837356_2017_华顺环保_2017年年度报告_2018-04-18.txt

1 2017 年度报告 华顺环保 NEEQ837356 山东华顺环保科技股份有限公司 SHAN DONG HUA SHUN ENVIRON MENTAL PROTECTION TECHNOLOGY CO.,LTD 2 公司年度大事记 2017 年 3 月 20 日山东华顺环保科技股份有限公司获得 ISO9001 质量管理体系和 ISO14000 环境管理体系认证证书。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 公司冶炼固体废弃物综合循环利用工程项目的一期工程项目投资建设基本完工。公司 为提高产品回收率，加大研发投入，对生产线进行改进，并进行了技术研发取得阶段性成 果。2017 年 5 月 3 日获得中华人民共和国国家知识产权局颁发的“一种高效熔炼炉”、 “一种熔炼炉除尘装置”、 “一种冶炼固体废弃物的多元合金收集系统”等共 13 项实用 新型专利证书。 公司根据《财政部 国家税务总局关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目 录>的通知》财税[2015]78 号文的政策，在 2017 年 6 月向山东省招远市国家税务局申请资 源综合利用产品及劳务增值税即征即退的优惠备案，使公司在 2017 年享受此优惠政策，减 少公司的税收负担。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 27 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 31 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 36 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 39 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 39 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 45 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、华顺环保 指 山东华顺环保科技股份有限公司 股东会、股东大会 指 山东华顺环保科技股份有限公司股东会 董事会 指 山东华顺环保科技股份有限公司董事会 监事会 指 山东华顺环保科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 三会 指 股东大会、董事会、监事会 元(万元) 指 人民币元(万元) 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 《山东华顺环保科技股份有限公司章程》 报告期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 会计师事务所 指 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 北京金诚同达律师事务所 电尘灰/烟道灰 指 烟道灰是有色金属冶炼企业经电收尘富集出来的冶炼 废料。 多元合金 指 由二个以上元素组合形成的合金。 冰铜 指 也叫铜锍，主要由硫化亚铜和硫化亚铁互相熔解而成 的，它的含铜率在 20%～70%之间，含硫率在 15%～25% 之间。冰铜较重，沉于下层，可以从冶金炉（熔炼炉） 的排铜口流出来，熔炼渣则从上部渣层排渣口排出。 湿法 指 湿法是指原料在酸性介质或碱性介质的水溶液进行化 学处理或有机溶剂萃取、分离杂质、提取金属及其化 合物的过程。 火法冶炼 指 火法冶炼是冶炼方式的一种，是利用高温从富含有色 金属物料中提取金属或其化合物的冶金过程。此过程 没有水溶液参加，故又称为干法冶金。 脱硫工艺 指 将密闭熔炼炉除尘后的烟气与一次焙烧成型系统除尘 后的烟气通过管道混合进入双碱法系统进行脱硫和进 一步除尘。 回转窑 指 回转窑是指旋转煅烧窑（俗称旋窑）。回转窑按处理 物料不同可分为水泥窑、冶金化工窑和石灰窑。水泥 窑主要用于煅烧水泥熟料，分干法生产水泥窑和湿法 生产水泥窑两大类。冶金化工窑则主要用于冶金行业 钢铁厂贫铁矿磁化焙烧；铬、锌、镍铁矿氧化焙烧； 耐火材料厂焙烧高铝钒土矿和铝厂焙烧熟料、氢氧化 铝；化工厂焙烧铬矿砂和铬矿粉等类矿物。石灰窑（即 活性石灰窑）用于焙烧钢铁厂、铁合金厂用的活性石 灰和轻烧白云石。 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人闫鑫山、主管会计工作负责人闫磊山及会计机构负责人（会计主管人员）梁文玲保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、金属价格波动风险 公司营业收入主要来源于多元合金和冰铜,多元合金和冰铜均属 于金属,金属的市场价格受到投资需求和市场供求关系的影响较 大,企业议价能力较低,如果企业不能有效规避稀有金属价格波 动带来的风险,将致使公司的获利能力下降,可能会对公司的经 营业绩、现金流产生不利影响。 2、安全生产风险 公司主要通过对电尘灰(烟道灰)、冶炼废渣等冶炼废物进行处 理从而提取回收有价金属,公司的主要原材料本身就属于危险 废物,其具有腐蚀性,易燃易挥发性,对人体有很强的毒害性,处 置不当还会对环境造成二次污染,不排除因偶然因素而导致泄 露,火灾,人体中毒等意外事故发生的可能性。因此在废物的收 集、装卸、运输、贮存、处理处置及资源化利用等各个环节中 都存在一定的安全生产风险。 3、实际控制人风险 公司股东闫春建与股东张学香系夫妻关系,公司股东闫鑫山系股 东闫春建与股东张学香之子,公司股东闫鑫山与股东刘源系夫妻 关系。股东闫春建、张学香、闫鑫山、刘源合计持有公司 70.18% 股份,视为公司共同实际控制人。股份公司成立后,闫春建、闫鑫 山先生分别担任公司董事长、总经理,因此,闫春建、闫鑫山先生 对公司的日常生产经营、重大决策以及内部管理等方面均可施 予重大影响。虽然公司通过制定“三会”议事规则、关联交易决策 制度、对外担保管理制度、内部控制制度等,进一步完善了公司 治理结构,对控股股东、共同实际控制人的相关行为进行一定约 束,但共同控制的状况可能导致公司在经营业务决策方面、重大 6 人事安排和利润分配等方面损害公司及其他利益相关方的利 益。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东华顺环保科技股份有限公司 英文名称及缩写 SHAN DONG HUA SHUN ENVIRONMENTAL PROTECTION TECHNOLOGY CO.，LTD 证券简称 华顺环保 证券代码 837356 法定代表人 闫鑫山 办公地址 山东省招远市金岭镇山上李家村 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 闫鑫山 职务 总经理、董事会秘书 电话 0535-8073133 传真 0535-8073133 电子邮箱 380095555@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省招远市金岭镇高新技术产业集聚区(265404) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 10 月 13 日 挂牌时间 2016 年 6 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） N 水利、环境和公共设施管理业-N77 生态保护和环境治理业 -N772 环境治理业-N7724 危险废物治理 主要产品与服务项目 危险废物收集、贮存及综合利用；固体废弃物、工业废渣及粉尘 的无害化处理和资源化利用；环保咨询服务；（工业废物）资源 综合利用技术研发、技术咨询和服务；有色金属、贵金属、小金 属及稀散金属的提炼、销售；金属及金属矿、化肥批发零售；货 物与技术的进出口 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 50,099,047 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 闫鑫山 实际控制人 闫鑫山、闫春建、张学香、刘源 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913706857939492315 否 注册地址 山东省招远市金岭镇山上李家村 否 注册资本 50,099,047.00 否 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李荣坤、张旭奎 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日后公司股票转让方式由协议转让方式变成集合竞价转让方式。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 52,998,266.61 75,322,180.74 -29.64% 毛利率% 19.15% 14.08% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,605,895.15 3,249,305.11 10.97% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 2,203,914.66 1,805,360.19 22.08% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 3.20% 4.93% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 1.95% 2.74% - 基本每股收益 0.07 0.09 -22.22% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 189,025,593.56 181,909,943.14 3.91% 负债总计 73,429,288.30 70,883,872.92 3.59% 归属于挂牌公司股东的净资产 115,596,305.26 111,026,070.22 4.12% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.31 2.22 4.05% 资产负债率%（母公司） 38.85% 38.97% - 资产负债率%（合并） 38.85% 38.97% - 流动比率 1.53 1.56 - 利息保障倍数 3.17 2.62 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 9,295,459.47 -25,150,983.23 136.96% 应收账款周转率 10.01 7.15 - 存货周转率 0.58 1.06 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 3.91% 30.48% - 营业收入增长率% -29.64% 23.31% - 净利润增长率% 10.97% -64.72% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,099,047 50,099,047 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,805,042.03 其他符合非经常性损益定义的损益项目 64,398.97 非经常性损益合计 1,869,441.00 所得税影响数 467,460.51 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,401,980.49 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司属于危险废物处置企业，但与传统意义的危险废物处置企业不同，公司不只简单的 把危险废物无害化处置，并且在处置完成后产生了自己的产品，这些产品可以作为下游企 业的原材料进一步加工生产，变废为宝，做到了资源综合利用，符合国家鼓励的循环经济 产业政策。 1、采购模式 为建立相对稳定的物料供应体系，满足生产需要，公司生产所涉及的原材料及其辅料 的采购均由业务部按照《物料采购招标管理办法》的相关规定进行采购，物资管理部门和 财务负责人负责监督和审核。 公司业务部根据公司业务需求，主要从国内各有色冶炼工厂采购有色冶炼烟尘及废渣。 公司采购前，采供双方共同在供方取样制样，制样（分为供方样本、采购方样本、第三方 化验样本、仲裁样本）后双方共同邮寄双方认可的第三方化验单位，并对仲裁样本进行封 存。化验后双方如果对第三方化验结果无异议，则按照上海有色网价格进行结算。如果任 何一方对第三方化验结果有异议，则双方共同将仲裁样本寄往双方约定的仲裁单位进行仲 裁，并按仲裁结果进行结算。 非原料采购：公司所有非原材料采购统一实行归口管理，公司所需一切非原料采购均 由业务部统一负责采购。 2、生产模式 公司技术部对原材料化验分析，并由技术部提供配料方案，生产部按照技术部提供的 配料方案进行生产，并制定“生产日报表”交于业务部，业务部根据生产部提供的“生产 日报表”制定销售计划。 3、销售模式 公司的主要产品为多元合金和冰铜，每批产品的销售价格都需要对该批次产品金属的 含量进行化验确认后才能确定，因此公司的销售模式为直销。公司业务部根据公司情况， 确定销售日期及销售数量，公司销售前，需方通常应按照行业惯例首先支付预付款，然后 供需双方共同在供方取样制样，制样（分为供方样本、采购方样本、第三方化验样本、仲 裁样本）后双方共同邮寄双方认可的第三方化验单位，并对仲裁样本进行封存。化验后双 12 方如果对第三方化验结果无异议，则按照上海有色网价格进行结算。如果任何一方对第三 方化验结果有异议，则双方共同将仲裁样本寄往双方约定的仲裁单位进行仲裁，并按仲裁 结果进行结算。公司已与多家上下游企业签订直供合同，减少了中间流通环节，降低了采 购成本以及销售成本，使供求双方实现了“双赢”。维护和扩大现有市场销售，并积极发展 新客户。 报告期内，公司商业模式未有改变。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、公司财务总体情况 报告期内，公司实现营业收入 52,998,266.61 元，较上年同期下降 29.64%；毛利率 19.15%；本期实现净利润 3,605,895.15 元，同比上升 10.97%；报告期内经营活动产生的现 金流量净额 9,295,459.47 元，比去年同期增加金额 34,446,442.70 元。 截至报告期末，公司资产总额 189,025,593.56 元，较上年同期增长 3.86%；净资产 115,596,305.26 元，较上年同期增长 4.14%。 （1）报告期内，收入情况如下： 公司实现营业收入 52,998,266.61 元，较上年同期下降 29.64%。其中主营业务收入 52,872,143.49 元，较上年同期下降 29.23%；主要原因是报告期内公司老厂区进行技术改造 致使有效生产天数有所下降，产品产量不高，导致销售形势有所下滑，收入不高。 （2）报告期内，本公司成本、期间费用情况： ○1 营业成本下降及毛利率增加：营业成本本期金额为 42,851,657.49 元，同比下降 33.78%，毛利率为 19.15%，同比增加 5.07%，主要原因是报告期内公司提高原料中有价金 13 属的回收率，严格控制采购成本，使营业成本下降及毛利率增加。 ○2 期间费用金额为 6,513,263.69 元，同比减少了 523,060.73 元，减少比例 7.43%。 其中管理费用：本期金额为 3,803,990.26 元，同比减少 7.94%，主要由于公司去年同期 发生新三板挂牌等中介费用，今年该项费用较少。财务费用：本期金额为 2,251,796.86 元， 同比减少 14.92％，主要是由于公司短期借款的方式有所改变，以抵押借款替换原来的保证 借款，大大减少财务借款利息的支出。销售费用：本期金额为 457,503.57 元，同比增加 77.52%，主要由于公司扩大生产经营规模，大幅增加采购人员队伍，提高工资福利待遇， 导致费用较去年同期大幅上升。 （3）报告期内，盈利情况分析： 本期净利润为 3,605,895.15 元，同比增加 10.97%，主要原因一是由于公司老厂区项目进 行技术改造提高产品回收率，有效降低直接生产成本；二是公司严格控制非生产性费用的 支出，期间费用较去年同期下降 7.43％，导致毛利率有所增加，最终净利润相比上年有所 上升。 2、经营发展情况 （1）规范公司治理 报告期内，公司根据自身情况以及目前经营发展状况建立治理机构，并建立了相应的 制度和组织机构，公司经营和管理逐步进入科学、规范和制度化的轨道。 （2）人力资源 报告期内，公司不断完善人才招聘与培养机制，优化人才梯队建设；健全人力资源管 理体系，完善员工招聘、考核、培训、转岗等制度，为员工提供良好的发展空间，加强对 员工的吸引力；完善员工培养体系，通过组织知识型培训与人文活动，提升员工的知识体 系与工作能力，加强员工职业素养，针对不同岗位制定科学的培训计划，制定公平、公正、 公开的激励机制和政策，完善薪酬福利体系，提高公司的凝聚力与员工个人归属感。 (二) 行业情况 2017 年是固体废物/危险废物处置行业发展的重要年份，国家在经历了多年的水污染和 大气污染防治并取得一定阶段性成果的条件下，将固体污染防治纳入环境污染物防控的重 点。国家对危险废物监管力度空前加大，为危险废物经营许可资质企业提供了更大的市场 空间和更好的发展机遇。2017 年，危险废物行业并购异军突起，并购数量超过 20 起。同时， 由于危险废物处理的供需不平衡，行业 2017 年毛利率相对其他固体废物处理较高，最高达 14 50%。 1. 国家的宏观环境对危险废物监管趋严，利于行业发展 2017 年 6 月至 8 月，全国人大常委会设立《固体废物污染环境防治法》执法检查组， 分为 5 个小组，由张德江委员长和四位副委员长带队，分别赴陕西、湖南、上海等 10 个省 （区、市）开展执法检查工作。委托自查的其他 21 个省（区、市）人大常委会对本行政区 域内“固废法”实施情况进行了检查，并向全国人大常委会提交了检查报告。在汇总各方面 情况后，执法检查组形成了执法检查报告稿，经多次讨论并听取国务院及有关部门的意见， 最终于 2017 年 11 月 1 日在第 12 届人大常委会第 30 次会议上由张德江委员长做了《全国 人民代表大会常务委员会执法检查组关于检查<中华人民共和国固体废物污染环境防治法> 实施情况的报告》。这项行动彰显了国家最高权力机关对固体污染防治工作非常重视。由于 固体污染物产生量大，污染物释放缓慢，危害持久，整治效果见效慢，在今后相当长一段 时间内，固体污染防治工作将成为环境治理的重点。 环境执法和司法逐步加强对危险废物的监管。一是针对危险废物犯罪呈现产业化迹象 等新情况新问题，两高《关于办理环境污染刑事案件适用法律若干问题的解释》已于 2017 年 1 月 1 日起执行，进一步明确涉重金属、危险废物和进口固体废物等污染环境入罪标准。 二是对固体废物违法犯罪行为持续保持依法严惩高压态势。2013 年以来，公安部连续部署 开展“清水蓝天”专项行动，共破获涉固体废物案件约 1 万起，抓获犯罪嫌疑人 1.6 万人。环 保部会同公安部联合开展涉危险废物环境违法犯罪行为专项行动，会同公安部、最高检联 合挂牌督办危险废物非法转移倾倒 5 起案件，有力震慑了环境违法犯罪行为。三是推进固 体废物专项整治。环境保护部会同发展改革委等部门开展了铬渣专项整治，推动地方治理 铬渣 670 余万吨；会同卫生计生委多次组织对医疗卫生机构、医疗废物集中处置单位的专 项检查，共检查医疗卫生机构 52 万余家，立案查处 1.5 万家。四是加大环境执法力度，祭 出中央环保督察和“五步法”环保督查的管理新思路。将治理“散乱污”企业作为强化督查的重 点内容之一，对无法升级改造达标排放的企业将一律关闭。2017 年刮起的“从严整治环保问 题”的旋风，在史上最严“环保法”发威的同时，确保督查风暴“五步法”见效，使企业守法逐 步成为常态。 2017 年环保部出台《“十三五”全国危险废物规范化管理督查考核工作方案》，各省（区、 市）均推出省级危废规范化管理督查方案。这些方案的出台，将进一步落实各级地方政府 和相关部门危险废物环境监管责任，推进危险废物环境监管能力建设，促进危险废物产生 单位和危险废物经营单位落实相关法律制度和标准规范，全面提升危险废物规范化管理水 平，防范环境风险。 国家分类施策推进危险废物规范化管理。两次修订《国家危险废物名录》，增加《危险 废物豁免管理清单》，提高管理科学化和精细化水平；制定《危险废物产生单位管理计划制 15 定指南》等技术文件，指导企业落实法律责任；取消危险废物省内转移审批，激发危险废 物利用处置市场活力。基本建成全国固体废物管理信息系统并投入使用，持续开展危险废 物规范化管理督查考核，江苏、河南等地运用大数据、物联网等信息化手段推进危险废物 环境管理。 2017 年 9 月 1 日，环保部印发《建设项目危险废物环境影响评价指南》。该指南规定了 产生危险废物建设项目环境影响评价的原则、内容和技术要求。对危险废物的产生、收集、 贮存、运输、利用、处置全过程进行分析评价，严格落实危险废物各项法律制度，提高建 设项目危险废物环境影响评价的规范化水平，促进危险废物的规范化监督管理。 2018 年起实施《环境保护税法》，危废税额 1000 元/吨；环保部发布《水泥窑协同处置 固体废物污染防治技术政策》，支持水泥窑协同处置。 司法入刑+行政监管加码+中央环保督查+环保问责+“点穴式”精确打击，这套组合拳极 大地加强了政府对危废行业的监管力度，危险废物的违法处置将会得到进一步遏制，危险 废物动态监管逐步加强，危险废物管制将更加规范化、严格化。公司的外部经营环境大大 改善，危废的违法处置将大大遏制，规范化处置将称为常态。预计公司的危废有偿无害化 处置收入将会逐年增加。 2. 危险废物防治工作仍面临严峻的形式 危险废物污染防治形势仍然严峻。一是危险废物产生量大、积存量多。我国每年产生 一般工业固体废物约 33 亿吨，工业危险废物约 4000 万吨，医疗废物约 135 万吨，危险废 物产生量呈增长态势。还应当引起重视的是，我国历年堆存的工业固体废物总量达 600—700 亿吨，如果按照发达国家危险废物占固体废物 5%~10%的比例，我国积存的危险废物将达 3~7 亿吨。二是污染防控风险隐患多。部分地区危险废物不当堆存、非法倾倒处置问题突出， 多地发现渗坑、暗管偷排废酸废液等违法事件；部分处置设施运行不规范、不稳定，对大 气、水和土壤环境造成威胁。 危险废物全过程管理有待强化。危险废物对生态环境和人体健康威胁大，一旦发生污 染事故，后果十分严重。当前，我国危险废物管理工作中还存在不少薄弱环节，亟待加以 改进。一是危险废物底数不清。目前全国危险废物集中处置设施平均负荷率不到 60%，每 年有超过一半以上危险废物由产生单位自行利用处置，大部分游离于监管之外。不少地方 反映尚不能全面准确掌握企业产生的危险废物类别、数量，直接影响了危险废物污染防治 工作的针对性和有效性。二是现有危险废物管理制度不完善。危险废物鉴别缺乏统一管理， 鉴别程序和鉴别机构不够规范，危险废物鉴别难、取证成本高；危险废物分级分类管理制 度尚未建立，难以按照环境风险控制原则提出豁免管理、排除管理等分类管理要求，降低 社会治理成本；危险废物转移和运输管理制度不完善，相关方的责任缺乏清晰界定，在处 理危险废物非法转移、倾倒、处置等案件时，责任认定、追究难度较大；对于一些违法行 16 为处罚过轻，对违法者缺乏有效震慑。三是地方政府治理和监管责任落实不到位。有些地 方未将危险废物集中处置设施纳入公共基础设施规划，全国还有近 1/5 的地级城市无医疗废 物集中处置单位。有些地方规划布局不科学，危险废物处置供求关系失衡，处置能力存在 缺口。还有些地方对危险废物行业监管不到位，危险废物处置费用虚高，严重制约行业健 康发展。 危险废物监管工作机制有待改进。一些地方政府的领导对危险废物污染防治工作重视 不够，对污染防治严峻形势认识不足。相关部门在危险废物污染防治的职责边界还不够明 确，权责不够统一，认识上也存在差异，实际工作中部门配合不够、政策协同不足、法律 落实不到位等现象比较突出。危险废物转移运输监管涉及环保、交通、公安等多个部门， 实际工作中存在联合监管和信息共享机制不顺畅等问题，导致危险废物跨区域运输存在监 管漏洞和风险隐患。卫生、环保等职能部门在医疗废物监管过程中存在监管盲区，难以做 到监管无缝衔接和全过程监管，医疗废物非法倒卖案件多发。 3. 危废市场呈现出新的变化，利好危险废物经营许可资质企业 环保行业是政策引导行业。随着国家对固废/危废污染防控力度的加强，危废处置行业 呈现出新的变化。资本永远拥有最灵敏的市场嗅觉，包括央企、上市公司、跨国公司在内 的产业资本纷纷在危废处置领域布局，或在危废集中产地设立新的项目，或并购成熟的危 废处置企业，危废已经成为众多环保产业资本发展规划中无法绕过的战略要点。 一是央企布局危废领域。风头正劲的环保板块已成为国企多元经营、国有资产保值增 值的上佳选择。在 2017 年，近半数的央企已经进入环保业，目前有 15 家央企涉足固废处 理业务，除垃圾焚烧业务外，大多数以工业危废处置和资源综合利用为主。例如，光大国 际的危废处置平台──光大绿色环保继续看好未来 3~5 年的中国危废处理市场，持续优化行 业优势，公司项目储备竞争力颇为强劲。 二是上市公司跑马圈地，紧密布局。最近三年，诸如东江环保、启迪桑德、首创环境 等固废/危废处置上市公司在自己的传统优势领域继续大力布局，众多跨界者也强势进入、 抢占危废处理市场。例如，2017 年 6 月 6 日，碧水源收购了主营危废处置的定州冀环公司 和定州京城环保 100%股权，首次进军危废处理行业。上市公司具备品牌效应、技术储备、 运营经验等多方面的优势，加之危废污染本身与水、气、土壤污染有着密不可分的关系， 进军危废处置行业不但有利于拓宽上市公司在环保领域的产业链，而且容易与原有的环保 业务形成规模化协同效应。上市公司可以利用自身综合优势进行跨地域收购，抢占行业市 场空间。 三是国际危废巨头也在中国积极布局，最有代表性的是威立雅和苏伊士新创建，它们 通常在危废资源集中产地（东部沿海发达地区）设置危废处置中心。 17 综上所述，上市公司、央企、外资布局危废处置行业呈加速态势。大的合资危废处置 项目频现国资背景的公司参与，说明环境整治是政府的职能之一，而危废处置又涉及公共 安全，属政府高度关注的特殊行业，国资代表政府参与，可以代行管理职能。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 670,886.23 0.35% 1,029,158.52 0.57% -34.81% 应收账款 338,390.09 0.18% 9,721,758.83 5.34% -96.52% 存货 81,471,385.12 43.10% 67,372,994.46 37.04% 20.93% 长期股权投资 固定资产 81,397,144.82 43.06% 84,741,996.91 46.58% -3.95% 在建工程 152,649.55 0.08% -100.00% 短期借款 39,400,000.00 20.84% 37,400,000.00 20.56% 5.35% 长期借款 资产总计 189,025,593.56 - 181,909,943.14 - 3.91% 资产负债项目重大变动原因： （1）公司货币资金 670,886.23 元，本期货币资金同比减少 34.81%，主要原因是报告 期内银行承兑汇票全部兑付，应付票据减少，导致公司货币资金相应减少。 （2）公司应收账款 338,390.09 元，较去年同期减少 96.52%，主要原因是公司加大货 款回收力度，严格执行销售回款制度，报告期内收回以前年度销售货款。 （3）公司 2016 年末、2017 年末的流动比率分别为 1.53、1.56；资产负债率分别为 38.85%、38.97%。公司流动比率、资产负债率均稳定保持在安全的水平，公司偿债能力较 强。 公司资产结构合理，资产较安全，但存货占总资产比例为 43.10%，比上年期末有所上 升，主要是公司募投项目购进原料试生产所致，公司将继续加强生产经营，保证有效生产 天数，增加产品产出量，扩大销售力度，降低存货资金占用水平。 18 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 52,998,266.61 - 75,322,180.74 - -29.64% 营业成本 42,851,657.49 80.85% 64,714,020.03 85.92% -33.78% 毛利率% 19.15% - 14.08% - - 管理费用 3,803,990.26 7.18% 4,132,052.84 5.49% -7.94% 销售费用 457,503.57 0.86% 257,723.04 0.34% 77.52% 财务费用 2,251,769.86 4.25% 2,646,548.54 3.51% -14.92% 营业利润 4,528,613.78 8.54% 2,488,819.38 3.30% 81.96% 营业外收入 354,800.00 0.67% 1,951,116.54 2.59% -81.82% 营业外支出 401.03 0% 19,392.48 0.03% -97.93% 净利润 3,605,895.15 6.80% 3,249,305.11 4.31% 10.97% 项目重大变动原因： （1）公司实现营业收入 52,998,266.61 元，较上年同期下降 29.64%。其中主营业务收 入 52,872,143.49 元，较上年同期下降 29.23%；主要原因是报告期内公司老厂区项目进行技 术改造致使有效生产天数有所下降，产品产量不高，导致销售形势有所下滑，收入不高。 （2）营业成本本期金额为 42,851,657.49 元，同比下降 33.78%，主要原因是报告期 内公司提高原料中有价金属的回收率，严格控制采购成本，促使营业成本下降。 （3）销售费用：本期金额为 457,503.57 元，同比增加 77.52%，主要由于公司扩大生 产经营规模，大幅增加采购人员队伍，提高工资福利待遇，导致费用较去年同期大幅上升。 （4）营业外支出：本期营业外支出为 401.03 元，同比下降 97.93%，主要原因报告期 公司加强相关管理制度的落实与执行，严格控制非正常性费用的发生，减少不必要的支出。 （5）营业利润：本期营业利润为 4,528,613.78 元，同比增加 81.96%，主要原因一是由 于执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府 补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊 销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益，二是报告期内公 司毛利率有所提高，最终导致营业利润较上年同期变动幅度较大。 （6）营业外收入：本期营业外收入为 354,800.00，同比降低 81.82%，主要原因是由于 19 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补 助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销 计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益造成。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 52,872,143.49 74,706,796.10 -29.23% 其他业务收入 126,123.12 615,384.64 -79.50% 主营业务成本 42,851,657.49 64,714,020.03 -33.78% 其他业务成本 0.00 0.00 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 多元合金 25,345,255.59 47.82% 50,953,873.74 67.65% 冰铜 27,526,887.90 51.94% 23,752,922.36 31.54% 水淬渣（废料） 615,384.64 0.81% 处置费 126,123.12 0.24% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 收入构成变动的原因：报告期多元合金收入较去年下降 50.26%，占收入比例 47.82%。 主要原因一是报告期内生产支用原料中金属含量的变化，致使冰铜产量较去年同期有所增 加导致冰铜收入有所上升；二是公司老厂区进行技术改造致使有效生产天数有所下降，产 品总体产量不高，导致销售形势有所下滑，收入不高。 水淬渣（废料）报告期无此期收入；因受国家加大环保治理力度等相关政策的影响， 公司具有山东省环保厅颁发的“危险废物经营许可证”等相关处理资质，所以报告期增加 了处置费收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 新乡市鑫业金属材料有限公司 28,430,450.44 53.64% 否 20 2 湖北谦和贸易有限公司 12,820,177.89 24.19% 否 3 湖北嘉华贸易有限公司 8,731,098.73 16.47% 否 4 大冶市顺畅矿业有限公司 2,840,772.84 5.36% 否 5 南通市振信鸿运贸易有限公司 49,643.59 0.09% 否 合计 52,872,143.49 99.75% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 中矿金业股份有限公司 7,822,164.80 16.99% 否 2 湖北卓识贸易有限公司 7,095,004.00 15.41% 否 3 永兴县杜鑫贵金属有限责任公司 4,922,816.03 10.70% 否 4 巴彦淖尔华峰氧化锌有限公司 3,609,675.60 7.84% 否 5 阳新鹏富矿业有限公司 2,961,261.92 6.43% 否 合计 26,410,922.35 57.37% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 9,295,459.47 -25,150,983.23 136.96% 投资活动产生的现金流量净额 -9,086,062.57 -31,008,791.36 70.70% 筹资活动产生的现金流量净额 -247,669.19 56,705,541.14 -100.44% 现金流量分析： （1）经营活动产生的现金流量净额：同比增加 34,446,442.70 元，主要由于公司报告期内调整销售 政策，加大货款回收力度；同时充分利用供应商给予的信用周期，提高资金的利用率。 （2）投资活动产生的现金流量净额：同比增加 21,922,728.79 元，主要由于报告期内购置冶炼固体 废弃物综合循环利用工程项目的一期工程的房屋建筑物和生产设备较同期购置固定资产大幅度减少所 致。 （3）筹资活动产生的现金流量净额：同比减少 56,457,871.95 元，主要由于上年同期公司进行了定 向发行股份，增加资金 49,999,999.00 元，报告期无此项业务。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 21 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持 有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》， 自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了 持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表 已按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附 注的披露进行了相应调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政 府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均 摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益或冲减相关成本费 用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 2017 年 12 月 25 日，财政部以财会〔2017〕30 号发布了《关于修订印发一般企业财 务报表格式的通知》，增加了部分资产负债表和利润表报表项目，其中对于利润表新增的“资 产处置收益”行项目，企业应当按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关 规定，对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整；对于利润表新增的“其他收益”行 项目，企业应当按照《企业会计准则第 16 号——政府补助》的相关规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，无需对可比期间的比较数据进行调整。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、 22 对公司股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责 任意识融入到公司发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营 的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、 核心技术人员、企业骨干队伍稳定，未发生重大人事变动；公司及实际控制人无违规违法 行为发生，未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 公司属于环境治理业中的危险废物治理，指对制造、维修、医疗等活动产生的危险废物 进行收集、贮存、利用、处理和处置等活动。危险废物会对环境造成严重影响，必须妥善 处理。根据国家和地方的环保法法规规定，在我国境内从事危废收集、贮存、处置经营活 动的单位，须具有危废经营许可资质。 国家发改委会同环保部等部门编制的《节能环保产业发展规划》对节能产业、环保产 业和循环利用产业提供技术、产品和服务等支持，促进绿色经济产业链的形成与发展。其 中在资源循环利用产业方面，重点发展共伴生矿产资源、大宗工业固体废物综合利用，汽 车零部件及机电产品再制造，再生资源回收利用，餐厨废弃物、建筑废弃物、道路沥青和 农林废弃物资源化利用，重点解决共性关键技术的示范推广。 2015 年 10 月 12 日国家发改委印发经国务院批准的《环渤海地区合作发展纲要》（国函 [2015]146 号），纲要中第五章加强生态环境保护联防联治中的第四节促进资源节约指出： 大力发展循环经济。支持建设一批废弃物试点示范工程和循环经济示范区，构建跨区域资 源回收利用产业链。推进城镇生活垃圾分类收集和无害化处理，加快建设一批固体废弃物 集中处理设施和危险废物处理设施。 23 (二) 公司发展战略 公司秉承“变废为宝，物尽其用”的愿景，坚持“化解危废污染，挖掘城市矿产，还 原青山绿水，为股东、员工、客户创造价值”为使命，以解决客户实际需求为出发点，致 力于危险废物资源化综合利用技术的持续创新，以提升危险废物再利用程度，提高资源化 产品附加值，从而实现为更多行业解决危废处置难题，促进行业的循环经济发展。 公司的发展战略：立足烟台，辐射周边，放眼全国；引入战略投资者；加大科技创新 力度，掌握氯化离析法处置氰化尾渣的资源化利用核心技术，掌握危废的焚烧和填埋处置 工艺；扩大危废处置的范围和规模，适当延伸公司固废/危废产业链；公司力争在 2020 年成 为全国范围内有影响力的、拥有自主核心技术的高科技危废处置公司。 (三) 经营计划或目标 未来公司力争实现如下发展目标： 1、污染物处理目标 （1） 在现有工程基础上，采用氯化离析+浮选短流程工艺，建成年综合处理 10 万吨氰 化尾渣生产线，高效回收贵金属。 （2） 规划建设危废焚烧系统，主要处置 HW01 医疗废物，HW02 医药废物，HW03 废 药物、药品，HW04 农药废物，HW05 木材防腐剂废物，HW06 有机溶剂废物，HW11 精（蒸） 馏残渣，HW12 染料、涂料废物，HW13 有机树酯类废物，HW16 感光材料废物，HW17 表 面处理废物，HW37 有机磷化合物废物，HW38 有机氰化物废物，HW39 含酚废物，HW42 废有机溶剂，HW49 其他废物，HW50 废催化剂，年有偿焚烧处置危废 33000 吨。 （3） 年处理有色金属冶炼废物和含氰废物等危废力争达到 20 万吨。 2、科研目标 加大科研投入，引入高端人才，与国内著名的科研机构合作，加强自主创新力度，在 如下技术领域有所突破： （1） 与北京矿冶研究总院合作，掌握氯化离析+浮选法从氰化尾渣中安全、高效地提 取贵金属，掌握工业化生产的全部技术窍门。 （2） 铅铋多元合金中有价金属的精炼提纯。 （3） 掌握危废的水泥固话、熔融固化、自胶结固化，土壤聚合物固化，化学稳定化处 理，危废填埋处置技术等。 3、人才目标 公司的发展，核心是人才。加大吸引科技领军人才的力度，要营造“尊重人才、唯才是 举”的用人文化，加大科技人才队伍建设。要在含重金属危废的资源综合利用和危废焚烧、 24 填埋等领域真正选聘出用得上、留得住的人才。在科技领军人才的带领下，形成科研梯队， 对企业急需解决的科研课题进行攻关。 (四) 不确定性因素 公司特别提醒投资者注意下列风险及重要事项： 1、产品及原材料价格波动风险 国际市场中铅、铜的价格主要参照伦敦金属交易所的市场交易价格，国内市场中铅、 铜的价格主要参照上海有色网和长江有色金属网现货市场价格，铅铜的价格形成主要受国 内外经济环境变化的影响。公司的原材料价格亦受铅、铜价格波动影响。若产品和原材料 价格剧烈波动，将给公司经营造成一定程度的影响。 2、安全生产风险 公司处置的固、危废大多有毒有害或具有腐蚀性，在其收集、装卸、运输、贮存、处 理处置及资源化利用等环节中存在一定的安全生产风险。同时，其无害化环保处理与资源 化利用对提炼技术和环保技术的先进性、可靠性要求较高，在某些生产环节中，存在发生 安全生产事故的可能性。公司一贯重视对此类危险因素的辨识与管控，建立了完善的安全 管理网络，逐级落实安全生产责任；并通过作业安全分析、作业行为观察等先进的安全管 理工具，提高全员安全意识，将安全管理落实到每位员工、每个区域和每个工作环节，使 安全生产风险降低至可控范围内。报告期内，公司无重大安全事故发生。尽管如此，若因 偶发因素而导致意外事故，将给公司生产经营造成不利影响。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、金属价格波动风险 公司营业收入主要来源于多元合金和冰铜，多元合金和冰铜均属于金属，金属的市场 价格受到投资需求和市场供求关系的影响较大，企业议价能力较低，如果企业不能有效规 避稀有金属价格波动带来的风险，将致使公司的获利能力下降，可能会对公司的经营业绩、 现金流产生不利影响。 目前受宏观经济基本面影响，金属价格多处于低位，并且公司原料采购价格是按照金 属市场价格定价，所以金属价格波动对公司业绩虽有一定影响，但影响有限。 应对措施：公司会密切关注原材料价格变动趋势，拓展原材料供给渠道，供应商多家 储备，降低原材料供应风险，并且在销售产品的同一阶段进行原料采购，以进一步降低金 属价格波动对公司经营的影响。 25 2、资产负债率偏高和偿还债务的风险 公司近两年的资产负债率虽呈下降趋势但仍然较高，公司整体偿债能力较弱，存在流 动性风险，公司资产负债率较高的原因系公司主要以银行短期贷款和商业信用为主，公司 经营活动产生的现金流量不足以支持公司筹资、投资，公司目前营业资本和长期资本的结 构不合理。 应对措施：公司在银行贷款的融资渠道外，通过积极拓展引进外部投资者等融资渠道， 获得更多资金，从而快速的把握市场机会，巩固市场领先地位。 3、安全生产风险 公司主要通过对电尘灰（烟道灰）、冶炼废渣等冶炼废物进行处理从而提取回收有价金 属，公司的主要原材料本身就属于危险废物，其具有腐蚀性，易燃易挥发性，对人体有很 强的毒害性，处置不当还会对环境造成二次污染，不排除因偶然因素而导致泄露，火灾， 人体中毒等意外事故发生的可能性。因此在废物的收集、装卸、运输、贮存、处理处置及 资源化利用等各个环节中都存在一定的安全生产风险。 应对措施：对于安全风险的控制，公司已经建立完善的安全管理制度，并定期对员工 进行安全培训、演练，提高员工安全意识。 4、实际控制人风险 公司股东闫春建与股东张学香系夫妻关系，公司股东闫鑫山系股东闫春建与股东张学 香之子，公司股东闫鑫山与股东刘源系夫妻关系。股东闫春建、张学香、闫鑫山、刘源合 计持有公司 70.18%股份，视为公司共同实际控制人。股份公司成立后，闫春建、闫鑫山先 生分别担任公司董事长、总经理，因此，闫春建、闫鑫山先生对公司的日常生产经营、重 大决策以及内部管理等方面均可施予重大影响。虽然公司通过制定“三会”议事规则、关 联交易决策制度、对外担保管理制度、内部控制制度等，进一步完善了公司治理结构，对 控股股东、共同实际控制人的相关行为进行一定约束，但共同控制的状况可能导致公司在 经营业务决策方面、重大人事安排和利润分配等方面损害公司及其他利益相关方的利益。 应对措施：公司引进外部股东，核心员工持股，可降低该风险。 报告期内，公司较上年披露的风险因素未发生重大变化。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 26 27 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 担保对象 担保金额 担保期间 担保类 型 责任 类型 是否履行 必要决策 程序 是否关联 担保 烟台青龙湖旅游开 发有限公司 29,000,000.00 2018 年 9 月 26 日至 2020 年 9 月 25 日 保证 连带 是 否 招远市鸿发物流服 务有限公司 9,000,000.00 2018 年 9 月 28 日至 2020 年 9 月 27 日 保证 连带 是 否 总计 38,000,000.00 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 38,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 清偿和违规担保情况： 28 公司认为被担保人烟台青龙湖旅游开发有限公司、招远市鸿发物流服务有限公司经营情 况良好，偿债能力较强，此次担保风险较小，该担保事项不会影响公司的利益。 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 200,000,000.00 34,293,141.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 200,000,000.00 34,293,141.00 (三) 承诺事项的履行情况 承诺事项的履行情况如下：1、关于股东对所持股份自愿锁定的承诺： 《公司章程》第二十六条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起 1 年 内不得转让。” “公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起 1 年 内不得转让。” “公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况， 在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%；所持本公司股份自 公司股票上市交易之日起 1 年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的 本公司股份。” 报告期内，公司股东严格按照前述《公司章程》履行义务，发起人持有的公司股份， 截止 2017 年 6 月 2 日，闫鑫山、张学香、闫春建第一年限售期已满，可以解除限售的股份 数不得超过其所持有公司股份总数的 25%。截至 2017 年 6 月 15 日，根据公司与闫磊山、 刘源、孙钰莹、张令强、隋科军、张光业、纪苏岂、张青芳、李菁、张庆功、杨才荣、王 云飞、刘云签订的《认购协议》约定，第一年自愿限售期已满，可以解除限售的股份数不 得超过其所持有公司股份总数的 10%，未发生转让事项。 2、为避免今后出现同业竞争情形，维护公司的利益和保证公司的长期稳定发展，公司 控股股东、实际控制人出具了《避免同业竞争承诺书》。 29 报告期内，不存在上述承诺人员及其本人利用其控制企业经营或从事任何在商业上对 公司构成直接或间接同业竞争业务或活动的情形；不存在上述承诺人员及其本人控制的其 他企业在任何时间以任何方式经营或从事与公司构成直接或间接竞争的业务或活动。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 招远市金岭镇山上李家村西 50440463 抵押 2,412,366.67 1.28% 抵押贷款 招远市金岭镇山上李家村西 440461000 抵押 2,636,162.00 1.39% 抵押贷款 鲁（2018）招远市不动产第 0002169-0002171 抵押 6,049,309.48 3.20% 抵押贷款 金岭镇山上李家村西 D02 号 1 号房 抵押 1,435,380.63 0.76% 抵押贷款 金岭镇山上李家村西 D02 号 2 号房 抵押 308,684.60 0.16% 抵押贷款 金岭镇山上李家村西 D02 号 3 号房 抵押 77,171.15 0.04% 抵押贷款 金岭镇山上李家村西 D02 号 4 号房 抵押 785,261.25 0.42% 抵押贷款 金岭镇山上李家村西 D02 号 5 号房 抵押 25,418.93 0.01% 抵押贷款 金岭镇山上李家村西 D02 号 6 号房 抵押 538,179.60 0.28% 抵押贷款 金岭镇山上李家村西 D02 号 7 号房 抵押 208,520.00 0.11% 抵押贷款 金岭镇山上李家村西 D02 号 9 号房 抵押 47,103.75 0.02% 抵押贷款 金岭镇山上李家村西 D02 号 10 号房 抵押 600,522.13 0.32% 抵押贷款 金岭镇山上李家村西 D02 号 16 号房 抵押 2,218,661.78 1.17% 抵押贷款 金岭镇山上李家村西 D02 号 18 号房 抵押 215,782.88 0.11% 抵押贷款 金岭镇山上李家村西 D02 号 19 号房 抵押 171,600.75 0.09% 抵押贷款 金岭镇山上李家村西 D02 号 20 号房 抵押 2,299,135.13 1.22% 抵押贷款 金岭镇山上李家村西 D03 号 11 号房 抵押 82,891.38 0.04% 抵押贷款 金岭镇山上李家村西 D03 号 12 号房 抵押 363,853.09 0.19% 抵押贷款 金岭镇山上李家村西 D03 号 13 号房 抵押 890,493.62 0.47% 抵押贷款 金岭镇山上李家村西 D03 号 14 号房 抵押 971,279.26 0.51% 抵押贷款 金岭镇山上李家村西 D03 号 21 号房 抵押 125,689.50 0.07% 抵押贷款 金岭镇山上李家村西 D03 号 22 号房 抵押 53,841.36 0.03% 抵押贷款 金岭镇山上李家村西 D03 号 23 号房 抵押 743,174.35 0.39% 抵押贷款 金岭镇山上李家村西 D03 号 24 号房 抵押 3,292,340.45 1.74% 抵押贷款 金岭镇山上李家村西 D03 号 25 号房 抵押 341,892.25 0.18% 抵押贷款 金岭镇山上李家村西 D03 号 26 号房 抵押 394,681.54 0.21% 抵押贷款 金岭镇山上李家村西 D03 号 27 号房 抵押 1,386,951.52 0.73% 抵押贷款 金岭镇山上李家村西 D03 号 28 号房 抵押 262,327.33 0.14% 抵押贷款 金岭镇山上李家村西 D03 号 29 号房 抵押 635,394.49 0.34% 抵押贷款 鲁（2018）招远市不动产第 0002171 抵押 5,001,462.22 2.65% 抵押贷款 鲁（2018）招远市不动产第 0002170 抵押 1,344,093.96 0.71% 抵押贷款 鲁（2018）招远市不动产第 0002169 抵押 24,742,051.85 13.09% 抵押贷款 总计 - 60,661,678.90 32.07% - 30 31 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 14,285,714 28.51% 8,831,332 23,117,046 46.14% 其中：控股股东、实际控制 人 8,766,000 8,766,000 17.50% 董事、监事、高管 8,787,000 8,787,000 17.54% 核心员工 76,999 76,999 0.15% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 35,813,333 71.49% -8,831,332 26,982,001 53.86% 其中：控股股东、实际控制 人 35,160,000 70.18% -8,766,000 26,394,000 52.68% 董事、监事、高管 35,370,000 70.60% -8,787,000 26,583,000 53.06% 核心员工 770,000 1.54% -76,999 693,001 1.38% 总股本 50,099,047 - 0 50,099,047 - 普通股股东人数 20 备注：闫鑫山为公司的控股股东，在公司担任董事、总经理兼董事会秘书职务，同时闫鑫山与闫春建、 张学香、刘源还为公司的实际控制人，除闫鑫山外，其余三人在公司分别担任董事长、董事、董事职务， 他们四人共持有无限售条件股份总数为 8,766,000 股，持有有限售条件股份总数为 26,394,000 股；闫磊 山、张光业、刘源为公司的核心员工，同时在公司分别担任财务总监、监事、董事职务，他们共持有无 限售条件股份总数为 37,000 股，持有有限售条件股份总数为 333,000 股。 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 闫鑫山 15,000,000 0 15,000,000 29.94% 11,250,000 3,750,000 2 张学香 10,400,000 0 10,400,000 20.76% 7,800,000 2,600,000 3 招远润和民间资 本管理有限公司 10,000,000 0 10,000,000 19.96% 10,000,000 4 闫春建 9,600,000 0 9,600,000 19.16% 7,200,000 2,400,000 5 姚红 1,428,572 0 1,428,572 2.85% 1,428,572 合计 46,428,572 0 46,428,572 92.67% 26,250,000 20,178,572 前五名股东间相互关系说明： 闫春建与张学香系夫妻关系，闫春建、张学香与闫鑫山系父/母子。 32 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 闫鑫山，男，1987 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2009 年 7 月毕业于湖北工程学院。2014 年 4 月毕业于中国海洋大学 EMBA 课程总裁班。2009 年 7 月至 2010 年 3 月就职深圳市特雷科技开发有限公司，担任研发部助理；2010 年 3 月至 2015 年 11 月就职山东华顺稀有金属有限公司，任职员；现任公司董事、总经理兼董事会秘书。 报告期内，闫鑫山先生一直是公司控股股东，持有华顺环保股份比例为 29.94%。 (二) 实际控制人情况 闫鑫山现持有公司股份 1,500 万股，占公司股份总额的 29.94%，张学香现持有公司股份 1,040 万股，占公司股本总额的 20.76%，闫春建现持有公司股份 960 万股，占公司股本总额 的 19.16%，刘源现持有公司股份 16.00 万股，占公司股本总额的 0.32%。其中，张学香与 闫春建系夫妻关系，闫鑫山与刘源系夫妻关系，闫鑫山与张学香、闫春建系母/父子关系， 因此，闫鑫山、刘源与张学香、闫春建合计持有 70.18%股份，为公司的实际控制人，共同 控制公司的生产经营。 张学香，女，1964 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1983 年 7 月毕业于招远市第九中学。1995 年 2 月至 2006 年 10 月就职招远鑫珑有色化工有限公司， 历任公司会计、财务主管；2006 年 10 月至 2011 年 8 月就职招远华顺稀贵金属有限公司， 历任财务主管、总经理、执行董事；2011 年 8 月至 2015 年 11 月任山东华顺稀有金属有限 公司总经理、执行董事。现任公司董事。 闫春建，男，1963 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2008 年 7 月毕业于山东农业大学。1983 年 2 月至 1988 年 8 月就职招远市玲珑镇芮里村，担任青年书 记；1989 年 8 月至 1992 年 5 月就职招远市玲珑镇烟尘处理厂，担任厂长；1992 年 5 月至 2006 年 10 月就职招远鑫珑有色化工有限公司，担任总经理；2006 年 10 月至 2011 年 8 月 就职招远华顺稀贵金属有限公司，担任监事；2011 年 8 月至 2015 年 11 月就职于山东华顺 稀有金属有限公司，担任监事。现任公司董事长。 刘源，女，1987 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2009 年毕 业于湖北工程学院。2009 年 7 月至 2010 年 3 月就职深圳市电三原科技有限公司，担任 33 研发部助理；2010 年 3 月至 2015 年 11 月就职山东华顺稀有金属有限公司，担任董事、 出纳；现任公司董事兼出纳。 报告期内公司实际控制人未发生变化。 34 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016 年 8 月 8 日 2016 年11 月24 日 3.5 14,285,714 49,999,999.00 3 1 否 募集资金使用情况： 根据公司于 2016 年 8 月 19 日披露的《股票发行方案》（修订稿），本次募集资金主要用 于公司冶炼固体废弃物综合循环利用工程项目投资建设。报告期内，公司严格按照公开披 露的募集资金用途使用资金，不存在变更用途，不存在用于交易性金融资产、可供出售的 金融资产、借予他人、委托理财等情形。公司发行股票募集的资金严格按照公司《募集资 金使用管理办法》执行，不存在违规、违纪行为。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否 违约 抵押借款 华顺环保 17,500,000.00 5.655% 2017.12.4-2018.12.3 否 35 担保借款 华顺环保 4,900,000.00 6.525% 2017.4.26-2018.4.25 否 抵押借款 华顺环保 12,000,000.00 5.655% 2017.9.7-2018.3.7 否 担保借款 华顺环保 5,000,000.00 5.22% 2017.5.3-2018.5.2 否 合计 - 39,400,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 36 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 闫春建 董事长 男 56 本科 2015/12/2-2018/12/2 是 闫鑫山 董事、总经理兼 董事会秘书 男 32 本科 2015/12/2-2018/12/2 是 闫磊山 董事、财务总监 男 41 本科 2015/12/2-2018/12/2 是 张学香 董事 女 55 高中 2015/12/2-2018/12/2 否 刘源 董事、出纳 女 32 本科 2015/12/2-2018/12/2 否 王兵 监事会主席 男 51 本科 2015/12/2-2018/12/2 否 闫春伟 监事、工程负责 人 男 52 初中 2015/12/2-2018/12/2 否 张光业 职工监事 男 49 中专 2015/12/2-2018/12/2 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 闫春建与张学香系夫妻关系，闫春建、张学香与闫鑫山系父/母子，闫鑫山与刘源系夫 妻关系，闫磊山系闫春建侄子。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 闫春建 董事长 9,600,000 -- 9,600,000 19.16% 闫鑫山 董事、总经理 兼董事会秘书 15,000,000 -- 15,000,000 29.94% 张学香 董事 10,400,000 -- 10,400,000 20.76% 闫磊山 董事、财务总 监 170,000 -- 170,000 0.34% 刘源 董事、出纳 160,000 -- 160,000 0.32% 王兵 监事会主席 0 -- 0 0.00% 闫春伟 监事、工程负 责人 0 -- 0 0.00% 张光业 职工监事 40,000 -- 40,000 0.08% 合计 - 35,370,000 0 35,370,000 70.60% 0 37 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 12 28 生产人员 89 98 销售人员 7 7 技术人员 15 12 财务人员 4 4 员工总计 127 149 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 1 本科 17 16 专科 21 21 专科以下 89 111 员工总计 127 149 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期末，公司人员数量较年初的 127 人增加至 149 人，同比增加 17.32%，员工人数 有所增加。 2、人才引进与招聘 公司根据业务发展状况，合理安排人才引进与招聘计划，采取招聘应届毕业生和社会 专业人才相结合的方式引进人才，为公司补充新鲜血液，充实公司技术团队和中高层管理 队伍。 3、员工培训 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，建立了培训基地，制定了系列的培训计划 38 与人才培育项目，组织多层次、多渠道、多领域、多形式的培训工作，包括：新员工入职 培训、业务技能培训、公司文化理念培训、管理干部培训、调岗培训等，不断提升员工素 质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础。 4、薪酬政策 公司员工薪酬包括薪金、津贴、奖金、绩效等。公司与员工签订《劳动合同书》及《保 密协议》。公司重视内部员工培养，公司致力于从内部提拔品行优秀、有培养潜力的技术管 理人员。针对这部分人员，根据进步程度以及承担的具体职责，给予调薪及晋升机会。公 司制订了严谨的薪酬管理制度，对员工的工作能力和工作态度进行月度绩效考核，依据员 工的绩效考核结果来评定相应的薪资级别，实现公平、公正、公开，有效激发员工潜能。 5、离退休人员 公司没有需要承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 纪苏岂 会计 36,667 李菁 人事专员 33,333 孙钰莹 审计监察部部长 150,000 张令强 设备管理部部长 70,000 张庆功 维修工 30,000 刘源 董事、出纳 160,000 刘云 行政专员 10,000 隋科军 车辆负责人 50,000 闫磊山 董事、财务总监 170,000 张光业 监事、采购负责人 40,000 杨才荣 后勤负责人 20,000 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司核心人员无变化。 39 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国 中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善 法人治理结构，加强内控管理，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。管理层进一 步加强并完善了内控工作，形成较为完整、合理的内部控制制度，加强规范运作和有效执 行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够 切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利 益。 首先，公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的 要求进行充分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 40 其次，公司通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护，新制定了《募集资 金使用管理制度》、《防范控股股东及其关联方占用公司资金制度》，其他制度如《对外担保 管理制度》等切实执行，在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使表决权、质询 权等合法权利。 因此，公司现有治理机制能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质 询权和表决权等权利，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利的保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公 司重大的事项，在全国中小企业股份转让系统挂牌等均通过了公司董事会或/和股东大会审 议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章 程，或者决议内容违反公司章程的情形，公司股东大会、董事会、监事会制度的规范运行 情况良好。公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管 理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程无修改情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 第一届董事会第九次会议审议通过： 《总经理工 作报告》的议案；《董事会工作报告》的议案； 《公司 2017 年财务预算报告》的议案；《公司 2016 年年度财务决算报告》的议案； 《公司 2016 年度利润分配方案》的议案；《关于续聘瑞华会 计师事务所（特殊普通合伙）担任公司 2017 年度财务审计机构》的议案；《关于 2016 年度 审计报告》的议案；《控股股东、实际控制人及 其关联方资金占用情况汇总表的专项审核报 告》的议案；《以自筹资金预先投入募集资金投 资项目情况报告》的议案；《山东华顺环保科技 股份有限公司募集资金存放与实际使用情况的 专项报告》的议案；《关于公司 2016 年年报及 年度报告摘要》的议案；《关于预计 2017 年日 常性关联交易》的议案； 《关于修改<公司章程>》 的议案；《关于提请召开 2016 年山东华顺环保 41 科技股份有限公司年度股东大会》的议案 第一届董事会第十次会议审议通过： 《关于向中 国光大银行股份有限公司烟台分行申请授信事 项》的议案；《关于向烟台银行招远支行申请信 用贷款事项》的议案 第一届董事会第十一次会议审议通过：《2017 年半年度报告》的议案；《关于募集资金存放与 实际使用情况的专项报告》的议案 第一届董事会第十二次会议审议通过： 《关于以 公司自有房地产向青岛银行股份有限公司烟台 招远支行抵押贷款》的议案 第一届董事会第十三次会议审议通过：通过《为 烟台青龙湖旅游开发有限公司办理共计贰仟玖 佰万元整流动资金贷款进行担保》的议案；通 过《为招远市鸿发物流服务有限公司办理共计 玖佰万元整流动资金贷款进行担保》的议案； 通过《关于召开公司 2017 年第一次临时股东 大会的议案》 监事会 2 第一届监事会第五次会议审议通过：《2016 年 度监事会工作报告》的议案；《关于 2016 年度 财务决算报告》的议案；《关于 2017 年度财务 预算报告》的议案；《关于 2016 年度利润分配 方案》的议案；《关于 2016 年度审计报告》的 议案；《瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）关 于山东华顺环保科技股份有限公司控股股东、 实际控制人及其关联方资金占用情况汇总表的 专项审核报告》的议案；《关于预计 2017 年日 常性关联交易》的议案；《关于公司 2016 年年 报及年度报告摘要》的议案 第一届监事会第六次会议审议通过：《2017 年 半年度报告》的议案； 股东大会 2 2017 年第一次临时股东大会会议审议通过： 《为烟台青龙湖旅游开发有限公司办理共计贰 仟玖佰万元整流动资金贷款进行担保》的议案 2016 年年度股东大会审议通过：《董事会工作 报告》的议案；《监事会工作报告》的议案；《公 司 2017 年财务预算报告》的议案；《公司 2016 年年度财务决算报告》的议案；《公司 2016 年 度利润分配方案》的议案；《关于续聘瑞华会计 师事务所（特殊普通合伙）担任公司 2017 年度 财务审计机构》的议案；《关于 2016 年度审计 报告》的议案；《控股股东、实际控制人及其关 联方资金占用情况汇总表的专项审核报告》的 议案； 《以自筹资金预先投入募集资金投资项目 42 情况报告》的议案；《山东华顺环保科技股份有 限公司募集资金存放与实际使用情况的专项报 告》的议案；《关于公司 2016 年年报及年度报 告摘要》的议案；《关于预计 2017 年日常性关 联交易》的议案；《关于修改公司章程》的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授 权委托、表决和决议严格按《公司法》、公司章程、三会议事规则规定执行，会议的召集、 召开、表决符合法律、行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国 中小企业股份转让系统制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构 和健全内部控制制度，并结合实际情况，对原有的制度进行修订，保证各股东充分行使知 情权、参与权、表决权等合法权益。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》 等规范性文件及公司《投资者关系管理制度》的要求，履行信息披露，畅通投资者沟通联 系、事务处理的渠道。 1、严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披露各期定期报告及临时报告， 确保股东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。 2、确保对外联系畅通，在保证符合信息披露的前提下，认真、耐心回答投资者的询 问，认真记录投资者提出的意见和建议，并将建议和不能解答的问题及时上报公司董事会。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控 制制度，决策程序符合相关规定；公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时， 不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。 43 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，能 保持自主经营能力。 1、业务的独立性 公司自成立以来一直专注于从事固体废弃物处理和资源综合利用，通过收集烟道灰等 固体废弃物，生产出以多元合金和冰铜为主的产品。公司拥有独立的研发、生产、销售体 系，属于国家支持和发展的先导产业，具有独立面向市场自主经营的能力。此外，公司拥 有独立的经营决策权和实施权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同 业竞争及显失公平的关联交易。 2、人员的独立性 公司董事、监事以及高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》规定的程序推 选和任免，不存在股东越权干预的情况。公司董事、高级管理人员不存在在控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业中兼职的情况，也不存在在控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业领薪情况。 公司依法独立与员工签署劳动合同，为员工缴纳社保或农村合作医疗，公司员工的劳 动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。 3、资产的独立性 公司独立拥有全部有形资产产权，公司的资产与股东的资产权属关系界定明确，公司 对其所有资产具 有控制支配权。公司不存在资金、资产被控股股东及实际控制人占用而损害公司利益 的情况，公司不存在以资产、权益或信誉为股东债务提供担保的情形。 4、机构的独立性 公司已建立起独立完整的组织架构，拥有独立的职能部门。公司内部的职能部门有技 术部、生产部、业务部、综合部、人力资源部、财务部等多个职能部门，根据公司的统一 部署，各部门均已建立了较为完备的内部管理制度，各部门之间的权属清晰，部门内部分 工明确，保证了公司正常运营不受内部因素的影响和制约，提高公司运营效率。此外，公 司拥有独立的办公和生产场所，不存在合署办公、混业经营的情况。 44 5、财务的独立性 公司拥有独立的财务部门，专门处理与公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核 算体系和管理制度；公司开设独立的银行账户，不存在与其他单位共有银行账户的情况或 出借银行账户给个人使用的情况；公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行 纳税义务。公司能够独立的作出财务决策，自主决定公司的资金调配，不存在控股股东、 实际控制人干预公司资金使用安排的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发， 制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工 作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营 风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完 善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司董事会秘书及公司管理层严格遵守公司《信息披露管理制度》，根据公司发展的需 要，公司已经建立并实施《年度报告重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 45 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 瑞华审字[2018]37100006 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 审计报告日期 2018 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 李荣坤、张旭奎 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字[2018]37100006 号 山东华顺环保科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东华顺环保科技股份有限公司（以下简称“华顺环保公司”）财务报表， 包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动 表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了华顺环保公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于华顺环保公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 华顺环保公司管理层对其他信息负责。其他信息包括华顺环保公司 2017 年年度报告中 46 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 山东华顺环保科技股份有限公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则 的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华顺环保公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华顺环保公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督华顺环保公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 47 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对华顺环保公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华 顺环保公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李荣坤 中国·北京 中国注册会计师：张旭奎 2018 年 4 月 18 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 670,886.23 1,029,158.52 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 48 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 338,390.09 9,721,758.83 预付款项 六、3 6,016,294.23 5,642,415.43 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、4 1,196,023.23 1,009,324.85 买入返售金融资产 存货 六、5 81,471,385.12 67,372,994.46 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 273,694.25 743,444.79 流动资产合计 89,966,673.15 85,519,096.88 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、7 81,397,144.82 84,741,996.91 在建工程 六、8 152,649.55 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、9 12,337,421.48 11,348,422.38 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、10 60,084.39 147,777.42 其他非流动资产 六、11 5,264,269.72 非流动资产合计 99,058,920.41 96,390,846.26 资产总计 189,025,593.56 181,909,943.14 流动负债： 短期借款 六、12 39,400,000.00 37,400,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 49 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、13 320,000.00 应付账款 六、14 15,631,804.77 13,328,802.61 预收款项 六、15 590,115.30 52,881.000 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、16 1,019,197.86 304,484.52 应交税费 六、17 1,781,664.79 1,512,351.62 应付利息 应付股利 其他应付款 六、18 322,514.87 1,766,320.43 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 58,745,297.59 54,684,840.18 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 六、20 14,683,990.71 16,199,032.74 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 14,683,990.71 16,199,032.74 负债合计 73,429,288.30 70,883,872.92 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、21 50,099,047.00 50,099,047.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、22 49,422,012.61 49,422,012.61 减：库存股 其他综合收益 50 专项储备 六、23 4,006,427.75 3,042,087.86 盈余公积 六、24 1,606,559.00 1,245,969.49 一般风险准备 未分配利润 六、25 10,462,258.90 7,216,953.26 归属于母公司所有者权益合计 115,596,305.26 111,026,070.22 少数股东权益 所有者权益合计 115,596,305.26 111,026,070.22 负债和所有者权益总计 189,025,593.56 181,909,943.14 法定代表人：闫鑫山 主管会计工作负责人：闫磊山 会计机构负责人：梁文玲 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 52,998,266.61 75,322,180.74 其中：营业收入 六、26 52,998,266.61 75,322,180.74 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 49,984,694.86 72,833,361.36 其中：营业成本 六、26 42,851,657.49 64,714,020.03 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、27 970,545.81 1,267,562.90 销售费用 六、28 457,503.57 257,723.04 管理费用 六、29 3,803,990.26 4,132,052.84 财务费用 六、30 2,251,769.86 2,646,548.54 资产减值损失 六、31 -350,772.13 -184,545.99 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 六、32 1,515,042.03 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,528,613.78 2,488,819.38 加：营业外收入 六、33 354,800.00 1,951,116.54 减：营业外支出 六、34 401.03 19,392.48 51 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,883,012.75 4,420,543.44 减：所得税费用 六、35 1,277,117.60 1,171,238.33 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,605,895.15 3,249,305.11 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 3,605,895.15 3,249,305.11 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 3,605,895.15 3,249,305.11 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 十二、2 0.07 0.09 （二）稀释每股收益 十二、2 0.07 0.09 法定代表人：闫鑫山 主管会计工作负责人：闫磊山 会计机构负责人：梁文玲 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 67,686,875.58 80,718,802.30 客户存款和同业存放款项净增加额 52 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、36 36,687,515.52 71,586,726.84 经营活动现金流入小计 104,374,391.10 152,305,529.14 购买商品、接受劳务支付的现金 50,206,221.80 76,187,270.68 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,963,585.88 4,068,387.58 支付的各项税费 2,070,516.67 10,070,989.88 支付其他与经营活动有关的现金 六、36 38,838,607.28 87,129,864.23 经营活动现金流出小计 95,078,931.63 177,456,512.37 经营活动产生的现金流量净额 9,295,459.47 -25,150,983.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 9,086,062.57 31,008,791.36 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 9,086,062.57 31,008,791.36 投资活动产生的现金流量净额 -9,086,062.57 -31,008,791.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 52,439,999.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 53 取得借款收到的现金 39,400,000.00 53,400,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、36 3,900,000.00 筹资活动现金流入小计 39,400,000.00 109,739,999.00 偿还债务支付的现金 37,400,000.00 50,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,247,669.19 2,734,457.86 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 39,647,669.19 53,034,457.86 筹资活动产生的现金流量净额 -247,669.19 56,705,541.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、37 -38,272.29 545,766.55 加：期初现金及现金等价物余额 六、37 709,158.52 163,391.97 六、期末现金及现金等价物余额 六、37 670,886.23 709,158.52 法定代表人：闫鑫山 主管会计工作负责人：闫磊山 会计机构负责人：梁文玲 54 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,099,047.00 49,422,012.61 3,042,087.86 1,245,969.49 7,216,953.26 111,026,070.22 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,099,047.00 49,422,012.61 3,042,087.86 1,245,969.49 7,216,953.26 111,026,070.22 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 964,339.89 360,589.51 3,245,305.64 4,570,235.04 （一）综合收益总额 3,605,895.15 3,605,895.15 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 55 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 360,589.51 -360,589.51 1．提取盈余公积 360,589.51 -360,589.51 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 964,339.89 964,339.89 1．本期提取 1,057,442.87 1,057,442.87 2．本期使用 93,102.98 93,102.98 （六）其他 四、本年期末余额 50,099,047.00 49,422,012.61 4,006,427.75 1,606,559.00 10,462,258.90 115,596,305.26 56 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 35,000,000.00 12,081,060.61 2,609,448.05 921,038.98 4,292,578.66 54,904,126.30 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 35,000,000.0 12,081,060.61 2,609,448.05 921,038.98 4,292,578.66 54,904,126.30 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 15,099,047.00 37,340,952.00 432,639.81 324,930.51 2,924,374.60 56,121,943.92 （一）综合收益总额 3,249,305.11 3,249,305.11 （二）所有者投入和减少资 本 15,099,047.00 37,340,952.00 52,439,999.00 1．股东投入的普通股 15,099,047.00 37,340,952.00 52,439,999.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 57 （三）利润分配 324,930.51 -324,930.51 1．提取盈余公积 324,930.51 -324,930.51 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 432,639.81 432,639.81 1．本期提取 512,890.97 512,890.97 2．本期使用 80,251.16 80,251.16 （六）其他 四、本年期末余额 50,099,047.00 49,422,012.61 3,042,087.86 1,245,969.49 7,216,953.26 111,026,070.22 法定代表人：闫鑫山 主管会计工作负责人：闫磊山 会计机构负责人：梁文玲 58 山东华顺环保科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 山东华顺环保科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名招 远华顺稀贵金属有限公司，系根据招远市工商行政管理局核发的（招远）名称核 准[私]字（2006）第 0208 号的《企业名称预先核准通知书》申请办理，于 2006 年 10 月 13 日取得招远市工商行政管理局核发的 370685228016791 号《企业法 人营业执照》，经济性质为民营企业，法定代表人纪正君，注册资金 50 万元，均 为货币出资。其中：纪正君出资 40 万元、闫春建出资 10 万元，以上股东出资 业经烟台永泰有限责任会计师事务所烟永会验字（2006）191 号验资报告进行 验证。 2007 年 6 月 4 日，公司增加注册资本 250 万元，均为货币出资，新增注册 资本由纪正君、闫春建缴纳出资。增资后注册资本变更为 300 万元，其中，纪 正君出资 240 万元、闫春建出资 60 万元。以上注册资本变更情况业经烟台永泰 有限责任会计师事务所烟永会验字（2007）75 号验资报告进行验证。 2008 年 3 月 17 日，纪正君将持有的 240 万股权转让给张学香，转让价格 240 万元。转让后注册资本未变，为 300 万元，其中，张学香出资 240 万元、 闫春建出资 60 万元，公司法定代表人由纪正君变更为张学香。 2009 年 12 月 22 日，公司增加注册资本 200 万元，均为货币出资，新增注 册资本由闫鑫山缴纳出资。增资后注册资本变为 500 万元，股东变为三个自然 人，其中，闫鑫山出资 200 万元、张学香出资 240 万元、闫春建出资 60 万元。 以上注册资本变更情况业经烟台永泰有限责任会计师事务所烟永会验字（2009） 237 号验资报告进行验证。 根据烟台市工商行政管理局核发的（鲁）名称变核私字[2011]第 2897 号《企 业名称变更核准通知书》，企业名称由招远华顺稀贵金属有限公司变更为山东华 顺稀有金属有限公司。 2011 年 8 月 19 日，公司增加注册资本 500 万元，均为货币出资，新增注 册资本由闫春建缴纳出资。增资后注册资本变更为 1,000 万元，其中，闫鑫山出 资 200 万元、张学香出资 240 万元、闫春建出资 560 万元。以上注册资本变更 情况业经烟台永泰有限责任会计师事务所烟永会验字（2011）230 号验资报告进 行验证。 2013 年 4 月 10 日，公司增加注册资本 1,200 万元，均为货币出资，新增 59 注册资本由闫鑫山、闫春建缴纳出资，其中，闫鑫山出资 800 万元、闫春建出 资 400 万元。增资后注册资本变为 2,200 万元，其中，闫鑫山出资 1,000 万元、 张学香出资 240 万元、闫春建出资 960 万元。以上注册资本变更情况业经烟台 永泰有限责任会计师事务所烟永会验字（2013）95 号验资报告进行验证。 2015 年 9 月 23 日，公司增加注册资本 1,300 万元，均为货币出资，新增 注册资本由闫鑫山、张学香缴纳出资，其中：闫鑫山出资 500 万元、张学香出 资 800 万元。增资后注册资本变更为 3,500 万元，其中，闫鑫山出资 1,500 万 元、张学香出资 1,040 万元、闫春建出资 960 万元。以上注册资本变更情况业 经烟台永泰有限责任会计师事务所烟永会验字（2015）77 号验资报告进行验证。 2015 年 12 月 2 日，公司股东会决议，全体股东一致同意由公司全体股东 作为发起人按照原持股比例，以截至 2015 年 9 月 30 日经审计的账面净资产 49,508,169.90 元折合股份，整体变更发起设立“山东华顺环保科技股份有限公 司”。2015 年 12 月 10 日，公司在烟台市工商行政管理局办理完成本次整体变 更设立股份公司的工商登记变更手续。 2016 年 3 月 22 日，公司增加注册资本 81.3333 万元，均为货币出资，新 增注册资本由闫磊山、刘源等 13 名自然人缴纳出资。增资后注册资本变更为 3,581.3333 万元。本次增资溢价部分 162.6667 万元计入资本公积。以上注册资 本变更情况业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华验字[2016]37100002 号验资报告进行验证。 2016 年 10 月 12 日，公司增加注册资本 1,428.5714 万元，均为货币出资， 新增注册资本由姚红、蒲桂东、于华刚、招远润和民间资本管理有限公司缴纳出 资。增资后注册资本变更为 5,009.9047 万元。本次增资溢价部分 3,571.4285 万 元计入资本公积。以上注册资本变更情况业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 瑞华验字[2016]37100010 号验资报告进行验证。 截至 2017 年 12 月 31 日，公司注册资本 5,009.9047 万元，股本 5,009.9047 万元。 本公司于 2016 年 6 月 3 日在全国中小企业股份转让系统挂牌成功，证券简 称“华顺环保”，证券代码“837356”。 经营范围：危险废物收集、贮存及综合利用；固体废弃物、工业废渣及粉尘 的无害化处理和资源化利用；环保咨询服务；工业废物资源综合利用技术研发、 技术咨询和服务；有色金属、贵金属、小金属及稀散金属的提炼、销售；金属及 金属矿、化肥批发销售；货物与技术的进出口（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动）。 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月18 日决议批准报出。 60 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。 四、重要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对存货核算、 收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、 8“存货”、15“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的 说明，请参阅附注四、20“重大会计判断和估计”。 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账 本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、现金及现金等价物的确定标准 61 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性 项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之 外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 6、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 62 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 63 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣 除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之 间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供 出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 64 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 65 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 —或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收 入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 66 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 7、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法 67 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应 收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表 明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备。 68 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转 销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 8、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、周转材料、产成品、在产品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊 销。 9、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而 非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售 类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中 出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售 计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组 是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该 69 交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按 照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产 和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减 记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失 先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则 第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售 准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售 的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资 产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用 持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面 价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在 划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待 售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其 继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以 下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持 有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收 回金额。 10、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 70 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 办公设备 年限平均法 3 5.00 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减 值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 11、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 71 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 12、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预 见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 72 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减 值”。 13、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 73 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 14、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、 失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 15、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 公司根据合同完成产品生产后，客户安排相关人员提货并抽取三份样品，共 同封存一份，公司与客户分别对提取的一份样品进行化验，客户化验完毕收到结 果后，进行对比。若差异较小，以公司化验结果为基准，根据合同约定价格及提 货的数量确认收入。存在较大差异时，将共同封存的样品提交第三方，依据第三 方化验的结果为依据，结合合同价格及提货数量确认收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 74 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预 计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量； ②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区 分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据 能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建 造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与 建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在 资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的 毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超 过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 16、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能 够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当 期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在 75 确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已 经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益或调整资产账面价值；属于其他情况的，直 接计入当期损益。 17、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相 应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 76 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 18、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 77 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 19、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实 施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财 政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营 的列报。本财务报表已按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经 营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司 将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在 资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府 补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的 政府补助，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计 入营业外收支。 2017 年 12 月 25 日，财政部以财会〔2017〕30 号发布了《关于修订印发 一般企业财务报表格式的通知》，增加了部分资产负债表和利润表报表项目，其 中对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，企业应当按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照《通知》 进行调整；对于利润表新增的“其他收益”行项目，企业应当按照《企业会计准 则第 16 号——政府补助》的相关规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采 用未来适用法处理，无需对可比期间的比较数据进行调整。 （2）会计估计变更 本公司报告期内无会计估计变更。 20、重大会计判断和估计 78 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1） 租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营 租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关 的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入 资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2） 坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值 是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值 及应收款项坏账准备的计提或转回。 （3） 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断 和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 值及存货跌价准备的计提或转回。 （4） 金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价 值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、 信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相 关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 79 （5） 可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断 和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的 过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被 投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违 约率和对手方的风险。 （6） 非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 （7） 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 （8） 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 （9） 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 80 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 2、税收优惠及批文 根据招远市国家税务局税务事项通知书（招国税税通〔2016〕16645号）， 本公司自2016年7月1日起黄金交易免征增值税。 六、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，“年初”指 2017 年 1 月 1 日，“年末”指 2017 年 12 月 31 日；“本年”指 2017 年度，“上年”指 2016 年度。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 11,878.48 12,154.32 银行存款 659,007.75 697,004.20 其他货币资金 320,000.00 合计 670,886.23 1,029,158.52 注：截至 2017 年 12 月 31 日，公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、 有潜在回收风险的款项。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 356,200.09 100.00 17,810.00 5.00 338,390.09 单项金额不重大但单独 81 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 计提坏账准备的应收账 款 合计 356,200.09 100.00 17,810.00 5.00 338,390.09 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 10,233,430.35 100.00 511,671.52 5.00 9,721,758.83 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 10,233,430.35 100.00 511,671.52 5.00 9,721,758.83 ①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 无。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 356,200.09 17,810.00 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 356,200.09 17,810.00 —— （续） 账龄 年初余额 82 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 10,233,430.35 511,671.52 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 10,233,430.35 511,671.52 —— （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年转回坏账准备金额 493,861.52 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 356,200.09 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 100.00%，相应计提的 坏账准备年末余额汇总金额为 17,810.00 元。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 6,016,294.23 100.00 5,642,415.43 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 6,016,294.23 100.00 5,642,415.43 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本 公 司 按 预 付 对 象 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 预 付 账 款 汇 总 金 额 为 4,164,053.36 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 69.21%。 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 83 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 1,418,550.77 100.00 222,527.5 4 15.69 1,196,023.2 3 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 1,418,550.77 100.00 222,527.5 4 15.69 1,196,023.2 3 （续） 类别 年初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,088,763.00 100.00 79,438.15 7.30 1,009,324.8 5 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,088,763.00 100.00 79,438.15 7.30 1,009,324.8 5 ①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 无。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末数 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 386,550.77 19,327.54 5.00 1 至 2 年 532,000.00 53,200.00 10.00 2 至 3 年 500,000.00 150,000.00 30.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 1,418,550.77 222,527.54 — （续） 账龄 年初数 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 588,763.00 29,438.15 5.00 84 1 至 2 年 500,000.00 50,000.00 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 1,088,763.00 79,438.15 — （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 143,809.39 元。 （3）本年实际核销的其他应收款情况 无。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末数 年初数 押金、保证金 1,217,370.00 990,000.00 备用金 172,090.84 98,763.00 其他 29,089.93 合计 1,418,550.77 1,088,763.00 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 招远市企业融资担保 有限公司 保证金 990,000.00 1-3 年 69.79 199,000.00 招远市建筑企业养老 保障金管理站 保证金 227,370.00 1 年以内 16.03 11,368.50 孙鲁 备用金 59,000.00 1 年以内 4.16 2,950.00 张令强 备用金 48,000.00 2 年以内 3.38 4,400.00 徐波 备用金 22,000.00 2 年以内 1.55 1,200.00 合计 — 1,346,370.00 — 94.91 218,918.50 5、存货 存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 69,468,061.35 69,468,061.35 产成品 4,476,363.64 4,476,363.64 周转材料 80,086.52 80,086.52 在产品 7,446,873.61 7,446,873.61 85 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 合计 81,471,385.12 81,471,385.12 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 57,149,491.72 57,149,491.72 产成品 5,082,511.51 5,082,511.51 周转材料 47,050.90 47,050.90 在产品 5,093,940.33 5,093,940.33 合计 67,372,994.46 67,372,994.46 注：经检查公司存货不存在减值迹象，无需提取存货跌价准备。 6、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 未抵扣进项税 273,694.25 59,206.89 未认证进项税 684,237.90 合计 273,694.25 743,444.79 7、固定资产 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 66,311,215.4 9 39,700,524.7 0 696,813.0 0 141,097.3 6 106,849,650.5 5 2、本年增加金额 299,013.86 3,375,830.97 82,905.98 56,190.88 3,813,941.69 （1）购置 274,013.86 3,073,181.40 82,905.98 56,190.88 3,486,292.12 （2）由在建工程转入 25,000.00 302,649.57 327,649.57 3、本年减少金额 处置或报废 4、年末余额 66,610,229.3 5 43,076,355.6 7 779,718.9 8 197,288.2 4 110,663,592.2 4 二、累计折旧 1、年初余额 8,694,701.34 12,703,036.4 4 616,928.8 8 92,986.98 22,107,653.64 2、本年增加金额 3,160,768.40 3,914,219.16 51,779.48 32,026.74 7,158,793.78 86 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计 计提 3,160,768.40 3,914,219.16 51,779.48 32,026.74 7,158,793.78 3、本年减少金额 处置或报废 4、年末余额 11,855,469.7 4 16,617,255.6 0 668,708.3 6 125,013.7 2 29,266,447.42 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 54,754,759.6 1 26,459,100.0 7 111,010.6 2 72,274.52 81,397,144.82 2、年初账面价值 57,616,514.1 5 26,997,488.2 6 79,884.12 48,110.38 84,741,996.91 注：本年折旧额为 7,158,793.78 元。 8、在建工程 （1）在建工程情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 零星技改工程 152,649.55 152,649.55 合计 152,649.55 152,649.55 （2）重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本年增加 金额 本年转入固 定资产金额 本年其他减少 金额 年末余额 零星技改工程 152,649.55 175,000.00 327,649.55 合计 152,649.55 175,000.00 327,649.55 （续） 工程名称 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本年利 息资本化金额 本年利息资 本化率（%） 资金来源 零星技改工程 100.00% 自有资金 合计 9、无形资产 87 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1、年初余额 12,529,209.80 12,529,209.80 2、本年增加金额 1,250,000.00 1,250,000.00 购置 1,250,000.00 1,250,000.00 3、本年减少金额 处置 4、年末余额 13,779,209.80 13,779,209.80 二、累计摊销 - 1、年初余额 1,180,787.42 1,180,787.42 2、本年增加金额 261,000.90 261,000.90 计提 261,000.90 261,000.90 3、本年减少金额 处置 4、年末余额 1,441,788.32 1,441,788.32 三、减值准备 - 1、年初余额 - 2、本年增加金额 - 3、本年减少金额 - 4、年末余额 - 四、账面价值 - 1、年末账面价值 12,337,421.48 12,337,421.48 2、年初账面价值 11,348,422.38 11,348,422.38 注：本年摊销金额为 261,000.90 元。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 二期办公楼土地 1,239,583.33 尚在办理中 合计 1,239,583.33 10、递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资 产 资产减值准备 240,337.54 60,084.39 591,109.67 147,777.42 88 合计 240,337.54 60,084.39 591,109.67 147,777.42 11、其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 预付的工程及设备款 5,264,269.72 合计 5,264,269.72 12、短期借款 种类 年末余额 年初余额 抵押借款 29,500,000.00 32,500,000.00 保证借款 9,900,000.00 4,900,000.00 合计 39,400,000.00 37,400,000.00 贷款情况说明： 贷款银行 金额 种类 抵押资 产 保证人 青岛银行招远支行 12,000,000.00 抵押借 款 不动产 农村商业银行金岭支行 17,500,000.00 抵押借 款 不动产 烟台银行招远支行 4,900,000.00 保证借 款 招远市企业融资担保有限公 司、闫鑫山、刘源、闫春建、 张学香 光大银行招远支行 5,000,000.00 保证借 款 闫鑫山、刘源、闫春建、张学 香 合计 39,400,000.00 抵押借款 29,500,000.00 元以公司不动产作为抵押资产类别以及金额，参见 附注六、38。 13、应付票据 种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 320,000.00 合计 320,000.00 14、应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 4,364,798.65 13,228,622.61 1 至 2 年 11,253,506.12 76,680.00 89 项目 年末余额 年初余额 2 至 3 年 23,500.00 3 年以上 13,500.00 合计 15,631,804.77 13,328,802.61 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 山东华铭工程有限公司 5,570,565.94 未达结算条件 烟台市韬达商贸有限公司 3,054,496.00 未达结算条件 招远市金和工程有限公司 2,400,200.58 未达结算条件 合计 11,025,262.52 15、预收款项 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 590,115.30 52,881.00 合计 590,115.30 52,881.00 注：公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 304,484.52 5,467,964.93 4,753,251.59 1,019,197.86 二、离职后福利-设定提存计划 263,864.76 263,864.76 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 304,484.52 5,731,829.69 5,017,116.35 1,019,197.86 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 32,012.27 5,113,709.48 4,407,862.65 737,859.10 2、职工福利费 158,641.10 158,641.10 3、社会保险费 121,065.48 121,065.48 其中：医疗保险费 98,772.24 98,772.24 工伤保险费 15,238.08 15,238.08 生育保险费 7,055.16 7,055.16 4、住房公积金 46,481.40 46,481.40 5、工会经费和职工教育经费 272,472.25 28,067.47 19,200.96 281,338.76 90 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 合计 304,484.52 5,467,964.93 4,753,251.59 1,019,197.86 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 253,985.76 253,985.76 2、失业保险费 9,879.00 9,879.00 合计 263,864.76 263,864.76 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计 划，本公司每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担 进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 17、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 142,839.85 534,326.61 企业所得税 1,368,678.03 649,319.24 房产税 166,154.62 135,702.23 土地使用税 83,189.88 85,788.27 城市维护建设税 5,599.20 33,003.28 教育费附加 2,399.64 14,144.25 地方教育附加 1,599.78 9,429.52 地方水利建设基金 799.88 4,714.77 印花税 9,683.80 42,808.00 个人所得税 720.11 3,115.45 合计 1,781,664.79 1,512,351.62 18、其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 往来款 251,048.92 1,715,181.20 其他 71,465.95 51,139.23 合计 322,514.87 1,766,320.43 19、政府补助 （1）本年初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实际 91 递延收益 冲减资产 账面价值 递延收益 其他收益 营业外收 入 冲减成 本费用 收到 资本市场开放创 新发展引导资金 40,000.00 40,000.00 是 金融创新发展引 导资金 100,000.00 100,000.00 是 新三板融资奖励 150,000.00 150,000.00 是 合计 290,000.00 290,000.00 —— （2）计入本年损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 冶炼固体废弃物综合循 环利用工程 与资产相关 1,515,042.03 资本市场开放创新发展 引导资金 与收益相关 40,000.00 金融创新发展引导资金 与收益相关 100,000.00 新三板融资奖励 与收益相关 150,000.00 合计 —— 1,515,042.03 290,000.00 20、递延收益 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 16,199,032.74 1,515,042.03 14,683,990.71 重金属污染防治重 点区域示范专项资 金 合计 16,199,032.74 1,515,042.03 14,683,990.71 — 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 年初余额 本 年 增 加 本年减少 年末余额 与资产 /收益 相关 计入营 业外收 入 计入其他收 益 冲减成 本费用 其他 减少 冶炼固体 废弃物综 合循环利 用工程 16,199,032.74 1,515,042.03 14,683,990.71 与资产 相关 合计 16,199,032.74 1,515,042.03 14,683,990.71 21、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行新股 送股 小计 股份总数 50,099,047.00 50,099,047.00 22、资本公积 92 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 49,422,012.61 49,422,012.61 合计 49,422,012.61 49,422,012.61 23、专项储备 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 安全生产费 3,042,087.86 1,057,442.87 93,102.98 4,006,427.75 合计 3,042,087.86 1,057,442.87 93,102.98 4,006,427.75 24、盈余公积 项目 年初余额 增加 减少 年末余额 法定盈余公积 1,245,969.49 360,589.51 1,606,559.00 合计 1,245,969.49 360,589.51 1,606,559.00 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积 金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈 余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 25、未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 7,216,953.26 4,292,578.66 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 7,216,953.26 4,292,578.66 加：本年净利润 3,605,895.15 3,249,305.11 减：提取法定盈余公积 360,589.51 324,930.51 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 股东权益内部结转 年末未分配利润 10,462,258.90 7,216,953.26 26、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 52,872,143.49 42,851,657.49 74,706,796.10 64,714,020.03 其他业务 126,123.12 615,384.64 93 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 合计 52,998,266.61 42,851,657.49 75,322,180.74 64,714,020.03 27、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 12,757.44 327,355.36 教育费附加 9,112.45 233,825.27 地方水利建设基金 1,822.47 46,765.07 房产税 619,826.82 385,031.42 土地使用税 304,498.93 185,253.27 印花税 22,527.70 89,332.51 合计 970,545.81 1,267,562.90 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 28、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 315,390.60 190,703.01 招待费 4,720.55 差旅费 58,113.60 2,480.60 车辆费 8,081.76 广告费 52,642.43 办公费 1,865.00 552.00 化验费 42,024.06 11,040.00 其他 27,308.00 305.00 合计 457,503.57 257,723.04 29、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 692,606.18 339,030.85 业务招待费 72,765.12 164,438.04 差旅费 149216.51 222,362.57 车辆费 193,055.46 224,549.90 税费 130,978.62 办公费 75,532.05 141,972.30 会务费 21,348.00 40,470.50 94 项目 本年发生额 上年发生额 折旧与摊销 490,005.42 472,998.82 检测维修费 110,111.54 54,293.51 中介费 272,267.59 1,548,947.93 供暖费 37,116.03 33,230.77 研究与开发费 1,342,554.91 561,593.79 担保及保险费 184,702.15 其他 162,709.30 197,185.24 合计 3,803,990.26 4,132,052.84 30、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 2,247,669.19 2,734,457.86 减：利息收入 4,374.52 100,762.60 手续费及其他 8,475.19 12,853.28 合计 2,251,769.86 2,646,548.54 31、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -350,772.13 -184,545.99 合计 -350,772.13 -184,545.99 32、其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常 性损益的金额 冶炼固体废弃物综合循环利用工程 1,515,042.03 1,515,042.03 合计 1,515,042.03 1,515,042.03 33、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 政府补助 1,849,133.54 与企业日常活动无关的政府补助 290,000.00 290,000.00 其他 64,800.00 101,983.00 64,800.00 合计 354,800.00 1,951,116.54 354,800.00 34、营业外支出 95 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 其他 401.03 19,392.48 401.03 合计 401.03 19,392.48 401.03 35、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 1,189,424.57 1,125,101.83 递延所得税费用 87,693.03 46,136.50 合计 1,277,117.60 1,171,238.33 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 4,883,012.75 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,220,753.19 调整以前期间所得税的影响 153,969.77 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 16,443.80 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 研发费用加计扣除影响 -114,049.16 所得税费用 1,277,117.60 36、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 往来款 36,393,141.00 71,076,733.93 其他 294,374.52 509,992.91 合计 36,687,515.52 71,586,726.84 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 往来款 37,857,273.28 83,602,280.80 服务费 2,040,002.00 其他 981,334.00 1,487,581.43 96 项目 本年发生额 上年发生额 合计 38,838,607.28 87,129,864.23 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 环保专项资金 3,900,000.00 合计 3,900,000.00 37、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,605,895.15 3,249,305.11 加：资产减值准备 -350,772.13 -184,545.99 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,158,793.78 5,413,531.65 无形资产摊销 261,000.90 254,544.10 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,247,669.19 2,734,457.86 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 87,693.03 46,136.50 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -14,098,390.66 -13,171,902.88 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 9,121,708.58 -1,490,912.37 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,261,861.63 -22,001,597.21 其他 经营活动产生的现金流量净额 9,295,459.47 -25,150,983.23 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 97 补充资料 本年金额 上年金额 现金的年末余额 670,886.23 709,158.52 减：现金的年初余额 709,158.52 163,391.97 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -38,272.29 545,766.55 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 670,886.23 709,158.52 其中：库存现金 11,878.48 12,154.32 可随时用于支付的银行存款 659,007.75 697,004.20 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 670,886.23 709,158.52 38、所有权或使用权受限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 固定资产 49,563,840.75 贷款抵押 无形资产 11,097,838.15 贷款抵押 合计 60,661,678.90 七、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的 详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为 降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进 行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对 本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益 最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司 所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对 各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格 98 变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 （1）外汇风险 无。 （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良 好的银企关系，对授信额度及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足， 满足公司各类短期融资需求。 （3）其他价格风险 无。 2、信用风险 截至 2017 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主 要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公 司承担的财务担保。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金 的信用风险较低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进 行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对 银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 八、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人情况 闫春建、张学香夫妇及其子闫鑫山、刘源夫妇共同持有公司 70.18%股权， 为本公司的共同实际控制人。 实际控制人 年初数 本期增减变动情况 年末数 比例（%） 闫鑫山 15,000,000.00 15,000,000.00 29.94 闫春建 9,600,000.00 9,600,000.00 19.16 张学香 10,400,000.00 10,400,000.00 20.76 刘源 160,000.00 160,000.00 0.32 合计 35,160,000.00 35,160,000.00 70.18 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 烟台德鑫商贸有限公司 公司共同实际控制人闫鑫山配偶刘源持有 12.50%的股份，公司董事、 财务总监闫磊山持有 25.00%的股份。 99 3、关联方交易情况 （1）关联租赁情况 本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 闫鑫山 房屋及建筑物 615,000.00 （2）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 闫春建 13,678,141.00 2017-1-1 2017-12-31 已全部偿还 闫鑫山 10,715,000.00 2017-1-1 2017-12-31 已全部偿还 （3）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 闫鑫山、刘源、闫春建、张学香 4,900,000.00 2017-5-3 2020-5-2 否 闫鑫山、刘源、闫春建、张学香 5,000,000.00 2017-4-26 2020-4-25 否 （4）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 306,104.61 312,711.26 4、关联方应付款项 应付项目 项目名称 年末数 年初数 其他应付款： 闫鑫山 882,273.28 闫春建 33,920.48 615,779.48 张学香 217,128.44 217,128.44 合计 251,048.92 1,715,181.20 九、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 100 十、资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,805,042.03 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 101 项目 金额 说明 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 64,398.97 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,869,441.00 所得税影响额 -467,460.51 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,401,980.49 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.20 0.07 0.07 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 1.95 0.04 0.04 102 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室