837362_2016_通瑞环保_2016年年度报告_2017-03-26.txt

江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 证券代码：837362 证券简称：通瑞环保 主办券商：中泰证券 2016 通瑞环保 NEEQ :837362 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 Jiangsu Tongrui Environmental Protection Technology Development Co., Ltd. 年度报告 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 公司年度大事记 公司股票于 2016 年 5 月 13 日在 新三板成功挂牌。 2016 年 11 月，公司被评为高新技 术企业。 2016 年 12 月，公司全资子公司江 苏斯沃得环保有限公正式成立，统一社 会信用代码为：91321183MA1N5DKGOU。 2016 年 12 月，公司 LOGO“JUQIANG+ 图”通过了镇江市知名商标认证。 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 目录 释义 ............................................................................................................. 1 第一节声明与提示 .................................................................................... 2 第二节公司概况 ........................................................................................ 4 第三节会计数据和财务指标摘要 ............................................................ 6 第四节管理层讨论与分析 ........................................................................ 8 第五节重要事项 ...................................................................................... 19 第六节股本变动及股东情况 .................................................................. 20 第七节融资及分配情况...... ............................................................... .23 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................. 25 第九节公司治理及内部控制 .................................................................. 28 第十节财务报告 ...................................................................................... 34 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 1 释义 释义项目 释义 通瑞环保、股份公司、公司 指 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 斯沃得环保 指 江苏斯沃得环保科技有限公司，公司之全资子公司 泓毅投资 指 句容市泓毅投资管理合伙企业（有限合伙）,公司股东 报告期 指 2016 年度 上期、去年同期、上年同期 指 2015 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 2 第一节声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 产品结构较为单一的 风险 公司目前自产产品较为单一，主要是椰壳活性炭，产品终端应用主要在水 处理、空气净化方面。近年来，随着经济的不断发展和人们生活水平的逐步提 高，人们对食品、药品、饮用水的安全性、纯净度等生存环境提出更高要求， 活性炭的市场需求不断扩大。若公司不能及时调整产品结构，延伸产品终端应 用领域，将在市场竞争中处于较为不利的地位。 公司规模较小的风险 2015 年末和 2016 年末，公司总资产分别为 4,311.74 万元和 6,455.77 万元； 2015 年和 2016 年，公司营业收入分别 2,729.13 万元和 5,495.57 万元。与同行 业其他公司相比，公司总体资产规模和营业收入偏小，抵御市场波动的能力较 弱，存在一定的经营风险。 资产负债率偏高的风 险 公司 2015 年末和 2016 年末，资产负债率分别为 79.97%和 77.17%。公司资 产负债率较高，偿债风险较高。债务到期时，若公司不能通过经营活动产生足 够的现金，或无法通过其他渠道获取足够的资金，公司的流动资金甚至其他资 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 3 产可能会被全部用于偿债，从而影响公司正常的经营活动。 公司的短期借款不能 持续获得的风险 报告期内，公司实际控制人潘龙、关联自然人潘凤、简泽攀、林荣锦为公 司向银行借款提供担保，详细情况见财务附注“第十一节、关联方、关联方关系 及关联交易”之所述。短期借款用于调剂公司短期流动性、满足公司固定资产购 置需求，因此，对关联方存在一定的依赖，若前述关联方不愿或不能继续为公 司提供担保，公司无法保证是否还能继续获得短期借款。 本期重大风险是否发 生重大变化： 是，报告期内减少了 2 项风险： 1、一方面，公司公司 2016 年 12 月 31 日应收账款余额 12,173,425.82 元（占期 末资产总额的 17.67%），比 2015 年 12 月 31 日应收账款余额 16,442,122.28 元 （占期末资产总额的 36.11%）有所减少，应收账款的周转率正在持续稳定中提 高，公司的信用政策和收款政策已有显著改善；另一方面，公司筹资活动产的 的现金流量净额由 2015 年的 7,243,274.31 元增加到 14,258,616.26 元，筹集资金 能力明显加强，能满足日常经营需要，无法如期收回应收账款时导致公司现金 压力的风险已大幅降低。 2、报告期内，公司制定了《承兑汇票管理制度》，对开具、使用票据进行了规 范，杜绝无真实交易背景的票据融资行为，截止 2016.12.31，公司没有未到期 的应付票据，因此无真实交易背景的票据融资可能存在的违规风险已消除。 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 4 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Tongrui Environmental Protection Technology Development Co.,Ltd. 证券简称 通瑞环保 证券代码 837362 法定代表人 潘龙 注册地址 句容市郭庄镇东方红村 688 号 办公地址 句容市郭庄镇东方红村 688 号 主办券商 中泰证券股份有限公司 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王传邦、陈柏林 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 二、联系方式 信息披露负责人 苏爱银 电话 0511-87295586 传真 0511-87327858 电子邮箱 1946933769@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省句容市郭庄镇东方红村 688 号；212431 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司信息披露负责人办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-05-13 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C26“化学原料和化学制品制造业” 主要产品与服务项目 椰壳活性炭的生产与销售；其他类木质活性炭与煤质活性炭贸 易； 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 7,500,000 做市商数量 - 控股股东 潘龙 实际控制人 潘龙 四、注册情况 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 5 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91321100782718331Q 是 税务登记证号码 91321100782718331Q 是 组织机构代码 91321100782718331Q 是 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 6 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 54,955,710.28 27,291,297.10 101.37% 毛利率% 26.61 24.75 归属于挂牌公司股东的净利润 6,103,683.00 1,210,481.83 404.24% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 4,704,605.62 1,182,056.17 298.00% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 52.23 22.16 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 40.25 21.64 基本每股收益 0.81 0.22 268.18% 二、偿债能力单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 64,557,701.53 43,117,424.61 49.73% 负债总计 49,818,671.20 34,482,077.28 44.48% 归属于挂牌公司股东的净资产 14,739,030.33 8,635,347.33 70.68% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.97 1.15 70.68% 资产负债率%（母公司） 77.17 79.97 - 资产负债率%（合并） 77.17 79.97 流动比率 0.89 0.64 - 利息保障倍数 4.60 2.10 - 三、营运情况单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -11,945,206.47 -6,484,615.70 - 应收账款周转率 3.84 2.12 - 存货周转率 3.08 6.00 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 49.73 9.87 - 营业收入增长率% 101.37 31.33 - 净利润增长率% 404.24 33.29 - 五、股本情况单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 7 普通股总股本 7,500,000 7,500,000 0.00 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 2,435,357.78 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -714,475.98 非经常性损益合计 1,720,881.80 所得税影响数 -321,804.42 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,399,077.38 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 无。 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 8 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司业务立足于椰壳活性炭产业，通过在活性炭市场多年的生产经验和制备技术诀窍，利用椰壳为原 材料，生产净水用活性吸附剂并销售给净水领域的厂商来获取利益。同时凭借销售端良好的客户资源优势， 公司外购部分活性炭用于活性炭贸易从而赚取差价。公司产品主要运用于净水行业，近年来受国内环境问 题逐渐突出和居民生活质量提高后对高品质生活追求的影响，我国净水行业迎来持续增长的良好市场前 景，也对公司活性炭业务的发展带来了强有力的支撑。 报告期内，及报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大的变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年，对公司来说是充满机遇与挑战的一年。随着社会物质文明的发展，人们对生活环境日益重 视，近几年来净水器和空气净化器市场得到了蓬勃的发展，作为净水器和空气净化器里不可缺少的材料之 一，活性炭的需求随之增长。公司抓住机遇、加大营销力度，大力发展下游客户，同时继续加强公司内部 管理，在全体员工的努力下，公司顺利、圆满完成了年初制定的各项经营目标。 1、公司财务状况 报告期末，公司资产总额为 6,455.77 万元，比期初 4,311.74 万元,增长 49.73%，主要原因是报告期内 9 到 12 月，公司签订了几份大额销售合同，为了按时交货，提前进行备货，存货增加 1786.61 万元；负债 总额为 4,981.87 万元，比期初 3,448.21 万元，增长 44.48%，主要原因是报告期内，公司为补充流动资金， 增加银行贷款 1,062.44 万元，同时，公司提前进行备货，存货大幅增加，使应付账款增加 482.63 万元， 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 9 共同导致负债总额增加；归属于挂牌公司股东的净资产为 1,473.90 万元，比期初 863.53 万元,增长 70.68%， 主要原因是报告期实现的净利润。 2、公司经营成果 报告期内,公司实现营业收入 5,495.57 万元，相比上年同期 2,729.13 万元,同比增长 101.37%，主要原 因是公司顺应中国净水行业的发展趋势，加大了椰壳活性炭的开拓，增加了新客户，使得活性炭销量增长； 营业成本 4,033.19 万元，相比上年同期 2,053.78 万元,增长 96.38%，主要原因是随着营业收入增长，对应 的成本增加；归属于挂牌公司股东的净利润 610.37 万元，相比上年同期 121.05 万元,增长 404.24%，主要 原因是销售规模的增加以及政府补助的增加。 3、现金流量情况 报告期内，经营活动产生的现金流量净流出 1,194.52 万元，较上年同期 648.46 万元，增加流出 546.06 万元，主要原因是报告期内，公司因职工人员增加及薪酬提高，支付给职工及为职工支付的现金增加 111.05 万元；因补交往年未开票收入的增值税及附加税和企业所得税，支付的各种税费增加 230 万元；公司加大 研发投入力度，及新三板挂牌产生的中介费用等提高使支付的其他与经营活动有关的现金增加 287.44 万 元。 报告期内，投资活动产生的现金净流出为 210.84 万元，较上年同期 186.77 万元多流出 24.07 万元， 原因是报告期内，公司为扩大生产规模，购建固定资产、在建工程支付的现金比去年增加 24.07 万元。 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为 1,425.86 万元，较上期同期 724.32 万元，增加 701.53 万 元，主要原因是报告期内，公司向银行借款收到的现金较上年同期增加 1,480.00 万元，同时偿还债务支付 的现金比去年增加 700 万元。 1、主营业务分析 （1）利润构成单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 54,955,710.28 101.37% - 27,291,297.10 31.33% - 营业成本 40,331,879.37 96.38% 73.39% 20,537,839.37 32.83% 75.25% 毛利率 26.61% - - 24.75% - - 管理费用 5,638,006.32 147.12% 10.26% 2,281,465.22 83.86% 8.36% 销售费用 952,709.01 16.01% 1.73% 821,208.78 -20.71% 3.01% 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 10 财务费用 2,176,462.99 39.89% 3.96% 1,555,851.51 -0.80% 5.70% 营业利润 5,878,352.68 258.22% 10.70% 1,640,972.74 46.04% 6.01% 营业外收入 2,435,357.78 1,468.16% 4.43% 155,300.00 41.19% 0.57% 营业外支出 714,475.98 710.44% 1.30% 88,158.87 694.87% 0.32% 净利润 6,103,683.00 404.24% 11.11% 1,210,481.83 33.29% 4.44% 项目重大变动原因： 1、报告期内，营业收入 54,955,710.28 元，相比去年同期 27,291,297.10 元，增长 101.37%，主要原因 是公司顺应中国净水行业的发展趋势，加大了椰壳活性炭的开拓，增加了新客户，使得活性炭销量增长； 2、报告期内，营业成本 40,331,879.37 元，相比去年同期 20,537,839.37 元增长 96.38%，主要原因系 随销售规模增加，对应的营业成本增加； 3、报告期内，毛利率较上年增加了 1.86 个百分点，主要原因是随着生产技术日益纯熟，改善了生产 工艺，节约了成本，同时产能提高，公司生产规模较 2015 年度大幅扩大，外购活性炭材料下降，导致毛 利率比去年增加。 4、报告期内，管理费用 5,638,006.32 元，较上期 2,281,465.22 元增加 3,356,541.00 元，增长了 147.12%。 主要原因如下： （1）咨询服务费较上期增加 594,806.67 元,增长 88.92% ，主要原因是公司为了新三板上市而产生的 中介费用，其中律师事务所服务费 160,377.36 元、证券财务顾问费 700,000 元、新三板挂牌服务费 41,666.67 元、会计师事务所服务费 286,018.86 元、其他税务认证等服务费 7,568.31 元； （2）职工薪酬本期较上期增加 419,266.18 元，增长 176.19%，主要原因是管理人员增加及人员薪酬 待遇提高； （3）研发费用较上期增加 2,219,651.42 元，主要原因是报告期内，公司为了获得新技术、新工艺而 加大研发投入力度； （4）办公费用较上期增加 32,337.67 元，增长了 74.97%,主要是本年主要是因为业务扩大、人员扩张， 办公设备购买量增加所致； （5）差旅费用较上期增加 326,019.93 元，增长 1,176.71%,主要是公司为拓宽原料椰壳货源，高管多 次去印尼、马来等国进行考察等； （6）折旧与摊销较上期减少 191,462.62 元，降低 58.09%，主要原因是一部分固定资产用于研发项 目，相应的折旧在研发项目中列支； （7）税费较上期减少 77,955.77 元，主要是 2016 年 5 月以后的印花税、房产税、土地税、车船税调 整到营业税金及附加。 5、报告期内，销售费用 952,709.01 元，较上期 821,208.78 元增加 131,500.00 元，增长 16.01%，主 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 11 要原因如下： （1）运输费用比上期增加 129,680.93 元，增长 35.08%,主要原因是运费由销售方承担，随着本期销 售收入增加，运输费随之增加；. （2）差旅费减少 114,640.38 元，减少 69.47%，主要原因是报告期内，公司管理层加强费用预算管 理，严控费用，历行节约，加之客户相对比较稳定,减少了出差频率； （3）业务宣传费和广告宣传费合计 155,552.09 元，相比去年同期业务宣传费增加 44,938.77 元，主 要原因是公司加强活性炭的宣传力度，组织了一系列的推广活动、参加了一些展览活动；上期的广告宣 传费没进行细分在业务宣传费中体现。 （4）本期新增加租赁费，主要系在南京租赁了新开立项目的销售办公室。 6、报告期内，财务费用增加 620,611.48 元，增长 39.89%，主要原因是公司为补充流动资金，新增 短期借款 850 万元和融资租赁 500 万元产生的利息； 7、报告期内，营业利润增加 4,237,379.94 元，增长 258.22%，主要是公司销售收入相比去年增加 27,664,413.18 元，同期营业成本只增加了 19,794,040.00 元，管理费用等费用增加 3,632,993.24 元； 8、报告期内，营业外收入增加 2,280,057.78 元，增长 1,468.16%，主要原因是当地政府鼓励公司挂牌 给予的奖励 200 万元，以及当地科技部门给予的研究开发奖励、补助等； 9、报告期内，营业外支出增加 626,317.11 元，增长 710.44%，主要原因是公司补交往年增值税、企 业所得税产生的滞纳金以及企业产品质量合同违约金； 10、净利润增长 404.24%，主要是公司销售收入增长、毛利率增长以及合理控制三费导致。 （2）收入构成单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 54,955,710.28 40,331,879.37 27,291,297.10 20,537,839.37 其他业务收入 - 合计 54,955,710.28 40,331,879.37 27,291,297.10 20,537,839.37 按产品分类分析：单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 自制活性炭 48,955,880.24 89.08 18,964,028.10 69.49 外购活性炭 5,999,830.04 10.92 8,327,269.00 30.51 合计 54,955,710.28 100.00 27,291,297.10 100.00 收入构成变动的原因： 自制活性炭销售收入较上年增长了 149.21%，占比比去年提高了 19.59 个百分点，主要原因是随着生产 技术日益纯熟，公司生产规模较 2015 年度大幅提高，产能提高；报告期内，公司顺应中国净水行业的发 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 12 展趋势，加大了椰壳活性炭的开拓，增加了新客户，使得活性炭销量大幅增长，公司产能的提升、生产规 模的扩大，满足了公司绝大部分销售订单的需求，导致自制活性炭销售大增，且占比也大幅提高。 （3）现金流量状况单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -11,945,206.47 -6,484,615.70 投资活动产生的现金流量净额 -2,108,433.85 -1,867,730.90 筹资活动产生的现金流量净额 14,258,616.26 7,243,274.31 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量为流出 11,945,206.47 元，相比去年流出 6,484,615.7 元，增加流出 5,460,590.77 元，主要原因公司因职工人员增加及薪酬提高，支付给职工及为职工支付的现金增加 111.05 万元；因补交往年未开票收入的增值税及附加税和企业所得税，支付的各种税费增加 230 万元；因公司加 大研发投入力度，新三板挂牌产生的中介费用，导致支付的其他与经营活动有关的现金增加 287.44 万元。 报告期内，实现净利润 6,103,683.00 元，与经营活动产生的现金流量净额-11,945,206.47 元差额较大， 主要原因是报告期内固定资产折旧 1,777,908.44 元，财务费用 2,114,208.60 元，存货的增加 17,866,084.84 元，经营性应收项目的增加 1,719,325.95 元，经营性应付项目的减少 2,400,480.57 元，上述原因共同导致 净利润与经营活动产生的现金流量净额差额较大。 2、投资活动产生的现金流量为流出 2,108,433.85 元，相比去年流出 1,867,730.90 元，增加流出 240,702.95 元，主要是公司为扩大生产规模，购建固定资产、在建工程支付的现金比去年增加 24.07 万元； 3、筹资活动产的的现金流量净额为流入 14,258,616.26 元，相比去年 7,243,274.31 元增加 7,015,341.95 元，主要原因是公司向银行借款收到的现金较上年同期增加 1,480.00 万元，同时偿还债务支付的现金比去 年增加 700 万元。 （4）主要客户情况单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 句容市诚发活性炭厂 16,822,691.91 30.62% 否 2 江苏荣杰环保科技有限公司 7,417,435.90 13.50% 否 3 句容市盛达环保净化材料有限公司 5,806,008.55 10.56% 否 4 新特能源股份有限公司 5,726,497.26 10.42% 否 5 常州智广活性炭有限公司 常州智广活性炭有限公司 常州智广活性炭有限公司 常州智广活性炭有限公司 2,705,128.21 4.92% 否 合计 38,477,762.82 70.02% - （5）主要供应商情况单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 江苏嘉和炭业科技股份有限公司 21,259,196.70 37.18% 否 2 南京湘瀚环保设备有限公司 16,504,480.34 28.87% 否 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 13 3 太仓瑞龙环保科技有限公司 6,034,466.78 10.55% 否 4 石家庄昌木净水材料厂 2,979,324.79 5.21% 否 5 石家庄市润嘉环保净化材料厂 2,564,102.56 4.48% 否 合计 49,341,571.17 86.29% - （6）研发支出与专利 研发支出：单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,219,651.42 - 研发投入占营业收入的比例 4.04% - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 5 公司拥有的发明专利数量 5 研发情况： 报告期内公司研发总投入 2,219,651.42 元，直接参与研发项目人员有 6 人，共有研发项目 4 个，截至 2016 年 12 月 31 日，4 个项目正处于在研究开发阶段，研发新产品将会投入市场，后续将会扩大公司的业务 范围，增加业务收入，增加公司利润。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 211,624.87 -89.47% 0.33% 2,008,823.30 -61.76% 4.66% -13.60% 应收票据 2,124,424.00 - 3.29% - - - 3.29% 应收账款 11,408,735.92 -26.73% 17.67% 15,571,447.72 77.37% 36.11% -18.44% 预付账款 6,421,235.54 1325.01% 9.95% 450,608.58 1.05% 8.90% 存货 22,030,359.17 429.03% 34.13% 4,164,274.33 55.58% 9.66% 24.47% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 18,200,926.36 -3.39% 28.19% 18,840,466.30 1.57% 43.70% -15.51% 在建工程 2,212,065.35 - 3.43% - - - 3.43% 短期借款 29,324,424.00 56.82% 45.42% 18,700,000.00 3.89% 43.37% 2.05% 应付票据 - - - 4,000,000.00 -33.33% 9.28% -9.28% 应付账款 9,915,875.18 94.83% 15.36% 5,089,613.05 24.12% 11.80% 3.56% 预收账款 2,328,057.58 72651.80% 3.61% 3,200.00 -86.94% 0.01% 3.60% 长期借款 - - - - - - - 长期应付款 2,461,412.44 - 3.81% - - 3.81% 资产总计 64,557,701.53 49.73% - 43,117,424.61 9.87% - - 资产负债项目重大变动原因： 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 14 1、报告期末，货币资金 211,624.87 元，较期初 2,008,823.30 元减少 1,797,198.43 元，减少 89.47%， 主要原因是期初其他货币资金中的承兑保证金 2,000,000.00 元支付了到期的应付票据； 2、报告期末，应收票据 2,124,424.00 元，期初为 0,主要原因是新特能源股份有限公司用票据付的本 公司的货款，票据未到期已贴现，不终止确认。 3、报告期末，应收账款 11,408,735.92 元，较期初 15,571,447.72 元增少 4,162,711.80 元，降幅 26.73%， 主要原因是报告期内，公司加强赊销客户的信用等级管理，缩短赊销期限，加强应收账款催收力度，促 进应收账款的回收。 4、报告期末，预付账款 6,421,235.54 元，较期初 450,68.58 元，增加 5,970,626.96 元，增幅 1,325.01% 主要是公司与客户签订了几份较大的销售订单，公司提前进行备货，预付供应商货款，其中预付南京湘 瀚设备环保有限公司的材料款 6,226,954.00 元。 5、报告期末，存货 22,030,359.17 元，较期初 4,164,274.33 元,增加 17,866,84.84 元，增加 429.03%， 主要原因是报告期内，销售大幅增长,为满足销售规模扩大对生产的要求，公司提前进行了备货； 6、报告期末，在建工程 2,212,065.35 元，主要原因是公司投资新建的厂房； 7、报告期末，短期借款 29,324,424.00 元，较期初 18,700,000.00 元,增加 10,624,424.00 元，增幅 56.82%， 主要原因是银行借入 850 万,用于购原材料、建设厂房。 8、报告期末，应付票据余额为零，较期初减少 4,000,000.00 元，原因是银行承兑汇票已到期兑付。 9、报告期末，应付账款 9,915,875.18 元,较期初 5,089,613.05 元，增加 4,826,262.13 元，增幅 94.83% 主要是公司提前进行备货，存货大幅增加,相应的应付账款增加。 10、报告期末，预收账款 2,328,057.58 元,较期初 3,200.00 元,，增加 2,324,857.58 元，主要是预收句 容市百诚活性炭有限公司、句容市盛达环保净化材料有限公司货款，暂未发货。 11、报告期末，长期应付款 2,461,412.44 元以及一年内到期的非流动负债 1,268,043.50 元是融资租 赁 548 万（500 万本金和 48 万的利息）已偿还 1,750,544.06 元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司共有 1 个全资子公司。 第一届董事会第九次会议、2016 年第五次临时股东大会审议通过了《关于<设立全资子公司江苏斯 沃得环保科技有限公司>的议案》。2016 年 12 月 23 日，全资子公司斯沃得环保正式成立并取得其营业 执照，截至 2016 年 12 月 31 日，公司实际认缴金额为 0.00 元。基本情况如下： 法人代表：潘龙 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 15 注册资本：1600 万元 成立日期：2016 年 12 月 23 日 住所：句容市后白镇福源社区门市房 19 号 营业期限：2016 年 12 月 23 日至***** 公司经营范围：环保设备、水处理设备、净水滤芯、活性炭、食品添加剂（限《食品生产许可证》 载明的食品添加剂类别及品种明细）的研发、生产、销售；水处理剂销售；炭渣收购；标准化厂房建设； 自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 报告期内，斯沃得环保尚未开展经营，无营业收入无净利润。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 （1）下游市场需求增加 椰壳活性炭主要用于饮用水行业，而其他类活性炭不适用，因此公司产品目前无替代产品与之竞争。 根据《2015 净水行业蓝皮书》中数据显示，2015 年中国净水市场规模将达 192 亿，高速成长的市场将 为企业带来良好的发展机遇。 （2）未来国际业务的拓展 随着我国活性炭多年的技术发展，活性炭生产标准已达到其他国家生产标准，越来越多的国外客户 也纷纷将目光投向中国。得益于中国对外贸易的政策和相对廉价的用工成本，公司的活性炭价格远低于 国际价格，在未来公司具有很大的国际市场空间。 （四）竞争优势分析 1、公司竞争优势 （1）活性炭行业净水细分领域的技术优势 公司属于民营企业，在设立之初便对本企业的未来发展定位有了清晰和深刻的把握。由于看好净水 行业在未来的发展潜力，公司将木质活性炭中专用于净水领域的椰壳活性炭作为专项突破口，集中公司 相关资源，并依赖多年的生产技术及工艺沉淀，依靠自主改进的生产设备掌握了国内先进的椰壳活性炭 活化制备技术。 成熟的技术和工艺保证了公司产品质量的稳定性，从而帮助公司树立良好的品牌形象。 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 16 （2）品牌和客户服务优势 品牌影响力是公司竞争力的主要体现之一，品牌效应的建立则需要优质的产品质量及长时间积累的 客户口碑。公司在净水领域活性炭销售中，凭借自身优良的产品品质和相对低廉的价格，获得了国内众 多知名客户的信任且建立了较为长期稳定的合作关系。2014 年公司获得中国质量检验协会净水设备专业 委员会授予的“全国净水行业优质配件供应商”称号。 2、公司竞争劣势 （1）人才不足劣势 公司正处于快速发展阶段，急需将大量人才充实到生产、研发、销售、管理等环节中。作为活性炭 行业中的民营企业，公司在吸引优秀人才方面不具备明显优势。本次挂牌后，将有助于公司吸引人才， 更好地适应公司长远发展的需要。 （2）资金瓶颈限制 公司作为民营企业，自发展之初始终受制于资金压力，资金来源全部为自身积累和银行贷款，获得 资金的能力限制了公司的发展，未来将通过在全国中小企业股份转让系统挂牌，引入战略投资者来改善 目前资金瓶颈的限制。 （五）持续经营评价 公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持持续独立自主经营的能力。公司建立了现代 企业管理制度架构，企业治理规范有序，会计核算、财务管理、风险控制等各项内部制度完善，内部控 制体系运行良好，管理层及核心技术人员队伍稳定。2016 年 12 月成立了全资子公司（江苏斯沃得设备 环保科技有限公司），净水滤芯项目将投入生产，公司业绩保持持续稳定增长的发展态势。报告期公司 实现营业收入 5,495.57 万元，相比去年同期 2,729.13 万元，增长 101.37%，归属于挂牌公司股东的净利 润 610.37 万元，相比上年同期 121.05 万元,增长 404.24%。 报告期内未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响公司持续经营能力的重大 不利风险。 （六）扶贫与社会责任 善举创造和谐，爱心传承美德。自 2010 年以来，公司资助贫困生经任玥，助其完成学业。2016 年公 司在政协的牵头下，参加了“新春送温暖”活动。 企业在未来的发展中将把自身发展与促进社会经济又好又快发展结合起来，与服务大众、回报社会、 承担扶贫济困社会责任结合起来，积极参与扶贫济困活动，奉献爱心。企业是社会的一份子，在其中应该 发挥重要积极的作用，从而体现企业的社会价值。 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 17 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）产品结构较为单一的风险 公司目前自产产品较为单一，主要是椰壳活性炭，产品终端应用主要在水处理、空气净化方面。近年 来，随着经济的不断发展和人们生活水平的逐步提高，人们对食品、药品、饮用水的安全性、纯净度等生 存环境提出更高要求，活性炭的市场需求不断扩大。若公司不能及时调整产品结构，延伸产品终端应用领 域，将在市场竞争中处于较为不利的地位。 应对措施：公司积极进行新产品开发，优化生产工艺，进行技术创新，并适时引入技术人才，涉足下 游行业，力争转型为净水行业滤芯设备供应商，以降低产品结构单一的风险。 （二）公司规模较小的风险 2015 年末和 2016 年末，公司总资产分别为 4,311.74 万元和 6,455.77 万元；2015 年和 2016 年，公司 营业收入分别 2,729.13 万元和 5,495.57 万元。与同行业其他公司相比，公司总体资产规模和营业收入偏小， 抵御市场波动的能力较弱，存在一定的经营风险。 应对措施：一是不断增加产能和市场开拓力度，扩大公司营业收入；二是积极拓展融资渠道，增加公 司的资金实力和抵御市场风险的能力；三是通过技术创新，在现有销售规模的基础上，带动后续产品进入 市场，增大销售收入，扩大公司规模。 （三）资产负债率偏高的风险 2015 年末和 2016 年末，公司资产负债率分别为 79.97%和 77.17%。公司资产负债率较高，偿债风险 较高。债务到期时，若公司不能通过经营活动产生足够的现金，或无法通过其他渠道获取足够的资金，将 严重影响公司正常的经营活动。 应对措施：公司净水滤芯生产线处于在建中，预计 2017 年 4 月投入生产，扩大自身业务规模，提升 公司盈利能力，降低对银行借款的依赖；公司将优化财务结构，增加股权融资，降低资产负债率。 （四）公司的短期借款不能持续获得的风险 报告期内，公司实际控制人潘龙、关联自然人潘凤、简泽攀、林荣锦为公司向银行借款提供担保，详 细情况见本财务附注 “第十一关联方关系及其交易”之所述。短期借款用于调剂公司短期流动性、满足公 司固定资产购置需求，因此，对关联方存在一定的依赖，若前述关联方不愿或不能继续为公司提供担保， 公司无法保证是否还能继续获得短期借款。 应对措施：公司将积极扩大自身业务规模，增加公司经营活动产生的现金流，同时借助资本市场适时 引入投资者，逐步提高股权融资比例，降低对银行借款的依赖程度和偿还本息的资金压力。 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 18 （二）报告期内新增的风险因素 无 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 无 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 19 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节、二、（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节、二、（三） 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、二、（五） 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情 (一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 47,000,000.00 32,440,600.00 总计 47,000,000.00 32,440,600.00 1、第一届董事会第四次会议、2015 年年度股东大会审议通过了《关于公司<预计 2016 年度日常性 关联交易事项>的议案》，潘龙、潘龙的配偶简泽攀、潘龙的妹妹潘凤、潘龙的妹夫林荣锦为公司贷款提 供不超过 3200 万元的担保。 2、司第一届董事会第九次会议、2016 年第五次临时股东大会审议《关于关联方潘龙为公司银行借 款提供担保的议案》，公司关联方潘龙先生在 2016 年 12 月 31 日前拟再为公司贷款提供不超过 1,500 万元担保。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 20 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行 必要 决策程序 潘龙及其配偶简泽攀 公司向浩瀚（上海）融资租赁有限公司 售后回租机器设备。公司控股股东、实 际控制人潘龙及其配偶简泽攀为公司 向浩瀚（上海）融资租赁有限公司售后 回租机器设备提供连带责任保证。 5,000,000.00 是 潘龙 公司将根据生产经营需要，与潘龙签订 （最高额借款协议），2016 年累计借款 不超过人民币 2000 万元（含 2000 万)。 14,925,720.63 是 总计 - 19,925,720.63 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易有助于公司解决公司的资金需求，满足公司业务和经营发展的需求，符合全体股东和公 司的利益。有利于公司健康、稳定增长，对公司的主营业务、财务状况、经营成果、持续经营能力和损益 状况不会构成重大不利影响，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 公司于 2016 年 12 月 8 日召开了第一届董事会第九次会议、2016 年 12 月 23 日召开了 2016 年第五次 临时股东大会，审议通过了《关于<设立全资子公司江苏斯沃得环保科技有限公司>的议案》。2016 年 12 月 23 日，全资子公司斯沃得环保正式成立并取得其营业执照，截至 2016 年 12 月 31 日，公司实际投入金 额为 0.00 元。 （四）承诺事项的履行情况 公司的控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员均出具了规范关联交易的《承诺函》、《避 免同业竞争的承诺函》，报告期内上述人员严格履行承诺，未发生违反承诺的情况。 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房产 抵押 5,009,625.00 7.76% 用于借款抵押 土地 抵押 1,685,359.22 2.61% 用于借款抵押 应收票据 质押 2,124,424.00 3.29% 用于借款质押 货币资金 冻结 71.26 0.00% 保函保证金利息 总计 8,819,479.48 13.66% - 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 21 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 300,000 4.00 -97,500 202,500 2.70 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - 32,500 32,500 0.43 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 7,200,000 96.00 97,500 7,297,500 97.30 其中：控股股东、实际控制人 4,480,000 59.73 4,480,000 59.73 董事、监事、高管 6,480,000 86.40 97,500 6,577,500 87.70 核心员工 - - - - - 总股本 7,500,000 100.00 0 7,500,000 100.00 普通股股东人数 - （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 潘龙 4,480,000 - 4,480,000 59.73 4,480,000 - 2 徐汉杏 2,000,000 130,000 2,130,000 28.40 2,097,500 32,500 3 泓毅投资 720,000 - 720,000 9.60 720,000 - 4 王琳 0 120,000 120,000 1.60 - 120,000 5 张君茹 0 50,000 50,000 0.67 - 50,000 合计 7,200,000 300,000 7,500,000 100.00 7,297,500 202,500 前十名股东间相互关系说明： 徐汉杏、潘龙为母子关系，泓毅投资是潘龙控制的企业。除此之外,其他股东相互之间及与控股股东、实 际控制人之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 无。 三、控股股东、实际控制人情况 报告期内，潘龙持有公司股份 4,480,000 股,持股比例为 59.73%，通过泓毅投资间接持有公司股份 720,000 股，潘龙以其持有的股份能够对公司进行有效控制，同时潘龙在报告期内一直担任公司的董事长， 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 22 能够对公司的经营决策施加重大影响，为公司的控股股东、实际控制人。 潘龙，男，1982 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2004 年 3 月至 2013 年 12 月，参与设立句容通瑞，历任句容通瑞执行董事、总经理；2010 年 6 月至 2015 年 10 月就职于有限公司 担任执行董事、总经理；2015 年 11 月至今担任公司董事长、总经理。 报告期内，公司的控股股东、实际控制人未发生变动。 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 23 第七节融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016年 12 月 8 日 - 13.50 1,153,840 - - - - - - - 募集资金使用情况： 公司于 2016 年 12 月.8 日披露了《股票发行方案》，于 2016 年 12 月 23 日披露了《股票发行认购公告》， 因认购方未能在《股票发行认购公告》（编号:2016-038）规定缴款截止日前完成缴款，2017 年 1 月 10 日 召开了第一届董事会第十次会议审议通过《关于终止股票发行方案的议案》，确认本次股票发行的结果为 发行失败，决定终止本次股票发行。截止到 2016 年 12 月 31 日，公司无募集资金。 二、债券融资情况 无 三、间接融资情况 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 保证借款 中国银行句容支行营业部 3,000,000.00 7.84% 2015/1/14/-2016/1/12 否 保证借款 江苏句容农村商业银行股份有限公 司后白支行 1,500,000.00 9.52% 2015/1/20-2016/1/7 否 保证借款 江苏句容农村商业银行股份有限公 司后白支行 1,500,000.00 9.52% 2015/1/20-2016/1/7 否 保证借款 江苏句容农村商业银行股份有限公 司后白支行 1,000,000.00 9.52% 2015/1/20-2016/1/7 否 抵押借款 江苏句容农村商业银行股份有限公 司后白支行 3,700,000.00 8.56% 2015/4/3-2016/3/28 否 保证借款 中国银行句容支行营业部 1,000,000.00 7.14% 2015/6/8-2016/2/1 否 保证借款 江苏句容农村商业银行股份有限公 司后白支行 500,000.00 9.52% 2015/6/12/2016/6/2 否 抵押借款 江苏句容农村商业银行股份有限公 司后白支行 2,500,000.00 8.56% 2015/6/16-2016/5/10 否 抵押、保证借款 南京银行镇江分行 3,000,000.00 4.85% 2015/7/30-2016/7/14 否 保证借款 句容市禾信小额贷款有限公司 1,000,000.00 15.36% 2015/10/30-2016/8/30 否 保证借款 江苏句容农村商业银行股份有限公 1,500,000.00 8.70 2016/1/8-2017/1/5 否 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 24 司后白支行 保证借款 江苏句容农村商业银行股份有限公 司后白支行 1,500,000.00 8.70 2016/1/8-2017/1/5 否 保证借款 江苏句容农村商业银行股份有限公 司后白支行 1,000,000.00 8.70 2016/1/8-2017/1/5 否 保证借款 中国银行句容支行营业部 3,000,000.00 6.09 2016/1/14-2017/1/9 否 保证借款 中国银行句容支行营业部 1,000,000.00 6.09 2016/2/3-2017/1/9 否 保证借款 江苏句容农村商业银行股份有限公 司后白支行 2,300,000.00 8.70 2016/3/17-2016/9/13 否 抵押借款 江苏句容农村商业银行股份有限公 司后白支行 3,700,000.00 8.27 2016/3/29-2017-3/15 否 保证借款 江苏句容农村商业银行股份有限公 司后白支行 1,700,000.00 8.70 2016/4/19-2016/9/9 否 抵押借款 江苏句容农村商业银行股份有限公 司后白支行 2,500,000.00 8.70 2016/5/11-/2017/5/10 否 保证借款 江苏句容农村商业银行股份有限公 司后白支行 500,000.00 8.70 2016/6/3-2017/5/10 否 保证借款 中国银行句容支行营业部 4,000,000.00 6.39 2016/6/23-2016/12/6 否 抵押、保证借款 南京银行镇江分行 3,000,000.00 4.35 2016/8/24-2017/8/17 否 保证借款 江苏句容农村商业银行股份有限公 司后白支行 1,700,000.00 8.70 2016/9/14-2016/12/19 否 保证借款 江苏句容农村商业银行股份有限公 司后白支行 2,300,000.00 8.70 2016/9/14-2016/12/19 否 保证借款 中国银行句容支行营业部 4,000,000.00 6.39 2016/12/8-2017/6/6 否 保证借款 句容市高新创业投资有限公司（金 融服务中心） 1,500,000.00 4.35 2016/12/16-2017/12/15 否 保证借款 江苏句容农村商业银行股份有限公 司后白支行 4,000,000.00 8.70 2016/12/21-2017/6/30 否 融资租赁（注） 浩瀚（上海）融资租赁有限公司 5,000,000.00 6.00 2016/7/13-2019/7/12 否 质押借款 江苏句容农村商业银行股份有限公 司后白支行 1,624,424.00 3.96 2016/11/24-2017/5/24 否 质押借款 江苏句容农村商业银行股份有限公 司后白支 500,000.00 3.96 2016/8/16-2017/2/15 否 合计 65,024,424.00 注： 融资租赁 500 万元，截至报告期末，已偿还 667,231.28 元，尚欠 4,332,768.72 元。 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 无 （二）利润分配预案 无 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 25 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 潘龙 董事长兼总经理 男 35 硕士 2015.11.28-2018.11.27 是 徐汉杏 董事 女 57 小学 2015.11.28-2018.11.27 是 朱红英 董事 女 47 初中 2015.11.28-2018.11.27 否 李成娣 董事 女 29 高中 2015.11.28-2018.11.27 是 郝意 董事 男 47 大专 2015.11.28-2018.11.27 是 冀春林 监事会主席 男 39 大专 2015.11.28-2018.11.27 是 胡长香 监事 女 49 高中 2015.11.28-2018.11.27 否 文小杰 职工监事 男 29 高中 2015.11.28-2018.11.27 是 苏爱银 财务负责人 女 42 大专 2015.11.28-2018.11.27 是 包海红 副总经理 女 41 高中 2016.10.08-2018.11.27 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 徐汉杏、潘龙为母子关系；潘龙与监事会主席冀春林系连襟关系。除此之外,其他董事、监事、高级管理 人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 （二）持股情况单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 潘龙 董事长兼总经理 4,480,000 - 4,480,000 59.73 - 徐汉杏 董事 2,000,000 130,000 2,130,000 28.40 - 朱红英 董事 - - - - - 李成娣 董事 - - - - - 郝意 董事 - - - - - 冀春林 监事会主席 - - - - - 胡长香 监事 - - - - - 文小杰 职工监事 - - - - - 苏爱银 财务负责人 - - - - - 包海红 副总经理 合计 6,480,000 130,000 6,610,000 88.13 - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 26 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 新任副总经理 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 包海红 - 新任 副总经理 董事会聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 包海红，女，1976 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1995 年 2 月-2006 年 10 月在江苏省常州市东南陶瓷城经营陶瓷生意；2006 年 11 月-2010 年 8 月在奥博营销策划公司担任营销管 理部副总经理；2010 年 9 月-2016 年 9 在江苏宝丰置业有限公司担任销售管理部总监；2016 年 9 入职， 目前在公司担任副总经理。 二、员工情况 （一）在职员工基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 13 14 销售人员 3 3 采购人员 1 1 管理人员 5 6 财务人员 3 4 后勤人员 3 3 技术人员 3 4 质检人员 4 4 员工总计 35 39 按教育程度分类 期初人数 期末人数 硕士 1 3 本科 2 4 专科 5 10 专科以下 27 22 员工总计 35 39 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况 报告期内，公司人员从 35 人增加到 39 人，净增加 4 人。报告期员工保持正常流动水平，高级管理人 员基本维持稳定。 2、招聘与人才引进 公司会根据当年经营任务和预算目标来确定人员招聘计划，并严格按计划开展招聘工作。目前渠道主 要为人才招聘会、网络、内部推荐等。 3、人员培训情况 公司十分重视员工的培训，制定了系统的培训计划与人才培育机制，全面加强员工培训工作，包括新 员工的入职培训、试用期的岗位技能培训、在职员工业务与管理技术培训、管理人员管理提升培训、员工 晋级、调岗职业技能需求培训等，不断提升公司员工素质与能力，提升员工和部门的工作效率。 4、员工薪酬政策 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 27 公司根据不同的岗位类别和绩效考核指标，以工资和奖金相结合，结合公司盈利情况，通过奖金等激 励性薪资激发员工工作积极性；以提高市场竞争力和对人才的吸引力为导向，制定具有行业竞争力的薪酬 制度。 5、公司需承担费用的离退休职工人数情况 无 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 - - - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 截止本报告期末，公司尚未认定核心员工，也未认定核心技术人员。 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 28 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内 部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，保护广大投资者利益。 公司已建立了股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司法人治理结构。报告期内公司制 定了《年报信息披露重大差错责任追宄制度》、《募集资金管理制度》等公司治理制度。公司的股东大会、 董事会、监事会和高级管理人员严格按照公司治理制度进行规范运作。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》等法律法规及规 范性文件要求，设立了董事会、监事会。根据公司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战 略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制度，完善了法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制 环境，从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权。 公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的信息披 露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 公司通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护，制定了《股东大会议事规则》、《关联交易 管理制度》等规定，在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使表决权、质询权等合法权利。 公司董事会经讨论认为，现有公司治理机制能够给公司所有股东提供合适的保护，保证股东充分行使知 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 29 情权、参与权、质询权和表决权等权利公司已经制定了与投资者关系管理、财务管理、风险控制等内部控 制管理相关的内部制度，形成了规范的管理体系公司内部机构能够较好履行各自职责，保证公司治理机制 合法法规、有效运行。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大的人事变动、 对外投资、融资、关联交易等均通过了公司董事会、股东大会审议，会议的召集、召开、表决程序及发布 的公告符合《公司法》及《公司章程》等相关法律、法规要求。 4、公司章程的修改情况 2016 年 8 月 27 日，公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过了审议通过《关于修改公司章程的议案》 议案，修订了《公司章程》中第十三、十五条等十四个条款，具体内容详见公司于 2016 年 8 月 12 日在股 转系统网站（）披露的《关于修改公司章程的公告》（公告编号：（016-018）。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1、第一届董事会第一次会议审议通过了《关于选举江苏通瑞环保 科技发展股份有限公司第一届董事会董事长的议案》等相关事项； 2、第一届董事会第二次会议审议通过了《关于江苏通瑞环保科技 发展股份有限公司增资扩股事项的议案》等相关事项； 3、2016 年 3 月 11 日召开了第一届董事会第三次会议审议通过了 《关于江苏通瑞环保科技发展股份有限公司票据融资情况说明的 议案》； 4、2016 年 5 月 19 日召开第一届董事会第四次会议审议通过了 《2015 年度财务报告》等相关事项； 5、2016 年 6 月 30 日召开了第一届董事会第五次会议审议通过了 《关于公司与湘瀚（上海）融资租赁有限公司签订<售后回租>的 议案》等相关事项； 6、2016 年 8 月 12 日召开第一届董事会第六次会议审议通过了《修 改公司章程》、《2016 年半年度报告》等相关事项； 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 30 7、2016 年 9 月 9 日召开了第一届董事会第七次会议审议通过了 《关于公司投资建设净水滤芯厂房及净水滤芯生产线》等相关事 项； 8、2016 年 10 月 8 日召开了第一届董事会第八次会议审议通过了 《关于聘任包海红为公司副总经理》等相关事项； 9、2016 年 12 月 8 日召开第一届董事会第九次会议审议通过了关 于江苏通瑞环保科技发展股份有限公司股票发行方案的议案》等 相关事项； 监事会 3 1、第一届监事会第一次会议审议通过了《关于选举公司第一届监 事会主席的议案》； 2、2016 年 5 月 19 日召开了第一届监事会第二次会议审议通过了 《2015 年度财务报告》等相关事项； 3、2016 年 8 月 27 日召开第一届监事会第三次会议审议通过了 《2016 年半年度报告》等相关事项。 股东大会 6 1、2016 年 6 月 10 日召开了 2015 年度股东大会审议通过了《2015 年年度财务报告》等先关事项； 2、2016 年 7 月 19 日召开了 2016 年第一次临时股东大会审议通 过了《关于关联方为公司提供担保的议案》等先关事项； 3、2016 年 8 月 27 日召开了 2016 年第二次临时股东大会审议通 过了《修改公司章程》等相关事项； 4、2016 年 9 月 27 日召开了 2016 年第三次临时股东大会审议通 过了《关于公司投资建设净水滤芯厂房及净水滤芯生产线》等相 关事项； 5、2016 年 10 月 25 日召开了 2016 年第四次临时股东大会审议否 决了《关于江苏通瑞环保科技发展股份有限公司股票发行方案的 议案》等相关事项； 6、2016 年 12 月 23 日召开了 2016 年第五次临时股东大会审议通 过了《关于江苏通瑞环保科技发展股份有限公司股票发行方案的 议案》等相关事项。 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 31 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求， 能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格 按照《公司法》等法律、法规和全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关法律法规的要求，履行各自 的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的 程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽 的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理均通过股东大会、董事会、监事会和 经营管理层按照规定的程序进行。公司管理层尚未引进职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照法律法规规定，召开三会，按照相关要求，及时、准确、完整的进行信息披露， 严格按照《对外投资者管理制度》执行，同时维护好与投资者的关系。严格按照信息披露的规定与要求， 按时编制并披露各期定期报告及临时报告，确保股东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得 到尊重、保护。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会认真履行《公司法》、《公司章程》赋予的职责，在监督活动中未发现公司存在重大 风险事项，监事会认为:报告期内，公司根据国家有关法律、法规和公司章程的规定，建立了较完善的内部 控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法 律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审核程序符合 法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程，报告的 内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 有限公司整体变更为股份公司后，能够严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规的规定，逐步 健全和完善公司法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务方面与控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业能够完全分开。具体情况如下： 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 32 （一）资产独立性 公司是由有限公司整体变更设立，原有限公司的业务、资产、债权、债务均已整体进入公司。公司合 法拥有与经营相关的土地使用权、办公用房、厂房、设备等固定资产以及专利技术等无形资产的所有权。 公司与控股股东、实际控制人之间的资产严格分开，资产权属清晰。公司对所有资产拥有完全的控制 和支配权，不存在资产被控股股东、实际控制人占用而损害公司利益的情况。 （二）人员独立性 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在控股 股东、实际控制人干预公司人事任免的情形。公司总经理、副总经理、财务总监均专职在本公司工作并领 取薪酬，不存在在控股股东、实际控制人控制的其他企业中兼职的情况。 公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规，与员工签订了劳动合同，并根据劳动保护和 社会保障相关的法律法规，为员工办理了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险，并缴纳了住房 公积金。 （三）财务独立性 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了完善 的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策，符合《会计法》、《企业会计准则》 等有关会计法规的规定。 公司拥有独立银行账户，不存在与控股股东、实际控制人共用银行账户的情形；公司依法独立纳税， 不存在与控股股东、实际控制人或其控制的其他企业混合纳税的情况；不存在控股股东及实际控制人干预 公司资金使用的情形。 （四）机构独立性 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，本公司设立了股东大会、董事会和监事会， 实行董事会领导下的总经理负责制。本公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责 明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、 混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。 （五）业务独立性 公司的主营业务为椰壳活性炭的生产、销售及其它类木质活性炭和煤质活性炭的贸易。公司具有独立 的采购、生产、销售部门，健全的内部组织结构，能够独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能 力。不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 33 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》及配套指引等法 律、法规和规范性文件的要求，结合公司实际情况，建立了一套完善的内部控制制度。公司内部控制制度 具有较强的针对性、合理性和有效性，并且得到了较好的贯彻和执行，在采购、生产、销售等各个关键环 节、关联交易、对外担保、重大投资、信息披露等方面发挥了较好的管理控制作用，能够对编制真实、公 允的财务报表提供合理的保证。截止报告期期内，未发现公司存在内部控制设计和执行的重大缺陷，在公 司未来经营发展中，公司将结合自身发展实际需要，进一步完善内部控制制度，增强内部控制的执行力， 使之适应公司发展的需要和国家有关法律法规的要求。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 截至报告期末，公司尚未建立《年度报告差错责任追究制度》。 2017 年 3 月 27 日公司第一届董事会第十一次会议审议通过了《年度信息披露重大差错责任追究制度》， 以提高年报信息披露的质量和透明度，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 34 第十节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 天职业字[2017]7144 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 审计报告日期 2017 年 3 月 24 日 注册会计师姓名 王传邦、陈柏林 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 天职业字[2017]7144 号 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司： 我们审计了后附的江苏通瑞环保科技发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2016 年12月31日的资产负债表及合并资产负债表、2016年度的利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金 流量表、股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 35 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2016 年12月31日的财务状况及合并财务状况、2016年度的经营成果和现金流量及合并经营成果和合并现金流 量。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 中国·北京中国注册会计师： 王传邦 中国注册会计师： 陈柏林 二〇一七年三月二十四日 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 附注六、1 211,624.87 2,008,823.30 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 附注六、2 2,124,424.00 - 应收账款 附注六、3 11,408,735.92 15,571,447.72 预付款项 附注六、4 6,421,235.54 450,608.58 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 附注六、5 50,932.81 29,476.78 买入返售金融资产 - - - 存货 附注六、6 22,030,359.17 4,164,274.33 划分为持有待售的资产 - - - 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 36 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 42,247,312.31 22,224,630.71 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 附注六、7 18,200,926.36 18,840,466.30 在建工程 附注六、8 2,212,065.35 - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 附注六、9 1,782,291.93 1,832,973.65 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 附注六、10 115,105.58 219,353.95 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 22,310,389.22 20,892,793.90 资产总计 - 64,557,701.53 43,117,424.61 流动负债： - 短期借款 附注六、11 29,324,424.00 18,700,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 附注六、12 - 4,000,000.00 应付账款 附注六、13 9,915,875.18 5,089,613.05 预收款项 附注六、14 2,328,057.58 3,200.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 附注六、15 548,094.35 231,220.91 应交税费 附注六、16 1,750,367.78 3,540,922.43 应付利息 附注六、17 54,382.09 43,529.31 应付股利 - - - 其他应付款 附注六、18 2,168,014.28 2,873,591.58 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 37 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 附注六、19 1,268,043.50 - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 47,357,258.76 34,482,077.28 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 附注六、20 2,461,412.44 - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 2,461,412.44 - 负债合计 - 49,818,671.20 34,482,077.28 所有者权益（或股东权益）： - 股本 附注六、21 7,500,000.00 7,500,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 附注六、22 1,084,884.75 1,084,884.75 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 附注六、23 615,414.55 5,046.25 一般风险准备 - - - 未分配利润 附注六、24 5,538,731.03 45,416.33 归属于母公司所有者权益合计 - 14,739,030.33 8,635,347.33 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 14,739,030.33 8,635,347.33 负债和所有者权益总计 - 64,557,701.53 43,117,424.61 法定代表人：潘龙主管会计工作负责人：苏爱银会计机构负责人：苏爱银 （二）母公司资产负债表表 单位：元 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 38 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 211,624.87 2,008,823.30 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 2,124,424.00 - 应收账款 附注十六、1 11,408,735.92 15,571,447.72 预付款项 - 6,421,235.54 450,608.58 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 附注十六、2 50,932.81 29,476.78 存货 - 22,030,359.17 4,164,274.33 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 42,247,312.31 22,224,630.71 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 18,200,926.36 18,840,466.30 在建工程 - 2,212,065.35 - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 1,782,291.93 1,832,973.65 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 115,105.58 219,353.95 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 22,310,389.22 20,892,793.90 资产总计 - 64,557,701.53 43,117,424.61 流动负债： - 短期借款 - 29,324,424.00 18,700,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - 4,000,000.00 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 39 应付账款 - 9,915,875.18 5,089,613.05 预收款项 - 2,328,057.58 3,200.00 应付职工薪酬 - 548,094.35 231,220.91 应交税费 - 1,750,367.78 3,540,922.43 应付利息 - 54,382.09 43,529.31 应付股利 - - - 其他应付款 - 2,168,014.28 2,873,591.58 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 1,268,043.50 - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 47,357,258.76 34,482,077.28 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - 2,461,412.44 - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 2,461,412.44 - 负债合计 - 49,818,671.20 34,482,077.28 所有者权益： - 股本 - 7,500,000.00 7,500,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 1,084,884.75 1,084,884.75 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 615,414.55 5,046.25 未分配利润 - 5,538,731.03 45,416.33 所有者权益合计 - 14,739,030.33 8,635,347.33 负债和所有者权益合计 - 64,557,701.53 43,117,424.61 法定代表人：潘龙主管会计工作负责人：苏爱银会计机构负责人：苏爱银 （三）合并利润表 单位：元 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 40 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 54,955,710.28 27,291,297.10 其中：营业收入 附注六、25 54,955,710.28 27,291,297.10 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 49,077,357.60 25,650,324.36 其中：营业成本 附注六、25 40,331,879.37 20,537,839.37 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 附注六、26 88,345.15 117,926.24 销售费用 附注六、27 952,709.01 821,208.78 管理费用 附注六、28 5,638,006.32 2,281,465.22 财务费用 附注六、29 2,176,462.99 1,555,851.51 资产减值损失 附注六、30 -110,045.24 336,033.24 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 5,878,352.68 1,640,972.74 加：营业外收入 附注六、31 2,435,357.78 155,300.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 附注六、32 714,475.98 88,158.87 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 7,599,234.48 1,708,113.87 减：所得税费用 附注六、33 1,495,551.48 497,632.04 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 6,103,683.00 1,210,481.83 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 6,103,683.00 1,210,481.83 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 - - - 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 41 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 6,103,683.00 1,210,481.83 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 6,103,683.00 1,210,481.83 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.81 0.22 （二）稀释每股收益 - 0.81 0.22 法定代表人：潘龙主管会计工作负责人：苏爱银会计机构负责人：苏爱银 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 附注十六、3 54,955,710.28 27,291,297.10 减：营业成本 附注十六、3 40,331,879.37 20,537,839.37 营业税金及附加 - 88,345.15 117,926.24 销售费用 - 952,709.01 821,208.78 管理费用 - 5,638,006.32 2,281,465.22 财务费用 - 2,176,462.99 1,555,851.51 资产减值损失 - -110,045.24 336,033.24 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 5,878,352.68 1,640,972.74 加：营业外收入 - 2,435,357.78 155,300.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 714,475.98 88,158.87 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 7,599,234.48 1,708,113.87 减：所得税费用 - 1,495,551.48 497,632.04 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 6,103,683.00 1,210,481.83 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 42 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 6,103,683.00 1,210,481.83 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.81 0.22 （二）稀释每股收益 - 0.81 0.22 法定代表人：潘龙主管会计工作负责人：苏爱银会计机构负责人：苏爱银 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 50,460,179.42 24,687,046.87 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - 2,605.08 收到其他与经营活动有关的现金 附注六、34 2,439,756.64 1,903,275.21 经营活动现金流入小计 - 52,899,936.06 26,592,927.16 购买商品、接受劳务支付的现金 - 55,102,688.16 29,620,024.93 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,260,884.79 1,150,385.18 支付的各项税费 - 2,549,436.36 249,383.25 支付其他与经营活动有关的现金 附注六、34 4,932,133.22 2,057,749.50 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 43 经营活动现金流出小计 - 64,845,142.53 33,077,542.86 经营活动产生的现金流量净额 附注六、35 -11,945,206.47 -6,484,615.70 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 附注六、34 - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 2,108,433.85 1,867,730.90 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,108,433.85 1,867,730.90 投资活动产生的现金流量净额 - -2,108,433.85 -1,867,730.90 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 3,116,700.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 39,200,000.00 24,400,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 附注六、34 46,005,430.86 4,994,786.50 筹资活动现金流入小计 - 85,205,430.86 32,511,486.50 偿还债务支付的现金 - 30,700,000.00 23,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,101,181.45 1,568,212.19 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 附注六、34 38,145,633.15 - 筹资活动现金流出小计 - 70,946,814.60 25,268,212.19 筹资活动产生的现金流量净额 - 14,258,616.26 7,243,274.31 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -2,245.63 - 五、现金及现金等价物净增加额 附注六、35 202,730.31 -1,109,072.29 加：期初现金及现金等价物余额 附注六、35 8,823.30 1,117,895.59 六、期末现金及现金等价物余额 附注六、35 211,553.61 8,823.30 法定代表人：潘龙主管会计工作负责人：苏爱银会计机构负责人：苏爱银 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 50,460,179.42 24,687,046.87 收到的税费返还 - - 2,605.08 收到其他与经营活动有关的现金 - 2,439,756.64 1,903,275.21 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 44 经营活动现金流入小计 - 52,899,936.06 26,592,927.16 购买商品、接受劳务支付的现金 - 55,102,688.16 29,620,024.93 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,260,884.79 1,150,385.18 支付的各项税费 - 2,549,436.36 249,383.25 支付其他与经营活动有关的现金 - 4,932,133.22 2,057,749.50 经营活动现金流出小计 - 64,845,142.53 33,077,542.86 经营活动产生的现金流量净额 - -11,945,206.47 -6,484,615.70 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 2,108,433.85 1,867,730.90 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,108,433.85 1,867,730.90 投资活动产生的现金流量净额 - -2,108,433.85 -1,867,730.90 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 3,116,700.00 取得借款收到的现金 - 39,200,000.00 24,400,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 46,005,430.86 4,994,786.50 筹资活动现金流入小计 - 85,205,430.86 32,511,486.50 偿还债务支付的现金 - 30,700,000.00 23,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,101,181.45 1,568,212.19 支付其他与筹资活动有关的现金 - 38,145,633.15 - 筹资活动现金流出小计 - 70,946,814.60 25,268,212.19 筹资活动产生的现金流量净额 - 14,258,616.26 7,243,274.31 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -2,245.63 - 五、现金及现金等价物净增加额 - 202,730.31 -1,109,072.29 加：期初现金及现金等价物余额 - 8,823.30 1,117,895.59 六、期末现金及现金等价物余额 - 211,553.61 8,823.30 法定代表人：潘龙主管会计工作负责人：苏爱银会计机构负责人：苏爱银 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 45 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 7,500,000.00 1,084,884.75 5,046.25 45,416.33 8,635,347.33 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 7,500,000.00 1,084,884.75 5,046.25 45,416.33 8,635,347.33 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 610,368.30 5,493,314.70 6,103,683.00 （一）综合收益总额 6,103,683.00 6,103,683.00 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 610,368.30 -610,368.30 1．提取盈余公积 610,368.30 -610,368.30 2．提取一般风险准备 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 46 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,500,000.00 1,084,884.75 615,414.55 5,538,731.03 14,739,030.33 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 -691,834.50 4,308,165.50 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 47 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 -691,834.50 4,308,165.50 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 2,500,000.00 1,084,884.75 5,046.25 737,250.83 4,327,181.83 （一）综合收益总额 1,210,481.83 1,210,481.83 （二）所有者投入和减少资本 2,500,000.00 1,084,884.75 -46,818.48 -421,366.27 3,116,700.00 1．股东投入的普通股 2,500,000.00 616,700.00 3,116,700.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 468,184.75 -46,818.48 -421,366.27 （三）利润分配 51,864.73 -51,864.73 1．提取盈余公积 51,864.73 -51,864.73 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,500,000.00 1,084,884.75 5,046.25 45,416.33 8,635,347.33 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 48 法定代表人：潘龙主管会计工作负责人：苏爱银会计机构负责人：苏爱银 (八)母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 7,500,000.00 1,084,884.75 5,046.25 45,416.33 8,635,347.33 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 7,500,000.00 1,084,884.75 5,046.25 45,416.33 8,635,347.33 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 610,368.30 5,493,314.70 6,103,683.00 （一）综合收益总额 6,103,683.00 6,103,683.00 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 610,368.30 -610,368.30 1．提取盈余公积 610,368.30 -610,368.30 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 49 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,500,000.00 1,084,884.75 615,414.55 5,538,731.03 14,739,030.33 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 -691,834.50 4,308,165.50 加：会计政策变更 前期差错更正 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 50 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 -691,834.50 4,308,165.50 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 2,500,000.00 1,084,884.75 5,046.25 737,250.83 4,327,181.83 （一）综合收益总额 1,210,481.83 1,210,481.83 （二）所有者投入和减少资本 2,500,000.00 1,084,884.75 -46,818.48 -421,366.27 3,116,700.00 1．股东投入的普通股 2,500,000.00 616,700.00 3,116,700.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 468,184.75 -46,818.48 -421,366.27 （三）利润分配 51,864.73 -51,864.73 1．提取盈余公积 51,864.73 -51,864.73 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 51 四、本年期末余额 7,500,000.00 1,084,884,75 5,046.25 45,416.33 8,635,347.33 法定代表人：潘龙主管会计工作负责人：苏爱银会计机构负责人：苏爱银 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 52 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 1.江苏通瑞环保科技发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）统一社会信 用代码：91321100782718331Q；法定代表人：潘龙；注册资本：750.00 万元整；类型：股 份有限公司（非上市）；住所：句容市郭庄镇东方红村 688 号。 公司前身系句容金泰高能饲草饲料有限责任公司，成立于 2006 年 12 月 04 日；注册号 为：3211832101846；法定代表人：周韬；住所：句容市郭庄镇东方红村 688 号；注册资本 为 500.00 万元。 2008 年 6 月 1 日，句容金泰高能饲草饲料有限责任公司更名为句容金泰置业有限公司。 2010 年 11 月 15 日，句容金泰置业有限公司名称变更为江苏通瑞环保科技发展有限公 司。 2015 年 11 月 28 日，潘龙、徐汉杏、句容市泓毅投资管理合伙企业（有限合伙）（以 下简称“句容泓毅”）三位股东签署了《发起人协议书》，一致同意江苏通瑞环保科技发展 有限公司以截至 2015 年 9 月 30 日为基准日的经审计的账面净资产折股 720.00 万股发起设 立股份有限公司，公司的名称变更为“江苏通瑞环保科技发展股份有限公司”,并按照上述 发起人在公司的股东权益比例持有股份有限公司股份。 2015 年 12 月 23 日，周翔与公司股东签订《增资扩股协议》，同日，股份公司召开 2015 年第一次临时股东大会，决议增加周翔为本公司新股东,公司股本由 720.00 万元增加到 750.00 万元。 经历次股权变更，截至 2016 年 12 月 31 日，注册资本 750.00 万元，公司股权结构如下 表所示： 投资者名称 2016 年 12 月 31 日 投资金额 比例（%） 潘龙 4,480,000.00 59.73 徐汉杏 2,130,000.00 28.40 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 53 投资者名称 2016 年 12 月 31 日 投资金额 比例（%） 句容泓毅 720,000.00 9.60 王琳 120,000.00 1.60 张君茹 50,000.00 0.67 合计 7,500,000.00 100.00 2.公司经营范围：活性炭的研发、生产；环保设备、水处理设备制造；食品添加剂生产； 水处理剂销售；净水滤芯生产与销售；化学活性炭生产；炭渣收购；标准化厂房建设、经营 管理；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和 技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 3.营业期限：2006 年 12 月 04 日至无期。 4.2017 年 3 月 24 日，本财务报告经公司董事会批准报出。 5.本公司实际控制人为潘龙。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具有持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司 的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的 一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 54 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 （五）企业合并 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得 的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公 司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益 变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成 本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉； 前者小于后者，差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交 易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 55 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计 处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其 他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司 自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的 会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的， 应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失 控制权时转为当期投资收益。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按 照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 （七）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 56 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确 认为其他综合收益。 （九）金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率 法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属 于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 57 按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事 项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定 的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利， 确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益， 同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益； 持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于 被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产， 并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该 金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公 允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的 账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并 将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分 的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之 和。 4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 58 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值 累计损失一并转出计入减值损失。 6.本期将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，持有意图或能力发生 改变的依据： 没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持 有至到期；管理层没有意图持有至到期；受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金 融资产持有至到期；其他表明本公司没有能力持有至到期。 重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。 （十）应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额 300.00 万元以上的应收款项视为重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 2.按组合计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额不重大且不单独进行减值测试的应收款项，以及按照单项计提方法 计提坏账准备但经测试不需计提坏账准备的应收款项按帐龄组合计提减值准备，坏账准备计 提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 30.00 30.00 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 59 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 3-4 年（含 4 年） 50.00 50.00 4-5 年（含 5 年） 70.00 70.00 5 年以上 100.00 100.00 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收 款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （十一）存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括：原材料、在产品、库存商品、在 途物资、周转材料、发出商品等。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 60 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销。 （十二）长期股权投资 1.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并 对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所 有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加 上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股 本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成 本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定 价值不公允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本 法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利 或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长 期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的 份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 61 政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算 归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位 的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资 的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有 承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制 定。 4.长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对 应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所 售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间 差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权 投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应 按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十三）投资性房地产 1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出 租的建筑物。 2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资 产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发 生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十四）固定资产 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 62 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 2.各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20.00 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 5.00-10.00 5.00 19.00-9.50 运输工具 年限平均法 4.00 5.00 23.75 电子设备 年限平均法 3.00 5.00 31.67 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所 有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低 于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这 种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占 租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现 值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日 的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]； （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十五）在建工程 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本 调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额 计提相应的减值准备。 （十六）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 63 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款 费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 （十七）无形资产 1.无形资产包括土地使用权、软件及非专利权等，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限（年） 土地使用权 50.00 专利权 20.00 3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源 和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 64 于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十八）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 （十九）职工薪酬 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 的各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和 其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人 等的福利，也属于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬： （1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； （2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。如果本公司在职 工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生 的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩 或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。 2.离职后福利 （1）设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后 十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量 应付职工薪酬。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有 的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务 分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务 不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高 而导致设定受益计划义务显著增加的情况。 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 65 报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划 义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当 期损益；第③项计入其他综合收益。 3.辞退福利 辞退福利主要包括： （1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的 劳动关系而给予的补偿。 （2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权 利选择继续在职或接受补偿离职。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益： ①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4.其他长期职工福利 向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定 进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期 职工福利净负债或净资产。 （二十）预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可 靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 66 （二十一）收入 公司产品销售同时满足以下条件时确认收入 （1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）企业既没有保留通 常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额 能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量。 公司在发出货物并收到客户签收的发货单时确认收入。 （二十二）政府补助 1.区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成的长期资产的政 府补助。 与收益相关的政府补助，是指与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2.与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 本公司与政府补助相关的递延收益的摊销方法为平均年限法；摊销期限的确认方法为自 工程完工的下月开始按照相关资产的折旧年限进行摊销。 3.政府补助的确认时点 政府补助在公司能够收到，且能够满足政府补助所附条件时予以确认。 4.政府补助的核算方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接 计入当期损益。 （二十三）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 67 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （二十四）经营租赁、融资租赁 1.经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为 当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初 始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金 在实际发生时计入当期损益。 2.融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期 各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接 费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期 间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 本期适用税（费）率 增值税 应税增值额 17.00% 土地使用税 土地实际使用面积 2.00 元/平方米 房产税 房产余值 1.20% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5.00% 教育费附加 应缴流转税税额 3.00% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 15.00%、25.00% 印花税 应纳税营业额 0.03% 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 68 （二）重要税收优惠政策及其依据 本公司2016年度被认定为高新技术企业，从2016年至2018年按当期应纳税所得额的 15.00%计缴企业所得税。本公司于2016年11月30日获取高新技术企业技术证书，证书有效期 2016年11月30日至2018年11月30日。 本公司子公司江苏斯沃得环保科技有限公司，为增值税一般纳税人，增值税税率为 17.00%，所得税税率为25.00%。 根据科技部财政部国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》的通知（国 科发火[2016]32号）第十条的规定，企业获得高新技术企业资格后，自高新技术企业证书颁 发之日所在年度起享受税收优惠，可依照本办法第四条的规定到主管税务机关办理税收优惠 手续。本公司虽尚未办理企业所得税优惠备案，但仍可以按照高新技术企业的税收优惠政策 计提所得税费用。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适 用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附 加”项目。 税金及附加 将自 2016 年 5 月 1 日起本公司经营活动发生的房产税、 土地使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金 及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。 比较数据不予调整。 调整利润表税金及附加本年金额 88,345.15 元， 调减利润表管理费用本年金额 88,345.15 元。 调整合并利润表税金及附加本年金额 88,345.15 元，调减合并利润表管理费用本年金额 88,345.15 元。 2.会计估计的变更 本公司报告期内无会计估计变更事项。 3.前期会计差错更正 本公司报告期内无前期会计差错更正事项。 六、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指2016年1月1日，期末指2016年12月31日，上期指2015年度，本期指2016 年度。 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 69 1.货币资金 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 银行存款 211,553.61 8,823.30 其他货币资金 71.26 2,000,000.00 合计 211,624.87 2,008,823.30 （2）其他货币资金期末余额71.26元系银行保函保证金利息，资金使用受限。 2.应收票据 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 2,124,424.00 合计 2,124,424.00 （2）期末已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 备注 银行承兑汇票 2,124,424.00 合计 2,124,424.00 （3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注 银行承兑汇票 7,014,580.01 2,124,424.00 合计 7,014,580.01 2,124,424.00 3.应收账款 （1）分类列示 类别 期末余额 期初余额 金额 占总 额 比例 （%） 坏账 准备 坏账 准备 计提 比例 （%） 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账 准备 计提 比例 （%） 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 70 类别 期末余额 期初余额 金额 占总 额 比例 （%） 坏账 准备 坏账 准备 计提 比例 （%） 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账 准备 计提 比例 （%） 应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 账龄分析法组合 12,173,425.82 100.00 764,689.90 6.28 16,442,122.28 100.00 870,674.56 5.30 组合小计 12,173,425.82 100.00 764,689.90 16,442,122.28 100.00 870,674.56 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 12,173,425.82 100.00 764,689.90 16,442,122.28 100.00 870,674.56 （2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 无。 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 9,064,853.75 453,242.69 5.00 1-2 年（含 2 年） 3,105,622.07 310,562.21 10.00 2-3 年（含 3 年） 2,950.00 885.00 30.00 合计 12,173,425.82 764,689.90 （4）组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款 无。 （5）本期坏账准备转回或收回金额。 无。 （6）本期实际核销的应收账款。 无。 （7）期末应收账款金额前五名情况 单位名称 金额 账龄 坏账准备 期末余额 占应收账款总 额的比例（%） 常州智广活性炭有限公司 2,700,000.00 1 年以内（含 1 年） 135,000.00 22.18 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 71 单位名称 金额 账龄 坏账准备 期末余额 占应收账款总 额的比例（%） 句容市诚发活性炭厂 2,342,549.53 1 年以内（含 1 年） 117,127.48 19.24 溧阳市江阳活性炭厂 1,875,187.64 1-2 年（含 2 年） 187,518.76 15.40 溧阳市远东活性炭厂 1,359,751.93 2 年以内（含 2 年） 125,895.19 11.17 常州智广活性炭有限公司 765,200.00 1 年以内（含 1 年） 38,260.00 6.29 合计 9,042,689.10 603,801.43 74.28 （8）本期因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 4.预付款项 （1）按账龄列示 账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 6,421,235.54 100.00 450,608.58 100.00 合计 6,421,235.54 100.00 450,608.58 100.00 注：期末不存在账龄超过1年且金额重要的预付款项。 （2）预付款项金额前五名情况 单位名称 金额 账龄 占预付款项总额的比例（%） 南京湘瀚环保设备有限公司 6,226,954.00 1 年以内（含 1 年） 96.97 吴娟 72,733.60 1 年以内（含 1 年） 1.13 泉州久润贸易有限公司 38,169.82 1 年以内（含 1 年） 0.59 句容市百诚活性炭有限公司 26,358.29 1 年以内（含 1 年） 0.41 常州富士电梯有限公司 25,200.00 1 年以内（含 1 年） 0.39 合计 6,389,415.71 99.49 5.其他应收款 （1）分类列示 类别 期末余额 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%） 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 72 类别 期末余额 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%） 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%） 款 按组合计提坏账准备的 其他应收款 账龄分析法组合 53,613.48 100.00 2,680.67 5.00 36,218.03 100.00 6,741.25 18.61 组合小计 53,613.48 100.00 2,680.67 36,218.03 100.00 6,741.25 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 合计 53,613.48 100.00 2,680.67 36,218.03 100.00 6,741.25 （2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 无。 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 53,613.48 2,680.67 5.00 合计 53,613.48 2,680.67 （4）组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 无。 （5）本期转回或收回的其他应收款 无。 （6）本期实际核销的其他应收款 无。 （7）按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 备用金/个人借款 7,000.00 1,000.00 保证金 18,607.00 代收代付款 33,613.48 16,611.03 押金 13,000.00 合计 53,613.48 36,218.03 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 73 （8）期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末余额 代交个人社保费 代垫社保 33,613.48 1 年以内（含 1 年） 62.70 1,680.67 吴娟 押金 13,000.00 1 年以内（含 1 年） 24.24 650.00 包仕能 备用金 3,000.00 1 年以内（含 1 年） 5.60 150.00 梁晨 备用金 4,000.00 1 年以内（含 1 年） 7.46 200.00 合计 53,613.48 100.00 2,680.67 （9）本期终止确认的其他应收款情况 无。 （10）本期转移且继续涉入的其他应收款 无。 （11）本期应收政府补助 无。 6.存货 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 原材料 484,924.71 484,924.71 2,567,885.82 2,567,885.82 在产品 1,166,657.10 1,166,657.10 325,081.72 325,081.72 库存商品 3,101,935.18 3,101,935.18 1,269,479.45 1,269,479.45 在途物资 10,234,935.00 10,234,935.00 周转材料 1,827.34 1,827.34 发出商品 7,041,907.18 7,041,907.18 合计 22,030,359.17 22,030,359.17 4,164,274.33 4,164,274.33 （2）存货跌价准备 无。 （3）存货跌价准备情况 无。 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 74 7.固定资产 （1）分类列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 21,707,474.02 1,138,368.50 22,845,842.52 其中：房屋及建筑物 11,810,490.00 11,810,490.00 机器设备 9,694,754.10 522,983.06 10,217,737.16 运输工具 569,735.05 569,735.05 电子设备 202,229.92 45,650.39 247,880.31 本期新 增 本期计提 二、累计折旧合计 2,867,007.72 1,777,908.44 4,644,916.16 其中：房屋及建筑物 1,791,238.99 560,998.32 2,352,237.31 机器设备 947,445.38 1,075,649.00 2,023,094.38 运输工具 108,074.47 108,074.47 电子设备 128,323.35 33,186.65 161,510.00 三、固定资产减值准备累计 金额合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 四、固定资产账面价值合计 18,840,466.30 18,200,926.36 其中：房屋及建筑物 10,019,251.01 9,458,252.69 机器设备 8,747,308.72 8,194,642.78 运输工具 461,660.58 电子设备 73,906.57 86,370.31 本期由在建工程转入固定资产原价为379,041.18元。 （2）期末暂时闲置固定资产情况 无。 （3）融资租赁租入的固定资产情况 资产类别 期末余额 期初余额 原价 累计折旧 累计减值准备 原价 累计折旧 累计减值准备 机器设备 7,424,392.97 1,116,752.44 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 75 合计 7,424,392.97 1,116,752.44 （4）本期经营租赁租出的固定资产 无。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 固定资产净值 未办妥产权证书原因 仓库 1,498,129.17 正在办理 合计 1,498,129.17 8.在建工程 （1）按项目列示 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 5 号厂房 2,212,065.35 2,212,065.35 合计 2,212,065.35 2,212,065.35 （2）重要在建工程项目变化情况 项目名称 预算数 期初余额 本期 增加 本期转入 固定资产额 其他 减少额 工程累计投 入占预算的 比例（%） 5 号厂房 4,150,000.00 2,212,065.35 53.30 烘干炉 380,000.00 379,041.18 379,041.18 99.75 合计 2,591,106.53 379,041.18 接上表： 工程进度（%） 累计利息资本 化金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资本 化率（%） 资金来源 期末余额 50.00 自有资金 2,212,065.35 100.00 自有资金 2,212,065.35 （3）本期计提在建工程减值准备情况 无。 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 76 9.无形资产 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 2,047,129.00 2,047,129.00 其中：土地使用权 1,938,579.00 1,938,579.00 专利权 108,550.00 108,550.00 二、累计摊销额合计 214,155.35 50,681.72 264,837.07 其中：土地使用权 207,965.09 45,254.18 253,219.27 专利权 6,190.26 5,427.54 11,617.80 三、无形资产减值准备累计金额合计 其中：土地使用权 专利权 四、无形资产账面价值合计 1,832,973.65 1,782,291.93 其中：土地使用权 1,730,613.91 1,685,359.73 专利权 102,359.74 96,932.20 10.递延所得税资产及递延所得税负债 （1）未抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 767,370.57 115,105.58 877,415.81 219,353.95 合计 767,370.57 115,105.58 877,415.81 219,353.95 （2）期末未抵销的递延所得税负债 无。 （3）期末未确认递延所得税资产情况 无。 （4）期末未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 无。 11.短期借款 按借款条件分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 9,200,000.00 9,200,000.00 保证借款 18,000,000.00 9,500,000.00 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 77 项目 期末余额 期初余额 质押借款 2,124,424.00 合计 29,324,424.00 18,700,000.00 12.应付票据 票据种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 4,000,000.00 合计 4,000,000.00 13.应付账款 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 9,859,891.20 4,318,454.14 1-2 年（含 2 年） 48,285.48 770,519.91 2-3 年（含 3 年） 7,698.50 639.00 合计 9,915,875.18 5,089,613.05 （2）期末账龄超过1年的重要应付账款 无。 14.预收款项 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 2,328,057.58 3,200.00 合计 2,328,057.58 3,200.00 （2）期末账龄超过1年的重要预收账款 无。 （3）预收款项期末余额中含有建造合同形成的已结算未完工项目 无。 15.应付职工薪酬 （1）分类列示 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 78 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 短期薪酬 219,380.51 2,465,624.78 2,136,910.94 548,094.35 离职后福利中的设定提存计划负债 11,840.40 112,458.44 124,298.84 合计 231,220.91 2,578,083.22 2,261,209.78 548,094.35 （2）短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 199,423.80 2,128,322.23 1,779,651.68 548,094.35 二、职工福利费 210,409.41 210,409.41 三、社会保险费 1,223.51 61,711.42 62,934.93 其中：1.医疗保险费 394.68 51,492.45 51,887.13 2.工伤保险费 631.49 7,529.26 8,160.75 3.生育保险费 197.34 2,689.71 2,887.05 四、住房公积金 18,733.20 24,286.30 43,019.50 五、工会经费和职工教育经费 40,895.42 40,895.42 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计 219,380.51 2,465,624.78 2,136,910.94 548,094.35 （3）离职后福利中的设定提存计划负债 项目 本期缴费金额 期末应付未付金额 基本养老保险 116,229.06 失业保险 8,069.78 合计 124,298.84 16.应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1.企业所得税 1,211,675.38 958,053.81 2.增值税 59,117.23 2,079,044.49 3.土地使用税 12,002.02 5,940.00 4.房产税 305,574.69 286,526.68 5.城市维护建设税 78,335.01 104,540.35 6.教育费附加 78,335.01 104,540.35 7.代扣代缴个人所得税 2,601.74 2,276.75 8.印花税 2,726.70 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 79 税费项目 期末余额 期初余额 合计 1,750,367.78 3,540,922.43 17.应付利息 分类列示 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 54,382.09 43,529.31 合计 54,382.09 43,529.31 18.其他应付款 （1）按性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 应付代垫款 4,375.00 应付运费 276,763.02 借款 1,456,872.65 2,859,786.50 服务费 210,000.00 代收款项 13,805.08 代扣代缴税金 3,467.60 赔偿款 130,000.00 其他 86,536.01 合计 2,168,014.28 2,873,591.58 （2）期末账龄超过1年的重要其他应付款 无。 19.一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期应付款 1,268,043.50 合计 1,268,043.50 20.长期应付款 性质分类 期末余额 期初余额 售后租回形成的融资租赁 2,461,412.44 合计 2,461,412.44 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 80 注：融资租赁情况详见十五、2.租赁 21.股本 投资者名称 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 投资金额 所占比例 （%） 投资金额 所占比例 （%） 合计 7,500,000.00 100.00 300,000.00 300,000.00 7,500,000.00 100.00 其中：1.潘龙 4,480,000.00 59.73 4,480,000.00 59.73 2.徐汉杏 2,000,000.00 26.67 130,000.00 2,130,000.00 28.40 3.周翔 300,000.00 4.00 300,000.00 4.句容市泓毅投资管理 合伙企业（有限合伙） 720,000.00 9.60 720,000.00 9.60 5.王琳 120,000.00 120,000.00 1.60 6.张君茹 50,000.00 50,000.00 0.67 注：2016 年 6 月 22 日，股东周翔在股转系统中自行转让 60,000.00 股公司股份，受让 方王琳；2016 年 6 月 23 日，股东周翔在股转系统中自行转让 60,000.00 股公司股份，受让 方王琳；2016 年 6 月 24 日，股东周翔在股转系统中自行转让 130,000.00 股公司股份，受 让方徐汉杏；2016 年 6 月 27 日，股东周翔在股转系统中自行转让 50,000.00 股公司股份， 受让方张君茹。合计转让股份 300,000.00 股。 22.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（或股本溢 价） 1,084,884.75 1,084,884.75 合计 1,084,884.75 1,084,884.75 23.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 5,046.25 610,368.30 615,414.55 合计 5,046.25 610,368.30 615,414.55 注：2016 年度法定盈余公积的增加系按照母公司当年净利润的 10.00%提取。 24.未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上期期末未分配利润 45,416.33 -691,834.50 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 81 项目 本期金额 上期金额 调整后期初未分配利润 45,416.33 -691,834.50 加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,103,683.00 1,210,481.83 减：提取法定盈余公积 610,368.30 51,864.73 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 421,366.27 期末未分配利润 5,538,731.03 45,416.33 25.营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 54,955,710.28 27,291,297.10 合计 54,955,710.28 27,291,297.10 主营业务成本 40,331,879.37 20,537,839.37 合计 40,331,879.37 20,537,839.37 26.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城 市 维 护 建 设 税 58,963.12 应缴流转税额的 5.00% 教育费附加 58,963.12 教育费附加应缴流转税额的 3.00%；地方教育附加应缴 流转税额的 2.00% 房产税 57,144.06 按房产余值的 1.20%计缴 土地使用税 18,186.03 按土地实际使用面积为计税基础，以 2.00 元/平方米计 缴 车船使用税 660.00 按车船规格不同，计缴标准不同 印花税 12,355.06 应纳税营业额的 0.03% 合计 88,345.15 117,926.24 27.销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 运输费 499,378.06 369,697.13 职工薪酬 163,998.99 175,868.44 差旅费 50,389.51 165,029.89 业务宣传费 11,856.00 110,613.32 办公费 13,402.82 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 82 费用性质 本期发生额 上期发生额 租赁费 69,987.54 广告宣传费 143,696.09 合计 952,709.01 821,208.78 28.管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 咨询服务费 1,263,731.20 668,924.53 职工薪酬 969,573.37 550,307.19 折旧及摊销 138,140.86 329,603.48 招待费 398,558.16 331,150.00 税费 34,239.52 112,195.29 办公费 75,473.89 43,136.22 差旅费 356,299.21 30,279.28 低值易耗品 38,407.86 19,548.88 水电费 3,248.80 2,926.88 研发费 2,219,651.42 其他费用 140,682.03 193,393.47 合计 5,638,006.32 2,281,465.22 注：其他项系专利费 24,300.00 元，商会会费 46,000.00 元，净水行业协会会费 40,000.00 元, 保险费 11,075.47 元,试验检验费 9,110.56 元，健康证费用 4,348.00 元及 其他 5，848.00 元。 29.财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,871,467.19 1,559,483.97 减：利息收入 4,470.12 79,451.37 汇兑损失(减：汇兑收益) 2,245.63 融资租赁费 240,567.04 手续费 66,653.25 75,818.91 合计 2,176,462.99 1,555,851.51 30.资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 83 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -110,045.24 336,033.24 合计 -110,045.24 336,033.24 31.营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 2,435,357.78 155,300.00 2,435,357.78 合计 2,435,357.78 155,300.00 2,435,357.78 32.营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 1．罚没及滞纳金支出 424,480.97 87,720.73 424,480.97 2．公益性捐赠支出 10,000.00 10,000.00 3．赔款及违约金 200,000.00 200,000.00 4．其他 79,995.01 438.14 79,995.01 合计 714,475.98 88,158.87 714,475.98 注：赔款及违约金中，赔款 200,000.00 元系本公司销售给农夫山泉（建德）新安江饮 料有限公司的活性炭不达标，本年收到对方单位索赔邮件，决定支付 200,000.00 元人民币 作为补偿；罚没及滞纳金支出 424,480.97 元系本公司重新申报 2013 年至 2015 年所有税费 产生的税收滞纳金。 其他项 79,900.00 元系本公司客户江西旭阳雷迪高科技股份有限公司因不能足额清偿 债务，签订债务清偿协议，本公司同意放弃 53%债权金额 79,900.00 元。95.01 元系本公司 应收账款无法收回造成的损失，计入营业外支出其他项。 33.所得税费用 （1）分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 1,495,551.48 497,632.04 其中：当期所得税 1,391,303.11 581,640.34 递延所得税 104,248.37 -84,008.30 （2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 84 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 7,599,234.48 1,708,113.87 按适用税率计算的所得税费用 1,139,885.17 427,028.47 某些子公司适用不同税率的影响 对以前期间当期所得税的调整 179,627.73 归属于合营企业和联营企业的损益 无须纳税的收入 不可抵扣的费用 88,296.99 70,603.57 税率变动对期初递延所得税余额的影响 87,741.59 以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可 抵扣亏损的影响 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 所得税费用合计 1,495,551.48 497,632.04 34.现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 4,398.86 79,451.37 政府补助 2,435,357.78 155,300.00 往来款 1,668,523.84 合计 2,439,756.64 1,903,275.21 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 与销售费用有关的费用 788,710.02 645,340.34 与管理费用有关的费用 3,691,347.26 1,248,431.38 与财务费用有关的费用 66,653.25 75,818.91 营业外支出 385,422.69 88,158.87 合计 4,932,133.22 2,057,749.50 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到往来单位借款 41,005,430.86 2,859,786.50 收到售后租回形成的融资租赁借 款 5,000,000.00 承兑汇票保证金 2,135,000.00 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 85 项目 本期发生额 上期发生额 合计 46,005,430.86 4,994,786.50 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付往来单位借款 36,875,089.09 支付售后租回形成的融资租赁租 金 1,270,544.06 合计 38,145,633.15 35.现金流量表补充资料 （1）净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 6,103,683.00 1,210,481.83 加：资产减值准备 -110,045.24 336,033.24 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,777,908.44 1,211,539.60 无形资产摊销 50,681.72 41,628.57 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,114,208.60 1,559,483.97 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 104,248.37 -84,008.30 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -17,866,084.84 -1,487,609.03 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,719,325.95 -5,750,737.06 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,400,480.57 -3,521,428.52 其他 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 86 项目 本期发生额 上期发生额 经营活动产生的现金流量净额 -11,945,206.47 -6,484,615.70 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 211,553.61 8,823.30 减：现金的期初余额 8,823.30 1,117,895.59 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 202,730.31 -1,109,072.29 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 无。 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 无。 （4）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 211,553.61 8,823.30 其中：1.库存现金 2.可随时用于支付的银行存款 211,553.61 8,823.30 3.可随时用于支付的其他货币资金 4.可用于支付的存放中央银行款项 5.存放同业款项 6.拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 211,553.61 8,823.30 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 36.外币货币性项目 分类列示 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 87 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 0.42 其中：美元 0.06 6.9370 0.42 37.所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 71.26 保证金 应收票据 2,124,424.00 借款质押 固定资产 5,009,625.00 借款抵押 无形资产 1,685,359.72 借款抵押 合计 8,819,479.98 注1：2015年4月3日，本公司（甲方）与江苏句容农村商业银行股份有限公司后白支行 （乙方）签订《最高额抵押合同》（合同编号为句农商高抵字[2015]第015号），合同约定 以甲方所拥有的房屋所有权（房产证：郭庄镇字第05600250号、05600251号、05600252号） 作为抵押，为甲方与乙方签订的编号为“句农商循借字[2015]第014号”《流动资金循环借 款合同》提供担保。截至2016年12月31日上述房屋建筑物账面价值5,009,625.00元，甲方在 乙方以此房屋所有权抵押的借款金额为3,700,000.00元，借款期限为2016年3月29日至2017 年3月15日。 注2：2016年12月22日，本公司与江苏句容农村商业银行股份有限公司后白支行进行了 票据贴现，票据金额1,624,424.00元，票据号10200052/25657286，票据到期日为2017年5 月24日。现将此已贴现未到期的应收票据视为与江苏句容农村商业银行股份有限公司后白支 行的短期质押借款，质押物为应收票据，截至2016年12月31日，上述票据账面价值 1,624,424.00元。 注3：2016年12月22日，本公司与江苏句容农村商业银行股份有限公司后白支行进行了 票据贴现，票据金额500,000.00元，票据号10200052/25105002，票据到期日为2017年2月15 日。现将此已贴现未到期的应收票据视为与江苏句容农村商业银行股份有限公司后白支行的 短期质押借款，质押物为应收票据，截至2016年12月31日，上述票据账面价值500,000.00 元。 注4：2015年6月15日，本公司（甲方）与江苏句容农村商业银行股份有限公司后白支行 （乙方）签订《最高额抵押合同》（合同编号为句农商高抵字[2015]第032号），合同约定 以甲方所拥有的土地使用权（土地使用权证号：句土国用2010第024348号、句土国用2014 第6543号）作为抵押，为甲方与乙方签订的编号为“句农商循借字[2015]第031号”《流动 资金循环借款合同》提供担保。截至2016年12月31日上述土地所有权账面价值1,685,359.72 元，甲方在乙方以此房屋所有权抵押的借款金额为2,500,000.00元，借款期限为2016年5月 11日至2017年5月10日。 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 88 注5：2015年4月15日，本公司（乙方）与江苏句容农村商业银行股份有限公司后白支行 （甲方）签订《银行承兑汇票授信协议书》（编号：{631715}句农商银承授字[2015]第019 号），合同约定甲方同意为乙方办理不超过4,000,000.00元的银行承兑汇票业务，乙方按汇 票金额50%存入保证金。截至2016年12月31日，上述汇票保证金余额为71.26元，实际为票据 保证金产生的利息收入，因在保证金账户中无法动用，因此属于受限货币资金。 七、合并范围的变动 1.非同一控制下企业合并 无。 2.同一控制下企业合并 无。 3.反向购买 无。 4.处置子公司 无。 5.其他原因的合并范围变动 本公司第一届董事会第九次会议于 2016 年 12 月 8 日在本公司会议室召开，通过了设立 全资子公司江苏斯沃得环保科技有限公司的审议。于 2016 年 12 月 23 日，本公司的全资子 公司江苏斯沃得环保科技有限公司正式成立并取得其营业执照，子公司注册资本为 16,000,000.00 元，本公司约定出资 16,000,000.00 元，截至 2016 年 12 月 31 日，子公司 江苏斯沃得环保科技有限公司尚未运营，本公司实际认缴金额为 0.00 元。 八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 本公司的构成 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比 例(%) 取得方式 直接 间接 江苏斯沃德环保科技有限公司 江苏句容市 句容市后白镇福源 社区门市房 19 号 净水设备、活性 炭销售 100.00 100.00 设立 九、与金融工具相关的风险 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 89 无。 十、公允价值 无。 十一、关联方关系及其交易 1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方 或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2.本公司的实际控制人有关信息 本公司实际控制人为潘龙。 3.本公司的子公司情况 详见八、在子公司中的权益。 4.本公司的合营和联营企业情况 无。 5.本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 林荣锦 实际控制人密切关系人 潘凤 实际控制人妹妹 简泽攀 实际控制人配偶 简泽珍 实际控制人密切关系人 徐汉杏 董事 朱红英 董事 李成娣 董事 郝意 董事 冀春林 监事会主席 胡长香 监事 文小杰 职工代表监事 苏爱银 财务总监 包海红 副总经理 句容市泓毅投资管理合伙企业（有限合伙） 公司少数股股东 6.关联方交易 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 90 （1）采购商品/接受劳务情况表 无。 （2）出售商品/提供劳务情况表 无。 （3）关联托管/承包情况 无。 （4）关联租赁情况 无。 （5）关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 潘龙、简泽攀、 潘凤、林荣锦 本公司 216.00 2013-1-18 2016-1-17 是 潘龙 本公司 200.00 2015-1-20 2016-6-30 是 潘龙 本公司 150.00 2015-1-20 2016-6-30 是 潘龙 本公司 100.00 2015-1-20 2016-6-30 是 潘龙 本公司 200.00 2015-4-15 2016-6-30 是 潘凤、林荣锦 本公司 94.06 2015-7-17 2016-7-15 是 潘龙、简泽攀 本公司 300.00 2015-7-17 2016-7-15 是 潘龙、简泽攀 本公司 300.00 2016-1-14 2017-1-12 否 潘龙、简泽攀 本公司 100.00 2016-2-3 2017-2-1 否 潘龙、简泽攀 本公司 400.00 2016-12-8 2017-6-6 否 潘龙、简泽攀 本公司 400.00 2016-6-23 2016-12-21 是 潘龙 本公司 150.00 2016-1-8 2017-6-30 否 潘龙 本公司 200.00 2016-1-8 2017-6-30 否 潘龙 本公司 100.00 2016-1-8 2017-6-30 否 潘龙 本公司 400.00 2016-3-17 2016-9-15 是 潘龙 本公司 400.00 2016-9-7 2016-12-20 是 潘龙 本公司 400.00 2016-12-21 2017-6-30 否 潘龙、简泽攀 本公司 300.00 2016-8-17 2017-8-17 否 潘凤、林荣锦 本公司 94.06 2016-8-17 2017-8-17 否 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 91 担保方 被担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 潘龙、简泽攀 本公司 500.00 2016-7-12 2019-7-12 否 （6）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 潘龙 14,925,720.63 2016-1-5 2016-12-31 注：上述拆借金额实际为2016年全年潘龙借入企业的发生额，最长借款时间87天，最短 借款时间1天，2016年末尚欠潘龙806,872.65元。 （7）关联方资产转让、债务重组情况 无。 （8）关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 潘龙 156,904.10 157,334.48 苏爱银 54,108.25 50,712.70 包海红 30,000.00 合计 241,012.35 208,047.18 7.关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 无。 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应付款 潘龙 806,872.65 2,859,786.50 合计 806,872.65 2,859,786.50 8.关联方承诺事项 无。 十二、股份支付 无。 十三、承诺及或有事项 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 92 重要承诺事项。 本公司的全资子公司江苏斯沃得环保科技有限公司于2016年12月23日正式成立并取得 其营业执照，子公司注册资本为16,000,000.00元，本公司约定出资16,000,000.00元，截至 2016年12月31日，子公司江苏斯沃得环保科技有限公司尚未运营，本公司实际认缴金额为 0.00元，未足额出资。 十四、资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日止，本公司未发生影响本财务报告阅读和理解的重大资产负 债日后事项中的非调整事项。 十五、其他重要事项 1.分部报告 项目 活性炭 抵销 合计 一、对外交易收入 54,955,710.28 54,955,710.28 二、分部间交易收入 三、对联营和合营企业的投资收益 四、资产减值损失 -110,045.24 -110,045.24 五、折旧费和摊销费 1,828,590.16 1,828,590.16 六、利润总额（亏损总额） 7,599,234.48 7,599,234.48 七、所得税费用 1,495,551.48 1,495,551.48 八、净利润（净亏损） 6,103,683.00 6,103,683.00 九、资产总额 64,557,701.53 64,557,701.53 十、负债总额 49,818,671.20 49,818,671.20 十一、其他重要的非现金项目 3,350,433.85 3,350,433.85 1.折旧费和摊销费以外的其他非现金费用 2.对联营企业和合营企业的长期股权投资 3.长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 3,350,433.85 3,350,433.85 2.租赁 （1）融资租赁承租人 1）租入固定资产情况 资产类别 期末余额 期初余额 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 93 原价 累计折旧 累计减值准备 原价 累计折旧 累计减值准备 机器设备 7,424,392.97 1,116,752.44 合计 7,424,392.97 1,116,752.44 2）以后年度最低租赁付款额情况 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 1,826,666.64 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 1,826,666.64 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 1,065,555.62 合计 4,718,888.90 未确认融资费用 989,432.96 （2）披露各售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款。 2016年6月30日本公司（乙方）与浩瀚（上海）融资租赁有限公司（甲方）签订编号为 HHZL-2016-SZ-0030的售后回租合同，乙方将活化炉窑作价5,000,000.00元出售给甲方，又 将该项资产从甲方租回。租赁期限为2016年07月12日至2019年07月12日；租赁价款 5,000,000.00元，手续费750,000.00元，租金分36期支付，每期支付152,222.22元，名义货 价100.00元由乙方在本合同规定的最后一期租金支付日连同最后一期租金向甲方支付。根据 国际财务报告准则下《解释公告第27号——评价涉及租赁法律形式的交易的实质》，售后回 租形成融资租赁的，其实质为借款，作为抵押借款处理。 在租赁期间，租赁物的一切风险（包括但不限于毁损、丢失和灭失等相关风险）均由乙 方承担。该等风险包括保险包围内的风险、保险范围外的风险和未投保的风险。租赁物所发 生的任何形式的风险均不影响乙方对合同项下一切义务的旅行，乙方不得以租赁物发生损 坏、毁损等风险为由，拒绝或者延迟履行合同项下的任何义务。在租赁物发生毁损、丢失或 灭失时，乙方应立即采取措施防止损失扩大，并及时在12小时内书面通知甲方和保险公司， 由甲方选择方式，由乙方负责处理并承担一切费用。 十六、母公司财务报表项目注释 1.应收账款 （1）分类列示 类别 期末余额 期初余额 金额 占总 额 比例 （%） 坏账 准备 坏账 准备 计提 比例 （%） 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账 准备 计提 比例 （%） 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 94 类别 期末余额 期初余额 金额 占总 额 比例 （%） 坏账 准备 坏账 准备 计提 比例 （%） 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账 准备 计提 比例 （%） 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 账龄分析法组合 12,173,425.82 100.00 764,689.90 6.28 16,442,122.28 100.00 870,674.56 5.30 组合小计 12,173,425.82 100.00 764,689.90 16,442,122.28 100.00 870,674.56 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 12,173,425.82 100.00 764,689.90 16,442,122.28 100.00 870,674.56 （2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 无。 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 9,064,853.75 453,242.69 5.00 1-2 年（含 2 年） 3,105,622.07 310,562.21 10.00 2-3 年（含 3 年） 2,950.00 885.00 30.00 合计 12,173,425.82 764,689.90 （4）组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款 无。 （5）本期坏账准备转回或收回金额 无。 （6）本期实际核销的应收账款 无。 （7）期末应收账款金额前五名情况 单位名称 金额 账龄 坏账准备 期末余额 占应收账款总 额的比例（%） 常州智广活性炭有限公司 2,700,000.00 1 年以内（含 1 年） 135,000.00 22.18 句容市诚发活性炭厂 2,342,549.53 1 年以内（含 1 年） 117,127.48 19.24 溧阳市江阳活性炭厂 1,875,187.64 1-2 年（含 2 年） 187,518.76 15.40 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 95 单位名称 金额 账龄 坏账准备 期末余额 占应收账款总 额的比例（%） 溧阳市远东活性炭厂 1,359,751.93 2 年以内（含 2 年） 125,895.19 11.17 A 765,200.00 1 年以内（含 1 年） 38,260.00 6.29 合计 9,042,689.10 603,801.43 74.28 注：本公司因与A签订了保密协议，因此不能披露名称。 （8）本期因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 2.其他应收款 （1）分类列示 类别 期末余额 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%） 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 按组合计提坏账准备的 其他应收款 账龄分析法组合 53,613.48 100.00 2,680.67 5.00 36,218.03 100.00 6,741.25 18.61 组合小计 53,613.48 100.00 2,680.67 36,218.03 100.00 6,741.25 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 合计 53,613.48 100.00 2,680.67 36,218.03 100.00 6,741.25 （2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 无。 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 53,613.48 2,680.67 5.00 合计 53,613.48 2,680.67 （4）组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 无。 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 96 （5）本期转回或收回的其他应收款 无。 （6）本期实际核销的其他应收款 无。 （7）按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 备用金/个人借款 7,000.00 1,000.00 保证金 18,607.00 代收代付款 33,613.48 16,611.03 押金 13,000.00 合计 53,613.48 36,218.03 （8）期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末余额 代交个人社保费 代垫社保 33,613.48 1 年以内（含 1 年） 62.70 1,680.67 吴娟 押金 13,000.00 1 年以内（含 1 年） 24.24 650.00 包仕能 备用金 3,000.00 1 年以内（含 1 年） 5.60 150.00 梁晨 备用金 4,000.00 1 年以内（含 1 年） 7.46 200.00 合计 53,613.48 100.00 2,680.67 （9）本期终止确认的其他应收款情况 无。 （10）本期转移且继续涉入的其他应收款 无。 （11）本期应收政府补助 无。 3.营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 54,955,710.28 27,291,297.10 合计 54,955,710.28 27,291,297.10 主营业务成本 40,331,879.37 20,537,839.37 合计 40,331,879.37 20,537,839.37 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 97 十七、补充资料 1.净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 52.23 0.81 0.81 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 40.25 0.63 0.63 2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益 [2008]》的要求，报告期非经常性损益情况 报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规 定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,435,357.78 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 98 非经常性损益明细 金额 说明 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -714,475.98 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 1,720,881.80 减：所得税影响金额 321,804.42 扣除所得税影响后的非经常性损益 1,399,077.38 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 1,399,077.38 归属于少数股东的非经常性损益 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2017.3.24 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 99 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司信息披露负责人办公室 江苏通瑞环保科技发展股份有限公司 董事会 2017.3.27