870812_2021_赛富电力_2021年年度报告_2022-07-12.txt

1 2021 赛富电力 NEEQ：870812 赛富电力集团股份有限公司 Saifu Electric Power Group Co., Ltd. 年度报告 2 公司年度大事记 2021 年 7 月 8 日，广西路建工程集团有限公司发布“南宁至湛江高速路南宁至博白那 卜段电力线路迁改工程招标公告文件，公司参与“南湛 1 标电力迁改工程”项目投 标，以资深行业经验、强大技术实力、优良企业信誉以及可行性实施方案等优势，于 2021 年 11 月 18 日从 8 家实力相当、资力雄厚的参投单位中脱颖而出，顺利中标。 2021 年，公司第四次以“赛富电力”之名，在腾讯公益平台参与“SEE·99 公益日” 线上配捐，募集资金 20688 元，一起守护海上森林。 2021 年 2 月 2 日，在公司党支部的带领下，公司代表与南宁市应急管理局领导前往横 县平马镇平马社区、大茶村开展走访慰问困难群众、资助贫困学生活动。 2021 年 1 月，公司兴坪供电所大河背一队公变改造工程同时斩获 2020 年度广西电网 建设优质工程、2020 年度广西电网基建工程优秀设计两项大奖。坡荷供电所小果腊 村竹山异地台区改造工程（贫困村）（那坡攻坚 2）荣获 2020 年度广西电网建设优质 工程。 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 13 第五节 重大事件 .......................................................... 42 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 45 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 49 第八节 行业信息 .......................................................... 52 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 58 第十节 财务会计报告 ...................................................... 64 第十一节 备查文件目录 ................................................... 178 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人梁树乐、主管会计工作负责人崔灏及会计机构负责人（会计主管人员）梁挺保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 销售地域相对集中风险 报告期内，公司服务的客户区域性特征较强，公司的业务和盈 利基本集中在广西地区，虽然公司在近年来业至广东、云南、 海南、贵州等业务区域，且后期将逐步拓展其他业务区域，但 短期内公司的盈利仍将以广西、广东、云南、海南、贵州区域 为主，一旦上述区域的经济形势或市场环境发生重大不利变 化，将对公司的经营业绩产生不利影响。 最终客户集中的风险 我国的电网建设运营行业市场格局高度集中，其中，南方电网 公司建设运营为广东、广西、云南、贵州和海南五省（区），国 内其余省市业务均由国家电网公司经营。公司主要面对的客户 是南方电网，虽然各供电局、各省公司有自身独立的招标采购 体系，但高度集中的电网建设运营格局导致提供电力设计服务 的企业不可避免的存在最终客户相对集中的情况。 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人伍文生先生直接持有公司股份 42,056,200 股，占公司全部股份的 69.54%，并作为公司股东合纵电力的普 通合伙人（执行事务合伙人）控制公司 5,824,000 股（占公 司全部股份的 9.63%），伍文生先生合计控制公司股份 5 47,880,200 股，占公司总股本比例为 79.17%。此外，伍文生 先生目前担任公司董事长职务，其在公司重大事项决策、监督、 日常经营管理上均可施予重大影响。虽然公司建立了较为完善 的法人治理结构，但若公司的内部控制有效性不足、运作不够 规范，可能会导致实际控制人损害公司和中小股东利益的公司 治理风险。 安全生产风险 公司在电力设计领域稳扎稳打、步步为营的同时，也积极开发 电力施工、电力工程总承包、智能运维、售电、电力技能培训 等新领域。尽管公司目前制定了详细明确的安全生产相关制 度，并加强了对公司员工的管理。但如果员工操作不当或设备 维护不当，可能导致事故的发生，影响公司的生产和经营。 项目管理风险 总承包项目管理涉及的企业、部门和人员众多，容易受到各种 不确定的外部因素影响，执行过程中，若发生项目工期延长、 分包单位质量管控不到位、工程进度款到位不及时等情况，可 能导致项目管理风险。 公司及关联方涉嫌违法违规被立案调 查或处罚风险 2018 年 5 月至 9 月期间，公司接受广西广盛劳务有限责任公 司、广西桂能电力劳务有限责任公司开具的十张劳务费增值税 普通发票。2019 年 12 月 12 日，广西南宁市公安局江南分局 出具立案决定书（南公江立字（2019）0627 号），决定对赛富 电力涉嫌虚开增值税专用发票案立案侦查。2020 年 5 月 14 日，本公司收到南宁市公安局江南分局出具的《传唤证》（编 号：南公江传唤字[2020]0117 号，）公司因涉嫌虚开增值税 发票，被南宁市公安局江南分局立案调查。公司已于 2020 年 5 月 14 日向南宁市江南区人民检察院提交《刑事立案监督申 请书》，申请对南宁市公安局江南分局立案决定进行检察监督， 请求撤销案件，南宁市江南区人民检察院已经正式受理。根据 2020 年 10 月 15 日南宁市江南区人民检察院出具的答复函（南 市江检答复[2020]12 号），经审查，该院认为现有证据认定赛 富电力涉嫌虚开发票一案的事实不清、证据不足，但由于本案 件不符合撤案监督的条件，未给予撤案。由于案件侦查时间超 过两年仍不能侦查终结移送审查起诉，也没有撤销案件，公司 于 2021 年 12 月 16 日向南宁市公安局提交书面申诉材料，请 求督促南宁市公安局江南分局纠正违法违规行为，但未收到答 复。2022 年 1 月 6 日，广西南宁市公安局江南分局对公司 董事伍文霞作出《取保候审决定书》，决定对董事伍文霞进行 取保候审。截至本报告出具日，该案件仍在侦查中，尚无其他 进展。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 √是 □否 行业重大风险 无 6 释义 释义项目 释义 赛富电力、本公司或公司 指 赛富电力集团股份有限公司 有限公司 指 广西赛富电力勘察设计有限公司 合纵电力 指 广西合纵电力中心（有限合伙） 控股股东 指 伍文生 实际控制人 指 伍文生 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 赛富电力集团股份有限公司股东大会 董事会 指 赛富电力集团股份有限公司董事会 监事会 指 赛富电力集团股份有限公司监事会 章程、公司章程 指 最近一次经股东大会审议通过的《赛富电力集团股份 有限公司章程》 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书的统称 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商 指 国海证券股份有限公司 审计机构、会计师 指 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2021 年 1 月 1 日-12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 赛富电力集团股份有限公司 英文名称及缩写 Saifu Electric Power Group Co., Ltd. 证券简称 赛富电力 证券代码 870812 法定代表人 梁树乐 二、 联系方式 董事会秘书姓名 彭颖 联系地址 中国（广西）自由贸易实验区南宁片区五象大道西段 665 号环 球金融中心 T1 总部办公楼第二十层第 2001、2002 号 电话 0771-4912107 传真 0771-4912067 电子邮箱 sfdianli@ 公司网址 办公地址 中国（广西）自由贸易实验区南宁片区五象大道西段 665 号环 球金融中心 T1 总部办公楼第二十层第 2001、2002 号 邮政编码 513000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 4 月 6 日 挂牌时间 2017 年 3 月 2 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） M 科学研究和技术服务业-M74 专业技术服务业-M748 工程技术- M7482 工程勘察设计 主要产品与服务项目 电力工程勘察、设计、施工、电网规划设计相关的咨询和技术支 持服务、输变电工程专业承包 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 60,480,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为伍文生 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为伍文生，无一致行动人 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91450100799722345N 否 注册地址 广西壮族自治区中国（广西）自 由贸易试验区南宁片区五象大道 665 号环球金融中心 T1 总部第 20 层 是 注册资本 60,480,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国海证券 主办券商办公地址 广西南宁市滨湖路 46 号国海大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 国海证券 会计师事务所 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年 限 黎荣果 唐丽新 陈瑜 1 年 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 108,211,523.82 114,708,583.79 -5.66% 毛利率% 30.98% 28.90% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,517,582.79 8,546,840.97 -58.84% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 2,505,951.86 8,424,206.80 -70.25% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 4.22% 11.06% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 3.01% 10.90% - 基本每股收益 0.06 0.14 -57.14% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 152,559,106.76 124,947,520.90 22.10% 负债总计 67,479,028.34 43,385,025.27 55.54% 归属于挂牌公司股东的净资产 85,080,078.42 81,562,495.63 4.31% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.41 1.35 4.44% 资产负债率%（母公司） 43.68% 34.72% - 资产负债率%（合并） 44.23% 34.57% - 流动比率 2.37 2.54 - 利息保障倍数 3.40 7.69 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,778,121.74 817,002.72 729.63% 应收账款周转率 2.69 3.06 - 存货周转率 5.20 4.65 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 22.01% 0.34% - 营业收入增长率% -5.66% -9.23% - 净利润增长率% -58.84% -54.65% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 60,480,000 60,480,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 - 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 555,789.74 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 7,442.64 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 54,657.49 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 572,264.17 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 1,190,154.04 所得税影响数 178,523.11 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,011,630.93 11 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 使用权资产 不适用 5,282,776.83 不适用 不适用 租赁负债 不适用 4,577,034.37 不适用 不适用 一年内到期的非流 动负债 0.00 705,742.46 12,523,261.99 12,523,261.99 应收票据 1,375,304.00 1,306,538.80 应收账款 34,300,941.43 34,092,265.71 其他应收款 5,772,088.58 5,678,689.17 存货 17,083,394.30 15,276,083.01 合同资产 19,785,023.41 20,099,803.34 其他流动资产 196,330.79 218,475.75 固定资产 1,103,033.63 1,524,361.81 长期待摊费用 1,103,668.89 1,071,869.77 递延所得税资产 1,080,820.91 1,312,540.66 资产总额 126,167,498.82 124,947,520.90 短期借款 8,000,000.00 8,015,647.12 应付账款 8,977,816.20 9,204,328.20 应付职工薪酬 4,714,738.28 6,526,615.08 应交税费 4,307,242.97 3,810,549.85 其他应付款 805,035.22 766,126.11 一年内到期的非流 动负债 12,500,000.00 12,523,261.99 负债总额 41,843,329.59 43,385,025.27 盈余公积 7,083,112.30 6,806,944.93 未分配利润 16,262,830.06 13,777,323.83 归属于母公司的权 益 84,324,169.23 81,562,495.63 营业收入 113,449,258.72 114,708,583.79 营业成本 81,876,048.08 81,558,851.91 税金及附加 267,160.82 583,348.32 销售费用 824,297.61 4,224,576.88 管理费用 18,459,508.53 15,289,175.62 12 财务费用 1,391,386.05 1,603,650.20 信用减值损失 1,497,158.17 1,010,244.22 资产减值损失 -1,057,884.39 营业外支出 314,061.90 325,418.07 利润总额 11,022,786.08 10,284,754.80 所得税费用 2,332,316.67 1,737,913.83 净利润 8,690,469.41 8,546,840.97 销售商品提供劳务 收到的现金 125,897,506.89 109,850,984.39 收到其他与经营活 动有关的现金 957,774.02 7,511,308.23 购买商品接受劳务 支付的现金 70,121,317.04 59,675,172.58 支付的各项税费 5,683,141.76 7,790,231.36 支付其他与经营活 动有关的现金 16,696,578.65 15,045,773.01 经营活动产生的现 金流量净额 320,130.51 817,002.72 收回投资收到的现 金 13,046,500.00 45,000,000.00 取得投资收益收到 的现金 323,852.95 267,976.01 处置固定资产无形 资产长期资产收回 的现金 145,776.98 11,500.00 收到其他与投资活 动有关的现金 8,102,376.94 购置固定资产无形 资产长期资产支付 的现金 1,760,813.05 1,911,144.13 投资支付的现金 8,046,500.00 40,000,000.00 支付其他与投资活 动有关的现金 8,046,500.00 投资活动产生的现 金流量净额 3,708,816.88 3,424,208.82 支付其他与筹资活 动有关的现金 212,264.15 筹资活动产生的现 金流量净额 -8,537,563.10 -8,749,827.25 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司具有工程设计电力行业（变电工程、新能源发电、风力发电、送电工程）专业乙级； 工程勘察专 业类（工程测量）乙级；工程咨询单位乙级资信证书； 电力工程施工总承包叁级、输变电工程专业承 包叁级、市政公用工程施工总承包叁级；承装（修、试）电力设施许可证（承装类三级、承修类三级、 承试类三级）； 安全生产许可证。 公司致力于成为新型电力系统综合服务商，为电网公司、新能源投资方及政府平台公司提供电力能源 规划与设计、电力工程总承包、智能运维、售电、电力实用技能培训等综合服务。公司将立足广西， 锤炼内功，夯实各业务板块，并借助资本逐步将业务拓展至全国。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式无重大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 公司具备广西壮族自治区科学技术厅颁发的“高新技术企业证 书”，证书编号 GR202045000970，发证时间为 2020 年 12 月 3 日， 有效期三年。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 14 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，随着碳达峰、碳中和目标的提出，国家大力发展新型电力系统，并进一步推进电力系统改 革，公司紧抓产业发展带来的发展机会，通过提升管理水平，加大创新研发力度，增加人力资源储备 等措施，稳步发展电力能源规划与设计、电力工程总承包、智能运维、售电、电力技能培训五大板块。 报告期内，公司共实现营业收入 10,821.15 万元，同比下降 5.66%，实现净利润 351.76 万元，同比下 降 58.84%。 报告期内，受疫情和宏观经济影响，广西电网减少了本报告期配电网建设投资，同时新能源投资方在 广西大力发展新能源投资建设，但由于公司新能源业务从项目立项到交付有一定周期,短期尚不能贡 献大量业绩。同时，公司积极转型新型电力系统综合服务商，从人才队伍到新业务研发做了大量储备。 本报告期，公司的毛利率为 30.98%，较上年同期增加了 2.08 个百分点。公司今年将继续维持在创新 层，治理机制日益完善，管理水平进一步提高，为公司后期发展打下了坚实基础。 (二) 行业情况 近年来，全社会用电量保持较快增长，2021 年，全社会用电量 7.51 万亿千瓦时，同比增长 3.1%。2021 年，全社会用电量 83128 亿千瓦时，同比增长 10.3%，较 2019 年同期增长 14.7%，两年平均增长 7.1%。 一、全国新增发电装机，增速大幅提升。 近年来，我国发电装机保持增长趋势，装机结构延续绿色低碳发展态势。截止 2021 年底，全国全口径 发电机装机容量 22 亿千瓦，同比增长 9.5%；”十三五”时期，全国全口径发电机装机容量年均增长 7.6%。到“十四五”末，可再生能源将从原来能源电力消费的增量补充，变为能源电力消费增量的主 体。2021 年全国发电装机容量约 23.8 亿千瓦，同比增长 7.9%。其中，水电装机 3.91 亿千瓦（其中抽 水蓄能 0.36 亿千瓦），同比增长 5.6%；风电装机 3.28 亿千瓦，同比增长 16.6%；光伏发电装机 3.06 亿千瓦，同比增长 20.9%；生物质发电装机 3798 万千瓦，同比增长 28.7%。新能源发电装机大幅提升。 二、新能源投资大幅上涨 继碳达峰、碳中和国策提出后，新能源投资的热度高居不下，同时受大环境新增煤电投资政策严控、 煤电投资回报下降及 2021 年风电光伏平价上网项目的拉动，直接导致电源投资结构发生明显变动。 2021 年，全国主要发电企业电源工程建设投资完成 5530 亿元，同比增长 4.5%，其中，水电 988 亿元， 同比下降 7.4%。全国 6000 千瓦及以上电厂发电设备利用小时 3817 小时，比上年同期增加 60 小时。 2016-2018 年中国电网工程完成投资保持在 5000 亿元左右，此后电网工程完成投资连续两年下降， 2021 年中国电网工程投资完成 4951 亿元，同比增长 1.1%。 三、电力交易规模扩大 2021 年，全国各电力交易中心累计组织完成市场交易电量 377874 亿千瓦时，同比增长 19.3%，占全 社会用电量比重为 45.5%，同比提高 3.3 个百分点。省内交易电量(仅中长期)合计为 30760.3 亿千瓦 时，其中电力直接交易 285145 亿千瓦时、绿色电力交易 6.3 亿千瓦时、发电权交易 20388 亿千瓦时 抽水蓄能交易 1176 亿千瓦时、其他交易 83 亿千瓦时。省间交易电量(中长期和现货)合计为 7027.1 亿 千瓦时，其中省间电力直接交易 18901 亿千瓦时、省间外送交易 50375 亿千瓦时、发电权交易 995 亿 千瓦时。 四、充电设施覆盖率大幅提升。 中国电动汽车充电基础设施促进联盟最新数据显示，截至 2021 年 9 月，全国充电基础设施累计达 222.3 万台，同比增长 56.8%。我国已建成全球最大规模充电设施网络。到“十四五”末，我国电动汽车充 15 电保障能力进一步提升，形成适度超前、布局均衡、智能高效的充电基础设施体系，能够满足超过 2000 万辆电动汽车充电需求。 五、电力体制改革进一步深化，促进资源优化配置 中央财经委员会第九次会议作出深化电力体制改革的部署。2022 年将以第二轮输配电价核定为契机， 理顺电价形成机制，进一步扩大跨区跨省电力交易，加快完善可再生能源消纳市场机制和碳市场机制、 完善辅助服务市场、加速电力现货市场建设以及各市场之间的衔接。 六、“新基建”高速发展、智能电网逐步完善 2021 年“新基建”加速发展，部分特高压投产，煤电的定位由主体电源向基础性电源转变，提供更多 的调峰调频服务。各地的电力容量市场、电力辅助服务市场的建立和完善，也将为智能电网的发展提 供政策支持。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 19,061,719.35 12.49% 27,956,970.87 22.37% -31.82% 应收票据 315,756.68 0.21% 1,306,538.80 1.05% -75.83% 应收账款 46,426,002.73 30.43% 34,092,265.71 27.29% 36.18% 存货 12,355,696.21 8.10% 15,276,083.01 12.23% -19.12% 投 资 性 房 地 产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 长 期 股 权 投 资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 13,190,259.56 8.65% 1,524,361.81 1.22% 765.30% 在建工程 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 无形资产 728,708.69 0.48% 566,473.01 0.45% 28.64% 商誉 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 短期借款 14,019,708.33 9.19% 8,015,647.12 6.42% 74.90% 长期借款 12,500,000.00 8.19% 0.00 0.00% 100.00% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金较上年同期减少了 31.82%，主要是由于报告期内公司投资建设了广西 10KV 配网带电作业 培训基地项目； 2.应收票据较上年同期减少了 75.83%，主要是由于报告期内公司部分银行承兑汇票已到期承兑； 3.固定资产较上年同期增加了 765.30%，主要是由于报告期内公司投资建设了广西 10KV 配网带电作业 培训基地，同时公司为发展带电作业施工采购了 4 辆带电作业车； 4.无形资产较上年同期增加了 28.64%，主要是由于报告期内公司根据业务需要采购了部分设计软件； 5.短期借款较上年同期增加了 74.90%，主要是由于报告期内公司取得了桂林银行 600 万银行贷款； 6.长期借款较上年同期增加了 100.00%，主要是由于报告期内公司取得了桂林漓江农村信用社 1250 万 16 元的银行贷款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 108,211,523.82 - 114,708,583.79 - -5.66% 营业成本 74,686,679.65 69.02% 81,558,851.91 71.10% -8.43% 毛利率 30.98% - 28.90% - - 销售费用 5,438,647.07 5.03% 4,224,576.88 3.68% 28.74% 管理费用 17,729,976.35 16.38% 15,289,175.62 13.30% 15.96% 研发费用 3,953,229.58 3.65% 1,648,207.02 1.44% 139.85% 财务费用 2,025,608.02 1.87% 1,603,650.20 1.40% 26.31% 信 用 减 值 损 失 -972,382.19 -0.90% 1,010,244.22 0.88% 196.25% 资 产 减 值 损 失 -123,610.29 -0.11% -1,057,884.39 -0.92% -88.32% 其他收益 958,528.81 0.89% 527,941.84 0.46% 81.56% 投资收益 54,657.49 0.05% 267,976.01 0.23% -79.60% 公允价值变 动收益 0 0.00% 0 0.00% 资 产 处 置 收 益 0 0.00% 11,121.35 0.00% -100.00% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 营业利润 3,709,146.42 3.43% 10,560,172.87 9.24% -64.88% 营业外收入 722,457.12 0.67% 50,000.00 0.04% 1,344.91% 营业外支出 150,192.95 0.14% 325,418.07 0.28% -53.85% 净利润 3,517,582.79 3.25% 8,546,840.97 7.48% -58.84% 项目重大变动原因： 1.营业收入较上年同期减少了 5.66%，主要由于受广西配电网投资的周期性波动，同时公司新能源设 计业务从立项到交付有一定周期，尚不能贡献大量收入； 2.营业成本较上年同期减少了 8.43%，主要是由于营业收入的减少，同时公司加强了项目成本管控； 3.毛利率较上年同期上升了 2.08 个百分点，主要是由于本报告期毛利率较高的设计业务收入占比有 所提升； 4.研发费用较上年同期增加了 139.85%，主要由于公司为转型新型电力系统综合服务商，提高了新产 品和新技术的研发投入； 5.财务费用较上年同期增加了 26.31%，主要是由于公司在报告期内取得了 600 万元短期借款； 6.信用减值损失较上年同期增加了 196.25%，主要是由于报告期末公司应收账款的余额增加了 36.18%； 17 7.资产减值损失较上年同期减少了 88.32%，主要是由于公司合同资产年净增加额有所减少； 8.其他收益较上年同期增加了 81.56%，主要是由于报告期内公司受益于服务业增值税进项税加计 10% 扣除的优惠政策，以及收到了高新技术企业认定奖励； 9.投资收益较上年同期减少了-79.60%，主要是由于本报告期公司购买的理财产品有所减少； 10.营业利润较上年同期减少了 64.88%，主要是由于公司处在转型期，为布局新业务在研发和管理上 做提前投入，导致利润短期暂时下降； 11.净利润较上年同期减少了 58.84%，主要是由于本报告期公司营业利润下降了 64.88%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 108,097,364.52 114,708,583.79 -5.76% 其他业务收入 114,159.30 - 100.00% 主营业务成本 74,649,233.56 81,558,851.91 -8.47% 其他业务成本 37,446.09 - 100.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 电 力 工 程 勘察设计 75,994,673.00 45,334,329.22 40.35% 4.31% -2.23% 3.99% 电 力 工 程 总承包 31,183,863.80 28,948,939.76 7.17% 10.19% 8.84% 1.15% 商品销售 -100.00% -100.00% -36.58% 其他 918,827.72 365,964.58 60.17% 100.00% 100.00% 60.17% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 广西区内 85,550,811.85 59,635,901.54 30.24% -11.46% -16.28% 4.02% 广西区外 22,660,711.97 15,050,778.11 33.58% 33.62% 40.79% -3.38% 收入构成变动的原因： 18 报告期内广西区内收入较上年同期下降了 11.46 %。广西区外收入较上年同期增加了 33.62%，主要是 由于项目交付及结算周期的影响。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 广西新电力投资集团有限责任公司 13,789,110.79 12.21% 否 2 广西电网有限责任公司河池供电局 9,549,441.99 8.45% 否 3 广西电网有限责任公司百色供电局 6,811,382.17 6.03% 否 4 云南电网有限责任公司楚雄供电局 6,127,242.46 5.42% 否 5 桂林市兴进投资发展有限公司 5,676,841.94 5.03% 否 合计 41,954,019.35 37.14% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 广西广贵物资有限公司 3,324,937.90 9.52% 否 2 广西博润劳务服务有限公司 2,461,228.70 7.04% 否 3 广州四方邦德实业有限公司 1,514,261.97 4.33% 否 4 广西志惠劳务服务有限公司 1,396,132.89 4.00% 否 5 徐州海伦哲专用车辆股份有限公司 1,140,000.00 3.26% 否 合计 9,836,561.46 28.15% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,778,121.74 817,002.72 729.63% 投资活动产生的现金流量净额 -13,603,570.13 3,424,208.82 -497.28% 筹资活动产生的现金流量净额 2,432,507.84 -8,749,827.25 127.80% 现金流量分析： 1. 经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加了 729.63%，是由于本报告期公司的总承包业务受经 济投资周期的影响有所减少，新增的项目集中在年底，购买原材料所支出的现金同比减少了 1,565 万 元； 2.投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少了 497.28%，是由于报告期内公司投资建设了广西 10KV 配网带电作业培训基地，并装修新办公室，购买带电作业车等固定资产； 3.筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少了 127.80%，是由于报告期内公司新增取得了 600 万 19 元短期借款。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 海南赛 富智能 电力科 技有限 公司 控股子 公司 电力工 程施 工，土 石方工 程，地 质勘查 技术服 务，工 程技术 与设计 服 务，风 力发电 技术服 务，其 他专业 咨询与 调查， 先进电 力电子 装置销 售，工 程造 价专业 咨询服 务，工 程监 理，工 程设计 活动， 电力行 业高效 节能技 8,000,000 424,189.85 375,928.95 414,356.43 109.58 20 术研 发，新 能 源技术 推广服 务 赛富电 力设计 有限公 司 控股子 公司 电力工 程施工 总承 包、输 变电工 程专业 承包， 市政公 用工程 施工总 承 包、输 电线 路、变 电站运 行维护 （电力 设施的 承试承 修以审 批部门 批准为 准）， 电力行 业工程 设计及 施工， 送变电 工程， 工程勘 察乙 级，电 网工程 咨询， 电网工 程勘察 安装， 土石方 50,000,000 - - - - 21 工程， 建筑智 能化工 程设 计、施 工，通 信网络 设计、 施工， 工程监 理，节 能工程 设计、 施工， 新能源 发电设 计，风 力发电 设计， 房屋建 筑工 程，机 电设备 安装工 程，环 保工 程，通 信工 程，市 政公用 工程， 城市及 道路照 明 工程， 园林景 观工 程，公 路工 程，桥 梁工 程，隧 道工 程，交 22 通工 程，人 防工程 （以 上项目 凭资质 证经 营）； 光伏发 电设备 安装、 风电设 备安 装、充 电桩安 装（涉 及 行政许 可的， 具体项 目以审 批部门 批准的 为 准）； 新能源 汽车充 电设施 的技术 服 务；合 同能源 管理 （除国 家专项 规 定）； 计算机 软件开 发、销 售、技 术服 务；计 算机系 23 统、网 络系统 集成及 技术服 务；电 子产品 （除国 家专控 产 品）、 电线电 缆、 仪器仪 表、五 金交 电、电 表箱的 生产、 销售； 风电发 电厂、 光伏太 阳能发 电厂的 投资、 开发、 经营、 管理 （除国 家有专 项规定 外）； 生产和 销售电 力（具 体项目 以审批 部门的 为 准）； 销售电 力设备 及配套 设备； 24 提供风 力、光 伏太阳 能技术 咨 询；电 力项目 咨询。 广西赛 富综合 能源服 务有限 公司 控股子 公司 光伏发 电设备 安装、 风电设 备安 装、充 电桩安 装（涉 及行政 许可 的， 具体项 目以审 批部门 批准的 为 准）； 新能源 汽车充 电设施 的技术 服务； 合同能 源 管理 （除国 家专项 规 定）； 计算机 软件开 发、销 售、技 术服 务；计 算机系 50,000,000 - - - - 25 统、网 络系统 集成及 技术服 务；电 子产品 （除国 家专控 产 品）、 电线电 缆、仪 器仪 表、 五金交 电、电 表箱的 生产、 销售； 风电发 电厂、 光伏太 阳能发 电厂的 投资、 开发、 经营、 管理 （除国 家有专 项规定 外）； 生产和 销售电 力（具 体项目 以审批 部门的 为 准）； 销售电 力设备 及配套 设备； 26 提供风 力、光 伏太阳 能技术 咨询； 电力项 目 咨询。 赛富电 力工程 有限公 司 控股子 公司 电力工 程施工 总承 包、输 变电工 程专业 承包， 市政公 用工程 施工总 承 包、输 电线 路、变 电站运 行维护 （电力 设施的 承试承 修以审 批部门 批准为 准）， 电力行 业工程 施工， 送变电 工程， 工程勘 察乙 级，电 网工程 咨询， 电网工 程勘察 安装， 50,000,000 - - - - 27 土石方 工程， 建筑智 能化工 程施 工，通 信网络 施工， 工程监 理，节 能工程 施工， 新能源 发电， 风力发 电，房 屋建筑 工程， 机电设 备安装 工程， 环保工 程， 通信工 程，市 政公用 工程， 城市及 道路照 明工 程，园 林景观 工程， 公路工 程，桥 梁工 程，隧 道工 程，交 通工 程，人 防工程 （以上 项目凭 28 资质证 经 营）； 光伏发 电 设备安 装、风 电设备 安装、 充电桩 安装 （涉及 行政许 可的， 具体项 目以审 批部门 批准的 为 准）； 新能源 汽车充 电设施 的技术 服务； 提供风 力、光 伏太阳 能技术 咨 询；电 力项目 咨询。 （ 广西赛 富电力 科学研 究有限 公司 控股子 公司 业务培 训、营 利性民 办职业 技能培 训机 构、住 宿服 务、餐 饮服务 50,000,000 9,353,193.92 7,960,126.08 0.00 - 717,373.92 29 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 广西桂林漓江农村合作银行 无关联性 为获取投资收益，同时提高公 司的融资能力。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 3,953,229.58 1,648,207.02 研发支出占营业收入的比例 3.65% 1.45% 研发支出中资本化的比例 0.00% 0.00% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 24 37 研发人员总计 24 37 研发人员占员工总量的比例 7.36% 9.41% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 11 8 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况： 报告期内，公司围绕电力设计和电力施工中会用运用到的新技术，共进行了 4 项研发，发生研发费用 395.32 万元，具体情况如下： 项目 1：储能技术与光伏发电综合应用研究，报告期内投入金额 65.12 万元，自主研发； 项目 2：现场总线在分布式能源项目的研究及应用，报告期内投入金额 110.93 万元，自主研发； 项目 3：带电作业遥视管理系统研究及应用，报告期内投入金额 159.54 万元，自主研发； 项目 4：基于配电网三维一体化设计平台的成果智能校验关键技术研究，报告期内投入金额 59.73 万 元，自主研发。 30 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 收入确认 1、事项描述 参见财务报表附注三、22.收入确认原则及计量方法及附注五、31.营业收入和成本 2021 年度，赛富公司营业收入为人民币 10,821.15 万元，其中：电力工程勘察设计收入占营业收入 的 70.23%，电力工程总承包收入占营业收入的 28.82%，以上两项合计占营业收入的 99.05%。 赛富公司电力工程勘察设计业务和电力工程总承包业务，属于在某一时段内履行的履约义务，按照履 约进度确认收入。电力工程勘察设计业务履约进度以成果交付、业主审查完成、行政主管部门或业主 正式批复及交工验收完成等外部书面文件作为依据，相应按照已完成工作量占总工作量的比例确认； 电力工程总承包业务履约进度依据已完成的工程量占预计总工程量的比例确认。履约进度的确定主要 依赖管理层的重大估计和判断，因此，我们将收入确认作为关键审计事项。 2、审计应对 我们对收入确认实施的相关程序主要包括： （1）了解并评价与收入确认相关的关键内部控制，复核相关的会计政策是否正确且一贯地运行； （2）获取公司项目销售合同，检查合同中所列示的重要信息，关注销售合同中约定的结算方式是否与 履约进度存在较大的差异，判断履约进度的合理性； （3）获取公司各项目收入确认依据，包括设计图纸发送单、行政主管部门或业主单位正式批复、竣工 验收报告等收入确认依据，核查外部文件的真实性，重新复核计算账面收入确认的准确性； （4）获取经第三方确认的总承包工程进度完成签证单，分析比对各期总承包工程完工进度，根据完工 进度重新计算确认工程总承包业务收入金额是否准确； （5）实施分析性程序，分析评价公司综合毛利率、业务毛利率的波动情况； （6）针对大额收入及应收款项实施函证程序，函证内容包括项目名称、合同金额、收款金额、结算金 额、项目状态等。 （7）检查资产负债表日后确认收入的外部证据，检查是否存在跨期确认营业收入的情况。 通过实施以上程序，我们没有发现收入确认存在重大问题。 应收账款及合同资产的减值 1、事项描述 参见财务报表附注三、8.金融工具及附注五、3.应收账款和 7.合同资产 截至 2021 年 12 月 31 日赛富公司的应收账款及合同资产的原值合计 7,417.87 万元，坏账准备合 计为 530.43 万元，账面价值合计 6,887.44 万元，占资产总额的比例为 44.98%。 由于应收账款及合 同资产金额重大，且应收账款及合同资产减值涉及重大管理层判断， 我们将应收账款及合同资产减值 确定为关键审计事项。 2、审计应对 我们对应收账款及合同资产的减值实施的相关程序主要包括： （1）了解与应收账款及合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执 行，并测试相关内部控制的运行有效性； （2）复核管理层对基于历史信用损失经验并结合当前状况及对未来经济状况的预测预期信用损失率 的合理性，包括对迁徙率、历史损失率的重新计算，参考历史经验及前瞻性信息，对预期损失率的合 理性进行评估； 31 （3）获取应收款项与合同资产账龄明细表，关注账龄划分的正确性，根据管理层的坏账计提准备政策 及客户信誉情况，结合函证及回款查验，复核测试公司应收款项的坏账准备计提是否充分； （4）选取样本实施函证程序，并将函证结果与公司记录的金额进行了核对； （5）结合期后回款情况检查，评价管理层坏账准备计提的合理性。 通过实施以上程序，我们没有发现管理层对应收账款与合同资产减值所做出的估计和判断存在重大问 题。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1.重要会计政策变更 （1）执行新租赁准则 2018 年 12 月 7 日，财政部发布了《企业会计准则第 21 号——租赁》（以下简称“新租赁准则”）。本 公司自 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行调整。 对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或 者包含租赁。 ①本公司作为承租人 本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即 2021 年 1 月 1 日）留存收 益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整： A.对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面 价值，分别计量使用权资产和租赁负债； B.对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量 借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额及预付租金进行必要 调整计量使用权资产。 C.在首次执行日，本公司对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。 本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租 赁负债。除此之外，本公司对于首次执行日前的经营租赁，采用下列一项或多项简化处理： 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理; 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； 使用权资产的计量不包含初始直接费用； 存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确 定租赁期； 作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》评估包含租赁的 合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用 权资产； 首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 ②本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司作为转租出租人在首次 执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估并做出分类。除此之外，本公司未对 作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，而是自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。 因执行新租赁准则，本公司合并财务报表相应调整 2021 年 1 月 1 日使用权资产 5,282,776.83 元、租 赁负债 4,577,034.37 元，一年内到期的非流动负债 705,742.46 元。相关调整不影响本公司合并财务 32 报表中归属于母公司股东权益。本公司母公司财务报表相应调整 2021 年 1 月 1 日使用权资产 5,282,776.83 元、租赁负债 4,577,034.37 元，一年内到期的非流动负债 705,742.46 元。相关调整不 影响本公司母公司财务报表中股东权益。 于 2021 年 1 月 1 日，本公司及母公司将原租赁准则下披露重大经营租赁尚未支付的最低经营租赁付 款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下： 项 目 本公司 母公司 2020 年 12 月 31 日重大经营租赁最低租赁付款 额 6,225,748.27 6,225,748.27 减：采用简化处理的最低租赁付款额 184,789.88 184,789.88 其中：短期租赁 120,111.13 120,111.13 2021 年 1 月 1 日新租赁准则下最低租赁付款额 5,920,847.26 5,920,847.26 2021 年 1 月 1 日增量借款利率加权平均值 4.65% 4.65% 2021 年 1 月 1 日租赁负债 5,282,776.83 5,282,776.83 列示为： 一年内到期的非流动负债 4,577,034.37 4,577,034.37 租赁负债 705,742.46 705,742.46 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 （3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 单位:元币种:人民币 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 使用权资产 不适用 5,282,776.83 5,282,776.83 租赁负债 不适用 4,577,034.37 4,577,034.37 一年内到期的非流动负债 12,523,261.99 705,742.46 705,742.46 各项目调整情况说明： 注 1、使用权资产、租赁负债、一年内到期的非流动负债 于 2021 年 1 月 1 日，对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行日前增量借款利率折现后 的现值计量租赁负债，金额为 5,282,776.83 元，其中将于一年内到期的金额 705,742.46 元重分类至 一年内到期的非流动负债。本公司按照与租赁负债相等的金额，并根据每项租赁按照假设自租赁期开 始日即采用新租赁准则的账面价值计量使用权资产，金额为 5,282,776.83 元。 2.前期会计差错更正 追溯重述法： 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间 报表项目名称 累积影响数 2020 年少提或错记税费及税费 重分类有误 其他流动资产 22,144.96 税金及附加 316,187.50 33 应交税费 338,332.46 调整 2020 年度的售电保函担保 费及贷款担保费 财务费用 212,264.15 管理费用 -212,264.15 2020 年职工薪酬及其他费用分 配有误 销售费用 3,325,642.03 营业成本 88,400.00 管理费用 -3,414,042.03 2020 年度少提合同资产的减值 准备 资产减值损失 1,057,884.39 合同资产 -1,057,884.39 2020 年度少提应收账款坏账准 备 信用减值损失 208,675.72 应收账款 -208,675.72 2020 年度少提其他应收款坏账 准备 信用减值损失 209,473.03 其他应收款 -209,473.03 2020 年度少提应收票据坏账准 备 信用减值损失 68,765.20 应收票据 -68,765.20 2020 年度少提减值准备确认的 递延所得税资产 递延所得税资产 231,719.75 所得税费用 -231,719.75 2020 年末长短期借款应付未到 期的利息列报有误 其他应付款 -38,909.11 短期借款 15,647.12 一年内到期的非流动负 债 23,261.99 2020 年度计提 2019 年的职工薪 酬，费用跨期 营业成本 -3,028,464.60 管理费用 -89,848.10 年初未分配利润 -3,118,312.70 2021 年度计提 2020 年度的职工 薪酬，费用跨期 营业成本 1,157,565.94 管理费用 463,600.00 销售费用 74,637.24 应付职工薪酬 1,695,803.18 2020 年度代缴个人部分社保记 账有误 应付职工薪酬 -116,073.62 其他应收款 116,073.62 2020 年度长期待摊费用摊销有 误 管理费用 31,799.12 长期待摊费用 -31,799.12 2020 年度南航项目完工少结转 成本 营业成本 1,252,506.47 存货 -1,252,506.47 调整 2019 年所得税汇算清缴及 2019 年度损益调整影响的企业 所得税 年初未分配利润 585,681.74 应交税费 -585,681.74 调整 2020 年及以前年度未按会 计政策计提固定资产折旧 年初未分配利润 -431,716.22 营业成本 -13,715.98 34 管理费用 12,747.85 固定资产 -432,684.35 调整 2020 年度已报废固定资产 的损益 营业外支出 11,356.17 固定资产 -11,356.17 调整兴进·江山樾项目临时供电 工程项目的跨期收入和成本 合同资产 1,097,963.59 营业收入 1,007,306.05 应交税费 90,657.54 营业成本 226,512.00 应付账款 226,512.00 调整 2020 年度项目按履约进度 确认少确认的收入 合同资产 274,700.73 营业收入 252,019.02 应交税费 22,681.71 调整 2020 年度损益应调整当期 的企业所得税 所得税费用 -357,809.89 应交税费 -357,809.89 调整 2020 年及以前年度损益应 调整计提的盈余公积 未分配利润 221,174.20 盈余公积 -221,174.20 2020 年度企业间资金借贷的现 金流量列报有误 收回投资收到的现金 -8,046,500.00 收到其他与投资活动有 关的现金 8,046,500.00 投资支付的现金 -8,046,500.00 支付其他与投资活动有 关的现金 8,046,500.00 2020 年度投资理财产品等的现 金流量列报有误 收回投资收到的现金 40,000,000.00 投资支付的现金 40,000,000.00 2020 年其他项目现金流量列报 有误 销售商品提供劳务收到 的现金 - 16,046,522.50 收到其他与经营活动有 关的现金 6,554,531.96 购买商品接受劳务支付 的现金 - 10,446,144.46 支付的各项税费 2,107,089.60 购置固定资产无形资产 长期资产支付的现金 150,331.08 处置固定资产无形资产 长期资产收回的现金 -134,276.98 支付其他与经营活动有 关的现金 -1,649,807.89 取得投资收益收到的现 金 -55,876.94 收到其他与投资活动有 55,876.94 35 关的现金 支付其他与筹资活动有 关的现金 212,264.15 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内公司设立了以下全资子公司： 1. 广西赛富电力工程有限公司，公司认缴出资金额为人民币 5000 万元，成立时间：2021 年 1 月 28 日； 2. 广西赛富电力科学研究有限公司，公司认缴出资金额为人民币 5000 万元，成立时间：2021 年 5 月 18 日。 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责 任，支持地区经济发展，和社会共享企业发展成果。2021 年 2 月 2 日，公司响应南宁市应急管理局的 号召，前往横县参加“慰问困难群众、资助贫困学生”活动，共捐献物资及资金 2.5 万元。未来，公 司也将积极并继续履行社会责任，积极实践管理创新和技术创新，用优质的产品和专业的服务，努力 履行作为公众企业的社会责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司经营情况良好，业务开拓稳步推进，公司治理规范。公司未发生可能对持续经营能力 产 生重大影响的事件，具有持续经营能力。具体分析如下： （1）2021 年公司实现营业收入 10,821.15 万元，较上年同期减少 649,71 万元，受配电网投资周期 波动的影响，2021 年公司营业收入小幅下降了 5.66%，并未受到太大影响； （2）2021 年公司现金及现金等价物净增加额为-439.29 万元，2020 年公司经营活动产生的现金流量 净额为 677.81 万元，现金及现金等价物减少 439.29 万元，主要是由于公司在报告期内投资建立了广 西 10KV 配电网带电作业培训基地，以及更换新办公场所，购买带电作业车。 （3）公司资产负债结构合理，报告期末公司资产负债率为 44.07%，保持在合理的范围内，财务风险 较低； 36 （4）公司在历年报告期内持续盈利，且具备发展所需的现金和适应市场的产品和快速发展能力。 1、公司业务明确 公司的经营范围为：输变电工程专业承包，输电线路、变电站运行维护（电力设施的承试承修以审批 部门批准为准），电力行业工程设计及施工，送变电工程，工程勘察乙级，电网工程咨询，电网工程 勘察安装，土石方工程，建筑智能化工程设计、施工，通信网络设计、施工，工程监理，节能工程设 计、施工，新能源发电设计，风力发电设计，房屋建筑工程，机电设备安装工程，环保工程，通信工 程，市政公用工程，城市及道路照明工程，园林景观工程，公路工程，桥梁工程，隧道工程，交通工 程，人防工程（以上项目凭资质证经营）；光伏发电设备安装、风电设备安装、充电桩安装（涉及行 政许可的，具体项目以审批部门批准的为准）；售电业务（具体项目以审批部门批准的为准）；新能 源汽车充电设施的技术服务；合同能源管理（除国家专项规定）；计算机软件开发、销售、技术服务； 计算机系统、网络系统集成及技术服务；计算机硬件设备、网络设备、通信设备、电源设备及其配件 的开发、销售、服务；电子产品（除国家专控产品）、电线电缆、仪器仪表、五金交电、电表箱的生 产、销售；风力发电厂、光伏太阳能发电厂的投资、开发、经营、管理（除国家有专项规定外），生 产和销售电力（具体项目以审批部门批准的为准）；提供风力、光伏太阳能技术咨询、电力项目咨询； 电力项目咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 主营业务为：为向省级电网公司、供电公司、新能源投资方、城市投资公司等提供电力工程设计、电 力工程总承包、智能运维、售电、电力技能培训服务，据会计师事务所出具的《审计报告》，2019 年 度、2020 年度、2021 年度，公司营业收入分别为 12,637.43 万元、11,344.93 万元、10,821.15 万 元。均为主营业务收入，公司业务明确。 2、公司具有持续经营能力 根据会计师事务所出具的《审计报告》，2019 年度、2020 年度、2021 年度，公司净利润分别为 1,884.80 万元、854.68 万元、352.65 万元；经营活动产生的现金流量净额分别为-839.33 万元、32.01 万元、 677.81 万元。 ①公司所在行业为电力设计行业，我国对从事电力勘查设计及相关咨询的企业实行市场准入制度。行 业存在一定的进入壁垒。经过多年的发展，公司在客户中积累起了良好的口碑。目前，公司在广西民 营的设计公司中处于领先地位。 ②公司的核心技术主要是来源于中高级专业技术人才的设计能力，公司核心技术成果主要体现在项目 电力设计成果中，目前公司多个工程项目参与南方电网公司、广西电网公司、广西壮族自治区住房和 城乡建设厅等单位组织的优秀工程设计奖评选。公司聘用了专业人才，并培养储备了专业人才力量以 保持公司核心技术能力。经过多年的发展，公司现已形成了一支专业设置齐全、技术力量雄厚的团队。 公司拥有各类技术人员 393 人。同时，为保证企业创新活力，公司不断引进、培养人才，优化人才结 构和专业布局。为激发公司各类人才的创新动力，公司不断完善激励机制，将激励措施与创新成果相 挂钩，充分激发员工创新热情，使创新真正成为公司发展动力。 ③公司不存在依赖偶发交易或事项维持运营记录的情形，具有持续的营运记录。 ④公司已按照《企业会计准则》的规定编制并披露报告期内的财务报表，由具有证券期货相关业务资 格的容诚会计师事务所（特殊普通合伙）按照《中国注册会计师审计准则第 1324 号—持续经营》出具 了标准无保留意见审计报告。 ⑤公司不存在公司章程规定的解散事由，也不存在股东大会决议解散的情形，不存在因公司合并或者 分立需要解散的情况；截至目前公司经营状态为“存续”，不存在依法被吊销营业执照、责令关闭或 者被撤销的情形；公司不存在人民法院依照《公司法》第一百八十三条的规定予以解散的情形。 37 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 2021 年，是我国实施“十四五”规划开局之年、全面建设社会主义现代化国家新征程开启之年。疫情 变化和外部环境存在诸多不确定性，国内外经济环境复杂，我国经济面临转型升级的重要任务，能源 发展也将进入关键期。 一、电网投运规模增速保持稳步发展 2021 年全国新增 220 千伏及以上变电设备容量 24334 万千伏安，同比增长 9.2%；全国新增 220 千伏 及以上输电线路回路长度 3.2 万千米，同比下降 8.0%。 2021 年 1～12 月份，整体来看中国电力行业运行平稳，全年电力消费增速实现两位数增长，发电量突 破 8 万亿千瓦时。发电量 81122 亿千瓦时，比上年增长 8.1%。12 月份，火电、水电降幅比上月扩大， 风电、核电增速加快，太阳能发电增速放缓。其中，火电同比下降 4.9%，水电下降 6.8%，风电增长 30.1%，核电增长 5.7%，太阳能发电增长 18.8%。 二、加速低碳转型，推动煤电尽早达峰 电力产业加速绿色低碳转型。近年来，随着我国经济进入新常态和新发展理念的全面推行，高投入、 高消耗、高污染、低效益的电力粗放型发展路子已走到了历史尽头，产业转型显得更加紧迫。2020 年 9 月中国政府宣布，二氧化碳排放力争于 2030 年前达到峰值，努力争取 2060 年前实现碳中和的目标。 我国是世界上最大的能源生产国和消费国，要如期实现 2030 年前碳达峰、2060 年前碳中和的目标电 力行业肩负着重要的历史使命。对此，我国能源电力行业要加快形成多元化清洁能源供应体系，支撑 未来能源转型。预计 2022 年中国将加快加快绿色低碳转型。 三、能效约束对推进绿色低碳高质量发展具有重要意义 能源电力新增装机将主要由可再生能源来实现。到“十四五”末，可再生能源将从原来能源电力消费 的增量补充，变为能源电力消费增量的主体。为接纳占比日益攀升的新能源，要构建相适应的电力产 供储销体系，提升电力系统灵活调节能力，推动源网荷储互动融合，提升系统运行效率。要加大新型 电力系统关键技术的推广应用，推进电力市场建设和体制机制创新。要完善清洁能源消纳长效机制， 加速电力结构低碳转型。 四、加快建设全国统一电力市场 2021 年中央全面深化改革委员会第 22 次会议审议通过的《关于加快建设全国统一电力市场体系的指 导意见》强调，加快建设全国统一电力市场，推进省级管网以市场化方式融入国家管网，打造油气“全 国一张网”。推进燃气发电、核电上网电价形成机制改革，完善风电、光伏发电新能源价格形成机制， 完善高耗能行业阶梯电价政策，完成第三监管周期输配电价改革。扎实做好跨省天然气管道定价工作， 深入推进农业水价综合改革，健全完善污水、垃圾处理收费机制。深化土地管理制度改革，增强对优 势地区高质量发展保障能力。持续稳步推进重点行业竞争性环节市场化改革，加快建设全国统一电力 市场，进一步完善全国统一的油气市场体系。 总结：电力投资稳中有升，新能源投资增长明显。全国风能、太阳能、生物质能等非化石能源的投资 和开发力度会提速，带动上下游及电网投资增长。“新基建”的重点领域，新能源汽车充电桩投资力 度会继续加大，也将带动电网投资以及车网协同发展。这将直接导致了电力设计、施工、总承包等需 求的加大，同时配套电网建设，推进电网升级改造，加强电网安全运行管理，供电保障能力要求提升 38 都能给我司的六大模块主业带来机遇及挑战。 (二) 公司发展战略 随着国家碳达峰碳中和及发展新型电力系统方针的提出，公司明确自身的战略目标，致力于成为新型 电力系统综合服务商，重点打造电力工程设计、电力工程总承包、智能运维、售电、电力技能培训五 大业务板块，立足广西，锤炼内功，夯实各业务板块，力争三年内登录北交所，并借助资本逐步将业 务拓展至全国。 1、厚积薄发、整合优势，确保主营业务持续稳定增长 充分利用自身资质，结合平台优势、品牌和信誉优势以及管理和机制优势，深耕已有客户的同时加强 与优质客户的长期稳定的合作关系。合理安排本公司的资源，全力配合客户的需求，积极发展广西之 外的业务渠道，拓展新的业务机会。扩大市场份额，不断培育新客户，拓展新市场，让传统的勘察设 计及 EPC 总承包等主营业务呈现新的发展态势，实现持续稳定地增长。 2、紧跟行业发展趋势，加大创新研发，占领新的业务领域 公司将以客户为中心，贴近市场，紧追行业发展趋势，做好新技术的储备，加快培育新的业务增长点。 公司未来两年将以电力工程设计、电力工程总承包、售电业务、带电作业为主要业绩增长点，同时积 极发展智能运维和电力技能培训业务等。公司坚持以国家政策为导向，积极参与到国家的电力体制改 革中去，融合行业上下游企业的业务资源和业务优势，形成业务互补、资源互补的合作模式。 3、以投资带动业务，培育新的利润增长点 随着供电企业对供电可靠性的不断提高，电力技能培训行业也迎来了高速发展的阶段，不停电检修人 员的队伍不断壮大，同时也增大了这类人员评价的需求。2021 年公司通过投资成立电力技能实用培训 基地，继而介入到电力系统的实用技能培训行业。项目一期投资规模预计为 1500 万元，在通过培训基 地获得直接经济效益的同时，通过对学员的培训工作扩大企业影响力以及获得更多潜在人才。公司也 将寻找优质的新能源、清洁能源投资机会，让投资带来新的利润增长点，增加公司抵御风险的能力； 公司通过发展事业合伙人的模式，寻求更多资源与合作机会，不断增强公司核心竞争力和价值创造力， 为全体股东创造丰厚回报。 4、加强人力资源建设，增强核心竞争力 公司将不断优化组织架构，配套长效的激励机制，注重各类人才的引进和培养，保证收入和盈利的可 持续增长。制定科学合理的人员任用机制，做好全员职业发展规划，建立完善的人力资源培训制度， 配套长效的激励机制，积极推进事业部的改革，通过完善的激励机制来进一步调动员工积极性；倚靠 公司的平台优势，不断吸引高端人才加盟，促进人才梯队建设，增强团队核心竞争力。 5、打造数字化管理体系，提升管理效率，构建特色企业文化 着重将现代化管理思想、管理方法、管理技术、管理手段充分加以数字化，应用到公司运行管理的各 个环节，将企业管理、生产控制过程的数字化和集成化，促进管理科学化、业务流程化、服务规范化、 运作高效化，切实提高公司管理的运转效率，以此构建特色的企业文化，打造软实力，对内增强员工 的归属感和部门的协调性，对外以优质的产品和服务来打动客户，为企业创造良好的内外部环境。 6、优化内部管理体系，进行集团化管理 近几年，公司陆续投资成立多个分子公司，尝试通过多元化的投资，让子公司专业化经营，使之间协 同化，有利于管控更大的资产和更宽泛的业务,更在于通过集团化的管控模式和组织结构,去实现集团 核心竞争力的强化和扩张,实现多项业务之间的战略协同,最终达到" 1+1>2 "的整合竞争能力。 39 (三) 经营计划或目标 2022 年，公司将借助国家大力发展新型电力系统，深化电力行业改革发展的有利政策环境，紧抓产业 升级带来的发展机会，稳固发展电力工程设计、电力工程总承包、智能运维、售电、电力技能培训五 大业务板块，重点聚焦于新能源市场、新能源后市场维护业务，截止 2021 年底，全国发电装机容量 237692 万千瓦，其中，风电 32848 万千瓦，较上年增长 16.6%；太阳能发电 30656 万千瓦，较上年增 长 20.9%。2022 年广西区内预计新增新能源发电装机容量 1500-2000 万千瓦，并配套相应的储能设施， 公司应以技术创新为发展动力，充分发挥公司自身社会资源和电网资源在项目前期运作当中的作用与 优势，利用公司多年来在电网公司的夯实的基础客户关系，在新能源板块要作为主要市场开拓点，并 不断深度挖掘后市场服务。实现投资者利益、客户价值和员工发展的协调发展。公司在完善核心员工 持股的同时还将进一步引进人才，培育和壮大技术团队，继续发展高端人才占有优势，全方位向新型 电力系统综合服务商冲击。 1.实现营业收入 3.85 亿元，净利润 2600 万元。 （上述财务预算指标为公司 2022 年度经营计划的内部管理控制指标，不代表公司对 2022 年度的盈利 预测。） 2.持续深耕电力工程设计与电力工程总承包业务，积极拥抱碳中和时代万亿新能源建设市场。 3.牵手中电联，积极发展电力技能培训业务，进入新的蓝海市场。 4.发展售电业务，大力拓展售电市场、碳资产市场、绿证绿电市场、可再生能源消纳权重市场等多个 市场，积极培养绿电交易、碳交易相关人才。 5.积极介入智能运维，通过智能运维的开展提升客户的粘度，进军新能源后市场服务，提升公司的品 牌形象，形成新的利润增长点。 6.积极发展带电作业业务，组建更多的带电作业班组，扩大市场份额。 (四) 不确定性因素 上述经营计划并不构成对投资者的任何承诺，提示投资者对此保持足够的风险意识，并且客观理解经 营计划与实际之间的差异。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）销售地域相对集中风险 报告期内，公司服务的客户区域性特征较强，公司的业务和盈利基本集中在广西地区，虽然公司在近 年来业务已拓展至广东、云南、海南等业务区域，且后期将逐步拓展其他业务区域，但短期内公司的 盈利仍将以广西、广东、云南区域为主，一旦上述区域的经济形势或市场环境发生重大不利变化，将 对公司的经营业绩产生不利影响。 应对措施：针对该风险，公司将积极优化内部组织架构，强化广西市场业务流程的标准化，产品模块 化，信息扁平化，管理数字化建设，争取跨区域复制，以降低销售地域相对集中的风险。 （二）最终客户集中的风险 我国的电网建设运营行业市场格局高度集中，其中，南方电网公司建设运营为广东、广西、云南、贵 州和海南五省（区），国内其余省市业务均由国家电网公司经营。公司主要面对的客户是南方电网， 40 虽然各供电局、各省公司有自身独立的招标采购体系，但高度集中的电网建设运营格局导致提供电力 设计服务的企业不可避免的存在最终客户相对集中的情况。 应对措施：公司所从事的业务目前主要集中在广西、广东及云南等省份，处于中国南方电网公司的经 营区域，因此客户主要来源于中国南方电网公司下属单位。公司主要通过中国南方电网公司省级公司 招投标及自各级电力设计企业、供电局等承接项目，而非直接面对中国南方电网公司承接业务。省级 公司、各级电力设计企业、供电局具有较为独立的项目决策权，公司获取业务订单的渠道相对分散， 不存在对单一客户依赖的风险。除此之外，公司还大力拓展政府各大投资平台，大型房地产商、国企 等客户。近三年来，中国南方电网公司及下属单位的相关业务，在公司的主营业务收入中占比正逐年 减少，2021 年下降至 63.84%。 （三）实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人伍文生先生直接持有公司股份 42,056,200 股，占公司全部股份的 69.54%，并作为公 司股东合纵电力的普通合伙人（执行事务合伙人）控制公司 5,824,000 股（占公司全部股份的 9.63%），伍文生先生合计控制公司股份 47,880,200 股，占公司总股本比例为 79.17%。此外，伍文 生先生目前担任公司董事长职务，其在公司重大事项决策、监督、日常经营管理上均可施予重大影响。 虽然公司建立了较为完善的法人治理结构，但若公司的内部控制有效性不足、运作不够规范，可能会 导致实际控制人损害公司和中小股东利益的公司治理风险。 应对措施：针对该风险，公司进一步完善法人治理结构，建立了“三会一层”的法人治理结构，并根 据公司实际经营情况不断对其进行完善，建立了相应的内部控制制度，以保护中小股东利益。同时通 过对管理层培训等方式不断增强控股股东、实际控制人的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律 法规经营公司，忠诚履行职责。 （四）安全生产风险 公司在电力设计领域稳扎稳打、步步为营的同时，也积极开发清洁能源项目、分布式光伏发电项目、 项目总承包等新领域，该类业务的生产过程多为室外施工。尽管公司目前制定了详细明确的安全生产 相关制度，并加强了对公司员工的管理。但如果员工操作不当或设备维护不当，可能导致事故的发生， 影响公司的生产和经营。 应对措施：公司将加强安全施工的培训教育，严格实行公司内部的安全技术规范制度，并按照不低于 国家规定标准的安全生产资金投入到各施工项目中。 （五）项目管理的风险 总承包项目管理涉及的企业、部门和人员众多，容易受到各种不确定的外部因素影响，执行过程中， 若发生项目工期延长、分包单位质量管控不到位、工程进度款到位不及时等情况，可能导致项目管理 风险。 应对措施：公司启动现代化的通讯手段，加强数字化管理在项目实施过程中的应用，注重快速反应、 执行效率、运作效果，从而提高管理效率和现场管理水平。同时也将继续完善科学的工程总承包管理 制度体系，提高项目管理水平，持续提升管理人员现场管理能力，在项目实施全过程加强安全、质量 和进度的日常管理和风险管控，有效控制项目各类管理风险。 （六）公司及关联方涉嫌违法违规被立案调查或处罚风险 2018 年 5 月至 9 月期间，公司接受广西广盛劳务有限责任公司、广西桂能电力劳务有限责任公司开 具的十张劳务费增值税普通发票。2019 年 12 月 12 日，广西南宁市公安局江南分局出具立案决定书 （南公江立字（2019）0627 号），决定对赛富电力涉嫌虚开增值税专用发票案立案侦查。2020 年 5 月 14 日，本公司收到南宁市公安局江南分局出具的《传唤证》（编号：南公江传唤字[2020]0117 号，） 公司因涉嫌虚开增值税发票，被南宁市公安局江南分局立案调查。公司已于 2020 年 5 月 14 日向南 宁市江南区人民检察院提交《刑事立案监督申请书》，申请对南宁市公安局江南分局立案决定进行检 察监督，请求撤销案件，南宁市江南区人民检察院已经正式受理。根据 2020 年 10 月 15 日南宁市江 南区人民检察院出具的答复函（南市江检答复[2020]12 号），经审查，该院认为现有证据认定赛富电 41 力涉嫌虚开发票一案的事实不清、证据不足，但由于本案件不符合撤案监督的条件，未给予撤案。由 于案件侦查时间超过两年仍不能侦查终结移送审查起诉，也没有撤销案件，公司于 2021 年 12 月 16 日 向南宁市公安局提交书面申诉材料，请求督促南宁市公安局江南分局纠正违法违规行为，但未收到答 复。2022 年 1 月 6 日，广西南宁市公安局江南分局对公司董事伍文霞作出《取保候审决定书》， 决定对董事伍文霞进行取保候审。截至本报告出具日，该案件仍在侦查中，尚无其他进展。 应对措施：公司已于 2020 年 5 月 14 日向南宁市江南区人民检察院提交《立案监督申请书》，申请对 南宁市公安局江南分局立案决定进行检察监督，请求撤销案件，南宁市江南区人民检察院已经正式受 理。截至报告期末，案件仍处于立案调查阶段，暂未有明确结论。同时公司也将积极配合南宁市公安 局江南分局的调查，并及时履行信息披露义务。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 42 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 五.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投 资，以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 五.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 五.二.(八) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 481,627.82 4,381,086.48 4,862,714.30 5.67% 2. 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3. 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 43 (二) 对外提供借款情况 单位：元 债务 人 债务 人与 公司 的关 联关 系 债务人 是否为 公司董 事、监 事及高 级管理 人员 借款期间 期初 余额 本期 新增 本期 减少 期末 余额 借款 利率 是否 履行 审议 程序 是否 存在 抵质 押 起始 日期 终止 日期 广东 中金 云网 科技 有限 公司 无 否 2021 年 1 月 21 日 2021 年 1 月 26 日 0 2,241 ,000. 00 2,241 ,000. 00 0 0.03% 已事 前及 时履 行 否 广东 中金 云网 科技 有限 公司 无 否 2021 年 11 月 17 日 2021 年 11 月 22 日 0 5,750 ,000. 00 5,750 ,000. 00 0 0.02% 已事 前及 时履 行 否 钦州 古道 岭风 能有 限公 司 无 否 2021 年 10 月 11 日 2021 年 10 月 22 日 0 2,000 ,000 2,000 ,000 0 0% 尚未 履行 否 总计 - - - - 0 9,991 ,000. 00 9,991 ,000. 00 0 - - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 为了提高资金使用效率，在确保不影响公司正常经营活动的前提下，报告期内公司发生三次对外提供 借款，其中对钦州古道岭风能有限公司提供借款 ，因数额较小并未达到董事会审议标准，未进行披 露。以上对外借款未对公司财务状况和经营成果产生不利影响，不会损害公司和股东的利益；同时可 适度提高部分闲置资金的使用效率，将进一步提高公司的整体利益。以上对外借款均已在报告期内偿 还完毕。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 44 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 4,000,000.00 726,085.00 2．销售产品、商品，提供劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 61,060.37 (五) 经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投 资/合并 标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对外投 资 2021 年 3 月 26 日 2021 年 3 月 26 日 广西赛 富电力 科学研 究有限 公司 投资成立 全资子公 司 现金 5000 万元 否 否 对外投 资 2020 年 8 月 24 日 2020 年 8 月 24 日 广西赛 富电力 工程有 限公司 投资成立 全资子公 司 现金 5000 万元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 以上对外投资为公司对外新设全资子公司，均不构成关联交易，不会对公司的业务连续性、管理层的 稳定性造成影响，是为了实现公司发展战略，达到拓展公司业务、提高公司业务收入的目的，进一步 提升公司的竞争力和影响力，促进公司的可持续发展，增强公司的持续经营能力，预计对公司未来财 务状况和经营成果将产生积极影响。 (六) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 货币资金 保 函 保 证 金 716,777.42 0.47% 履约保证金 45 其他权益工具投 资 其 他 权 益 工具投资 质押 14,873,923.80 9.75% 质押借款 总计 - - 15,590,701.22 10.22% - 资产权利受限事项对公司的影响： 上述所有权或使用权受到限制的资金，是为了让公司更好的开展业务，有利于公司经营发展，不存在 损害公司利益的情形，对公司财务状况和经营成果产生积极的影响。 (八) 调查处罚事项 2018 年 5 月至 9 月期间，公司接受广西广盛劳务有限责任公司、广西桂能电力劳务有限责任公司开 具的十张劳务费增值税普通发票。2019 年 12 月 12 日，广西南宁市公安局江南分局出具立案决定书 （南公江立字（2019）0627 号），决定对赛富电力涉嫌虚开增值税专用发票案立案侦查。2020 年 5 月 14 日，本公司收到南宁市公安局江南分局出具的《传唤证》（编号：南公江传唤字[2020]0117 号，） 公司因涉嫌虚开增值税发票，被南宁市公安局江南分局立案调查。公司已于 2020 年 5 月 14 日向南 宁市江南区人民检察院提交《刑事立案监督申请书》，申请对南宁市公安局江南分局立案决定进行检 察监督，请求撤销案件，南宁市江南区人民检察院已经正式受理。根据 2020 年 10 月 15 日南宁市江 南区人民检察院出具的答复函（南市江检答复[2020]12 号），经审查，该院认为现有证据认定赛富电 力涉嫌虚开发票一案的事实不清、证据不足，但由于本案件不符合撤案监督的条件，未给予撤案。由 于案件侦查时间超过两年仍不能侦查终结移送审查起诉，也没有撤销案件，公司于 2021 年 12 月 16 日 向南宁市公安局提交书面申诉材料，请求督促南宁市公安局江南分局纠正违法违规行为，但未收到答 复。2022 年 1 月 6 日，广西南宁市公安局江南分局对公司董事伍文霞作出《取保候审决定书》， 决定对董事伍文霞进行取保候审。截至本报告出具日，该案件仍在侦查中，尚无其他进展。 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 25,265,333 41.77% - 25,265,333 41.77% 其中：控股股东、实际控 制人 10,724,000 17.73% 200 10,724,200 17.73% 董事、监事、高管 10,724,000 17.73% 200 10,724,200 17.73% 核心员工 - - - - 有限售 条件股 有限售股份总数 35,214,667 58.23% - 35,214,667 58.23% 其中：控股股东、实际控 31,332,000 51.81% - 31,332,000 51.81% 46 份 制人 董事、监事、高管 31,332,000 51.81% - 31,332,000 51.81% 核心员工 - - - - - 总股本 60,480,000 - 0 60,480,000 - 普通股股东人数 60 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东 名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 伍 文 生 42,056,000 200 42,056,200 69.5374% 31,332,000 10,724,200 0 0 2 曹 和 太 10,236,800 1,000 10,246,800 16.9425% 0 10,237,800 0 0 3 广 西 合 纵 电 力 中 心 （ 有 限 合 伙） 5,824,000 0 5,824,000 9.6296% 3,882,667 1,941,333 0 0 4 何 苏 文 845,600 300 845,900 1.3986% 0 845,900 0 0 5 杨莉 728,000 0 728,000 1.2037% 0 728,000 0 0 6 孔珊 448,000 0 448,000 0.7407% 0 448,000 0 0 7 苏延 67,200 -1 67,199 0.1111% 0 67,199 0 0 8 诸 葛 晓峰 25,200 0 25,200 0.0417% 0 25,200 0 0 9 利 建 集 团 有 限 公司 19,600 0 19,600 0.0324% 0 19,600 0 0 10 徐 子 棋 16,800 0 16,800 0.0278% 0 16,800 0 0 合计 60,267,200 1,499 60,277,699 99.67% 35,214,667 25,054,032 47 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司控股股东伍文生为合纵电力的执行事务合伙人及控股股东；股东曹和太与股东杨莉系夫妻关 系。除上述关联关系外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 伍文生直接持有公司股份 42,056,200 股，占公司全部股份的 69.54%，并作为公司股东合纵电力的普 通合伙人（执行事务合伙人）控制公司 5,824,000 股（占公司全部股份的 9.63%），伍文生先生合计 控制公司股份 47,880,200 股，占公司总股本比例为 79.17%。为公司的控股股东、实际控制人。 伍文生，董事长，男，1968 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1991 年 7 月毕业于广州华南 理工大学防腐与腐蚀专业，本科学历。1991 年 7 月至 1993 年 7 月，任广西机电公司柳州分公司设备 部业务员；1993 年 8 月至 1995 年 8 月，任广西机电公司桂林分公司设备部业务员；1995 年 9 月至 1998 年 8 月，任广西机电公司桂林分公司设备部业务科长；1998 年 9 月至 2007 年 3 月，任桂林市 晨辉电器 设备有限公司法人代表；2007 年 4 月至 2016 年 3 月，任广西赛富电力勘察设计有限公司 任法人代表；2016 年 3 月至今任赛富电力董事长。 报告期内控股股东、实际控制人无变动。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 48 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 保证 桂林银 行股份 有限公 司南宁 星光支 行 商业银行 6,000,000.00 2021-1-15 2022-1-14 3.79% 2 保证 桂林银 行股份 有限公 司南宁 星光支 行 商业银行 8,000,000.00 2021-11-16 2022-11-15 5.22% 3 保证、 质押 广西灵 川农村 商业银 行股份 有限公 司甘棠 支行 商业银行 12,500,000.00 2021-11-24 2024-11-23 6.15% 合计 - - - 26,500,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 49 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 伍文生 董事长 男 1968 年 7 月 2019 年 5 月 13 日 2022 年 5 月 13 日 伍文霞 董事 女 1973 年 6 月 2019 年 5 月 13 日 2022 年 5 月 13 日 孙上峰 董事/副总经理 男 1983 年 5 月 2019 年 5 月 13 日 2022 年 5 月 13 日 梁树乐 董事/总经理 男 1981 年 2 月 2019 年 5 月 13 日 2022 年 5 月 13 日 熊顺华 董事/董事长助理 男 1981 年 8 月 2020 年 4 月 20 日 2022 年 5 月 13 日 王蕾 董事 女 1983 年 7 月 2019 年 5 月 13 日 2022 年 5 月 13 日 韦士贤 董事 男 1980 年 9 月 2019 年 5 月 13 日 2022 年 5 月 13 日 崔灏 董事/财务负责人 男 1988 年 7 月 2021 年 10 月 11 日 2022 年 5 月 13 日 唐命达 董事/董事长助理 男 1981 年 12 月 2021 年 10 月 11 日 2022 年 5 月 13 日 李娟 独立董事 女 1986 年 9 月 2020 年 6 月 15 日 2022 年 5 月 13 日 张旭娜 独立董事 女 1987 年 8 月 2020 年 6 月 15 日 2022 年 5 月 13 日 彭颖 董事会秘书 女 1988 年 7 月 2019 年 5 月 13 日 2022 年 5 月 13 日 梁敏和 监事会主席 女 1980 年 8 月 2019 年 5 月 13 日 2022 年 5 月 13 日 褚楚 监事 女 1990 年 5 月 2020 年 4 月 20 日 2022 年 5 月 13 日 黎芸 监事 女 1984 年 10 月 2020 年 3 月 27 日 2022 年 5 月 13 日 董事会人数： 11 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 50 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事长伍文生与董事伍文霞为兄妹关系；除上述关联关系外，公司董事、监事、高级管理人员相 互之间及控股股东、实际控制人之间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 伍文生 董事长 42,056,000 200 42,056,200 69.54% 0 0 合计 - 42,056,000 - 42,056,200 69.54% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 崔灏 财务部经理 新任 董事/财务负责人 因公司内部岗位调整 唐命达 综合管理中心 总监 新任 董事/董事长助理 因公司内部岗位调整 熊顺华 董事 新任 董事/董事长助理 因公司内部岗位调整 伍文霞 董事/财务负责 人 离任 董事 因公司内部岗位调整 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 1、崔灏，男，1988 年 7 月出生（身份证号：630102198807012910），中国国籍，无境外永久居留权， 本科学历，2010 年 7 月毕业于中南财经政法大学。2010 年 8 月至 2019 年 2 月，历任龙滩水电开 发有限公司财务会计、会计主管；2019 年 3 月至 2021 年 9 月，担任本公司财务部经理，2021 年 10 月至今，担任本公司董事兼财务负责人。 2、唐命达，男，1981 年 12 月出生（身份证号：522229198112241890），中国国籍，无境外永久居 留权，本科学历，2004 年 6 月毕业于西南财经大学，2005 年 6 月至 2007 年 4 月，担任万汇遮阳 用品有限公司（美国 TG 集团）质量助理工程师/综合办副科长；2011 年 12 月至 2013 年 5 月，担 任深圳市誉杰管理咨询有限公司助理咨询师；2013 年 5 月至 2018 年 11 月，担任宝捷时计电子 （深圳）有限公司人力资源经理兼体系中心主任；2018 年 12 月至 2020 年 7 月担任广西瓯文医疗 51 科技集团有限公司人力资源总监，2020 年 8 月至 2021 年 9 月，担任本公司综合管理中心总监，2021 年 10 月至今，担任本公司董事兼董事长助理。 3、熊顺华，男，1988 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，本科学历，2012 年 2 月至 2019 年 4 月，任本公司配网部农配网设计工程师及主任助理；2019 年 4 月至 2021 年 9 月，任本公司董 事，2021 年 10 月至今，担任本公司董事兼董事长助理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 8 1 0 9 生产人员 229 63 0 292 销售人员 19 0 3 16 技术人员 23 6 0 29 财务人员 7 1 0 8 行政人员 40 0 1 39 员工总计 326 71 4 393 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 5 本科 165 200 专科 119 153 专科以下 38 35 员工总计 326 393 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 2021 年度发布《高温补贴管理制度》、《实习生薪酬管理制度》、《市场二部绩效管理办法》、《公 司住房补贴管理制度》、《员工餐饮补贴方案》等薪酬政策；2021 年进行 99 场培训课程，涉及管理 类、财务类、技术类、营销类等培训内容，无离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 52 第八节 行业信息 □环境治理公司□医药制造公司 □软件和信息技术服务公司 □计算机、通信和其他电子设备制造公司 √专业技术服务公司 □互联网和相关服务公司 □零售公司 □农林牧渔公司 □教育公司 □影视公司 □化工公司 □卫生行业公司 □广告公司 □锂电池公司 □建筑公司 □不适用 一、 主要服务内容 √适用 □不适用 服务内容 服务对象 服务类型 细分领域 电力工程勘察、设计、施 工、电网规划设计相关 的咨询和技术支持服 务、输变电工程专业承 包 各省级电网公司、新能 源投资方、供电公司、大 型房地产公司 设计、施工及相关咨询 服务 M 科学研究和技术服务 业-M74 专业技术服务业 -M748 工程技术-M7482 工程勘察设计 二、 资质与业务许可 √适用 □不适用 名称 发证机构 资质等级 许可的业务范围 发证日期 到期日期 电力工程施 工总承包叁 级 南宁市行 政 审批局 叁级 可承担单机容量 10 万 千瓦及以下发电工程、 110 千伏及以下送电 线路和相同电压等级 变电站工程的施工。 注:1.电力工程是指与 电能的生产、输送及分 配有关的工程。包括火 力发电、水力发电、核 能发电、风电、太阳能 及其它能源发电、输配 电等工程及其配套工 程。2.电力工程相关专 业职称包括热能动力 工程、水能动力工程、 核电工程、风电、太阳 能及其它能源工程、输 配电及用电工程、电力 系统及其自动化等专 业职称。 2020.03.18 2022.12.31 53 承装（修、 试）电力设 施许可证 国家能源 局 南方监管局 承装类三级、 承修类三级、 承试类三级 取得三级许可证的，可 从事 110 千伏以下电 压等级电力设施的安 装、维修或者试验活 动。 2017.10.09 2023.10.08 输变电工程 专业承包叁 级 南宁市行 政 审批局 叁级 可承担 110 千伏以下 电压等级的送电线路 和变电站工程的施工 2020.10.19 2022.12.31 市政公用工 程施工总承 包叁级 南宁市行 政 审批局 叁级 ( 1 ）城市道路工程 （不含快速路);单跨 25 米以下的城市桥梁 工程;( 2)8万吨/日以 下的给水厂;6 万吨/ 日以下的污水处理工 程;10 万吨/日以下的 给水泵站、10 万吨/曰 以下的污水泵站、雨水 泵站，直径 1 米以下供 水管道;直径 1.5 米以 下 污 水 及 中 水 管 道;( 3 ) 2 公斤/平方 厘米以下中压、低压燃 气管道、调压站;供热 面积 50 万平方米以下 热力工程，直径 0.2 米 以下热力管道;(4）单 项合同额 2500 万元以 下的城市生活垃圾处 理工程;(5)单项合同 额 2000 万元以下地下 交通工程（不包括轨道 交 通 工 程 );( 6 ) 5000 平方米以下城市 广场、地面停车场硬质 铺装;( 7）单项合同额 2500 万元以下的市政 综合工程。 2020.10.19 2022.12.31 安全生产许 可证 广西壮族 自 治区住房 和 城乡建设厅 - 建筑施工 2020.09.21 2023.09.21 工程咨询单 位乙级资信 证书 广西工程 咨 询协会 乙级 电力（含火电水电、核 电、新能源） 2021-12-31 2024-12-30 工程勘察设 广西壮族 自 工程勘察 专 2020-8-21 2022-12-31 54 计资质 治区住房 和 城乡建设厅 业类（工程测 量）乙级 工程设计资 质证书 广西壮族 自 治区住房 和 城乡建设厅 工程设计 电 力行业变 电 工程乙级 工 程设计电 力 行业新能 源 发电乙级 工 程设计电 力 行业送电 工 程乙级工 程 设计电力 行 业风力发 电 乙级 2020-7-6 2024-5-5 三、 专业技术与技能 □适用 √不适用 四、 核心专业设备和软件 □适用 √不适用 五、 研发情况 公司下设研发部门，该部门由董事长直管，总工程师分管。公司根据日常业务需要研发的新产品新技 术， 通过自主研发的模式，针对 4 项新技术进行了研发，报告期内，公司共发生研发费用 395.82 万元，研 发费用全部费用化，资本化率 0.00%。研究的内容如下： 项目 1：储能技术与光伏发电综合应用研究，报告期内投入金额 65.12 万元，自主研发； 项目 2：现场总线在分布式能源项目的研究及应用，报告期内投入金额 110.93 万元，自主研发； 项目 3：带电作业遥视管理系统研究及应用，报告期内投入金额 159.54 万元，自主研发； 项目 4：基于配电网三维一体化设计平台的成果智能校验关键技术研究，报告期内投入金额 59.73 万 元，自主研发； 截至 2021 年 12 月 31 日，我公司已累计取得了 11 项实用新型专利。 六、 技术人员 公司技术人员具体情况如下： 1.梁树乐，男，1981 年 2 月出生。中国国籍，无境外永久居留权。任公司董事兼总经理。 2.熊顺华，男，1988 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，本科学历，任公司董事兼配网部 主任。 3.韦仕贤，男，1980 年 9 月出生。中国国籍，无境外永久居留权。2004 年 7 月毕业于广西大学土木建 筑工程学院土木工程专业，现任公司董事兼生产副总。 55 七、 业务外包 □适用 √不适用 八、 特殊用工 □适用 √不适用 九、 子公司管控 √适用 □不适用 公司对子公司的管理遵循以下基本原则： 1、战略统一、协同发展原则。子公司的发展战略与规划必须服从公司的整体发展战略与规划，实现协 同发展和可持续发展。 2、平等法人关系原则。公司通过子公司股东会（股东大会）或董事会依法行使股东权利，以其持有的 股权份额依法享有子公司资产收益、重大事项决策、管理者选择、股权处置、监督审计等权利。 3、日常经营独立原则。公司不干预子公司的日常经营管理工作，保证子公司独立核算、自主经营的法 人地位。子公司自主确定内部管理机构和相关制度，确保子公司有序、规范、健康发展。 4、重大交易或事项审批原则。公司对子公司发生的可能对公司或子公司利益产生重大影响的重大交易 或事项进行决策审批控制。 5、规范运作一致原则。子公司应按全国股份转让系统对挂牌公司的各项管理规定规范运作，遵守公司 关于公司治理、关联交易、对外投资、对外担保、信息披露、财务管理等方面的管理制度，并根据自 身经营特点和环境条件，建立和完善内部控制体系。 十、 诉讼与仲裁 √适用 □不适用 ①南宁地矿地质工程勘察院诉本公司工程勘察合同纠纷案 2021 年 5 月 20 日，南宁地矿地质工程勘察院向南宁市良庆区人民法院起诉，请求本公司支付“220KV 新山输变电工程等 18 个勘测项目《工程勘察技术合作合同》”项下广东省汕头市 220KV 河浦变电站 配套线路勘察费 94.2 万元及逾期付款利息 422,638.40 万元，合计 1,364,638.40 元。本案已于 2021 年 9 月 15 日开庭审理，截至本财务报表批准报出之日法院尚未作出判决。 ②本公司诉成都电力线路附件厂买卖合同纠纷案 2021 年 6 月 10 日，成都电力线路附件厂向四川省成都市武侯区人民法院起诉，请求贵公司依照 2018 年 5 月 11 日“福清通威惠金新能源有限公司分布式光伏发电项目工程”《买卖合同》约定，支付货款 281,026.99 元，违约金 2 万元，运费 11,452.00 元。2021 年 11 月 8 日，成都市武侯区人民法院作出 一审判决，判令本公司支付货款 281,026.99 元，违约金 2 万元，运费 11,452.00 元。其后，本公司向 成都市中级人民法院提出上诉，成都市中级人民法院于 2022 年 3 月 11 日开庭审理，截至本财务报表 批准报出之日尚未作出二审判决。 ③本公司诉福州亿力成机电设备有限公司、徐国剑买卖合同纠纷案 2021 年 4 月 4 日，福州亿力成机电设备有限公司向南宁市江南区人民法院起诉贵公司及徐国剑，请求 贵公司、徐国剑依据 2018 年 6 月 11 日签订的《材料购销合同》支付货款 169,148.83 元。2021 年 9 月 28 日，南宁市江南区人民法院作出一审判决，判令由本公司支付货款 169,148.83 元。其后，本公 56 司向南宁市中级人民法院提起上诉并提交徐国剑并非贵公司履行《材料购销合同》的授权代表，南宁 市中级人民法院决定二审进行书面审查，截至本财务报表批准报出之日尚未作出二审判决。 因上述案件涉及金额均未达到披露标准，故未进行专项披露。 十一、 项目情况 报告期内新增订单 新增订单中尚未签订合 同 报告期内确认收入的 订单 期末在手订单 数量 （个） 合计金额 （万元） 数量 （个） 合计金额 （万元） 数量 （个） 收入金额 （万元） 数量 （个） 合计未确 认收入金 额（万 元） 320 11,043.9 5 87 35,287.29 490 10,930.0 6 724 49,732.2 0 十二、 工程技术 √适用 □不适用 公司制定了《工程管理制度》，合法合规的开展 EPC 总承包业务，对工程的设计、采购、施工进行全 面管理，涵盖了工程进度、质量、投资、协调、安全等方面。对内也不断提高全体人员的风险意识和 法律意识，做到超前分析，认真识别，可靠评估，科学、慎重地进行风险管理规划、决策、控制和监 督。 同时积极采取风险预防措施，对总承包过程中可能招致的风险和问题，争取在投标阶段和合同谈判阶 段进行解决。经过风险分析，招标项目资金可靠并已落实，风险就能转化和防范；分析合同条件中的 责权利条款及风险分担条款，审核业主对总承包商的设计要求、施工要求以及任务量与工期的吻合性， 尽量避免或减少在工程建设过程中发生不必要的合同变更引发的费用工期风险。对于总体工程项目的 某些分部工程，可以在合法合规的情况下采取协商投标或转洽分包商等方法以规避风险，也会适当提 升公司承接工程的能力，对公司开展业务有积极的影响。 十三、 质检技术服务 □适用 √不适用 十四、 测绘服务 √适用 □不适用 为保障公司涉密测绘成果的安全，根据《测绘法》、《测绘成果管理条例》、《保密法》等相关的保 密法律法规的规定，公司制定了《保密管理制度》、《测绘成果资料保密管理制度》，明确各岗位的 职责与规范，公司总经理负责保密工作的全面安排，公司分管副总经理承担涉密测绘成果保密管理领 导责任，档案管理员、保密管理人员承担涉密测绘成果的保密管理责任，并签订相应责任书。 57 档案室和各部门档案管理人员承担涉密测绘成果的日常管理工作，设立专门的涉密测绘成果保管库 房，按标准建立涉密测绘成果存放设施、配置必要的监控、防火、防潮等设施，档案员离开时应关门 落锁，档案员工作调动时办理资料管理交接手续。 报告期内，公司未出现公司或员工泄密情况、数据安全隐患等问题。 58 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 在申请进入创新层时，公司已经制定了颇为完善的治理制度。为完善公司治理结构，建立现代企业制 度，促进公司的规范运作，公司在主办券商和律师的帮助下进一步加强和完善了公司治理工作，2020 年 3 月，公司根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌 公司治理规则》等相关规定，公司修订了《公司章程》的部分条款以及相关的各项制度，新的制度对 董事、监事、高级管理人员履行职责做了详细规定，对“三会”召开程序及运作机制做出进一步的细 化和规范。公司相关人员已经充分认识到公司治理机制的重要性，对相关规定进行了自我学习，并且 在日常的工作中予以贯彻执行。公司三会的召开符合要求，相关会议记录完整且有相关人员正常签署， 会议文件已归档保存，会议决定能够得到有效执行。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会制度 规范运行情况良好。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监事会。根据公司所 处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制度， 完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治理 机制能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权，确保所 有股东特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过相关会议审议，公司股 东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。公司不存在 为其他企业提供担保的情况。在内部管理制度建设方面，公司已结合自身特点建立了一套较为健全的 内部控制制度，并得到有效执行，从而保证了公司各项经营活动正常、有序地进行，保护了公司资产 的安全和完整。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程变更情况： 59 2021 年 9 月 26 日 许可项目：各类工程建设活动；房屋建筑和市政基 础设施项目工程总承包；电力设施承装、承修、承 试；建设工程设计；建设工程勘察；建设工程监理； 发电、输电、供电业务；供电业务；电线、电缆制 造（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文 件或许可证件为准）一般项目：计算机软硬件及辅 助设备零售；合同能源管理；电线、电缆经营；配 电开关控制设备制造；电工仪器仪表制造；电容器 及其配套设备制造；配电开关控制设备销售；电气 设备销售；电气机械设备销售；电容器及其配套设 备销售；智能输配电及控制设备销售；电工器材销 售；新能源原动设备销售；风电场相关装备销售； 工程管理服务；电力行业高效节能技术研发（除依 法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展 经营活动） 许可项目：各类工程建设活动；房屋建筑和市政基 础设施项目工程总承包；电力设施承装、承修、承 试；建设工程设计；建设工程勘察；建设工程监理； 发电、输电、供电业务；供电业务；配网带电作业 车租赁；电线、电缆制造（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营 项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般 项目：计算机软硬件及辅助设备零售；合同能源管 理；电线、电缆经营；配电开关控制设备制造；电 工仪器仪表制造；电容器及其配套设备制造；配电 开关控制设备销售；电气设备销售；电气机械设备 销售；电容器及其配套设备销售；智能输配电及控 制设备销售；电工器材销售；新能源原动设备销 售；风电场相关装备销售；工程管理服务；电力行 业高效节能技术研发（除依法须经批准的项目外， 凭营业执照依法自主开展经营活动） 2021 年 9 月 24 日 第一百一十七条 董事会由九名董事组成，其中 两名为独立董事，设董事长一名。 第一百一十七条 董事会由十一名董事组成，其 中两名为独立董事，设董事长一名。 2021 年 12 月 6 日 第十一条 公司的经营范围为：许可项目：各类工 程建设活动；房屋建筑和市政基础设施项目工程 总承包；电力设施承装、承修、承试；建设工程设 计；建设工程勘察；建设工程监理；发电、输电、 供电业务；供电业务；配网带电作业车租赁；电线、 电缆制造（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门 批准文件或许可证件为准）一般项目：计算机软硬 件及辅助设备零售；合同能源管理；电线、电缆经 营；配电开关控制设备制造；电工仪器仪表制造； 电容器及其配套设备制造；配电开关控制设备销 售；电气设备销售；电气机械设备销售；电容器及 其配套设备销售；智能输配电及控制设备销售；电 工器材销售；新能源原动设备销售；风电场相关装 备销售；工程管理服务；电力行业高效节能技术研 发（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自 主开展经营活动） 第十一条公司的经营范围为：许可项目：各类工程 建设活动；房屋建筑和市政基础设施项目工程总 承包；电力设施承装、承修、承试；建设工程设计； 建设工程勘察；建设工程监理；发电、输电、供电 业务；供电业务；配网带电作业车租赁；电线、电 缆制造（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批 准文件或许可证件为准）一般项目：计算机软硬件 及辅助设备零售；合同能源管理；电线、电缆经营； 配电开关控制设备制造；电工仪器仪表制造；电容 器及其配套设备制造；配电开关控制设备销售；电 气设备销售；电气机械设备销售；电容器及其配套 设备销售；智能输配电及控制设备销售；电工器材 销售；新能源原动设备销售；风电场相关装备销 售；工程管理服务；电力行业高效节能技术研发； 业务培训；技术服务、技术开发、技术咨询、技术 交流、技术转让、技术推广；特种作业人员安全技 术培训（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依 法自主开展经营活动） 2021 年 12 月 31 日 第四条 公司住所：南宁市良庆区五象大道西段 665 号南宁五象新区环球金融中心项目 T1 总部办 第四条 公司住所：中国（广西）自由贸易试验区 南宁片区五象大道 665 号环球金融中心 T1 总部第 60 公楼第二十层第 2001、2002 号。 20 层. 第十一条 司的经营范围为：许可项目：建筑工 程；输电、供电、受电电力设施的安装、维修和试 验；建设工程设计；建设工程勘察；建设工程监理； 发电业务、输电业务、供（配）电业务；供电业务； 电线、电缆制造（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相 关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：计算 机软硬件及辅助设备零售；合同能源管理；电线、 电缆经营；配电开关控制设备制造；电工仪器仪表 制造；电容器及其配套设备制造；配电开关控制设 备销售；电气设备销售；机械电气设备销售；电容 器及其配套设备销售；智能输配电及控制设备销 售；电工器材销售；新能源原动设备销售；风电场 相关装备销售；工程管理服务；电力行业高效节能 技术研发；机械设备租赁；特种设备出租；非居住 房地产租赁；业务培训（不含教育培训，职业技能 培训等需要取得许可证的培训）；技术服务、技术 开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广； 特种作业人员安全技术培训（除依法须经批准的 项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动） 第十一条 司的经营范围为：许可项目：建筑工 程；输电、供电、受电电力设施的安装、维修和试 验；建设工程设计；建设工程勘察；建设工程监理； 发电业务、输电业务、供（配）电业务；供电业务； 电线、电缆制造（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相 关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：计算 机软硬件及辅助设备零售；合同能源管理；电线、 电缆经营；配电开关控制设备制造；电工仪器仪表 制造；电容器及其配套设备制造；配电开关控制设 备销售；电气设备销售；机械电气设备销售；电容 器及其配套设备销售；智能输配电及控制设备销 售；电工器材销售；新能源原动设备销售；风电场 相关装备销售；工程管理服务；电力行业高效节能 技术研发；机械设备租赁；特种设备出租；非居住 房地产租赁；业务培训（不含教育培训，职业技能 培训等需要取得许可证的培训）；技术服务、技术 开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广； 特种作业人员安全技术培训；劳务派遣服务；劳务 服务（不含劳务派遣）；建筑劳务分包（须经批准 的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动） (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 9 11 2 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司遵循相关法律法规及公司章程规定，历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时 间、召开程序、授权委托、表决和决议等程序符合法律、行政法规和《公司章程》的规定。 (三) 公司治理改进情况 公司依法建立健全了股东大会、董事会、监事会和高级管理人员构成的法人治理结构，依法完善了《公 司章程》、三会议事规则等公司治理规则，上述公司治理机构和治理规则合法、合规。公司结合自身的 经营特点和风险因素，已建立较为完善的法人治理结构和健全的内部控制制度。相应公司制度能保证 各股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，在完整性、有效性和合理性方面不存在重 大缺陷，并能够在实践中逐步得到贯彻执行，符合国家有关法律、行政法规和部门规章的要求。 公司已在制度层面上规定了投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东回避制度、独立董事制度以及 61 财务管理、风险控制相关的内部管理制度。独立董事制度有利于改进公司治理结构，加强公司的专业 化运作，提高董事会决策的科学性；有利于强化董事会的制衡机制，保护中小投资者的权益。虽然独 立董事制度没有强制性，但为进一步保护中小投资者权益，公司已对公司章程进行适当修改，聘请了 独立董事。公司内部控制制度自制定以来，各项制度得到了有效的实施和不断完善。今后公司还会不 断强化内部控制制度的执行和监督检查，防范风险，促进公司稳定发展。 报告期内，公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司董事会秘书全面负责投资者关系管理工作。公司以《公司章程》、《投资者关系管理制 度》、《信息披露管理制度》为指导，在合规、充分披露信息原则的基础上，构建多渠道的投资者关系 管理和沟通体系，尽可能通过多种方式与投资者及时、深入和广泛地沟通，增进投资者对公司的了解 和认同，让股东及潜在投资者的知情权，参与权，质询权和表决权得到保障。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对公司的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律法规及规章制度，逐步健全和完善公司法人治理结构， 在业务、资产、人员、财务和机构方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具体情 况如下： （一）业务独立性 公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及运营管理部门，独立于控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争及显失公平的关联 交易。公司的控股股东、实际控制人出具了避免同业竞争的承诺函，承诺避免与公司发生同业竞争或 潜在同业竞争的情形，并就未来可能发生同业竞争或潜在同业竞争情形时确定了所采取的措施。 因 此，公司业务独立。 （二）资产独立性 赛富电力成立以来，资产完整、权属清晰。公司历史沿革过程中的历次出资、注册资本变化均经会计 师事务所验资，并通过了工商行政管理部门的变更登记确认。公司与其股东资产权属关系明确，合法 拥有与经营有关的财产的所有权，具备与经营有关的独立于各股东的供应、销售系统及经营设施。赛 富电力所拥有资产均记载于其自身名下，均有权对该等资产的处分独立进行决策，资产权属清晰。公 司所拥有的主要资产不存在与各股东共用的情况，不存在上述资产被控股股东、实际控制人侵占而损 害公司利益的情形。 公司实际控制人伍文生已签署《关于不占用资金和提供担保的承诺函》，承诺内 容如下：“1、本人及本人控制的其他企业不存在占用公司资金、资产或其他资源的情形；2、本人保证 不利用实际控制人的地位，通过公司将资金、资产或其他资源直接或间接地提供给本人或本人控制的 其他企业使用；3、本人保证不利用实际控制人的地位，通过公司为本人或本人控制的其他企业提供担 保”。 综上，公司的资产独立。 （三）人员独立性 62 公司的高级管理人员及其他员工专职于公司任职，未在控股股东、实际控制人投资及控制的其他企业 中双重任职或领薪。公司与员工签订劳动合同，形成独立的员工队伍，公司员工在公司领薪。 公司建 立了独立的劳动人事制度，工资报酬和社会保障都能够完全独立管理。公司的董事、监事、高级管理 人员的选举或任免符合法定程序，董事以及应由股东大会选举的监事由公司股东大会选举产生，职工 代表监事由职工代表大会选举产生，董事长、副董事长由公司董事会选举产生，总经理、副总经理、 财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均由公司董事会聘请，不存在股东越权任命或干预公司人事 任命的情形。公司的总经理、财务负责人副总经理和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务。公司财务人员未在控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业中兼职，专职于公司。 因此，公司的人员独立。 （四）财务独立 公司设有独立的财务部门，配有专职财务人员，建立了独立的财务核算体系、财务管理和风险控制等 内部管理制度，能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用或干预公司财务、会计活动的 情况。公司具有规范的财务会计制度和财务管理制度。公司财务人员未在任何关联单位兼职。 公司独 立纳税，不存在与实际控制人及其控制的其他企业混合纳税现象。公司已开立独立的基本存款账户， 不存在与实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 截至本公告披露之日，公司不存在资 金被控股股东、实际控制人以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。 因此，公司的财务独立。 （五）机构独立 公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为最高权力机构、设置董事会为决策机 构、设置监事会为监督机构，且已聘请总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员。公司各职 能部门分工协作，形成有机的独立运营主体，不受控股股东和实际控制人的干预，与控股股东及其控 制的其他企业在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。 因此，公司的机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自 身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制制度是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断 调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司的财务管理体系人员职责分工合理明确，公司的财务人员具有多年财务从业经验，财 务人员能够满足公司财务核算的需要。公司的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方 面不存在重大缺陷，内部控制制度有效的保证了公司经营业务的有效进行，保护了公司资产的安全完 整，能够防止、发现、纠正错误，保证了公司财务资料的真实性、合法性、完整性，促进了公司经营 效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、 事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。除此之外，公司已建立了《薪酬管理制 度》、《绩效考核管理制度》、《合同管理制度》、《印章使用管理制度》、《差旅制度》、《商务部各类业务 流程》等一系列规章制度，涵盖了公司人力资源管理、财务管理、营销管理、物资采购等经营过程和 63 各个具体环节，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。 综上所述，报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况。公司未建立年度报告重大差错责任追究制度。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 64 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 容诚审字[2022]530Z0057 审计机构名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901- 26 审计报告日期 2022 年 4 月 25 日 签字注册会计师姓名及连续签字 年限 黎荣果 唐丽新 陈瑜 1 年 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 20 万元 审 计 报 告 容诚审字[2022]530Z0057 号 赛富电力集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了赛富电力集团股份有限公司（以下简称赛富公司）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了赛富公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 65 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于赛富公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独 发表意见。 （一） 收入确认 1、事项描述 参见财务报表附注三、22.收入确认原则及计量方法及附注五、31.营业收入和成本 2021 年度，赛富公司营业收入为人民币 10,821.15 万元，其中：电力工程勘察设计 收入占营业收入的 70.23%，电力工程总承包收入占营业收入的 28.82%，以上两项合计占 营业收入的 99.05%。 赛富公司电力工程勘察设计业务和电力工程总承包业务，属于在某一时段内履行的 履约义务，按照履约进度确认收入。电力工程勘察设计业务履约进度以成果交付、业主审 查完成、行政主管部门或业主正式批复及交工验收完成等外部书面文件作为依据，相应按 照已完成工作量占总工作量的比例确认；电力工程总承包业务履约进度依据已完成的工 程量占预计总工程量的比例确认。履约进度的确定主要依赖管理层的重大估计和判断，因 此，我们将收入确认作为关键审计事项。 2、审计应对 我们对收入确认实施的相关程序主要包括： （1）了解并评价与收入确认相关的关键内部控制，复核相关的会计政策是否正确且 一贯地运行； （2）获取公司项目销售合同，检查合同中所列示的重要信息，关注销售合同中约定 的结算方式是否与履约进度存在较大的差异，判断履约进度的合理性； 66 （3）获取公司各项目收入确认依据，包括设计图纸发送单、行政主管部门或业主单 位正式批复、竣工验收报告等收入确认依据，核查外部文件的真实性，重新复核计算账面 收入确认的准确性； （4）获取经第三方确认的总承包工程进度完成签证单，分析比对各期总承包工程完 工进度，根据完工进度重新计算确认工程总承包业务收入金额是否准确； （5）实施分析性程序，分析评价公司综合毛利率、业务毛利率的波动情况； （6）针对大额收入及应收款项实施函证程序，函证内容包括项目名称、合同金额、 收款金额、结算金额、项目状态等。 （7）检查资产负债表日后确认收入的外部证据，检查是否存在跨期确认营业收入的 情况。 通过实施以上程序，我们没有发现收入确认存在重大问题。 （二） 应收账款及合同资产的减值 1、事项描述 参见财务报表附注三、8.金融工具及附注五、3.应收账款和 7.合同资产 截至 2021 年 12 月 31 日赛富公司的应收账款及合同资产的原值合计 7,417.87 万 元，坏账准备合计为 530.43 万元，账面价值合计 6,887.44 万元，占资产总额的比例为 44.98%。 由于应收账款及合同资产金额重大，且应收账款及合同资产减值涉及重大管理 层判断， 我们将应收账款及合同资产减值确定为关键审计事项。 2、审计应对 我们对应收账款及合同资产的减值实施的相关程序主要包括： （1）了解与应收账款及合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计， 确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； （2）复核管理层对基于历史信用损失经验并结合当前状况及对未来经济状况的预测 预期信用损失率的合理性，包括对迁徙率、历史损失率的重新计算，参考历史经验及前瞻 性信息，对预期损失率的合理性进行评估； 67 （3）获取应收款项与合同资产账龄明细表，关注账龄划分的正确性，根据管理层的 坏账计提准备政策及客户信誉情况，结合函证及回款查验，复核测试公司应收款项的坏账 准备计提是否充分； （4）选取样本实施函证程序，并将函证结果与公司记录的金额进行了核对； （5）结合期后回款情况检查，评价管理层坏账准备计提的合理性。 通过实施以上程序，我们没有发现管理层对应收账款与合同资产减值所做出的估计 和判断存在重大问题。 四、其他信息 赛富公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括赛富公司 2021 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 赛富公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估赛富公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算赛富公司、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督赛富公司的财务报告过程。 68 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对赛富公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致赛 富公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就赛富公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 69 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通 可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 （此页为赛富电力股份有限公司容诚审字[2022] 号审计报告之签字盖章页。） 容诚会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 黎荣果（项目合伙人） 中国注册会计师： 唐丽新 中国·北京 中国注册会计师： 陈瑜 2022 年 4 月 20 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 70 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 19,061,719.35 27,956,970.87 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 315,756.68 1,306,538.80 应收账款 五、3 46,426,002.73 34,092,265.71 应收款项融资 预付款项 五、4 1,090,923.90 969,525.20 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 6,340,576.28 5,678,689.17 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 12,355,696.21 15,276,083.01 合同资产 五、7 22,448,398.78 20,099,803.34 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、8 389,636.68 218,475.75 流动资产合计 108,428,710.61 105,598,351.85 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 五、9 14,873,923.80 14,873,923.80 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、10 13,190,259.56 1,524,361.81 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五、11 10,144,946.27 不适用 无形资产 五、12 728,708.69 566,473.01 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、13 3,974,099.71 1,071,869.77 递延所得税资产 五、14 1,218,458.12 1,312,540.66 71 其他非流动资产 非流动资产合计 44,130,396.15 19,349,169.05 资产总计 152,559,106.76 124,947,520.90 流动负债： 短期借款 五、15 14,019,708.33 8,015,647.12 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、16 12,371,427.50 9,204,328.20 预收款项 合同负债 五、17 6,908,815.97 721,144.68 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、18 6,471,887.94 6,526,615.08 应交税费 五、19 3,041,334.86 3,810,549.85 其他应付款 五、20 933,558.62 766,126.11 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、21 1,381,205.58 12,523,261.99 其他流动负债 五、22 598,271.70 43,268.68 流动负债合计 45,726,210.50 41,610,941.71 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、23 12,500,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、24 9,201,123.40 不适用 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 五、25 - 1,722,389.12 递延收益 递延所得税负债 五、14 51,694.44 51,694.44 其他非流动负债 非流动负债合计 21,752,817.84 1,774,083.56 负债合计 67,479,028.34 43,385,025.27 72 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、26 60,480,000.00 60,480,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、27 205,291.71 205,291.71 减：库存股 其他综合收益 五、28 292,935.16 292,935.16 专项储备 盈余公积 五、29 7,246,210.88 6,806,944.93 一般风险准备 未分配利润 五、30 16,855,640.67 13,777,323.83 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 85,080,078.42 81,562,495.63 少数股东权益 所有者权益（或股东权益） 合计 85,080,078.42 81,562,495.63 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 152,559,106.76 124,947,520.90 法定代表人：梁树乐 主管会计工作负责人：崔灏 会计机构负责人：梁挺 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 19,054,932.91 27,956,151.50 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 315,756.68 1,306,538.80 应收账款 十五、1 46,426,002.73 34,092,265.71 应收款项融资 预付款项 1,090,923.90 969,525.20 其他应收款 十五、2 6,327,263.47 5,679,689.17 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 11,687,172.21 15,276,083.01 合同资产 22,448,398.78 20,099,803.34 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 73 其他流动资产 389,636.68 218,475.75 流动资产合计 107,740,087.36 105,598,532.48 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十五、3 9,054,500.00 1,000.00 其他权益工具投资 14,873,923.80 14,873,923.80 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 5,444,996.05 1,524,361.81 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 10,216,706.61 不适用 无形资产 728,708.69 566,473.01 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,355,190.05 1,071,869.77 递延所得税资产 1,218,458.12 1,312,540.66 其他非流动资产 非流动资产合计 44,892,483.32 19,350,169.05 资产总计 152,632,570.68 124,948,701.53 流动负债： 短期借款 14,019,708.33 8,015,647.12 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 11,450,659.66 9,204,328.20 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 6,369,827.04 6,526,615.08 应交税费 3,041,334.86 3,810,549.85 其他应付款 1,153,593.94 766,126.11 其中：应付利息 - - 应付股利 合同负债 6,908,815.97 721,144.68 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,381,205.58 12,523,261.99 其他流动负债 598,271.70 43,268.68 流动负债合计 44,923,417.08 41,610,941.71 非流动负债： 长期借款 12,500,000.00 - 74 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 9,201,123.40 不适用 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 - 1,722,389.12 递延收益 递延所得税负债 51,694.44 51,694.44 其他非流动负债 非流动负债合计 21,752,817.84 1,774,083.56 负债合计 66,676,234.92 43,385,025.27 所有者权益（或股东权益）： 股本 60,480,000.00 60,480,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 205,291.71 205,291.71 减：库存股 其他综合收益 292,935.16 292,935.16 专项储备 盈余公积 7,246,210.88 6,806,944.93 一般风险准备 未分配利润 17,731,898.01 13,778,504.46 所有者权益（或股东权益） 合计 85,956,335.76 81,563,676.26 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 152,632,570.68 124,948,701.53 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 108,211,523.82 114,708,583.79 其中：营业收入 五、31 108,211,523.82 114,708,583.79 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 104,419,571.22 104,907,809.95 其中：营业成本 五、31 74,686,679.65 81,558,851.91 利息支出 75 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、32 585,430.55 583,348.32 销售费用 五、33 5,438,647.07 4,224,576.88 管理费用 五、34 17,729,976.35 15,289,175.62 研发费用 五、35 3,953,229.58 1,648,207.02 财务费用 五、36 2,025,608.02 1,603,650.20 其中：利息费用 五、36 1,858,943.68 1,537,563.10 利息收入 五、36 57,055.85 176,842.30 加：其他收益 五、37 958,528.81 527,941.84 投资收益（损失以“-”号填列） 五、38 54,657.49 267,976.01 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、39 -972,382.19 1,010,244.22 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、40 -123,610.29 -1,057,884.39 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、41 11,121.35 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,709,146.42 10,560,172.87 加：营业外收入 五、42 722,457.12 50,000.00 减：营业外支出 五、43 150,192.95 325,418.07 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,281,410.59 10,284,754.80 减：所得税费用 五、44 763,827.80 1,737,913.83 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,517,582.79 8,546,840.97 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,517,582.79 8,546,840.97 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 3,517,582.79 8,546,840.97 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 76 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 3,517,582.79 8,546,840.97 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 3,517,582.79 8,546,840.97 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.06 0.14 （二）稀释每股收益（元/股） 0.06 0.14 法定代表人：梁树乐 主管会计工作负责人：崔灏 会计机构负责人：梁挺 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十五、4 108,211,523.82 114,708,583.79 减：营业成本 十五、4 74,683,900.48 81,558,851.91 税金及附加 585,430.55 583,348.32 销售费用 5,438,647.07 4,224,576.88 管理费用 17,014,147.97 15,289,175.62 研发费用 3,953,229.58 1,648,207.02 财务费用 1,865,695.96 1,602,668.45 其中：利息费用 1,701,131.31 1,537,563.10 利息收入 57,030.54 176,840.05 加：其他收益 954,385.24 527,941.84 投资收益（损失以“-”号填列） 十五、5 54,657.49 267,976.01 其中：对联营企业和合营企业的投资收 77 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -971,681.52 1,010,244.22 资产减值损失（损失以“-”号填列） -123,610.29 -1,057,884.39 资产处置收益（损失以“-”号填列） - 11,121.35 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,584,223.13 10,561,154.62 加：营业外收入 722,457.12 50,000.00 减：营业外支出 150,192.95 325,418.07 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,156,487.30 10,285,736.55 减：所得税费用 763,827.80 1,737,913.83 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,392,659.50 8,547,822.72 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 4,392,659.50 8,547,822.72 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 4,392,659.50 8,547,822.72 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 78 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 102,994,263.52 109,850,984.39 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、46 13,359,888.05 7,511,308.23 经营活动现金流入小计 116,354,151.57 117,362,292.62 购买商品、接受劳务支付的现金 44,027,707.58 59,675,172.58 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 39,951,852.58 34,034,112.95 支付的各项税费 5,894,253.79 7,790,231.36 支付其他与经营活动有关的现金 五、46 19,702,215.88 15,045,773.01 经营活动现金流出小计 109,576,029.83 116,545,289.90 经营活动产生的现金流量净额 6,778,121.74 817,002.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 20,000,000.00 45,000,000.00 取得投资收益收到的现金 54,657.49 267,976.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 11,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、46 9,998,889.20 8,102,376.94 投资活动现金流入小计 30,053,546.69 53,381,852.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 13,666,116.82 1,911,144.13 投资支付的现金 20,000,000.00 40,000,000.00 79 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、46 9,991,000.00 8,046,500.00 投资活动现金流出小计 43,657,116.82 49,957,644.13 投资活动产生的现金流量净额 -13,603,570.13 3,424,208.82 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 26,500,000.00 8,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、46 4,260,710.16 - 筹资活动现金流入小计 30,760,710.16 8,000,000.00 偿还债务支付的现金 20,500,000.00 15,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,442,040.28 1,537,563.10 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、46 6,386,162.04 212,264.15 筹资活动现金流出小计 28,328,202.32 16,749,827.25 筹资活动产生的现金流量净额 2,432,507.84 -8,749,827.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,392,940.55 -4,508,615.71 加：期初现金及现金等价物余额 22,737,882.48 27,246,498.19 六、期末现金及现金等价物余额 18,344,941.93 22,737,882.48 法定代表人：梁树乐 主管会计工作负责人：崔灏 会计机构负责人：梁挺 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 102,754,263.52 109,850,984.39 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 13,358,761.49 7,511,305.98 经营活动现金流入小计 116,113,025.01 117,362,290.37 购买商品、接受劳务支付的现金 43,359,183.58 59,675,172.58 支付给职工以及为职工支付的现金 39,251,027.25 34,034,112.95 支付的各项税费 5,892,482.00 7,790,231.36 支付其他与经营活动有关的现金 19,364,945.96 15,045,789.01 经营活动现金流出小计 107,867,638.79 116,545,305.90 经营活动产生的现金流量净额 8,245,386.22 816,984.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 20,000,000.00 45,000,000.00 80 取得投资收益收到的现金 54,657.49 267,976.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 11,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 9,998,889.20 8,102,376.94 投资活动现金流入小计 30,053,546.69 53,381,852.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 6,983,946.67 1,911,144.13 投资支付的现金 28,812,500.00 40,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 9,991,000.00 8,046,500.00 投资活动现金流出小计 45,787,446.67 49,957,644.13 投资活动产生的现金流量净额 -15,733,899.98 3,424,208.82 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 26,500,000.00 8,000,000.00 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 - 筹资活动现金流入小计 27,500,000.00 8,000,000.00 偿还债务支付的现金 20,500,000.00 15,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,442,040.28 1,537,563.10 支付其他与筹资活动有关的现金 2,468,353.58 212,264.15 筹资活动现金流出小计 24,410,393.86 16,749,827.25 筹资活动产生的现金流量净额 3,089,606.14 -8,749,827.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,398,907.62 -4,508,633.96 加：期初现金及现金等价物余额 22,737,063.11 27,245,697.07 六、期末现金及现金等价物余额 18,338,155.49 22,737,063.11 81 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 60,480,000.00 - - - 205,291.71 - 292,935.16 - 6,806,944.93 13,777,323.83 - 81,562,495.63 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 60,480,000.00 - - - 205,291.71 - 292,935.16 - 6,806,944.93 13,777,323.83 - 81,562,495.63 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 439,265.95 3,078,316.84 - 3,517,582.79 （一）综合收益总额 - 3,517,582.79 - 3,517,582.79 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股 - 2.其他权益工具持有者投 入资本 - 82 3.股份支付计入所有者权 益的金额 - 4.其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 439,265.95 -439,265.95 - - 1.提取盈余公积 439,265.95 -439,265.95 - 2.提取一般风险准备 - 3.对所有者（或股东）的分 配 - 4.其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - 1.资本公积转增资本（或 股本） - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - 5.其他综合收益结转留存 收益 - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - 1.本期提取 - 2.本期使用 - （六）其他 83 四、本年期末余额 60,480,000.00 - - - 205,291.71 - 292,935.16 - 7,246,210.88 16,855,640.67 - 85,080,078.42 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 21,600,000.00 10,141,291.71 292,935.16 6,213,967.18 37,385,505.77 75,633,699.82 加：会计政策变更 - 前期差错更正 -261,804.52 -2,356,240.64 -2,618,045.16 同一控制下企业 合并 - 其他 - 二、本年期初余额 21,600,000.00 - - - 10,141,291.71 - 292,935.16 - 5,952,162.66 35,029,265.13 - 73,015,654.66 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号填 列） 38,880,000.00 - - - -9,936,000.00 - - - 854,782.27 - 21,251,941.30 - 8,546,840.97 （一）综合收益总额 - 8,546,840.97 - 8,546,840.97 （二）所有者投入和 减少资本 - - - - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股 - 2.其他权益工具持有 - 84 者投入资本 3.股份支付计入所有 者权益的金额 - 4.其他 - （三）利润分配 28,944,000.00 - - - - - - - 854,782.27 - 29,798,782.27 - - 1.提取盈余公积 854,782.27 -854,782.27 - 2.提取一般风险准备 - 3.对所有者（或股东） 的分配 28,944,000.00 - 28,944,000.00 - 4.其他 - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 9,936,000.00 - - - -9,936,000.00 - 1.资本公积转增资本 （或股本） 9,936,000.00 -9,936,000.00 - 2.盈余公积转增资本 （或股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 - 5.其他综合收益结转 留存收益 - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - 1.本期提取 - 85 2.本期使用 - （六）其他 四、本年期末余额 60,480,000.00 - - - 205,291.71 - 292,935.16 - 6,806,944.93 13,777,323.83 - 81,562,495.63 法定代表人：梁树乐 主管会计工作负责人：崔灏 会计机构负责人：梁挺 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 60,480,000.00 - - - 205,291.71 - 292,935.16 - 6,806,944.93 13,778,504.46 81,563,676.26 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 60,480,000.00 - - - 205,291.71 - 292,935.16 - 6,806,944.93 13,778,504.46 81,563,676.26 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 439,265.95 3,953,393.55 4,392,659.50 （一）综合收益总额 - 4,392,659.50 4,392,659.50 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - 86 1.股东投入的普通股 - 2.其他权益工具持有者投 入资本 - 3.股份支付计入所有者权 益的金额 - 4.其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 439,265.95 -439,265.95 - 1.提取盈余公积 439,265.95 -439,265.95 - 2.提取一般风险准备 - 3.对所有者（或股东）的 分配 - 4.其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - 1.资本公积转增资本（或 股本） - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - 5.其他综合收益结转留存 收益 - 6.其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - 1.本期提取 - 87 2.本期使用 - （六）其他 四、本年期末余额 60,480,000.00 - - - 205,291.71 - 292,935.16 - 7,246,210.88 17,731,898.01 85,956,335.76 项目 2020 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期 末余额 21,600,000.00 10,141,291.71 292,935.16 6,213,967.18 37,385,704.65 75,633,898.70 加：会计政 策变更 - 前期差 错更正 -261,804.52 -2,356,240.64 -2,618,045.16 其他 - 二、本年期 初余额 21,600,000.00 - - - 10,141,291.71 - 292,935.16 - 5,952,162.66 35,029,464.01 73,015,853.54 三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列） 38,880,000.00 - - - -9,936,000.00 - - - 854,782.27 - 21,250,959.55 8,547,822.72 （一）综合 收益总额 - 8,547,822.72 8,547,822.72 88 （二）所有 者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - 1.股东投入 的普通股 2.其他权益 工具持有者 投入资本 3.股份支付 计入所有者 权益的金额 4.其他 （三）利润 分配 28,944,000.00 - - - - - - - 854,782.27 - 29,798,782.27 1.提取盈余 公积 854,782.27 -854,782.27 2.提取一般 风险准备 3.对所有者 （或股东） 的分配 28,944,000.00 - 28,944,000.00 4.其他 （四）所有 者权益内部 结转 9,936,000.00 - - - -9,936,000.00 - - - - - 1.资本公积 9,936,000.00 -9,936,000.00 89 转增资本 （或股本） 2.盈余公积 转增资本 （或股本） 3.盈余公积 弥补亏损 4.设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5.其他综合 收益结转留 存收益 6.其他 - - - - - - - - - - - （五）专项 储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期 末余额 60,480,000.00 - - - 205,291.71 - 292,935.16 - 6,806,944.93 13,778,504.46 81,563,676.26 90 三、 财务报表附注 赛富电力集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 1. 公司概况 赛富电力集团股份有限公司（以下简称本公司或公司），于 2007 年 4 月在广西壮族自 治区南宁市工商行政管理局注册成立，统一社会信用代码为 91450100799722345N，注册资 本人民币 6048 万元。现公司总部的经营地址为中国（广西）自由贸易试验区南宁片区五象 大道西段 665 号南宁五象新区环球金融中心项目 T1 总部办公楼第二十层第 2001、2002 号。 法定代表人梁树乐。 本公司前身为原广西赛富电力股份有限公司, 2016 年 1 月 1 日在该公司基础上改组为 股份有限公司，原注册资本为人民币 1600 万元，股本总数 1600 万股，公司股票面值为每 股人民币 1 元。 2017 年 3 月 2 日，本公司股票在全国中小企业股份转让系统正式挂牌交易，股票代码 为 870812，证券简称为“赛富电力”。 根据本公司于 2017 年 4 月召开的 2017 年第二次临时股东大会决议，本公司向自然人 投资者曹和太定向发行人民币普通股 460 万股，增发后，注册资本增至 2060 万元，股本总 数为 2060 万股。 根据本公司于 2019 年 9 月召开的 2019 年第六次临时股东大会决议，本公司向控股股 东伍文生定向发行人民币普通股 100 万股，增发后，注册资本增至 2160 万元，股本总数为 2160 万股。 根据本公司于 2020 年 5 月召开的 2019 年年度股东大会决议，本公司以当年 5 月 29 日 91 股本 2160 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 1.34 股，每 10 股由资本公积转增 4.60 股，共计派送红股 2,894.40 万股，转增 993.6 万股，并于 2020 年度实施。转增后，注册 资本增至人民币 6048 万元。 公司主要的经营活动为电力工程勘察、设计、施工、电网规划设计相关的咨询和技术支 持服务、输变电工程专业承包。 财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 4 月 25 日决议批准报 出。 2. 合并财务报表范围及变化 本公司本期纳入合并范围的子公司合计 5 家，其中本年新增 2 家，本年无减少的子公 司，具体请参阅“附注六、合并范围的变动”和“附注七、在其他主体中的权益” 二、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指 南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国 证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 2. 持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经 营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计 准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 92 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策 不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的 账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值 之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本 溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值 计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则 统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公 司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额， 确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的 差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进 行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确 认为合并当期损益。 通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。 93 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入 权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6. 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决 权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化 主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回 报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体 （含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是 指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也 称为特殊目的主体）。 （2）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则 的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、 经营成果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资 产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （4）报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 94 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关 项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最 终控制方开始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并 利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金 流量表。 （5）合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减 项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将 长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 95 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积， 也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属 于母公司所有者的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所 属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产 或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交 易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母 公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按 照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益” 之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出 售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配 抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享 有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 （6）特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取 得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购 买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资 本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与 达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之 96 和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足 冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有 投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值 的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权 之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损 益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增 投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有 的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转 为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产 生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购 买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表 中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整 留存收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报 表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对 97 价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转 入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合 收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前 的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长 期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司 处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所 处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控 制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每 一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综 合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为 “一揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权 比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资 产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额 98 之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足 冲减的，调整留存收益。 7. 现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是 指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。 8. 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融 负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债， 且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认 新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止 原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资 产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易 日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 （2）金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征， 将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管 理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后 99 的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其 初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票 据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类： ①以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期 产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资 产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值 产生的利得或损失，均计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金 融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除 减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综 合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际 利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他 综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此 类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 100 （3）金融负债的分类与计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市 场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。 金融负债的后续计量取决于其分类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行 后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本 公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动 引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。 ②贷款承诺及财务担保合同负债 贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款 的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。 财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照 依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确 定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 ③以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则 该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融 资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该 工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持 有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的 101 金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规 定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于 可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合 同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变 量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融 负债。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进 行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为 一项负债。 除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时 转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用 金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且 其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存 在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生 工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或 后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础 确认损失准备。 ①预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取 的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 102 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事 件而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计 存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损 失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行 计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未 发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个 存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确 认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减 值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面 余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本 公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其 他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损 失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应 收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失 的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、 合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的 依据如下： 应收票据确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 103 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 账龄组合 应收账款组合 2 关联方组合 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用 损失。 其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 应收利息 其他应收款组合 2 应收股利 其他应收款组合 3 应收押金、保证金 其他应收款组合 4 应收代垫款 其他应收款组合 5 应收关联方款项 其他应收款组合 6 应收其他款项 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。 合同资产确定组合的依据如下： 合同资产组合 1 已履约未完工资产 合同资产组合 2 未到期质保金 对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 ②具有较低的信用风险 104 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 ③信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始 确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的 相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状 况的不利变化； C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境 是否发生显著不利变化； D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。 这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或 修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他 变更； G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是 否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融 工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除 105 非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定 的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 ④已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不 利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产 已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期 等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下 都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导 致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生 信用损失的事实。 ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计 量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入 当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列 示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其 他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 ⑥核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该 金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公 司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （6）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并 106 承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确 认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能 力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对 此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的 实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和 计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之 和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一 部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期 损益： A.终止确认部分在终止确认日的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》 第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金 融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 107 认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报 酬的程度。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金 融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确 认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进 行抵销。 （8）金融工具公允价值的确定方法 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、9。 9. 公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司 以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产 或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场， 是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相 108 关负债的市场。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益 的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使 用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术 相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理 性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市 场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的 假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场 参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值， 其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取 得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值 外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可 观察输入值。 10. 存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、合同履约成本、周转 材料等。 （2）发出存货的计价方法 109 本公司存货发出时采用个别计价法计价。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货 跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资 产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销 售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有 存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基 础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下 降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌 价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类 别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复， 并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （5）周转材料的摊销方法 低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。 11. 合同资产及合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同 110 负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝 之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提 供服务的义务列示为合同负债。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、8。 合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以 净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目 中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中 列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。 12. 合同成本 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一 项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。 ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 ③该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资 产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销； 但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债： ①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准 备情况下该资产在转回日的账面价值。 111 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在 “存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流 动资产”项目中列示。 确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在 “其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其 他非流动资产”项目中列示。 13. 长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营 企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有 参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才 能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判 断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在 两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在 共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响 时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期 可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发 行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决 权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参 与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： 112 A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让 的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益； B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生 或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用，于发生时计入当期损益。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规 定确定其投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本； C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资 产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资 成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同 时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资 产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额， 计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 113 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合 营企业的长期股权投资采用权益法核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资 单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股 权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被 投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权 投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投 资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公 司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公 司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交 易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投 资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差 额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合 收益中转出，计入留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 114 剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之 间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采 用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、18。 14. 固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单 位价值较高的有形资产。 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资 产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产 的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率 （%） 房屋及建筑物 平均年限法 根据预计使用年限与租赁土 地剩余租赁期限熟短确定 机器设备 平均年限法 3-10 5 31.67-950 运输设备 平均年限法 4 5 23.75 电子设备及其他 平均年限法 3-5 5 31.67- 19.00 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿 115 命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 15. 在建工程 （1）在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发 生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及 占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将 在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资 产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价 值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后， 再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 16. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满 足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借 款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 116 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息 金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 17. 无形资产 （1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 计算机软件 5 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复 核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对 于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用 寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直 线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预 计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计 金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资 产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在 无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产 117 的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并 在预计使用年限内系统合理摊销。 （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形 资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 （4）开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18. 长期资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等 （存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估 计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产 和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组 的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 118 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回 金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 19. 长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上 的各项费用。 本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下： 项 目 摊销年限 租入的固定资产的装修费 在租赁期内进行摊销 保险费 在保险期间进行摊销 20. 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报 酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提 供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付 职工薪酬”项目。 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成 本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和 职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积 119 金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺 勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际 发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支 付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务 期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴 存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根 据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司 债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。 120 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额 以折现后的金额计量应付职工薪酬。 21. 预计负债 （1）预计负债的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最 佳估计数对该账面价值进行调整。 22. 收入确认原则和计量方法 （1）一般原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经 济利益的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相 关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单 项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第 121 三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能 发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入 极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将 根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同 对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间 隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履 约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有 权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但 是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进 度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发 生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在 判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权； ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品； ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所 有权上的主要风险和报酬； ⑤客户已接受该商品。 质保义务 根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。 122 对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计 准则第 13 号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准 之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提 供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证， 并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合 既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证 期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。 主要责任人与代理人 本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从 事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够 控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本 公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收 或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比 例等确定。 应付客户对价 合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服 务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对 价二者孰晚的时点冲减当期收入。 客户未行使的合同权利 本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履 约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同 权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合 同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约 义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。 合同变更 本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时： ①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新 123 增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理； ②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让 的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与 合同变更部分合并为新合同进行会计处理； ③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让 的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计 处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。 （2）具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： ① 电力工程勘察设计服务 本公司电力工程勘察设计服务包括前期可行性研究技术服务和电力勘察设计服务。 A.前期可行性研究技术服务 本公司与客户签订工程项目前期技术服务合同，在完成前期可行性研究编制工作，将可 行性研究成果送审，并取得客户认可后视为完成单项履约义务，根据前期技术服务合同补 充协议核定的最终价格开具发票与客户结算。由于在履约过程中所产出的商品具有不可替 代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，因此，本 公司将前期可行性研究技术服务作为在某一时段内履行的履约义务，按产出法确定履约进 度，并依据履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。履约进度按已完成的合同工 作量占合同预计总工作量的比例确定。 B.电力勘察设计服务 本公司与客户签订工程项目勘察设计合同，公司根据阶段性成果的交付、业主审查完 成、行政主管部门或业主正式批复及交工验收完成等外部书面文件作为依据，向客户开具 发票并结算。本公司将电力工程勘察设计服务作为一项单项履约义务，由于在履约过程中 所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履 约部分收取款项，因此，本公司将电力工程勘察设计服务作为在某一时段内履行的履约义 务，按产出法确定履约进度，在向客户交付阶段性工作成果并获取委托方出具的确认证明 文件确认收入；对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的， 124 按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 ② 电力工程总承包服务 本公司与客户之间提供总承包服务的合同主要属于在某一时段内履行的履约义务，由 于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约 义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司根据工程承包项目的 合同预算，对于合同预计总收入、合同预计总成本作出合理估计后，以委托方所确认的工程 结算单、项目验收等文件作为依据，按实际完成的工作量占预计总工作量的比例确定履约 进度并确认收入。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补 偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 23. 政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本公司能够满足政府补助所附条件； ②本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 （3）政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的 方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿 命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置 当期的损益。 ②与收益相关的政府补助 125 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常 活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ③政策性优惠贷款贴息 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关 借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于 其他情况的，直接计入当期损益。 24. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和 计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债 进行折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影 响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本 126 公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额 为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差 异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账 面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响， 并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税 负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税 的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； 127 B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所 得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并 中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者 权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允 价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错 更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在 初始确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣 暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应 纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少 当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实 现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期 损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资 128 产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产 负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用， 但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费 用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及 由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期 间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分 的所得税影响应直接计入所有者权益。 25. 租赁 自 2021 年 1 月 1 日起适用 （1）租赁的识别 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一 定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租 赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中 的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权 在该使用期间主导已识别资产的使用。 （2）单独租赁的识别 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会 计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：① 承 租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资产与合同 中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。 （3）本公司作为承租人的会计处理方法 在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为 短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司 转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。 对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁 129 付款额计入相关资产成本或当期损益。 除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确 认使用权资产和租赁负债。 ①使用权资产 使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括： • 租赁负债的初始计量金额； • 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激 励相关金额； • 承租人发生的初始直接费用； • 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条 款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成 本进行确认和计量，详见附注三、21。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存 货成本。 使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租 赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率 确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。 各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 租赁期 0 土地使用权 年限平均法 租赁期 0 ②租赁负债 租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付 款额包括以下五项内容: • 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； 130 • 取决于指数或比率的可变租赁付款额； • 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权； • 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选 择权； • 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。 计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用 公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在 租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未 纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估 结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负 债，并相应调整使用权资产的账面价值。 （4）本公司作为出租人的会计处理方法 在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬 的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。 ①经营租赁 本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直 接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公 司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损 益。 ②融资租赁 在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁 收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。 本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 131 （5）租赁变更的会计处理 ①租赁变更作为一项单独租赁 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会 计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加 的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 ②租赁变更未作为一项单独租赁 A.本公司作为承租人 在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付 款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期 间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更 生效日的增量借款利率作为折现率。 就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理： • 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部 分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益； • 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。 B.本公司作为出租人 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变 更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后 的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司 自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁 投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为 融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。 以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于 2020 年度及以前 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此 之外的均为经营租赁。 132 （1）经营租赁的会计处理方法 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直 线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在 不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金 费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中 扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出 租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他 合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司 按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确 认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期 收益。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与 最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进 行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期 间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以 租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否 能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与 初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时 记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的 133 差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。 26. 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 执行新租赁准则 2018 年 12 月 7 日，财政部发布了《企业会计准则第 21 号——租赁》（以下简称“新租 赁准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行调整， 详见附注三、25。 对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁 或者包含租赁。 对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合 同是否为租赁或者包含租赁。 ①本公司作为承租人 本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即 2021 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整： A.对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资 租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债； B.对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执 行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等 的金额及预付租金进行必要调整计量使用权资产。 C.在首次执行日，本公司按照附注三、18，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计 处理。 本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，未确认使 用权资产和租赁负债。除此之外，本公司对于首次执行日前的经营租赁，采用下列一项或多 项简化处理： • 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理; 134 • 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； • 使用权资产的计量不包含初始直接费用； • 存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使 及其他最新情况确定租赁期； • 作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第 13 号——或有事 项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计 入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产； • 首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 ②本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司作为转 租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估并做出分 类。除此之外，本公司未对作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，而是自首次执行日起 按照新租赁准则进行会计处理。 因执行新租赁准则，本公司合并财务报表相应调整 2021 年 1 月 1 日使用权资产 5,290,169.69 元、租赁负债 4,577,034.37 元，一年内到期的非流动负债 713,135.32 元。 相关调整不影响本公司合并财务报表中归属于母公司股东权益。本公司母公司财务报表相 应调整 2021 年 1 月 1 日使用权资产 5,290,169.69 元、租赁负债 4,577,034.37 元，一年内 到期的非流动负债 713,135.32 元。相关调整不影响本公司母公司财务报表中股东权益。 于 2021 年 1 月 1 日，本公司及母公司将原租赁准则下披露重大经营租赁尚未支付的最 低经营租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下： 项 目 本公司 母公司 2020 年 12 月 31 日重大经营租赁最低租赁付款 额 6,233,141.13 6,233,141.13 减：采用简化处理的最低租赁付款额 184,789.88 184,789.88 其中：短期租赁 120,111.13 120,111.13 2021 年 1 月 1 日新租赁准则下最低租赁付款额 5,928,240.12 5,928,240.12 2021 年 1 月 1 日增量借款利率加权平均值 4.65% 4.65% 2021 年 1 月 1 日租赁负债 5,290,169.69 5,290,169.69 列示为： 135 一年内到期的非流动负债 713,135.32 713,135.32 租赁负债 4,577,034.37 4,577,034.37 上述会计政策变更分别经本公司于 2022 年 4 月 6 日召开的 2022 年第三次临时股东大 会会议批准。 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 （3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 单位:元币种:人民币 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 使用权资产 不适用 5,290,169.69 5,290,169.69 租赁负债 不适用 4,577,034.37 4,577,034.37 一年内到期的非流动负债 12,523,261.99 13,236,397.31 713,135.32 母公司资产负债表 单位:元币种:人民币 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 使用权资产 不适用 5,290,169.69 5,290,169.69 租赁负债 不适用 4,577,034.37 4,577,034.37 一年内到期的非流动负债 12,523,261.99 13,236,397.31 713,135.32 各项目调整情况说明： 注 1、使用权资产、租赁负债、一年内到期的非流动负债 于 2021 年 1 月 1 日，对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行日前增量借 款利率折现后的现值计量租赁负债，金额为 5,290,169.69 元，其中将于一年内到期的金额 713,135.32 元重分类至一年内到期的非流动负债。本公司按照与租赁负债相等的金额，并 根据每项租赁按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值计量使用权资产，金 额为 5,290,169.69 元。 四、税项 136 1. 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税收入 6%、9%、13% 城市维护建设税 应缴的流转税税额 7% 教育费附加 应缴的流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴的流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 本公司存在执行不同企业所得税纳税主体，具体情况如下： 纳税主体名称 所得税税率 赛富电力集团股份有限公司 15% 海南赛富智能电力科技有限公司 25% 赛富电力设计有限公司 25% 广西赛富综合能源服务有限公司 25% 广西赛富电力工程有限公司 25% 广西赛富电力科学研究有限公司 25% 2. 税收优惠 （1）根据最新的《西部地区鼓励类产业目录(2014)》 (国家发展和改革委员会第 15 号令)以及财政部公告 2020 年第 23 号《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部 大开发企业所得税政策的公告》规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在 西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。鼓励类产业企业是指以《西部 地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 60%以上的企业。 （2）根据桂发改工业函[2013]652 号文件，公司主营业务符合《产业结构调整指导目 录（2011 年本）》鼓励类第三十二条第 3 款：“工程咨询服务（包括规划编制与咨询、投 资机会研究、可行性研究、评估咨询、工程勘察设计、招标代理、工程和设备监理、工程项 目管理等）”的规定，按 15%的税率征收企业所得税。 （3）公司于 2020 年 12 月 3 日取得高新技术企业证书（证书编号 GR202045000970）， 认定有效期为 3 年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业 认定后三年内，所得税税率减按 15％征收。 2、地方水利建设基金 137 根据《广西壮族自治区财政厅关于地方水利建设基金有关政策的通知》（桂财税 [2021]10 号），2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日(所属期)免征地方水利建设基金， 2021 年 7 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日(所属期)减半征收地方水利建设基金。 五、合并财务报表项目注释 1. 货币资金 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 库存现金 6.48 5,065.47 银行存款 18,291,446.80 26,140,139.00 其他货币资金 770,266.07 1,811,766.40 合计 19,061,719.35 27,956,970.87 其他货币资金中 716,777.42 元系本公司向银行申请开具履约保函存入的保证金。除此 之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款 项。 2. 应收票据 （1）分类列示 种 类 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 900,000.00 45,000.00 855,000.00 商业承兑汇票 691,055.45 375,298.77 315,756.68 475,304.00 23,765.20 451,538.80 合计 691,055.45 375,298.77 315,756.68 1,375,304.00 68,765.20 1,306,538.80 （2）按坏账计提方法分类披露 类 别 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 358,680.00 51.90 358,680.00 100.00 1. 广西彬晖置业有限公司 20,000.00 2.89 20,000.00 100.00 2. 柳州恒大房地产开发有限公 司 40,900.00 5.92 40,900.00 100.00 3. 柳州山水韵和置业有限公司 55,500.00 8.03 55,500.00 100.00 4. 柳州市兆福地产置业有限公 司 45,900.00 6.64 45,900.00 100.00 138 5. 钦州金棕榈商贸城投资开发 有限责任公司 97,200.00 14.07 97,200.00 100.00 6．北海福达投资有限公司 99,180.00 14.35 99,180.00 100.00 按组合计提坏账准备 332,375.45 48.10 16,618.77 5.00 315,756.68 1.商业承兑汇票 332,375.45 48.10 16,618.77 5.00 合计 691,055.45 100.00 375,298.77 54.31 315,756.68 （续上表） 类 别 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按组合计提坏账准备 1,375,304.00 100.00 68,765.20 5.00 1,306,538.80 1.银行承兑汇票 900,000.00 65.44 45,000.00 5.00 855,000.00 2.商业承兑汇票 475,304.00 34.56 23,765.20 5.00 451,538.80 合计 1,375,304.00 100.00 68,765.20 5.00 1,306,538.80 坏账准备计提的具体说明： ①按单项计提坏账准备的说明：截至 2021 年 12 月 31 日，广西彬晖置业有限公司等 6 家债务单位因经营不善，财务指标恶化，还款能力大幅下降，本公司预计款项难以收回，因 此对以上 6 家债务单位应收票据全额计提坏账准备。 ②按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、8。 （3）本期坏账准备的变动情况 类 别 2020 年 12 月 31 日 本期变动金额 2021 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提的应收票据 358,680.00 358,680.00 银行承兑汇票 45,000.00 45,000.00 商业承兑汇票 23,765.20 7,146.43 16,618.77 合计 68,765.20 358,680.00 52,146.43 375,298.77 3. 应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 1 年以内 44,770,697.31 32,120,920.37 1 至 2 年 3,102,808.23 3,537,682.87 2 至 3 年 1,488,085.67 167,680.42 139 3 至 4 年 23,630.00 550,040.96 4 至 5 年 239,189.56 5,400.00 5 年以上 924,421.02 963,869.46 小计 50,548,831.79 37,345,594.08 减：坏账准备 4,122,829.06 3,253,328.37 合计 46,426,002.73 34,092,265.71 （2）按坏账计提方法分类披露 类 别 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按组合计提坏账准备 50,548,831.79 100.00 4,122,829.06 8.16 46,426,002.73 1.账龄组合 50,548,831.79 100.00 4,122,829.06 8.16 46,426,002.73 合计 50,548,831.79 100.00 4,122,829.06 8.16 46,426,002.73 （续上表） 类 别 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按组合计提坏账准备 37,345,594.08 100.00 3,253,328.37 8.71 34,092,265.71 1.账龄组合 37,345,594.08 100.00 3,253,328.37 8.71 34,092,265.71 合计 37,345,594.08 100.00 3,253,328.37 8.71 34,092,265.71 坏账准备计提的具体说明： ①于 2021 年 12 月 31 日，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 账面余额 坏账准备 计提比 例 （%） 1 年以内 44,770,697.31 2,238,534.87 5.00 32,120,920.37 1,606,046.02 5.00 1-2 年 3,102,808.23 310,280.82 10.00 3,537,682.87 353,768.29 10.00 2-3 年 1,488,085.67 446,425.70 30.00 167,680.42 50,304.12 30.00 3-4 年 23,630.00 11,815.00 50.00 550,040.96 275,020.48 50.00 4-5 年 239,189.56 191,351.65 80.00 5,400.00 4,320.00 80.00 5 年以上 924,421.02 924,421.02 100.00 963,869.46 963,869.46 100.00 合计 50,548,831.79 4,122,829.06 8.16 37,345,594.08 3,253,328.37 8.71 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、8。 140 （3）本期坏账准备的变动情况 类 别 2020 年 12 月 31 日 本期变动金额 2021 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 3,253,328.37 869,620.29 119.60 4,122,829.06 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 余额 占应收账款余额 的比例（%） 坏账准备余额 广东电网有限责任公司汕头供电局 5,100,692.00 10.09 255,034.60 广西新电力投资集团有限责任公司 4,439,368.78 8.78 221,968.44 广西电网有限责任公司河池供电局 4,209,805.07 8.33 210,490.25 广西电网有限责任公司百色供电局 3,748,860.25 7.42 187,443.01 广西电网有限责任公司桂林供电局 3,354,140.63 6.64 167,707.03 合计 20,852,866.73 41.26 1,042,643.33 4. 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 712,462.10 65.31 919,525.20 94.84 1 至 2 年 328,461.80 30.11 50,000.00 5.16 2 至 3 年 50,000.00 4.58 合计 1,090,923.90 100.00 969,525.20 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 2021 年 12 月 31 日余额 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) 广东汇茂电气股份有限公司 328,461.80 30.11 广西九瑞贸易有限公司 215,642.07 19.77 广西广贵物资有限公司 203,642.67 18.67 广西南宁创博商贸有限公司 121,500.00 11.14 广西茂通新材料有限公司 55,329.00 5.07 合计 924,575.54 84.76 5. 其他应收款 （1）分类列示 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 其他应收款 6,340,576.28 5,678,689.17 141 （2）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 1 年以内 4,767,461.93 2,699,749.68 1 至 2 年 1,098,245.26 2,789,134.95 2 至 3 年 2,545,466.78 1,214,793.81 3 至 4 年 139,319.59 1,226,688.66 4 至 5 年 154,779.00 265,554.02 5 年以上 79,436.00 130,672.00 小计 8,784,708.56 8,326,593.12 减：坏账准备 2,444,132.28 2,647,903.95 合计 6,340,576.28 5,678,689.17 ②按款项性质分类情况 款项性质 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 代垫款项 212,664.16 51,887.03 保证金、押金 6,078,071.55 5,280,397.60 逾期投资款 1,018,650.68 1,018,650.68 逾期借款 1,050,249.35 1,050,249.35 职工暂借款 314,296.82 752,549.50 其他 110,776.00 172,858.96 小计 8,784,708.56 8,326,593.12 减：坏账准备 2,444,132.28 2,647,903.95 合计 6,340,576.28 5,678,689.17 ③坏账准备的变动情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2020 年 12 月 31 日余额 1,629,253.27 1,018,650.68 2,647,903.95 2020 年 12 月 31 日余额在 本期 — — — — --转入第三阶段 -111,024.94 111,024.94 本期计提 700.67 577,500.61 578,201.28 本期转回 781,972.95 781,972.95 2021 年 12 月 31 日余额 736,956.05 1,707,176.23 2,444,132.28 ④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 142 单位名称 款项的 性质 2021 年 12 月 31 日余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 广西路建工程集团有限公司 保证金 1,928,186.37 1 年以内 21.95 96,409.32 深圳九诺信息有限公司 借款 1,050,249.35 2-3 年 11.96 623,112.94 广和投资有限公司 投资款 1,018,650.68 2-4 年 11.60 1,018,650.68 广西新电力投资集团有限责 任公司 保证金 662,573.12 1-3 年 7.54 87,990.11 深圳市华富通投资担保有限 公司 保证金 600,000.00 2-3 年 6.83 60,000.00 合计 5,259,659.52 59.88 1,886,163.05 6. 存货 （1）存货分类 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 账面余额 存货跌价 准备或合 同履约成 本减值准 备 账面价值 账面余额 存货跌价 准备或合 同履约成 本减值准 备 账面价值 周转材料 668,524.00 668,524.00 合同履约成本 11,687,172. 21 11,687,172. 21 15,276,083.0 1 15,276,083. 01 合计 12,355,696. 21 12,355,696. 21 15,276,083.0 1 15,276,083. 01 7. 合同资产 （1）合同资产情况 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 已完工未 结算资产 23,629,893. 46 1,181,494. 68 22,448,398. 78 21,157,687. 73 1,057,884. 39 20,099,803. 34 （2）按合同资产减值准备计提方法分类披露 类 别 2021 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 整个存续期 预期信用损 失率(%) 按组合计提减值准备 23,629,893. 46 100.00 1,181,494. 68 5.00 22,448,398. 78 143 已完工未结算资产 23,629,893. 46 100.00 1,181,494. 68 5.00 22,448,398. 78 合计 23,629,893. 46 100.00 1,181,494. 68 5.00 22,448,398. 78 （续上表） 类 别 2020 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 整个存续期 预期信用损 失率(%) 按组合计提减值准备 21,157,687. 73 100.00 1,057,884. 39 5.00 20,099,803. 34 已完工未结算资产 21,157,687. 73 100.00 1,057,884. 39 5.00 20,099,803. 34 合计 21,157,687. 73 100.00 1,057,884. 39 5.00 20,099,803. 34 （3）合同资产减值准备变动情况 项 目 2020 年 12 月 31 日 本期计提 本期转回 本期转销 /核销 2021 年 12 月 31 日 已完工未结算资产 1,057,884.39 123,610.2 9 1,181,494.68 8. 其他流动资产 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 增值税借方余额重分类 346,798.52 47,803.47 预缴企业所得税 42,838.16 48,235.33 预付技术服务费 122,436.95 合计 389,636.68 218,475.75 9. 其他权益工具投资 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 非上市权益工具投资 14,873,923.80 14,873,923.80 说明：（1）本公司持有广西桂林漓江农村合作银行的股权共 8,263,291.00 股，持股 比例为 1.24%，本公司对被投资单位不构成控制、共同控制及重大影响，本公司将上述 股权投资指定为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”。 （2）本公司将持有广西桂林漓江农村合作银行全部股权作为 2021 年 11 月 20 日与广 西漓江农村合作银行甘棠支行银行签订的 1250 万元借款的质押物，该笔借款合同约 144 定的借款期限为 2021 年 11 月 20 日至 2024 年 11 月 19 日。 10. 固定资产 （1）分类列示 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 固定资产 13,190,259.56 1,524,361.81 （2）固定资产 ①固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及 其他 合计 一、账面原值： 1.2020 年 12 月 31 日 709,207.08 1,743,493.4 4 2,211,902.8 0 4,664,603.3 2 2.本期增加金额 4,559,732.37 1,605,489.8 1 4,683,603.0 7 1,934,059.7 3 12,782,884. 98 （1）购置 3,720.00 3,489,855.8 0 663,964.73 4,157,540.5 3 （2）在建工程转入 4,559,732.37 1,601,769.8 1 1,193,747.2 7 1,270,095.0 0 8,625,344.4 5 3.本期减少金额 327,573.37 327,573.37 （1）处置或报废 327,573.37 327,573.37 4.2021 年 12 月 31 日 4,559,732.37 2,314,696.8 9 6,427,096.5 1 3,818,389.1 6 17,119,914. 93 二、累计折旧 1.2020 年 12 月 31 日 605,370.73 994,213.21 1,540,657.5 7 3,140,241.5 1 2.本期增加金额 15,434.32 28,095.22 671,010.71 387,373.21 1,101,913.4 6 （1）计提 15,434.32 28,095.22 671,010.71 387,373.21 1,101,913.4 6 3.本期减少金额 312,499.60 312,499.60 （1）处置或报废 312,499.60 312,499.60 4.2021 年 12 月 31 日 15,434.32 633,465.95 1,665,223.9 2 1,615,531.1 8 3,929,655.3 7 三、固定资产账面价值 1.2021 年 12 月 31 日账 面价值 4,544,298.05 1,681,230.9 4 4,761,872.5 9 2,202,857.9 8 13,190,259. 56 2.2020 年 12 月 31 日账 面价值 103,836.35 749,280.23 671,245.23 1,524,361.8 1 11. 使用权资产 145 项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合计 一、账面原值： 1.2020 年 12 月 31 日 — — — 会计政策变更 5,290,169.69 5,290,169.69 2021 年 1 月 1 日 5,290,169.69 5,290,169.69 2.本期增加金额 2,242,776.57 4,206,020.55 6,448,797.12 3.本期减少金额 4.2021 年 12 月 31 日 7,532,946.26 4,206,020.55 11,738,966.81 二、累计折旧 1.2020 年 12 月 31 日 — — — 会计政策变更 2021 年 1 月 1 日 2.本期增加金额 1,314,607.83 279,412.71 1,594,020.54 3.本期减少金额 4.2021 年 12 月 31 日 1,314,607.83 279,412.71 1,594,020.54 三、账面价值 1.2021 年 12 月 31 日账面价值 6,218,338.43 3,926,607.84 10,144,946.27 2.2021 年 1 月 1 日账面价值 5,290,169.69 5,290,169.69 说明：2021 年度使用权资产计提的折旧金额为 1,594,020.54 元，其中：计入营业成本 的折旧费用为 32,710.09 元，计入管理费用为 1,225,372.80 元，计入在建工程的折旧 费 用为 335,937.65 元。 12. 无形资产 （1）无形资产情况 项 目 计算机软件 一、账面原值 1.2020 年 12 月 31 日 1,113,696.54 2.本期增加金额 386,725.68 （1）购置 386,725.68 3.2021 年 12 月 31 日 1,500,422.22 二、累计摊销 1.2020 年 12 月 31 日 547,223.53 2.本期增加金额 224,490.00 （1）计提 224,490.00 3.2021 年 12 月 31 日 771,713.53 146 三、账面价值 1.2021 年 12 月 31 日账面价值 728,708.69 2.2020 年 12 月 31 日账面价值 566,473.01 13. 长期待摊费用 项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 本期摊销 其他减少 装修支出 1,071,869.77 3,140,801.44 411,920.56 3,800,750.65 保险费 210,000.00 36,650.94 173,349.06 合计 1,071,869.77 3,350,801.44 448,571.50 3,974,099.71 14. 递延所得税资产、递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 1,181,494.68 177,224.20 1,057,884.39 158,682.66 信用减值准备 6,941,559.44 1,041,233.92 5,969,997.53 895,499.63 未决诉讼 1,722,389.13 258,358.37 合计 8,123,054.12 1,218,458.12 8,750,271.05 1,312,540.66 （2）未经抵销的递延所得税负债 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 其他权益工具投资 公允价值变动 344,629.60 51,694.44 344,629.60 51,694.44 （3）未确认递延所得税资产明细 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 可抵扣亏损 718,246.09 981.75 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2025 年 872.17 981.75 2026 年 717,373.92 合计 718,246.09 981.75 15. 短期借款 147 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 保证借款 14,019,708.33 8,015,647.12 说明：（1）本公司从桂林银行股份有限公司南宁分行借款 600 万元，合同约定的借款 期限为 2021 年 1 月 14 日至 2022 年 1 月 13 日，由广西合纵电力中心(有限合伙)、曹太和、 伍文生、广西中小企业融资担保有限公司提供连带责任保证，并由董事伍文霞、股东诸葛晓 峰无偿提供房产给广西中小企业融资担保有限公司质押反担保。 （2）本公司从桂林银行股份有限公司南宁分行借款 800 万元，合同约定的借款期限为 2021 年 11 月 15 日至 2022 年 11 月 14 日，由广西合纵电力中心(有限合伙)、曹太和、伍文 生、广西中小企业融资担保有限公司提供连带责任保证，并由董事伍文霞、股东诸葛晓峰无 偿提供房产给广西中小企业融资担保有限公司质押反担保。 16. 应付账款 （1）按性质列示 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 应付货款 2,896,204.81 4,531,825.39 应付工程款 1,479,585.52 130,299.10 应付劳务费 4,554,089.73 570,462.45 应付技术服务费 2,816,547.44 3,967,075.86 应付设备款 570,000.00 其他 55,000.00 4,665.40 合计 12,371,427.50 9,204,328.20 （2）期末账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 2021 年 12 月 31 日 未偿还或未结转的原因 南宁地矿地质工程勘察院 1,420,212.00 涉及诉讼未结算 广西土木勘察检测治理有限公司 295,800.00 涉及纠纷未结算 广西光辉电力有限责任公司罗城分公司 225,696.18 尚未达到支付条件 合计 1,941,708.18 17. 合同负债 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 预收工程款 6,908,815.97 721,144.68 18. 应付职工薪酬 148 （1）应付职工薪酬列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 6,526,615.08 36,545,947. 52 36,600,674.66 6,471,887.94 二、离职后福利-设定提存计 划 3,304,722.7 4 3,304,722.74 合计 6,526,615.08 39,850,670. 26 39,905,397.40 6,471,887.94 （2）短期薪酬列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 6,485,003.08 32,630,107.51 32,698,557.65 6,416,552.94 二、职工福利费 987,944.12 987,944.12 三、社会保险费 1,728,417.54 1,728,417.54 其中：医疗保险费 1,563,764.42 1,563,764.42 工伤保险费 121,918.83 121,918.83 生育保险费 2,706.85 2,706.85 团体意外险 40,027.44 40,027.44 四、住房公积金 41,612.00 628,715.00 614,992.00 55,335.00 五、工会经费和职工教育经费 570,763.35 570,763.35 合计 6,526,615.08 36,545,947.52 36,600,674.66 6,471,887.94 （3）设定提存计划列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 离职后福利： 1.基本养老保险 3,203,963.80 3,203,963.80 2.失业保险费 100,758.94 100,758.94 合计 3,304,722.74 3,304,722.74 19. 应交税费 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 增值税 2,516,318.21 2,247,184.94 企业所得税 144,695.61 1,234,323.54 城市维护建设税 208,959.77 190,061.89 教育费附加 83,375.71 75,241.68 地方教育费附加 55,501.91 50,079.20 印花税 11,880.70 13,658.60 149 水利建设基金 20,602.95 合计 3,041,334.86 3,810,549.85 20. 其他应付款 （1）分类列示 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 其他应付款 933,558.62 766,126.11 （2）其他应付款 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 保证金 124,980.00 未付费用性质款项 409,290.98 550,624.11 劳务费 399,287.64 210,300.00 其他 5,202.00 合计 933,558.62 766,126.11 21. 一年内到期的非流动负债 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 一年内到期的长期借款 2,135.41 12,523,261.99 一年内到期的租赁负债 1,379,070.17 合计 1,381,205.58 12,523,261.99 22. 其他流动负债 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 待转销项税额 598,271.70 43,268.68 23. 长期借款 （1）长期借款分类 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2021 年利率区间 质押+保证借款 12,502,135.41 12,523,261.99 6.125% 小计 12,502,135.41 12,523,261.99 减：一年内到期的长期借款 2,135.41 12,523,261.99 合计 12,500,000.00 （2）长期借款分类的说明 150 本公司从广西灵川农村商业银行股份有限公司甘棠支行借款 1250 万元，合同约定 的借款期限为 2021 年 11 月 20 日至 2024 年 11 月 19 日，以本公司持有广西桂林漓江 农村合作银行 8,263,291.00 股股权作质押以及由广西合纵电力中心(有限合伙)、伍文 生、梁树乐、曹和太提供连带责任保证。 24. 租赁负债 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 租赁付款额 12,288,120.45 — 减：未确认融资费用 1,707,926.88 — 小计 10,580,193.57 — 减：一年内到期的租赁负债 1,379,070.17 — 合计 9,201,123.40 — 25. 预计负债 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 形成原因 未决诉讼 1,722,389.12 预提诉讼赔偿款 26. 股本 项 目 2020 年 12 月 31 日 本次增减变动（+、一） 2021 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 60,480,000.00 60,480,000.00 27. 资本公积 项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 资本溢价（股本溢 价） 205,291.71 205,291.71 28. 其他综合收益 项 目 2020 年 12 月 31 日 本期发生金额 2021 年 12 月 31 日 本期 所得 税前 发生 额 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减： 所得 税费 用 税后 归属 于母 公司 税后归 属于少 数股东 一、不能重分类进损 292,935.16 292,935.16 151 益的其他综合收益 其中：其他权益工具 投资公允价值变动 292,935.16 292,935.16 其他综合收益合计 292,935.16 292,935.16 29. 盈余公积 项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 法定盈余公积 6,806,944.93 439,265.95 7,246,210.88 本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润 10％ 提取法定盈余公积金。 30. 未分配利润 项 目 2021 年度 2020 年度 调整前上期末未分配利润 13,777,323.83 37,385,505.77 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减 －） -2,356,240.64 调整后期初未分配利润 13,777,323.83 35,029,265.13 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,517,582.79 8,546,840.97 减：提取法定盈余公积 439,265.95 854,782.27 转作股本的普通股股利 28,944,000.00 期末未分配利润 16,855,640.67 13,777,323.83 调整期初未分配利润明细：详见附注十四、1。 31. 营业收入及营业成本 项 目 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 108,097,364.52 74,649,233.56 114,708,583.79 81,558,851.91 其他业务 114,159.30 37,446.09 合计 108,211,523.82 74,686,679.65 114,708,583.79 81,558,851.91 主营业务收入按分解信息列示如下： 项 目 2021 年度 2020 年度 按产品类型分类 电力勘察设计 75,994,673.00 72,856,341.88 电力工程施工 31,183,863.80 28,299,880.43 152 商品销售 13,552,361.48 其他 918,827.72 合计 108,097,364.52 114,708,583.79 按收入确认时间分类 在某一时点确认收入 747,656.08 13,552,361.48 商品销售 13,552,361.48 其他 747,656.08 在某段时间确认收入 107,349,708.44 101,156,222.31 电力勘察设计 75,994,673.00 72,856,341.88 电力工程施工 31,183,863.80 28,299,880.43 其他 171,171.64 合计 108,097,364.52 114,708,583.79 32. 税金及附加 项 目 2021 年度 2020 年度 城市维护建设税 269,748.15 283,900.90 教育费附加 116,196.25 123,742.03 地方教育附加 77,464.17 82,494.69 车船使用税 33,294.45 33,100.00 印花税 51,359.40 60,110.70 水利建设基金 37,368.13 合计 585,430.55 583,348.32 33. 销售费用 项 目 2021 年度 2020 年度 职工薪酬 3,871,279.83 2,968,057.42 标书费 802,419.34 347,791.01 业务招待费 302,984.60 406,201.04 差旅费 189,157.08 215,083.56 交通费 71,291.21 49,664.33 汽油费 64,934.55 19,859.80 办公费 56,106.62 67,735.66 劳保用品 25,925.00 1,709.76 过路费 21,898.00 31,668.00 广告宣传费 102,239.62 其他 32,650.84 14,566.68 153 合计 5,438,647.07 4,224,576.88 34. 管理费用 项 目 2021 年度 2020 年度 职工薪酬 7,404,748.09 6,689,344.28 业务招待费 1,788,211.32 1,310,515.25 办公费 1,263,813.20 1,343,099.66 使用权资产折旧费 1,225,372.80 中介机构服务费 983,807.53 858,343.20 水电费 849,205.80 361,061.77 固定资产折旧费 635,037.61 367,912.77 短期租赁费用 579,426.11 1,159,507.81 差旅费 560,695.33 836,666.12 汽油费 522,693.01 546,971.81 装修费 411,920.56 177,524.79 维修费 254,717.63 211,006.62 过路费 227,449.93 233,592.50 低值易耗品 213,454.28 279,531.97 交通费 190,239.56 158,741.47 无形资产摊销 180,791.52 175,985.25 保险 137,542.75 142,391.82 物流运输费 126,613.06 72,381.52 其他 174,236.26 364,597.01 合计 17,729,976.35 15,289,175.62 35. 研发费用 项 目 2021 年度 2020 年度 人工费 3,258,425.05 1,480,160.23 材料费 328,706.19 折旧费 322,399.86 33,982.30 无形资产的摊销 43,698.48 15,990.64 其他 118,073.85 合计 3,953,229.58 1,648,207.02 36. 财务费用 154 项 目 2021 年度 2020 年度 利息支出 1,858,943.68 1,537,563.10 其中：租赁负债利息支出 433,968.77 — 减：利息收入 57,055.85 176,842.30 利息净支出 1,801,887.83 1,360,720.80 银行手续费 25,606.98 30,665.25 融资担保费 198,113.21 212,264.15 合 计 2,025,608.02 1,603,650.20 37. 其他收益 项 目 2021 年度 2020 年度 与资产相关/与收益相关 一、计入其他收益的政府补助 555,789.74 84,719.27 其中：直接计入当期损益的政府补助 555,789.74 84,719.27 与收益相关 二、其他与日常活动相关且计入其他收 益的项目 402,739.07 443,222.57 其中：个税扣缴税款手续费 28,124.10 进项税加计扣除 370,471.40 443,222.57 增值税减免 4,143.57 合计 958,528.81 527,941.84 38. 投资收益 项 目 2021 年度 2020 年度 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 61,638.62 261,152.41 处置交易性金融资产取得的投资收益 -6,981.13 6,823.60 合计 54,657.49 267,976.01 39. 信用减值损失 项 目 2021 年度 2020 年度 应收票据坏账损失 -306,533.57 -68,765.20 应收账款坏账损失 -869,620.29 2,090,940.14 其他应收款坏账损失 203,771.67 -1,011,930.72 合计 -972,382.19 1,010,244.22 40. 资产减值损失 项 目 2021 年度 2020 年度 一、合同资产减值损失 -123,610.29 -1,057,884.39 155 41. 资产处置收益 项 目 2021 年度 2020 年度 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工 程、生产性生物资产及无形资产的处置利得 或损失 11,121.35 其中：固定资产 11,121.35 合计 11,121.35 42. 营业外收入 （1）营业外收入明细 项 目 2021 年度 2020 年度 计入当期非经常性 损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 50,000.00 预计负债转回 722,389.12 722,389.12 其他 68.00 68.00 合计 722,457.12 50,000.00 722,457.12 （2）与企业日常活动无关的政府补助 补助项目 2021 年度 2020 年度 与资产相关/与收益相关 2019 年度江南区企业入规奖奖励金 50,000.00 与收益相关 43. 营业外支出 项 目 2021 年度 2020 年度 计入当期非经常性 损益的金额 公益性捐赠支出 110,000.00 160,000.00 110,000.00 非公益性捐赠支出 12,011.20 12,011.20 非流动资产毁损报废损失 24,725.49 45,291.16 24,725.49 罚款滞纳金支出 1,183.81 126.91 1,183.81 其他 2,272.45 120,000.00 2,272.45 合计 150,192.95 325,418.07 150,192.95 44. 所得税费用 （1）所得税费用的组成 项 目 2021 年度 2020 年度 当期所得税费用 669,745.26 1,724,059.86 递延所得税费用 94,082.54 13,853.97 156 合计 763,827.80 1,737,913.83 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2021 年度 2020 年度 利润总额 4,281,410.59 10,284,754.80 按法定/适用税率计算的所得税费用 642,211.59 1,542,713.21 子公司适用不同税率的影响 -71,726.43 -98.17 非应税收入的影响 -9,245.79 -39,172.86 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 479,604.67 433,791.23 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 -27.40 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 178,549.49 245.44 加计扣除项目 -455,538.33 -199,565.02 所得税费用 763,827.80 1,737,913.83 45. 其他综合收益 其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的调节 情况详见附注五、28 其他综合收益。 46. 现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2021 年度 2020 年度 押金、保证金等收到的现金 8,238,849.64 5,954,531.96 解冻银行存款收到的现金 3,500,000.00 600,000.00 政府补助及个税返还收到的现金 583,913.84 577,941.84 往来款收到的现金 867,921.92 257,869.07 租赁收入 129,000.00 活期存款利息收入 39,101.40 120,965.36 其他 1,101.25 合计 13,359,888.05 7,511,308.23 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2021 年度 2020 年度 支付短期租赁和低价值资产租赁 付款额 579,426.11 — 办公费、差旅费等 9,131,365.05 8,814,221.62 履约保证金、投标保证金等现金 9,516,033.27 4,439,633.81 157 支出 往来款 326,589.46 1,601,125.42 捐赠支出 122,011.20 160,000.00 手续费 25,606.98 30,665.25 罚款、滞纳金支出 1,183.81 126.91 合计 19,702,215.88 15,045,773.01 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 2021 年度 2020 年度 对外借款 9,991,000.00 8,046,500.00 借款利息收入 7,889.20 55,876.94 合计 9,998,889.20 8,102,376.94 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 2021 年度 2020 年度 对外借款 9,991,000.00 8,046,500.00 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2021 年度 2020 年度 关联方借款 4,260,710.16 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2021 年度 2020 年度 支付租赁负债的本金和利息 1,718,322.39 — 归还关联方的借款 4,260,710.16 租赁保证金 197,129.49 融资担保费 210,000.00 212,264.15 合计 6,386,162.04 212,264.15 47. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2021 年度 2020 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,517,582.79 8,546,840.97 加：资产减值准备 123,610.29 1,057,884.39 信用减值损失 972,382.19 -1,010,244.22 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧 1,101,913.46 417,706.51 158 使用权资产折旧 1,258,082.89 — 无形资产摊销 224,490.00 191,975.89 长期待摊费用摊销 448,571.50 177,524.79 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -11,121.35 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 24,725.49 45,291.16 财务费用（收益以“－”号填列） 2,057,056.89 1,749,827.25 投资损失（收益以“－”号填列） -54,657.49 -267,976.01 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 94,082.54 13,853.97 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,920,386.80 3,458,740.27 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,520,954.24 -15,350,829.94 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,610,848.63 1,797,529.04 经营活动产生的现金流量净额 6,778,121.74 817,002.72 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 — 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 18,344,941.93 22,737,882.48 减：现金的期初余额 22,737,882.48 27,246,498.19 现金及现金等价物净增加额 -4,392,940.55 -4,508,615.71 （2）现金和现金等价物构成情况 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 一、现金 18,344,941.93 22,737,882.48 其中：库存现金 6.48 5,065.47 可随时用于支付的银行存款 18,291,446.80 22,640,139.00 可随时用于支付的其他货币资金 53,488.65 92,678.01 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 18,344,941.93 22,737,882.48 48. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 2021 年 12 月 31 日账面价值 受限原因 货币资金 716,777.42 履约保证金 其他权益工具投资 14,873,923.80 质押借款 合计 15,590,701.22 / 159 49. 政府补助 与收益相关的政府补助： 项 目 金额 计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的金额 列报项目 高新企业认定奖励补助经费 210,000.00 210,000.00 其他收益 研发经费补助 300,000.00 300,000.00 其他收益 稳岗补贴 45,789.74 45,789.74 其他收益 合 计 555,789.74 555,789.74 50. 租赁 （1）本公司作为承租人 项 目 2021 年度金额 本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 869,590.24 租赁负债的利息费用 277,390.29 与租赁相关的总现金流出 2,643,451.93 （2）本公司作为出租人 ①经营租赁收入 项 目 2021 年度金额 租赁收入 114,159.30 六、合并范围的变更 本年度合并范围与上年相比，新增 2 家子公司，分别是广西赛富电力工程有限公司和 广西赛富电力科学研究有限公司，相关情况如下： 公司名称 持股比例 （%） 注册资本 （万 元） 广西赛富电力工程有限公司 100.00 2,000.00 广西赛富电力科学研究有限公司 100.00 5,000.00 七、在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 160 直接 间接 海南赛富智能电力 科技有限公司 海南 海南海口 电力工程设计 与施工 100.00 投资设立 赛富电力设计有限 公司 广西 广西南宁 建设工程勘察 设计与施工 100.00 投资设立 广西赛富综合能源 服务有限公司 广西 广西南宁 电气机械和器 材制造 100.00 投资设立 广西赛富电力工程 有限公司 广西 广西南宁 建设工程勘察 设计与施工 100.00 投资设立 广西赛富电力科学 研究有限公司 广西 广西桂林 业务培训 100.00 投资设立 八、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融 负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经 营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业 务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行 日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可 能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。 1. 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本 公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产等，这 些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。 本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高 信誉和资产状况，存在较低的信用风险。 对于应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产，本公司设定相关政策以控制信用风 险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素 诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记 录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期 等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 161 （1）信用风险显著增加判断标准 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增 加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外 成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、 外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的 金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日 发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著 增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性 标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。 （2）已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用 风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大 财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困 难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可 能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （3）预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别 以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包 括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担 保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失 率及违约风险敞口模型。 相关定义如下： 162 违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可 能性。 违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类 型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约 发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算； 违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司 应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻 性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失 的关键经济指标。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司 没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 41.25%（比较期： 50.37%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总 额的 59.87%（比较：46.98%）。 2. 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投 资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求， 以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司金融负债到期期限如下： 项 目 2021 年 12 月 31 日 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 短期借款 14,019,708.33 应付账款 12,371,427.50 其他应付款 933,558.62 一年内到期的非流动负债 1,381,205.58 长期借款 12,500,000.00 租赁负债 1,788,667.04 1,920,646.60 5,491,809.76 合计 28,705,900.03 1,788,667.04 14,420,646.60 5,491,809.76 163 （续上表） 项 目 2020 年 12 月 31 日 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 短期借款 8,015,647.12 应付账款 9,204,328.20 其他应付款 766,126.11 一年内到期的非流动负债 12,523,261.99 合计 30,509,363.42 3. 市场风险 （1）利率风险 本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金 流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的 市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以 及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生 重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 截至 2021 年 12 月 31 日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利 率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，本公司当年的净利润就会下降或增加 5.6 万元。 九、公允价值的披露 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所 属的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 2021 年 12 月 31 日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值： 项 目 2021 年 12 月 31 日公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 14,873,923.80 14,873,923.80 164 （一）其他权益工具投资 14,873,923.80 14,873,923.80 对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不 在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型 主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、 基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。 十、关联方及关联交易 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或 两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。 1. 本公司的母公司情况 母公司名称 公司性质 与本公司的关系 对本公司的持股 比例(%) 母公司对本公司的表 决权比例(%) 伍文生 自然人 控股股东 69.54 69.54 存在控制关系股东所持本公司股份及其变化： 股东名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本金额 比例% 股本金额 比例% 伍文生 42,056,200.00 69.54 42,056,200.00 69.54 2. 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 伍文生 董事 伍文霞 董事 梁树乐 董事、总经理、公司法人 孙上峰 董事、副总经理 王蕾 董事 彭颖 董事会秘书 熊顺华 董事、董事长助理 韦仕贤 董事、副总经理 崔灏 董事、财务负责人 唐命达 董事、董事长助理 165 李娟 独立董事 张旭娜 独立董事 禇楚 监事 梁敏和 监事 黎芸 监事 郭晓云 伍文生的母亲 高松 伍文生的妻子 苏延 公司股东，广西瑞友科技发展有限公司的控股股东及法定 代表人 诸葛晓峰 董事伍文霞的丈夫 伍镇鸿 公司广东分公司法定代表人，赛富公司股东广西合纵电力中 心（有限合伙）的股东 广东中金云网科技有限公司 伍镇鸿控制的企业 广西瑞友科技发展有限公司 实际控制人控制的企业 广西泰瑞投资有限公司 实际控制人控制的企业 广西卓尔科技发展有限公司 实际控制人控制的企业 桂林市桂能璟成房地产开发有限公司 控股股东母亲持股 49%（2021 年 3 月 3 日注销） 广州威程电力科技发展有限公司 公司高管配偶控制的企业,2020 年 3 月 4 日注销 广西万博典当有限公司 广西卓尔科技发展有限公司持股 20%、广西东海投资有限公 司持股 70% 广西东海投资有限公司 伍文生持股 7.75%，2020 年 6 月 30 日退股 桂林市万博小额贷款有限责任公司 东海投资持股 24.44%、伍文生持股 10%，2020 年 9 月 16 日 退股 4. 关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品、接受劳务情况 关 联 方 关联交易内容 2021 年度发生额 2020 年度发生额 广西瑞友科技发展有限公司 材料采购 726,085.00 2,431,441.86 （2）关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 2021 年度确认的租赁费 2020 年度确认的租赁费 伍文生 房屋租赁 61,060.37 28,571.43 诸葛晓峰 房屋租赁 19,800.00 说明：本公司执行新租赁准则后，从关联方租入资产确认租赁负债和使用权资产部分租 赁的租赁费为租赁负债的利息费用与使用权资产的当期折旧费的和。 （3）关联担保情况 166 本公司作为被担保方 担 保 方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 广西合纵电力中心(有限合 伙)、伍文生、梁树乐、曹和太 12,500,000.00 2021-11-20 2024-11-19 否 广西合纵电力中心(有限合 伙)、曹太和、伍文生 15,000,000.00 2019-11-12 2022-11-11 否 伍文霞、诸葛晓峰 15,000,000.00 2019-11-26 2022-11-25 否 （4）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 苏延 1,000,000.00 2021-11-11 2021-11-23 诸葛晓峰 3,260,710.16 2021-5-1 2021-12-31 拆出 广东中金云网科技有限公司 2,241,000.00 2021-1-22 2021-1-26 广东中金云网科技有限公司 5,750,000.00 2021-11-11 2021-11-20 （5）关键管理人员报酬 项 目 2021 年度发生额 2020 年度发生额 关键管理人员报酬 3,691,743.35 3,066,281.40 5. 关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 关联方 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 应付账款 广西瑞友科技发展有限公司 570,115.00 租赁负债 伍文生 85,213.74 十二、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 资产负债表日本公司存在的经营租赁承诺 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 资产负债表日后第 1 年 2,287,719.62 1,031,188.03 资产负债表日后第 2 年 2,162,949.54 1,372,591.07 资产负债表日后第 3 年 2,210,026.06 1,383,999.27 以后年度 6,080,172.08 2,437,969.90 合 计 12,740,867.30 6,225,748.27 167 2. 或有事项 资产负债表日存在的重要或有事项： （1）未决诉讼 ①南宁地矿地质工程勘察院诉本公司工程勘察合同纠纷案 2021 年 5 月 20 日，南宁地矿地质工程勘察院向南宁市良庆区人民法院起诉，请求本公 司支付“220KV 新山输变电工程等 18 个勘测项目《工程勘察技术合作合同》”项下广东省 汕头市 220KV 河浦变电站配套线路勘察费 942,000.00 元及逾期付款利息 422,638.40 元， 合计 1,364,638.40 元。本案已于 2021 年 9 月 15 日开庭审理，截至本财务报表批准报出之 日法院尚未作出判决。 ②本公司诉成都电力线路附件厂买卖合同纠纷案 2021 年 6 月 10 日，成都电力线路附件厂向四川省成都市武侯区人民法院起诉，请求本 公司依照 2018 年 5 月 11 日“福清通威惠金新能源有限公司分布式光伏发电项目工程”《买 卖合同》约定，支付货款 281,026.99 元，违约金 20,000.00 元，运费 11,452.00 元。2021 年 11 月 8 日，成都市武侯区人民法院作出一审判决，判令本公司支付货款 281,026.99 元， 违约金 20,000.00 元，运费 11,452.00 元。其后，本公司向成都市中级人民法院提出上诉， 成都市中级人民法院于 2022 年 3 月 11 日开庭审理，截至本财务报表批准报出之日尚未作 出二审审判决。 ③本公司诉福州亿力成机电设备有限公司、徐国剑买卖合同纠纷案 2021 年 4 月 4 日，福州亿力成机电设备有限公司向南宁市江南区人民法院起诉本公司 及徐国剑，请求本公司、徐国剑依据 2018 年 6 月 11 日签订的《材料购销合同》支付货款 169,148.83 元。2021 年 9 月 28 日，南宁市江南区人民法院作出一审判决，判令由本公司 支付货款 169,148.83 元。其后，本公司向南宁市中级人民法院提起上诉并提交徐国剑并非 贵公司履行《材料购销合同》的授权代表，南宁市中级人民法院决定二审进行书面审查，截 至本财务报表批准报出之日尚未作出二审判决。 （2）其他 2018 年 5 月至 9 月期间，本公司接受个人或劳务队提供劳务，个人或劳务队通过其挂 靠的广西广盛劳务有限责任公司、广西桂能电力劳务有限责任公司开具的十张劳务费增值 168 税普通发票。 2019 年 12 月 12 日，广西南宁市公安局江南分局出具立案决定书（南公江立 字（2019）0627 号），决定对本公司涉嫌虚开增值税专用发票案立案侦查。2020 年 5 月 14 日，本公司收到南宁市公安局江南分局出具的《传唤证》（编号：南公江传唤字[2020]0117 号，）公司因涉嫌虚开增值税发票，被南宁市公安局江南分局立案调查。公司已于 2020 年 5 月 14 日向南宁市江南区人民检察院提交《刑事立案监督申请书》，申请对南宁市公安局 江南分局立案决定进行检察监督，请求撤销案件，南宁市江南区人民检察院已经正式受理。 根据 2020 年 10 月 15 日南宁市江南区人民检察院出具的答复函（南市江检答复[2020]12 号），经审查，该院认为现有证据认定本公司涉嫌虚开发票一案的事实不清、证据不足，但 由于本案件不符合撤案监督的条件，未给予撤案。由于案件侦查时间超过两年仍不能侦查 终结移送审查起诉，也没有撤销案件，公司于 2021 年 12 月 16 日向南宁市公安局提交书面 申诉材料，请求督促南宁市公安局江南分局纠正违法违规行为，但未收到答复。2022 年 1 月 6 日，广西南宁市公安局江南分局对公司董事伍文霞作出《取保候审决定书》，决定对 董事伍文霞进行取保候审。截至本报告出具日，该案件仍在侦查中，尚无其他进展。 十三、资产负债表日后事项 2022 年 3 月 1 日，本公司因涉嫌虚开增值税专用发票案委托广西桂公明会计师事务所 有限公司（以下简称桂公明公司）对以下事项进行鉴证：（1）本公司实施的四个工程项目、 二十七个勘察设计项目的劳务支出占收入比例；（2）本公司董事伍文霞与劳务队彭政富的 资金往来进行会计鉴定。桂公明公司于 2022 年 4 月 15 日出具[2022]桂公明鉴字第 39 号 《会计鉴定意见书》，认为本公司实施的四个工程项目、二十七个勘察设计项目的劳务支出 占收入比例的财务事实存在以及本公司董事伍文霞与劳务队彭政富存在资金往来情况。 截至 2022 年 4 月 25 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 1. 前期会计差错更正 追溯重述法： 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报 表项目名称 累积影响数 2020 年少提或错记税费 及税费重分类有误 经公司第二届董事会第 三十一次会议审议通过 其他流动资产 22,144.96 税金及附加 316,187.50 应交税费 338,332.46 169 调整 2020 年度的售电保 函担保费及贷款担保费 经公司第二届董事会第 三十一次会议审议通过 财务费用 212,264.15 管理费用 -212,264.15 2020 年职工薪酬及其他 费用分配有误 经公司第二届董事会第 三十一次会议审议通过 销售费用 3,325,642.03 营业成本 88,400.00 管理费用 - 3,414,042.03 2020 年度少提合同资产 的减值准备 经公司第二届董事会第 三十一次会议审议通过 资产减值损失 1,057,884.39 合同资产 - 1,057,884.39 2020 年度少提应收账款 坏账准备 经公司第二届董事会第 三十一次会议审议通过 信用减值损失 208,675.72 应收账款 -208,675.72 2020 年度少提其他应收 款坏账准备 经公司第二届董事会第 三十一次会议审议通过 信用减值损失 209,473.03 其他应收款 -209,473.03 2020 年度少提应收票据 坏账准备 经公司第二届董事会第 三十一次会议审议通过 信用减值损失 68,765.20 应收票据 -68,765.20 2020 年度少提减值准备 确认的递延所得税资产 经公司第二届董事会第 三十一次会议审议通过 递延所得税资产 231,719.75 所得税费用 -231,719.75 2020 年末长短期借款应 付未到期的利息列报有 误 经公司第二届董事会第 三十一次会议审议通过 其他应付款 -38,909.11 短期借款 15,647.12 一年内到期的非流动负债 23,261.99 2020 年度计提 2019 年的 职工薪酬，费用跨期 经公司第二届董事会第 三十一次会议审议通过 营业成本 - 3,028,464.60 管理费用 -89,848.10 年初未分配利润 - 3,118,312.70 2021 年度计提 2020 年度 的职工薪酬，费用跨期 经公司第二届董事会第 三十一次会议审议通过 营业成本 1,157,565.94 管理费用 463,600.00 销售费用 74,637.24 应付职工薪酬 1,695,803.18 2020 年度代缴个人部分 社保记账有误 经公司第二届董事会第 三十一次会议审议通过 应付职工薪酬 116,073.62 其他应收款 116,073.62 2020 年度长期待摊费用 摊销有误 经公司第二届董事会第 三十一次会议审议通过 管理费用 31,799.12 长期待摊费用 -31,799.12 2020 年度南航项目完工 少结转成本 经公司第二届董事会第 三十一次会议审议通过 营业成本 1,252,506.47 存货 - 1,252,506.47 调整 2019 年所得税汇算 清缴及 2019 年度损益调 整影响的企业所得税 经公司第二届董事会第 三十一次会议审议通过 年初未分配利润 585,681.74 应交税费 -585,681.74 调整 2020 年及以前年度 经公司第二届董事会第 年初未分配利润 431,716.22 170 未按会计政策计提固定 资产折旧 三十一次会议审议通过 营业成本 -13,715.98 管理费用 12,747.85 固定资产 432,684.35 调整 2020 年度已报废固 定资产的损益 经公司第二届董事会第 三十一次会议审议通过 营业外支出 11,356.17 固定资产 -11,356.17 调整兴进·江山樾项目 临时供电工程项目的跨 期收入和成本 经公司第二届董事会第 三十一次会议审议通过 合同资产 1,097,963.59 营业收入 1,007,306.05 应交税费 90,657.54 营业成本 226,512.00 应付账款 226,512.00 调整 2020 年度项目按履 约进度确认少确认的收 入 经公司第二届董事会第 三十一次会议审议通过 合同资产 274,700.73 营业收入 252,019.02 应交税费 22,681.71 将接待用品和劳保用品 调整至管理费用 经公司第二届董事会第 三十一次会议审议通过 年初未分配利润 -517,130.42 管理费用 37,674.40 存货 -554,804.82 调整 2020 年度损益应调 整当期的企业所得税 经公司第二届董事会第 三十一次会议审议通过 所得税费用 -362,683.09 应交税费 -362,683.09 调整 2020 年及以前年度 损益应调整计提的盈余 公积 经公司第二届董事会第 三十一次会议审议通过 年初未分配利润 261,804.52 未分配利润 14,362.85 年初盈余公积 -261,804.52 盈余公积 -14,362.85 2020 年度企业间资金借 贷的现金流量列报有误 经公司第二届董事会第 三十一次会议审议通过 收回投资收到的现金 - 8,046,500.00 收到其他与投资活动有关 的现金 8,046,500.00 投资支付的现金 - 8,046,500.00 支付其他与投资活动有关 的现金 8,046,500.00 2020 年度投资理财产品 等的现金流量列报有误 经公司第二届董事会第 三十一次会议审议通过 收回投资收到的现金 40,000,000.0 0 投资支付的现金 40,000,000.0 0 2020 年其他项目现金流 量列报有误 经公司第二届董事会第 三十一次会议审议通过 销售商品提供劳务收到的 现金 - 16,046,522.5 0 收到其他与经营活动有关 的现金 6,554,531.96 购买商品接受劳务支付的 现金 - 10,446,144.4 6 171 支付的各项税费 2,107,089.60 购置固定资产无形资产长 期资产支付的现金 150,331.08 处置固定资产无形资产长 期资产收回的现金 -134,276.98 支付其他与经营活动有关 的现金 - 1,649,807.89 取得投资收益收到的现金 -55,876.94 收到其他与投资活动有关 的现金 55,876.94 支付其他与筹资活动有关 的现金 212,264.15 2. 分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为电力 工程勘察设计业务、电力工程总承包业务、电力销售及其他业务等 3 个报告分部。这些报 告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些 报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。各产品分部之间共同使用的资 产、负债、费用不能够明确的进行区分。报告业务分部的财务信息如下： （2）分部利润或亏损、资产及负债 2021 年度 电力勘察设计 电力工程总 承包 电力销售及 其他 抵销 合计 营业收入 76,409,029.43 31,183,863. 80 1,032,987. 02 414,356.4 3 108,211,523. 82 其中：对外交易收入 75,994,673.00 31,183,863. 80 1,032,987. 02 108,211,523. 82 分部间交易收入 414,356.43 414,356.4 3 其中：主营业务收入 76,409,029.4 3 31,183,863. 80 918,827.72 414,356.4 3 108,097,364. 52 营业成本 45,748,685.6 5 28,948,939. 76 403,410.67 414,356.4 3 74,686,679.6 5 其中：主营业务成本 45,748,685.6 5 28,948,939. 76 365,964.58 414,356.4 3 74,649,233.5 6 十五、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1）按账龄披露 172 账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 1 年以内 44,770,697.31 32,120,920.37 1 至 2 年 3,102,808.23 3,537,682.87 2 至 3 年 1,488,085.67 167,680.42 3 至 4 年 23,630.00 550,040.96 4 至 5 年 239,189.56 5,400.00 5 年以上 924,421.02 963,869.46 小计 50,548,831.79 37,345,594.08 减：坏账准备 4,122,829.06 3,253,328.37 合计 46,426,002.73 34,092,265.71 （2）按坏账计提方法分类披露 类 别 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按组合计提坏账准备 50,548,831.79 100.00 4,122,829.06 8.16 46,426,002.73 1.账龄组合 50,548,831.79 100.00 4,122,829.06 8.16 46,426,002.73 合计 50,548,831.79 100.00 4,122,829.06 8.16 46,426,002.73 （续上表） 类 别 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按组合计提坏账准备 37,345,594.08 100.00 3,253,328.37 8.71 34,092,265.71 1.账龄组合 37,345,594.08 100.00 3,253,328.37 8.71 34,092,265.71 合计 37,345,594.08 100.00 3,253,328.37 8.71 34,092,265.71 坏账准备计提的具体说明： ①于 2021 年 12 月 31 日，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 账面余额 坏账准备 计提比 例 （%） 1 年以内 44,770,697.31 2,238,534.87 5.00 32,120,920.37 1,606,046.02 5.00 1-2 年 3,102,808.23 310,280.82 10.00 3,537,682.87 353,768.29 10.00 2-3 年 1,488,085.67 446,425.70 30.00 167,680.42 50,304.12 30.00 3-4 年 23,630.00 11,815.00 50.00 550,040.96 275,020.48 50.00 173 4-5 年 239,189.56 191,351.65 80.00 5,400.00 4,320.00 80.00 5 年以上 924,421.02 924,421.02 100.00 963,869.46 963,869.46 100.00 合计 50,548,831.79 4,122,829.06 8.16 37,345,594.08 3,253,328.37 8.71 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、8。 （3）本期坏账准备的变动情况 类 别 2020 年 12 月 31 日 本期变动金额 2021 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 3,253,328.37 869,620.29 119.60 4,122,829.06 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 余额 占应收账款余额 的比例（%） 坏账准备余额 广东电网有限责任公司汕头供电局 5,100,692.00 10.09 255,034.60 广西新电力投资集团有限责任公司 4,439,368.78 8.78 221,968.44 广西电网有限责任公司河池供电局 4,209,805.07 8.33 210,490.25 广西电网有限责任公司百色供电局 3,748,860.25 7.42 187,443.01 广西电网有限责任公司桂林供电局 3,354,140.63 6.64 167,707.03 合计 20,852,866.73 41.26 1,042,643.33 2. 其他应收款 （1）分类列示 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 其他应收款 6,327,263.47 5,679,689.17 （2）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 1 年以内 4,753,448.45 2,700,749.68 1 至 2 年 1,098,245.26 2,789,134.95 2 至 3 年 2,545,466.78 1,214,793.81 3 至 4 年 139,319.59 1,226,688.66 4 至 5 年 154,779.00 265,554.02 5 年以上 79,436.00 130,672.00 小计 8,770,695.08 8,327,593.12 减：坏账准备 2,443,431.61 2,647,903.95 174 合 计 6,327,263.47 5,679,689.17 ②按款项性质分类情况 款项性质 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 保证金、押金 6,077,371.55 5,280,397.60 代垫款项 199,350.68 51,887.03 关联方款项 1,000.00 逾期投资本金 1,018,650.68 1,018,650.68 逾期借款 1,050,249.35 1,050,249.35 职工暂借款 314,296.82 752,549.50 其他 110,776.00 172,858.96 小计 8,770,695.08 8,327,593.12 减：坏账准备 2,443,431.61 2,647,903.95 合 计 6,327,263.47 5,679,689.17 ③坏账准备的变动情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2020 年 12 月 31 日余额 1,629,253.27 1,018,650.68 2,647,903.95 --转入第三阶段 -111,024.94 111,024.94 本期计提 577,500.61 577,500.61 本期转回 781,972.95 781,972.95 2021 年 12 月 31 日余额 736,255.38 1,707,176.23 2,443,431.61 ④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 2021 年 12 月 31 日余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 广西路建工程集团有限公司 保证金 1,928,186.37 1 年以内 21.98 96,409.32 深圳九诺信息有限公司 借款 1,050,249.35 2-3 年 11.97 623,112.94 广和投资有限公司 投资款 1,018,650.68 2-4 年 11.61 1,018,650.68 广西新电力投资集团有限责任公 司 保证金 662,573.12 1-3 年 7.55 87,990.11 深圳市华富通投资担保有限公司 保证金 600,000.00 2-3 年 6.84 60,000.00 合计 5,259,659.52 59.95 1,886,163.05 3. 长期股权投资 175 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 9,054,500.00 9,054,500.00 1,000.00 1,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 本期计提 减值准备 2021 年 12 月 31 日减值准 备余额 广西赛富电力科 学研究有限公司 8,677,500.00 8,677,500.00 海南赛富智能电 力科技有限公司 1,000.00 376,000.00 377,000.00 合计 1,000.00 9,053,500.00 9,054,500.00 4. 营业收入和营业成本 项 目 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 108,097,364.52 74,646,454.39 114,708,583.79 81,558,851.91 其他业务 114,159.30 37,446.09 合计 108,211,523.82 74,683,900.48 114,708,583.79 81,558,851.91 主营业务收入按分解信息列示如下： 项 目 2021 年度 2020 年度 按产品类型分类 电力勘察设计 75,994,673.00 72,856,341.88 电力工程施工 31,183,863.80 28,299,880.43 商品销售 13,552,361.48 其他 918,827.72 合计 108,097,364.52 114,708,583.79 按收入确认时间分类 在某一时点确认收入 747,656.08 13,552,361.48 商品销售 13,552,361.48 其他 747,656.08 在某段时间确认收入 107,349,708.44 101,156,222.31 电力勘察设计 75,994,673.00 72,856,341.88 电力工程施工 31,183,863.80 28,299,880.43 其他 171,171.64 合计 108,097,364.52 114,708,583.79 5. 投资收益 176 项 目 2021 年度 2020 年度 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 61,638.62 261,152.41 处置交易性金融资产取得的投资收益 -6,981.13 6,823.60 合计 54,657.49 267,976.01 十六、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项 目 2021 年度 2020 年度 说明 非流动资产处置损益 11,121.35 附注五、41 计入当期损益的政府补助（与 企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政 府补助除外） 555,789.74 134,719.27 附注五、42 计入当期损益的对非金融企业 收取的资金占用费 7,442.64 55,876.94 除同公司正常经营业务相关的 有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、衍生金融资 产、交易性金融负债、衍生金 融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资 产、衍生金融资产、交易性金 融负债、衍生金融负债和其他 债权投资取得的投资收益 54,657.49 267,976.01 附注五、38 除上述各项之外的其他营业外 收入和支出 572,264.17 -325,418.07 附注五、42、43 非经常性损益总额 1,190,154.04 144,275.50 减：非经常性损益的所得税影 响数 178,523.11 21,641.33 非经常性损益净额 1,011,630.93 122,634.17 归属于公司普通股股东的非经 常性损益净额 1,011,630.93 122,634.17 2. 净资产收益率及每股收益 ①2021 年度 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 177 归属于公司普通股股东的净利润 4.22 0.06 0.06 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 3.01 0.04 0.04 ②2020 年度 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.06 0.14 0.14 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 10.90 0.14 0.14 公司名称：赛富电力集团股份有限公司 日期：2022 年 4 月 25 日 178 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室