870819_2022_乾云科技_2022年年度报告_2023-04-17.txt

1 2022 年度报告 乾云科技 NEEQ: 870819 山东乾云启创信息科技股份有限公司 SHANDONG MASSCLOUDS CO.,LTD. 2 公司年度大事记 公司成功中标国家能源旗下国能京都智慧能源科技 云桌面项目 2022 年 3 月，乾云桌面虚拟化系统成功中标国家能源 旗下国能京都智慧能源科技云桌面项目，项目包含乾 云自主研发的桌面云软件及配套解决方案，帮助企业 实现了安全集中办公的一站式管理运维模式，大幅提 升了企业 IT 基础设施的信息安全等级和管理运维效 率，是企业级自主桌面云应用的又一典型案例。 乾云科技与龙芯中科签署战略合作协议 2022 年 5 月，乾云科技与国产芯片龙头企业--龙芯中 科，签署战略合作协议。双方围绕着基于自主可控芯 片、云操作系统、网络安全等核心技术的研发及产业化 展开深度合作。双方联合推出业内首款基于龙芯芯片和 自主云操作系统的龙芯信创桌面云解决方案，该方案服 务端基于龙芯 3C5000lCPU，客户端采用龙芯轻量级瘦终 端，平台采用基于国密算法的乾云桌面虚拟化系统软 件，均为业内首创。 乾云科技荣获 2022 年度山东省“瞪羚企业”荣誉称 号 乾云科技荣获省工业和信息化厅 2022 年度山东省“瞪 羚企业”荣誉称号，团队将继续努力，不断增强科技 创新能力，进一步扩大技术优势和成果转化应用，服 务我国经济高质量发展，助力国家新一代信息技术领 域加速实现“自主可控、安全可靠”。 乾云科技核心产品连续获评首版次高端软件产品 乾云科技自主研发的“云集成门户软件 V3.0"，以极强 的先进性、高安全性和创新性，入选第六批山东省首版 次高端软件产品。此前，公司自主研发的“乾云服务器 虚拟化系统 V5.0”和“乾云桌面虚拟化系统 V5.0”已 先后通过第四批、第五批山东省首版次高端软件产品认 定。 乾云科技入选首批“山东省网络安全重点企业” 2022 年 8 月，山东省委网信办、山东省工业和信息化 厅组织开展了山东省网络安全重点企业（机构）入库 遴选工作，乾云科技凭借专业的网络安全技术及综合 服务能力成功入选山东省网络安全重点企业名单（第 一批） 乾云科技蝉联“山东省大数据企业 50 强” 山东省数据和信息技术应用创新协会、山东省大数据协 会发布了 2022 年度“山东省大数据企业 50 强”名单， 山东乾云启创信息科技股份有限公司成功上榜，这也是 乾云科技继 2021 年荣登“山东省大数据企业 50 强” 后，再次入围榜单。 乾云科技被认定为山东省软件工程技术中心 2022 年 9 月，公司被山东省工业和信息化厅认定为山 东省软件工程技术中心。该中心重点关注基础软件、研 发设计类工业软件、生产控制类工业软件、经营管理类 工业软件、新兴技术软件、信息安全软件、重点行业应 用软件、公有云服务软件、嵌入式软件、集成电路设计、 信创适配服务等领域，鼓励企业与科研机构、高校院所 等联合共建，带动产业技术进步和创新能力提升。 乾云科技获评“2022 行业信息化最具影响力企业” 由工信部主管的权威媒体赛迪网，联合《数字经济》杂志 举办的 2022（第五届）行业信息化技术创新发展峰会在 北京召开。行业信息化竞争力百强专家委员会依据“行业 信息化竞争力评价指标体系”对数万家企业进行专业评 审，并结合公众投票结果评选出相关奖项。山东乾云启创 信息科技股份有限公司获“2022 行业信息化最具影响力 企业”奖项。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ........................................................................ 10 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 33 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 37 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 43 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 139 4 第一节 市场竞争加剧风险重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘春、主管会计工作负责人李慧及会计机构负责人（会计主管人员）李俐俐保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 市场竞争加剧风险 公司是国内最早一批从事国产云操作系统软件研发和服务的 企业，定位于安全私有云产品和解决方案的提供商，已成为国 内少数能够以自主化产品构建完整云计算系统平台解决方案 的厂商之一,在国产云操作系统市场具有较强的竞争力。但与 国际知名云计算厂商 VMware、Citrix 相比，公司在技术积累、 品牌知名度、产品销售渠道等方面仍存在一定差距；伴随着以 云计算、大数据等为代表的信息技术发展，其他企业竞相进入 该领域；同时公司还面临深信服、ZStack 等国内竞争对手的竞 争。若公司不能正确把握市场动态和行业发展趋势，不能根据 技术发展水平、行业特点和客户需求及时进行技术、产品和服 务创新，不能有效扩大销售规模，公司将在激烈的市场竞争中 处于不利地位，不利于公司的长期发展。 税收政策优惠变动风险 根据《鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策》(国发 [2000]18 号)及《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税 收政策问题的通知》(财税[2000]25 号)的规定以及《国务院关 于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的 5 通知》(国发[2011]4 号)的规定，公司销售自行开发的软件产品, 按13%的法定税率征收增值税后，享受增值税实际税负超过3% 的部分实行即征即退政策。另外，公司属于高新技术企业，享 受减按 15%的税率征收企业所得税政策。根据国家对软件行业 的总体政策导向,预计上述税收优惠政策将在较长时期内保持 稳定，如果未来国家对相关优惠政策进行调整，对公司未来整 体经营业绩产生不利影响。 公司业绩季节性变动风险 云计算基础软件产品和平台的研发、销售、服务及运营行业的 主要客户集中在各级政府部门和大中型企事业单位，受到中国 农历春节假期和整体工作进度安排习惯的影响，该类客户通常 会在本年度的第一季度制定本年度全年的信息技术采购计划 和指标；在第二季度及第三季度上半段进行相关产品现场调 研、邀请相关厂商进行产品测试以及对入围厂商进行招标、投 标、评标和定标；第三季度下半段及第四季度才正式确定所需 采购产品并与中标厂商签订采购合同。公司部分云操作系统工 程合同金额较大,不同项目的建设周期差异较大，整个项目从 研发、施工、验收、客户付款时间受诸多因素影响，导致公司 主营业务收入呈现固有的波动性特征，因此本行业企业的大部 分营业收入和净利润都在下半年实现，公司未来销售收入的季 节性差异化或进一步扩大，可能导致公司的利润及现金流分布 不均匀，影响企业正常经营活动。因此,公司存在一定的业绩季 节性变动风险。 客户集中风险 公司主要业务主要集中在山东，业务受单一客户影响较大,主 要客户的需求变化以及双方合作关系的维系直接关系到公司 的业绩发展。 公司设立时间较短，产品处于市场投入早期阶段，由于行业特 点，下游客户对云解决方案的集成采购也容易形成大额订单， 导致客户集中度较高。随着云计算行业市场的快速扩容，公司 研发投入及产品线的延伸，产品认知度及市场占有率的快速提 升，公司客户集中度将逐步下降。 核心技术人员流失的风险 公司所处的云计算行业属于技术密集型、人才密集型行业,不 但需要专业的技术研发人才，同时也需要项目管理、市场开发、 项目实施等方面的高技术人才。公司自主产品由公司研发团队 长期研发实践形成,对于高素质的技术人才依赖程度较高，因 此公司所拥有的专业人才数量和专业团队的稳定性是公司可 持续发展的关键。虽然公司与每位研发人员签订技术保密协议 并且对部分核心技术人员实行股权激励，但是公司依然面临由 于公司规划与个人发展理念不同，造成人才流失的风险。核心 技术人员流失的风险。 公司及主要股东与融裕金谷之间股份 回售的风险 根据公司与融裕金谷签订的《投资协议》及融裕金谷出具的《关 于山东乾云启创信息科技有限公司投资协议涉及对赌等特殊 条款的声明》约定，融裕金谷保留了 2016 年股份回售的股利。 如回购条款约定事项成就，公司控股股东、实际控制人及部分 股东须履行回购义务。若公司控股股东、实际控制人及部分股 6 东未能依约履行回购义务，则可能因此引发纠纷，会对公司的 正常经营产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 7 释义 释义项目 释义 公司、本公司、乾云科技 指 山东乾云启创信息科技股份有限公司 三会 指 山东乾云启创信息科技股份有限公司股东大会、董事 会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 公司章程 指 公司章程 天风证券 指 天风证券股份有限公司 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期 指 2022 年 1 月 1 日-2022 年 12 月 31 日 元/万元 指 人民币元/人民币万元 云计算 指 是指利用虚拟化技术，通过网络将庞大的计算处理程 序自动分拆成无数个较小的子程序，再交由多部服务 器所组成的庞大系统经搜寻、计算分析之后将处理结 果回传给用户。通过这项技术，网络服务提供者可以 在数秒之内，达成处理数以千万计甚至亿计的信息， 达到和“超级计算机”同样强大效能的网络服务。云 计算按应用场景可分为私有云、公有云、混合云。私 有云最关注数据安全，公有云最关注交付成本，混合 云是两者优势的融合。 云操作系统 指 云计算按照服务类型可分为基础设施即服务（IaaS）、 平台即服务（PaaS）、软件即服务（SaaS）。其中， SaaS 属于应用软件，IaaS 和 PaaS 属于基础软件。云 操作系统定位于 IaaS 和 PaaS 的综合解决方案，以虚 拟化、分布式存储、软件定义网络、云安全等技术作 为支撑,构架于服务器、存储、网络等基础硬件资源之 上的,管理海量的基础硬件、软件资源的云平台综合 管理系统。 MassClouds OS 指 乾云开发的具有完全自主知识产权云操作系统平台 的英文名称。 虚拟化 指 是云计算的核心技术，是指计算元件在虚拟的基础上 而不是真实的基础上运行。虚拟化技术可以扩大硬件 的容量，简化软件的重新配置过程。利用虚拟化技术， 可以实现单 CPU 模拟多 CPU 并行，以及单 GPU 模拟多 GPU 并行，允许一个平台同时运行多个操作系统，并 且应用程序都可以在相互独立的空间内运行而互不 影响，从而显著提高计算机的工作效率。 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东乾云启创信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 SHANDONG MASSCLOUDS CO.,LTD. MASSCLOUDS 证券简称 乾云科技 证券代码 870819 法定代表人 刘春 二、 联系方式 董事会秘书 李慧 联系地址 济南市高新区舜泰北路 789 号山东信息通信技术创新产业基地 B 座 13 楼 电话 0531-88818312 传真 0531-88818716 电子邮箱 Li_hui@ 公司网址 办公地址 济南市高新区舜泰北路 789 号山东信息通信技术创新产业基地 B 座 13 楼 邮政编码 250101 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 8 月 21 日 挂牌时间 2017 年 3 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务--I65 信息技术服务业-1651 软 件开发-I6510 软件开发 主要业务 云计算基础软件产品和平台的研发、销售、运营及相关技术服 务 主要产品与服务项目 主要产品：乾云服务器虚拟化系统、乾云桌面虚拟化系统 服务项目：云平台及云桌面的设计、研发、实施、咨询、培 训、售后等 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 47,210,654.00 9 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（山东乾云信息科技集团有限公司） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（刘春），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 913701005970382704 否 注册地址 山东省济南市高新区舜泰北路 789 号山东信息 通信技术创新产业基地 B 座 13 层 是 注册资本 47,210,654.00 元 是 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 天风证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市武昌区中北路 217 号天风大厦 2 号楼 21 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 天风证券 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 孙玮 郭赛 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 栋 601 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司 2022 年第二次定向发行股份总额为 3,631,950 股，其中有限售条件流通股 0 股，无限售条件 流通股 3,631,950 股。新增股份于 2023 年 03 月 27 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转 让。 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 86,805,366.46 77,841,817.85 11.52% 毛利率% 34.81% 30.59% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,271,150.91 72,234.11 5,812.93% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 805,020.88 -2,066,818.62 138.95% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 14.77% 0.28% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 2.78% -7.97% - 基本每股收益 0.093 0.002 4,550.00% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 108,488,190.00 85,729,502.09 26.55% 负债总计 71,285,839.53 62,593,438.60 13.89% 归属于挂牌公司股东的净资产 40,226,624.97 25,955,472.02 54.98% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.85 0.56 51.79% 资产负债率%（母公司） 59.57% 63.33% - 资产负债率%（合并） 65.71% 73.01% - 流动比率 1.30 0.99 - 利息保障倍数 3.58 1.02 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,122,112.80 1,826,216.74 -38.56% 应收账款周转率 1.67 1.51 - 存货周转率 14.28 12.75 - 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 26.55% 9.28% - 营业收入增长率% 11.52% 175.05% - 净利润增长率% 16,209.97% 101.15% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 47,210,654 46,000,000 2.63% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 1,442.04 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 3,450,911.14 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,517.66 其他 5,259.19 非经常性损益合计 3,466,130.03 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 3,466,130.03 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 12 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1． 重要会计政策变更 （1） 执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响 2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号，以下 简称“解释 15 号”），解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出 的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称‘试运行销售’）”和“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。 执行企业会计准则解释第 15 号对本期期初资产负债表及本期期末资产负债表和本期利润表相 关科目没有影响。 （2） 执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响 2022 年 12 月 13 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号，以下 简称“解释 16 号”），解释 16 号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递 延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前 执行，本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理； “关于发行方分类为权益工具的金融工具相关 股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付 的会计处理”内容自公布之日起施行。 执行企业会计准则解释第 16 号对本期期初资产负债表及本期期末资产负债表和本期利润表相 关科目没有影响。 2． 会计估计变更 本期公司无会计估计变更事项。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 公司全资子公司深圳市乾云启智信息科技有限公司成立于 2013 年 4 月 22 日，统一社会信用代 码：91440300067189207Q，注册资本人民币 1000 万元，注册地址:深圳市宝安区新安街道隆昌路高新 奇战略新兴产业园二期 1 号孵化楼 2 楼 B-02 室，法定代表人:吴瑞。2022 年 2 月 25 日公司董事会决 13 议深圳市乾云启智信息科技有限公司解散。该公司已于 2022 年 7 月 28 日清算完毕，并于 2022 年 11 月 4 日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。 14 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是一家由山东省国资参股、高层次人才团队发起设立的，服务国家“两件一芯”科技战略、 实现核心技术自主可控的高科技企业典型代表。公司定位于云计算核心系统的研发和产业化，有安全 私有云、信创桌面云、可信混合云三大类自主产品并提供专业技术服务，产品兼容鲲鹏、飞腾、龙芯、 兆芯、海光等主流国产芯片，具有高自主化、高安全、高性能等突出特点。公司是山东省“瞪羚企业”、 山东省“专精特新”企业、山东省信息科技领域重点布局企业。公司拥有山东省可信云工程技术研究 中心、山东省大数据实验室、山东省“一企一技术”等多个研发平台。公司多人获国务院特殊津贴、 国家万人计划、泰山产业、济南泉城产业等人才称号。公司拥有技术发明专利、软件著作权一百多项， 承担或参与国家发改委、省科技厅、军委总装备、国防科工办等科技攻关项目 10 多项，相关技术已通 过 JB、BM、工信部、公安部等国家级权威部门认定，客户覆盖全国二十多个省市自治区，荣获国家标 准示范应用等国家级奖项 6 项。 科技创新模式：公司以可信云院士工作站为依托，联合沈昌祥院士团队、山东大学、山东省信通 院、济南新旧动能转换起步区共建山东可信云信息技术研究院，组织内外部专家持续加强可信云操作 系统关键技术研究，攻克基础软件领域的“卡脖子”关键技术。 产品交付模式：公司以云操作系统为核心，以安全私有云、信创桌面云、可信混合云为主要应用 场景，不断探索行业细分场景的产品方案。采用“标准平台+行业方案+持续服务”的特色模式，通过 “标准平台”突破核心技术、降低大规模交付成本，通过“行业方案”提升应用体验和行业竞争壁垒， 通过“持续服务”增加用户粘性和业务连续性。 市场营销模式：公司以云产品“被集成”、云方案分销、云集成直销为主要销售模式。标准云产 品采用“被集成”模式，与大型 IT 厂商战略合作，作为整体解决方案配套销售；云方案分销是指利用 贴近行业细分场景的特色定制化能力，借助行业优势合作伙伴的成熟渠道实现规模化复制推广；云集 成直销是指依托公司在党政、公共安全、大型国有企业、教育、科技等领域积累的用户资源，直接面 向客户推动具有行业主导性的创新业务平台落地，带动产品和方案销售。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 15 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 瞪羚企业 - 山东省工业和信息化厅 详细情况 1、公司于 2020 年 12 月 8 日通过“高新技术企业”认定，有效期： 三年，认定依据为《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕 32 号)。 2、公司于 2021 年 8 月 3 日通过山东省“专精特新”企业认定， 有效期：三年，认定依据为《山东省“专精特新”中小企业认定管 理办法》（鲁工信发〔2020〕7 号）。 3、公司于 2022 年 7 月 18 日通过山东省“瞪羚企业”认定，有效 期：自即日起至 2025 年 12 月 31 日止，认定依据为《山东省瞪羚、 独角兽企业认定管理办法》（鲁工信发〔2020〕8 号）。 4、公司于 2023 年 3 月 29 日通过科技型中小企业认定，有效期： 一年，认定依据为《科技型中小企业评价办法》（国科发政〔2017〕 115 号）和《科技型中小企业评价服务工作指引》(国科火字〔2022〕 67 号）。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 16 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 19,953,182.81 18.39% 8,153,593.80 9.51% 144.72% 应收票据 150,000.00 0.17% -100% 应收账款 49,936,908.03 46.03% 31,037,405.76 36.20% 60.89% 存货 3,490,372.75 3.22% 4,438,350.78 5.18% -21.36% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 1,033,651.14 0.95% 1,165,745.99 1.36% -11.33% 在建工程 无形资产 12,866,345.77 11.86% 17,393,292.49 20.29% -26.03% 商誉 短期借款 29,500,000.00 27.19% 27,500,000.00 32.08% 7.27% 长期借款 其他应收款 7,832,098.79 7.22% 9,949,076.53 11.61% -21.28% 应付账款 21,615,388.79 19.92% 18,783,230.56 21.91% 15.08% 预付款项 3,833,639.73 3.53% 4,269,266.09 4.98% -10.20% 合同资产 1,862,118.34 1.72% 1,507,076.15 1.76% 23.56% 其他流动资产 25,032.34 0.02% 115,694.50 0.13% -78.36% 合同负债 5,626,954.88 5.19% 4,882,705.11 5.70% 15.24% 其他应付款 649,355.45 0.60% 1,531,243.24 1.79% -57.59% 其他流动负债 496,936.68 0.46% 584,193.88 0.68% -14.94% 递延收益 4,460,000.00 4.11% 2,512,500.00 2.93% 77.51% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金本期期末金额 19,953,182.81 元与上年期末相较增加 144.72%，主要原因为：一是本期收 到发行股票募集资金 10,000,002.04 元，截止期末已使用 6,340,743.10 元，余额 3,661,970.54 元；二是 短期借款本期新增 2,000,000.00 元。 应收账款本期期末金额 49,936,908.03 元与上年期末相较增加 60.89%，主要原因为：本期营业收 入较上年同期增长 11.52%，受疫情及客户付款周期影响，新增部分收入未完成回款所致。 固定资产本期期末金额 1,033,651.14 元与上年期末相较减少 11.33%，主要原因为：本期无新增固 定资产，原固定资产按年限平均法计提折旧所致。 无形资产本期期末金额 12,866,345.77 元与上年期末相较减少 26.03%，主要原因为：本期无新增 无形资产，原有无形资产按直线法摊销所致。 其他应收款本期期末金额 7,832,098.79 元与上年期末相较减少 21.28%，主要原因为：本期收回乾 云领创（北京）云科技产业有限公司股权转让款 1,000,000.00 元。 17 合同资产本期期末金额 1,862,118.34 元与上年期末相较增加 23.56%，主要原因为：随着本期销售 合同和应收账款的增加,合同资产随之增加。 其他流动资产本期期末金额 25,032.34 元与上年期末相较减少 78.36%，主要原因为：本期计入其 他流动资产的待抵扣进项税金额减少。 合同负债本期期末金额 5,626,954.88 元与上年期末相较增加 15.24%，主要原因为：随着本期销售 合同的增加,预收货款随之增加。 其他应付款本期期末金额 649,355.45 元与上年期末相较减少 57.59%，主要原因为：本期向客户收 取的保证金金额减少。 递延收益本期期末金额 4,460,000.00 元与上年期末相较增加 77.51%，主要原因为：一是根据与山 东省科学技术厅、泰安市科技局签订的《山东省重点研发计划（重大科技创新工程）项目任务书-国产 化软件开发集成平台研发》，公司本期收到政府补贴 1,547,500.00 元，系与收益相关的政府补助，且 与公司日常经营活动相关，但未满足当期确认损益条件，已全额计入 2022 年度递延收益；二是本期收 到泉城产业领军人才创新团队支持经费 400,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营 活动相关，但未满足当期确认损益条件，已全额计入 2022 年度递延收益。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 86,805,366.46 - 77,841,817.85 - 11.52% 营业成本 56,592,327.54 65.19% 54,031,597.87 69.41% 4.74% 毛利率 34.81% - 30.59% - - 税金及附加 52,346.54 0.06% 114,437.85 0.15% -54.26% 销售费用 2,769,321.53 3.19% 1,778,832.78 2.29% 55.68% 管理费用 10,534,482.62 12.14% 9,604,380.77 12.34% 9.68% 研发费用 10,388,225.07 11.97% 8,611,263.32 11.06% 20.64% 财务费用 1,579,258.22 1.82% 1,629,162.16 2.09% -3.06% 信用减值损失 -4,542,123.17 -5.23% -4,879,127.11 -6.27% 6.91% 资产减值损失 -18,686.43 -0.02% -30,866.80 -0.04% 39.46% 其他收益 3,727,729.90 4.29% 2,897,188.52 3.72% 28.67% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 5,244.45 0.01% 0 0.00% 18 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 4,061,569.69 4.68% 59,337.71 0.08% 6,744.84% 营业外收入 104,289.66 0.12% 0 0.00% 营业外支出 99,574.41 0.11% 34,406.42 0.04% 189.41% 净利润 4,066,284.94 4.68% 24,931.29 0.03% 16,209.97% 项目重大变动原因： 营业收入本期金额 86,805,366.46 元与上年同期相较增加 11.52%，主要原因为：一是公司加大原 有业务推进力度，进一步细分行业客户，针对国资国企、省公安厅、省网信办以及各大高校等不同需 求的客户，有侧重点的开展市场营销工作，重点销售云产品、网络安全服务。另一方面强化提升销售 人员素质，利用销售绩效制度激发销售团队活力，设立大客户专员、渠道专员、销售内勤岗进行分工 协作，为突破、深耕重点客户打下坚实基础。 营业成本本期金额 56,592,327.54 元与上年同期相较增加 4.74%，主要原因为：本期营业成本随营 业收入的增加同步增加。 税金及附加本期金额 52,346.54 元与上年同期相较减少 54.26%，主要原因为：本期开具符合即征 即退政策的自主产品发票减少，缴纳增值税较上年同期减少，计提的税金及附加相应减少。 销售费用本期金额 2,769,321.53 元与上年同期相较增加 55.68%，主要原因为：本期随着公司业务 量的增加，相应增加了销售人员数量，由期初 7 人增加到期末 17 人，销售人员薪酬增加 708,941.89 元。 管理费用本期金额 10,534,482.62 元与上年同期相较增加 9.68%，主要原因为：虽然本期因管理人 员调整，薪酬减少 318,008.98 元，但本期公司支付财务顾问费和市场调研服务费增加，使管理费用总 额增加。 研发费用本期金额 10,388,225.07 元与上年同期相较增加 20.64%，主要原因为：本期研发人员由 期初 33 人增加到期末 37 人，研发人员薪酬增加 915,424.21 元。 财务费用本期金额 1,579,258.22 元与上年同期相较减少 3.06%，主要原因为：虽然本期短期借款 金额增加 2,000,000.00 元，但银行借款利率总体较上年降低，总计利息支出略有减少。 资产减值损失本期金额-18,686.43 元与上年同期相较减少 39.46%，主要原因为：公司合同资产账 龄较短，计提减值损失减少。 其他收益本期金额 3,727,729.90 元与上年同期相较增加 28.67%，主要原因为：本期公司获批的政 府项目补助，实际到账金额 3,727,729.90 元。 营业利润本期金额 4,061,569.69 元与上年同期相较增加 6,744.84%，主要原因为：一是本期公司业 19 务规模明显提升，原有业务保持增量发展；二是公司加快资金回笼提高资金使用效率，加强成本和费 用管控，确保公司实现健康平稳发展；三是本期收到政府补助增加，使得营业利润较上年增长。 营业外支出本期金额 99,574.41 元与上年同期相较增加 189.41%，主要原因为：本期注销沈阳分公 司和深圳子公司，处理分子公司存货盘亏 99,574.41 元所致。 净利润本期金额 4,066,284.94 元与上年同期相较增加 16,209.97%，主要原因为：本期营业收入和 毛利率同比增长，且本期收到政府补助增加，使得净利润较上年增长显著。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 86,805,366.46 77,841,817.85 11.52% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 56,592,327.54 54,031,597.87 4.74% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 系统集成收入 37,105,098.93 32,000,437.59 13.76% -3.26% -9.91% 6.37% 硬件销售收入 17,780,150.57 15,666,975.69 11.89% 22.87% 14.58% 6.39% 产 品 化 软 件 收 入 8,862,654.89 - 100.00% 33.94% -100.00% 0.77% 定 制 化 软 件 收 入 14,702,064.50 2,625,973.23 82.14% -6.60% -9.05% 0.48% 运维收入 8,355,397.57 6,298,941.03 24.61% 214.40% 231.89% -3.97% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 硬件销售收入 17,780,150.57 元，与上年同期相较增加 22.87%，主要原因为：因公司资质符合项 目要求且与客户达成长期合作意向，本期公司中标歌尔股份、京博集团等公司的硬件集采项目，硬件 收入随之增加。 产品化软件收入 8,862,654.89 元，与上年同期相较增加 33.94%，主要原因为：本期公司完成乾云 20 可信云平台系统、乾云服务器虚拟化系统 V5.0、乾云桌面虚拟化系统 V5.0 等多项自有产品销售，最 终用户包括医院、财政局、档案馆等。 定制化软件收入 14,702,064.50 元，与上年同期相较减少 6.60%，主要原因为：本期公司完成山东 省教育厅信息化相关项目、技术产权信息管理运营平台项目、网络安全攻防演练项目的定制化开发， 另因部分在执行合同尚未完成验收，本期定制化软件收入较上年同期减少。 运维收入 8,355,397.57 元，与上年同期相较增加 214.40%，主要原因为：本期国有企业及政府部 门互联网安全监测监管及应急保障需求增加，公司参与网络安全保障服务并签订的网络安全运维服 务，运维收入增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 北方自动控制技术研究所 6,909,834.83 7.96% 否 2 东营市海科瑞林化工有限公司 5,454,249.46 6.28% 否 3 网络通信与安全紫金山实验室 5,367,256.67 6.18% 否 4 山东云力信息科技有限公司 3,452,830.19 3.98% 否 5 山高（海南）产业投资有限公司 3,336,792.43 3.84% 否 合计 24,520,963.58 28.24% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 山东木丁信息技术有限公司 5,668,250.47 10.02% 否 2 北京华隐熵策数据科技有限公司 5,098,893.63 9.01% 否 3 山东经伟晟睿数据技术有限公司 3,816,692.55 6.74% 是 4 江苏博云科技股份有限公司 3,551,511.11 6.28% 否 5 山东常安消防科技有限公司 3,139,588.02 5.55% 否 合计 21,274,935.78 37.59% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,122,112.80 1,826,216.74 -38.56% 投资活动产生的现金流量净额 721,713.00 -2,909,670.72 124.80% 筹资活动产生的现金流量净额 9,955,763.21 1,740,038.78 472.16% 21 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额本期金额 1,122,112.80 元与上年同期相较减少 38.56%，主要原因 为：本期员工人数增加，支付给职工以及为职工支付的现金也随之增加。 投资活动产生的现金流量净额本期金额 721,713.00 元与上年同期相较增加 124.80%，主要原因为： 因以前年度公司处置长期股权投资山东众云教育科技有限公司，本期收回此项投资收到的现金 1,000,000.00 元。 筹资活动产生的现金流量净额本期金额 9,955,763.21 元与上年同期相较增加 472.16%，主要原因 为：公司报告期内向特定对象济南国赢融信股权投资基金合伙企业（有限合伙）发行人民币普通股 1,210,654.00 股(每股面值 1 元)，募集资金合计 10,000,002.04 元。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业 收入 净利润 乾云启创 （北京）科 技有限公司 控股子公 司 技术开 发、技术 服务、销 售电子产 品 1,000,000 30,238.24 -3,425,538.40 0 -257,721.17 乾云数创 （山东）信 息技术研究 院有限公司 控股子公 司 技术开 发、技术 服务、销 售电子产 品 10,000,000 1,572,150.84 -4,894,520.49 0 -430,028.83 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 22 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 2022 年公司坚定信心、聚焦主业，锚定做自主可控、安全可信的云安全综合服务商目标，积极面 对疫情反复冲击的局面，因时借势加强党建顶层规划、构建基础管理体系，整体经营发展稳中向好。 云科技主要经营成本为研发人力成本，主要经营收入为市场项目收入。公司秉承“两弹一星”精神 和“两件一芯”使命，自成立以来，一直保持较高的研发投入占比，并在 2022 实现了较大的市场突破， 进入快速增长期。 经营可持续性方面，近几年经过市场开拓和管理优化，公司抗风险能力持续加强。在新冠疫情和 大环境收紧的严重影响下，实现了扭亏为盈。目前，公司建立了规范的管理机制，拥有在实践中成长 历练起来的中高层管理人员，可以保障公司的日常经营活动顺利开展。 市场可持续性方面，新一代信息技术的蓬勃发展和西方国家的技术围堵，为自主可控的云操作系 统等基础软件带来了广阔的市场。国防、党政、金融、能源、电力等十三大重点行业明确提出了核心 信息系统的国产化进程，云计算市场以每年 20%的速度持续增长。公司营业收入持续增长，2022 年收 入较 2021 年增长 11.52%。 技术可持续性方面，公司在云操作系统领域已有十年积累，在产品安全性、自主化能力、高性能 等方面具有行业领先优势。与大多数应用软件不同，乾云云操作系统属于基础软件，其特点是研究时 间越久、积累越深、不可替代性越强、价值越高。目前，公司十余年打造成功的研产投体系，可以持 续调动优质内外部资源、产业资源和发展资金，保障核心技术的持续发展。 业务可持续性方面，公司注重企业信誉、产品能力和服务质量，在业内取得了良好的口碑，同时， 注重典型用户、核心渠道和上下游厂商的共同发展。很多用户实现了二次销售和多次销售，核心渠道 多年来一直保持稳定的销售贡献，与上下游厂商一直保持良好的战略合作伙伴关系。2022 年，公司除 了保持在国防、公安、政企、教育等传统优势行业的业务增长外，还新拓展了金融、医疗、能源、交 通等新行业。 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 23 是否存在提供担保事项 √是 □否 四.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 公司发生的提供担保事项 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在违规担保事项，或者报告期内履行的及尚未履行完毕的担保累计 金额超过挂牌公司本年度末合并报表经审计净资产绝对值的 10%。 √是 □否 公司对合并报表范围内子公司提供担保情况 □适用 √不适用 公司对合并报表范围外主体提供担保情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 被担 保人 担保金额 实际 履行 担保 责任 的金 额 担保余额 担保期间 责 任 类 型 被担 保人 是否 为挂 牌公 司控 股股 东、 实际 控制 人及 是 否 履 行 必 要 的 决 策 程 序 是 否 因 违 规 已 被 采 取 行 政 是 否 因 违 规 已 被 采 取 自 律 违 规 担 保 是 否 完 成 整 改 起 始 终 止 24 其控 制的 企业 监 管 措 施 监 管 措 施 1 刘春 5,000,000.00 0 5,000,000.00 2022 年 10 月 28 日 2023 年 10 月 21 日 连 带 是 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 合 计 - 5,000,000.00 0 5,000,000.00 - - - - - - - - 合并报表范围内子公司对挂牌公司合并报表范围外主体提供担保情况 □适用 √不适用 担保合同履行情况 √适用 □不适用 该担保合同未到期，无清偿风险，不会对公司生产经营产生不利影响。 公司提供担保分类汇总 单位：元 项目汇总 担保金额 担保余额 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方 提供担保 5,000,000.00 5,000,000.00 公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担 保人提供担保 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 公司为报告期内出表公司提供担保 应当重点说明的担保情况 √适用 □不适用 公司为关联方刘春在齐鲁银行股份有限公司济南金牛支行科技精英贷款提供担保，担保金额人民币 伍佰万元整，担保方式：连带责任保证，担保到期日：2023 年 10 月 21 日。 违规担保原因、整改情况及对公司的影响 □适用 √不适用 预计担保及执行情况 □适用 √不适用 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 25 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 20,000,000.00 5,866,331.55 销售产品、商品，提供劳务 14,000,000.00 3,106,428.00 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他 110,000,000.00 62,711,903.33 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行 情况 实 际 控 制 人 或控股股东 2015 年 4 月 15 日 - 挂牌 同 业 竞 争 承 诺 承诺不构成同业 竞争 正 在 履 行 中 董监高 2015 年 4 月 15 日 - 挂牌 同 业 竞 争 承 诺 承诺不构成同业 竞争 正 在 履 行 中 其他股东 2015 年 4 月 15 日 - 挂牌 同 业 竞 争 承 诺 承诺不构成同业 竞争 正 在 履 行 中 实 际 控 制 人 或控股股东 2015 年 4 月 15 日 - 挂牌 其他承诺（规 范 关 联 交 易 的承诺） 其他（规范关联 交易的承诺） 正 在 履 行 中 董监高 2015 年 4 月 15 日 - 挂牌 其他承诺（规 范 关 联 交 易 的承诺） 其他（规范关联 交易的承诺） 正 在 履 行 中 其他股东 2015 年 4 月 15 日 - 挂牌 其他承诺（规 范 关 联 交 易 的承诺） 其他（规范关联 交易的承诺） 正 在 履 行 中 公司 2015 年 4 月 15 日 - 挂牌 回购承诺 其他（详见承诺 事项详细情况） 正 在 履 行 中 实 际 控 制 人 或控股股东 2015 年 4 月 15 日 - 挂牌 回购承诺 其他（详见承诺 事项详细情况） 正 在 履 行 中 其他股东 2015 年 4 月 15 日 - 挂牌 回购承诺 其他（详见承诺 事项详细情况） 正 在 履 行 中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 26 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人及其他信息披露义务人存在 持续至本年度已披露的承诺及履行情况如下： 一、关于避免同业竞争的承诺 公司控股股东、持股 5%以上的其他股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员出具了《关于 避免同业竞争的承诺》。 二、关于规范关联交易的承诺 公司控股股东、持股 5%以上的其他股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员出具了《关于 规范关联交易的承诺书》。 三、公司及主要股东与投资者山东融裕金谷创业投资有限公司之间签署的协议中关于股权回购等 特殊条款的承诺： （一）2015 年 4 月 15 日山东融裕金谷创业投资有限公司与山东乾云启创信息科技有限公司、山 东乾云信息科技集团有限公司、刘春、张守立、张玉玺、济南蔚云信息咨询合伙企业（有限合伙）签 订《投资协议》，主要条款如下： 3.3 股份回售 3.3.1 若乙方出现下述情形，甲方有权选择向丙方、丁方、戊方和己方、庚方回售甲方所持公司 部分或全部股份，丙方、丁方、戊方和己方、庚方应无条件以现金形式收购： A:乙方未能在 2017 年 12 月 31 日前实现股份制改制并启动上市程序，且为甲方提供其他退出方 式； B:乙方控股股东、实际控制人、管理层重要成员或核心技术人员出现不履行竞业禁止义务的行为； C:乙方控股股东、实际控制人、管理层重要成员或核心技术人员发生重大违法违规行为，并对公 司上市有实质性障碍； D:若乙方 2015 年、2016 年任一年度净利润低于业绩承诺达 20%及以上。 3.3.2 回购金额=融裕金谷投资金额（500 万）×（1+12%×出资日到回购款支付日天数÷365）- 甲方已分得的现金红利-甲方已收到的现金补偿。 3.3.3 丙方、丁方、戊方和己方、庚方在收到甲方的书面通知当日起两个月内须付清全部回购款 项。丙方、丁方、戊方、己方、庚方中一方互为其他三方的回购责任提供连带担保。” 27 （二）根据融裕金谷 2016 年 9 月 27 日出具的《关于山东乾云启创信息科技有限公司投资协议涉 及对赌等特殊条款的声明》，及 2016 年 12 月 29 日与相关方签署的《关于与山东乾云启创信息科技有 限公司<投资协议>之补充协议》等的相关约定，目前融裕金谷仅保留了 2016 年股份回售的权利。 （三）关于股东的回购问题，公司控股股东山东乾云信息科技集团有限公司、实际控制人刘春出 具《承诺函》，相关内容如下：“本公司/本人承诺如果对赌协议中关于股份回购事项成就，投资者以书 面形式要求本公司/本人履行回购义务时，本公司/本人将以自有资金支付回购款项，若自有资金不足 的，本公司/本人将通过自筹资金向投资者支付回购款项。本公司/本人承担协议项下对投资者的全部 股份回购义务。” 报告期内，公司控股股东、持股 5%以上的其他股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人员均 严格履行已披露的承诺。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 发明专利<注 1> 专利 质押 0 0% 向齐鲁银行股份有 限公司济南金牛支 行贷款 1000 万元。 发明专利<注 2> 专利 质押 0 0% 向济南农村商业银 行润丰支行贷款 450 万元。 发明专利<注 3> 专利 质押 0 0% 向济南莱商业银行 自贸区支行贷款 300 万元。 总计 - - 0 0% - 注 1：质押物发明专利评估价值 3505.30 万元。 注 2：质押物发明专利评估价值 1762.47 万元。 注 3：质押物发明专利评估价值 1776.01 万元。 资产权利受限事项对公司的影响： 资产权利受限是公司战略发展正常所需，是合理的、必要的，对公司的发展有积极的促进作用，不 存在损害公司和其他股东利益的影响。 28 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 12,307,900 26.76% 30,380,654 42,688,554 90.42% 其中：控股股东、实际控 制人 5,720,000 12.43% 19,280,800 25,000,800 52.96% 董事、监事、高管 106,700 0.23% 106,700 0.23% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 33,692,100 73.24% -29,170,000 4,522,100 9.58% 其中：控股股东、实际控 制人 23,482,800 51.05% -19,280,800 4,202,000 8.90% 董事、监事、高管 4,522,100 9.83% 4,522,100 9.58% 核心员工 总股本 46,000,000 - 1,210,654 47,210,654 - 普通股股东人数 18 股本结构变动情况： √适用 □不适用 2022 年公司向济南国赢融信股权投资基金合伙企业（有限合伙）定向发行股票总额为 1,210,654 股，其中有限售条件流通股 0 股，无限售条件流通股 1,210,654 股。本次定向发行新增股份于 2022 年 11 月 29 日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持 有限售 股份数 量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 山东乾云信 息科技集团 有限公司 25,000,800 25,000,800 52.96% 25,000,800 29 2 济南合创信 息咨询合伙 企业（有限 合伙） 5,108,400 5,108,400 10.82% 5,108,400 3 刘春 4,202,000 4,202,000 8.90% 4,202,000 4,000,000 4 济南蔚云信 息咨询合伙 企业（有限 合伙） 2,780,800 2,780,800 5.89% 2,780,800 5 济南联信合 众科技发展 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 2,000,000 2,000,000 4.24% 2,000,000 6 李一桥 1,864,400 1,864,400 3.95% 1,864,400 7 张守立 1,500,000 1,500,000 3.18% 1,500,000 8 山东融裕金 谷创业投资 有限公司 1,298,000 1,298,000 2.75% 1,298,000 9 济南国赢私 募基金管理 中心（有限 合伙）－济 南国赢融信 股权投资基 金合伙企业 （ 有 限 合 伙） 0 1,210,654 1,210,654 2.56% 1,210,654 10 张玉玺 1,086,800 1,086,800 2.30% 1,086,800 合计 44,841,200 1,210,654 46,051,854 97.55% 4,202,000 41,849,854 4,000,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 山东乾云信息科技集团有限公司为刘春控制的企业，刘春为济南合创信息咨询合伙企业（有限 合伙）、济南蔚云信息咨询合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人且持有济南合创、济南蔚云股 份。其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 30 □是 √否 （一）控股股东情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。 （二）实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行 次数 发行 方案 公告 时间 新增股 票挂牌 交易日 期 发行 价格 发行 数量 发行对象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金 用途（请 列示具体 用途） 1 2022 年 9 月 21 日 2022 年 11 月 29 日 8.26 1,210,654 济南国赢融 信股权投资 基金合伙企 业（有限合 伙） 无 10,000,002.04 补充流动 资金 存续至报告√适用 □不适用 (二) 期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行 次数 募集金额 报告期内使 用金额 期末募集资 金余额 是否 存在 余额 转出 余额 转出 金额 是否 变更 募集 资金 用途 变更 用途 情况 变更 用途 的募 集资 金金 额 变更 用途 是否 履行 必要 决策 程序 1 10,000,002.04 6,340,743.10 3,661,970.54 否 0 否 无 0 不适 用 募集资金使用详细情况： 31 公司 2022 年第一次发行股票募集资金 10,000,002.04 元，根据发行方案的约定，募集资金用于以 下用途：全部用于补充流动资金，具体包括 1、支付供应商款项；2、支付公司日常经营费用。截至 2022 年 12 月 31 日，公司累计已经使用募集资金 6,340,743.10 元，其中支付采购款 6,307,512.71 元，用于 支付办公费 33,002.50 元，手续费 227.89 元，另账户于 2022 年 12 月 21 日收到利息收入 2,711.60 元, 剩余 3,661,970.54 元，未发生变更募集资金用途的情形。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 知识产 权质押 齐鲁银行股 份有限公司 济南金牛支 行 银行 10,000,000 2021 年 4 月 20 日 2022 年 4 月 13 日 4.35% 2 知识产 权质押 齐鲁银行股 份有限公司 济南金牛支 行 银行 10,000,000 2022 年 5 月 9 日 2023 年 4 月 21 日 5.7% 3 知识产 权质押 济南农村商 业银行润丰 支行 银行 4,500,000 2021 年 6 月 1 日 2022 年 5 月 23 日 6.18% 4 知识产 权质押 济南农村商 业银行润丰 支行 银行 4,500,000 2022 年 6 月 9 日 2023 年 6 月 7 日 5.7% 5 知识产 权质押 济南农村商 业银行润丰 支行 银行 5,000,000 2021 年 12 月 29 日 2022 年 12 月 15 日 5.80% 32 6 保证 北京银行股 份有限公司 济南分行 银行 5,000,000 2021 年 3 月 25 日 2022 年 3 月 25 日 4.85% 7 保证 北京银行股 份有限公司 济南分行 银行 5,000,000 2022 年 3 月 31 日 2023 年 3 月 30 日 4.65% 8 保证 青岛银行股 份有限公司 济南分行 银行 3,000,000 2021 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 17 日 5.00% 9 保证 青岛银行股 份有限公司 济南分行 银行 3,000,000 2022 年 8 月 5 日 2023 年 8 月 5 日 4.95% 10 知识产 权质押 济南莱商银 行股份有限 公司济南自 贸区支行 银行 3,000,000 2022 年 3 月 23 日 2023 年 3 月 23 日 5.7% 11 保证 兴业银行股 份有限公司 济南分行 银行 4,000,000 2022 年 12 月 23 日 2023 年 12 月 22 日 3.85% 合计 - - - 57,000,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 33 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 是否 为失 信联 合惩 戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 刘春 董事长 男 否 1977 年 2 月 2022 年 11 月 21 日 2025 年 10 月 25 日 陈选良 董事 男 否 1966 年 5 月 2022 年 11 月 12 日 2025 年 10 月 25 日 贾立平 董事 男 否 1974 年 4 月 2022 年 11 月 12 日 2025 年 10 月 25 日 刘江宁 董事 男 否 1966 年 7 月 2022 年 11 月 12 日 2025 年 10 月 25 日 王琮琮 董事 女 否 1990 年 1 月 2022 年 11 月 12 日 2025 年 10 月 25 日 尤建宏 监事会主席 男 否 1971 年 5 月 2022 年 11 月 12 日 2025 年 10 月 10 日 颜涛 监事 男 否 1976 年 10 月 2022 年 11 月 12 日 2025 年 10 月 25 日 唐国梁 职工监事 男 否 1987 年 10 月 2022 年 10 月 25 日 2025 年 10 月 25 日 吴瑞 总经理 男 否 1986 年 4 月 2022 年 11 月 21 日 2025 年 10 月 25 日 李群峰 副总经理 男 否 1977 年 10 月 2022 年 11 月 21 日 2025 年 10 月 25 日 解瑞成 副总经理 男 否 1979 年 12 月 2022 年 11 月 21 日 2025 年 10 月 25 日 赵井达 副总经理（总 工程师） 男 否 1991 年 1 月 2022 年 11 月 21 日 2025 年 10 月 25 日 李慧 财务负责人、 董事会秘书 女 否 1982 年 8 月 2022 年 11 月 21 日 2025 年 10 月 25 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事刘春系山东乾云信息科技集团有限公司股东、董事长，山东乾云信息科技集团有限公司系刘 春控制的企业。 (二) 变动情况 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 孙俊瀚 董事 离任 - 个人辞任 无 陈选良 新任 董事 股东大会选举 无 34 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 陈选良，男，中国籍，无境外永久居留权，1966 年 5 月出生，毕业于北京大学，就读于经济系， 硕士学历。金融证券专业高级经济师，拥有证券经纪、证券承销、证券投资、私募基金从业资格和上 市公司独立董事任职资格。 1990 年 2 月-1993 年 8 月就职于北京商业管理干部学院任讲师；1993 年 8 月-2004 年 1 月就职于 广发证券股份有限公司历任营业部副总经理、投资银行总部北京总代表、国际业务总部副总经理、北 京业务总部总经理；2004 年 2 月-2005 年 5 月就职于香江投资有限公司任常务副总裁；2005 年 5 月- 2010 年 12 月就职于北京世纪正源房地产开发有限公司历任总经理、董事长；2011 年 1 月至今就职于 天津久德股权投资基金管理有限公司任执行董事；2013 年 8 月至今任湖南辰泰信息科技股份有限公司 董事。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 否 35 其他企业 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露 事务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 是 财务负责人兼任董事会 秘书 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 技术人员 33 9 5 37 销售人员 7 10 0 17 管理人员 6 0 2 4 财务人员 5 0 0 5 行政人员 4 3 1 6 员工总计 55 22 8 69 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 6 8 本科 34 44 专科 15 17 专科以下 0 0 员工总计 55 69 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 员工薪酬政策：依据国企三项制度改革的要求，进行了人事、劳动和分配相关制度改革，通过组 织调整、干部竞聘、定岗定编、强绩效管理等措施，初步实现了干部能上能下、员工能进能出、收入 能增能减，组织和团队激活的目标。 员工薪酬政策：公司薪酬分为年薪制、非年薪制两类。各业务单元主要经营管理班子成员、部分 关键技术岗位员工执行年薪制薪酬管理，其它岗位员工执行非年薪制薪酬管理。员工的薪酬由月度薪 酬、津贴、福利、奖励四部分组成。月度薪酬是依据员工定职定级所对应的职级薪级确定，分为基本 薪酬、绩效薪酬两部分。 36 培训计划：公司原则上每季度进行一次新员工入职培训，定期开展技术研发、销售管理等专项业务 培训，每年度进行 2-3 次高管培训。通过培训力求达成完善基层员工培训课程，提高基层员工的专业 知识、服务技能；执行人才开发计划，培养符合公司要求的中高层管理者；进行规模的团队建设培训， 加强部门、员工的沟通交流；积极宣传企业文化，增强员工对企业的认同感及凝聚力。 公司承担费用的离退休职工人数：无 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 37 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司挂牌之初，严格按照《中华人民共和国公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规、业务规则的要求，完善了《公司章程》及“三 会”议事规则，建立了对外担保、对外投资、关联交易等内部管理制度。公司自挂牌以来，不断完善 法人治理机制，公司股东大会、董事会和监事会依照法律、行政法规、中国证监会及全国股转系统的 相关规定及公司章程认真履行职责。公司严格按照全国股份转让系统相关法律法规、业务规则和中国 证券业监督管理委员会及其派出机构的规定，真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务。 报告期内，股东大会、董事会、监事会及管理层等相关机构和人员，均严格按照《公司法》、《公 司章程》和公司其他规章制度，各司其职、协调制衡，有效地保证了公司治理的规范运作。公司不存 在管理层、董事会等违反《公司法》、《公司章程》及相关制度等要求行使职权的情况。 报告期内，为了规范募集资金的存储、使用、监管和责任追究，提高募集资金使用效益，保护投 资者的合法权益，制定《募集资金管理制度》。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和《公司章程》等规定的合法权利，享有平等地位，确保 全体股东尤其中小股东能充分依法行使自己的合法权利。公司建立健全了《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会秘书工作规则》、《总经理工作细则》、《关联交易管理办 法》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露办法》、《投资者关系管理制度》、《防范 大股东及关联方占用资金专项制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《子公司管理制度》等 38 一系列公司治理机制，从制度层面保障公司全体股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、表决 权、质询权等合法权利。 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，公司董事会成员 5 人，其人员构成符 合法律、法规规定，公司全体董事按照有关法律、法规及《公司章程》的规定履行职责，了解作为董 事的权利、义务和责任，认真出席董事会会议。 公司严格按照《公司章程》规定的监事选聘程序选举监事，公司监事会成员 3 人，其中职工监事 1 人，其人员构成符合法律、法规规定，全体监事依据《公司章程》赋予的监督职责，本着对股东负 责的精神，积极对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检 查，维护公司及股东的合法权益。 公司董事会秘书负责信息披露工作，按照法律、法规及《公司章程》等的规定，力求做到准确、 真实、完整、及时地披露有关信息。 公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规 则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运作，努力寻求股东利益最大化，切实维护股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在公司治理机制的运行方面，公司重要人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等重大决策 均按照《公司法》、《公司章程》及相关内控制度规定的程序和规则进行，公司股东、董事、监事及高 级管理人员均能按照要求出席参加相关会议并履行职责，公司重大决策事项程序合法、合规、决策有 效。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 （1）2022 年 7 月 第一次变更 第四条 “公司住所：济南市高新区新泺大街 2008 号银荷大厦 B 座 1001 室”变更为：“公司住所： 济南市高新区舜泰北路 789 号山东信息通信技术创新产业基地 B 座 13 楼”。 （2）2022 年 9 月 第二次变更 第一章 总则 第五条 “公司注册资本为人民币 4600 万元”变更为：“公司注册资本为人民币 47,210,654.00 元”。 增加第一章总则 第十一条“根据《中国共产党章程》的规定，在公司中设立中国共产党的组织， 39 开展党的活动。党组织保证监督党和国家方针政策在企业的贯彻执行、参与企业重大问题决策、落实 党管干部和党管人才原则、落实党风廉政建设主体责任、加强对企业领导人员的监督、领导企业思想 政治工作、精神文明建设和群众组织等方面发挥政治核心作用。公司健全完善相关制度，把加强党的 领导和完善公司治理统一起来。党组织支持股东会、董事会、监事会和经理层依法行使职权。公司应 当为党组织的活动提供必要条件。” 第三章 股份 第十六条“发起人名称‘济南乾云信息科技有限公司’”变更为 第十七条“发起人 名称‘山东乾云信息科技集团有限公司’” 第三章 股份 第十七条 “公司股份总数为 4600 万股，均为人民币普通股。公司根据需要，经国 务院授权的审批部门批准，可以设置其他种类的股份。”变更为 第三章 股份 第十八条 “公司股份总 数为 47,210,654.00 股，均为人民币普通股。公司根据需要，经国务院授权的审批部门批准，可以设置 其他种类的股份。” 第五章董事会 第一百〇一条 “董事会由七名董事组成，设董事长一人。”变更为第五章董事会 第一百〇二条“董事会由五名董事组成，设董事长一人。” （3）2022 年 11 月 第三次变更 第一章 总则 第五条“公司注册资本为人民币 47,210,654.00 元。”变更为第一章 总则 第五条 “公司注册资本为人民币 50,842,604.00 元。” 第三章 股份 第十八条 “公司股份总数为 47,210,654 股，均为人民币普通股”变更为第三章 股 份 第十八条“公司股份总数为 50,842,604 股，均为人民币普通股。” (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 7 8 6 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 40 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 本年度，公司共召开了 7 次股东大会，8 次董事会，6 次监事会，公司三会运作规范，公司股东大 会、董事会和监事会会议的召集、召开、表决等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等 要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司董事、监事及 高级管理人员能够按照《公司章程》及有关法律、法规和规范性文件的要求履行各自的权利义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，依据国家有关法律、法规和《公司章程》的规定，公司重大事项决策程序符合相关法 律法规规定，公司董事、高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定 或损害公司及股东利益的行为。监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报 告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人及其控制的其他企业在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互 独立。具体情况如下： （一）业务独立情况 公司自成立以来，主要从事云计算基础软件产品和平台的研发、销售、运营及相关技术服务，拥 有独立完整的研发、采购和销售系统，拥有与经营相适应的工作人员、组织机构及经营场所，具有独 立自主的经营能力。不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业不存在严重影响公司独立性或者显失公平的关联交易。 （二）资产独立情况 41 公司系有限公司整体变更设立，拥有原有限公司所有的与经营相适应的资产，均为公司合法拥有 或使用，权属清晰，与控股股东及实际控制人及其控制的其他企业之间产权关系明确。 （三）机构独立情况 公司设立股东大会、董事会和监事会等机构，聘任了总经理、财务总监等高级管理人员，并设立 了相应的职能部门。公司各机构和各职能部门按照《公司章程》及内控管理制度独立运作，不存在与 控股股东及实际控制人及其控制的其他企业机构混同的情形。 （四）人员独立情况 公司已与全体员工签订《劳动合同》，独立发放员工工资。公司的董事、监事以及高级管理人员均 按照法定程序产生，不存在控股股东、实际控制人超越董事会和股东大会干预人事任免决定的情形； 公司总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、 监事以外的职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中领薪。 （五）财务独立情况 公司建立了独立的财务核算体系，拥有独立的财务人员，能够独立作出财务决策，具有规范的财 务会计制度。公司拥有独立的基本存款账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共 用银行账户的情形；公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报履行纳税义务，不存在与控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司现行的内部控制管理制度均是依据《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》等 的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合 理性方面不存在重大缺陷。 42 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 43 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中汇会审[2023]3505 号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 栋 601 室 审计报告日期 2023 年 4 月 18 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 孙玮 郭赛 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 25 万元 山东乾云启创信息科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东乾云启创信息科技股份有限公司(以下简称乾云公司)财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了乾云公 司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于乾云公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 44 乾云公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括 2022 年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估乾云公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如 适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算乾云公司、终止运营或别无其他现实的选择。 乾云公司治理层(以下简称治理层)负责监督乾云公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 45 对乾云公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致乾云公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就乾云公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师： 报告日期：2023 年 4 月 18 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五(一) 19,953,182.81 8,153,593.80 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五(二) 150,000.00 应收账款 五(三) 49,936,908.03 31,037,405.76 应收款项融资 46 预付款项 五(四) 3,833,639.73 4,269,266.09 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五(五) 7,832,098.79 9,949,076.53 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五(六) 3,490,372.75 4,438,350.78 合同资产 五(七) 1,862,118.34 1,507,076.15 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五(八) 25,032.34 115,694.50 流动资产合计 86,933,352.79 59,620,463.61 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 五(九) 50,000.00 50,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五(十) 1,033,651.14 1,165,745.99 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五(十一) 12,866,345.77 17,393,292.49 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 五(十二) 7,604,840.30 7,500,000.00 非流动资产合计 21,554,837.21 26,109,038.48 资产总计 108,488,190.00 85,729,502.09 流动负债： 短期借款 五(十三) 29,500,000.00 27,500,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 47 应付账款 五(十四) 21,615,388.79 18,783,230.56 预收款项 合同负债 五(十五) 5,626,954.88 4,882,705.11 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五(十六) 1,469,321.29 1,463,467.64 应交税费 五(十七) 7,467,882.44 5,336,098.17 其他应付款 五(十八) 649,355.45 1,531,243.24 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五(十九) 496,936.68 584,193.88 流动负债合计 66,825,839.53 60,080,938.60 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五(二十) 4,460,000.00 2,512,500.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,460,000.00 2,512,500.00 负债合计 71,285,839.53 62,593,438.60 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(二十一) 47,210,654.00 46,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五(二十二) 31,169,436.51 22,380,088.47 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 48 一般风险准备 未分配利润 五(二十三) -38,153,465.54 -42,424,616.45 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 40,226,624.97 25,955,472.02 少数股东权益 -3,024,274.50 -2,819,408.53 所有者权益（或股东权益）合计 37,202,350.47 23,136,063.49 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 108,488,190.00 85,729,502.09 法定代表人：刘春 主管会计工作负责人：李慧 会计机构负责人：李俐俐 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 19,948,321.05 8,101,257.20 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 150,000.00 应收账款 十二(一) 50,203,908.03 31,264,355.76 应收款项融资 预付款项 3,833,139.73 4,269,266.09 其他应收款 十二(二) 17,753,484.84 20,786,206.88 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 3,490,372.75 4,410,145.65 合同资产 1,862,118.34 1,507,076.15 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 56,377.36 流动资产合计 97,091,344.74 70,544,685.09 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二(三) 1,000,000.00 2,003,876.03 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,032,485.65 1,159,039.41 49 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 12,866,345.77 17,393,292.49 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 7,604,840.30 7,500,000.00 非流动资产合计 22,503,671.72 28,056,207.93 资产总计 119,595,016.46 98,600,893.02 流动负债： 短期借款 29,500,000.00 27,500,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 21,615,170.79 18,778,229.40 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,445,241.29 1,429,307.64 应交税费 7,465,638.47 5,333,858.45 其他应付款 636,575.45 1,427,848.06 其中：应付利息 应付股利 合同负债 5,626,954.88 4,882,705.11 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 496,936.68 584,193.88 流动负债合计 66,786,517.56 59,936,142.54 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 4,460,000.00 2,512,500.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,460,000.00 2,512,500.00 50 负债合计 71,246,517.56 62,448,642.54 所有者权益（或股东权益）： 股本 47,210,654.00 46,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 31,702,308.51 22,912,960.47 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -30,564,463.61 -32,760,709.99 所有者权益（或股东权益）合计 48,348,498.90 36,152,250.48 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 119,595,016.46 98,600,893.02 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 86,805,366.46 77,841,817.85 其中：营业收入 五(二十四) 86,805,366.46 77,841,817.85 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 81,915,961.52 75,769,674.75 其中：营业成本 五(二十四) 56,592,327.54 54,031,597.87 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五(二十五) 52,346.54 114,437.85 销售费用 五(二十六) 2,769,321.53 1,778,832.78 管理费用 五(二十七) 10,534,482.62 9,604,380.77 研发费用 五(二十八) 10,388,225.07 8,611,263.32 财务费用 五(二十九) 1,579,258.22 1,629,162.16 其中：利息费用 五(二十九) 1,574,238.83 1,629,961.22 51 利息收入 五(二十九) 12,974.57 11,452.14 加：其他收益 五(三十) 3,727,729.90 2,897,188.52 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五(三十一) -4,542,123.17 -4,879,127.11 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五(三十二) -18,686.43 -30,866.80 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五(三十三) 5,244.45 0 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 4,061,569.69 59,337.71 加：营业外收入 五(三十四) 104,289.66 0 减：营业外支出 五(三十五) 99,574.41 34,406.42 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4,066,284.94 24,931.29 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,066,284.94 24,931.29 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 4,066,284.94 24,931.29 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -204,865.97 -47,302.82 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 4,271,150.91 72,234.11 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 52 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 4,066,284.94 24,931.29 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 4,271,150.91 72,234.11 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -204,865.97 -47,302.82 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.093 0.002 （二）稀释每股收益（元/股） 0.093 0.002 法定代表人：刘春 主管会计工作负责人：李慧 会计机构负责人：李俐俐 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十二(四) 86,805,366.46 77,841,817.85 减：营业成本 十二(四) 56,592,327.54 54,031,597.87 税金及附加 52,028.13 114,437.85 销售费用 2,769,321.53 1,704,689.17 管理费用 10,315,147.77 9,354,454.98 研发费用 10,388,225.07 8,610,763.32 财务费用 1,577,401.70 1,626,995.72 其中：利息费用 1,574,238.83 1,629,961.22 利息收入 12,956.09 11,392.28 加：其他收益 3,727,572.21 2,895,156.69 投资收益（损失以“-”号填列） 十二(五) -2,551,202.22 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -4,044,344.28 -4,767,819.33 资产减值损失（损失以“-”号填列） -18,686.43 -30,866.80 资产处置收益（损失以“-”号填列） 5,244.45 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,229,498.45 495,349.50 加：营业外收入 -330.00 减：营业外支出 32,922.07 34,398.33 53 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,196,246.38 460,951.17 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,196,246.38 460,951.17 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 2,196,246.38 460,951.17 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 2,196,246.38 460,951.17 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 73,482,241.47 79,342,989.79 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 54 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 7,727.68 收到其他与经营活动有关的现金 五(三十 六)1 8,849,428.59 4,411,083.02 经营活动现金流入小计 82,331,670.06 83,761,800.49 购买商品、接受劳务支付的现金 56,866,947.82 65,141,770.52 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,209,116.28 8,810,107.21 支付的各项税费 447,158.16 1,064,960.37 支付其他与经营活动有关的现金 五(三十 六)2 12,686,335.00 6,918,745.65 经营活动现金流出小计 81,209,557.26 81,935,583.75 经营活动产生的现金流量净额 1,122,112.80 1,826,216.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,000,000.00 2,750,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 7,800.00 5,700.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,007,800.00 2,755,700.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 286,087.00 5,665,370.72 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 286,087.00 5,665,370.72 投资活动产生的现金流量净额 721,713.00 -2,909,670.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,002.04 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 29,500,000.00 32,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五(三十 24,650,000.00 26,492,366.00 55 六)3 筹资活动现金流入小计 64,150,002.04 58,992,366.00 偿还债务支付的现金 27,500,000.00 29,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,574,238.83 1,629,961.22 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五(三十 六)4 25,120,000.00 26,122,366.00 筹资活动现金流出小计 54,194,238.83 57,252,327.22 筹资活动产生的现金流量净额 9,955,763.21 1,740,038.78 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 11,799,589.01 656,584.80 加：期初现金及现金等价物余额 8,153,593.80 7,497,009.00 六、期末现金及现金等价物余额 19,953,182.81 8,153,593.80 法定代表人：刘春 主管会计工作负责人：李慧 会计机构负责人：李俐俐 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 73,482,241.47 79,342,989.79 收到的税费返还 0 6,695.85 收到其他与经营活动有关的现金 8,843,252.42 4,409,853.12 经营活动现金流入小计 82,325,493.89 83,759,538.76 购买商品、接受劳务支付的现金 56,866,947.82 65,141,770.52 支付给职工以及为职工支付的现金 11,010,256.72 8,549,164.16 支付的各项税费 446,839.75 1,064,960.37 支付其他与经营活动有关的现金 12,664,642.96 6,806,321.35 经营活动现金流出小计 80,988,687.25 81,562,216.40 经营活动产生的现金流量净额 1,336,806.64 2,197,322.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,000,000.00 2,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 7,800.00 5,700.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 51,181.00 780,000.00 投资活动现金流入小计 1,058,981.00 2,785,700.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 286,087.00 5,665,370.72 56 投资支付的现金 0 100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 218,400.00 369,400.00 投资活动现金流出小计 504,487.00 6,134,770.72 投资活动产生的现金流量净额 554,494.00 -3,349,070.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,002.04 取得借款收到的现金 29,500,000.00 32,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 24,650,000.00 26,492,366.00 筹资活动现金流入小计 64,150,002.04 58,992,366.00 偿还债务支付的现金 27,500,000.00 29,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,574,238.83 1,629,961.22 支付其他与筹资活动有关的现金 25,120,000.00 26,022,366.00 筹资活动现金流出小计 54,194,238.83 57,152,327.22 筹资活动产生的现金流量净额 9,955,763.21 1,840,038.78 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 11,847,063.85 688,290.42 加：期初现金及现金等价物余额 8,101,257.20 7,412,966.78 六、期末现金及现金等价物余额 19,948,321.05 8,101,257.20 57 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 46,000,000.00 22,380,088.47 -42,424,616.45 -2,819,408.53 23,136,063.49 加：会计政策变更 0 0 前期差错更正 0 同一控制下企业合并 0 其他 0 二、本年期初余额 46,000,000.00 22,380,088.47 -42,424,616.45 -2,819,408.53 23,136,063.49 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,210,654.00 8,789,348.04 4,271,150.91 -204,865.97 14,066,286.98 （一）综合收益总额 4,271,150.91 -204,865.97 4,066,284.94 （二）所有者投入和减少资 本 1,210,654.00 8,789,348.04 10,000,002.04 1．股东投入的普通股 1,210,654.00 8,789,348.04 10,000,002.04 2．其他权益工具持有者投入 资本 58 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 47,210,654.00 31,169,436.51 -38,153,465.54 -3,024,274.50 37,202,350.47 59 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 46,000,000.00 0 0 0 22,380,088.47 0 0 0 0 -42,496,850.56 -2,772,105.71 23,111,132.20 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 同一控制下企业合并 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、本年期初余额 46,000,000.00 0 0 0 22,380,088.47 0 0 0 0 -42,496,850.56 -2,772,105.71 23,111,132.20 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 72,234.11 -47,302.82 24,931.29 （一）综合收益总额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 72,234.11 -47,302.82 24,931.29 （二）所有者投入和减少资 本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．股东投入的普通股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．其他权益工具持有者投 入资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．股份支付计入所有者权 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 60 益的金额 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （三）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．提取盈余公积 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．提取一般风险准备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．对所有者（或股东）的分 配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （四）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.资本公积转增资本（或股 本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.盈余公积转增资本（或股 本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.盈余公积弥补亏损 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5.其他综合收益结转留存 收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （五）专项储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．本期提取 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．本期使用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （六）其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 四、本年期末余额 46,000,000.00 0 0 0 22,380,088.47 0 0 0 0 -42,424,616.45 -2,819,408.53 23,136,063.49 61 法定代表人：刘春 主管会计工作负责人：李慧 会计机构负责人：李俐俐 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 46,000,000.00 22,912,960.47 -32,760,709.99 36,152,250.48 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 46,000,000.00 22,912,960.47 -32,760,709.99 36,152,250.48 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,210,654.00 8,789,348.04 2,196,246.38 12,196,248.42 （一）综合收益总额 2,196,246.38 2,196,246.38 （二）所有者投入和减少 资本 1,210,654.00 8,789,348.04 10,000,002.04 1．股东投入的普通股 1,210,654.00 8,789,348.04 10,000,002.04 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 62 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 47,210,654.00 31,702,308.51 -30,564,463.61 48,348,498.90 63 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 46,000,000.00 0 0 0 22,912,960.47 0 0 0 0 0 -33,221,661.16 35,691,299.31 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、本年期初余额 46,000,000.00 0 0 0 22,912,960.47 0 0 0 0 0 -33,221,661.16 35,691,299.31 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 460,951.17 460,951.17 （一）综合收益总额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 460,951.17 460,951.17 （二）所有者投入和减少 资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．股东投入的普通股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．其他权益工具持有者投 入资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．股份支付计入所有者权 益的金额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （三）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．提取盈余公积 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．提取一般风险准备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．对所有者（或股东）的 分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 64 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （四）所有者权益内部结 转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.资本公积转增资本（或 股本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.盈余公积转增资本（或 股本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.盈余公积弥补亏损 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5.其他综合收益结转留存 收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （五）专项储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．本期提取 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．本期使用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （六）其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 四、本年期末余额 46,000,000.00 0 0 0 22,912,960.47 0 0 0 0 0 -32,760,709.99 36,152,250.48 65 三、 财务报表附注 山东乾云启创信息科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 山东乾云启创信息科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在山东乾云启创信息 科技有限公司的基础上整体变更设立，现持有统一社会信用代码为913701005970382704的营 业执照。公司注册地：中国（山东）自由贸易试验区济南片区舜泰北路789号山东信息通信 技术创新产业基地B座1301。法定代表人：刘春。公司现有注册资本为人民币47,210,654.00 元，总股本为47,210,654.00股，每股面值人民币1元。公司股票于2017年1月19日在全国股 转系统挂牌交易。 2017 年 1 月 19 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意山东乾云 启创信息科技股份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》(股转系统函 [2017]341 号)核准，同意公司在全国中小企业股份转让系统挂牌。 2022 年 10 月，根据公司第四次临时股东大会决议及《关于对山东乾云启创信息科技 股份有限公司股票定向发行无异议的函》（股转函〔2022〕3280 号），贵公司向特定对象济 南国赢融信股权投资基金合伙企业（有限合伙）发行人民币普通股 1,210,654.00 股(每股 面值 1 元)，增加注册资本及股本人民币 1,210,654.00 元，变更后的注册资本及股本为人 民币 47,210,654.00 元。公司于 2022 年 11 月完成认购并办妥工商变更。 截止 2022 年 12 月 31 日，公司股权结构如下： 股东名称 出资额（元） 山东乾云信息科技集团有限公司 25,000,800.00 济南合创信息咨询合伙企业（有限合伙） 5,108,400.00 刘 春 4,202,000.00 济南蔚云信息咨询合伙企业（有限合伙） 2,780,800.00 济南联信合众科技发展合伙企业（有限合伙） 2,000,000.00 李一桥 1,864,400.00 66 股东名称 出资额（元） 张守立 1,500,000.00 山东融裕金谷创业投资有限公司 1,298,000.00 济南国赢融信股权投资基金合伙企业（有限合伙） 1,210,654.00 张玉玺 1,086,800.00 都亭兰 628,300.00 刘江宁 426,800.00 孔令友 50,000.00 钱祥丰 43,000.00 郭京顺 5,000.00 王 云 3,100.00 张爱青 1,600.00 郭梓轩 1,000.00 合 计 47,210,654.00 本公司属信息传输、软件和信息技术服务业。经营范围为：计算机软硬件及电子产品、 家用电器的开发、生产、销售、技术服务及技术咨询；计算机系统集成。(依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。 本财务报表及财务报表附注已于 2023 年 4 月 18 日经公司董事会会议批准对外报出。 (二) 合并范围 本公司 2022 年度纳入合并范围的子公司共 3 家，详见附注七“在其他主体中的权 益”。与上年度相比，本公司本年度注销子公司 1 家。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财 务报表。 67 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、主要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主 要经济环境中的货币确定人民币为其记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外， 按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发 68 行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日 新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本 溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长 期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项 资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末， 公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的 信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对 以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企 业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号— —会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资 产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 69 常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了 彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一 并考虑时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留 存收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转 为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回 报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、 被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合 并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营 成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产 70 负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购 买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权 益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数 股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况 下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重 新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则 第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十七)“长期 股权投资”或本附注三(十)“金融工具”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 71 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司 的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为 权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的 投资采用权益法核算，按照本附注三(十七)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会 计政策处理。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； 2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； 3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同 经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属 于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等 规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确 认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 72 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务折算和外币报表的折算 1．外币交易业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇 牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的 交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差 额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇 兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。 (十) 金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工 具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类、确认依据和计量方法 (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购 买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融 73 资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的 应收账款，按照本附注三(二十五)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。 (2)金融资产的分类和后续计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类 为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 1)以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期 产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终 止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定： ①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的 差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。 实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现 金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率 时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他 类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对 于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和 经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后 续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其 利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一 改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资 产账面余额来计算确定利息收入。 2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融 资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资 74 产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减 值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时， 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础 上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除 了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包 括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损 失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融 资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一 控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。 (3)金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产 转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以 摊余成本计量的金融负债。 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一 控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当 按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续 计量，产生的利得或损失计入当期损益。 因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 75 负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。 该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累 计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 该类金融负债按照本附注三(十)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。 3)财务担保合同 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高 者进行后续计量：①按照本附注三(十)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始 确认金额扣除按照本附注三(二十五)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。 4)以摊余成本计量的金融负债 除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金 融负债。 该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止 确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4)权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交 易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权 益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： 1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将 交付可变数量的自身权益工具。 4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权 益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 76 同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算， 需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该 工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以 外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以 转出。 满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满 足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分 之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终 止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综 合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件 的，按上述方法计算的差额计入留存收益。 3．金融负债终止确认条件 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分 金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负 债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认 一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确 77 认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照 继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负 债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。 4．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。 5．金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(十)1(3)3)所述 的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权 重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据 合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现 值。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租 赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损 失准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收 款项或合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额 计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债 表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增 加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后 未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而 78 导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债 表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约 风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工 具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为 基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的 信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回 金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减 该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债 表中列示的账面价值。 6．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 (十一) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 79 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报 价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正 常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可 观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合 并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日， 本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否 在公允价值计量层次之间发生转换。 (十二) 应收账款减值 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的 差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失 的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经 验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据 如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 集团内关联方款项组合 集团内部关联方的应收款项具有类似的信用风险特征 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 预期信用损失率(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5.00 1－2 年 10.00 2－3 年 30.00 3－4 年 40.00 4－5 年 50.00 5 年以上 100.00 80 (十三) 其他应收款减值 本公司按照本附注三(十)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失 的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验， 结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 低信用风险组合 (1)与生产经营项目有关且期满可以全部收回各种保证金、押 金； (2)因经营、开发项目需要以工程款作抵押的施工借款； (3)员工备用金。 以账龄为信用风险组合的其他应收款项坏账准备计提方法： 账龄 预期信用损失率(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5.00 1－2 年 10.00 2－3 年 30.00 3－4 年 40.00 4－5 年 50.00 5 年以上 100.00 (十四) 存货 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2．企业取得存货按实际成本计量。 (1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成 本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使 该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价 值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸 81 收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收 合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 3．企业发出存货的成本计量采用先进先出法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确 定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债 表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的 可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确 定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金 额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最 终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十五) 合同资产 1．合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间 流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为 应收款项列示。 82 公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 2．合同资产的减值 本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信 息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合 当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 质保金 按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产 以账龄为信用风险组合的合同资产减值准备计提方法： 账龄 预期信用损失率(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5.00 1－2 年 10.00 (十六) 合同成本 1．合同成本的确认条件 合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。 公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损 益，明确由客户承担的除外。 公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时 满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的 合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本 以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源； (3)该成本预期能够收回。 2．与合同成本有关的资产的摊销 合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资 产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销 期限不超过一年则在发生时计入当期损益。 3．与合同成本有关的资产的减值 83 在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、 与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同 成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价 与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产 减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的 商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产 账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不 超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (十七) 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在 共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接 持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转 换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、 股份期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 84 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他 权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日 的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业 会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的 股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资 成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权 投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动直接转入留存收益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付 现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按 照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按 照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有 商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取 得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投 资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 85 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长 期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股 权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的 股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期 间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计 算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预 86 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认 的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他 综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权 投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初 始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企 业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司 自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规 定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项 投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其 他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利 润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 87 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股 而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的 差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他 综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十八) 固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下： 88 固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 运输工具 平均年限法 4.00 5.00 23.75 电子设备 平均年限法 3.00 5.00 31.67 办公设备 平均年限法 5.00 5.00 19.00 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节 性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确 认,并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (十九) 借款费用 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 2．借款费用资本化期间 89 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可 单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但 必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价 的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (二十) 无形资产 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直 接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条 件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债 务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产 达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备 90 商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计 量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑 物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产 处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证 等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的 无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护 支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限 制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有 限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命依据 期限(年) 软件著作权 预计受益期限 10.00 应用软件 预计受益期限 10.00 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定 的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能 91 给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发 阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶 段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开 发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分 研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (二十一) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建 工程、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可 能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 92 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明 资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额 为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。公允价值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、 相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量 的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的 折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (二十二) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其 中： 租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。 租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用 寿命三者中较短的期限平均摊销。 93 (二十三) 合同负债 合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下 的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 (二十四) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 (1)设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制 度(补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机 构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。 (2)设定受益计划 对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利 94 单位法确定提供福利的成本，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内 支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上 的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： 1)服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成 本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指 设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减 少。 2)设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划 义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 3)重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。设定受益计划义务现值减去设 定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设 定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受 益计划净资产。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 1)和 2)项 计入当期损益；第 3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受 益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受 益计划结算时，按在计算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算 利得或损失。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按 照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 95 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (二十五) 收入 1．收入的总确认原则 公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务， 即在客户取得相关商品控制权时确认收入。 满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点 履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代 用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但 是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预 计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为 止。 对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在 判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权 利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即 客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有 该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品 所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权 的迹象。 合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商 品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务 的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公 司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入 交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳 估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能 不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制 权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期 96 间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔 不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 2．本公司收入的具体确认原则 系统集成收入：完成系统集成服务，经由客户验收通过后确认收入； 硬件销售收入：销售相关商品并运送至客户指定地点，经由客户验收无误后确认收入； 产品化软件收入：将产品化软件交付给客户，经由客户验收确认后确认收入； 定制化软件收入：按照客户需求，完成相关定制化软件，将成果交付给客户，经由客户 验收无误后确认收入； 运维收入：完成客户要求的运维服务，经由客户验收通过后确认收入。 (二十六) 政府补助 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相 关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体 归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象 的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用 或损失的，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相 关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一 般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 97 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末 有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照 应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价 值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下： 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关 成本费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的， 本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 98 (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照 经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助， 计入营业外收支。 (二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计 入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认 的交易或者事项。(3)按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等规定分类为权益工 具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以 前确认在所有者权益中的交易或事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 99 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣 暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价 值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产 的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回 减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十八) 主要会计政策和会计估计变更说明 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 1．重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布《企业会计准则解释第 15 号》(财会[2021]35 号， 以下简称“解释 15 号”)，本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行其中“关于企业将固定 资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处 理”及“关于亏损合同的判断”的规定。 [注 1] 财政部于 2022 年 11 月 30 日发布《企业会计准则解释第 16 号》(财会[2022]31 号， 以下简称“解释 16 号”)，本公司自 2022 年 11 月 30 日起执行其中“关于发行方分 类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现 金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定。 [注 2] [注 1](1)关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副 产品对外销售(以下统称试运行销售)的会计处理，解释 15 号规定应当按照《企业会计准则 第 14 号——收入》、《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和 成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净 额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合 《企业会计准则第 1 号——存货》规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中 有关资产确认条件的应当确认为相关资产。 (2)关于亏损合同的判断，解释 15 号规定“履行合同义务不可避免会发生的成本”为 履行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该 100 合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其 中，履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的 分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。 [注 2](1)关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理， 解释 16 号规定对于企业按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等规定分类为权 益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，企业 应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。企业应当按照与过去产生可供分 配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损 益或所有者权益项目(含其他综合收益项目)。 (2)关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理，解释 16 号规定企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股 份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股 份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已 确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。 上述会计政策变更事项对公司本期财务报表不产生相关影响。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的 增值额 6%、13% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% [注]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 深圳市乾云启智信息科技有限公司 25% 乾云数创（山东）信息技术研究院有限公司 25% 101 纳税主体名称 所得税税率 乾云启创（北京）科技有限公司 25% (二) 税收优惠及批文 1.根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》[财税〔2011〕100 号] 的规定，本公司销售自行开发生产的软件产品，按 13%的税率征收增值税后，实际税负超过 3%的部分即征即退。 2.企业于 2020 年 12 月 8 日获得编号 GR202037003382 号高新技术企业证书，有效期三 年，从 2020 年度至 2022 年度企业所得税减按 15%的税率征收。 3.根据《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改 征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37 号），公司涉及的技术转让、技术开发和与之 相关的技术咨询、技术服务业务免征增值税。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2022 年 1 月 1 日，期末系指 2022 年 12 月 31 日；本期系指 2022 年度，上年系指 2021 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 48,356.69 80,023.19 银行存款 19,904,826.12 8,073,570.61 合 计 19,953,182.81 8,153,593.80 (二) 应收票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 - 150,000.00 账面余额小计 - 150,000.00 减：坏账准备 - - 账面价值合计 - 150,000.00 102 (三) 应收账款 1．按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 40,747,209.15 1-2 年 9,534,279.75 2-3 年 743,316.53 3-4 年 2,220,860.00 4-5 年 1,586,740.00 5 年以上 2,111,359.31 账面余额小计 56,943,764.74 减：坏账准备 7,006,856.71 账面价值合计 49,936,908.03 2．按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 56,943,764.74 100.00 7,006,856.71 12.30 49,936,908.03 合 计 56,943,764.74 100.00 7,006,856.71 12.30 49,936,908.03 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 17,124,268.00 26.57 17,124,268.00 100.00 - 按组合计提坏账准备 47,319,053.37 73.43 16,281,647.61 34.41 31,037,405.76 合 计 64,443,321.37 100.00 33,405,915.61 51.84 31,037,405.76 3．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的应收账款 103 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 56,943,764.74 7,006,856.71 12.30 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 40,747,209.15 2,037,360.46 5.00 1-2 年 9,534,279.75 953,427.98 10.00 2-3 年 743,316.53 222,994.96 30.00 3-4 年 2,220,860.00 888,344.00 40.00 4-5 年 1,586,740.00 793,370.00 50.00 5 年以上 2,111,359.31 2,111,359.31 100.00 小 计 56,943,764.74 7,006,856.71 12.30 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 (1)本期计提坏账准备情况 种 类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或 转回 转销或核销 其他 按单项计提 坏账准备 17,124,268.00 13,061,380.00 - 30,185,648.00 - - 按组合计提 坏账准备 16,281,647.61 -9,274,790.90 - - - 7,006,856.71 小 计 33,405,915.61 3,786,589.10 - 30,185,648.00 - 7,006,856.71 5．本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 30,185,648.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应 收 账 款 性质 核销金额 核销原因 履 行 的 核 销程序 是否因 关联交 易产生 北京国电安信科技有限责任 公司 货款 6,900,000.00 账龄 5 年以上，经 催 收 后 仍无 法 收 回 董 事 会 审 批 否 北京中实信息技术有限公司 货款 6,000,000.00 账龄 5 年以上，经 催 收 后 仍无 法 收 回 董 事 会 审 批 否 威海国电安信科技有限公司 货款 4,130,000.00 账龄 5 年以上，经 催 收 后 仍无 法 收 回 董 事 会 审 批 否 104 单位名称 应 收 账 款 性质 核销金额 核销原因 履 行 的 核 销程序 是否因 关联交 易产生 东营威泰信息科技有限公司 货款 2,380,000.00 账龄 5 年以上，经 催 收 后 仍无 法 收 回 董 事 会 审 批 否 山东趣享信息科技有限公司 货款 2,000,000.00 账龄 3 年以上，经 催 收 后 仍无 法 收 回 董 事 会 审 批 否 湖南乾云汇创信息科技有限 公司 货款 1,906,843.00 账龄 5 年以上，经 催 收 后 仍无 法 收 回 董 事 会 审 批 否 上海网匠网络科技有限公司 货款 1,803,800.00 账龄 5 年以上，经 催 收 后 仍无 法 收 回 董 事 会 审 批 否 济南万联信息科技有限公司 货款 1,639,800.00 账龄 3 年以上，经 催 收 后 仍无 法 收 回 董 事 会 审 批 否 北京康宝欣诺科技有限公司 货款 1,164,000.00 账龄 5 年以上，经 催 收 后 仍无 法 收 回 董 事 会 审 批 否 上海耀统网络科技有限公司 货款 1,072,000.00 账龄 5 年以上，经 催 收 后 仍无 法 收 回 董 事 会 审 批 否 福州馨大信息科技有限公司 货款 412,000.00 账龄 5 年以上，经 催 收 后 仍无 法 收 回 董 事 会 审 批 否 上海天域时捷信息系统有限 公司 货款 376,580.00 账龄 5 年以上，经 催 收 后 仍无 法 收 回 董 事 会 审 批 否 浪潮软件股份有限公司 货款 200,000.00 账龄 5 年以上，经 催 收 后 仍无 法 收 回 董 事 会 审 批 否 深圳市智云信息技术有限公 司 货款 175,625.00 账龄 5 年以上，经 催 收 后 仍无 法 收 回 董 事 会 审 批 否 上海励升信息科技有限公司 货款 25,000.00 账龄 5 年以上，经 催 收 后 仍无 法 收 回 董 事 会 审 批 否 小 计 30,185,648.00 6．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 山东银瑞信息科技有限公司 5,220,000.00 1 至 2 年 9.17 522,000.00 山东云力信息科技有限公司 3,660,000.00 1 年以 内 6.43 183,000.00 济南铁路信息技术有限公司 2,965,831.05 1 年以 内 5.21 148,291.55 北方自动控制技术研究所 2,999,547.17 1 年以 内 5.27 149,977.36 山东致同教育科技有限责任 公司 2,940,000.00 1 年以 内 5.16 147,000.00 小 计 17,785,378.22 —— 31.24 1,150,268.91 105 (四) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 3,820,407.07 99.66 3,828,574.09 89.68 1-2年 11,630.66 0.30 210,060.00 4.92 2-3年 - - 205,002.00 4.80 3年以上 1,602.00 0.04 25,630.00 0.60 合 计 3,833,639.73 100.00 4,269,266.09 100.00 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余 额合计数的比例(%) 未结算原因 深圳市捷视飞通科技股 份有限公司 1,434,812.50 1年以内 37.43 未到结算期 山东云昂信息科技有限 公司 610,812.60 1年以内 15.93 未到结算期 济南仟渡信息科技有限 公司 500,000.00 1年以内 13.04 未到结算期 中鑫慧联（山东）科技创 新有限公司 349,487.50 1年以内 9.12 未到结算期 山东经伟晟睿数据技术 有限公司 207,299.34 1 年以内 5.41 未到结算期 小 计 3,102,411.94 80.93 3．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (五) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其 他 应 收 款 9,381,762.74 1,549,663.95 7,832,098.79 10,843,206.41 894,129.88 9,949,076.53 2．其他应收款 (1)按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 240,564.19 106 账 龄 期末数 1-2 年 265,153.50 2-3 年 7,090,400.00 3-4 年 216,317.36 4-5 年 210,488.90 5 年以上 1,358,838.79 账面余额小计 9,381,762.74 减：坏账准备 1,549,663.95 账面价值小计 7,832,098.79 (2)按性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 应收股权转让款 7,000,000.00 8,000,000.00 应收暂付款 1,071,377.79 999,431.29 备用金 738,369.04 870,623.76 押金 571,395.91 972,531.36 暂借款 620.00 620.00 账面余额小计 9,381,762.74 10,843,206.41 减：坏账准备 1,549,663.95 894,129.88 账面价值小计 7,832,098.79 9,949,076.53 (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2022 年 1 月 1 日余额 744,129.88 - 150,000.00 894,129.88 2022 年 1 月 1 日余额在本期 --转入第二阶段 -92,695.56 92,695.56 - - --转入第三阶段 -636,914.90 - 636,914.90 - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 -7,977.71 67,028.89 696,482.89 755,534.07 107 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 本期收回或转回 - - - - 本期转销或核销 - 100,000.00 100,000.00 其他变动 - - - - 2022 年 12 月 31 日余额 6,541.71 159,724.45 1,383,397.79 1,549,663.95 (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 1,810,920.83 1,499,663.95 82.81 低信用风险组合 7,520,841.91 - - 小 计 9,331,762.74 1,499,663.95 16.07 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 130,834.14 6,541.71 5.00 1-2 年 - - 10.00 2-3 年 - - 30.00 3-4 年 136,200.00 54,480.00 40.00 4-5 年 210,488.90 105,244.45 50.00 5 年以上 1,333,397.79 1,333,397.79 100.00 小 计 1,810,920.83 1,499,663.95 82.81 (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况 种 类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转 回 转销或核销 其他 按单项计提坏 账准备 150,000.00 - - 100,000.00 - 50,000.00 按组合计提坏 账准备 744,129.88 755,534.07 - - - 1,499,663.95 小 计 894,129.88 755,534.07 - 100,000.00 - 1,549,663.95 (6)期末其他应收款金额前 5 名情况 108 单位名称 款项的性质或 内容 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期 末余额 乾云领创（北京）云科 技产业有限公司 股权转让款 7,000,000.00 2-3 年 74.61 - 济南豪格家具有限公司 应收暂付款 300,000.00 5 年以上 3.20 300,000.00 山东经贸职业学院 履约保证金 236,800.00 1-2 年 2.52 - 济南捷容网络科技有限 公司 应收暂付款 100,000.00 5 年以上 1.07 100,000.00 济南方格软件有限公司 应收暂付款 60,000.00 5 年以上 0.64 60,000.00 小 计 7,696,800.00 - 82.04 460,000.00 (六) 存货 项 目 期末数 期初数 账面余额 存货跌价 准备或合 同履约成 本减值准 备 账面价值 账面余额 存货跌价准 备或合同履 约成本减值 准备 账面价值 发出商品 2,008,767.96 - 2,008,767.96 3,103,261.10 - 3,103,261.10 库存商品 876,963.28 - 876,963.28 1,335,089.68 - 1,335,089.68 合同履约 成本 604,641.51 - 604,641.51 - - - 合 计 3,490,372.75 - 3,490,372.75 4,438,350.78 - 4,438,350.78 (七) 合同资产 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 质保金 1,960,124.57 98,006.23 1,862,118.34 1,586,395.95 79,319.80 1,507,076.15 (八) 其他流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 待抵扣进项税 25,032.34 - 25,032.34 59,317.14 - 59,317.14 待认证进项税 - - - 56,377.36 - 56,377.36 合 计 25,032.34 - 25,032.34 115,694.50 - 115,694.50 109 2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (九) 其他权益工具投资 项 目 期末数 期初数 济南云领橙长教育科技发展有限公司 50,000.00 50,000.00 (十) 固定资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 固定资产 1,033,651.14 1,165,745.99 2．固定资产 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 处置或报废 其他 (1) 账 面 原 值 电子设备 3,119,758.07 224,614.17 51,111.11 - 3,293,261.13 运输工具 759,227.41 - - - 759,227.41 办公设备 774,257.28 15,285.84 75,996.32 - 713,546.80 小 计 4,653,242.76 239,900.01 127,107.43 - 4,766,035.34 (2) 累 计 折 旧 计提 电子设备 2,053,256.52 346,289.95 48,555.56 - 2,350,990.91 运输工具 721,266.04 - - - 721,266.04 办公设备 712,974.21 19,346.95 72,193.91 - 660,127.25 小 计 3,487,496.77 365,636.90 120,749.47 - 3,732,384.20 (4) 账 面 价 值 电子设备 1,066,501.55 - - - 942,270.22 运输工具 37,961.37 - - - 37,961.37 办公设备 61,283.07 - - - 53,419.55 小 计 1,165,745.99 - - - 1,033,651.14 [注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 3,127,818.34 元。 110 (2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3)期末无暂时闲置的固定资产。 (4)期末无经营租赁租出的固定资产。 (5)期末无未办妥产权证书的固定资产。 (6)期末无用于借款抵押的固定资产。 (十一) 无形资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 处置 其他转出 (1)账面原值 著作权 38,626,707.76 - - - 38,626,707.76 软件 6,642,760.83 - - - 6,642,760.83 小 计 45,269,468.59 - - - 45,269,468.59 (2)累计摊销 计提 处置 其他 著作权 26,793,867.83 4,031,928.84 - - 30,825,796.67 软件 1,082,308.27 495,017.88 - - 1,577,326.15 小 计 27,876,176.10 4,526,946.72 - - 32,403,122.82 (3)减值准备 计提 处置 其他 著作权 - - - - - 软件 - - - - - 小 计 - - - - - (4)账面价值 著作权 11,832,839.93 - - - 7,800,911.09 软件 5,560,452.56 - - - 5,065,434.68 小 计 17,393,292.49 - - - 12,866,345.77 2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 111 (十二) 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 山 东 信 息 通 信 技 术 创 新 科 研 基 地 驻 院 企 业 联 建 项 目 7,500,000.00 - 7,500,000.00 7,500,000.00 - 7,500,000.00 装修费 104,840.30 - 104,840.30 - - - 合 计 7,604,840.30 - 7,604,840.30 7,500,000.00 - 7,500,000.00 (十三) 短期借款 借款类别 期末数 期初数 保证、质押借款 29,500,000.00 27,500,000.00 (十四) 应付账款 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 17,434,675.59 12,416,851.97 1-2 年 2,463,330.08 3,455,691.29 2-3 年 725,363.24 1,377,122.94 3 年以上 992,019.88 1,533,564.36 合 计 21,615,388.79 18,783,230.56 (十五) 合同负债 项 目 期末数 期初数 预收合同款项 5,626,954.88 4,882,705.11 (十六) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 1,463,467.64 10,486,560.79 10,480,707.14 1,469,321.29 (2)离职后福利—设定提存计划 - 785,540.08 785,540.08 - 合 计 1,463,467.64 11,272,100.87 11,266,247.22 1,469,321.29 112 2．短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 1,456,811.95 9,856,489.82 9,850,636.17 1,462,665.60 (2)职工福利费 - 122,734.25 122,734.25 - (3)社会保险费 - 55,224.16 55,224.16 - 其中：医疗保险费（含生育 保险费） - 40,626.18 40,626.18 - 工伤保险费 - 14,597.98 14,597.98 - (4)住房公积金 - 396,888.40 396,888.40 - (5)工会经费和职工教育经费 6,655.69 - - 6,655.69 小 计 1,463,467.64 10,486,560.79 10,480,707.14 1,469,321.29 3．设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 - 521,176.65 521,176.65 - (2)失业保险费 - 264,363.43 264,363.43 - 小 计 - 785,540.08 785,540.08 - (十七) 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 7,355,006.06 5,229,789.80 城市维护建设税 20,493.91 20,609.36 教育费附加（含地方教育附加） 14,638.51 14,720.97 代扣代缴个人所得税 77,743.96 70,858.17 河道管理费 - 119.87 合 计 7,467,882.44 5,336,098.17 (十八) 其他应付款 1．明细情况 113 项 目 期末数 期初数 其他应付款 649,355.45 1,531,243.24 2．其他应付款 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 员工代垫款 442,697.65 492,808.33 押金及保证金 70,707.00 117,153.50 应付暂收款 117,470.80 341,656.69 往来款 - 470,000.00 其他 18,480.00 109,624.72 小 计 649,355.45 1,531,243.24 (十九) 其他流动负债 项目及内容 期末数 期初数 待转销项税 496,936.68 584,193.88 (二十) 递延收益 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 2,512,500.00 1,947,500.00 - 4,460,000.00 - 2．涉及政府补助的项目 项 目 期初数 本期新增补助 金额 本期分摊 其 他 变 动 期末数 与资产 相 关 / 与收益 相关 转入 项目 金 额 2020 年度中央引导地 方科技发展资金项目区 域创新体系建设资金 1,500,000.00 - - - - 1,500,000.00 与收益 相关 省重大研发项目（国产 化软件开发集成平台 研发） 1,012,500.00 1,547,500.00 - - - 2,560,000.00 与收益 相关 领军人才创新项目补贴 - 400,000.00 - - - 400,000.00 与收益 相关 小 计 2,512,500.00 1,947,500.00 - - - 4,460,000.00 —— 114 (二十一) 股本 1．明细情况 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新股 送 股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 46,000,000.00 1,210,654.00 - - - - 47,210,654.00 2．本期股权变动情况说明 2022 年 10 月，根据公司第四次临时股东大会决议及《关于对山东乾云启创信息科技股 份有限公司股票定向发行无异议的函》（股转函〔2022〕3280 号），贵公司向特定对象济南国 赢融信股权投资基金合伙企业（有限合伙）发行人民币普通股 1,210,654.00 股(每股面值 1 元)，增加注册资本及股本人民币 1,210,654.00 元，变更后的注册资本及股本为人民币 47,210,654.00 元。公司于 2022 年 11 月完成认购并办妥工商变更。 (二十二) 资本公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 22,380,088.47 8,789,348.04 - 31,169,436.51 2．资本公积增减变动原因及依据说明 2022 年 10 月，根据公司第四次临时股东大会决议及《关于对山东乾云启创信息科技股 份有限公司股票定向发行无异议的函》（股转函〔2022〕3280 号），贵公司向特定对象济南国 赢融信股权投资基金合伙企业（有限合伙）发行人民币普通股 1,210,654.00 股(每股面值 1 元)，增加注册资本及股本人民币 1,210,654.00 元，变更后的注册资本及股本为人民币 47,210,654.00 元。公司于 2022 年 11 月完成认购并办妥工商变更。 (二十三) 未分配利润 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 -42,424,616.45 -42,496,850.56 加：年初未分配利润调整 - - 调整后本年年初余额 -42,424,616.45 -42,496,850.56 加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,271,150.91 72,234.11 减：提取法定盈余公积 - - 115 项 目 本期数 上年数 期末未分配利润 -38,153,465.54 -42,424,616.45 (二十四) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 86,805,366.46 56,592,327.54 77,841,817.85 54,031,597.87 2．主营业务收入/主营业务成本情况 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 系统集成收入 37,105,098.93 32,000,437.59 38,356,141.49 35,521,743.89 硬件销售收入 17,780,150.57 15,666,975.69 14,470,249.89 13,673,944.48 定制化软件收入 14,702,064.50 2,625,973.23 15,740,999.33 2,887,310.96 产品化软件收入 8,862,654.89 - 6,616,874.33 50,702.55 运维收入 8,355,397.57 6,298,941.03 2,657,552.81 1,897,895.99 小 计 86,805,366.46 56,592,327.54 77,841,817.85 54,031,597.87 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 北方自动控制技术研究所 6,909,834.83 7.96 东营市海科瑞林化工有限公司 5,454,249.46 6.28 网络通信与安全紫金山实验室 5,367,256.67 6.18 山东云力信息科技有限公司 3,452,830.19 3.98 山高（海南）产业投资有限公司 3,336,792.43 3.84 小 计 24,520,963.58 28.24 (二十五) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 27,497.16 66,536.59 教育费附加 19,640.84 47,526.11 116 项 目 本期数 上年数 其他 5,208.54 375.15 合 计 52,346.54 114,437.85 (二十六) 销售费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 1,689,720.71 980,778.82 招投标费 342,625.78 125,430.10 差旅费 238,270.89 283,405.26 咨询服务费 224,130.19 620.00 业务招待费 142,428.40 167,458.00 租赁费 43,842.83 - 广告宣传费 39,054.86 95,451.21 其他 49,247.87 125,689.39 合 计 2,769,321.53 1,778,832.78 (二十七) 管理费用 项 目 本期数 上年数 折旧摊销 3,301,744.98 3,313,705.20 职工薪酬 2,944,577.81 3,262,586.79 咨询服务费 2,693,354.18 1,084,694.59 业务招待费 355,358.30 627,823.92 办公费 249,067.55 303,407.67 租赁费 328,442.83 372,780.06 保险费 41,378.78 236,387.97 差旅费 39,829.85 223,791.59 水电费 32,122.94 67,032.08 其他 548,605.40 112,170.90 合 计 10,534,482.62 9,604,380.77 117 (二十八) 研发费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 5,760,968.65 4,845,544.44 折旧与摊销 1,590,838.64 882,798.68 委外研发费 1,155,384.77 560,612.23 专家咨询费 790,400.00 1,000,000.00 试验费 360,575.42 370,100.26 租赁费 300,932.52 629,331.62 直接投入 132,985.04 140,743.35 设计费 47,169.81 - 设备调试费 16,465.08 20,256.34 其他 232,505.14 161,876.40 合 计 10,388,225.07 8,611,263.32 (二十九) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息费用 1,574,238.83 1,629,961.22 其中：银行贷款 1,512,335.50 1,454,795.22 手续费支出 17,993.96 10,653.08 减：利息收入 12,974.57 11,452.14 合 计 1,579,258.22 1,629,162.16 (三十) 其他收益 项 目 本期数 上年数 与资产相关/与收 益相关 计入本期非经常性 损益的金额 政府补助 3,722,470.71 2,889,460.84 与收益相关 3,450,911.14 个税手续费返还 5,259.19 7,727.68 与收益相关 5,259.19 合 计 3,727,729.90 2,897,188.52 - 3,456,170.33 118 (三十一) 信用减值损失 项 目 本期数 上年数 应收账款坏账损失 -3,786,589.10 -4,696,731.75 其他应收款坏账损失 -755,534.07 -182,395.36 合 计 -4,542,123.17 -4,879,127.11 (三十二) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 合同资产减值准备 -18,686.43 -30,866.80 (三十三) 资产处置收益 项 目 本期数 上年数 计入本期非 经常性损益的金 额 处置未划分为持有待售的非流动资产时 确认的收益 5,244.45 - 5,244.45 其中：固定资产 5,244.45 - 5,244.45 (三十四) 营业外收入 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性 损益的金额 无法支付的应付款项 104,289.66 104,289.66 (三十五) 营业外支出 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益 的金额 已认证无法抵扣的进项税 67,457.26 - 67,457.26 资产报废、毁损损失 3,802.41 34,398.33 3,802.41 赔偿金、违约金 - 8.09 - 其他 28,314.74 - 28,314.74 合 计 99,574.41 34,406.42 99,574.41 (三十六) 合并现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 119 项 目 本期数 上年数 收到政府补助 5,669,970.71 3,894,233.16 往来款 3,161,192.45 497,670.04 利息收入 12,974.57 11,452.14 个税手续费返还 5,259.19 7,727.68 其他 31.67 - 合 计 8,849,428.59 4,411,083.02 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 付现费用 9,572,644.98 5,974,874.05 往来款 3,095,696.06 933,218.52 银行手续费 17,993.96 10,653.08 合 计 12,686,335.00 6,918,745.65 3．收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 资金拆借 24,650,000.00 26,492,366.00 4．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 资金拆借 25,120,000.00 26,022,366.00 购买子公司少数股东股权支付的 对价 - 100,000.00 合 计 25,120,000.00 26,122,366.00 (三十七) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,066,284.94 24,931.29 加：资产减值准备 18,686.43 30,866.80 信用减值损失 4,542,123.17 4,879,127.11 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 365,636.90 75,193.76 120 项 目 本期数 上年数 折旧 使用权资产折旧 - - 无形资产摊销 4,526,946.72 4,122,315.46 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) -5,244.45 - 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 3,802.41 34,398.33 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - - 财务费用(收益以“－”号填列) 1,574,238.83 1,629,961.22 投资损失(收益以“－”号填列) - - 净敞口套期损失(收益以“－”号填列) - - 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) - - 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - - 存货的减少(增加以“－”号填列) 947,978.03 -1,299,003.15 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -26,167,337.22 -11,559,491.37 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 11,248,997.04 3,887,917.29 处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、 长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组 (子公司和业务除外)时确认的损失(收益以“－” 号填列) - - 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 1,122,112.80 1,826,216.74 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 租赁形成的使用权资产 - - (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 19,953,182.81 8,153,593.80 减：现金的期初余额 8,153,593.80 7,497,009.00 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 11,799,589.01 656,584.80 121 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 19,953,182.81 8,153,593.80 其中：库存现金 48,356.69 80,023.19 可随时用于支付的银行存款 19,904,826.12 8,073,570.61 可随时用于支付的其他货币资金 - - (2)现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - (3)期末现金及现金等价物余额 19,953,182.81 8,153,593.80 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 - - (三十八) 政府补助 补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 2020 年度山东省第四批首 版次高端软件资助 2022 年度 888,300.00 其他收益 其他收益 888,300.00 增值税即征即退 2022 年度 271,559.57 其他收益 其他收益 271,559.57 2021 年度济南市 JMRH 产 业发展专项资金 2022 年度 750,000.00 其他收益 其他收益 750,000.00 2021 年度工业扶持发展专 项资金 2022 年度 500,000.00 其他收益 其他收益 500,000.00 2022 年度工业扶持发展专 项资金 2022 年度 500,000.00 其他收益 其他收益 500,000.00 2021 年度中小微企业融资 费用补贴 2022 年度 300,000.00 其他收益 其他收益 300,000.00 2020 年度济南市 JMRH 企 业专项资金 2022 年度 200,000.00 其他收益 其他收益 200,000.00 2022 年度山东省企业研究 开发财政补助资金 2022 年度 180,000.00 其他收益 其他收益 180,000.00 2022 年度聘任院士经费申 报 2022 年度 100,000.00 其他收益 其他收益 100,000.00 以工代训 2022 年度 24,111.14 其他收益 其他收益 24,111.14 资质创新奖励 2022 年度 8,500.00 其他收益 其他收益 8,500.00 省重大研发项目（国产化软 件开发集成平台研发） 2022 年度 1,547,500.00 递延收益 - - 2020 年度中央引导地方科 技发展资金项目区域创新 体系建设资金 2020 年度 1,500,000.00 递延收益 - - 省重大研发项目（国产化软 件开发集成平台研发） 2021 年度 1,012,500.00 递延收益 - - 泉城产业领军人才支持计 划资助 2022 年度 400,000.00 递延收益 - - 122 补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 合 计 - - - - 3,722,470.71 六、合并范围的变更 其他原因引起的合并范围的变动 因其他原因减少子公司的情况 深圳市乾云启智信息科技有限公司由于项目开发停滞，2022年2月5日公司董事会决议该 公司解散。该公司已于2022年7月28日清算完毕，并于2022年11月4日办妥注销手续。故自该 公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。 七、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 (一) 在子公司中的权益 1．企业集团的构成 子 公 司 名 称 级次 主 要 经 营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 乾 云 数 创 （山东）信 息 技 术 研 究 院 有 限 公司 一级 山东省 山东省 工 程 和技 术研 究 与试验发展；技术 开发、技术转让、 技术咨询、技术服 务；计算机系统服 务 55.00 - 新设投资 乾 云 启 创 （北京）科 技 有 限 公 司 一级 北京市 北京市 计 算 机硬 件及 电 子产品的开发、生 产、销售、技术服 务及技术咨询；计 算机系统集成 100.00 - 新设投资 美 国 硅 谷 研究中心 二级 美 国 旧 金 山 美 国 旧 金 山 计 算 机硬 件及 电 子产品的开发、生 产、销售、技术服 务及技术咨询；计 算机系统集成 - 55.00 新设投资 2．重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股 比例(%) 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东 支付的股利 期末少数股东权 益余额 乾云数创（山东） 信 息 技 术 研 究 院 有限公司 45.00 -20.49 - -302.43 3．重要非全资子公司的主要财务信息 123 子公司名称 期末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 乾云数创（山东）信息 技术研究院有限公司 152.10 5.12 157.22 646.67 - 646.67 续上表： 子公司名称 期初数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 乾云数创（山东）信息 技术研究院有限公司 194.80 5.29 200.09 646.54 - 646.54 续上表： 子公司名称 本期数 上年数 营业 收入 净利润 综合收 益总额 经营活动 现金流量 营业 收入 净利润 综合收 益总额 经营活 动现金 流量 乾云数创（山东）信 息技术研究院有限 公司 - -43.00 -43.00 -0.14 - -9.10 -9.10 -0.10 八、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司的母公司情况 母公司 业务性质 注册地 注册资本 (万元) 母公司对本企 业的持股比例 (%) 母公司对本企 业的表决权比 (%) 山东乾云信息科 技集团有限公司 软 件 和 信 息 技术服务业 山东省济南市 2,318.39 52.96% 52.96% 本公司的实际控制人为刘春，刘春直接持有本公司 8.90%的股份，并通过山东乾云信息 科技集团有限公司控制本公司 52.96%的表决权，通过济南合创信息咨询合伙企业（有限合 伙）控制本公司 10.82%表决权，通过济南蔚云信息咨询合伙企业（有限合伙）控制本公司 5.89%表决权，合计控制公司 78.57%表决权。 2．本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。 3．本公司的其他关联方情况 关联方企业名称 与本公司的关系 山东产权交易集团有限公司 间接持有本公司股份的股东 山东国赢资产管理有限公司 对本公司施加重大影响的投资方 124 关联方企业名称 与本公司的关系 山东国赢大数据产业有限公司 受本公司母公司之第二大股东控制的企业 国赢（北京）国际商贸有限公司 受本公司母公司之第二大股东控制的企业 山东经伟晟睿数据技术有限公司 受本公司实际控制人刘春控制的企业 乾云领创（北京）云科技产业有限公司 受本公司实际控制人刘春控制的企业 山东可信教育科技有限公司 受本公司实际控制人刘春控制的企业 济南蔚云信息咨询合伙企业（有限合伙） 对本公司施加重大影响的投资方 济南乾衍信息咨询合伙企业（有限合伙） 对本公司施加重大影响的投资方 山东可信云信息技术研究院 受本公司实际控制人刘春控制的企业 中安可信（青岛）网络科技有限公司 受本公司实际控制人刘春控制的企业 张迎春 本公司实际控制人刘春之配偶 (二) 关联交易情况 1．购销商品、接受和提供劳务情况 (1)采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数 山东经伟晟睿数据技术有限公 司 采购商品/接受劳务 协议价 3,816,692.55 2,485,877.50 山东乾云信息科技集团有限公 司 采购服务 协议价 1,874,528.12 - 国赢（北京）国际商贸有限公司 采购商品 协议价 113,207.55 2,108,720.18 济南蔚云信息咨询合伙企业（有 限合伙） 资金拆借利息 协议价 61,903.33 - 合 计 5,866,331.55 4,594,597.68 (2)出售商品/提供劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数 山东国赢大数据产业有限公司 出售商品及劳务 协议价 2,262,088.39 1,514,433.98 山东产权交易集团有限公司 出售商品及劳务 协议价 844,339.61 2,389,622.64 山东可信云信息技术研究院 出售商品及劳务 协议价 - 3,566,037.74 合 计 3,106,428.00 7,470,094.36 2．关联担保情况 (1)明细情况 125 担保方 被担 保方 担保金额 担保 类型 担保起始日 担保到期 日 担保是否 已经履行 完毕 本公司 刘春 5,000,000.00 保证 2022-10-28 2023-10- 21 否 山东乾云信息科技集团 有限公司、刘春、张迎 春 本公司 4,000,000.00 保证 2022-12-22 2023-12- 22 否 山东乾云信息科技集团 有限公司、刘春、张迎 春 本公司 5,000,000.00 保证 2022-3-31 2023-3-30 否 山东乾云信息科技集团 有限公司[注 1] 本公司 3,000,000.00 保证 2022-3-23 2023-3-23 否 本公司[注 1] 质押 山东乾云信息科技集团 有限公司、刘春、张辉 [注 2] 本公司 4,500,000.00 保证 2022-6-9 2023-6-7 否 本公司[注 2] 质押 山东乾云信息科技集团 有限公司、刘春、张迎 春[注 3] 本公司 10,000,000.00 保证 2022-4-22 2023-4-21 否 本公司[注 3] 质押 山东乾云信息科技集团 有限公司、刘春、张迎 春[注 4] 本公司 5,000,000.00 保证 2022-7-26 2023-7-26 否 刘春[注 4] 质押 [注 1] 本公司以价值 1,776.01 万元的专利，为公司向莱商银行股份有限公司济南自贸 区支行 300.00 万元的借款提供质押担保；山东乾云信息科技集团有限公司为本公司提供连 带责任保证。 [注 2] 本公司以价值 1,762.47 万元的专利，为公司向济南农村商业银行股份有限公司 润丰支行 450.00 万元的借款提供质押担保；山东乾云信息科技集团有限公司、刘春、张辉 为本公司提供连带责任保证。 [注 3] 本公司公司以价值 3,505.30 万元的专利，为公司向齐鲁银行股份有限公司济南 金牛支行 1,000.00 万元的借款提供质押担保；山东乾云信息科技集团有限公司、刘春、张 迎春为本公司提供连带责任保证。 [注 4] 刘春以持有本公司数量为 400.00 万股的股权，为公司向青岛银行股份有限公司 济南自贸区支行 500.00 万元的借款提供质押担保，该部分股权估值为 314.368 万元；山东 乾云信息科技集团有限公司、刘春、张迎春为本公司提供连带责任保证。 3．关联方资金拆借 126 关联方名称 期初金额 本期增加 本期减少 期末余额 拆入 济南蔚云信息咨询合伙 企业（有限合伙） 470,000.00 24,711,903.33 25,181,903.33 - (三) 关联方应收应付款项 1．应收关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 (1)应收账款 山东可信云信息 技术研究院 1,512,000.00 151,200.00 3,591,000.00 179,550.00 山东国赢大数据 产业有限公司 639,197.55 31,959.88 1,446,369.00 72,318.45 山东可信教育科 技有限公司 240,900.00 120,450.00 2,491,287.71 - 济南乾衍信息咨 询合伙企业（有 限合伙） - - 2,813,500.00 - (2)预付款项 山东经伟晟睿数 据技术有限公司 207,299.34 - 1,793,179.25 - 山东可信云信息 技术研究院 47,400.00 - 山东乾云信息科 技集团有限公司 - - 1,200,779.90 - 山东可信教育科 技有限公司 - - 100,000.00 - 中安可信（青岛） 网络科技有限公 司 - - 100,000.00 - (3)其他应收款 乾云领创（北京） 云科技产业有限 公司 7,000,000.00 - 8,000,000.00 - 山东可信教育科 技有限公司 100,000.00 40,000.00 - - 中安可信（青岛） 网络科技有限公 司 100,000.00 40,000.00 - - 2．应付关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 (1)应付账款 127 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 山东乾云信息科技集团有限公司 137,735.67 - (2)其他应付款 济南蔚云信息咨询合伙企业（有限合伙） - 470,000.00 (四) 关联方交易引起的合同资产和合同负债 1．合同资产 关联方名称 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 山 东 产 权 交 易 集团有限公司 182,830.19 9,141.51 - - 山 东 国 赢 大 数 据 产 业 有 限 公 司 51,792.45 2,589.62 - - 山 东 可 信 云 信 息技术研究院 - - 189,000.00 9,450.00 合 计 234,622.64 11,731.13 189,000.00 9,450.00 2．合同负债 关联方名称 期末数 期初数 山东国赢资产管理有限公司 597,192.45 - 国赢（北京）国际商贸有限公司 - 1,727,661.06 合 计 597,192.45 1,727,661.06 九、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 本公司为合并范围以外关联方提供担保情况，详见本附注八(二)“关联交易情况” 之说明。 128 十、资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 2020 年度，公司与乾云领创（北京）云科技产业有限公司签订股权转让协议，公司同意 将持有的山东可信教育科技有限公司（曾用名：山东众云教育科技有限公司）30.72%的股权 转让给乾云领创（北京）云科技产业有限公司。截止 2022 年 12 月 31 日，公司应收乾云领 创（北京）云科技产业有限公司股权转让款 700.00 万元。根据公司与乾云领创（北京）云 科技产业有限公司签订股权转让协议及补充协议，2023 年 4 月起乾云领创（北京）云科技 产业有限公司每月支付股权转让款 100.00 万元，至 2023 年 10 月 31 日前 700.00 万元股权 转让款全部支付完毕。 十二、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2022 年 1 月 1 日，期末系指 2022 年 12 月 31 日；本期系指 2022 年度，上年系指 2021 年度。金额单位为人民币元。 (一) 应收账款 1．按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 40,747,209.15 1-2 年 9,534,279.75 2-3 年 743,316.53 3-4 年 2,220,860.00 4-5 年 1,586,740.00 5 年以上 2,298,259.31 账面余额小计 57,130,664.74 减：坏账准备 6,926,756.71 账面价值合计 50,203,908.03 2．按坏账计提方法分类披露 129 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 57,130,664.74 100.00 6,926,756.71 12.12 50,203,908.03 合 计 57,130,664.74 100.00 6,926,756.71 12.12 50,203,908.03 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 17,124,268.00 26.50 17,124,268.00 100.00 - 按组合计提坏账准备 47,505,953.37 73.50 16,241,597.61 34.19 31,264,355.76 合 计 64,630,221.37 100.00 33,365,865.61 51.63 31,264,355.76 3．坏账准备计提情况 (1)期末按组合计提坏账准备的应收账款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 56,863,664.74 6,926,756.71 12.18 集团内合并关联方款项组合 267,000.00 - - 合 计 57,130,664.74 6,926,756.71 12.12 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 40,747,209.15 2,037,360.46 5.00 1-2 年 9,534,279.75 953,427.98 10.00 2-3 年 743,316.53 222,994.96 30.00 3-4 年 2,220,860.00 888,344.00 40.00 4-5 年 1,586,740.00 793,370.00 50.00 5 年以上 2,031,259.31 2,031,259.31 100.00 小 计 56,863,664.74 6,926,756.71 12.18 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 130 (1)本期计提坏账准备情况 种 类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或 转回 转销或核销 其他 按 单 项 计 提 坏账准备 17,124,268.00 13,061,380.00 - 30,185,648.00 - - 按 组 合 计 提 坏账准备 16,241,597.61 -9,314,840.90 - - - 6,926,756.71 小 计 33,365,865.61 3,746,539.10 - 30,185,648.00 - 6,926,756.71 5．本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 30,185,648.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应 收 账 款 性质 核销金额 核销原因 履 行 的 核 销程序 是否因 关联交 易产生 北京国电安信科技有限责任公 司 货款 6,900,000.00 账龄 5 年以上，经催 收后仍无法收回 董 事 会 审 批 否 北京中实信息技术有限公司 货款 6,000,000.00 账龄 5 年以上，经催 收后仍无法收回 董 事 会 审 批 否 威海国电安信科技有限公司 货款 4,130,000.00 账龄 5 年以上，经催 收后仍无法收回 董 事 会 审 批 否 东营威泰信息科技有限公司 货款 2,380,000.00 账龄 5 年以上，经催 收后仍无法收回 董 事 会 审 批 否 山东趣享信息科技有限公司 货款 2,000,000.00 账龄 3 年以上，经催 收后仍无法收回 董 事 会 审 批 否 湖南乾云汇创信息科技有限公 司 货款 1,906,843.00 账龄 5 年以上，经催 收后仍无法收回 董 事 会 审 批 否 上海网匠网络科技有限公司 货款 1,803,800.00 账龄 5 年以上，经催 收后仍无法收回 董 事 会 审 批 否 济南万联信息科技有限公司 货款 1,639,800.00 账龄 3 年以上，经催 收后仍无法收回 董 事 会 审 批 否 北京康宝欣诺科技有限公司 货款 1,164,000.00 账龄 5 年以上，经催 收后仍无法收回 董 事 会 审 批 否 上海耀统网络科技有限公司 货款 1,072,000.00 账龄 5 年以上，经催 收后仍无法收回 董 事 会 审 批 否 福州馨大信息科技有限公司 货款 412,000.00 账龄 5 年以上，经催 收后仍无法收回 董 事 会 审 批 否 上海天域时捷信息系统有限公 司 货款 376,580.00 账龄 5 年以上，经催 收后仍无法收回 董 事 会 审 批 否 浪潮软件股份有限公司 货款 200,000.00 账龄 5 年以上，经催 收后仍无法收回 董 事 会 审 批 否 深圳市智云信息技术有限公司 货款 175,625.00 账龄 5 年以上，经催 收后仍无法收回 董 事 会 审 批 否 上海励升信息科技有限公司 货款 25,000.00 账龄 5 年以上，经催 收后仍无法收回 董 事 会 审 批 否 小 计 30,185,648.00 6．期末应收账款金额前 5 名情况 131 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 山东银瑞信息科技有限公 司 5,220,000.00 1 至 2 年 9.14 522,000.00 山东云力信息科技有限公 司 3,660,000.00 1 年以内 6.41 183,000.00 济南铁路信息技术有限公 司 2,965,831.05 1 年以内 5.19 148,291.55 北方自动控制技术研究所 2,999,547.17 1 年以内 5.25 149,977.36 山东致同教育科技有限责 任公司 2,940,000.00 1 年以内 5.15 147,000.00 小 计 17,785,378.22 - 31.14 1,150,268.91 7．应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款余额的比例 (%) 乾云启创（北京）科技有 限公司 关联方 267,000.00 0.31 (二) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其 他 应 收款 18,381,724.34 628,239.50 17,753,484.84 21,116,641.20 330,434.32 20,786,206.88 2．其他应收款 (1)按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 458,964.19 1-2 年 595,353.50 2-3 年 7,413,100.00 3-4 年 3,257,927.31 4-5 年 2,990,931.90 5 年以上 3,665,447.44 账面余额小计 18,381,724.34 减：坏账准备 628,239.50 账面价值小计 17,753,484.84 (2)按性质分类情况 132 款项性质 期末数 期初数 关联方往来 17,287,613.86 19,467,721.05 押金及保证金 491,278.55 886,334.00 应收暂付款 471,377.79 499,431.29 备用金 130,834.14 262,534.86 代扣代缴个人款项 620.00 620.00 账面余额小计 18,381,724.34 21,116,641.20 减：坏账准备 628,239.50 330,434.32 账面价值小计 17,753,484.84 20,786,206.88 (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2022 年 1 月 1 日余额 280,434.32 - 50,000.00 330,434.32 2022 年 1 月 1 日余额在本期 --转入第二阶段 -60,000.00 60,000.00 - - --转入第三阶段 -205,914.90 - 205,914.90 - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 -7,977.71 40,300.00 265,482.89 297,805.18 本期收回或转回 - - - - 本期转销或核销 - - - - 其他变动 - - - - 2022 年 12 月 31 日余额 6,541.71 100,300.00 521,397.79 628,239.50 (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 802,831.93 578,239.50 72.02 133 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 17,528,892.41 - - 合 计 18,331,724.34 578,239.50 3.15 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 130,834.14 6,541.71 5.00 1-2 年 - - 10.00 2-3 年 - - 30.00 3-4 年 - - 40.00 4-5 年 200,600.00 100,300.00 50.00 5 年以上 471,397.79 471,397.79 100.00 小 计 802,831.93 578,239.50 72.02 (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况 种 类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或 转回 转销或 核销 其他 按单项计提坏账准备 50,000.00 - - - - 50,000.00 按组合计提坏账准备 280,434.32 297,805.18 - - - 578,239.50 小 计 330,434.32 297,805.18 - - - 628,239.50 (6)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性质或 内容 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期 末余额 乾云领创（北京）云科 技产业有限公司 关联方往来款 7,000,000.00 2-3 年 38.08 - 乾云数创（山东）信息 技术研究院有限公司 关联方往来款 1,400.00 1 年以内 35.10 - 2,110,569.37 3-4 年 2,038,307.01 4-5 年 2,302,000.05 5 年以上 乾云启创（北京）科技 有限公司 关联方往来款 217,000.00 1 年以内 17.21 - 330,200.00 1-2 年 134 单位名称 款项的性质或 内容 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期 末余额 322,700.00 2-3 年 1,147,357.94 3-4 年 752,024.89 4-5 年 394,566.74 5 年以上 美国硅谷研究中心 关联方往来款 471,487.86 5 年以上 2.56 - 济南豪格家具有限公司 应收暂付款 300,000.00 5 年以上 1.63 300,000.00 小 计 17,387,613.86 - 94.58 300,000.00 (三) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公 司投资 1,000,000.00 - 1,000,000.00 2,003,876.03 - 2,003,876.03 2．子公司情况 被 投 资 单 位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 深 圳 市 乾 云 启 智 信 息 科 技 有 限公司 1,003,876.03 1,547,326.19 2,551,202.22 - - - 乾 云 启 创 （北京）科 技 有 限 公 司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - - 乾 云 数 创 （山东）信 息 技 术 研 究 院 有 限 公司 注 1 - - - - 小 计 2,003,876.03 1,547,326.19 2,551,202.22 1,000,000.00 - - 注 1：截止 2022 年 12 月 31 日，对子公司乾云数创（山东）信息技术研究院有限公司 的投资尚未实缴出资。 (四) 营业收入/营业成本 1．明细情况 135 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 86,805,366.46 56,592,327.54 77,841,817.85 54,031,597.87 2．主营业务收入/主营业务成本情况(按业务类别分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 系统集成收入 37,105,098.93 32,000,437.59 38,356,141.49 35,521,743.89 硬件销售收入 17,780,150.57 15,666,975.69 14,470,249.89 13,673,944.48 定制化软件收入 14,702,064.50 2,625,973.23 15,740,999.33 2,887,310.96 产品化软件收入 8,862,654.89 - 6,616,874.33 50,702.55 运维收入 8,355,397.57 6,298,941.03 2,657,552.81 1,897,895.99 小 计 86,805,366.46 56,592,327.54 77,841,817.85 54,031,597.87 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 北方自动控制技术研究所 6,909,834.83 7.96 东营市海科瑞林化工有限公司 5,454,249.46 6.28 网络通信与安全紫金山实验室 5,367,256.67 6.18 山东云力信息科技有限公司 3,452,830.19 3.98 山高（海南）产业投资有限公司 3,336,792.43 3.84 小 计 24,520,963.58 28.24 (五) 投资收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 处置长期股权投资产生的投资收益 -2,551,202.22 - 2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 十三、补充资料 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 136 (一) 非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经 常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 1,442.04 - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 3,450,911.14 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,517.66 - 其 他 5,259.19 小 计 3,466,130.03 - 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) - - 非经常性损益净额 3,466,130.03 - 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 3,466,130.03 - 归属于少数股东的非经常性损益 - - (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收 益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.77 0.093 0.093 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 2.78 0.017 0.017 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 4,271,150.91 非经常性损益 2 3,466,130.03 137 项 目 序号 本期数 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 805,020.88 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 25,955,472.02 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 10,000,002.04 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 1.00 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 - 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 - 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 - 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 - 报告期月份数 11 12.00 加权平均净资产 12[注] 28,924,380.98 加权平均净资产收益率 13=1/12 14.77% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 2.78% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 4,271,150.91 非经常性损益 2 3,466,130.03 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 805,020.88 期初股份总数 4 46,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 - 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 1,210,654.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 1.00 报告期因回购等减少股份数 8 - 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 - 报告期缩股数 10 - 报告期月份数 11 12.00 发行在外的普通股加权平均数 12 46,100,887.83 基本每股收益 13=1/12 0.093 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.017 138 [注]12=4+5+6*7/11-8*9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 山东乾云启创信息科技股份有限公司 2023 年 4 月 18 日 139 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室