870818_2017_莱斯达_2017年年度报告_2018-04-23.txt

1 2017 年度报告 莱斯达 NEEQ : 870818 北京莱斯达电子科技股份有限公司 LIGHTSTAR(BEIJING)ELECTRONIC CORPORATION 2 公司年度大事记 2017 年 4 月 6 日，莱斯达公司（股票代码： 870818）正式挂牌全国中小企业股份转让系统 （新三板）的敲钟仪式在北京金融街金阳大厦 隆重举行。莱斯达公司董事长何凯先生、总经 理陈熙鹏先生，携各位嘉宾出席了这场盛会， 一同见证莱斯达创新发展的新里程碑。 2017 年 10 月 12 日晚，北京电影学院现 代创意媒体学院摄影艺术与技术系第四届“莱 斯达奖”颁奖典礼在学院大放映厅正式举行。 学院王鸿海院长、李庆军书记出席了颁奖活动， 莱斯达灯光也作为赞助商应邀出席。莱斯达灯 光与北京电影学院现代创意媒体学院已共同走 过了“莱斯达奖”的第四个年头，在影视行业 的教育事业上，我们一直不遗余力，这些莘莘 学子承载着我国影视行业的未来，我们的初衷 在于表彰和激励摄影系同学们的创作热情，为 行业培养和输送更多的优秀人才。 2017 年 4 月，受颁北京市科学技术奖三 等奖证书，证书编号 NO.2016 能-3010 2017 年上半年莱斯达公司与北京电影学院、 北京电影学院现代创意媒体学院、四川电影电 视学院、四川传媒学院、吉林动画学院、沈阳 城市学院等多所院校进行教学交流合作。 2017 年 10 月，莱斯达公司获得北京市通州区 文化委员会颁发的 2017 年通州区文化创意产 业扶持资金支持单位证书及陈熙鹏被评选为 “2017 年通州区文化创意产业人才”荣誉证 书。 2017 年 11 月，北京莱斯达电子科技股份有限 公司与北方工业大学共同开发的《125W-24KW 影视照明系列电子电源》获得中国电源学会科 学技术奖证书，荣获优秀产品创新奖，证书编 号：CPS2017026； 3 目 录 第一节 声明与提示 ....................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................. 10 第四节 管理层讨论与分析 ......................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ......................................................................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 ..................................................................................................... 28 第七节 融资及利润分配情况 ..................................................................................................... 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................... 32 第九节 行业信息 ......................................................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 ..................................................................................................... 36 第十一节 财务报告 ...................................................................................................................... 43 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、莱斯 达 指 北京莱斯达电子科技股份有限公司 子公司 指 北京创奇星光技术有限公司/北京创奇普朗克技术有限公司 高级管理人员 指 总经理、财务总监、董事会秘书 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司章程 指 《北京莱斯达电子科技股份有限公司公司章程》 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 报告期、近一年 指 2017 年 1-12 月 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人何凯、主管会计工作负责人刘延顺及会计机构负责人（会计主管人员）陈熙鹏保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 □是 □否 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、经营规模小，抗市场风险能力较弱 的风险 2016 年度和 2017 年度，公司营业收入分别为 2,614 万元 和 3,302 万元；营业利润分别为 50 万元和-22 万元；经营活 动产生的现金流量净额分别为 430 万元和 325 万元。截至 2016 年末和 2017 年末，公司资产负债率分别为 52.63%和 70.62%。 报告期，公司营业收入规模较小，经营业绩对税收优惠政策和 政府补贴依赖较大，经营负债较高。公司存在经营规模小，抗 市场风险能力较弱的风险。 2、非经常性损益对公司经营业绩影响 较大的风险 公司 2016 年度及 2017 年度非经常性损益金额分别为 925,701.75 元和 879,926.02 元，非经常性损益占最近两年度 净利润的比例分别为 68.57%和-278.40%，主要是公司收到中关 村管委会给予的技术创新能力建设专项资金；北京市通州区文 化委员会拨付的企业奖励资金；以及中关村海外园拨付的国际 创新资源支持资金等。非经常性损益占最近两年净利润的比例 较高，公司存在非经常性损益对公司经营业绩影响较大的风 险。 6 3、汇率波动风险 公司 2016 年、2017 年出口收入占营业收入比例分别为 16.80%、17.92%，公司以人民币记账，与客户结算使用外币， 外币与人民币的汇率波动造成 2016 年、2017 年公司汇兑损失 分别为 36,106.34 元、21,925.47 元。目前公司因汇率波动造 成 的 汇 兑 损 失 金 额 较 小 ， 2017 年汇 兑 损 失 较 去 年 下 降 14,180.87 元,对出口收入影响不大。公司对外销售，存在外汇 汇率波动风险。 4、公司资产负债率较高的风险 公司 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日公司合并资 产负债率分别为 52.63%、70.62%，公司资产负债率整体偏高， 主要为经营性应付款项金额较大所致。2017 年，公司为了扩大 销售规模，增加对非金融机构借款用于补充生产经营流动资 金，另外为了加速货款回收，增加了预收账款额度，适当增加 了公司债务，报告期末资产负债率较上年年末增加。公司存在 资产负债率较高的风险 5、税收优惠政策变化的风险 2015 年 11 月 24 日，本公司通过北京市科学技术委员会、 北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局复审， 被认定为高新技术企业，取得了编号为 GR201511001516 号的 《高新技术企业》证书，有效期三年，有效期内减按 15%的税 率缴纳企业所得税。 2016 年、2017 年公司出口退税金额分别为 677,663.11 元、 771,622.98 元，占当期净利润的比例 50.20%、-244.13%，占 比较高，出口退税对公司净利润有较大的贡献。 子公司北京创奇星光技术有限公司为软件生产企业，享受 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实 行即征即退政策和企业所得税两免三减半的优惠政策。 上述优惠政策，对报告期内公司损益有积极影响，若未来 上述税收优惠政策发生变化，将对公司损益产生不确定性的影 响。 7 6、海外业务受地区政治、经济环境等 因素影响的风险 报告期内，公司存在海外销售业务，公司为海外业务受地 区政治、经济环境等因素影响，已经制定了防范上述风险的管 理措施。若出口地区政治经济政策、汇率发生巨大变动，将对 公司的经营业绩产生影响。 7、期末存货余额较大的风险 公司存货余额主要是为履行合同持有的原材料及库存商 品。随着公司各项业务收入的稳中上升，公司为生产各种灯具 配套采购的原材料及自制商品备货的金额也有所增加。公司 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日存货占流动资产的比 例分别为 46.78%、56.91%，占资产总额的比例分别为 43.44%、 53.00%，占比较高。存货占用了公司较多流动资金，若市场环 境等外部因素发生重大变化导致存货积压或者减值，将对公司 财务状况和经营业绩产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京莱斯达电子科技股份有限公司 英文名称及缩写 LIGHTSTAR(BEIJING)ELECTRONIC CORPORATION 证券简称 莱斯达 证券代码 870818 法定代表人 何凯 办公地址 北京东燕郊开发区迎宾北路天山国际创业基地一号厂房东区 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责 人 陈熙鹏 职务 总经理/董秘/董事 电话 13601240365 传真 010-51293309-304 电子邮箱 cxp@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京东燕郊开发区迎宾北路天山国际创业基地一号厂房东区 065201 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016 年 7 月 8 日 挂牌时间 2017 年 2 月 28 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C39 计算机、通信和其他电子设备制造业-C393 广播 电视设备制造-C3939 应用电视设备及其他广播电视设备制造 主要产品与服务项目 公司主要从事以影视照明为重点的多领域专业照明设备的研 发、生产和销售，为客户提供定制化的综合照明解决方案 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 何凯、陈熙鹏 实际控制人 何凯、陈熙鹏 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110112802083119D 否 注册地址 北京市通州区台湖镇光机电一体 化产业基地光联工业园二期一号 厂房二层 C 区 否 注册资本 5,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张文荣、罗国洲 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 11 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2017 年 12 月 22 日，全国中小企业股份转让系统公告《关于发布<全国中小企业股份转让系统 股票转让细则>的公告》（股转系统公告【2017】 663 号），自 2018 年 1 月 15 日，公司股票转让 方式由协议转让变为集合竞价转让。 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 33,015,342.50 26,140,800.01 26.30% 毛利率% 39.06% 39.96% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -316,065.70 1,349,948.07 -123.41% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -1,195,991.72 424,246.32 -381.91% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -2.88% 12.53% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -10.92% 3.94% - 基本每股收益 -0.06 0.27 -122.22% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 31,081,311.09 24,166,145.04 28.62% 负债总计 21,949,526.05 12,718,294.30 72.58% 归属于挂牌公司股东的净资产 9,131,785.04 11,447,850.74 -20.23% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.83 2.29 -20.10% 资产负债率%（母公司） 75.54% 73.01% - 资产负债率%（合并） 70.62% 52.63% - 流动比率 1.32 1.76 - 利息保障倍数 0.40 12.31 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,250,080.98 4,295,001.77 -24.33% 应收账款周转率 8.83 3.86 - 存货周转率 1.49 1.60 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 28.62% -4.54% - 营业收入增长率% 26.30% 15.88% - 净利润增长率% -123.41% -63.16% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000.00 5,000,000.00 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 13,728.15 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 861,213.50 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,953.79 非经常性损益合计 879,895.44 所得税影响数 -30.58 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 879,926.02 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营业外收入 1,277,965.46 1,225,994.58 资产处置收益 51,970.88 12 1、财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》（财会〔2017〕 13 号）， 自 2017 年 5 月 28 日起施行， 对于施行日存在的持有待售的非流 动资产、 处置组和终止经营， 要求采用未来适用法处理。 本年度审计对上年度的资产处置损益进行了 追溯调整， 使得 2016 年度的营业外收入减少 51，970.88 元，， 使得营业利润增加 51,970.88 元。 2、 2017 年 5 月 10 日， 财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》 （财会〔2017〕 15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行， 对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采 用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 3、 2017 年 12 月 25 日， 财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2017〕 30 号）， 适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 2017 度的会计政策变更， 使 得资产处置收益增加 13,728.15 元， 其他收益增加 1，030，981.55 元。 上述两项因素合计使得营业 利润增加 1,044,709.70 元。 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主营业务是以影视照明为重点的多领域专业照明设备的研发、生产和销售，为客户提供高科 技、低成本、轻巧便利的产品。为影视剧拍摄、大型国际会议、演播室照明及汽车展览等提供定制化 的综合照明解决方案。公司主要产品为拍摄用灯具，共计 15 个系列，80 多种产品。主要有 LED 灯系 列、钨丝灯系列、日光型聚光灯系列、日光型 PAR 灯系列、日光型特效 PAR 系列、电子镇流器系列、 调压器系列、太空灯系列、灯笼灯系列、气球灯系列、泛光灯系列、柔光灯系列、灯具辅助器材等。 专注于节能环保的电子照明领域的技术开发、产品制造、工程实施、系统集成和技术支持，在这些方 面取得了非常优异的成就。 公司依靠专业照明设备研发、生产及管理经验，掌握最新技术和产品动态，根据行业市场自主研 发系列产品，形成了一系列具有自主知识产权的创新产品和技术，固定企业业务模式、生产销售模式， 深入了解客户需求，为客户研发、生产多种规格和性能指标的产品提供个性化的解决方案。公司主要 通过大客户渠道及国内外代理商渠道进行市场开拓。收入来源是产品销售、服务收费、租赁收费等。 报告期内，公司商业模式较上期报告未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司紧紧围绕经营目标，强化技术创新能力，完善和拓展销售渠道，合理配置资源， 注重风险防控，不断提升核心竞争力，促进企业持续快速稳定发展。随着国家对文化行业的大力支持 和鼓励政策的出台，影视剧拍摄迎来很大的增长，公司产品也迎来很好的市场机遇，公司主营业务发 14 展前景良好。 (一)财务业绩情况 公司在报告期内营业收入规模有稳步增长,由于对股东进行了现金分红，净资产同比有所减少；由 于增加研发投入、市场投入及增加向非金融机构借款等，公司期间费用有较大幅度增长，导致同比上 年度的利润总额下降。2017 年度营业收入 33,015,342.50 元，同比增长 26.30%；利润总额为- 212,295.31 元，同比下降 112.27%；实现净利润-316,065.70 元，同比下降 123.41%。截至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产为 31,081,311.09 元，同比增长 28.62 %；归属挂牌公司股东的净资产为 9,131,785.04 元，同比下降 20.23%。 （二）业务拓展情况 （1）、内销部分：加大并扩充市场及销售团队力量，大力开拓市场。2017年增加销售人员和市 场开拓人员，对各省市电视台和电影厂，各大器材租赁公司进行面对面的推广和巡展。维护老客户 的同时继续开发新客户，加大从北京辐射上海、江苏、杭州、四川、福州、广西、云南、广东、深 圳等地区的推广，对租赁行业的拜访做到及时反馈及时跟踪及有效记录，建立档案；继续与各大校 企合作，开发有影响力的传媒学校，采取培训式方式介入到大专院校及莱斯达奖形式的进一步合作 方式，对有开发学校能力的经销商做项目技术及方案的支持。对经销商进行针对性的产品培训，产 品以小灯光及LED产品为主，力争推出明星主打产品，或以微电影、微拍套装方案；对部分经销商做 技术及优惠幅度的支持。通过销售的大力推广，2017年的销售业绩较去年同期有明显提升。在品牌 形象和质量口碑也获得业内高度认可。 （2）、外销方面：2017 年公司新推出的自主研发产品影视灯具 NOVATOR-创新者系列、摄影棚 LUXED 系列，获得了国际市场的高度认可，并活跃在新兴市场，如阿根廷、墨西哥、澳大利亚等国订单，虽 然同比去年没有明显的业绩增长，但是获得更多的国家代理渠道，对某些国家的政策变化风险可以规 避到最小，并预期 2018 年会获得更稳定的业绩增长。 (三)技术研发情况 公司坚持自主创新，持续投入研发力量，保持公司在行业内的技术先进。2017 年新研发了 NOVATOR-创新者系列、推出并完善了 4 头 LED 太空灯、3 头 LED 太空灯、单头 LED 聚光灯、LED 9 头 灯、LED 12 头灯，并快速切入市场，打开了公司销售方向的新的利润增长点；推出并完善了 1.2/1.8 K LightMan 特效帕灯、6/9 K LightMan 特效帕灯，配合去年量产的 2.5/4 K LightMan 特效帕灯形成 系列产品，并逐步打开市场，获得客户好评，撬动了公司精品销售路线，推动了公司新的利润增长点； 推出并完善了 24KW 钨丝灯（旋压）结构，单台灯成本约降 5000 元；推出 12Kw、24Kw LIGHTMAN 系列 调压器，丰富了公司的产品类别；在 4KW 日光型灯笼灯基础上开发升级出 6KW 日光型灯笼灯，更大的 功率，更高的照度，满足更多的使用需求等多款新产品。 （1）、知识产权方面：截止到 2017 年 12 月底，公司共申报专利 21 项，发明专利 2 项，实用新型 15 专利 19 项。 （2）、项目申报方面：截至到 2017 年 12 月底，公司成功申报了北京市通州区 2017 年通州区文化 创意产业扶持资金、陈熙鹏获得通州区文创人才奖励资金、外贸中小企业及“双自主”企业国际市场 开拓资金项目、2017 年中关村国际创新资源支持资金、中关村能力建设专利奖励资金。 （四）生产质量控制 质量管理体系方面，公司严格按照 ISO9001：2015 质量管理体系，把控生产流程，进一步推进公 司质量管理体系再上新台阶，提高公司生产质量，规范生产管理；2017 年公司通过了由 GB/T 19001- 2008 正式换版为 GB/T 19001-2015 质量管理体系。 （五） 高校产学研结合 （1）公司自 2002 年持续与北方工业大学电子信息学院合作，投入研发新型的绿色电源控制系 统。并利用学校绿色电源实验室平台和现期先进技术、新型元器件不断提升电源控制系统的效率和稳 定性，为产品的质量和公司品牌打下良好基础。 （2）2017 年，公司与北京电影学院创意传媒学院设立第四届 LIGHTSTAR 奖，每年度通过专业评 奖奖励每个学院学生的优秀作品。学生通过 LIGHTSTAR 奖项对公司品牌的认知和对产品的了解，培养 大量学生走出校门后的潜在市场；利用公司的专业能力和产品为学校学生创作提供先进的设备，并为 将来专业市场培育良好的品牌口碑。 (二) 行业情况 近年来中国推出了一系列鼓励影视剧相关行业的产业政策。近几年影视剧等文化产业的发展对公 司业绩增长起到了十分重要的带动作用，影视剧产业相关政策法规与文化产业市场的需求和发展，对 公司产品研发、生产有着重要的导向和推动作用，从而对公司的经营绩效和盈利水平具有较大影响； 本行业的下游主要是影视剧摄制单位、广播电视台等，下游行业对本行业的发展具有较大牵引和拉动 作用。 下游行业的需求将影响灯光设计行业的发展，目前国家大力支持文化产业，出台了一系列支持 性政策文件；随着我国居民可支配收入的稳定增长和消费观念的不断升级，人们逐步提出了更高的个 性化需求和有偏好的文化娱乐要求。 近年来，随着广播电视覆盖率的普及，广播电视行业的整体收入 进入稳步增长阶段，广播电视行业整体收入稳步增长扩大公司产品销售的市场空间和盈利空间。 16 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 4,757,402.36 15.31% 3,274,691.61 13.55% 45.28% 应收账款 1,077,141.73 3.47% 5,892,461.13 24.38% -81.72% 存货 16,474,277.90 53.00% 10,497,671.80 43.44% 56.93% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 2,112,697.60 6.80% 1,664,870.21 6.89% 26.90% 在建工程 - - - - - 短期借款 2,000,000.00 6.43% 3,009,000.00 12.45% -33.53% 长期借款 - - - - - 资产总计 31,081,311.09 - 24,166,145.04 - 28.62% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期末比上年度末增加 1,482,710.75 元，增幅为 45.28%。主要原因是公司全年 营业收入取得较大幅度增长，同时公司加大了货款催收力度，回款金额大幅度增长；另外，报告期公 司增加了对非金融机构的借款。 2、应收账款：报告期末应收账款比上年度末减少 4,815,319.40 元,降幅为 81.72%，应收账款金 额大幅度减少。主要原因是，报告期应收账款周转率为 8.83，比上年度 3.86 有较大幅度提升，货款 回收速度明显加快；报告年度销售商品收到的现金比上年度增加 16,857,300.21 元，货款回收金额明 显增大；公司加强了货款回收管理，降低了赊销比例，增加了现款现货销售比例。 3、存货：报告期末存货比上年度末增加 5,976,606.10 元，增幅为 56.93%。主要原因是：公司不 断开拓市场，增加市场销售，为了业务持续稳定发展，稳定公司产业链布局，加大销售比例，做库存 准备，以保证并扩大市场占有地位；另外，公司产品品种多样，系列型号较多，为了应对市场客户的 不同需求，都要进行备货，以满足客户需要。 4、短期借款：报告期末短期借款金额比上年度末减少 1,009,000.00 元，降幅为 33.53%。主要原 因为归还金融机构借款所致。 17 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 33,015,342.50 - 26,140,800.01 - 26.30% 营业成本 20,120,502.20 60.94% 15,695,496.24 60.04% 28.19% 毛利率% 39.06% - 39.96% - - 管理费用 8,078,412.72 24.47% 5,812,993.27 22.24% 38.97% 销售费用 5,566,823.96 16.86% 3,633,573.50 13.90% 53.21% 财务费用 550,893.62 1.67% 280,070.85 1.07% 96.70% 营业利润 -217,249.10 -0.66% 503,684.56 1.93% -143.13% 营业外收入 5,398.41 0.02% 1,225,994.58 4.69% -99.56% 营业外支出 444.62 0.00% - - 净利润 -316,065.70 -0.96% 1,349,948.07 5.16% -123.41% 项目重大变动原因： 1、营业收入：报告期营业收入比上年增加 6,874,542.49 元,增幅为 26.30%，取得了较大增长。 主要原因是： （1）、国家持续加大对文化产业和展览展示行业的政策支持力度，刺激了市场对影视灯具产品及车 展灯具产品的需求，客观上也刺激了公司营业额的增长。 （2）、公司采取积极的市场营销策略，优化市场营销团队，不断加大市场营销投入，持续开拓国内 外市场，促进了营业额的稳步增长；公司不断加大研发投入，优化完善产品结构，持续开发推广新产 品，占领新市场，获得了大客户订单；加强售后服务和管理，不断提高客户满意度，稳定了老客户资 源，不断吸引新客户资源。 2、营业成本：报告期营业成本比上年增加 4,425,005.96 元，增幅为 28.19%，主要是因为销售金 额增长，销售成本也按比例相应增长。 3、毛利率：报告期毛利率为 39.06%，上年为 39.96%，变化幅度很小。 4、管理费用：报告期管理费用比上年增加 2,265,419.45 元，增幅为 38.97%。主要原因是： （1）、研发费用投入大幅度增加。为了适应行业快速发展的现状，公司不断加大新产品的研发投 入，为公司的发展奠定基础。随着新产品实现定型、投产和销售，公司的营业额不断增长，也在市场 竞争中赢得了更有力的位置。 （2）、公司在全国中小企业股份转让系统挂牌、融资过程中，产生的法律、审计、咨询等中介机构 18 费用，比去年同期有较大幅度的增长。 （3）、报告期内，员工数量增加，为了稳定公司队伍，员工薪酬支出有较大增长。 5、销售费用：报告期销售费用比上年增加 1,933,250.46 元，增幅为 53.21%。主要原因是： （1）、公司为了占领市场，扩大销售，不断增加投入。报告期业务宣传费、业务招待费、展览费、 差旅费、包装费都比去年有较大幅度增长。 （2）为了促进销售，扩大市场占有率，公司增加了销售人员；为了稳定营销团队，公司提高了销 售人员薪酬及福利待遇。 6、财务费用：报告期财务费用比上年增加 270,822.77 元，增幅为 96.70%。主要原因是报告期新 增对非金融机构借款，导致利息和借款费用增加所致。 7、营业利润：报告期营业利润比上年减少 720,933.66 元,降幅为 143.13%。主要原因是管理费 用、销售费用、财务费用都比上年有较大幅度增加所致。 8、营业外收入：报告期营业外收入比上年减少 1,220,596.17 元，降幅为 99.56%。主要原因是由 于会计政策变更所致。2017 年财政部修订了《企业会计准则第 16 号-政府补助》，按新准则要求，2017 年公司取得的政府补助 1,030,981.55 元计入其他收益，增加营业利润，2016 年取得的政府补助 1,225,994.58 元仍然作为营业外收入。由于会计政策变更，营业外收入产生了较大差异。 9、营业外支出：报告期营业支出为 444.62 元，上年为 0 元，金额较小。 10、净利润：报告期净利润比上年减少 1,666,013.77 元,降幅为-123.41%。主要原因是营业利润 和营业外收支净额均下降所致，前者下降 720,933.66 元，后者下降 1,221,040.79 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 32,811,069.01 26,067,723.10 25.87% 其他业务收入 204,273.49 73,076.91 179.53% 主营业务成本 20,012,543.12 15,614,536.93 28.17% 其他业务成本 107,959.08 80,959.31 33.35% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 电子镇流器 10,362,995.10 31.39% 9,289,732.11 35.54% 影视灯具 17,476,434.47 52.93% 13,389,937.51 51.22% 配件及工程设备配套 4,971,639.44 15.06% 3,388,053.48 12.96% 19 合计 32,811,069.01 99.38% 26,067,723.10 99.72% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司在报告期内，主营业务收入占营业收入的比重为99.38%。 公司其他业务收入主要是公司将暂时闲置的固定资产设备-机器设备（数控液压砖塔冲床、电 液同步数控折弯机、数控剪板机）对外出租，取得的设备租赁收入。用于出租的机器设备公司购 入时用途为自己加工零部件，但由于该种方式生产效率低，公司重新进行生产方式规划，导致该 资产闲置，不存在产能过剩情况，不存在业务转型的可能性，公司目前仍没有使用该项固定资产 计划，所以拟产期出租；公司在报告年度新增灯具租赁业务，并产生了灯具租赁收入，所以其他 业务收入较去年较大幅度增长。 按产品分，电子镇流器类产品报告期收入比上年增加1,073,262.99元，占营业收入比例变动 为-4.15%；影视灯具类产品报告期收入比上年增加4,086,496.96元，占营业收入比例变动为 1.71%；配件及工程设备配套类报告期收入比上年增加1,583,585.96元，占营业收入比例变动为 2.10%。 以上三类产品收入，报告期收入都比去年有所增长，比例比较均衡，比例变动幅度都不大。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京全视角文化传媒股份有限公司 5,730,576.93 17.36% 是 2 霍尔果斯火焰山文化传媒有限公司 4,016,562.42 12.17% 否 3 IKAN INTERNATIONAL LLC 1,665,374.46 5.04% 否 4 上海固田实业有限公司 1,474,770.96 4.47% 否 5 裴敦伟 1,429,447.88 4.33% 否 合计 14,316,732.65 43.37% - 以上客户的销售占比为 43.37%，不是很高，也与 2016 年、2015 年有所不同，所以不具有长期性， 公司在维持原有市场的基础上，不断增加新客户，不会让公司对其造成依赖性；以上客户货款都能及时 收回，没有形成坏账；对关联公司北京全视角文化传媒股份有限公司的销售占比仅为 17.36%，比例不高， 公司销售业绩不对其具有依赖性，报告期末对北京全视角文化传媒股份有限公司的应收账款余额已经全 部收回，不存在关联方资金占用问题。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 20 1 固安县精密达机械制造有限公司 3,817,002.61 18.40% 否 2 三河市德环机电设备有限公司 1,254,313.60 6.05% 否 3 三河市永来机械配件加工有限公司 841,494.86 4.06% 否 4 天津长信机械零部件制造有限公司 685,433.45 3.30% 否 5 北京恒芯通科技有限公司 662,322.93 3.19% 否 合计 7,260,567.45 35.00% - 以上供应全部为原材料供应商，占年度采购额的 35%，比例不是较高，也都不是不可替代的。若合 作过程中出现问题，公司能够找到其他可替代供应商，不会影响公司的正常业务运转。 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,250,080.98 4,295,001.77 -24.33% 投资活动产生的现金流量净额 -1,176,029.51 -909,984.14 29.24% 筹资活动产生的现金流量净额 -581,340.72 -1,104,613.63 -47.37% 现金流量分析： 1、公司在报告期经营活动产生的现金流量净额比上年减少 1,044,920.79 元，变动比例为 24.33%，主要是由于购买商品、为职工工以及支付各种费用增加现金支出所致。 2、公司在报告期投资活动产生的现金流量净额比上年减少 266,045.37 元，变动比例为 29.24%，主要是报告年度购置固定资产金额较大所致。 3、公司在报告期筹资活动产生的现金流量净额比上年增加 523,272.91 元，变动比例为- 47.37%，主要是由于报告年度取得借款收到的现金增加所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司在报告期内的拥有全资子公司 2 家，具体如下： 北京创奇星光技术有限公司，注册资本为 100 万元，主要业务为技术开发、技术推广、技术转让、 技术咨询；销售计算机、软件及辅助设备。报告期内的营业收入为 1,108,900.00 元，净利润为 394,171.05 元。 北京创奇普朗克技术有限公司，注册资本为 100 万元，主要业务为技术开发、技术推广、技术转 让、技术咨询；销售计算机、软件及辅助设备。报告期内的营业收入为 0 元，净利润为-18,831.69 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 21 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》（财会〔2017〕 13 号）， 自 2017 年 5 月 28 日起施行， 对于施行日存在的持有待售 的非流动资产、 处置组和终止经营， 要求采用未来适用法处理。 本年度审计对上年度的资产处置 损益进行了追溯调整， 使得 2016 年度的营业外收入减少 51，970.88 元，， 使得营业利润增加 51,970.88 元。 2、 2017 年 5 月 10 日， 财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修 订）》（财会〔2017〕 15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行， 对 2017 年 1 月 1 日存在的 政府补助采用未来适用法处理， 对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本 准则进行调整。 3、 2017 年 12 月 25 日， 财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2017〕 30 号）， 适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 2017 度的会计政策 变更， 使得资产处置收益增加 13,728.15 元， 其他收益增加 1，030，981.55 元。 上述两项因素 合计使得营业利润增加 1,044,709.70 元。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 公司在报告期内新增全资控股子公司北京创奇普朗克技术有限公司，公司于 2017 年 7 月 17 日注 册成立，自成立之日起纳入合并会计报表范围。 (八) 企业社会责任 公司始终把公司发展与社会责任并重，在追求效益的同时，公司依法纳税，诚信经营，注重环保， 认真履行应尽的社会责任，做到对社会负责、对公司全体股东负责、对每一位员工负责。随着企业的 发展，公司将不断改善员工工作环境。 三、 持续经营评价 报告期内，公司按照相关法律法规的规定开展经营活动，积极完善法人治理结构，建立了现代企 22 业管理制度，促进公司的规范运作，特别是自股份公司成立以来，管理层进一步加强和完善了内控的 工作，加强了对经营风险的把控。 公司成立至今，经多年研发、生产、市场、管理等方面积累，逐步形成了具有自身特点的集核心 研发技术、生产管理、市场拓展和企业管理等方面的运营体系，公司拥有持续经营所需要资源储备。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的公司独立自主经营的能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标稳健 增长；经营管理层、核心业务人员团队、技术团队人员稳定。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响持续经营能力的重大 不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、经营规模小，抗市场风险能力较弱的风险 2016年度和2017年度，公司营业收入分别为2,614万元和 3,302万元；营业利润分别为50万元和- 22万元；经营活动产生的现金流量净额分别为430万元和325万元。截至2016年末和2017年末，公司资 产负债率分别为52.63%和70.62%。报告期，公司营业收入规模较小，经营业绩对税收优惠政策和政府 补贴依赖较大，经营负债较高。公司存在经营规模小，抗市场风险能力较弱的风险。 应对措施：报告年度，公司持续在全国各省市发展了销售代理，建立了长期稳定的销售渠道；同 时努力开拓国外市场，销售业绩已经明显提升。 2、非经常性损益对公司经营业绩影响较大的风险 公司2016年度及2017年年度非经常性损益金额分别为925,701.75元和879,926.02元，非经常性损 益占最近两年度净利润的比例分别为68.57%和-278.40%，非经常性损益占最近两年净利润的比例较 高，主要是公司收到北京市国有文化资产监督管理办公室拨付的专项资金以及收到北京市通州区科学 技术委员会拨付的支持科技创新专项资金，以及科委对公司的专利补贴。 应对措施：公司不断加大研发投入，2017年度自主研发的产品在国际国内市场获得了很高的认可 度，在主要市场美国获得批量的订单，并同时开发了阿根廷、意大利、澳大利亚等国新兴市场，国内 市场也不断开拓。随着业绩的提升，公司非经常性损益对公司的利润影响将会逐步降低。 23 3、汇率波动风险 公司 2016 年、2017 年出口收入占营业收入比例分别为 16.80%、17.92%，公司以人民币记账，与 客户结算使用外币，外币与人民币的汇率波动造成 2016 年、2017 年公司汇兑损益分别为 36,106.34 元、21,925.47 元。报告年度公司因汇率波动造成的汇兑损益金额较小，但仍然存在汇率变动风险。 应对措施：公司对外销业务风险制定较为完善的内部控制制度，严格控制出口收汇的周期以及报 价的有效期，将汇率波动的风险控制到最低。 4、公司资产负债率较高的风险 公司 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日公司合并资产负债率分别为 52.63%、70.62%，公司 资产负债率整体偏高，主要为经营性应付款项金额较大所致。 应对措施：2017 年加快了应收款项的回收，及时与供应商及其他债权人沟通，解决了大部分债权 债务关系,及时避免产生债务纠纷。同时销售业务制定了严格的收款时间，大大降低合同应收账款的比 例及账期。 5、税收优惠政策变化的风险 2015 年 11 月 24 日，本公司通过北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北 京市地方税务局复审，被认定为高新技术企业，，取得了编号为 GR201511001516 号的《高新技术企业》 证书，有效期三年，有效期内减按 15%的税率缴纳企业所得税。 2016 年、2017 年公司出口退税金额分别为 677,663.11 元、771,622.98 元，占当期净利润的比例 50.20%、-224.13，占比较高，出口退税对公司净利润有较大的贡献。 子公司北京创奇星光技术有限公司为软件生产企业，享受 17%税率征收增值税后，对其增值税实 际税负超过 3%的部分实行即征即退政策和企业所得税两免三减半的优惠政策。 上述优惠政策，对报告期内公司损益有积极影响，若未来上述税收优惠政策发生变化，将对公司 损益产生不确定性的影响。 应对措施：公司 2017 年持续投入对高新技术产品的研发，以新型 NOVATOR-创新者系列 LED 聚光 灯为主导，提高了产品毛利，利用技术优势占领市场，盈利能力加强，减少对优惠政策的依赖、降低 出口退税对公司经营业绩的影响。同时，公司将严格按照《高新技术企业认定管理办法》的规定，在 各方面符合相关认定的条件，从而继续享受税收优惠政策。 6、海外业务受地区政治、经济环境等因素影响的风险 报告期内，公司存在海外销售业务，公司海外业务受地区政治、经济环境等因素影响。若出口地 区政治经济政策、汇率发生巨大变动，将对公司的经营业绩发生影响。 24 应对措施：公司已经制定了防范上述风险的管理措施，报告期公司持续开拓海外市场，扩大海外 市场的销售范围，密切关注出口国地区的政治经济政策，分散风险，2017年度开发了新兴市场阿根廷、 意大利、澳大利亚等国市场。同时加大国内市场的拓展，以应对海外业务风险。 7、期末存货余额较大的风险 公司存货余额主要是为履行合同持有的原材料及库存商品。随着公司各项业务收入的稳中上升， 公司为生产各种灯具配套采购的原材料及自制商品备货的金额也有所增加。公司 2016 年 12 月 31 日、 2017 年 12 月 31 日存货占流动资产的比例分别为 46.78%、56.91%，占资产总额的比例分别为 43.44%、 53.00%，占比较高。存货占用了公司公司较多流动资金，若市场环境等外部因素发生重大变化导致存 货积压或者减值，将对公司财务状况和经营业绩产生不利影响。 应对措施：公制定了较为完善的存货管理制度，报告期公司根据以往年度的销售统计分析，以及 对未来市场的的合理预测，针对性的把握市场动态，增加相应的库存，以面对灵活多变的市场需求， 减少供需矛盾，提高存货资金的周转率。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 5,000,000.00 5,730,576.93 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 5,000,000.00 5,730,576.93 超出预计金额已于 2017 年 12 月 28 日在全国股转系统披露关联交易公告，公告编号：2017-024。 26 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行 必要决策 程序 临时报告披露时 间 临时报告编 号 何凯、陈熙鹏 融 资 租 赁 合 同担保 3,000,000.00 是 2017 年 6 月 14 日 2017-008 何凯、陈熙鹏 银 行 借 款 合 同担保 2,000,000.00 是 挂牌前发生 陈熙鹏 向 关 联 方 拆 入资金 74,936.48 是 2017 年 4 月 14 日 2017-004 北京高鑫胜房地产 经纪有限公司 房屋租金 600,000.00 是 2017 年 4 月 14 日 2017-004 总计 - 5,674,936.48 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司在报告期内发生的偶发性关联交易主要包括： 1.关联方何凯、陈熙鹏就上述《融资租赁合同》项下的融资租赁事项，向北京市文化科技融资租 赁股份有限公司提供无条件不可撤消连带责任保证担保，本次关联交易目的是为满足公司经营发展的 资金需求，系公司业务发展正常所需，符合公司发展战略和远期规划，具有合理性和必要性，预计以 后还会持续，持续时间至 2021 年 6 月 15 日，上述关联交易基于满足公司经营需求而发生，符合公司 的发展战略需求，有利于公司业务拓展，对公司的发展起到积极的作用，不存在损害公司及中小股东 利益的情况，不会对公司的独立性和正常经营构成影响； 2.北京莱斯达电子科技股份有限公司向北京银行股份有限公司双秀支行借款 2,000,000.00 元现 金，并签订编号为：0451541 的借款合同；北京莱斯达电子科技股份有限公司与北京中关村科技融资 担保有限公司签订合同编号为 2016 年 WT1634-1 号委托担保合同；北京中关村科技融资担保有限公司 作为担保人与北京银行股份有限公司双秀支行签订合同编号为：0451541_001 的保证合同；陈熙鹏、 何凯与北京中关村科技融资担保有限公司签订合同编号为：2016 年 BZ1634 号反担保合同。预计持续 时间到 2020 年 12 月 15 日。 3.向关联方北京全视角文化传媒股份有限公司销售商品，系公司业务快速发展及生产经营的正常 所需，是合理的，必要的。预计会持续到 2018 年底，对公司生产经营不会造成影响； 4. 公司向关联方北京高鑫胜房地产经纪有限公司租用的生产、办公用房，系公司业务快速发展 及生产经营的正常所需，是合理的，必要的。预计以后还会持续，与关联方的关联交易行为遵循市场 公允原则，并未影响公司经营成果的真实性。 27 (四) 承诺事项的履行情况 1.公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员关于避免同业竞争承诺 承诺主要内容：承诺人及其关系密切的家庭成员，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任 何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对股份公司有竞争或可能构成竞 争的业务、活动或拥有与股份公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以 其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任 总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员；从任何第三者获 得的任何商业机会与股份公司之业务构成或可能构成实质性竞争的，将立即通知股份公司，并尽力将 该等商业机会让与股份公司；将不向与股份公司之业务构成竞争的其他公司、企业、组织或个人提供 股份公司的任何技术信息、工艺流程、销售渠道等商业秘密。 2、公司董事、监事、高级管理人员关于规范关联交易的承诺 承诺主要内容：承诺人严格遵守有关法律、行政法规、规章、规范性文件的相关规定，将尽量避 免与莱斯达进行关联交易，对于因莱斯达生产经营需要而与其发生关联交易时，承诺人将严格遵守平 等、自愿、公开、公正的原则，并按照莱斯达的《公司章程》和《关联交易决策制度》规定的关联交 易的定价依据和方法、关联交易的回避表决、关联交易的决策权限与程序等进行。 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,000,000 100.00% 0 5,000,000 100% 其中：控股股东、实际控 制人 2,700,000 54.00% 0 2,700,000 54.00% 董事、监事、高管 3,625,000 72.50% 0 3,625,000 72.50% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000.00 - 普通股股东人数 8 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有限售股 份数量 期末持 有无限 售股份 数量 1 何凯 1,575,000 0 1,575,000 31.50% 1,575,000 0 2 陈熙鹏 1,125,000 0 1,125,000 22.50% 1,125,000 0 3 张英 500,000 0 500,000 10.00% 500,000 0 4 安信融投资管 理（北京）有限 公司 500,000 0 500,000 10.00% 500,000 0 5 郭铁英 425,000 0 425,000 8.50% 425,000 0 合计 4,125,000 0 4,125,000 82.50% 4,125,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：不存在关联关系 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 29 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司目前的第一大股东为何凯，持有公司的股权比例为 31.50%，为公司控股股东。陈熙鹏持有公 司的股权比例为 22.50%，陈熙鹏与何凯签署有一致行动协议，为公司实际控制人。 何凯，男，1971 年 08 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1991 年 9 月至 1995 年 7 月就读于北方工业大学机械设计及制造专业，1995 年 07 月至 1997 年 09 月就职于北京电子工业 部七〇〇厂任助理工程师；1997 年 09 月至 1998 年 07 月就职于天津鸿泰国际服务公司任销售部经理； 1998 年 07 月至 2001 年 03 月就职于鸿泰（天津）国家贸易有限公司任总经理；2001 年 03 月至今就 职于本公司，现任公司法定代表人、董事长，任期三年（2016 年 6 月 26 日至 2019 年 6 月 25 日）。 陈熙鹏，男，1974 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1991 年 9 月至 1995 年 7 月就读于北方工业大学冶金机械专业。2011 年 9 月至 2013 年 7 月就读于清华大学工商管理专业。 1995 年 8 月至 1996 年 8 月就职于浙江雪豹集团任销售部副总经理；1996 年 9 月至 2001 年 4 月就职 于鸿泰（天津）国际贸易有限公司任销售部副总经理；2001 年 4 月至今就职于本公司，现任公司董事、 总经理、董事会秘书，任期三年（2016 年 6 月 26 日至 2019 年 6 月 25 日）。 (二) 实际控制人情况 公司的实际控制人与控股股东一致，实际控制人在报告期内未发生变动。 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否 违约 信用借款 北京银行股份有限公司 北京双秀支行 2,000,000.00 5.22% 2016.12.23-2017.12.23 2017.12.15-2018.12.15 否 保证借款 天山金融（北京）信息 服务有限公司 1,000,000.00 9.00% 2016.12.21-2017.06.20 否 融资租赁 北京文化科技融资租赁 股份有限公司 3,000,000.00 8.00% 2017.06.30-2019.06.15 否 合计 - 6,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 11 月 27 日 4 - - 合计 4 31 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 2 2 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 年龄 学历 任期 是否在 公司领 取薪酬 何凯 董事长 男 47 本科 2016 年 6 月 26 日至 2019 年 6 月 25 日 是 陈熙鹏 总经理/董秘/董事 男 44 硕士 2016 年 6 月 26 日至 2019 年 6 月 25 日 是 张英 董事 女 68 本科 2016 年 6 月 26 日至 2019 年 6 月 25 日 否 郭铁英 董事 女 61 本科 2016 年 6 月 26 日至 2019 年 6 月 25 日 否 杨海军 董事 男 45 博士 2016 年 6 月 26 日至 2019 年 6 月 25 日 否 张潼 监事会主席 女 31 硕士 2016 年 6 月 26 日至 2019 年 6 月 25 日 否 梁文宏 职工代表 男 45 本科 2016 年 6 月 26 日至 2019 年 6 月 25 日 是 赵昕 监事 男 35 本科 2016 年 6 月 26 日至 2019 年 6 月 25 日 否 刘延顺 财务总监 男 46 本科 2016 年 6 月 26 日至 2019 年 6 月 25 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 何凯 董事长 1,575,000 0 1,575,000 31.50% 0 陈熙鹏 总经理/董秘/董事 1,125,000 0 1,125,000 22.50% 0 张英 董事 500,000 0 500,000 10.00% 0 郭铁英 董事 425,000 0 425,000 8.50% 0 33 合计 - 3,625,000 0 3,625,000 72.50% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新 任、换届、离 任） 期末职务 变动原因 无 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 没有变动 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 15 13 生产人员 38 44 销售人员 13 16 技术人员 7 9 财务人员 4 5 员工总计 77 87 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 4 本科 21 24 专科 17 18 专科以下 35 41 员工总计 77 87 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策 34 公司以客观、公正、规范为原则，根据公司自身情况制定了完整完善的薪酬体系及绩效考核制度， 员工薪酬包括固定工资、绩效工资、技能津贴。同时，公司依据国家相关规定按照员工月薪的一定比 例为其缴纳社会保险及公积金。 2、培训计划 公司按照入职培训、岗位培训相结合的要求，多方面、多形式地开展员工培训工作，其中包括新 员工入职培训、在职人员业务知识培训、生产员工操作技能培训、管理者管理能力培训等全方位培训。 同时，公司行政部门加强企业文化建设，组织开展丰富多彩的文化生活，不断提高公司员工的整体素 质，进一步加强公司创新活力和集体凝聚力，以实现公司与员工的双赢共进。 3、公司目前需承担离退休职工人数为 0 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 李富春 技术总工程师 0 核心人员的变动情况： 公司有核心技术人员报告期内没有发生变动。 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 36 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司治理作为一种制度框架，直接影响着企业投资，决定着企业长期发展战略。公司法人治理结 构完善，按照公司章程召开股东大会、董事会、监事会，公司管理层对董事会负责，进行日常生产经 营管理。 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、以及全国中 小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结 构，制定了《信息披露管理办法》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《年度报告重大差错 责任追究制度》、《投资者关系管理制度》等制度，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照 相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违 法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、 纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的 治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员等人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事 37 项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司对《公司章程》进行了如下修改： 修订《公司章程》第二章第十二条； 原为：“经依法登记，公司的经营范围为：组装加工文艺灯具及配套电源；技术推广；承办 展览展示；经济贸易咨询；影视策划；销售舞台音响设备、电子产品、五金交电、机械设备、计 算机软件及辅助设备、金属材料；技术进出口、代理进出口、货物进出口。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）。” 现修订为：“经依法登记，公司的经营范围为：组装加工文艺灯具及配套电源；技术推广； 承办展览展示；经济贸易咨询；影视策划；销售舞台音响设备、电子产品、五金交电、机械设备、 计算机软件及辅助设备、金属材料；技术进出口、代理进出口、货物进出口；租赁照明灯光设备、 舞台灯光音响设备、摄影摄像器材。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批 准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本区产业政策禁止和限制类 项目经营活动）。” 修订《公司章程》第四章第三十二条； 原为：“……公司应防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源，以维护 公司全体股东和债权人的合法权益。发生关联交易行为后，应及时结算，不得形成非正常的经营 性资金占用。……” 现修订为：“……公司应防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源，以 维护公司全体股东和债权人的合法权益。发生关联交易行为后，应及时结算，不得形成非正常的 经营性资金占用。占用公司资金、资产或其他资源的具体情形包括：向公司拆借资金；由公司代 垫费用，代偿债务；由公司承担担保责任而形成债权；无偿使用公司的土地房产、设备动产等资 产；无偿使用公司的劳务等人力资源；在没有商品和劳务对价情况下使用公司的资金、资产或其 他资源。……” …… (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 （一）第一届董事会第三次会议，审议通过以下议案： 1、审议通过《2016 年度董事会工作报告》，并提交股东大会审 38 议； 2、审议通过《2016 年年度报告及年度报告摘要》，并提交股东大会 审议； 3、审议通过《2016 年度总经理工作报告》； 4、审议通过《2016 年度财务决算报告》，并提交股东大会审议； 5、审议通过《2016 年度利润分配方案》，并提交股东大会审议； 6、审议通过《2017 年度财务预算报告》，并提交股东大会审议； 7、审议通过《关于续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）的议 案》，并提请股东大会审议； 8、审议通过《关于 2017 年度公司与关联方日常关联交易预计的 议案》，并提交股东大会审议； 9、审议通过《关于提议召开公司 2016 年年度股东大会的议案》。 （二）第一届董事会第四次会议，审议通过以下议案： 1、审议通过《关于与北京市文化科技融资租赁股份有限公司开展 融资租赁业务的议案》，并提交股东大会审议； 2、审议通过《关于设立全资子公司的议案》； 3、审议通过《关于修订<公司章程>的议案》，并提交股东大会审 议； 4、审议通过《关于提请召开公司 2017 年第一次临时股东大会的 议案》。 （三）第一届董事会第五次会议，审议通过以下议案： 1、审议通过公司《2017 年半年度报告》的议案； 2、审议通过公司《2017 年半年度利润分配预案》的议案，并提请 股东大会审议； 3、审议通过《关于提请召开 2017 年第二次临时股东大会》的议 案。 （四）第一届董事会第六次会议，审议通过以下议案： 1、审议通过《关于调整 2017 年半年度利润分配预案的议案》，并 提请公司股东大会审议； 39 2、审议通过《关于提请召开 2017 年第三次临时股东大会的议 案》。 （五）第一届董事会第七次会议，审议通过以下议案： 1、审议通过《关于设立全资子公司案》； 2、审议通过《关于超出预计金额的日常性关联交易的议案》，并 提请股东大会审议； 3、审议通过《关于预计 2018 年度公司日常性关联交易的议案》， 并提请股东大会审议； 4、审议通过《关于提请召开 2018 年第一次临时股东大会的议 案》。 监事会 2 (一)第一届监事会第二次会议，审议通过以下议案： 1、审议通过公司《2016 年度监事会工作报告》，并提请股东大会 审议； 2、审议通过公司《2016 年年度报告及年度报告摘要》。 (二)第一届监事会第三次会议，审议通过以下议案： 1、审议通过公司《2017 年半年度报告》的议案； 2、审议通过公司《2017 年半年度利润分配预案》的议案，并提请 股东大会审议； 3、审议通过《关于提请召开 2017 年第二次临时股东大会》的议 案。 股东大会 3 (一) 2017 年年度股东大会，审议通过以下议案： 1、审议通过《关于 2016 年度董事会工作报告》的议案； 2、审议通过《关于 2016 年度监事会工作报告》的议案； 3、审议通过《关于 2016 年年度报告及年度报告摘要》的议案； 4、审议通过《关于 2016 年度财务决算报告》的议案； 5、审议通过《关于 2017 年度财务预算报告》的议案； 6、审议通过《关于 2016 年度利润分配方案》的议案； 7、审议通过《关于续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为年 度审计机构》的议案； 40 8、审议通过《关于预计 2017 年度公司日常性关联交易》的议 案。 (二) 2017 年第一次临时股东大会，审议通过以下议案： 1、审议《关于与北京市文化科技融资租赁股份有限公司开展融资 租赁业务的议案》； 2、审议《关于修订<公司章程>的议案》。 (三) 2017 年第二次临时股东大会，审议通过以下议案： 1、审议通过关于公司《2017 年半度利润分配预案》的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权 委托、表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司持续加强公司治理，未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或代表参与公 司治理的情况。公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司针对投资者关系制订了《投资者关系管理制度》，就保证股东充分行使知情权、参与权、质询 权和表决权等权利做出原则性安排，并在“三会”议事规则和总经理工作细则等其他制度中做出了具 体安排。报告期内，公司与股东/或潜在投资者之间的沟通机制顺畅，投资者关系良好。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担 责任与风险，未收到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存 41 在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生； 公司的总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以 外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其 他企业中兼职。 资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的房屋、设备、专利以及商标等资产的所有权或 使用权。公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责人 等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股 (三) 对重大内部管理制度的评价 （一）内部控制制度建设情况 根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求，公司制定了内部控制制度，并 结合公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。 （二）董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和其他相关法律法规的 规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重 大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况 不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 42 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管 理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司已建立《年报重大差错责任追究制度》。 43 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大华审字【2018】004995 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 11 层 审计报告日期 2018 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 张文荣、罗国洲 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 北京莱斯达电子科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的北京莱斯达电子科技股份有限公司(以下简称莱斯达公司)财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了莱斯达公 司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于莱斯达公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适 当的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 莱斯达公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，莱斯达公司管理层负责评估莱斯达公司的持续经营能力，并运用持续经营假 设，除非管理层计划清算莱斯达公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督莱斯达公司的财务报告过程。 四、注册会计师的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 44 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 莱斯达公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致莱斯达公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：张文荣 中国·北京 中国注册会计师：罗国洲 二〇一八年四月二十三日 45 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、注释 1 4,757,402.36 3,274,691.61 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、注释 2 1,077,141.73 5,892,461.13 预付款项 六、注释 3 5,951,793.79 2,590,365.48 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、注释 4 437,324.59 155,058.40 买入返售金融资产 存货 六、注释 5 16,474,277.90 10,497,671.80 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、注释 6 248,842.81 29,323.21 流动资产合计 28,946,783.18 22,439,571.63 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 六、注释 7 2,112,697.60 1,664,870.21 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 46 长期待摊费用 递延所得税资产 六、注释 8 21,830.31 61,703.20 其他非流动资产 非流动资产合计 2,134,527.91 1,726,573.41 资产总计 31,081,311.09 24,166,145.04 流动负债： 短期借款 六、注释 9 2,000,000.00 3,009,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、注释 10 4,763,382.69 4,144,881.73 预收款项 六、注释 11 8,816,727.60 2,390,903.16 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、注释 12 589,676.36 384,378.91 应交税费 六、注释 13 503,454.50 183,615.71 应付利息 六、注释 14 45,327.00 77,324.10 应付股利 其他应付款 六、注释 15 5,230,957.90 2,528,190.69 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 21,949,526.05 12,718,294.30 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 47 非流动负债合计 负债合计 21,949,526.05 12,718,294.30 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、注释 16 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、注释 17 1,150,196.71 1,150,196.71 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、注释 18 57,474.33 57,474.33 一般风险准备 未分配利润 六、注释 19 2,924,114.00 5,240,179.70 归属于母公司所有者权益合 计 9,131,785.04 11,447,850.74 少数股东权益 所有者权益合计 9,131,785.04 11,447,850.74 负债和所有者权益总计 31,081,311.09 24,166,145.04 法定代表人：何凯 主管会计工作负责人：刘延顺 会计机构负责人：陈熙鹏 48 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 4,713,040.06 3,203,509.08 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、注释 1 1,077,141.73 5,892,461.13 预付款项 5,951,793.79 2,590,365.48 应收利息 应收股利 其他应收款 十三、注释 2 434,056.59 155,058.40 存货 16,474,277.90 10,497,671.80 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 248,842.81 29,371.23 流动资产合计 28,899,152.88 22,368,437.12 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、注释 3 2,000,000.00 1,000,000.00 投资性房地产 固定资产 2,096,071.96 1,643,723.02 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 21,830.31 61,703.20 其他非流动资产 非流动资产合计 4,117,902.27 2,705,426.22 资产总计 33,017,055.15 25,073,863.34 流动负债： 短期借款 2,000,000.00 3,009,000.00 以公允价值计量且其变动计 49 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6,907,549.11 9,898,533.67 预收款项 8,816,727.60 2,390,903.16 应付职工薪酬 529,576.69 344,127.50 应交税费 459,655.15 103,478.10 应付利息 45,327.00 77,324.10 应付股利 其他应付款 6,181,086.29 2,481,958.44 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 24,939,921.84 18,305,324.97 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 24,939,921.84 18,305,324.97 所有者权益： 股本 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,150,196.71 1,150,196.71 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 57,474.33 57,474.33 一般风险准备 未分配利润 1,869,462.27 560,867.33 所有者权益合计 8,077,133.31 6,768,538.37 负债和所有者权益合计 33,017,055.15 25,073,863.34 50 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、注释 20 33,015,342.50 26,140,800.01 其中：营业收入 六、注释 20 33,015,342.50 26,140,800.01 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 34,277,301.30 25,689,086.33 其中：营业成本 六、注释 20 20,120,502.20 15,695,496.24 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、注释 21 226,488.11 275,064.23 销售费用 六、注释 22 5,566,823.96 3,633,573.50 管理费用 六、注释 23 8,078,412.72 5,812,993.27 财务费用 六、注释 24 550,893.62 280,070.85 资产减值损失 六、注释 25 -265,819.31 -8,111.76 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、注释 26 13,728.15 51,970.88 其他收益 六、注释 27 1,030,981.55 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -217,249.10 503,684.56 加：营业外收入 六、注释 29 5,398.41 1,225,994.58 减：营业外支出 六、注释 30 444.62 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -212,295.31 1,729,679.14 减：所得税费用 六、注释 31 103,770.39 379,731.07 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -316,065.70 1,349,948.07 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -316,065.70 1,349,948.07 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 51 2.归属于母公司所有者的净利润 -316,065.70 1,349,948.07 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -316,065.70 1,349,948.07 归属于母公司所有者的综合收益总额 -316,065.70 1,349,948.07 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.06 0.27 （二）稀释每股收益 -0.06 0.27 法定代表人：何凯 主管会计工作负责人：刘延顺 会计机构负责人：陈熙鹏 52 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、注释 4 33,015,342.50 26,140,800.01 减：营业成本 十三、注释 4 21,114,827.28 17,195,251.71 税金及附加 205,146.76 243,751.59 销售费用 5,514,849.04 3,574,135.74 管理费用 7,422,063.34 5,113,809.56 财务费用 548,940.24 279,981.25 资产减值损失 -265,819.31 -8,111.76 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、注释 5 4,000,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 13,728.15 51,970.88 其他收益 861,213.50 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,350,276.80 -206,047.20 加：营业外收入 5,398.41 1,037,090.00 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,355,675.21 831,042.80 减：所得税费用 47,080.27 256,299.54 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,308,594.94 574,743.26 （一）持续经营净利润 3,308,594.94 574,743.26 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 53 6.其他 六、综合收益总额 3,308,594.94 574,743.26 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.66 0.11 （二）稀释每股收益 0.66 0.11 54 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 49,136,222.27 32,278,922.06 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 169,768.05 188,904.58 收到其他与经营活动有关的现金 六、注释 32 1,530,353.33 5,244,798.31 经营活动现金流入小计 50,836,343.65 37,712,624.95 购买商品、接受劳务支付的现金 30,562,203.07 20,232,489.21 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,258,824.90 5,206,899.92 支付的各项税费 1,573,926.29 2,741,109.43 支付其他与经营活动有关的现金 六、注释 32 8,191,308.41 5,237,124.62 经营活动现金流出小计 47,586,262.67 33,417,623.18 经营活动产生的现金流量净额 3,250,080.98 4,295,001.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 13,728.15 52,262.14 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 271.85 投资活动现金流入小计 14,000.00 52,262.14 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,190,029.51 962,246.28 投资支付的现金 55 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,190,029.51 962,246.28 投资活动产生的现金流量净额 -1,176,029.51 -909,984.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 6,000,000.00 3,009,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、注释32 10,000.00 筹资活动现金流入小计 6,010,000.00 3,009,000.00 偿还债务支付的现金 3,915,408.14 3,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,384,272.58 148,134.59 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、注释 32 291,660.00 265,479.04 筹资活动现金流出小计 6,591,340.72 4,113,613.63 筹资活动产生的现金流量净额 -581,340.72 -1,104,613.63 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,492,710.75 2,280,404.00 加：期初现金及现金等价物余额 3,264,691.61 984,287.61 六、期末现金及现金等价物余额 4,757,402.36 3,264,691.61 法定代表人：何凯 主管会计工作负责人：刘延顺 会计机构负责人：陈熙鹏 56 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 49,136,222.27 32,278,922.06 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,470,086.99 5,384,798.31 经营活动现金流入小计 51,606,309.26 37,663,720.37 购买商品、接受劳务支付的现金 35,429,203.07 21,031,489.21 支付给职工以及为职工支付的现金 6,499,749.15 4,657,081.58 支付的各项税费 1,270,336.03 2,401,520.45 支付其他与经营活动有关的现金 8,139,069.80 5,202,338.56 经营活动现金流出小计 51,338,358.05 33,292,429.80 经营活动产生的现金流量净额 267,951.21 4,371,290.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 4,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 13,728.15 52,262.14 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 271.85 投资活动现金流入小计 4,014,000.00 52,262.14 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,181,079.51 951,837.02 投资支付的现金 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,181,079.51 951,837.02 投资活动产生的现金流量净额 1,832,920.49 -899,574.88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 6,000,000.00 3,009,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 10,000.00 筹资活动现金流入小计 6,010,000.00 3,009,000.00 偿还债务支付的现金 3,915,408.14 3,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,384,272.58 148,134.59 支付其他与筹资活动有关的现金 291,660.00 265,479.04 筹资活动现金流出小计 6,591,340.72 4,113,613.63 筹资活动产生的现金流量净额 -581,340.72 -1,104,613.63 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 57 五、现金及现金等价物净增加额 1,519,530.98 2,367,102.06 加：期初现金及现金等价物余额 3,193,509.08 826,407.02 六、期末现金及现金等价物余额 4,713,040.06 3,193,509.08 58 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 1,150,196.71 57,474.33 5,240,179.70 11,447,850.74 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 1,150,196.71 57,474.33 5,240,179.70 11,447,850.74 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -2,316,065.70 -2,316,065.70 （一）综合收益总额 -316,065.70 -316,065.70 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 -2,000,000.00 -2,000,000.00 59 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -2,000,000.00 -2,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 1,150,196.71 57,474.33 2,924,114.00 9,131,785.04 60 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 193,300.00 100,049.51 4,804,553.16 10,097,902.67 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 193,300.00 100,049.51 4,804,553.16 10,097,902.67 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 956,896.71 -42,575.18 435,626.54 1,349,948.07 （一）综合收益总额 1,349,948.07 1,349,948.07 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 956,896.71 57,474.33 -57,474.33 956,896.71 1．提取盈余公积 57,474.33 -57,474.33 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 61 4．其他 956,896.71 956,896.71 （四）所有者权益内部结转 - 100,049.51 -856,847.20 -956,896.71 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 - 100,049.51 -856,847.20 -956,896.71 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 1,150,196.71 57,474.33 5,240,179.70 11,447,850.74 法定代表人：何凯 主管会计工作负责人：刘延顺 会计机构负责人：陈熙鹏 62 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 1,150,196.71 57,474.33 560,867.33 6,768,538.37 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 1,150,196.71 57,474.33 560,867.33 6,768,538.37 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,308,594.94 1,308,594.94 （一）综合收益总额 3,308,594.94 3,308,594.94 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 - 2,000,000.00 -2,000,000.00 1．提取盈余公积 63 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 - 2,000,000.00 -2,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 1,150,196.71 57,474.33 1,869,462.27 8,077,133.31 64 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 193,300.00 100,049.51 900,445.60 6,193,795.11 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 193,300.00 100,049.51 900,445.60 6,193,795.11 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 956,896.71 -42,575.18 - 339,578.27 574,743.26 （一）综合收益总额 574,743.26 574,743.26 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 956,896.71 57,474.33 -57,474.33 956,896.71 1．提取盈余公积 57,474.33 -57,474.33 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 65 分配 4．其他 956,896.71 956,896.71 （四）所有者权益内部结 转 -100,049.51 - 856,847.20 -956,896.71 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -100,049.51 - 856,847.20 -956,896.71 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 1,150,196.71 57,474.33 560,867.33 6,768,538.37 66 北京莱斯达电子科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 1．公司设立 北京莱斯达电子科技股份有限公司成立于 2016 年 6 月，系由北京莱斯达电子科技有限 公司整体变更设立。北京莱斯达电子科技有限公司（以下简称“莱斯达公司”）成立于 2001 年 4 月，注册资本 60.00 万元，系由顾朝、王世举、何凯、贺东风、张瑞珍、陈熙 鹏、王平以货币资金共同出资组建的有限公司。莱斯达公司设立时的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 顾朝 13.20 22.00 王世举 7.80 13.00 何凯 7.80 13.00 贺东风 7.80 13.00 张瑞珍 7.80 13.00 陈熙鹏 7.80 13.00 王平 7.80 13.00 合计 60.00 100.00 上述注册资本的实收情况业经宏大会计师事务所有限责任公司审验并出具验资报告。 莱斯达公司于 2001 年 4 月经过北京市工商行政管理局核准并取得注册号为 1101082266324 号企业法人营业执照。 2.第一次股权转让 2001 年 10 月，莱斯达公司召开股东会并通过如下决议：同意顾朝、王世举、贺东风 转让股份，退出股东会。莱斯达公司于 2001 年 10 月完成了工商变更登记，股权转让后， 股权结构变更为： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 张瑞珍 23.40 39.00 王平 18.00 30.00 何凯 10.20 17.00 陈熙鹏 8.40 14.00 合计 60.00 100.00 3.第二次股权转让 2002 年 9 月，莱斯达公司召开股东会并通过如下决议：同意张瑞珍、王平转让股份， 67 退出股东会。莱斯达公司于 2002 年 9 月完成了工商变更登记，股权转让后，股权结构变更 为： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 陈熙鹏 15.00 25.00 何凯 12.00 20.00 郭铁英 12.00 20.00 张英 12.00 20.00 贺东风 9.00 15.00 合计 60.00 100.00 4.第一次增资 2004 年 3 月，根据股东会决议和章程修正案规定，莱斯达公司以货币资金增资人民币 45 万元。此次增资后，莱斯达公司股权结构变更为： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 陈熙鹏 26.25 25.00 何凯 21.00 20.00 郭铁英 21.00 20.00 张英 21.00 20.00 贺东风 15.75 15.00 合计 105.00 100.00 上述注册资本的实收情况业经宏大会计师事务所有限责任公司审验并出具验资报告,并 于 2004 年 3 月完成了工商变更登记。 2008 年 5 月公司注册号由 1101082266324 变更为 110108002663240；2009 年 4 月公司 经营地址变更为：北京通州区台湖镇光机电一体化产业基地光联工业园二期一号厂房二层 C 区 5.第三次股权转让 股东贺东风与何凯签订股权转让协议，贺东风同意将其在公司全部股权 15.75 万元， 转让给何凯，此次转让后莱斯达公司股权结构如下: 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 陈熙鹏 26.25 25.00 何凯 36.75 35.00 郭铁英 21.00 20.00 张英 21.00 20.00 合计 105.00 100.00 6.第二次增资 2012 年 6 月根据股东会决议和章程修正案规定，同意吸收安信融投资管理（北京）有 68 限公司为本公司新股东，同意其出资 11.67 万元增加公司注册资本，此次增资后，莱斯达 公司股权结构变更为： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 陈熙鹏 26.25 22.50 何凯 36.75 31.50 郭铁英 21.00 18.00 张英 21.00 18.00 安信融投资管理（北京）有限 公司 11.67 10.00 合计 116.67 100.00 上述注册资本的实收情况业经北京东易君安会计师事务所有限责任公司审验并出具验 资报告,并于 2012 年 7 月完成了工商变更登记。 7.第三次增资 2013 年 4 月根据股东会决议，决定公司注册资本由 116.67 万元，增加为人民币 500 万元，由股东按投资比例认缴，增资部分分期支付，截止 2013 年 4 月 23 日首次出资 83.33 万元已经缴足，截止 2014 年 11 月 28 日第二期出资 300 万元已经由股东分别按比例 缴足，此次增资后，莱斯达公司股权结构变更为： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 陈熙鹏 112.50 22.50 何凯 157.50 31.50 郭铁英 90.00 18.00 张英 90.00 18.00 安信融投资管理（北京）有限 公司 50.00 10.00 合计 500.00 100.00 上述注册资本的实收情况业经北京捷勤丰汇会计师事务所有限责任公司审验并出具验 资报告。 8.第四次增资 2015 年 6 月 11 日，公司召开股东大会，并作出如下决议：1、同意变更注册资本，由 人民币 500 万元增加到 1000 万元，其中陈熙鹏以货币方式增加出资 112.5 万元（出资时间 2021 年 4 月 21 日），张英以货币方式增加出资 90 万元（出资时间 2021 年 4 月 21 日），郭 铁英以货币方式增加出资 90 万元（出资时间 2021 年 4 月 21 日），何凯以货币方式增加出 资 157.5 万元（出资时间 2021 年 4 月 21 日），安信融投资管理（北京）有限公司以货币方 式增加出资 50 万元（出资时间 2026 年 9 月 30 日）；2、变更后重新确认股权为：股东陈熙 鹏以货币出资 225 万元，占注册资本 22.5%，股东张英以货币出资 180 万元，占注册资本 18%，股东郭铁英以货币出资 180 万元，占注册资本 18%，股东何凯以货币出资 315 万元， 69 占注册资本 31.5%，安信融投资管理（北京）有限公司以货币出资 100 万元，占注册资本 10%。同意修改原章程。 9.第四次股权转让 2015 年 10 月根据公司股东会决议，同意吸收新股东张卫卫、李双庆、张卫平；并由 张英、郭铁英将其部分股权转让给上述三人。 2015 年 12 月根据公司股东会决议，同意减少公司注册资本，注册资本由 1000 万元减 至 500 万元；同意修改后的章程。 2016 年 6 月 10 日根据公司股东会决议，同意公司企业类型由有限公司整体变更为股 份有限公司。截止 2016 年 2 月 29 日，本公司经审计后净资产共 6,150,196.71 元，按 1： 0.8130 的比例折合股份总额 500 万股，每股面值 1 元，变更前后各股东出资比例不变，净 资产超过股本的部分计入资本公积。上述事项已于 2016 年 6 月 26 日经大华会计师事务所 （特殊普通合伙）以大华验字[2016]000720 号验资报告验证。 截止 2016 年 12 月 31 日莱斯达公司股权结构如下: 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 陈熙鹏 112.50 22.50 何凯 157.50 31.50 郭铁英 42.50 8.50 张英 50.00 10.00 张卫卫 40.00 8.00 李双庆 25.00 5.00 张卫平 22.50 4.50 安信融投资管理（北京）有限 公司 50.00 10.00 合计 500.00 100.00 公司注册地址：北京市通州区台湖镇光机电一体化产业基地光联工业园二期一号厂房 二层 C 区；法定代表人：何凯。 (二) 公司主要经营活动 本公司经营范围主要包括：组装加工文艺灯具及配套电源；技术推广；承办展示展 览；经济贸易咨询；影视策划；销售舞台音响设备、电子产品、五金交电、机械设备、计 算机软件及辅助设备、金属材料；技术进出口、代理进出口、货物进出口；租赁照明专用 设备、舞台灯光音响设备、摄影摄像器材。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 23 日批准报出。 70 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 2 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例 （%） 北京创奇星光技术有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 北京创奇普朗克技术有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准 则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委 员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年 修订）的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务 状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 71 （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 72 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (六) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制 的单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报 表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准 则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营 成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按 本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资 产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集 团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集 团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资 产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列 示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子 公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 73 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表 的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比 较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存 在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在 最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的 股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日 之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初 留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负 债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有 的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其 账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的， 与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投 资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费 用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量 表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权 投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公 司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者 权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负 债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 74 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资 的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项 交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认 为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制 权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处 理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和 情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排， 通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的 合营安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权 利和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权 75 利和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权 利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿 持续依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准 则的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失 的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生 符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份 额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共 同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 76 益或其他综合收益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结 合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不 同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投 资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产 或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计 量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报 告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以 公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为 初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为 投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间 77 的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权 （不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以 向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确 认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期 间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有 至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到 期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差 额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损 益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其 他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股 利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期 间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利 得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收 益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投 资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 78 出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则 不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终 止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一 项金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负 债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或 其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公 允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付 79 的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场 的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等 获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值 的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时， 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与 市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可 能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况 下，使用不可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让 步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开 的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已 减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失 业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变 化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投 资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低 80 于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价 格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价 值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场 有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可 供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交 易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风 险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来 现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的 减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情 况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列 条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十一) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准： 金额在 50.00 万元以上（含）或占应收款项余额 10％以上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应 81 收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项 一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款 项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 确定组合依据 组合 1：账龄分析法计提坏账的组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 组合 2：关联方组合 本公司与股东之间的关联应收款项无信用风险，不计提坏账准 备，可以确定为一个组合分类。 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 6 个月以内 7-12 月 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 30.00 30.00 4－5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由：如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明 显的差别，导致该项应收款如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真 实地反应其可收回金额。 坏账准备的计提方法：按个别认定法计提坏账准备。单独进行减值测试，按预计未来 现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。 4． 其他计提方法说明 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十二) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委 托加工材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品等。 82 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发 出时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过 程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算， 若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价 格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存 货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法 （2） 包装物采用一次转销法 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销 (十三) 持有待售 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批 准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包 含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可 能性极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允 83 价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不 划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰 低计量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递 延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范 的保险合同所产生的权利。 (十四) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益 中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始 投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币 性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资 成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润 外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过 风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企 84 业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨 认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企 业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分 予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长 期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等 的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按 预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反 的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和 计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响 或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始 投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额， 以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账 面价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 85 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和 计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资， 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表 时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始 投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投 资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时 转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共 同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之 日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采 用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 86 （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易 的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值 间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重 大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其 他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有 权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非 对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利 益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 87 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并 综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事 会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被 投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关 键技术资料。 (十五) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产 达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合 同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予 资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值 准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折 旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认 相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固 定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 88 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 直线法 5-10 5.00 9.5-19 电子设备 直线法 3 5.00 31.67 运输设备 直线法 10 5.00 9.50 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合 固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十六) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使 用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应 予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 89 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十七) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在 符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据 其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分 资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销 售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发 生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资 本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 90 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂 时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额，调整每期利息金额。 (十八) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地 使用权、商标权、特许权、专利权、软件等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入 账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当 期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价 值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产 交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损 益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费 用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。 91 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计 数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进 行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究 活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的 开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示 为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十九) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报 酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 92 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 (二十) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间 价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最 佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 93 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金 额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确 定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十一) 股份支付 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价 值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价 值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3） 标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的 无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场 条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所 有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量 与实际可行权数量一致。 4． 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权 的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成 等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的 服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和 所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的 负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入 相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行 权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估 94 计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相 应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计 量，其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行 权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的 取消处理。 (二十二) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认 商品销售收入实现。 本公司的具体的收入确认原则为：公司内销业务收入确认原则是商品发出并收到对方 收货确认单，收入及相关的成本能够可靠计量时确认收入；公司外销业务以出口报关单的 出口日期和收入及相关的成本能够可靠计量时确认收入。合同或协议价款的收取采用递延 方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入 金额。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情 况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协 议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期 间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计 95 总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成 本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4． 建造合同收入的确认依据和方法 （1） 当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资 产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收 入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比 例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 合同总收入能够可靠地计量； 2） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 3） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 4） 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 2） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的 金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收 入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。 （2） 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 1） 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成 本在其发生的当期确认为合同费用。 2） 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （3） 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 5． 附回购条件的资产转让 96 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议， 根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产 品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提 利息，计入财务费用。 (二十三) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的 政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/ 营业外收入项目注释。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照 合理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失 的，取得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入 营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的 政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该 政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面 价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 97 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是， 同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： （1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可 抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递 延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包 括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递 延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所 得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十五) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该 租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法【用其他 合理方法的，请说明】进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 98 费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当 期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附 注四／（十七）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生 的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内 确认的收益金额。 (二十六) 终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能 够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中 列示。 (二十七) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部 99 《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号的规定，在利润表中 新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企 业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》， 该准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助 采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后 的准则进行调整。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不 动产 17% 营业税 营改增之前的应纳税营业额 5% 城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% (二) 税收优惠政策及依据 1．增值税：本公司子公司北京创奇星光技术有限公司为软件生产企业。根据财政部、 国家税务总局、海关总署《关于鼓励软件企业和集成电路产业发展的有关税收政策问题的 通知》财税［2000］25 号以及财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》 财税［2011］100 号的规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17% 税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 2．所得税：根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展 企业所得税政策的通知》财税［2012］27 号规定，本公司子公司北京创奇星光技术有限公 司自 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日享受两免三减半的优惠政策。 3．2015 年 11 月 24 日，本公司通过北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国 家税务局、北京市地方税务局复审，被认定为高新技术企业，取得了编号为 GR201511001516 号的《高新技术企业》证书，有效期三年，有效期内减按 15%的税率缴纳 企业所得税。 六、 合并财务报表主要项目注释 100 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 4,407.82 43,990.03 银行存款 4,750,929.65 3,230,701.58 其他货币资金 2,064.89 合 计 4,757,402.36 3,274,691.61 其中：存放在境外的款项总额 注释2． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 1,189,371.28 100.00 112,229.55 9.44 1,077,141.73 组合 1：账龄分析法组合 1,189,371.28 100.00 112,229.55 9.44 1,077,141.73 组合 2：关联方组合 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 1,189,371.28 100.00 112,229.55 9.44 1,077,141.73 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 6,289,945.28 100.00 397,484.15 6.32 5,892,461.13 组合 1：账龄分析法组合 6,041,130.28 96.04 397,484.15 6.58 5,643,646.13 组合 2：关联方组合 248,815.00 3.96 248,815.00 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 6,289,945.28 100.00 397,484.15 6.32 5,892,461.13 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 101 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内 799,556.78 7-12 月 15,998.00 799.90 5.00 1－2 年 8,637.50 863.75 10.00 2－3 年 138,910.00 27,782.00 20.00 3－4 年 151,753.00 45,525.90 30.00 4－5 年 74,516.00 37,258.00 50.00 5 年以上 合计 1,189,371.28 112,229.55 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 285,254.6 元 3． 本期无实际核销的应收账款 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 第一名 243,400.00 20.46 第二名 190,350.00 16.00 第三名 170,545.00 14.34 45,525.90 第四名 168,281.00 14.15 第五名 90,000.00 7.57 18,000.00 合计 862,576.00 72.52 63,525.90 5． 无因金融资产转移而终止确认的应收款项 6． 无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,799,295.82 63.83 1,762,652.18 68.05 1 至 2 年 1,390,214.09 23.36 813,362.29 31.40 2 至 3 年 762,283.88 12.81 14,351.01 0.55 3 年以上 合计 5,951,793.79 100.00 2,590,365.48 100.00 2． 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因 B2PROCO.LTD 1,578,825.11 1-2 年 未达到结算条件 102 单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因 杨红 405,000.00 1-2 年 未达到结算条件 深圳市锦源兴金属压铸制品有限公司 262,854.99 1-2 年 未达到结算条件 合计 2,246,680.10 3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额的 比例(%) 预付款时间 Luminys Systems Corp 2,342,490.78 39.36 1 年以内 B2PROCO.LTD 1,578,825.11 26.53 1-2 年 杨红 405,000.00 6.80 1-2 年 深圳市锦源兴金属压铸制品有限公司 262,854.99 4.42 1-2 年 北京普尔特科技发展有限公司 228,264.04 3.83 1 年以内 合计 4,817,434.92 80.94 注释4． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 470,630.43 100.00 33,305.84 7.08 437,324.59 组合 1：账龄分析法组合 470,630.43 100.00 33,305.84 7.08 437,324.59 组合 2：关联方组合 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 470,630.43 100.00 33,305.84 7.08 437,324.59 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 168,928.95 100.00 13,870.55 8.21 155,058.40 组合 1：账龄分析法组合 168,928.95 100.00 13,870.55 8.21 155,058.40 组合 2：关联方组合 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 168,928.95 100.00 13,870.55 8.21 155,058.40 103 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内 201,277.48 7-12 月 150,000.00 7,500.00 5.00 1－2 年 2－3 年 100,000.42 20,000.08 20.00 3－4 年 19,352.53 5,805.76 30.00 4－5 年 5 年以上 合计 470,630.43 33,305.84 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 19,435.29 元。 3． 本期无实际核销的其他应收款 4． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 保证金 210,872.95 70,872.95 取暖费 2,146.00 借款 224,441.48 95,910.00 运费 8,516.00 加油费 22,600.00 房屋押金 4,200.00 合计 470,630.43 168,928.95 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京市文化科技融资租赁 股份有限公司 保证金 150,000.00 7-12 个月 31.87 7,500.00 陈熙春 借款 58,134.00 1-6 个月 12.35 张丽梅 借款 52,322.30 1-6 个月 11.12 张艳 借款 50,000.00 2-3 年 10.63 10,000.00 陈光 借款 45,319.65 1-6 个月 9.63 合计 355,775.95 75.60 17,500.00 6． 无涉及政府补助的应收款项 7． 无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况 8． 无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额 104 注释5． 存货 1． 存货分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 原材料 4,439,775.15 4,439,775.15 2,677,673.01 2,677,673.01 在产品 1,715,570.51 1,715,570.51 1,332,695.28 1,332,695.28 库存商品 5,848,861.93 5,848,861.93 4,279,465.97 4,279,465.97 发出商品 4,180,881.90 4,180,881.90 2,031,002.01 2,031,002.01 委托加工物资 289,188.41 289,188.41 176,835.53 176,835.53 合计 16,474,277.90 16,474,277.90 10,497,671.80 10,497,671.80 2． 存货跌价准备 无 注释6． 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 增值税留抵扣额 248,842.81 29,323.21 合计 248,842.81 29,323.21 注释7． 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 2,925,149.95 501,466.29 548,707.45 3,975,323.69 2． 本期增加金 额 1,109,786.50 80,243.01 1,190,029.51 购置 1,109,786.50 80,243.01 1,190,029.51 其他转入 3． 本期减少金 额 10,237.61 253,000.00 8,528.95 271,766.56 处置或报废 10,237.61 253,000.00 8,528.95 271,766.56 其他转出 4． 期末余额 4,024,698.84 248,466.29 620,421.51 4,893,586.64 二. 累计折旧 1． 期初余额 1,535,881.01 292,053.67 482,518.80 2,310,453.48 2． 本期增加金 额 670,389.14 24,747.24 47,065.74 742,202.12 计提 670,389.14 24,747.24 47,065.74 742,202.12 其他转入 3． 本期减少金 额 10,237.61 253,000.00 8,528.95 271,766.56 105 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 处置或报废 10,237.61 253,000.00 8,528.95 271,766.56 其他转出 4． 期末余额 2,196,032.54 63,800.91 521,055.59 2,780,889.04 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金 额 计提 其他转入 3． 本期减少金 额 处置或报废 其他转出 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 1,828,666.30 184,665.38 99,365.92 2,112,697.60 2． 期初账面价 值 1,389,268.94 209,412.62 66,188.65 1,664,870.21 2． 期末无暂时闲置的固定资产 3． 期末无通过融资租赁租入的固定资产 4． 期末无未办妥产权证书的固定资产 注释8． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 145,535.39 21,830.31 411,354.70 61,703.20 合计 145,535.39 21,830.31 411,354.70 61,703.20 2． 无未经抵销的递延所得税负债 注释9． 短期借款 1． 短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 质押借款 9,000.00 抵押借款 保证借款 2,000,000.00 2,000,000.00 信用借款 1,000,000.00 106 项 目 期末余额 期初余额 合计 2,000,000.00 3,009,000.00 注释10． 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 一年以内（含一年） 3,536,026.30 3,777,430.98 一年以上 1,227,356.39 367,450.75 合计 4,763,382.69 4,144,881.73 1． 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 霸州市东杨庄融和天成压铸模具厂 449,564.98 未到结算期 太仓杰恩宝照明器材有限公司 127,495.00 未到结算期 合计 577,059.98 注释11． 预收款项 1． 预收账款情况 项 目 期末余额 期初余额 一年以内（含一年） 8,759,427.86 2,342,903.16 一年以上 57,299.74 48,000.00 合计 8,816,727.60 2,390,903.16 2． 期末无账龄超过一年的重要预收款项 注释12． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 327,784.43 6,553,699.56 6,368,566.76 512,917.23 离职后福利-设定提存计划 56,594.48 807,112.17 786,947.52 76,759.13 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 384,378.91 7,360,811.73 7,155,514.28 589,676.36 2． 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 286,572.48 5,647,180.48 5,469,989.28 463,763.68 职工福利费 37,500.00 37,500.00 社会保险费 41,211.95 561,525.16 553,871.56 48,865.55 其中：基本医疗保险费 35,206.20 485,812.24 478,980.04 42,038.40 补充医疗保险 107 工伤保险费 3,189.02 38,935.57 38,660.38 3,464.21 生育保险费 2,816.73 36,777.35 36,231.14 3,362.94 住房公积金 307,493.92 307,205.92 288.00 工会经费和职工教育经费 短期累积带薪缺勤 短期利润（奖金）分享计划 其他短期薪酬 合 计 327,784.43 6,553,699.56 6,368,566.76 512,917.23 3． 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 54,307.89 775,036.59 755,355.67 73,988.81 失业保险费 2,286.59 32,075.58 31,591.85 2,770.32 企业年金缴费 合计 56,594.48 807,112.17 786,947.52 76,759.13 注释13． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 389,569.85 103,020.97 企业所得税 30,582.36 44,902.74 个人所得税 27,149.52 16,384.66 城市维护建设税 28,613.35 9,965.99 教育费附加 16,513.63 5,604.81 地方教育费附加 11,009.09 3,736.54 印花税 16.70 合计 503,454.50 183,615.71 注释14． 应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 42,137.00 72,137.00 非金融机构借款应付利息 3,190.00 5,187.1 合计 45,327.00 77,324.10 注释15． 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 关联方借款 1,149,561.76 1,349,920.52 非金融机构借款 3,808,350.62 513,754.30 中介费 200,000.00 283,018.87 房租 29,594.85 342,560.00 108 款项性质 期末余额 期初余额 其他 43,450.67 38,937.00 合计 5,230,957.90 2,528,190.69 2． 账龄超过一年的重要其他应付款 单位或个人名称 期末余额 未偿还或结转的原因 王峰 500,000.00 往来借款 陈熙鹏 1,149,561.76 关联方借款 合计 1,649,561.76 注释16． 股本 项 目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其 他 小 计 陈熙鹏 1,125,000.00 1,125,000.00 何凯 1,575,000.00 1,575,000.00 郭铁英 425,000.00 425,000.00 张英 500,000.00 500,000.00 安信融投资管理（北 京）有限公司 500,000.00 500,000.00 张卫卫 400,000.00 400,000.00 李双庆 250,000.00 250,000.00 张卫平 225,000.00 225,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 注释17． 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,150,196.71 1,150,196.71 其他资本公积 合计 1,150,196.71 1,150,196.71 注释18． 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 57,474.33 57,474.33 合 计 57,474.33 57,474.33 注释19． 未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 5,240,179.70 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 5,240,179.70 — 109 项 目 金 额 提取或分配比例(%) 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 -316,065.70 — 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 提取职工奖福基金 应付普通股股利 2,000,000.00 转为股本的普通股股利 优先股股利 对股东的其他分配 利润归还投资 其他利润分配 加：盈余公积弥补亏损 结转重新计量设定受益计划净负债或净 资产所产生的变动 所有者权益其他内部结转 期末未分配利润 2,924,114.00 注释20． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 32,811,069.01 20,012,543.12 26,067,723.10 15,614,536.93 其他业务 204,273.49 107,959.08 73,076.91 80,959.31 合计 33,015,342.50 20,120,502.20 26,140,800.01 15,695,496.24 注释21． 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 110,626.36 141,908.68 教育费附加 62,292.34 76,166.23 地方教育费附加 41,528.21 50,795.86 印花税 12,041.20 6,160.13 车船使用税 33.33 合计 226,488.11 275,064.23 注释22． 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 业务宣传费 900,272.82 192,668.14 业务招待费 234,010.82 133,560.90 110 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,196,862.89 966,338.50 折旧费 21,411.82 22,919.67 运费 385,047.01 392,657.53 租赁费 118,762.61 183,070.62 汽油费 123,945.93 91,429.62 差旅费 570,618.45 355,758.29 展会费 781,869.71 708,775.41 取暖费 15,184.17 过路停车费 102,154.30 23,905.00 售后维修费 149,910.81 165,263.48 水电费 54,073.34 39,521.24 包装费 292,030.48 138,701.83 样品费 130,833.09 24,127.36 其他 505,019.88 179,691.74 合计 5,566,823.96 3,633,573.50 说明：（1）职工薪酬本期较上期增加 23.86%，主要原因为本期销售增加，销售员增 加；（2）业务宣传费本期较上期增加 367.27%，主要原因是为了增加销量，加大宣传力 度，参加展会及宣传活动较多。 注释23． 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 152,533.24 76,725.80 研究开发费 2,825,383.74 1,998,805.60 水电费 52,155.60 39,325.25 职工薪酬 1,658,226.35 1,389,924.56 员工活动费 65,296.70 26,966.90 折旧费 46,908.50 51,076.70 租赁费 189,194.27 340,773.39 汽油费 161,101.28 94,806.20 快递费 97,172.60 72,758.26 专利费 50,223.49 10,113.40 取暖费 11,729.01 35,553.58 办公费 285,028.73 92,038.48 过路停车费 79,541.25 32,475.18 员工误餐费 24,120.80 14,397.58 差旅费 175,501.00 42,515.16 服务咨询费 1,639,004.62 1,186,603.52 111 项 目 本期发生额 上期发生额 其他 565,291.54 308,133.71 合计 8,078,412.72 5,812,993.27 说明：（1）研究开发费本年较上年增加 41.35%，主要原因为公司加大研究开发力度， 增加研发人员，投入更多资金进行新产品开发；（2）服务咨询费本年较上年增加 38.13%， 主要原因为上期新三板上市，本期支付财务咨询、评估费、律师咨询费、挂牌举荐费。 注释24． 财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 352,263.65 152,878.19 减：利息收入 3,502.85 1,778.91 汇兑损益 21,925.47 36,106.34 其他 180,207.35 92,865.23 合计 550,893.62 280,070.85 注释25． 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -265,819.31 -8,111.76 存货跌价损失 固定资产减值损失 合计 -265,819.31 -8,111.76 注释26． 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 资产处置收益 13,728.15 51,970.88 合计 13,728.15 51,970.88 注释27． 其他收益 1． 其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,030,981.55 合计 1,030,981.55 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 技术创新能力建设专项资金 30,000.00 与收益相关 企业信用促进会中介服务资金 3,000.00 与收益相关 海外参展补贴 83,785.00 与收益相关 112 通州区文化委员会企业奖励金 530,000.00 与收益相关 国际创新资源支持资金 214,428.50 与收益相关 增值税返还 169,768.05 与收益相关 合计 1,030,981.55 注释28． 政府补助 1． 本期确认的政府补助 项目名称 与资产相关/ 与收益相关 与政府补 助相关的 递延收益 期初余额 本期确认的 政府补助 本期冲减相 关资产账面 价值的政府 补助 本期冲减成 本费用的政 府补助 技术创新能力建设专项资金 与收益相关 30,000.00 企业信用促进会中介服务资金 与收益相关 3,000.00 海外参展补贴 与收益相关 83,785.00 通州区文化委员会企业奖励金 与收益相关 530,000.00 国际创新资源支持资金 与收益相关 214,428.50 增值税返还 与收益相关 169,768.05 合计 1,030,981.55 续： 项目名称 本期计入其他 收益的政府补 助 本期计入 营业外收 支的政府 补助 本期退回的 政府补助 与政府补助 相关的递延 收益期末金 额 本期退回的 政府补助的 原因 技术创新能力建设专项资金 30,000.00 企业信用促进会中介服务资金 3,000.00 海外参展补贴 83,785.00 通州区文化委员会企业奖励金 530,000.00 国际创新资源支持资金 214,428.50 增值税返还 169,768.05 合计 1,030,981.55 注释29． 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 1,225,994.58 113 其他 5,398.41 5,398.41 合计 5,398.41 1,225,994.58 3． 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 增值税返还 188,904.58 与收益相关 通州区支持科技创新专项资金 400,000.00 与收益相关 通州区科技创新人才资助申报 90,000.00 与收益相关 国际化发展专项资金 157,500.00 与收益相关 中小企业国外市场开拓补贴 342,640.00 与收益相关 专利授权资助资金 46,950.00 与收益相关 合计 1,225,994.58 注释30． 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 滞纳金 144.62 144.62 罚款 300.00 300.00 其他 合计 444.62 444.62 注释31． 所得税费用 1． 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 63,897.50 378,514.30 递延所得税费用 39,872.89 1,216.77 合计 103,770.39 379,731.07 注释32． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的往来款 665,636.98 4,094,438.05 收到的政府补助 861,213.50 1,089,060.88 收到的利息 3,502.85 61,299.38 114 项目 本期发生额 上期发生额 合计 1,530,353.33 5,244,798.31 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的往来款 4,774,933.49 3,242,735.72 支付的差旅费用 746,119.45 391,860.36 支付的业务招待费用 386,544.06 210,286.70 支付的办公费用 470,963.47 131,426.22 支付的房租费 1,030,878.23 552,040.21 支付的展会费 781,869.71 708,775.41 合计 8,191,308.41 5,237,124.62 3． 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 处置固定资产收到的相关税费 271.85 合计 271.85 4． 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 质押存单 10,000.00 合计 10,000.00 5． 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的个人借款 255,479.04 质押存单 10,000.00 支付的非金融机构借款 291,660.00 合计 291,660.00 265,479.04 注释33． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -316,065.70 1,349,948.07 加：资产减值准备 -265,819.31 -8,111.76 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 742,202.12 457,164.78 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -13,728.15 115 项 目 本期金额 上期金额 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 493,923.65 152,878.19 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 39,872.89 1,216.77 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,976,606.10 -1,363,860.21 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,217,924.61 5,328,831.73 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,764,226.19 -1,623,065.80 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,250,080.98 4,295,001.77 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 4,757,402.36 3,264,691.61 减：现金的期初余额 3,264,691.61 984,287.61 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,492,710.75 2,280,404.00 2． 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 4,757,402.36 3,264,691.61 其中：库存现金 4,407.82 43,990.03 可随时用于支付的银行存款 4,750,929.65 3,220,701.58 可随时用于支付的其他货币资金 2,064.89 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,757,402.36 3,264,691.61 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 七、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 116 无。 (二) 同一控制下企业合并 无。 (三) 其他原因的合并范围变动 本年度投资成立子公司北京创奇普朗克技术有限公司。 八、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 北京创奇星光技术有限公司 北京 北京 软件业 100 投资设立 北京创奇普朗克技术有限公司 北京 北京 软件业 100 投资设立 2． 重要的非全资子公司 无。 3． 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无。 4． 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无。 (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易 无。 (三) 在合营安排或联营企业中的权益 无。 (四) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无。 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (二) 其他关联方情况 117 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 何凯 公司股东、董事长 陈熙鹏 公司股东、总经理 张卫平 公司股东 张 英 公司股东 郭铁英 公司股东 李双庆 公司股东 张卫卫 公司股东 杨海军 董事 张 潼 监事 赵 昕 监事 梁文宏 监事 刘延顺 财务负责人 北京玉和樘餐饮管理有限公司 何凯任法人、执行董事、总经理 北京恒辰文化传媒股份有限公司 何凯、陈熙鹏是股东 北京全视角文化传媒股份有限公司 何凯任副董事长，何凯、陈熙鹏属于间接持股 (三) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京全视角文化传媒股份有限公司 销售商品 5,662,200.86 2,634,053.90 合计 5,662,200.86 2,634,053.90 3． 关联租赁情况 （1）本公司作为出租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费 北京全视角文化传媒股份有限公司 灯具租赁 68,376.07 合计 68,376.07 （2）本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费 北京华龙为业房地产经纪有限公司 房屋建筑物 600,000.00 北京高鑫胜房地产经纪有限公司 房屋建筑物 600,000.00 合计 600,000.00 600,000.00 注：该房产实际由何凯和李小军共同所有，2016 年度通过北京华龙为业房地产经纪有 限公司与公司签订的租赁合同，2017 年度通过北京高鑫胜房地产经纪有限公司与公司签订 的租赁合同。 118 4． 关联担保情况 （1） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 陈熙鹏、何凯 3,000,000.00 2017/6/30 2021/6/15 否 陈熙鹏、何凯 2,000,000.00 2018/12/15 2020/12/15 否 合计 5,000,000.00 说明：（1）北京莱斯达电子科技股份有限公司通过融资租赁方式向北京市文化科技融 资租赁公司借入 3,000,000.00 元现金，并签订合同编号为：X17HZ0016 的融资租赁合同； 陈熙鹏、何凯作为担保人，并与北京市文化科技融资租赁公司签订合同编号为： X17GB0016-1、X17GB0016-2 的保证合同。 （2）北京莱斯达电子科技股份有限公司向北京银行股份有限公司双秀支行借款 2,000,000.00 元现金，并签订编号为：0451541 的借款合同；北京莱斯达电子科技股份有 限公司与北京中关村科技融资担保有限公司签订合同编号为 2016 年 WT1634-1 号委托担保 合同；北京中关村科技融资担保有限公司作为担保人与北京银行股份有限公司双秀支行签 订合同编号为：0451541_001 的保证合同；陈熙鹏、何凯与北京中关村科技融资担保有限 公司签订合同编号为：2016 年 BZ1634 号反担保合同。 5． 关联方资金拆借 （1） 向关联方拆入资金 关联方 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 陈熙鹏 1,349,920.52 74,936.48 275,295.24 1,149,561.76 合计 1,349,920.52 74,936.48 275,295.24 1,149,561.76 注：变动原因详见附注十二其他重要事项 1 6． 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 北京全视角文化传媒股 份有限公司 248,815.00 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 陈熙鹏 1,149,561.76 1,349,920.52 北京华龙为业房地产经纪有限公司 300,000.00 119 十、 承诺及或有事项 （一） 重大承诺事项 本公司不存在需要披露的承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的或有事项 本公司不存在需要披露的或有事项 十一、 资产负债表日后事项 经董事会提议 2017 年度利润分配预案：公司拟以 2017 年 12 月 31 日公司总股本 5,000,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股送 2 股转增 2 股，剩余利润结转以后年度。上 述预案尚需提交本公司 2017 年度股东大会审议批准。 十二、 其他重要事项 1、公司股东陈熙鹏于 2013 年 2 月 1 日与北京与中国光大银行北京马连道西支行签订 个人贷款协议，以个人所有房屋做抵押所贷款项，用于北京莱斯达电子科技股份有限公司供 应商货款支付，故将其在光大银行开立的账户 6226620205681463 提供给本公司使用，用于 归还贷款本金及利息的资金支付业务。截止 2017 年 12 月 31 日尚未支付的本金金额为 1,149,561.76 元。 2、公司于 2017 年 1 月 19 日收到股转系统函［2017］233 号文件，同意公司股票在全 国中小企业股份转让系统挂牌。证券代码 870818。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 1,189,371.28 100.00 112,229.55 9.44 1,077,141.73 组合 1：账龄分析法组合 1,189,371.28 100.00 112,229.55 9.44 1,077,141.73 组合 2：关联方组合 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 1,189,371.28 100.00 112,229.55 9.44 1,077,141.73 续： 120 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 6,289,945.28 100.00 397,484.15 6.32 5,892,461.13 组合 1：账龄分析法组合 6,041,130.28 96.04 397,484.15 6.58 5,643,646.13 组合 2：关联方组合 248,815.00 3.96 248,815.00 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 6,289,945.28 100.00 397,484.15 6.32 5,892,461.13 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内 799,556.78 7－12 月 15,998.00 799.90 5.00 1－2 年 8,637.50 863.75 10.00 2－3 年 138,910.00 27,782.00 20.00 3－4 年 151,753.00 45,525.90 30.00 4－5 年 74,516.00 37,258.00 50.00 5 年以上 合计 1,189,371.28 112,229.55 确定该组合依据的说明： 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 285,254.60 元。 3． 本报告期无实际核销的应收账款 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 第一名 243,400.00 20.46 第二名 190,350.00 16.00 第三名 170,545.00 14.34 45,525.90 第四名 168,281.00 14.15 第五名 90,000.00 7.57 18,000.00 合计 862,576.00 72.52 63,525.90 5． 因金融资产转移而终止确认的应收款项 无 121 6． 转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额 无 注释2． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 467,362.43 100.00 33,305.84 7.13 434,056.59 组合 1：账龄分析法组合 467,362.43 100.00 33,305.84 7.13 434,056.59 组合 2：关联方组合 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的其他应收 款 合计 467,362.43 100.00 33,305.84 7.13 434,056.59 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 168,928.95 100.00 13,870.55 8.21 155,058.40 组合 1：账龄分析法组合 168,928.95 100.00 13,870.55 8.21 155,058.40 组合 2：关联方组合 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的其他应收 款 合计 168,928.95 100.00 13,870.55 8.21 155,058.40 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内 198,009.48 7－12 月 150,000.00 7,500.00 5.00 1－2 年 2－3 年 100,000.42 20,000.08 20.00 3－4 年 19,352.53 5,805.76 30.00 4－5 年 122 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 5 年以上 合计 467,362.43 33,305.84 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 19,435.29 元。 3． 本报告期无实际核销的其他应收款 4． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 保证金 210,872.95 70,872.95 取暖费 2,146.00 借款 221,173.48 95,910.00 运费 8,516.00 加油费 22,600.00 房屋押金 4,200.00 合计 467,362.43 168,928.95 5． 按欠款方归集的期末余额前四名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京市文化科技融资租赁 股份有限公司 保证金 150,000.00 7-12 个月 32.10 7,500.00 陈熙春 借款 58,134.00 1-6 个月 12.44 张艳 借款 50,000.00 2-3 年 10.70 10,000.00 张丽梅 借款 49,054.30 1-6 个月 10.50 陈光 借款 45,319.65 1-6 个月 9.70 合计 352,507.95 75.44 17,500.00 6． 无涉及政府补助的应收款项 7． 无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况 8． 无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 对子公司投资 2,000,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 123 1． 对子公司投资 被投资单 位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 北 京 创 奇 星 光 技 术 有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 北 京 创 奇 普 朗 克 技 术 有 限 公 司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 2,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00 2． 对联营、合营企业投资 无 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 32,811,069.01 21,006,868.20 26,067,723.10 17,114,292.40 其他业务 204,273.49 107,959.08 73,076.91 80,959.31 合计 33,015,342.50 21,114,827.28 26,140,800.01 17,195,251.71 注释5． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 4,000,,000.00 合计 4,000,,000.00 十四、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 13,728.15 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 861,213.50 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 124 项 目 金额 说明 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,953.79 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 30.58 少数股东权益影响额（税后） 合计 879,926.02 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -2.88 -0.06 -0.06 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -10.92 -0.24 -0.24 北京莱斯达电子科技股份有限公司 二〇一八年四月二十三日 125 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室