》，公司四家门店无偿使用坐 落于四平市铁西区站前街西新立委 1 号楼 1 至 2 层 109、四平市铁西区北河路 409 号楼、四平市铁西区站前街华展小区 3 号 B 楼、吉林省四平市铁西区英雄街爱民 委 1 至 2 层 101 的房屋，使用期限至 2027 年 12 月 31 日。 ④耿云瑶、马春彪、蔡秀荣房产租赁情况 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 耿云瑶 房产 100,000.00 马春彪 房产 70,000.00 蔡秀荣 房产 20,000.00 合 计 190,000.00 （3）关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行 完毕 吉林省神农健康产业集团 有限公司 10,000,000.00 2019/12/22 2022/12/22 否 耿云瑶 10,000,000.00 2019/12/22 2022/12/22 否 马春彪 10,000,000.00 2019/12/22 2022/12/22 否 （4）关键管理人员报酬 项 目 2019年度金额 2018年度金额 关键管理人员报酬 341,096.62 302,947.00 （5）关联方资金拆借 关联方 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 拆入： 耿云瑶 2,000,000.00 1,900,000.00 2,400,000.00 1,500,000.00 97 关联方 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 马春彪 1,000,000.00 1,000,000.00 四平市神农医院有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 拆出： 耿云瑶 1,010,000.00 1,010,000.00 四平市神农医院有限公司 1,980,000.00 1,980,000.00 5、关联方应收应付款项 项目名称 关联方名称 2019.12.31 2018.12.31 应收账款 四平市神农医院有限公司 4,429,161.88 333,788.78 应收账款 四平铁东神农医院 4,067,126.46 3,953,954.78 其他应付款 耿云瑶 1,527,574.59 2,005,560.00 其他应付款 马春彪 1,000,000.00 1,000,000.00 其他应付款 四平市神农医院有限公司 5,961.84 八、资产负债表日后事项 截至 2020 年 04 月 20 日止，本公司无资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 截止 2019 年 12 月 31 日止，本公司无其他重要事项。 十、或有事项 截止 2019 年 12 月 31 日止，本公司无或有事项。 十一、承诺事项 截止 2019 年 12 月 31 日止，本公司无应披露的承诺事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 9,681,469.51 484,073.48 9,197,396.03 8,103,099.64 405,154.98 7,697,944.66 合计 9,681,469.51 484,073.48 9,197,396.03 8,103,099.64 405,154.98 7,697,944.66 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用 损失计量损失准备。 98 ①2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 账龄组合： 账龄 账面余额 整个存续期预期 信用损失率% 坏账准备 1 年以内 9,681,469.51 5.00 484,073.48 1 至 2 年 合计 9,681,469.51 484,073.48 ②坏账准备的变动 项目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 转回 转销 应收账款坏 账准备 405,154.98 78,918.50 484,073.48 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 9,663,931.75 元，占 应收账款期末余额合计数的比例 99.81%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 483,196.58 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备 期末余额 四平市社会医疗保险管理局 8,506,953.48 1 年以内 87.87 425,347.67 梨树县社会医疗保险管理局 544,922.88 1 年以内 5.63 27,246.14 健医信息科技（上海）股份有 限公司 303,404.37 1 年以内 3.13 15,170.22 上海亿保健康管理有限公司 292,859.02 1 年以内 3.02 14,642.95 颈复康药业集团有限公司 15,792.00 1 年以内 0.16 789.60 合计 9,663,931.75 99.81 483,196.58 注：公司与吉林银行四平中央西路支行签订编号：吉林银行四平中央西路支行 2019 年借字第 033 号《小企业人民币借款合同》，借款金额：1000 万元人民币， 借款期限：2019 年 12 月 22 日至 2022 年 12 月 22 日，借款用途：购买药品，借款 利率为基准利率上浮 30%。四平神农大药房连锁股份有限公司与吉林银行四平中 央西路支行签订编号为 2019 年质字第 033 号《小企业质押合同》，公司以应收四 平市社会医疗保险管理局药品销售款为上述借款提供质押，同时由吉林省神农健 康产业集团有限公司提供保证。耿云瑶、马春彪承担连带责任保证。 2、其他应收款 项目 2019.12.31 2018.12.31 其他应收款 8,695,968.11 8,322,837.45 应收利息 99 应收股利 合计 8,695,968.11 8,322,837.45 （1）其他应收款情况 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 10,494,023.42 1,798,055.31 8,695,968.11 9,045,543.63 722,706.18 8,322,837.45 合计 10,494,023.42 1,798,055.31 8,695,968.11 9,045,543.63 722,706.18 8,322,837.45 ①坏账准备 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 项目 账面余额 未来12月内预期 信用损失 率% 坏账准备 理由 组合计提（账龄组合）: 1年以内 79,106.16 5.00 3,955.31 1-2年 2-3年 3,588,200.00 50.00 1,794,100.00 组合计提（无风险组合）: 1年以内 1,397,797.31 合并子公司 1-2年 1,597,280.69 合并子公司 2-3年 3,831,639.26 合并子公司 合计 10,494,023.42 1,798,055.31 ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月 内预期 信用损 失 整个存续期预期 信用损失 (未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已 发生信用减 值) 2019 年 1 月 1 日余 额 722,706.18 722,706.18 期初余额在本期 —转入第一阶 段 —转入第二阶 段 —转入第三阶 段 本期计提 1,075,349.13 1,075,349.13 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 余 1,798,055.31 1,798,055.31 100 额 ③其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 是否是 关联方 金额 账龄 比例 （%） 坏账准备 四平益邦医药有限公司 代垫款 是 6,826,717.26 3 年以内 65.05 四平市铁西区房屋征收 经办中心 保证金 否 3,540,000.00 2-3 年 33.73 1,770,000.00 长春市客来乐科技有限 公司 押金 否 72,000.00 1 年以内 0.69 3,600.00 门店周转金 门店周转金 是 48,200.00 1-2 年 0.46 9,640.00 代垫个人社保 代垫款 否 4,106.16 1-2 年 0.04 821.23 合计 10,491,023.42 99.97 1,784,061.23 3、长期股权投资 对子公司投资 被投资单位 2019.12.31 2018.12.31 实缴出资额 认缴出资 额 持股比例% 实缴出 资额 认缴出资 额 持股比 例% 四平益邦医药有限 公司 0.00 2,550,000.00 51.00 0.00 2,550,000.00 51.00 4、营业收入及营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 93,378,487.16 73,971,632.33 78,250,272.26 59,587,001.50 其他业务 997,135.63 717,014.12 合计 94,375,622.79 73,971,632.33 78,967,286.38 59,587,001.50 （2）主营业务（按类别） 产品名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 零售收入 93,378,487.16 73,971,632.33 78,250,272.26 59,587,001.50 合计 93,378,487.16 73,971,632.33 78,250,272.26 59,587,001.50 （3）公司重要客户的营业收入情况： 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 101 四平市社会医疗保险管理局 47,038,893.64 49.84 梨树县社会医疗保险管理局 2,930,036.69 3.10 健医信息科技（上海）股份有限公司 2,713,261.12 2.87 上海亿保健康管理有限公司 978,270.40 1.04 上海聚音信息科技有限公司 719,746.87 0.76 合计 54,380,208.72 57.61 十四、补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项目 2019 年度 说明 非流动性资产处置损益 -79,862.60 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 50,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5,787.92 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资 产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,200.34 102 项目 2019 年度 说明 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 -16,874.34 减：非经常性损益的所得税影响数 -4,218.59 非经常性损益净额 -12,655.75 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 -8,468.51 归属于公司普通股股东的非经常性损益 -4,187.24 2、 净资产收益率及每股收益 2019 年报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 5.87 0.08 0.08 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 5.88 0.08 0.08 四平神农大药房连锁股份有限公司 2019 年 4 月 20 日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室