870814_2022_便捷神_2022年年度报告_2023-04-20.txt

公告编号:2023-003 1 证券代码:870814 证券简称:便捷神 主办券商：西部证券 2022 年度报告 便捷神 NEEQ : 870814 广东便捷神科技股份有限公司 GUANGDONG BIANJIESHEN ECHNOLOGY CO.,LTD 公告编号:2023-003 2 公司年度大事记 公司被选为《中国智能新零售行业著名品牌》 公司被广东省工信厅认定创新型中小企业 公司 2022 年度新增发明专利 22 项 公告编号:2023-003 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................9 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 32 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 37 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 131 公告编号:2023-003 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人周梓荣、主管会计工作负责人何芳及会计机构负责人（会计主管人员）何芳保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 一、实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人为周梓荣先生,截止报告期末,周梓荣直 接持有公司股份 15,065,333 股,占公司股本总额的比例为 45.2662%,为公司第一大股东,对本公司的经营决策具有重大影 响。因此公司存在实际控制人利用其控制地位,通过行使表决权 等方式对公司的人事任免、经营决策等进行控制,实际控制人的 部分利益可能与其他股东的利益不完全一致,做出对自己有利但 可能损害本公司及本公司中小股东的利益的行为的风险。 应对措施：公司将进一步完善公司的治理结构，持续完善 内部控制制度。公司设立股东会、董事会、监事会，对公司重 大经营决策进行讨论表决；在管理过程方面注重制度化管理， 加强流程管控，有效规避不当控制风险；公司未来不排除引入 新的投资者以及聘任独立董事的方式来有效规避上述风险。 二、食品安全风险 公司的主要收入来自于自动售货机上所销售的食品、饮料 等快消品所产生的利润差价,虽然公司对采购的商品实行严格的 质量控制标准,坚持从行业排名靠前的品牌供应商采购产品。但 由于产品从采购到销售有一系列环节,若因为其它不可预见或不 公告编号:2023-003 5 可控制的因素导致所销售的食品、饮料出现质量问题,将会对公 司持续经营产生重大不利影响,并使公司品牌名誉受到影响。因 此,公司存在因采购商品质量控制出现失误而带来的食品(饮料) 安全风险。 应对措施：首先公司已建立严格的供应商管理制度，在前 期供应商引入时严格审查，从采购源头保证进场商品品牌的可 靠性，并在合作期间对供应商产品质量进行考核；其次完善存 货质量管理制度，在仓储、运输环节对商品质量状态和保质期 等要素开展持续监控，对公司全员持续宣贯食品安全控制理念， 提高全员食品安全控制意识；最后在运营方面，公司对在自动 售货机设备上出售的商品，采取每月盘点一次的方式，确保在 商品保质期到期前三个月及时下架，杜绝销售过期商品。 三、优质点位到期无法续租的风险 作为自动售货机运营商,公司的持续经营对点位依赖性较 强。虽然目前行业内具有规模的运营商数量不多,但优质点位资 源的稀缺性,竞争激烈,若公司的优质点位因租金上涨、其它竞争 者进入等原因,导致到期无法续租,将对公司短期业绩产生不利 影响,进而影响到公司的持续盈利能力。因此,公司存在优质点位 到期无法续租的风险。 应对措施：公司将加强对优质点位的高质量管理，提升点 位的单机销售收入，降低租金上涨的压力，同时全员树立以客 户为导向的服务意识，以高技术、高服务、高品质的优势打造 品牌效应，巩固消费者和点位资源所有者对公司自动售货机的 黏性。 四、行业竞争加剧的风险 随着自动售货机行业的发展潜力为更多厂商所认同,不排除 有更多的售货机运营商,或者资金实力雄厚的饮料生产商、食品 生产厂商等上游企业,甚至需求 O2O 转型的互联网电商巨头布局 该领域,那么公司将面临行业竞争加剧的风险。 应对措施：公司坚持科技创新、培养人才，利用人工智能 平台优势、技术优势、供应键优势快速扩大规模；其次加强采 购管理，发挥运营优势，提高商品毛利率、单机销售收入，进 一步提升公司的竞争力和盈利能力；未来公司将持续加大技术、 运营、业务、财务等各方面的投入，不断优化用户体验，创新 产品，完善团队管理，保持公司在技术、运营、服务等方面的 领先优势。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 公告编号:2023-003 6 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、便捷神 指 广东便捷神科技股份有限公司 股东大会 指 广东便捷神科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广东便捷神科技股份有限公司董事会 监事会 指 广东便捷神科技股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 主办券商、西部证券 指 西部证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 点位 指 经营自动售货所使用的场所 公告编号:2023-003 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东便捷神科技股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGDONG BIANJEISHEN TECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 便捷神 证券代码 870814 法定代表人 周梓荣 二、 联系方式 董事会秘书 何芳 联系地址 佛山市顺德区北滘镇怡欣路 7 号丰明商务中心 16 楼 电话 0757-27883916 传真 0757-27888697 电子邮箱 bianjieshen@ 公司网址 办公地址 佛山市顺德区北滘镇怡欣路 7 号丰明商务中心 16 楼 邮政编码 528312 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务部办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 5 月 26 日 挂牌时间 2017 年 3 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 批发和零售业(F)-零售业(F52)-无店铺及其他零售业(F529)-互联网 零售(F5294) 主要业务 自动售货机研发、销售、运营 主要产品与服务项目 自动售货机技术开发、技术推广、技术服务;销售租赁自动售货机 及其零部件;通过线上、线下两种渠道批发兼零售销售日用品、食 品、饮料等;自动售货机广告、陈列等相关服务 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 33,281,605.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为周梓荣 公告编号:2023-003 8 实际控制人及其一致行动人 周梓荣 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91440606555609100W 否 注册地址 广东省佛山市顺德区北滘镇怡欣路 7 号丰明商务 中心 16 楼 否 注册资本 33,281,605 否 - 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 西部证券 主办券商办公地址 陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 西部证券 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 韩雁光 张智毅 3 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2023 年 1 月 18 日，公司被广东省工业和信息化厅认定为专精特新中小企业，有效期 2023-1-18 至 2026-1-17。 公告编号:2023-003 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 173,493,192.77 170,011,931.13 2.05% 毛利率% 29.41% 40.63% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,927,079.15 591,640.88 -425.72% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -1,956,572.49 -322,825.81 -506.08% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -3.97% 1.20% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -4.03% -0.66% - 基本每股收益 -0.06 0.02 -400.00% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 101,546,686.80 105,831,534.69 -4.05% 负债总计 54,504,272.80 56,721,859.39 -3.91% 归属于挂牌公司股东的净资产 47,622,933.73 49,550,012.88 -3.89% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.43 1.49 -4.03% 资产负债率%（母公司） 58.33% 52.93% - 资产负债率%（合并） 53.67% 53.60% - 流动比率 1.37 1.03 - 利息保障倍数 -0.01 1.14 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 9,628,684.06 20,471,207.19 -52.96% 应收账款周转率 15.19 18.57 - 存货周转率 9.20 7.24 - 公告编号:2023-003 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -4.05% -1.77% - 营业收入增长率% 2.05% 16.01% - 净利润增长率% -647.12% 511.33% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 33,281,605.00 33,281,605.00 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲 销部分 368,616.62 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切 相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外 176,255.40 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -510,540.79 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 34,331.23 所得税影响数 354.60 少数股东权益影响额（税后） 4,483.29 非经常性损益净额 29,493.34 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 公告编号:2023-003 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 公司报告期内新设立佛山市时令优选农业科技有限公司、佛山市顺意企业管理有限公司、广东省便 捷神物联信息有限公司、安阳扁担科技有限公司，报告期纳入公司合并报表范围。 公告编号:2023-003 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司所处的行业为零售业，按照中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公 司所属行业为 F“批发和零售业”中的 F52“零售业”；根据《国民经济行业分类代码》（GB/T4754-2011）， 公司属于 F52“零售业”中的 F522“食品、饮料及烟草制品专门零售”。根据全国中小企业股份转让系 统有限责任公司颁布的《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司属于 14“日常消费品”之 14101012“食 品零售”；根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业为“批发和零售业”之“零售业”之 “货摊、无店铺及其他零售业”之“互联网零售”。 公司深扎无人零售行业，集自助设备的研发、销售、服务和全国性运营一体的企业。我们专注以研 发创新作为企业发展主导力量，将自助售货机终端成集合消费零售、大数据终端、广告媒体、产品供应 链、区域物流等资源流量入口，建立线上线下双向数据互联可持续增值的无人零售生态圈。 公司的主营业务是以智能自动售货机和互联网平台为条件，通过线上和线下两种渠道销售饮料、食 品等日用快消品；以及与之相关的自动售货机的销售、租赁；货道陈列、广告收入；技术开发、技术服 务；计算机软硬件服务等相关增值服务。 公司的盈利模式主要来源于自动售货机运营产生的商品销售收入、广告收入及数据变现收入。 公司的客户主要为个人消费者、品牌商以及自动售货机运营商。公司通过智能自动售货机，将食品、 饮料直接销售给个人消费者，这部分业务属于自动售货机商品销售业务；通过开放平台、引入自动售货 机运营商、公司为加盟商提供便捷的在线服务，加盟商通过公司后台数据中心实时掌握自动售货机的运 营数据实现智慧运营、这部分业务属于加盟业务。公司通过规模化提高商品议价能力，降低采购成本； 通过智慧运营提高运营效率、降低运营成本，从而进一步提高公司的盈利能力和提升公司的竟争力。未 来公司将利用自身的品牌优势、技术优势、运营优势、成本优势，积极扩大公司市场占有率，实现经营 战略目标。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 公告编号:2023-003 13 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 创新型中小企业 详细情况 1、 本公司通过高新技术企业复审认定，于 2020 年 12 月 01 日取得 新的编号为 GR202044002116 的高新技术企业证书，有效期 2020-12-01 至 2023-12-01。 2、 2022 年 12 月 20 日，被广东省工业和信息化厅认定为创新型中 小企业，有效期 2022-12-20 至 2025-12-19。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 18,054,963.09 17.78% 10,070,040.28 9.52% 79.29% 应收票据 应收账款 10,619,322.67 10.46% 6,915,902.22 6.53% 53.55% 存货 11,119,337.93 10.95% 15,397,327.70 14.55% -27.78% 投资性房地产 长期股权投资 1,365,286.09 1.34% 1,568,503.28 1.48% -12.96% 固定资产 22,993,002.43 22.64% 30,929,978.92 29.23% -25.66% 在建工程 无形资产 175,440.25 0.17% 商誉 短期借款 15,000,000.00 14.77% 9,000,000.00 8.50% 66.67% 公告编号:2023-003 14 长期借款 8,000,000.00 7.88% 4,490,000.00 4.24% 78.17% 应付账款 6,356,182.81 6.26% 9,714,551.99 9.18% -34.57% 其他应付款 8,648,692.91 8.52% 12,451,838.94 11.77% -30.54% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金本期期末金额 18,054,963.09 元与本期期初相较增加 79.29%原因为：本期短期借款增加 600 万元，长期借款增加 351 万元； 2、应收账款本期期末金额 10,619,322.67 元与本期期初相较增加 53.55%原因为：加盟客户增加，本 期应收账款期末余额较上期增加 370.34 万元； 3、存货本期期末金额 11,119,337.93 元与本期期初相较减少 27.78%原因为：主要是本期部分机器 销售模式为加盟，发出商品减少； 4、固定资产本期期末金额 22,993,002.43 元与本期期初相较减少 25.66%原因为：本期固定资产计 提折旧 852.70 万元，本期处理了部分仓库闲置的固定资产； 5、短期借款本期期末金额 1,500.00 万元与本期期初相较增加 66.67%原因为：本期新增平安银行 贷款 500 万元，新增农业银行贷款 100 万元； 6、应付账款本期期末金额 6,356,182.81 元与本期期初相较减少 34.57%原因为：本期新开发了一 些供应商且部分供应商现结； 7、其他应付款本期期末金额 8,648,692.91 元与本期期初相较减少 30.54%原因为： 1）本期部分加盟商租机合同到期退还押金； 2）本期归还周梓荣无息借款 200 万元。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 173,493,192.77 - 170,011,931.13 - 2.05% 营业成本 122,469,095.06 70.59% 100,942,600.44 59.37% 21.33% 毛利率 29.41% - 40.63% - - 销售费用 33,320,622.47 19.21% 50,244,899.67 29.55% -33.68% 管理费用 7,269,439.61 4.19% 7,745,096.96 4.56% -6.14% 研发费用 6,435,092.51 3.71% 5,540,879.29 3.26% 16.14% 财务费用 2,459,766.73 1.42% 3,367,897.93 1.98% -26.96% 信用减值损失 -2,974,162.11 -1.71% -2,147,228.45 -1.26% -38.51% 资产减值损失 -779.75 0.00% 公告编号:2023-003 15 其他收益 218,641.21 0.13% 446,329.24 0.26% -51.01% 投资收益 -42,038.80 -0.02% -208,544.56 -0.12% 79.84% 公允价值变动 收益 35,641.34 0.02% 0.00% 资产处置收益 368,616.62 0.21% 147,470.49 0.09% 149.96% 汇兑收益 0.00% 营业利润 -1,266,402.59 -0.73% -317,682.37 -0.19% -298.64% 营业外收入 121,641.43 0.07% 791,078.58 0.47% -84.62% 营业外支出 632,182.22 0.36% 125,859.85 0.07% 402.29% 净利润 -2,127,261.30 -1.23% 356,391.79 0.21% -696.89% 项目重大变动原因： 1、 营业成本本期期末金额 122,469,095.06 元与上年期末相较增加 21.33%原因为： 1）报告期内，本期营业收入相较上年增加 2.05%； 2）报告期内，本期点位费用 3,868,862.22 元调整到营业成本核算； 2、销售费用本期期末金额 33,320,622.47 元与上年期末相较减少 33.68%原因为： 1）报告期内，本期点位费用 3,868,862.22 元调整到营业成本； 2）报告期内，本期部分固定资产已提完折旧，折旧费较上期减少 141.18 万元； 3、研发费用本期期末金额 6,435,092.51 元与上年期末相较增加 16.14%原因为：报告期内，研发费 用里面的其他费用，包含研发项目委外，本期委外费用增加 135.62 万元； 4、财务费用本期期末金额 2,459,766.73 元与上年期末相较减少 26.96%原因为：报告期内，部分融 资租赁资产已到期，利息费用减少 73.74 万元； 5、其他收益本期期末金额 218,641.21 元与上年期末相较减少 51.01%原因为：报告期内，本期政府 补助收益较上期减少 22.77 万元； 6、投资收益本期期末金额-42,038.80 元与上年期末相较增加 79.84%原因为：报告期内，本期投资收 益较上期增加 16.65 万元； 7、信用减值损失本期期末金额-2,974,162.11 元与上年期末相较增加 38.51%原因为：报告期内，本 期坏账准备较上期增加 82.69 万元； 8、资产处置收益本期期末金额 368,616.62 元与上年期末相较增加 149.96%原因为：报告期内，本期 处置固定资产较上期增加，处置固定资产收益较上期增加 22.11 万元； 9、营业外收入本期期末金额 121,641.43 元与上年期末相较减少 84.62%原因为：上期营业外收入较 多，其中上期不用支付的应付款项转入营业外收入 45.10 万元，上期合同违约罚金收入 20 万元。本期清 公告编号:2023-003 16 理的无需支付的款项较少； 10、营业外支出本期期末金额 632,182.22 元与上年期末相较增加 402.29%原因为： 报告期内，报废 一批配件 43.85 万元； 11、净利润本期期末金额-2,127,261.30 元与上年期末相较减少 696.89%原因为： 1）报告期内，本期信用减值损失较上期增加 82.69 万元； 2）报告期内，本期本期营业外收入较上期减少 66.94 万元，本期营业外支出较上期增加 50.63 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 173,491,246.75 170,011,931.13 2.05% 其他业务收入 1,946.02 主营业务成本 122,469,095.06 100,942,600.44 21.33% 其他业务成本 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 商 品 销 售 收入 130,390,151.92 110,696,371.95 15.10% -10.33% 12.09% -16.98% 陈 列 展 示 收入 15,461,230 100.00% 1.4% 机 器 租 赁 收入 939,452.76 100.00% -64.43% 机 器 设 备 销售收入 382,335.65 253,632.6 33.66% 5.5% 2.07% 2.23% 服 务 费 收 入 18,385,917.58 9,974,226.15 45.75% 442.62% 877.86% -24.15% 平 台 使 用 费收入 5,031,731.43 100.00% 649.74% 其他收入 2,902,373.43 1,544,864.36 46.77% 26.58% 67.90% -13.10% 合计 173,493,192.77 122,469,095.06 29.41% 2.05% 21.33% -11.22% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公告编号:2023-003 17 1、营业收入本期期末金额 173,493,192.77 元与上年期末相较增加 2.05%原因为： 1）报告期内，本期商品销售收入 13,039.02 万元，较上期减少 10.33%，主要是本期部分机器销售从 零售变为加盟，商品销售收入减少； 2）报告期内，本期陈列展示收入 1,546.12 万元，较上期增加 1.40%，主要原因：本期自营点位增加， 机器货道增加，陈列展示收入增加； 3）报告期内，本期服务费收入 1,838.59 万元，较上期增加 442.62%，原因为：本期加盟机器增加、 服务费收入增加，本期新增流量广告、支付端服务费收入增加； 4）报告期内，本期平台使用费收入 503.17 万元，较上期增加 649.74%%，原因为：本期加盟机器增 加，相应平台使用费收入增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 珠海红牛饮料销售有限公司 6,480,000.00 3.74% 否 2 佛山市顺德区姜燕雨馨饮料杂货店 6,279,753.99 3.62% 否 3 佛山顺沣盛食品贸易有限公司 6,278,398.40 3.62% 否 4 广州通全球贸易有限公司 5,706,983.90 3.29% 否 5 佛山市顺德区伦教夏文海自动售货机 经营部 4,392,943.04 2.53% 否 合计 29,138,079.33 16.80% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 佛山市万汇鑫贸易有限公司 20,248,138.02 16.86% 否 2 广州顶津食品有限公司 14,155,643.27 11.79% 否 3 佛山市禅德利食品有限公司 9,923,917.55 8.26% 否 4 广州百事可乐饮料有限公司 8,717,085.2 7.26% 否 5 广州王老吉大健康企业发展有限公司 8,150,469.02 6.79% 否 合计 61,195,253.06 50.96% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 9,628,684.06 20,471,207.19 -52.96% 投资活动产生的现金流量净额 -5,367,051.72 -1,263,725.26 -324.70% 筹资活动产生的现金流量净额 3,723,290.47 -18,149,085.37 120.52% 公告编号:2023-003 18 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额本期期末金额 9,628,684.06 元与上年期末相较减少 52.96%原因为： 1) 本期加盟客户增加，应收账款期末余额较上期增加 370.34 万元，本期新开发了一些现结供应商， 应付账款期末余额较上期减少 335.84 万元； 2) 本期部分加盟商租机合同到期退还押金，本期归还周梓荣无息借款 200 万，本期其他应付款期末 余额较上期减少 380.31 万元； 2、投资活动产生的现金流量净额本期期末金额-5,367,051.72 元与上年期末相较减少 324.70%原因为： 1)本期有购买和赎回理财产品，上期无此发生额； 3、筹资活动产生的现金流量净额本期期末金额 3,723,290.47 元与上年期末相较增加 120.52%原因为： 1）本期较上期银行借款增加 951.00 万元； 2）本期部分融资租赁机器已到期，本期支付的其他与筹资活动有关的现金较上年减少 896.79 万元。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 广东 品新 科技 有限 公司 控股 子公 司 国内 商业、 物资 供销 业 10,000,000 2,425,060.54 92,369.77 12,884,718.67 -52,259.88 深圳 市便 利超 人科 技有 限公 司 控股 子公 司 计算 机软、 硬件 的技 术开 发与 销售 5,000,000 5,116,738.43 4,753,934.64 1,800,417.42 1,419,660.10 深圳 市穗 便捷 企业 管理 有限 公司 控股 子公 司 企业 管理 咨询； 信息 技术 咨询 服务； 1,000,000 824,905.16 790,600.17 2,115,296.82 550,094.49 公告编号:2023-003 19 自动 售货 机销 售 肇庆 市乐 取企 业管 理有 限公 司 控股 子公 司 企业 管理 咨询； 信息 技术 咨询 服务； 自动 售货 机销 售 1,000,000 1,178,106.61 1,156,068.43 1,765,239.67 958,468.43 珠海 市智 取企 业管 理有 限公 司 控股 子公 司 企业 管理 咨询； 信息 技术 咨询 服务； 自动 售货 机销 售 1,000,000 1,006,974.52 988,453.62 1,518,479.23 797,608.86 佛山 市康 蒂企 业管 理有 限公 司 控股 子公 司 企业 管理 咨询； 信息 技术 咨询 服务； 自动 售货 机销 售 1,000,000 1,073,999.88 993,031.89 2,536,370.5 651,698.77 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 √适用 □不适用 单位：元 公告编号:2023-003 20 理财产品类型 资金来源 未到期余额 逾期未收回金额 预期无法收回本 金或存在其他可 能导致减值的情 形对公司的影响 说明 银行理财产品 自有资金 5,035,641.34 0 不存在 合计 - 5,035,641.34 0 - 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司营业收入 17,349.32 万元，增长比例为 2.05%，归属于母公司股东净利润-192.71 万 元，减少比例为 425.72%，归属于母公司净资产 4,762.29 万元，减少比例为 3.89%。 公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、 财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；公司主业突 出，各项业务稳定；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工不存在违反法律法规或公司 章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 综上，公司拥有良好的持续经营能力。 公告编号:2023-003 21 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 (一) 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） 一、 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 二、 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 三、 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 900,000 360,000 销售产品、商品，提供劳务 9,040,000 1,086,394.40 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他（公司控股股东周梓荣先生为公司融资贷款无偿提供担保 100,600,000 7,031,114.72 公告编号:2023-003 22 6,500,000 元；房屋租赁 531,114.72 元） 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 四、 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 提供财务资助 提供担保 委托理财 资金拆借 16,800 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司与徐晓静发生的资金拆借 16,800 元是员工日常备用金,不存在利用关联关系损害公司及公司其 他股东利益的情形。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 发生原因、整改情况及对公司的影响： 不适用 五、 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 22 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 22 日 - 挂牌 资金占用 承诺 承诺不构成资金 占用 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 22 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 8 月 22 日 - 挂牌 资金占用 承诺 承诺不构成资金 占用 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 不涉及 不涉及 公告编号:2023-003 23 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员及持有公司 5%以上股份的主要股东出 具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺目前未从事或参与股份公司存在同业竞争的业务及活动；将不在 中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司 存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经 济组织的控制权；愿意承担由违反上述承诺直接造成的，并经法律认定的股份公司的全部经济损失。报 告期内未发生违反该承诺的事项。 公司全体股东出具了《关于不占用公司资金、资产的承诺函》，承诺将严格遵守《公司章程》有关 股东及其他关联方的约束性条款，不以任何方式变相占用公司资金、资产。不以利润分配、资产重组、 对外投资、资金占用、借款担保及其他任何方式损害公司和其他股东的合法权益。承诺人将严格履行承 诺事项，如违反本承诺给公司造成损失的，由承诺人承担所有损失。报告期内未发生违反该承诺的事项。 六、 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 货币资金 质押 2,300,000 2.3% 银行借款质押 总计 - - 2,300,000 2.3% - 资产权利受限事项对公司的影响： 公司质押货币资金主要是为公司自身向金融机构借款提供质押担保，上述情况不会对公司生产经营 产生不利影响。 公告编号:2023-003 24 第五节 股份变动、融资和利润分配 七、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 17,341,050 52.10% 0 17,341,050 52.10% 其中：控股股东、实际控 制人 3,766,333 11.32% 0 3,766,333 11.32% 董事、监事、高管 5,313,513 15.97% 0 5,313,513 15.97% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 15,940,555 47.90% 0 15,940,555 47.90% 其中：控股股东、实际控 制人 11,299,000 33.95% 0 11,299,000 33.95% 董事、监事、高管 15,940,555 47.90% 0 15,940,555 47.90% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 33,281,605.00 - 0 33,281,605.00 - 普通股股东人数 10 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 周梓荣 15,065,333 0 15,065,333 45.27% 11,299,000 3,766,333 0 0 2 佛山市 顺吉投 资咨询 服务中 心 ( 普 通 合 伙) 8,592,665 0 8,592,665 25.82% 0 8,592,665 0 0 3 何文钜 3,652,325 0 3,652,325 10.97% 2,739,245 913,080 0 0 4 广东顺 北集团 1,392,835 0 1,392,835 4.19% 0 1,392,835 0 0 公告编号:2023-003 25 有限公 司 5 周文 1,247,500 0 1,247,500 3.75% 935,625 311,875 0 0 6 李金标 997,500 0 997,500 2.99% 0 997,500 0 0 7 王睿 930,000 0 930,000 2.79% 697,500 232,500 0 0 8 陈炎华 745,000 0 745,000 2.24% 0 745,000 0 0 9 何芳 358,910 0 358,910 1.08% 269,185 89,725 0 0 10 劳影妍 299,537 0 299,537 0.90% 0 299,537 0 0 合计 33,281,605 0 33,281,605 100.00% 15,940,555 17,341,050 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：周梓荣担任佛山市顺吉投资咨询服务中心(普通合伙)(现已 更名为新余顺吉企业管理中心(有限合伙))普通合伙人、执行事务合伙人，何文钜、何芳、劳影妍担 任新余顺吉企业管理中心（有限合伙）有限合伙人。除此之外，其他股东之间不存在关联关系。 八、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 九、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东及实际控制人为周梓荣先生，汉族，男，出生于 1972 年 4 月 24 日，中国国籍，无境 外永久居留，硕士学位，现住所广东省佛山市顺德区伦教镇荔村东苑 15 区 78 号。2004 年 8 月至 2006 年 9 月，任顺德依依饮料店法定代表人；2006 年 9 月至 2012 年 12 月，任佛山荣德福商务有限公司总经 理；2013 年 1 月至 2016 年 8 月，历任广东便捷神科技有限公司总经理、法定代表人；2016 年 8 月至今， 任公司董事长。周梓荣先生持有公司股份 6,026,133 股，占公司股本总额的比例为 45.2662%，自 2013 年 增资入股至今，周梓荣先生一直持有公司较高比例股权系公司第一大股东，并且一直系核心管理层成员， 其持有的股份所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响，为公司控股股东、实际控制人。 报告期内，控股股东、实际控制人未发生变动。 十、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 公告编号:2023-003 26 十一、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 十二、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 十三、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 十四、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 流动资 金借款 中国农业 银行股份 有限公司 佛山顺德 北滘支行 银行 10,000,000 2022 年 9 月 1 日 2023 年 8 月 23 日 3.8% 2 流动资 金借款 中国农业 银行股份 有限公司 佛山顺德 北滘支行 银行 1,000,000 2022 年 2 月 17 日 2022 年 8 月 11 日 4.35% 2 流动资 金借款 中国银行 股份有限 公司佛山 顺德北滘 支行 银行 5,000,000 2022 年 5 月 30 日 2023 年 5 月 26 日 4.4% 3 流动资 金借款 中国银行 股份有限 公司佛山 顺德北滘 支行 银行 3,000,000 2022 年 9 月 27 日 2025 年 9 月 22 日 4.4% 4 流动资 金借款 平安银行 股份有限 公司佛山 顺德支行 银行 5,000,000 2022 年 6 月 29 日 2023 年 5 月 28 日 6% 合计 - - - 24,000,000 - - - 公告编号:2023-003 27 十五、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十六、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号:2023-003 28 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信 联合惩戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 周梓荣 董事长、总经理 男 否 1972 年 4 月 2022 年 8 月 30 日 2025 年 8 月 29 日 黄洪燕 董事 男 否 1970 年 5 月 2022 年 8 月 30 日 2025 年 8 月 29 日 何文钜 董事 男 否 1968 年 5 月 2022 年 8 月 30 日 2025 年 8 月 29 日 周文 董事 女 否 1967 年 1 月 2022 年 8 月 30 日 2025 年 8 月 29 日 梁瑞庭 董事、副总经理 男 否 1980 年 2 月 2022 年 8 月 30 日 2025 年 8 月 29 日 何芳 副总经理、董事 会秘书、财务总 监 女 否 1982 年 7 月 2022 年 8 月 30 日 2025 年 8 月 29 日 徐晓静 监事会主席 女 否 1981 年 12 月 2022 年 8 月 30 日 2025 年 8 月 29 日 罗彩付 监事 男 否 1982 年 3 月 2022 年 8 月 30 日 2025 年 8 月 29 日 汤奔 职工监事 男 否 1986 年 9 月 2022 年 8 月 30 日 2025 年 8 月 29 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、监事和高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 变动情况 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 王睿 董事 离任 无 董事会换届 无 梁瑞庭 副总经理 新任 董事、副总经理 董事会换届 无 陈云 副总经理 离任 无 高级管理人员换届 无 公告编号:2023-003 29 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 梁瑞庭先生 汉族，1980 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于杭州船舶工业学校，大专学历。2001 年 9 月至 2007 年 2 月，任于广州戈德移动商务有限公司技术员、业务员；2007 年 3 月至 2012 年 11 月， 任广东顺德荣德福商务有限公司总经理；2012 年 12 月至 2016 年 8 月，任广东便捷神科技有限公司营运 总监兼董事；2016 年 8 月至 2019 年 8 月历任广东便捷神科技股份有限公司董事、副总经理；2019 年 8 月至 2022 年 8 月，任公司副总经理兼营销部总监；2022 年 8 月至今任公司董事、副总经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 无 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 无 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 无 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 无 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 无 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 高级会计师 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 无 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 无 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 无 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 无 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 否 无 公告编号:2023-003 30 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事 务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 是 董事长兼总经理， 董事会秘书兼财务总监 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 12 4 8 生产人员 81 4 77 销售人员 30 1 29 技术人员 49 18 31 财务人员 13 0 13 员工总计 185 27 158 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 2 本科 34 15 专科 51 46 专科以下 97 95 员工总计 185 158 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、 薪酬政策 报告期内，公司根据国家相关法律与员工依法签订劳动合同，按时支付员工薪酬并依法缴纳五险一 金。同时，公司结合实际情况建立了一套完善的绩效考核激励机制和薪酬体系，提升人均效率。 2、 培训计划 公司根据人才队伍建设积极开展人才培养工作，不断提升员工职业素养与岗位胜任能力，培训内容 涵盖行业信息、企业文化、公司制度、员工素质、技能提升能多方面。 3、 离退休职工情况 报告期内，公司无需承担离退休职工情况。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 公告编号:2023-003 31 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号:2023-003 32 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司已按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规的要求，制定 了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《信 息披露管理制度》、《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》《募集资金管理制度》等规章制度，在 此基础上形成了符合现行法律、法规的公司治理结构，并在实际经营中严格执行。 公司历次股东大会、董事会、监事会会议的召开程序、决议程序、表决内容均符合法律法规、《公 司章程》及相关议事规则规定，通过相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关 会议，并履行相关权利义务。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大 缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、 《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行。公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等 法律法规及规范性要求，能够给所有股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询 权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司的重大事项严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系 统业务规则》等有关法律、法规的要求规范运作，在程序的完整性和合法性均符合《公司法》、《公司章 公告编号:2023-003 33 程》及“三会”议事规则的规定。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 公司已经对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 7 3 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 无 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 无 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 无 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 无 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 无 股东大会是否实施过征集投票权 否 无 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 是 本公司非股东超 200 人挂牌公司， 不适用 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司内部控制组织架构由股东大会、董事会、监事会和经营管理层组成，分别依据《公司章程》所 规定的权力、职责履行权力控制、管理决策控制、内部监督以及决策执行的各项职责。报告期内，公司 各项内部组织架构和相应的规章制度运行良好，股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符 合《公司法》、《公司章程》及相关议事规则的规定，在实践中能够规范运作，履行各自的权利义务， 没 有发现重大违法违规现象，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 公告编号:2023-003 34 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项 无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司运营独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等 方面均已完全分开，独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方。 1、业务独立情况 公司主营自动售货机技术开发、技术推广、技术服务;销售租赁自动售货机及其零部件;通过线上、 线下两种渠道批发兼零售销售日用品、食品、饮料等;自动售货机广告、陈列等相关服务。公司根据《企 业法人营业执照》所核定的经营范围独立地开展业务，公司拥有完整的业务流程、采购、销售系统和渠 道，具有独立面向市场经营的能力。 2、资产独立情况 公司拥有独立、完整、清晰的资产结构。与公司业务经营相关的主要资产所有权和使用权均由公司 拥有；公司目前租赁使用的主要办公用房，均由公司独立与出租方签订租赁合同。公司对拥有的资产独 立登记、建账、核算和管理。公司资产权属清晰、完整，不存在对控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业形成重大依赖的情况。 3、人员独立情况 公司建立了健全的法人治理结构，公司的董事、监事以及总经理、副总经理、财务总监和董事会秘 书等高级管理人员的产生和聘任，均按照《公司法》及其他法律、法规、规范性文件和《公司章程》规 定的程序进行。公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并 领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬。公司的财务人员未在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度，建立了独 立的工资管理、福利与社会保障体系，能够自主招聘管理人员和职工，与全体员工均签订了劳动合同。 4、财务独立情况 自成立以来，公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，实行独立核算，能独立作出财务 决策，建立财务会计制度、资金管理规定和风险控制制度。公司开立了独立的基本结算账户，未与股东 公告编号:2023-003 35 单位及其他任何单位或个人共享银行账户。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义 务。 5、机构独立情况 公司拥有独立的机构设置自主权。公司依照《公司法》等有关法律、法规和规范性文件的相关规定， 按照法定程序制订了《公司章程》并设置了相应的组织机构，建立了以股东大会为最高权力机构、董事 会为决策机构、监事会为监督机构的法人治理结构，建立了符合自身经营特点的组织机构。各机构、部 门依照《公司章程》和各项规章制度行使职权并独立运作。公司的经营场所与控股股东、实际控制人完 全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部 控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已制订了《年度报告重大差错责任追究制度》。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重 大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层，严格遵守了公司制定的《信息披露管理制度》， 公告编号:2023-003 36 执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 公告编号:2023-003 37 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大 不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报 说明 审计报告编号 天职业字[2023] 30013 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 审计报告日期 2023 年 4 月 21 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 韩雁光 张智毅 3 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 8 年 会计师事务所审计报酬 21.5 万元 审计报告 天职业字[2023]30013 号 广东便捷神科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东便捷神科技股份有限公司（以下简称“广东便捷神”）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广东便捷神 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于广东便捷神，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 广东便捷神管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括广东便捷神科技股份有 限公司 2022 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 公告编号:2023-003 38 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估广东便捷神的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督广东便捷神的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对广东 便捷神持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致广东便捷神不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就广东便捷神中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 [此页无正文] 中国·北京 二○二三年四月二十日 中国注册会计师：韩雁光 （项目合伙人） 中国注册会计师：张智毅 公告编号:2023-003 39 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、(一) 18,054,963.09 10,070,040.28 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、(二) 5,035,641.34 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、(三) 10,619,322.67 6,915,902.22 应收款项融资 预付款项 六、(四) 4,435,124.54 6,384,586.11 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、(五) 3,399,490.84 3,653,147.86 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、(六) 11,119,337.93 15,397,327.70 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、(七) 656,676.81 流动资产合计 53,320,557.22 42,421,004.17 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 六、(八) 1,365,286.09 1,568,503.28 其他权益工具投资 六、(九) 550,000.00 450,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、(十) 22,993,002.43 30,929,978.92 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 六、(十一) 21,202,070.57 26,381,086.96 公告编号:2023-003 40 无形资产 六、(十二) 175,440.25 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、(十三) 881,707.97 1,920,474.93 递延所得税资产 六、(十四) 400,986.62 401,728.54 其他非流动资产 六、(十五) 657,635.65 1,758,757.89 非流动资产合计 48,226,129.58 63,410,530.52 资产总计 101,546,686.80 105,831,534.69 流动负债： 短期借款 六、(十六) 15,000,000.00 9,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、(十七) 6,356,182.81 9,714,551.99 预收款项 合同负债 六、(二十一) 737,802.09 1,898,129.79 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、(十八) 933,908.84 1,078,200.29 应交税费 六、(十九) 2,105,863.40 1,959,406.54 其他应付款 六、(二十) 8,648,692.91 12,451,838.94 其中：应付利息 六、(二十) 33,533.19 10,773.19 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、(二十二) 5,041,318.85 5,071,582.37 其他流动负债 六、(二十三) 87,541.69 193,101.33 流动负债合计 38,911,310.59 41,366,811.25 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六、(二十四) 8,000,000.00 4,490,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 六、(二十三) 7,592,962.21 10,865,048.14 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 公告编号:2023-003 41 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 15,592,962.21 15,355,048.14 负债合计 54,504,272.80 56,721,859.39 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、(二十六) 33,281,605.00 33,281,605.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、(二十七) 13,473,459.64 13,473,459.64 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、(二十八) 455,599.53 455,599.53 一般风险准备 未分配利润 六、(二十九) 412,269.56 2,339,348.71 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 47,622,933.73 49,550,012.88 少数股东权益 -580,519.73 -440,337.58 所有者权益（或股东权益）合计 47,042,414.00 49,109,675.30 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 101,546,686.8 105,831,534.69 法定代表人：周梓荣 主管会计工作负责人：何芳 会计机构负责人：何芳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 15,122,115.84 9,104,667.94 交易性金融资产 5,035,641.34 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十七、(一) 11,207,497.74 7,095,101.84 应收款项融资 预付款项 6,015,726.63 5,544,613.29 其他应收款 十七、(二) 3,380,220.41 3,891,715.20 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 10,910,594.12 14,976,357.90 公告编号:2023-003 42 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 503,707.98 流动资产合计 52,175,504.06 40,612,456.17 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十七、(三) 13,705,286.09 9,518,503.28 其他权益工具投资 550,000.00 450,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 20,098,311.25 27,366,164.63 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 20,914,171.48 25,747,709.67 无形资产 175,440.25 开发支出 商誉 长期待摊费用 881,707.97 1,893,418.21 递延所得税资产 399,339.24 399,339.24 其他非流动资产 657,635.65 1,758,757.89 非流动资产合计 57,381,891.93 67,133,892.92 资产总计 109,557,395.99 107,746,349.09 流动负债： 短期借款 15,000,000.00 9,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 7,034,983.61 8,113,846.19 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 548,369.16 673,956.28 应交税费 1,522,345.88 1,566,309.65 其他应付款 18,368,291.32 16,256,429.25 其中：应付利息 33,533.19 10,773.19 应付股利 合同负债 968,540.18 1,451,091.68 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 4,742,433.05 4,722,855.41 其他流动负债 125,910.22 188,641.92 公告编号:2023-003 43 流动负债合计 48,310,873.42 41,973,130.38 非流动负债： 长期借款 8,000,000.00 4,490,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 7,592,962.21 10,567,356.80 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 15,592,962.21 15,057,356.80 负债合计 63,903,835.63 57,030,487.18 所有者权益（或股东权益）： 股本 33,281,605.00 33,281,605.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 13,473,459.64 13,473,459.64 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 455,599.53 455,599.53 一般风险准备 未分配利润 -1,557,103.81 3,505,197.74 所有者权益（或股东权益）合计 45,653,560.36 50,715,861.91 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 109,557,395.99 107,746,349.09 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 173,493,192.77 170,011,931.13 其中：营业收入 六、(三十) 173,493,192.77 170,011,931.13 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 172,366,293.62 168,566,860.47 其中：营业成本 六、(三十) 122,469,095.06 100,942,600.44 公告编号:2023-003 44 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、(三十 一) 412,277.24 725,486.18 销售费用 六、(三十 二) 33,320,622.47 50,244,899.67 管理费用 六、(三十 三) 7,269,439.61 7,745,096.96 研发费用 六、(三十 四) 6,435,092.51 5,540,879.29 财务费用 六、(三十 五) 2,459,766.73 3,367,897.93 其中：利息费用 1,751,318.52 2,488,675.09 利息收入 73,445.99 55,264.09 加：其他收益 六、(三十 六) 218,641.21 446,329.24 投资收益（损失以“-”号填列） 六、(三十 七) -42,038.80 -208,544.56 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） -43,217.19 -186,998.04 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六、(三十 八) 35,641.34 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、(三十 九) -2,974,162.11 -2,147,228.45 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、(四十) -779.75 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、(四十 一) 368,616.62 147,470.49 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,266,402.59 -317,682.37 加：营业外收入 六、(四十 二) 121,641.43 791,078.58 减：营业外支出 六、(四十 三) 632,182.22 125,859.85 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,776,943.38 347,536.36 减：所得税费用 六、(四十 350,317.92 -8,855.43 公告编号:2023-003 45 四) 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,127,261.30 356,391.79 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -2,127,261.30 356,391.79 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -200,182.15 -235,249.09 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -1,927,079.15 591,640.88 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -2,127,261.30 356,391.79 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,927,079.15 591,640.88 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -200,182.15 -235,249.09 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.06 0.02 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：周梓荣 主管会计工作负责人：何芳 会计机构负责人：何芳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十七(四) 150,109,106.45 161,976,984.13 公告编号:2023-003 46 减：营业成本 十七(四) 112,161,320.01 96,458,269.82 税金及附加 402,806.96 716,434.68 销售费用 25,325,714.60 48,738,598.73 管理费用 5,448,718.15 5,299,097.84 研发费用 6,435,092.51 7,105,310.97 财务费用 2,396,040.12 3,303,698.44 其中：利息费用 1,734,124.43 2,488,675.09 利息收入 65,415.60 50,381.01 加：其他收益 130,419.81 419,350.31 投资收益（损失以“-”号填列） 十七(五) -42,038.80 -28,544.56 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） -43,217.19 -186,998.04 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 35,641.34 信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,995,225.48 -2,109,802.33 资产减值损失（损失以“-”号填列） -779.75 资产处置收益（损失以“-”号填列） 368,616.62 138,161.59 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -4,563,172.41 -1,226,041.09 加：营业外收入 126,003.50 407,243.43 减：营业外支出 625,132.64 38,294.76 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -5,062,301.55 -857,092.42 减：所得税费用 -261,894.41 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -5,062,301.55 -595,198.01 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -5,062,301.55 -595,198.01 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 公告编号:2023-003 47 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -5,062,301.55 -595,198.01 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 183,178,769.62 178,879,104.36 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 26,007.40 收到其他与经营活动有关的现金 六、(四十 五) 43,537,812.96 28,634,458.15 经营活动现金流入小计 226,742,589.98 207,513,562.51 购买商品、接受劳务支付的现金 125,964,779.82 110,452,544.01 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 17,395,090.39 16,451,937.00 支付的各项税费 7,400,372.16 7,136,912.58 支付其他与经营活动有关的现金 六、(四十 五) 66,353,663.55 53,000,961.73 经营活动现金流出小计 217,113,905.92 187,042,355.32 经营活动产生的现金流量净额 六、(四十 五) 9,628,684.06 20,471,207.19 二、投资活动产生的现金流量： 公告编号:2023-003 48 收回投资收到的现金 160,000.00 1,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 90,873.08 572,699.01 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,435.93 收到其他与投资活动有关的现金 13,570,000.00 投资活动现金流入小计 13,820,873.08 1,576,134.94 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 517,924.80 1,125,980.76 投资支付的现金 100,000.00 1,082,353.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 631,526.44 支付其他与投资活动有关的现金 18,570,000.00 投资活动现金流出小计 19,187,924.80 2,839,860.20 投资活动产生的现金流量净额 -5,367,051.72 -1,263,725.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 60,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 60,000.00 取得借款收到的现金 24,000,000.00 19,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 24,060,000.00 19,000,000.00 偿还债务支付的现金 12,790,000.00 20,420,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,728,558.52 1,942,987.88 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、(四十 五) 5,818,151.01 14,786,097.49 筹资活动现金流出小计 20,336,709.53 37,149,085.37 筹资活动产生的现金流量净额 3,723,290.47 -18,149,085.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、(四十 六) 7,984,922.81 1,058,396.56 加：期初现金及现金等价物余额 六、(四十 六) 7,770,040.28 6,711,643.72 六、期末现金及现金等价物余额 六、(四十 六) 15,754,963.09 7,770,040.28 法定代表人：周梓荣 主管会计工作负责人：何芳 会计机构负责人：何芳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 公告编号:2023-003 49 销售商品、提供劳务收到的现金 169,835,848.74 162,791,444.14 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 47,111,698.34 22,346,646.83 经营活动现金流入小计 216,947,547.08 185,138,090.97 购买商品、接受劳务支付的现金 121,812,055.69 99,684,278.78 支付给职工以及为职工支付的现金 10,060,354.35 13,858,773.70 支付的各项税费 3,811,683.89 6,304,044.60 支付其他与经营活动有关的现金 69,339,412.00 44,448,002.13 经营活动现金流出小计 205,023,505.93 164,295,099.21 经营活动产生的现金流量净额 11,924,041.15 20,842,991.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 160,000.00 1,064,760.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 90,873.08 546,099.01 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 13,570,000.00 投资活动现金流入小计 13,820,873.08 1,610,859.01 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 512,756.80 1,082,125.04 投资支付的现金 4,490,000.00 2,752,353.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 18,570,000.00 投资活动现金流出小计 23,572,756.80 3,834,478.04 投资活动产生的现金流量净额 -9,751,883.72 -2,223,619.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 24,000,000.00 19,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 24,000,000.00 19,000,000.00 偿还债务支付的现金 12,790,000.00 20,420,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,710,571.02 1,942,987.88 支付其他与筹资活动有关的现金 5,654,138.51 14,453,659.98 筹资活动现金流出小计 20,154,709.53 36,816,647.86 筹资活动产生的现金流量净额 3,845,290.47 -17,816,647.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 6,017,447.90 802,724.87 加：期初现金及现金等价物余额 6,804,667.94 6,001,943.07 六、期末现金及现金等价物余额 12,822,115.84 6,804,667.94 公告编号:2023-003 50 公告编号:2023-003 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 33,281,605.00 13,473,459.64 455,599.53 2,339,348.71 -440,337.58 49,109,675.30 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 33,281,605.00 13,473,459.64 455,599.53 2,339,348.71 -440,337.58 49,109,675.30 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,927,079.15 -140,182.15 -2,067,261.30 （一）综合收益总额 -1,927,079.15 -200,182.15 -2,127,261.30 （二）所有者投入和减少资 本 60,000.00 60,000.00 1．股东投入的普通股 60,000.00 60,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 公告编号:2023-003 52 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,281,605.00 13,473,459.64 455,599.53 412,269.56 -580,519.73 47,042,414.00 公告编号:2023-003 53 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 33,281,605.00 13,473,459.64 455,599.53 1,747,707.83 -205,088.49 48,753,283.51 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 33,281,605.00 13,473,459.64 455,599.53 1,747,707.83 -205,088.49 48,753,283.51 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 591,640.88 -235,249.09 356,391.79 （一）综合收益总额 591,640.88 -235,249.09 356,391.79 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 公告编号:2023-003 54 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,281,605.00 13,473,459.64 455,599.53 2,339,348.71 -440,337.58 49,109,675.30 法定代表人：周梓荣 主管会计工作负责人：何芳 会计机构负责人：何芳 公告编号:2023-003 55 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 33,281,605.00 13,473,459.64 455,599.53 3,505,197.74 50,715,861.91 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 33,281,605.00 13,473,459.64 455,599.53 3,505,197.74 50,715,861.91 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -5,062,301.55 -5,062,301.55 （一）综合收益总额 -5,062,301.55 -5,062,301.55 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 公告编号:2023-003 56 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,281,605.00 13,473,459.64 455,599.53 -1,557,103.81 45,653,560.36 项目 2021 年 公告编号:2023-003 57 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 33,281,605.00 13,473,459.64 455,599.53 4,100,395.75 51,311,059.92 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 33,281,605.00 13,473,459.64 455,599.53 4,100,395.75 51,311,059.92 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -595,198.01 -595,198.01 （一）综合收益总额 -595,198.01 -595,198.01 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 公告编号:2023-003 58 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,281,605.00 13,473,459.64 455,599.53 3,505,197.74 50,715,861.91 公告编号:2023-003 59 三、 财务报表附注 广东便捷神科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 （一）公司基本情况 广东便捷神科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经佛山市顺德 区市场监督管理局核准登记于 2010 年 5 月 26 日成立，成立时公司名称为佛山便捷神科 技有限公司，于 2016 年 9 月 5 日更名为现用名，持有统一社会信用代码： 91440606555609100W 的企业法人营业执照，公司地址：佛山市顺德区北滘镇君兰社区 怡欣路 7 号丰明中心 16 楼 01 号、04 号。 经营范围：食品经营（销售预包装食品）;食品互联网销售;保健食品销售;特殊医 学用途配方食品销售;婴幼儿配方乳粉销售;小食杂;第二类增值电信业务;互联网信息 服务;道路货物运输（不含危险货物）。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可 开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。一般项目:自动售 货机销售;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;机械设备 租赁;互联网销售（除销售需要许可的商品）;物联网技术研发;物联网技术服务;人工智 能应用软件开发;商业、饮食、服务专用设备制造;日用百货销售;农副食品加工专用设 备销售;计算机软硬件及辅助设备零售;农副产品销售;食用农产品零售;鲜肉零售;针纺 织品及原料销售;电子产品销售;第二类医疗器械销售;文具用品零售;鞋帽零售;体育用 品及器材零售;珠宝首饰零售;广告发布（非广播电台、电视台、报刊出版单位）;广告 设计、代理;企业形象策划;成人情趣用品销售（不含药品、医疗器械）;软件开发;软件 销售;区块链技术相关软件和服务;物联网设备销售;信息技术咨询服务。（除依法须经 批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动）。 营业性质：商贸零售-一般零售。 公司类型：股份有限公司。 股票代码：870814。 法人代表：周梓荣。 股本：33,281,605.00 元人民币。 （二）历史沿革 （1） 2010 年 5 月 26 日设立登记 公告编号:2023-003 60 公司设立时股权结构如下： 股东名称 出资额 股权比例（%） 曾祥秀 183,360.00 36.672 周文 83,350.00 16.670 柯冬云 66,650.00 13.330 张忆军 66,650.00 13.330 李金标 66,650.00 13.330 王波 16,670.00 3.334 陈燕章 16,670.00 3.334 合计 500,000.00 100.00 （2）2012 年 2 月 16 日，本公司通过股东会决议，同意张忆军 6.66%股权分别转让予林 彩虹 3.33%和陈燕章 3.33%，王波全部股权转让予陈燕章，本次股权转让后，股权结构 如下： 股东名称 出资额 股权比例（%） 曾祥秀 183,360.00 36.672 周文 83,350.00 16.670 柯冬云 66,650.00 13.330 李金标 66,650.00 13.330 陈燕章 50,010.00 10.002 张忆军 33,310.00 6.662 林彩虹 16,670.00 3.334 合计 500,000.00 100.00 （3）2013 年 12 月 23 日，本公司通过股东会决议，同意申请增加注册资本 950 万元， 变更后的注册资本为 1000 万元，新增注册资本分别由周文、柯冬云、李金标、陈燕章、 周梓荣、佛山市尚捷投资咨询服务中心（普通合伙）和佛山市顺吉投资咨询服务中心（普 通合伙）分别以货币出资 40.565 万元、32.435 万元、32.435 万元、28.999 万元、506.60 万元、67 万元和 241.966 万元增加。同时，原股东曾祥秀将其所持 36.672%股份转让给 新股东佛山市顺吉投资咨询服务中心（普通合伙）；原股东张忆军将其所持 6.662%股 份转让给新股东佛山市顺吉投资咨询服务中心（普通合伙）；原股东林彩虹将其所持公 司 3.334%的股份转让给新股东佛山市顺吉投资咨询服务中心（普通合伙）。本次变更 后，公司股权结构如下： 股东名称 出资额 股权比例（%） 周梓荣 5,066,000.00 50.66 佛山市顺吉投资咨询服务中心（普通合伙） 2,653,000.00 26.53 公告编号:2023-003 61 股东名称 出资额 股权比例（%） 佛山市尚捷投资咨询服务中心（普通合伙） 670,000.00 6.70 周文 489,000.00 4.89 柯冬云 391,000.00 3.91 李金标 391,000.00 3.91 陈燕章 340,000.00 3.40 合计 10,000,000.00 100.00 （4）2014 年 8 月 1 日，公司通过股东会决议，同意公司名称变更为广东便捷神科技有 限公司，同意柯冬云将其所持股份分别转让予周梓荣 1.88%、佛山市顺吉投资咨询服务 中心（普通合伙）1.79%、周文 0.10%、李金标 0.08%和陈燕章 0.06%。本次变更后，公 司股权结构如下： 股东名称 出资额 股权比例（%） 周梓荣 5,254,000.00 52.54 佛山市顺吉投资咨询服务中心（普通合伙） 2,832,000.00 28.32 佛山市尚捷投资咨询服务中心（普通合伙） 670,000.00 6.70 周文 499,000.00 4.99 李金标 399,000.00 3.99 陈燕章 346,000.00 3.46 合计 10,000,000.00 100.00 （5）2015 年 10 月 8 日，公司通过股东会决议，同意新增自然人股东何芳，投资款为 400,000.00 元，占公司股权比例为 1.08%， 其中 109,000.00 元计入实收资本，剩余 291,000.00 元计入资本公积-资本溢价。本次变更后，公司股权结构如下： 股东名称 出资额 股权比例（%） 周梓荣 5,254,000.00 51.97 佛山市顺吉投资咨询服务中心（普通合伙） 2,832,000.00 28.01 佛山市尚捷投资咨询服务中心（普通合伙） 670,000.00 6.63 周文 499,000.00 4.94 李金标 399,000.00 3.95 陈燕章 346,000.00 3.42 何芳 109,000.00 1.08 合计 10,109,000.00 100.00 （6）2015 年 11 月 16 日，公司通过股东会决议，同意何芳将持有的公司注册资本 5,373.00 元以 5,373.00 元转让给佛山市顺吉投资咨询服务中心（普通合伙）；同意新 增注册资本 1,033,681.00 元，其中： 公告编号:2023-003 62 1）新增自然人股东何文钜，投资款为 2,000,000.00 元，占公司股权比例为 2.00%，其 中 222,854.00 元计入实收资本，超过部分 1,777,146.00 元计入资本公积-资本溢价； 实收资本于 2015 年 11 月 20 日缴纳。 2）新增股东佛山市顺德区北滘投资管理有限公司，投资款为 5,000,000.00 元，占公司 股权比例为 5.00%，其中 557,134.00 元计入实收资本，超过部分 4,442,866.00 元计入 资本公积-资本溢价；实收资本于 2015 年 12 月 18 日缴纳。 3）佛山市顺吉投资咨询服务中心（普通合伙）新增注册资本 253,693.00 元，实收资本 253,693.00 元于 2016 年 3 月 29 日缴纳。 本次变更后，公司股权结构如下： 股东名称 出资额 股权比例（%） 周梓荣 5,254,000.00 47.15 佛山市顺吉投资咨询服务中心（普通合伙） 3,091,066.00 27.74 佛山市尚捷投资咨询服务中心（普通合伙） 670,000.00 6.01 周文 499,000.00 4.48 李金标 399,000.00 3.58 陈燕章 346,000.00 3.11 佛山市顺德区北滘投资管理有限公司 557,134.00 5.00 何文钜 222,854.00 2.00 何芳 103,627.00 0.93 合计 11,142,681.00 100.00 注：2016 年 4 月 21 日，佛山市顺德区北滘投资管理有限公司更名为广东顺北集团有 限公司。 （7）2016 年 7 月 20 日，公司通过股东会决议，同意陈燕章将其持有的 3.11%股权全部 转让给佛山市顺吉投资咨询服务中心（普通合伙）。本次变更后，公司股权结构如下： 股东名称 出资额 股权比例（%） 周梓荣 5,254,000.00 47.15 佛山市顺吉投资咨询服务中心（普通合伙） 3,437,066.00 30.85 佛山市尚捷投资咨询服务中心（普通合伙） 670,000.00 6.01 周文 499,000.00 4.48 李金标 399,000.00 3.58 广东顺北集团有限公司 557,134.00 5.00 何文钜 222,854.00 2.00 公告编号:2023-003 63 股东名称 出资额 股权比例（%） 何芳 103,627.00 0.93 合计 11,142,681.00 100.00 （8）2016 年 8 月 22 日，根据《广东便捷神科技股份有限公司发起人协议书》及章程 的规定，广东便捷神科技有限公司整体变更为股份有限公司。公司申请登记的注册资本 为人民币 11,142,681.00 元，系各发起人以天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出 具的天职业字[2016]7062 号审计报告，截至 2016 年 6 月 30 日止经审计后的公司净资 产人民币 20,460,618.44 元（其中：实收资本 11,142,681.00 元、资本公积 8,575,768.02 元、盈余公积 236,926.07 元、未分配利润 505,243.35 元），折合股本 11,142,681.00 股（每股面值人民币 1 元)，大于股本部分 9,317,937.44 元计入资本公积。整体变更后， 本公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（元） 股权比例（%） 周梓荣 5,254,000.00 47.15 佛山市顺吉投资咨询服务中心（普通合伙） 3,437,066.00 30.85 佛山市尚捷投资咨询服务中心（普通合伙） 670,000.00 6.01 周文 499,000.00 4.48 李金标 399,000.00 3.58 广东顺北集团有限公司 557,134.00 5.00 何文钜 222,854.00 2.00 何芳 103,627.00 0.93 合计 11,142,681.00 100.00 （9）2016 年 11 月 22 日，公司通过股东会决议，同意自然人股东何文钜增资，投资款 为 15,000,000.元，占公司股权比例为 10%，其中 1,238,076.00 元计入股本，剩余 13,761,924.00 元计入资本公积。本次变更后，公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（元） 股权比例（%） 周梓荣 5,254,000.00 42.44 佛山市顺吉投资咨询服务中心（普通合伙） 3,437,066.00 27.76 佛山市尚捷投资咨询服务中心（普通合伙） 670,000.00 5.41 周文 499,000.00 4.03 李金标 399,000.00 3.22 公告编号:2023-003 64 股东名称 出资金额（元） 股权比例（%） 广东顺北集团有限公司 557,134.00 4.50 何文钜 1,460,930.00 11.80 何芳 103,627.00 0.84 合计 12,380,757.00 100.00 （10）根据 2017 年 12 月 26 日签署的股份认购协议书、股东大会决议和变更后的公司 章程，同意新增注册资本 931,885.00 元，由周梓荣、封拥军、何芳缴纳投资款 7,529,630.80 元，其中 931,885.00 元计入股本,剩余 6,597,745.80 元计入资本公积。 该股票发行事项于 2018 年 6 月 12 日完成，本次变更后，公司股权结构如下： 股东名称 出资额(元) 股权比例（%） 周梓荣 6,026,133.00 45.27 佛山市顺吉投资咨询服务中心（普通合伙） 3,437,066.00 25.82 佛山市尚捷投资咨询服务中心（普通合伙） 670,000.00 5.03 周文 499,000.00 3.75 李金标 399,000.00 3.00 广东顺北集团有限公司 557,134.00 4.18 何文钜 1,460,930.00 10.97 何芳 143,564.00 1.08 封拥军 119,815.00 0.90 合计 13,312,642.00 100.00 （11） 2018 年 6 月 25 日、6 月 26 日自然人王睿通过协议转让购入公司股票合计 372,000.00 股，转让方为新余市捷尚投资咨询服务中心（普通合伙）。本次变更后， 公司股权结构如下： 股东名称 出资额(元) 股权比例（%） 周梓荣 6,026,133.00 45.27 佛山市顺吉投资咨询服务中心（普通合伙） 3,437,066.00 25.82 新余市捷尚投资咨询服务中心（普通合伙） 298,000.00 2.24 周文 499,000.00 3.75 李金标 399,000.00 3.00 公告编号:2023-003 65 股东名称 出资额(元) 股权比例（%） 广东顺北集团有限公司 557,134.00 4.18 何文钜 1,460,930.00 10.97 何芳 143,564.00 1.08 封拥军 119,815.00 0.90 王睿 372,000.00 2.79 合计 13,312,642.00 100.00 （12） 2019 年 7 月自然人劳影妍通过协议转让购入公司股票合计 119,815.00 股，转 让方为自然人封拥军。本次变更后，公司股权结构如下： 股东名称 出资额(元) 股权比例（%） 周梓荣 6,026,133.00 45.27 佛山市顺吉投资咨询服务中心（有限合伙） 3,437,066.00 25.82 新余市捷尚投资咨询服务中心（普通合伙） 298,000.00 2.24 周文 499,000.00 3.75 李金标 399,000.00 3.00 广东顺北集团有限公司 557,134.00 4.18 何文钜 1,460,930.00 10.97 何芳 143,564.00 1.08 劳影妍 119,815.00 0.90 王睿 372,000.00 2.79 合计 13,312,642.00 100.00 注：2018 年 2 月 1 日，佛山市尚捷投资咨询服务中心（普通合伙）更名为新余市捷尚 投资咨询服务中心（普通合伙）。2018 年 9 月 29 日，佛山市顺吉投资咨询服务中 心（普通合伙）更名为佛山市顺吉投资咨询服务中心（有限合伙）。 （13）2020 年 1 月经 2019 年第四次临时股东大会审议通过，以股票发行溢价形成的资 本公积 20,359,669.80 元为基础每 10 股转增 15 股，新增股本 19,968,963.00 元。本次 变更后，公司股权结构如下： 股东名称 出资额(元) 股权比例（%） 周梓荣 15,065,332.50 45.27 佛山市顺吉投资咨询服务中心（有限合伙） 8,592,665.00 25.82 陈炎华 745,000.00 2.24 公告编号:2023-003 66 股东名称 出资额(元) 股权比例（%） 周文 1,247,500.00 3.75 李金标 997,500.00 3.00 广东顺北集团有限公司 1,392,835.00 4.18 何文钜 3,652,325.00 10.97 何芳 358,910.00 1.08 劳影妍 299,537.50 0.90 王睿 930,000.00 2.79 合计 33,281,605.00 100.00 （三）公司的实际控制人 截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司注册资本和股本为人民币 33,281,605.00 元， 周梓荣持股合计 45.27%，为公司的实际控制人。 （四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告于 2023 年 4 月 20 日经本公司董事会批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司管理层已评价自本报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，不存在导致持续经 营能力产生重大怀疑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公 司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 公告编号:2023-003 67 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 （五）企业合并 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得 的资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本 公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动 的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本 与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉； 前者小于后者，差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形： （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交 易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计 处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 公告编号:2023-003 68 处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额 之间的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与 原子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的 会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，本公司按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之 和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、 其他所有者权益变动的，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受 益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按 照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特 征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控 制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均 能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担 该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安 排。 2.合营安排的会计处理 公告编号:2023-003 69 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会 计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资 产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有 的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业 的投资进行会计处理。 （八）现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （九）金融工具 1.金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日， 是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一 部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： （1）收取金融资产现金流量的权利届满； （2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的 现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 2.金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合 同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续 计量取决于其分类。 本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量 特征进行分类。 公告编号:2023-003 70 （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产 生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产， 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当 期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价 或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资 产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直 到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入， 计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综 合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确 认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值 变动计入当期损益。 当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行 重分类。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 3.金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载 公告编号:2023-003 71 明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组 合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包 含需单独分拆的嵌入衍生工具。 本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确 认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 4.金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。 5.金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本 公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量 之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余 成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 的预期信用损失进行估计。 （1）预期信用损失一般模型 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整 个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后 并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损 失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公 司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证 据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为 公告编号:2023-003 72 三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法： 第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备， 并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下 同）。 第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。 第三阶段：初始确认后发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资 产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算 利息收入。 对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内 预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收 入。 （2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时 的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务 的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款 人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，始终按照相当于整个存 续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风 险特征，以账龄组合为基础评估应收商业承兑汇票及应收账款、其他应收款的预期信用损失。 公司账龄组合与整个存续期间预期信用损失率对照表如下： 应收款项账龄 预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 2-3 年（含 3 年） 30.00 3-4 年（含 4 年） 50.00 公告编号:2023-003 73 应收款项账龄 预期信用损失率（%） 4-5 年（含 5 年） 80.00 5 年以上 100.00 本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的 合理且有依据的信息。当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时， 本公司直接减记该金融资产的账面余额。 6.金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务 担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价 中，将被要求偿还的最高金额。 （十）应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末金额达到 100 万元（含 100 万元）以上的非纳入合并财务报 表范围关联方的应收账款，已经期末余额达到 500 万元（含 500 万元）以上的非纳入合并财务报表范围关联方的各项其他应收款 为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表 明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款 项，再按组合计提坏账准备。 2.按组合计提坏账准备的应收款项 应收款项按信用风险特征划分为无信用风险组合和正常信用风险组合。 无信用风险组合的应收款项主要包括各类保证金、押金备用金和应收关联方款项等可以 确定收回的应收款项。如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备。 公告编号:2023-003 74 正常信用风险组合的应收款项主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外，无客观证 据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项，采用账龄分析法计提坏账准备。 对于单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大经单独测试后未发生减值的应收款 项并入正常信用风险组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应 收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 正常信用风险组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 30.00 30.00 3-4 年（含 4 年） 50.00 50.00 4-5 年（含 5 年） 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款 项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型详见附注三、重要会计政策及会计估 计中所述的（九）金融工具进行处理。 （十一）存货 1.存货的分类 本公司存货分为库存商品、低值易耗品等。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 公告编号:2023-003 75 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 （十二）持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根 据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能 发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与 其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩 罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已 经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得 超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减 值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产 减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债 表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额 内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流 动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资 产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动 资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否 保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公 司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所 有资产和负债划分为持有待售类别。 （十三）长期股权投资 1.投资成本的确定 （1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并 对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 公告编号:2023-003 76 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所 有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加 上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股 本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 （2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 （3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成 本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定 价值不公允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本 法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利 或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长 期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的 份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计 政策及会计期间,并抵消与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算 归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位 的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资 的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有 承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.长期股权投资的处置 公告编号:2023-003 77 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对 应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2） 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所 售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间 差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权 投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应 按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十四）固定资产 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 2.各类固定资产的折旧方法 固定资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 5-8 5.00 11.88-19.00 运输设备 5-8 5.00 11.88-19.00 办公设备及其他 3-5 5.00 19.00-31.67 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所 有权转移给承租人；（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低 于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这 种选择权；（3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 ，通常 占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）；（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现 值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 90%以上（含 90%）；出租人在租赁开始日的最 公告编号:2023-003 78 低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 90%以上（含 90%）；（5） 租 赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，后续按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十五）在建工程 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本 调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额 计提相应的减值准备。 （十六）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2.借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款 费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3.借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 （十七）使用权资产 在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的 公告编号:2023-003 79 短期租赁和低价值资产租赁除外。 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括： 1.租赁负债的初始计量金额； 2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励 相关金额； 3.发生的初始直接费用； 4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状 态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号—— 存货》。 本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对上述第 4 项所述成本进行确认和 计量。 初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁， 则不会发生的成本。 本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折 旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计 提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余 使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减 值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 （十八）无形资产 1.无形资产包括软件、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与 可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态 的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； 公告编号:2023-003 80 （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十九）长期资产减值 企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都应当进行减值测试。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在 当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回 金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或 者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已 经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远 低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。 可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。 处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售 状态所发生的直接费用等。 资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金 流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面 价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 资产减值准备。 （二十）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 公告编号:2023-003 81 （二十一）合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同 负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 （二十二）职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属 于职工薪酬。 1.短期薪酬 公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，共计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金， 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的 计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关 资产成本。 带薪缺勤分为累计带薪缺勤和非累计带薪缺勤。公司在职工提供服务从而增加了其未来 享有的带薪缺勤权利时，确认与累计带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累计未行使权力而增加 的预期支付金额计量。公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累计带薪缺勤相关的职 工薪酬。 2.辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的负债，同时计入当期损益。 3.设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以 当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳 养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老 金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 （二十三）租赁负债 公告编号:2023-003 82 在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的 短期租赁和低价值资产租赁除外。 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。 租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项， 包括： 1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； 2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数 或比率确定； 3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权； 4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择 权； 5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含 利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。 （二十四）预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可 靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十五）股份支付 1.股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。 3.确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出 最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 公告编号:2023-003 83 4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相 应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益 工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行 权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价 值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予 的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不 利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足 可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余 等待期内确认的金额。 （二十六）收入 1.收入的确认 本公司的收入主要系通过自动售货机零售食品饮料的收入、自动售货机上的广告及陈列 收入等。 本公司在履行了合同中的履行义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相 公告编号:2023-003 84 关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约 义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。 （1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履生履约义务： 1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 2）客户能够控制本公司履约过程中在建的资产 3）本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权 就累计至今完成的履约部分收了款项。 对于在某一时段同履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是， 履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履 约进度。 （2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本 公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： 1）企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 2）企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 3）企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 4）企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所 有权上的主要风险和报酬。 5）客户已接受该商品。 6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 3.收入的计量 本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公 司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分，非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 （1）可变对价 本公司应当按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价 的交易价格，3）累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认 收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。 （2）重大融资成分 合同中存在重大融资成分的，企业应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付 的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际 利率法摊销 公告编号:2023-003 85 （3）非现金对价 客户支付非现金对价的，企业应当按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对 价的公允价值不能合理估计的，企业应当参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交 易价格 （4）应付客户对价 针对企业应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付 （或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得 其他可明确区分商品的除外 企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采 购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允 价值的，超过金额应当冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计 的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。 4.收入确认的具体方法 （1）销售商品收入 本公司销售商品收入主要是通过自动售货机向顾客销售商品及商品批发收入。 A.自动售货机销售商品收入：本公司自动售货机销售商品收入主要是通过自动售货机向 顾客销售商品。顾客通过现金投币或者在线支付等方式结算商品货款后，售货机自动发出商 品。公司运营部定期将自动售货机中的营业款取出并递交财务部，财务部、仓库和运营部核 对发货金额、自动售货机收款金额和运营线路存货金额无误后，确认收入。 B.商品批发收入以商品出库并经客户确认无误后确认收入。 （2）服务收入 本公司服务收入主要为广告收入、自动售货机陈列收入。 1）广告收入主要是本公司为客户提供自动售货机机身广告和电子屏幕广告服务取得的 收入。本公司根据合同约定按照收益期确认收入。 2）自动售货机陈列收入主要是客户与本公司签订协议，约定一定期间内自动售货机指 定货道销售该客户商品，本公司根据合同约定按照收益期确认收入。 （3）设备租赁收入 设备租赁收入主要是自动售货机租赁收入，本公司根据合同约定按照收益期确认收入。 （4）机器设备销售收入 机器设备销售收入主要是指向加盟商销售自动售货机，经加盟商验收后确认收入。 （二十七）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 公告编号:2023-003 86 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3.政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减 相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将 贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费 用。 （二十八）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 公告编号:2023-003 87 （二十九）租赁 1.承租人 本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租 赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计 准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租 赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确 定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰 短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用 权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期 损益。按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本 的，从其规定。 本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租 赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成 本或当期损益。 2.出租人 （1）融资租赁 本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认 融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。 （2）经营租赁 本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收 款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按 照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。 对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于 其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。 本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值， 并进行相应会计处理。 四、税项 （一）主要税种及税率 公告编号:2023-003 88 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 应税收入 6.00%、13.00% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00% 教育费附加 应缴流转税税额 3.00% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2.00% 印花税 合同金额 0.03% 1.本公司之部分子公司为小规模纳税人，根据《财政部税务总局关于对增值税小规模纳 税人免征增值税的公告》（财政部 税务总局公告 2022 年第 15 号）文规定，自 2022 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，增值税小规模纳税人适用 3%征收率的应税销售收入， 免征增值税；适用 3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。 （二）企业所得税 母公司及各子公司报告期内适用的企业所得税税率列示如下： 公司名称 计税依据 税率 母公司 应纳税所得额 15.00% 湖南取我吧物联科技有限公司 应纳税所得额 25.00% 广西南宁便捷神科技有限公司 应纳税所得额 25.00% 湖南习之信息科技有限公司 应纳税所得额 25.00% 深圳市便利超人科技有限公司 应纳税所得额 20.00% 广东品新贸易有限公司 应纳税所得额 25.00% 安阳扁担科技有限公司 应纳税所得额 25.00% 贵州取我吧科技有限公司 应纳税所得额 25.00% 佛山市康蒂企业管理有限公司 应纳税所得税 20.00% 肇庆市乐取企业管理有限公司 应纳税所得税 20.00% 深圳穗便捷企业管理有限公司 应纳税所得税 20.00% 珠海市智取企业管理有限公司 应纳税所得税 20.00% 佛山市福捷企业管理有限公司 应纳税所得税 20.00% 佛山市易取企业管理有限公司 应纳税所得税 20.00% 佛山市捷顺企业管理有限公司 应纳税所得税 20.00% 佛山市顺意企业管理有限公司 应纳税所得税 20.00% 佛山市时令优选农业科技有限公司 应纳税所得税 20.00% 广东便捷神物联信息有限公司 应纳税所得税 25.00% 注：1、母公司通过高新技术企业复审认定，于 2020 年 12 月 01 日取得新的编号为 GR202044002116 的高新技术企业证书，有效期 2020-12-01 至 2023-12-01。本公司 2020 公告编号:2023-003 89 年至 2023 年享受 15%的企业所得税税收优惠。 2、根据财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告(财政部税务 总局公告 2022 年第 13 号)，小型微利企业的企业所得税按 20%征收。因此，部分子公司企 业所得税税率为 20%。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 本公司本财务报告期内会计政策变更： ①企业会计准则解释第15号 财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会（2021）35号，以 下简称“解释第15号”），其中就“企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中 产出的产品或副产品对外销售的会计处理”，以及“亏损合同的判断”作出规定，自2022 年1月1日起施行。执行解释第15号的这些规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 ②企业会计准则解释第16号 财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》（财会（2022）31号，以 下简称“解释第16号”），其中就“发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影 响的会计处理”，以及“企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计 处理”作出规定，自公布之日起施行。执行解释第16号的这些规定未对本公司财务状况和经 营成果产生重大影响。 本次会计政策变更未对本公司财务报表产生影响。 2.会计估计的变更 本公司本财务报告期内无会计估计变更事项。 3.前期会计差错更正 本公司本财务报告期内无会计差错更正事项。 六、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指2022年1月1日，期末指2022年12月31日，上期指2021年度，本期指2022 年度。 （一）货币资金 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 467,746.97 585,886.84 银行存款 16,140,820.83 8,811,271.89 公告编号:2023-003 90 项目 期末余额 期初余额 其他货币资金 1,446,395.29 672,881.55 合计 18,054,963.09 10,070,040.28 注：其他货币资金为本公司在第三方支付平台的存款。 2.期末存在定期存单质押2,300,000.00元受到限制。 （二）交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 银行理财 5,035,641.34 合计 5,035,641.34 （三）应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 9,732,467.24 1-2 年（含 2 年） 3,334,350.76 2-3 年（含 3 年） 584,899.80 3-4 年（含 4 年） 619,184.87 4-5 年（含 5 年） 2,509.00 5 年以上 - 合计 14,273,411.67 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 3,117,624.97 23.80 3,117,624.97 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 11,155,786.70 78.16 536,464.03 4.81 10,619,322.67 其中：账龄组合 9,089,694.10 63.68 536,464.03 5.90 8,553,230.07 采用其他方法组合 2,066,092.60 14.48 2,066,092.60 合计 14,273,411.67 100.00 3,654,089.00 10,619,322.67 接上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 公告编号:2023-003 91 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 2,515,285.97 29.33 1,290,286.06 51.30 1,224,999.91 按组合计提坏账准备的应收账款 6,061,820.57 70.67 370,918.26 6.12 5,690,902.31 其中：账龄组合 3,247,103.95 37.86 370,918.26 11.42 2,876,185.69 采用其他方法组合 2,814,716.62 32.82 2,814,716.62 合计 8,577,106.54 100.00 1,661,204.32 6,915,902.22 3.期末单项计提坏账准备的应收账款 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 厦门银鹭食品集团股份有限公司 2,449,999.82 2,449,999.82 100.00 预计无法收回 中山市华沐春秋新能源科技有限公司 484,300.00 484,300.00 100.00 预计无法收回 魏嘉茹 120,000.00 120,000.00 100.00 预计无法收回 张涛 18,093.40 18,093.40 100.00 预计无法收回 马贤喜 15,998.53 15,998.53 100.00 预计无法收回 其他 145.21 145.21 100.00 预计无法收回 徐玲 2,165.44 2,165.44 100.00 预计无法收回 谭应德 3,152.87 3,152.87 100.00 预计无法收回 哈哈专线 13,514.49 13,514.49 100.00 预计无法收回 周海清 6,886.50 6,886.50 100.00 预计无法收回 谭利 3,368.71 3,368.71 100.00 预计无法收回 合计 3,117,624.97 3,117,624.97 4.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 8,817,293.20 440,864.66 5.00 1-2 年（含 2 年） 74,247.90 7,424.79 10.00 2-3 年（含 3 年） 58,273.13 17,481.94 30.00 3-4 年（含 4 年） 137,370.87 68,685.44 50.00 4-5 年（含 5 年） 2,509.00 2,007.20 80.00 合计 9,089,694.10 536,464.03 5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 公告编号:2023-003 92 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 厦门银鹭食品集团股份有限公司 2,461,839.82 17.25 2,449,999.82 江门小蚂蚁智能科技有限公司 1,283,372.73 8.99 湖北取我吧科技有限公司 742,283.18 5.20 广州赤普科技有限公司 728,386.66 5.10 36,419.33 广州通全球贸易有限公司 587,528.28 4.12 29,376.41 合计 5,803,410.67 40.66 2,515,795.56 6.本年度计提的应收账款坏账金额为 1,992,884.68 元。 7.本年度无实际核销的应收账款情况。 8.本期无全额转回或收回前期全额计提或计提比例较大的情况。 （四）预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 余额 比例（%） 余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3,677,366.63 82.91 6,384,586.11 100.00 1-2 年(含 2 年) 757,757.91 17.09 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 4,435,124,54 100.00 6,384,586.11 100.00 2.期末预付款项金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 佛山易顺祥贸易有限公司 非关联方 1,698,110.95 1 年以内 未到结算期 广州王老吉大健康企业发展有限公司 非关联方 509,126.26 1 年以内 未到结算期 广州寰球通(禧誉）贸易有限公司 非关联方 199,437.55 1 年以内 未到结算期 中国石油佛山分公司 非关联方 179,389.67 1 年以内 未到结算期 杜喜玉 非关联方 120,000.00 1-2 年 未到结算期 合计 2,706,064.43 （五）其他应收款 1.总表情况 公告编号:2023-003 93 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 3,399,490.84 3,653,147.86 合计 3,399,490.84 3,653,147.86 2.其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 2,243,979.95 1-2 年（含 2 年） 382,537.71 2-3 年（含 3 年） 80,469.21 3-4 年（含 4 年） 2,171,164.00 4-5 年（含 5 年） 93,200.00 5 年以上 409,820.00 合计 5,381,170.87 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金、保证金 1,845,275.62 1,188,142.12 员工借款及备用金 390,947.33 200,693.21 代垫款项 87,956.63 39,599.94 往来款 3,056,991.29 3,329,819.86 合计 5,381,170.87 4,758,255.13 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失 （未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失 （已发生信用减值） 2022 年 1 月 1 日余额 160,663.85 944,443.42 1,105,107.27 2022 年 1 月 1 日其他应 收款账面余额在本期 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 公告编号:2023-003 94 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失 （未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失 （已发生信用减值） ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 877,500.00 877,500.00 本期转回 927.24 927.24 本期转销 本期核销 其他变动 2022 年 12 月 31 日余额 159,736.61 1,821,943.42 1,981,680.03 （4）坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或其他 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 160,663.85 927.24 159,736.61 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收账款 944,443.42 877,500.00 1,821,943.42 合计 1,105,107.27 877,500.00 927.24 1,981,680.03 单项金额不重大单独计提坏账准备的其他应收账款 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 中山市华沐春秋新能源科技有限公司 1,755,000.00 1,755,000.00 100.00 预计无法收回 其他单位 66,943.42 66,943.42 100.00 预计无法收回 合计 1,821,943.42 1,821,943.42 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 坏账准备 总额的比例（%） 期末余额 中山市华沐春秋新能源科技 有限公司 往来款 1,755,000.00 3-4 年 32.61 1,755,000.00 中城投商业运营（广州）有限 公司 押金 388,962.00 1 年以内 7.23 李纯添 押金 340,000.00 5 年以上 6.32 梁笑玲 往来款 290,000.00 3-4 年 5.39 145,000.00 安阳供销新网贸易有限公司 往来款 240,000.00 1 年以内 4.46 12,000.00 公告编号:2023-003 95 单位名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 坏账准备 总额的比例（%） 期末余额 合计 3,013,962.00 56.01 1,912,000.00 （6）本期无实际核销的其他应收款情况。 （7）本期无全额转回或收回前期全额计提或计提比例较大的情况。 （六）存货 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 5,379,672.39 10,825.31 5,368,847.08 8,540,308.14 10,825.31 8,529,482.83 原材料 4,082,440.75 40,849.23 4,041,591.52 5,230,043.96 40,849.23 5,189,194.73 库存机器 1,703,002.23 - 1,703,002.23 1,667,787.61 - 1,667,787.61 低 值 易 耗 品 5,897.10 - 5,897.10 10,862.53 - 10,862.53 合计 11,171,012.47 51,674.54 11,119,337.93 15,449,002.24 51,674.54 15,397,327.70 2.存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 40,849.23 40,849.23 库存商品 10,825.31 10,825.31 合计 51,674.54 51,674.54 注：存货跌价准备中，本期转销金额为 0 元。 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 656,676.81 0.00 合计 656,676.81 0.00 （八）长期股权投资 被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 云浮便捷神科技有限公司 44,800.15 公告编号:2023-003 96 被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 广东便捷神物联科技有限公司 512,800.02 浏阳取我吧商贸有限公司 822,892.23 广州便捷云信息科技有限公司 188,010.88 160,000.00 江门小蚂蚁智能科技有限公司 0.00 合计 1,568,503.28 160,000.00 接上表： 本期增减变动 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利 -14,922.56 -283.75 -28,010.88 -43,217.19 接上表： 本期增减变动 期末余额 资产减值准备 本期计提减值准备 其他 29,877.59 512,800.02 822,608.48 0.00 0.00 合计 1.365.286.09 （九）其他权益工具投资 1.其他权益工具投资情况 项目 期末余额 期初余额 湖北取我吧科技有限公司 450,000.00 450,000.00 千米源（贵州）食物饮料有限公司 100,000.00 0.00 合计 550,000.00 450,000.00 2.非交易性权益工具投资情况 公告编号:2023-003 97 项目 本期确认 的 股利收入 累计 利得 累计 损失 其他综合收 益转入留存 收益的金额 指定为以公允价值计 量且其变动计入其他 综合收益的原因 其他综合收 益转入留存 收益的原因 湖北取我吧科技有限公司 非交易性权益投资 千米源（贵州）食物饮料 有限公司 非交易性权益投资 合计 （十）固定资产 1.总表情况 分类列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 22,993,002.43 30,929,978.92 固定资产清理 - 合计 22,993,002.43 30,929,978.92 2.固定资产 （1）固定资产情况 项目 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 79,430,909.86 3,746,428.93 1,639,717.62 84,817,056.41 2.本期增加金额 874,373.05 63,571.49 55,168.36 993,112.90 （1）购置 874,373.05 63,571.49 55,168.36 993,112.90 （2）企业合并增加 3.本期减少金额 3,342,317.99 252,296.99 3,594,614.98 （1）处置或报废 3,342,317.99 252,296.99 3,594,614.98 4.期末余额 76,962,964.92 3,557,703.43 1,694,885.98 82,215,554.33 二、累计折旧 1.期初余额 51,249,058.25 1,683,359.19 954,660.05 53,887,077.49 2.本期增加金额 8,391,369.80 49,429.01 86,198.42 8,526,997.23 （1）计提 8,391,369.80 49,429.01 86,198.42 8,526,997.23 （2）企业合并增加 （3）其他 3.本期减少金额 2,951,840.68 239,682.14 3,191,522.82 （1）处置或报废 2,951,840.68 239,682.14 3,191,522.82 公告编号:2023-003 98 项目 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计 （2）其他转出 4.期末余额 56,688,587.37 1,493,106.06 1,040,858.47 59,222,551.90 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 20,274,377.55 2,064,597.37 654,027.51 22,993,002.43 2.期初账面价值 28,181,851.61 2,063,069.74 685,057.57 30,929,978.92 （2）本期固定资产资产折旧金额为 8,526,997.23 元。 （十一）使用权资产 项目 房屋及建筑物 机器设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 13,933,209.55 21,325,101.38 35,258,310.93 2.本期增加金额 84,594.05 84,594.05 （1）新增租赁 84,594.05 84,594.05 3.本期减少金额 4.期末余额 13,933,209.55 21,409,695.43 35,342,904.98 二、累计折旧 1.期初余额 2,556,173.63 6,321,050.34 8,877,223.97 2.本期增加金额 2,556,173.28 2,707,437.16 5,263,610.44 （1）计提 2,556,173.28 2,707,437.16 5,263,610.44 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 5,112,346.91 9,028,487.50 14,140,834.41 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 公告编号:2023-003 99 项目 房屋及建筑物 机器设备 合计 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 8,820,862.64 12,381,207.93 21,202,070.57 2.期初账面价值 11,377,035.92 15,004,051.04 26,381,086.96 （十二）无形资产 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 180,452.83 180,452.83 （1）购置 180,452.83 180,452.83 3.本期减少金额 4.期末余额 180,452.83 180,452.83 二、累计摊销 1.期初余额 2.本期增加金额 5,012.58 5,012.58 （1）计提 5,012.58 5,012.58 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 5,012.58 5,012.58 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 175,440.25 175,440.25 2.期初账面价值 （十三）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少 期末余额 公告编号:2023-003 100 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少 期末余额 装修费 4,111.04 4,111.04 技术维护费 1,457,607.35 534,445.72 428,698.30 494,463.33 其他 458,756.54 330,453.43 401,965.33 387,244.64 合计 1,920,474.93 330,453.43 940,522.09 428,698.30 881,707.97 （十四）递延所得税资产 1.未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 信用减值准备 2,616,434.67 393,235.44 2,620,144.27 393,977.36 资产减值准备 51,674.54 7,751.18 51,674.54 7,751.18 合计 2,668,109.21 400,986.62 2,671,818.81 401,728.54 2.未确认递延所得税资产情况 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 357,727.44 146,167.34 合计 357,727.44 146,167.34 （十五）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 657,635.65 1,758,757.89 合计 657,635.65 1,758,757.89 （十六）短期借款 1.短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证+质押借款 15,000,000.00 9,000,000.00 合计 15,000,000.00 9,000,000.00 注：1)2021年12月22日，公司与中国农业银行顺德北滘支行签订了1000万元的《流动资 金借款合同》（合同编号：44100720220001346，合同借款期限为2022年8月23日至2023年8 月22日，由董事长周梓荣提供最高额 1500万元的债权作为担保（担保合同编号： 44100520210012196）以及最高额230万元权利质押合同（质押合同编号：44100720210001701） 作为担保，担保期限为2021年12月22日至2024年12月21日，权利质押期限为2021年12月22 日至2022年12月21日。2)担保合同编号44100520210012196为最高余额折合人民币1500万元 公告编号:2023-003 101 整的债权，是债权人自2021年12月22日至2024年12月21日止，与债务人办理约定的各类业务 所形成的债权。该期间为最高额担保债权的确定期间，上述业务包括：人民币/外币贷款、 减免保证金开证、出口打包放款、商业汇票贴现、进口押汇、银行保函、商业汇票承兑、出 口押汇、账户透支。 3)质押合同编号44100720210001701,为最高余额折合人民币230万元整的债权，是债权 人自2021年12月22日至2022年12月21日止，与债务人办理约定的各类业务所形成的债权。该 期间为最高额担保债权的确定期间，上述业务包括：人民币/外币贷款、减免保证金开证、 出口打包放款、商业汇票贴现、进口押汇、银行保函、商业汇票承兑、出口押汇、账户透支。 4)权利质押清单44100720210001701-1,为合同44100720210001701的组成部分，权利种 类为整存整取，存单号：73-004262837，金额为人民币230万元，期限一年，于2022年03月 22日到期。 5)2022年5月17日与平安银行股份有限公司佛山分行签订《平安银行线上融资服务平台 使用协议》（协议编号:平银佛政金一部线上融服字20220513第001号）约定通过平台融资， 同日双方签订500万元的《授信额度合同》 （合同编号:平银佛政金一部授额字20220513 第 001号）授信期限1年。由董事长周梓荣提供最高额650万元的债权作为担保（担保合同编号： 平银佛政金一部最高额保字20220513 第001号），担保期限为2022年5月17日至2024年5月16 日，由广东便捷神科技股份有限公司提供最高额质物价值525万元的质押担保合同（合同编 号:平银佛政金一部最高额质字20220513 第001号）作为担保，权利质押期限2022年5月17 日至2024年5月16日，质物主要内容为发明专利 6 项，质物名称、数量、质量如下：（1） 一种面向零售终端机成本控制数据仓库的数据组织方法、（2）一种人脸支付零售终端机、 （3）用于零售管理平台的商品推荐系统、（4）一种基于物联网的精准广告营销方法及系统、 （5）一种基于手机 App 的商家积分发行方法、（6）基于无人零售终端机的信息推荐系统 及方法。 2.截至2022年12月31日止借款明细如下： 贷款银行 借款期限 期末余额 借款条件 借款用途 借款日 还款日 利率 本金 中国农业银行顺德北滘支行 2022-9-1 2023-8-23 3.80% 9,000,000.00 质押、担保 支付货款 中国农业银行顺德北滘支行 2022-10-25 2023-8-23 3.80% 1,000,000.00 质押、担保 支付货款 平安银行股份有限公司佛山 分行营业部 2022-6-29 2023-5-28 6.00% 5,000,000.00 质押、担保 支付货款 合计 15,000,000.00 （十七）应付账款 公告编号:2023-003 102 1.应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 5,013,803.53 9,248,210.44 1-2 年（含 2 年） 960,906.10 466,341.55 2-3 年（含 3 年） 381,473.18 - 3 年以上 合计 6,356,182.81 9,714,551.99 2.期末无账龄超过1年的重要应付账款。 （十八）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,077,885.99 17,250,027.84 17,394,319.29 933,594.54 二、离职后福利中-设定提存计划负债 314.30 314.30 三、辞退福利 合计 1,078,200.29 17,250,027.84 17,394,319.29 933,908.84 2.短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,063,323.50 16,019,810.01 16,163,954.75 919,178.76 二、职工福利费 - 361,043.97 361,043.97 - 三、社会保险费 14,257.44 617,563.08 617,563.08 14,257.44 其中：医疗保险费 4,050.72 601,825.41 601,825.41 4,050.72 工伤保险费 68.40 14,708.49 14,708.49 68.40 生育保险费 - 1,029.18 1,029.18 - 其他 10,138.32 10,138.32 四、住房公积金 129.00 244,783.00 244,912.00 五、工会经费和职工教育经费 176.05 6,827.78 6,845.49 158.34 六、短期带薪缺勤 - 七、短期利润分享计划 - 八、非货币性福利 九、其他短期薪酬 - 合计 1,077,885.99 17,250,027.84 17,394,319.29 933,594.54 3.设定提存计划列示 公告编号:2023-003 103 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 314.30 314.30 2.失业保险费 - - 合计 314.30 314.30 （十九）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 1,408,918.92 1,362,815.25 企业所得税 662,050.97 525,001.07 代扣代缴个人所得税 2,490.66 3,261.76 城市维护建设税 13,865.07 38,334.90 教育附加（含地方） 9,903.62 19,179.06 印花税 8,634.16 10,814.50 合计 2,105,863.40 1,959,406.54 （二十）其他应付款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 33,533.19 10,773.19 应付股利 其他应付款 8,615,159.72 12,441,065.75 合计 8,648,692.91 12,451,838.94 2.应付利息 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利 息 短期借款应付未付计提利息 12,755.41 4,350.00 长期借款应付未付计提利息 20,777.78 6,423.19 合计 33,533.19 10,773.19 3.其他应付款 公告编号:2023-003 104 （1）按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 保证金及押金 6,059,742.14 9,181,410.73 代扣代缴 1,200.00 1,584.84 往来款项 2,237,039.63 2,004,000.00 租赁费 10,200.00 其他 317,177.95 1,243,870.18 合计 8,615,159.72 12,441,065.75 （二十一）合同负债 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 737,802.09 1,898,129.79 1-2 年（含 2 年） - 2-3 年（含 3 年） - 合计 737,802.09 1,898,129.79 （二十二）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 1,700,000.00 1 年内到期的租赁负债 3,341,318.85 5,071,582.37 合计 5,041,318.85 5,071,582.37 （二十三）其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 预收销项税额 87,541.69 193,101.33 合计 87,541.69 193,101.33 （二十四）长期借款 （1）按类别列示 借款条件类别 期末余额 期初余额 利率区间 质押+保证借款 2,550,000.00 5.1500% 信用借款 8,000,000.00 1,940,000.00 4.40% 合计 8,000,000.00 4,490,000.00 注：1)2019 年 9 月 6 日，公司和中国银行顺德北滘支行签订了 300 万元的《流动 公告编号:2023-003 105 资金借款合同》（合同编号：GDK476400120196307），合同借款期限为 2019 年 9 月 26 日至 2022 年 9 月 25 日，由企业提供 30 万元的一年期定期存款作为质押（质押合同编 号：BZY4764001201960115）和董事长周梓荣提供最高额 300 万元的担保（担保合同编 号：GBZ476400120196369），担保期限为 2019 年 1 月 1 日至 2028 年 12 月 31 日。 2) 2020 年 8 月 14 日，公司和中国银行顺德北滘支行签订了 200 万元的《流动资金借款 合同》（合同编号：GDK476400120206435），合同借款期限为 2020 年 8 月 20 日至 2022 年 8 月 19 日，此借款为信用借款，无担保。 3) 2022 年 5 月 25 日，公司与共同借款人周梓荣和中国银行顺德北滘支行签订了 500 万元的《流动资金借款合同》（合同编号：GDK476400120220313(共同借款人)），合同借款 期限为 2022 年 5 月 30 日至 2025 年 5 月 26 日，此借款为信用借款，无担保。 4) 2022 年 9 月 21 日，公司与共同借款人周梓荣和中国银行顺德北滘支行签订了 300 万元的《流动资金借款合同》（编号:GDK476400120220496(共同借款人)），合同借款期限 为 2022 年 9 月 27 日至 2025 年 9 月 26 日，此借款为信用借款，无担保。 （2）截至 2022 年 12 月 31 日，长期借款明细如下： 贷款银行 借款期限 期末余额 一年内到期的 非流动负债 借款条件 借款用途 借款日 还款日 利率 本金 中国银行顺德 北滘支行 2020-8-20 2023-8-19 3.85% 1,700,000.00 信用借款 支付货款 中国银行顺德 北滘支行 2022-5-29 2025-5-26 4.40% 5,000,000.00 信用借款 支付货款 中国银行顺德 北滘支行 2022-9-27 2025-9-21 4.40% 3,000,000.00 信用借款 支付货款 合计 8,000,000.00 1,700,000.00 （二十五）租赁负债 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 11,157,678.45 17,375,120.67 减：未确认融资费用 223,397.39 1,438,490.16 减：一年内到期的租赁负债 3,341,318.85 5,071,582.37 合计 7,592,962.21 10,865,048.14 （二十六）股本 股东名称 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 投资金额 所占 比例（%） 投资金额 所占 比例（%） 周梓荣 15,065,332.50 45.27 15,065,332.50 45.27 公告编号:2023-003 106 股东名称 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 投资金额 所占 比例（%） 投资金额 所占 比例（%） 周文 1,247,500.00 3.75 1,247,500.00 3.75 佛山市顺吉投资咨询 服务中心（有限合伙） 8,592,665.00 25.82 8,592,665.00 25.82 李金标 997,500.00 3.00 997,500.00 3.00 陈炎华 745,000.00 2.24 745,000.00 2.24 何芳 358,910.00 1.08 358,910.00 1.08 何文钜 3,652,325.00 10.97 3,652,325.00 10.97 广东顺北集团有限公司 1,392,835.00 4.18 1,392,835.00 4.18 劳影研 299,537.50 0.90 299,537.50 0.90 王睿 930,000.00 2.79 930,000.00 2.79 合计 33,281,605.00 100.00 33,281,605.00 100.00 （二十七）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 7,643,888.22 7,643,888.22 其他资本公积 5,829,571.42 5,829,571.42 合计 13,473,459.64 13,473,459.64 （二十八）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 455,599.53 455,599.53 合计 455,599.53 455,599.53 （二十九）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期期末未分配利润 2,339,348.71 1,747,707.83 调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 2,339,348.71 1,747,707.83 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,927,079.15 591,640.88 减：提取法定盈余公积 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 公告编号:2023-003 107 项目 本期金额 上期金额 其他 - 期末未分配利润 412,269.56 2,339,348.71 （三十）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 173,491,246.75 170,011,931.13 其他业务收入 1,946.02 合计 173,493,192.77 170,011,931.13 主营业务成本 122,469,095.06 100,942,600.44 合计 122,469,095.06 100,942,600.44 （三十一）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市建设维护税 217,650.55 414,756.90 教育费附加 92,982.49 177,296.56 地方教育费附加 61,988.32 117,842.02 印花税 38,275.88 9,433.00 车船税 1,380.00 6,157.70 合计 412,277.24 725,486.18 （三十二）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 市场费用 6,738,558.58 25,727,685.77 折旧和摊销 11,650,499.55 12,674,329.69 职工薪酬 8,578,833.59 6,844,251.25 差旅费 1,605,454.88 1,673,733.84 租赁费 1,276,854.39 921,847.22 维修费 1,503,001.12 870,051.50 办公费 511,614.51 508,380.22 业务招待费 242,066.59 119,170.29 电费 110,645.83 94,829.45 广告宣传费 453,397.55 25,564.10 其他 649,695.88 785,056.34 合计 33,320,622.47 50,244,899.67 公告编号:2023-003 108 （三十三）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,369,019.14 3,434,024.89 折旧和摊销 1,397,334.21 1,488,046.15 办公费 84,408.17 613,894.42 租赁费 296,029.47 568,583.34 中介服务费 1,083,729.89 486,399.37 业务招待费 551,664.83 256,746.03 差旅费 96,286.551 113,753.85 维修费 10,611.62 65,835.71 其他 380,355.73 717,813.20 合计 7,269,439.61 7,745,096.96 （三十四）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,849,884.54 4,615,790.85 折旧费 304,751.20 341,953.72 其他 2,280,456.77 583,134.72 合计 6,435,092.51 5,540,879.29 （三十五）财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息费用 1,751,318.52 2,488,675.09 减：利息收入 73,445.99 55,264.09 手续费 781,633.13 934,486.93 其他 261.07 合计 2,459,766.73 3,367,897.93 （三十六）其他收益 1.分类列示 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 218,641.21 446,329.24 合计 218,641.21 446,329.24 公告编号:2023-003 109 2.政府补助明细 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 稳岗补贴 88,221.40 14,150.31 与收益相关 2019 年顺德区促进小微企业上规模扶持专项资金 与收益相关 研究开发经费投入后补助资金 与收益相关 招录退役士兵税费减免 10,500.00 43,500.00 与收益相关 增值税税费返还 26,978.93 与收益相关 佛山市顺德区科技局补助 42,698.00 361,700.00 与收益相关 一次性留工补助 45,500.00 与收益相关 招录重点人群减免 18,850.00 与收益相关 失业补助 12,871.81 与收益相关 合计 218,641.21 446,329.24 （三十七）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -43,217.19 121,377.62 处置长期股权投资收益 -149,922.18 取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得 -180,000.00 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 1,178.39 合计 -42,038.80 -208,544.56 （三十八）公允价值变动损失 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 持有交易性金融资产期间取得的公允价值变动 35,641.34 合计 35,641.34 （三十九）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -2,974,162.11 -2,147,228.45 合计 -2,974,162.11 -2,147,228.45 （四十）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 - -779.75 公告编号:2023-003 110 项目 本期发生额 上期发生额 合计 - -779.75 （四十一）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置收益 368,616.62 147,470.49 合计 368,616.62 147,470.49 （四十二）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 无法支付的应付款项 104,079.27 451,025.98 其他 17,562.16 340,052.60 合计 121,641.43 791,078.58 （四十三）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 非常损失 559,327.69 43,130.87 罚款支出 7,186.00 518.57 其他 65,668.53 82,210.41 合计 632,182.22 125,859.85 （四十四）所得税费用 1.所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 350,317.92 -8,855.43 其中：当期所得税 351,059.84 255,428.28 递延所得税 -741.92 -264,283.71 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -1,776,943.38 按法定/适用税率计算的所得税费用 -266,541.51 子公司适用不同税率的影响 -321,585.43 调整以前期间所得税的影响 177,387.88 非应税收入的影响 公告编号:2023-003 111 项目 本期发生额 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 s 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,726,320.86 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税减免优惠的影响 研发费加计扣除的影响 -965,263.88 残疾人工资加计扣除的影响 非同一控制下企业合并的影响 其他 所得税费用合计 350,317.92 （四十五）现金流量表项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 22,022.93 55,264.09 政府补助 208,141.21 446,444.68 往来款及其他 43,307,648.82 28,132,749.38 合计 43,537,812.96 28,634,458.15 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现期间费用 23,875,021.66 28,627,296.43 往来款项及其他 42,478,641.89 24,373,665.30 合计 66,353,663.55 53,000,961.73 3.支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 租赁费 5,818,151.01 14,786,097.49 合计 5,818,151.01 14,786,097.49 （四十六）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 公告编号:2023-003 112 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -2,127,261.30 356,391.79 资产减值准备 779.75 信用损失准备 2,974,162.11 2,147,228.45 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,526,997.23 13,188,984.14 使用权资产折旧 5,263,610.44 2,723,685.43 无形资产摊销 5,012.58 长期待摊费用摊销 940,522.09 781,942.63 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -368,616.62 -146,837.16 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -6,092.32 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -35,641.34 财务费用（收益以“－”号填列） 1,751,318.52 2,488,675.09 投资损失（收益以“－”号填列） 42,038.80 208,544.56 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 741.92 -264,283.71 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 4,277,989.77 -2,997,133.25 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,206,593.95 -5,299,050.47 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 590,496.13 7,282,279.94 其他 经营活动产生的现金流量净额 9,628,684.06 20,471,207.19 2.现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 15,754,963.09 7,770,040.28 其中：1.库存现金 467,746.97 585,886.84 2.可随时用于支付的银行存款 13,840,820.83 6,511,271.89 3.其他货币资金 1,446,395.29 672,881.55 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 15,754,963.09 7,770,040.28 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （四十七）所有权或使用权受到限制的资产 公告编号:2023-003 113 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 2,300,000.00 质押冻结 合计 2,300,000.00 七、合并范围的变更 （一）本期新增合并主体 单位名称 成立日期 批准机关 批准日期 备 注 佛山市顺意企业管理有限公司 2022 年 11 月 09 日 佛山市顺德区市场监督管理局 2022 年 11 月 09 日 佛山市时令优选农业科技有限公司 2022 年 06 月 17 日 佛山市顺德区市场监督管理局 2022 年 06 月 17 日 广东便捷神物联信息有限公司 2022 年 12 月 05 日 佛山市顺德区市场监督管理局 2022 年 12 月 05 日 安阳扁担科技有限公司 2022 年 06 月 10 日 安阳市文峰区市场监督管理局 2022 年 06 月 10 日 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1.本公司的构成 子公司全称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权 比例(%) 取得方式 直接 间接 湖南取我吧物联科技有限公司 湖南长沙 湖南长沙 批发零售业 80.40 80.40 设立 广西南宁便捷神科技有限公司 广西南宁 广西南宁 批发零售业 100.00 100.00 设立 贵州取我吧科技有限公司 贵州毕节 贵州毕节 批发零售业 70.00 70.00 设立 深圳市便利超人科技有限公司 广东深圳 广东深圳 批发零售业 100.00 100.00 设立 广东品新贸易有限公司 广东佛山 广东佛山 零售业 100.00 100.00 设立 湖南习之信息科技有限公司 湖南长沙 湖南长沙 软件信息 100.00 100.00 设立 佛山市易取商贸有限公司 广东佛山 广东佛山 批发业 100.00 100 非同一控制下 企业合并 深圳市穗便捷企业管理有限公司 广东深圳 广东深圳 商务服务业 100 100 设立 肇庆市乐取企业管理有限公司 广东肇庆 广东肇庆 商务服务业 100 100 设立 珠海市智取企业管理有限公司 广东珠海 广东珠海 商务服务业 100 100 设立 佛山市康蒂企业管理有限公司 广东佛山 广东佛山 商务服务业 100 100 设立 佛山市福捷企业管理有限公司 广东佛山 广东佛山 商务服务业 100 100 设立 佛山市捷顺企业管理有限公司 广东佛山 广东佛山 商务服务业 100 100 设立 安阳扁担科技有限公司 河南安阳 河南安阳 技术服务业 100 100 设立 2.非全资子公司 公告编号:2023-003 114 子公司全称 少数股东的 持股比例 少数股东的 表决权比例 2022 年归属于 少数股东的损益 本期向少数股东 支付的股利 期末少数股东 权益余额 湖南取我吧物联科技有限公司 19.60% 19.60% -59.134.22 123,424.51 贵州取我吧科技有限公司 30.00% 30.00% -141,047.93 -703,944.24 合计 -200,182.15 -580,519.73 （二）在合营安排或联营企业中的权益 被投资单位名称 主要 经营地 注册地 业务 性质 持股比例（%） 本公司在被投资 单位表决权比例（%） 对公司活动 是否具有战略性 直接 间接 一、联营企业 广东便捷神物联 科技有限公司 广东 广东佛山 科技推广和 应用服务 36.00 36.00 否 江门小蚂蚁智能 科技有限公司 广东 广东佛山 批发零售业 21.00 21.00 否 云浮便捷神科技 有限公司 广东 广东云浮 科技推广和 应用服务 15.00 15.00 否 浏阳市取我吧商贸 有限公司 湖南 湖南浏阳 批发业 15.00 15.00 否 湖南中顺在线科技 有限公司 湖南 长沙 科技推广和 应用服务 20.00 20.00 否 广东众赋科技有限 公司 广东 广东佛山 科技推广和 应用服务 40.00 40.00 是 注 1：根据浏阳市取我吧商贸有限公司章程中描述：鉴于股东广东便捷神科技股份 有限公司在本公司的经营中提供大量的技术、平台、网络、运营等服务，为保持本公司 稳定经营，保障股东广东便捷神科技股份有限公司作为小股东的权益，全体股东同意： 无论多少比例的股东支持的股东会决议最终股东广东便捷神科技股份有限公司都可以 否定，股东会决议不通过，不生效。故此，公司仅持有浏阳市取我吧商贸有限公司 15.00% 股份，但具有重大影响。 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、其他计息借款、货币资金等。 这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其 他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。 （一）金融工具分类 公告编号:2023-003 115 1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值 （1）2022年12月31日 金融资产项目 以摊余成本计量的 金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其 变动计入其他综合收 益的金融资产 合计 货币资金 18,054,963.09 18,054,963.09 交易性金融资产 5,035,641.34 5,035,641.34 应收票据 应收账款 10,619,322.67 10,619,322.67 应收款项融资 其他应收款 3,399,490.84 3,399,490.84 其他权益工具投资 550,000.00 550,000.00 合计 32,073,776.60 5,035,641.34 550,000.00 37,659,417.94 （2）2021年12月31日 金融资产项目 以摊余成本计量的 金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其 变动计入其他综合收 益的金融资产 合计 货币资金 10,070,040.28 10,070,040.28 交易性金融资产 应收票据 应收账款 6,915,902.22 6,915,902.22 应收款项融资 其他应收款 3,653,147.86 3,653,147.86 其他权益工具投资 450,000.00 450,000.00 合计 20,639,090.36 450,000.00 21,089,090.36 2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值 （1）2022年12月31日 金融负债项目 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 15,000,000.00 15,000,000.00 应付账款 6,356,182.81 6,356,182.81 其他应付款 8,648,692.91 8,648,692.91 公告编号:2023-003 116 金融负债项目 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 其他流动负债 87,541.69 87,541.69 一年内到期的非流动负债 5,041,318.85 5,041,318.85 租赁负债 7,592,962.21 7,592,962.21 合计 42,726,698.47 42,726,698.47 （2）2021年12月31日 金融负债项目 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 9,000,000.00 9,000,000.00 应付账款 9,714,551.99 9,714,551.99 其他应付款 12,451,838.94 12,451,838.94 其他流动负债 193,101.33 193,101.33 一年内到期的非流动负债 5,071,582.37 5,071,582.37 租赁负债 10,865,048.14 10,865,048.14 合计 47,296,122.77 47,296,122.77 （二）信用风险 本公司的金融资产主要为货币资金、应收账款。信用风险主要来源于客户等未能如期偿 付的应收款项，最大的风险敞口等于这些金融工具的账面金额。 本公司的货币资金主要为银行存款，主要存放于在国内商业银行。本公司管理层认为上 述金融资产不存在重大的信用风险。本公司的应收账款主要为应收客户货款，相应主要客户 系信用良好的第三方。公司建立了较为完善的跟踪收款制度，以确保应收账款不面临重大坏 账风险。同时，公司制订了较为谨慎的应收账款坏账准备计提政策，已在财务报表中合理计 提了减值准备。综上所述，本公司管理层认为，报告期内应收账款不存在由于客户违约带来 的重大信用风险。 （三）流动性风险 流动风险，是指公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司的政 策是确保拥有充足的资金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务 部门通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的 情况下拥有充足的资金偿还债务。 （四）市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1.利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 公告编号:2023-003 117 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 2.汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风 险不重大。 3.权益工具投资价格风险 权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的 变化而降低的风险。 十、资本管理 本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以 支持业务发展并使股东价值最大化。 本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为 维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。 本公司不受外部强制性资本要求约束。报告期资本管理目标、政策或程序未发生变化。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。2022年12月31 日和2021年12月31日，本公司的资产负债率分别为53.67%、53.60%。 十一、公允价值的披露 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移 一项债务所需支付的价格。本公司报告期内财务报表中的金融资产与金融负债，采用以下方 法和假设用于估计公允价值：货币资金、应收票据、应收账款、应收账款融资、其他应收款、 应付账款、其他应付款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相等。 十二、关联方关系及其交易 （一） 关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 （二）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。 （三）本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 周梓荣 董事、实际控制人 梁瑞庭 副总经理 公告编号:2023-003 118 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 黄洪燕 董事 周文 董事 王睿 董事 徐晓静 监事会主席 何芳 财务总监、董事会秘书 罗彩付 监事 汤奔 职工监事 陈云 研发总监 曾祥秀 佛山市顺吉投资咨询服务中心（有限合伙）历史股东之一 陈燕章 佛山市顺吉投资咨询服务中心（有限合伙）历史股东之一 何文钜 本公司股东之一 佛山市顺德区丰明投资有限公司 本公司股东何文钜实际控制公司 佛山市顺吉投资咨询服务中心（有限合伙） 本公司股东之一 广东便捷神物联科技有限公司 本公司联营企业 云浮便捷神科技有限公司 本公司联营企业 江门小蚂蚁智能科技有限公司 本公司联营企业 广州便捷云信息科技有限公司 本公司联营企业 湖北取我吧科技有限公司 本公司参股公司 浏阳市取我吧商贸有限公司 本公司参股公司 广东众赋科技有限公司 本公司参股公司 千米源（贵州）食品饮料有限公司 本公司参股公司 广东顺之衡智能科技有限公司 本公司股东控股公司 （四）关联方交易 1.采购商品/接受劳务情况表 公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 广东众赋科技有限公司 技术服务费 360,000.00 360,000.00 2.出售商品/提供劳务情况表 公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 佛山市顺德区丰明投资有限公司 产品销售 1,395.58 4,763.72 湖北取我吧科技有限公司 机器销售 196,529.20 23,618.58 江门小蚂蚁智能科技有限公司 机器销售 6,414.16 365,690.30 云浮便捷神科技有限公司 产品销售 243,181.05 302,591.64 公告编号:2023-003 119 公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 云浮便捷神科技有限公司 机器销售 769.47 31,534.51 浏阳市取我吧商贸有限公司 服务费 - 174,672.64 浏阳市取我吧商贸有限公司 机器销售 1,992.04 304,856.64 3.关联方动产租赁情况表 公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 湖北取我吧科技有限公司 出租机器设备 342,487.92 299,392.67 江门小蚂蚁智能科技有限公司 出租机器设备 228,672.57 811,148.68 浏阳市取我吧商贸有限公司 出租机器设备 64,952.41 67,728.45 4.关联方不动产租赁情况表 公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 佛山市顺德区丰明投资有限公司 租入房屋 531,114.72 507,187.81 5.关联方资金拆借情况表 公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 款项性质 徐晓静 资金拆出 - 37,140.00 备用金 徐晓静 资金拆入 16,800.00 21,840.00 备用金 周梓荣 资金拆入 - 9,000,000.00 借款 周梓荣 资金拆出 2,000,000.00 7,000,000.00 借款 6.关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 备注 周梓荣 本公司 516,400.00 2017-3-20 2023-3-20 否 注 1 周梓荣 本公司 4,057,500.00 2017-7-7 2023-7-7 否 注 1 周梓荣 本公司 391,000.00 2017-10-26 2023-10-26 否 注 1 周梓荣 本公司 1,275,000.00 2018-1-25 2024-1-25 否 注 1 周梓荣 本公司 977,500.00 2018-3-28 2024-3-28 否 注 1 周梓荣 本公司 5,230,000.00 2018-5-23 2024-5-23 否 注 1 周梓荣 本公司 8,850,000.00 2018-8-6 2024-8-6 否 注 1 周梓荣 本公司 2,415,380.00 2018-9-21 2024-9-21 否 注 1 周梓荣 本公司 4,469,400.00 2018-11-20 2024-11-20 否 注 1 周梓荣 本公司 3,513,280.00 2018-12-20 2024-12-20 否 注 1 周梓荣 本公司 6,111,600.00 2019-6-20 2025-6-20 否 注 1 周梓荣 本公司 3,293,700.00 2019-8-26 2025-8-26 否 注 1 公告编号:2023-003 120 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 备注 周梓荣 本公司 942,400.00 2019-10-10 2025-10-10 否 注 1 周梓荣 本公司 529,895.00 2019-10-17 2025-10-17 否 注 1 周梓荣 本公司 3,074,120.00 2018-12-26 2023-12-26 否 注 2 周梓荣 本公司 3,586,402.00 2019-3-19 2024-3-19 否 注 2 周梓荣 本公司 647,761.00 2019-4-22 2024-4-22 否 注 2 周梓荣 本公司 3,000,000.00 2019-1-1 2028-12-31 否 注 4 周梓荣 本公司 6,500,000.00 2022-5-17 2024-5-16 否 注 5 注1：该担保事项系实际控制人周梓荣为本公司与中恒国际租赁有限公司签订的《融资 租赁合同》及其所有附件提供连带责任保证，保证范围包括但不限于到期未付租金、逾期付 款违约金、未到期本金、履约保证金、律师费、诉讼费、取回租赁物的相关费用（包括但不 限于第三方拥金、运输费、吊装费、差旅费），保证期间至《融资租赁合同》租赁期限届满 日起三年。 注2：担保事项系实际控制人周梓荣为本公司与仲信国际租赁有限公司签订的《融资租 赁合同》及其所有附件提供连带责任保证，保证范围包括但不限于承租人在主合同项下应付 的全部租金及费用，以及承租人在主合同下应付的迟延履行金、违约赔偿金、实现债权的费 用（包括但不限于诉讼费、律师费、差旅费等）及其他所有费用，保证期间至主合同约定的 承租人履行债务期限届满之日起二年。 注3：该担保事项系实际控制人周梓荣为本公司与中国农业银行股份有限公司顺德北滘 支行签订的《最高额保证合同》及其所有附件提供连带责任保证，保证范围包括本合同项下 借款本金、利息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金、按《民事诉讼法》有关规定确认由借 款人和担保人承担的延迟履行债务利息和延迟履行金，以及诉讼（仲裁）费、律师费等贷款 人实现债权的一切费用。 注4：该担保事项系实际控制人周梓荣为本公司与中国银行股份有限公司顺德北滘支行 签订的《最高额保证合同》及其所有附件提供连带责任保证，保证范围包括本合同项下借款 本金、利息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金，因债务人违约而给债权人造成的损失以及 诉讼（仲裁）费、律师费等贷款人实现债权的一切费用。 注5：该担保事项系实际控制人周梓荣为本公司与平安银行股份有限公司佛山分行签订 的担保合同，由周梓荣提供最高额650万元的债权作为担保（合同编号：平银佛政金一部最 高额保字20220513，第001号）提供连带责任保证，保证范围包括本合同项下借款本金、利 息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金，因债务人违约而给债权人造成的损失以及诉讼（仲 裁）费、律师费等贷款人实现债权的一切费用。 （五）关联方应收应付款项 公告编号:2023-003 121 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应付款 湖北取我吧科技有限公司 114,800.00 405,200.00 其他应付款 江门小蚂蚁智能科技有限公司 405,200.00 621,000.00 其他应付款 云浮便捷神科技有限公司 3,950.70 28.20 其他应付款 周梓荣 - 2,000,000.00 其他应付款 浏阳市取我吧商贸有限公司 88,243.10 171,464.96 应付账款 云浮便捷神科技有限公司 3,347.00 - 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应收款 徐晓静 20,800.00 19,500.00 其他应收款 孙敏 - 0.00 其他应收款 汤奔 - 37,000.00 其他应收款 佛山市顺德区丰明投资有限公司 - 131,821.80 应收账款 江门小蚂蚁智能科技有限公司 1,283,372.73 1,803,732.18 应收账款 湖北取我吧科技有限公司 742,283.18 749,808.42 应收账款 浏阳市取我吧商贸有限公司 39,716.69 177,200.00 十三、股份支付 本公司本期无股份支付事项。 十四、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司无其他需要说明的承诺事项。 （二）或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司无其他需要说明的或有事项。 （三）其他 截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司无需要说明的其他事项。 十五、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日止，本公司无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十六、其他重要事项 公告编号:2023-003 122 截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司无需要说明的其他事项。 十七、母公司财务报表项目注释 （一）应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 10,300,777.67 1-2 年（含 2 年） 3,271,745.62 2-3 年（含 3 年） 584,899.80 3-4 年（含 4 年） 619,184.87 4-5 年（含 5 年） 2,509.00 5 年以上 合计 14,779,116.96 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 2,449,999.82 16.58 2,449,999.82 100.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 11,724,817.14 79.33 517,319.40 4.41 11,207,497.74 组合：1.账龄分析法 8,706,801.56 58.91 517,319.40 5.94 8,189,482.16 2.无风险组合 3,018,015.58 20.42 3,018,015.58 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 604,300.00 4.09 604,300.00 100.00 合计 14,779,116.96 100.00 3,571,619.22 11,207,497.74 接上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 2,449,999.82 28.25 1,224,999.91 50.00 1,224,999.91 公告编号:2023-003 123 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 6,221,563.28 71.75 351,461.35 5.65 5,870,101.93 其中：1.账龄组合 2,857,965.81 32.96 351,461.35 12.30 2,506,504.46 2.无信用风险组合 3,363,597.47 38.79 3,363,597.47 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 8,671,563.10 100.00 1,576,461.26 18.18 7,095,101.84 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 厦门银鹭食品集团股份有限公司 2,449,999.82 2,449,999.82 100.00 预计无法收回 魏嘉茹 120,000.00 120,000.00 100.00 预计无法收回 中山市华沐春秋新能源科技有限公司 484,300.00 484,300.00 100.00 预计无法收回 合计 3,054,299.82 3,054,299.82 3.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 8,434,400.65 421,720.03 5.00 1-2 年（含 2 年） 74,247.91 7,424.79 10.00 2-3 年（含 3 年） 58,273.13 17,481.94 30.00 3-4 年（含 4 年） 137,370.87 68,685.44 50.00 4-5 年（含 5 年） 2,509.00 2,007.20 80.00 合计 8,706,801.56 517,319.40 4.组合中，按无风险组合提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 计提理由 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 江门小蚂蚁智能科技有限公司 1,283,372.73 关联方不计提坏账 湖北取我吧科技有限公司 742,283.18 关联方不计提坏账 浏阳市取我吧商贸有限公司 39,716.69 关联方不计提坏账 湖南习之信息科技有限公司 215,290.78 合并关联方不计提坏账 贵州取我吧科技有限公司 724,645.65 合并关联方不计提坏账 公告编号:2023-003 124 应收账款（按单位） 期末余额 计提理由 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 佛山市时令优选农业科技有限公司 1,986.55 合并关联方不计提坏账 广西南宁便捷神科技有限公司 10,000.00 合并关联方不计提坏账 博罗县人民法院 720.00 预缴诉讼费不计提坏账 合计 3,018,015.58 5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款 总额的比例(%) 坏账准备 厦门银鹭食品集团股份有限公司 非关联方 2,461,839.82 16.66 2,449,999.82 江门小蚂蚁智能科技有限公司 关联方 1,283,372.73 8.68 广州通全球贸易有限公司 非关联方 587,528.28 3.98 29,376.41 湖北取我吧科技有限公司 关联方 742,283.18 5.02 中山市华沐春秋新能源科技有限公司 关联方 484,300.00 3.28 484,300.00 合计 5,559,324.01 37.62 2,963,676.23 6.本期计提的应收账款坏账金额为 1,995,157.96 元。 7.本期无实际核销的应收账款情况。 8.本期无全额转回或收回前期全额计提或计提比例较大的情况。 （二）其他应收款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 3,380,220.41 3,891,715.20 合计 3,380,220.41 3,891,715.20 2.其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 2,246,918.09 1-2 年（含 2 年） 325,685.42 公告编号:2023-003 125 账龄 期末余额 2-3 年（含 3 年） 75,469.21 3-4 年（含 4 年） 2,171,164.00 4-5 年（含 5 年） 93,200.00 5 年以上 409,820.00 合计 5,322,256.72 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 员工借款及备用金 368,319.21 200,693.21 押金、保证金 1,761,447.12 1,148,182.12 代垫款项 20,029.19 64,969.33 关联方 404,009.92 385,809.69 往来款 2,768,451.28 3,138,734.32 合计 5,322,256.72 4,938,388.67 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用 损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用 损失（已发生信用减值） 2022 年 1 月 1 日余额 156,625.80 890,047.67 1,046,673.47 2022 年 1 月 1 日其他 应收款账面余额在本期 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 17,862.84 877,500.00 895,362.84 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2022 年 12 月 31 日余额 174,488.64 1,767,547.67 1,942,036.31 （4）坏账准备的情况 公告编号:2023-003 126 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 156,625.80 17,862.84 174,488.64 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 890,047.67 877,500.00 1,767,547.67 合计 1,046,673.47 895,362.84 1,942,036.31 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 中山市华沐春秋新能源科技有限公司 往来款 1,755,000.00 3-4 年 32.97 1,755,000.00 中城投商业运营（广州）有限公司 押金 388,962.00 1 年以内 7.31 李纯添 押金 340,000.00 5 年以上 6.39 梁笑玲 往来款 290,000.00 3-4 年 5.45 145,000.00 广西南宁便捷神科技有限公司 往来款 261,879.84 1 年以内 4.92 合计 3,035,841.84 57.04 1,900,000.00 （6）本期无实际核销的其他应收款情况。 （7）本期无全额转回或收回前期全额计提或计提比例较大的情况。 （三）长期股权投资 被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 湖南取我吧物联科技有限公司 4,020,000.00 广东品新贸易有限公司 200,000.00 贵州取我吧科技有限公司 1,540,000.00 70,000.00 湖南习之信息科技有限公司 210,000.00 佛山市易取商贸有限公司 1,980,000.00 湖北取我吧科技有限公司 广东便捷神物联科技有限公司 512,800.02 云浮便捷神科技股份有限公司 44,800.15 江门小蚂蚁智能科技有限公司 浏阳取我吧商贸有限公司 822,892.23 广州便捷云信息科技有限公司 188,010.88 160,000.00 公告编号:2023-003 127 被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 广西南宁便捷神科技有限公司 830,000.00 佛山市福捷企业管理有限公司 1,480,000.00 佛山市捷顺企业管理有限公司 980,000.00 佛山市康蒂企业管理有限公司 380,000.00 深圳市穗便捷企业管理有限公司 250,000.00 肇庆市乐取企业管理有限公司 200,000.00 珠海市智取企业管理有限公司 200,000.00 合计 9,518,503.28 4,390,000.00 160,000.00 接上表： 本期增减变动 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益 变动 现金 红利 湖南取我吧物联科技有限公司 广东品新贸易有限公司 贵州取我吧科技有限公司 湖南习之信息科技有限公司 佛山市易取商贸有限公司 湖北取我吧科技有限公司 广东便捷神物联科技有限公司 云浮便捷神科技股份有限公司 -14,922.56 江门小蚂蚁智能科技有限公司 浏阳取我吧商贸有限公司 -283.75 广州便捷云信息科技有限公司 -28,010.88 广西南宁便捷神科技有限公司 佛山市福捷企业管理有限公司 佛山市捷顺企业管理有限公司 佛山市康蒂企业管理有限公司 深圳市穗便捷企业管理有限公司 肇庆市乐取企业管理有限公司 珠海市智取企业管理有限公司 合计 -43,217.19 接上表： 公告编号:2023-003 128 本期增减变动 期末余额 资产减值准备 本期计提减值准备 其他 湖南取我吧物联科技有限公司 4,020,000.00 广东品新贸易有限公司 200,000.00 贵州取我吧科技有限公司 1,610,000.00 湖南习之信息科技有限公司 210,000.00 佛山市易取商贸有限公司 1,980,000.00 湖北取我吧科技有限公司 广东便捷神物联科技有限公司 512,800.02 云浮便捷神科技股份有限公司 29,877.59 江门小蚂蚁智能科技有限公司 0.00 浏阳取我吧商贸有限公司 822,608.48 广州便捷云信息科技有限公司 0.00 广西南宁便捷神科技有限公司 830,000.00 佛山市福捷企业管理有限公司 1,480,000.00 佛山市捷顺企业管理有限公司 980,000.00 佛山市康蒂企业管理有限公司 380,000.00 深圳市穗便捷企业管理有限公司 250,000.00 肇庆市乐取企业管理有限公司 200,000.00 珠海市智取企业管理有限公司 200,000.00 合计 13,705,286.09 （四）营业收入、营业成本 1.营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 150,107,160.43 161,976,984.13 其他业务收入 1,946.02 合计 150,109,106.45 161,976,984.13 主营业务成本 112,161,320.01 96,458,269.82 合计 112,161,320.01 96,458,269.82 （五）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -15,206.31 121,377.62 处置长期股权投资产生的投资收益 -28,010.88 -149,922.18 公告编号:2023-003 129 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 1,178.39 合计 -42,038.80 -28,544.56 十八、补充资料 （一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》 的要求，报告期非经常性损益情况 1.报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益 368,616.62 （2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 176,255.40 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允 价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -510,540.79 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 34,331.23 公告编号:2023-003 130 非经常性损益明细 金额 说明 减：所得税影响金额 354.60 扣除所得税影响后的非经常性损益 33,976.63 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 29,493.34 归属于少数股东的非经常性损益 4,483.29 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收 益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -3.97 -0.06 -0.06 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 -4.03 -0.06 -0.06 广东便捷神科技股份有限公司 二○二三年四月二十日 公告编号:2023-003 131 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 财务资金中心办公室