870806_2021_世界旅游_2021年年度报告_2022-04-26.txt

2021 年度报告 世界旅游 NEEQ:870806 浙江新世界国际旅游股份有限公司 Zhejiang New World International Travel Service Co.,Ltd. 第1页，共 123 页 公司年度大事记 2021 年 12 月我公司荣获 “2020 年度百强旅行社” 2021 年荣获“杭州市会议 展览业协会副会长单位” 第2页，共 123 页 （或）致投资者的信 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 浙江新世界国际旅游股份有限公司成立于 1998 年，立足于长三角经济圈，放 眼全国，走向世界，是以经营境内外旅游为主，以境内外航空航线的客运销售、组 织职工疗休养活动、组织策划体育活动、会展会议、商务考察、景区运营、特色民 宿开发等业务并举的完整产业链的综合旅游服务公司，连续多年荣登全国旅行社百 强企业。公司的出境旅游包机模式非常有竞争力，是中国出境旅游最具影响力的批 发商之一。世界旅游创业发展已经 23 年了，2017 年 3 月于全国中小企业股份转让 系统成功挂牌，迎来世界旅游发展史上的重大里程碑时刻，但我们的事业追求依然 在路上。新冠肺炎疫情爆发以来，公司响应号召，服从服务大局，积极妥善应对。 根据疫情及防疫形势及时调整经营战略。积极采取收缩型战略，主动缩减公司规模， 并积极拓展在疫情条件下能够投放的短途旅游等针对性产品。开源节流保存行业竞 争优势，保持已有市场份额，等待市场复苏。根据旅游市场变化及时调整经营策略， 一方面积极组织浙江省内团队游、市郊游、亲子游、国内游等旅游产品，寻找业务 突破。另一方面多措并举催收应收账款，通过内部调岗降薪，收缩出入境旅游，充 实国内旅游，降低运营成本，保证公司现金流，努力控制本次疫情对公司生产经营 的影响。虽然短期疫情对于局部地区出游可能造成较大不利影响，但中长期看，本 次疫情加速了对旅游供给端的清理，大部分小型旅行社均已退出市场；大中型旅行 社也均采取收缩战略，大多只保留其核心产品，行业供给进一步缩减，行业集中度 加速提高。公司则立足长远，既有效降低经营成本，又为公司长远发展积蓄力量。 通过疫情期间的内部培训与积极作为，在旅行社行业中确立了更大的竞争优势。公 司于今年年初入选浙江省文化和旅游企业梯度培育计划骨干企业名单。2022 年，公 司紧跟时下文旅消费的迭代升级，及时调整营销策略，拓展多元业务，促进服务品 质升级。接下来，将在政府的指导下，按照“培育计划”提出的总体要求、主要任 务，以“塑品牌、出亮点、打造品质旅行社”为经营管理方针，打响公司品质提升 攻坚战，全力提升市场竞争力。 回顾过去，我们点点滴滴的进步，离不开公司全体伙伴们的努力付出，离不开 公司高管团队们的兢兢业业，离不开客户对我们的信任，离不开供应商对我们的支 持。在此，感谢一路走来给予我们支持与帮助的所有人，是你们的辛勤付出与信任 支持共同成就了今天的世界旅游，我们将在新的起点坚持初心，世界旅游的未来会 更美好。公司积极利用新三板平台，完善规范化管理水平，借力资本市场，把握优 势资源，深耕旅游主业，打造完整上下游产业链，进一步做强做大，努力满足人民 群众多样化的境内外旅游需求，立志成为中国旅游业最具创意的引领者。衷心地希 望得到各位投资者的持续关注与支持！ 第3页，共 123 页 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ........................................................................ 10 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 33 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 36 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 123 第4页，共 123 页 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人许敏、主管会计工作负责人郭彦魁及会计机构负责人（会计主管人员）韩蕾保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、旅游行业产品同质化严重，竞争加 剧风险 近年来，旅游企业之间为了争夺客源“价格战”不断，这也折 射出旅行产品目前严重的同质化，恶性的价格战必将扰乱行业 的正常发展秩序，最终损害到消费者的利益。旅游行业产品同 质化、竞争加剧风险也导致报告期行业毛利率、利润率普遍较 低 2、政策风险 2010 年 7 月 23 日，国务院办公厅发布《印发贯彻落实国务院关 于加快发展旅游业意见重点工作分工方案的通知》（国办函 〔2010〕121 号），提出“鼓励社会资本公平参与旅游业发展， 鼓励各种所有制企业依法投资旅游产业”。2009 年 12 月 5 日， 国务院办公厅公布的《国务院关于加快发展旅游业的意见》（国 发〔2009〕41 号）指出，“应把旅游业培育成国民经济的战略 性支柱产业和人民群众更加满意的现代服务业”等等。政策上 支持旅游行业的发展，但是，若国家对该行业的支持政策不再 持续，或者政策提升旅游企业进入门槛等，行业内企业的经营 环境将发生改变，可能对公司经营业绩产生一定影响。总之， 如果相关监管政策调整，则公司运营有关规则将面临适应新政 第5页，共 123 页 策的挑战 3、人才短缺与流失风险 近年来，随着旅游行业发展速度的加快，在该行业中，各类技 术和销售人才对公司的发展壮大起到关键作用，决定了公司持 续发展能力。因此符合公司要求的专业技术人员、销售人员的 短缺将会越来越困扰公司的快速发展。另外随着新冠疫情的持 续发展，导游人员和销售人员都在不断的转行。所以，旅游企 业将面临人才短缺与流失的风险。 4、受宏观经济周期波动影响较大 旅游企业与旅游业的发展息息相关，宏观经济波动等因素将直 接影响旅游市场的游客数量。宏观经济持续增长、国民收入不 断提高、收入分配格局逐步向居民倾斜，由此带动旅游消费升 级，为旅游企业的发展带来了市场空间和发展契机。但是，当 经济下行，人民收入趋紧的情况下，旅游企业将面临收入减少 的风险。 5、行业的季节性风险 受气候和休假制度等因素的影响，我国出境游行业有较强的季 节性特点。同时，旅游行业的季节性特征与当地旅游资源的季 节性特征相吻合，游客的闲暇时间集中或因自然气候的季节性 因素而形成的旅游业的旺季，会给旅游企业带来充足的客源。 行业的季节性特征导致经营业绩产生季节性波动 6、人民币汇率变动的影响 人民币升值对于出境游业务有明显的积极作用，人民币升值将 提高居民出境旅游的消费倾向和能力，更多的国内居民将会选 择出境旅游，具有出境游资格的旅行社将从中受益。对于入境 游业务，如果人民币升值幅度过快、过高，将增加提供入境游 服务旅行社的汇率风险，中国旅游业在世界范围内的价格优势 将被削弱，可能导致价格弹性相对较大的商务/ 会议游客因此放 弃或者减少到中国旅游。由此，旅游企业将面临汇率变动风险。 7、治理风险 2016 年 1 月，有限公司整体变更为股份公司后，建立了较为健 全的三会治理机构、三会议事规则及其他内部控制管理制度。 由于股份公司成立至今时间较短，公司管理层的管理意识需要 进一步提高，对执行更加规范的治理机制尚需逐步理解、熟悉。 因此股份公司设立初期，公司存在一定治理风险。 8、投资金融资产的风险 本年度公司存在买卖国内 A 股市场股票的情形，由于公司缺少 相关专业员工和调查研究流程，同时国内二级市场股票投资风 险较大，因此公司面临较大的股票投资风险。 9、疫情风险 自新型冠状病毒肺炎疫情发生以来，实施了包括暂停经营团队 旅游及“机票+酒店”旅游产品，给公司近两年主营业务造成较大 影响，目前公司只恢复了国内旅游，公司将会高度关注疫情发 展，尽最大努力积极做好公司的防疫控制和经营管理，大力发 展国内旅游。主动缩减公司规模，并积极拓展在疫情条件下能 够投放的短途旅游等针对性产品。开源节流保存行业竞争优势， 保持已有市场份额，等待市场复苏。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 第6页，共 123 页 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、世界旅游 指 浙江新世界国际旅游股份有限公司 杭州分公司 指 浙江新世界国际旅游股份有限公司杭州分公司 萧山营业部 指 浙江新世界国际旅游股份有限公司萧山营业部 城东营业部 指 浙江新世界国际旅游股份有限公司城东营业部 润圆投资 指 杭州润圆投资合伙企业（有限合伙），系公司股东 汇博会展 指 杭州汇博会议展览有限公司，系公司全资子公司 新世界文创 指 杭州新世界文化创意有限公司，系公司控股子公司 马克营地 指 杭州马可营地信息科技有限公司，系公司控股子公司 汇博国旅 指 浙江汇博国际旅行社有限公司，系公司全资子公司 墅上花营地 指 杭州千岛湖墅上花营地管理有限公司，系公司控股子 公司 红承文化 指 杭州红承文化传播有限公司，系公司控股子公司 温州岩海 指 温州岩海民宿发展有限公司，系公司参股子公司 中旅出入境服务 指 浙江中旅出入境服务有限公司，系公司参股子公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》 《公司章程》 指 《浙江新世界国际旅游股份有限公司章程》 《公司章程（草案）》 指 经世界旅游 2016 年第二次临时股东大会审议通过， 并将于公司本次挂牌后适用的《浙江新世界国际旅游 股份有限公司章程（草案）》 旅行社 指 根据《旅行社条例》的规定，旅行社是指从事招徕、 组织、接待旅游者等活动，为旅游者提供相关旅游服 务，开展国内旅游业务、入境旅游业务或者出境旅游 业务的企业法人 地接社 指 旅游目的地负责接待、提供旅游服务的旅行社 出境游 指 包括出国游及以香港特别行政区、澳门特别行政区和 台湾地区为目的地的旅游。就旅行社业务而言，即旅 行社招徕、组织、接待中国内地居民出国旅游 入境游 指 入境旅游，即国外及香港特别行政区、澳门特别行政 区和台湾地区旅游者来以中国内地为目的地的旅游。 就旅行社业务而言，即旅行社招徕、组织、接待外国 旅游者来我国旅游 散拼团 指 分为两种：一种由旅行社制定线路，安排导游、住 宿、旅游车，由各个门店收人所拼成的团队。另一种 是全国拼团，各个地方收的客人交给一个当地的散客 中心来接待 亲子游 指 简单点就是包含大人和小孩的旅游。其中有好几种形 式，一种是一大一小，两大一小，或是以家庭为单位 第7页，共 123 页 定制的旅游线路 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本报告期、本年度 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 第8页，共 123 页 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江新世界国际旅游股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang New World International Travel Service Co.,Ltd. NTS 证券简称 世界旅游 证券代码 870806 法定代表人 许敏 二、 联系方式 董事会秘书 郭彦魁 联系地址 杭州市下城区凤起路 361 号国都商务大厦四层 A、B 房 电话 0571-87702999 传真 0571-87797171 电子邮箱 nwtravel@ 公司网址 办公地址 杭州市下城区凤起路 361 号国都商务大厦四层 A、B 房 邮政编码 310003 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998 年 6 月 25 日 挂牌时间 2017 年 3 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 租赁和商务服务（L）-商业服务业（L72）-旅行社及相关服务（L727） -旅行社服务（L7271） 主要业务 旅游业务 主要产品与服务项目 出境旅游业务、国内旅游业务、入境旅游业务 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无控股股东 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（许敏），一致行动人为（杭州润圆投资合伙企业 （有限公司）） 第9页，共 123 页 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91330100704220415D 否 注册地址 浙江省杭州市拱墅区凤起路361号国都商务大厦 A、B 房 否 注册资本 30,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国信证券 主办券商办公地址 深圳市罗湖区红岭中路 1012 号国信证券大厦十六 层至二十六层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 国信证券 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 郑玉梅 朱佳明 1 年 5 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第10页，共 123 页 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 98,649,188.60 88,593,728.16 11.35% 毛利率% 8.87% 8.99% 归属于挂牌公司股东的净利润 3,130,015.07 -2,639,872.00 218.57% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -2,134,959.31 -6,897,909.32 68.14% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 12.00% -10.49% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -8.46% -27.41% - 基本每股收益 0.10 -0.09 -211.11% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 54,607,320.46 60,767,231.29 -10.14% 负债总计 26,669,743.07 36,350,268.67 -26.63% 归属于挂牌公司股东的净资产 27,241,201.31 23,658,186.24 15.14% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.91 0.79 15.19% 资产负债率%（母公司） 48.03% 60.18% 资产负债率%（合并） 48.84% 59.82% 流动比率 1.53 1.28 利息保障倍数 4.37 -1.51 (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,455,825.40 1,685,231.29 -186.39% 应收账款周转率 32.1 8.26 存货周转率 - - - 第11页，共 123 页 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -10.14% -21.88% - 营业收入增长率% 11.35% -82.83% - 净利润增长率% 212.67% -72.52% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分 27,466.32 2、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外 87,082.64 3、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 104,533.64 4、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公 允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 6,814,148.75 非经常性损益合计 7,033,231.35 所得税影响数 1,758,329.52 少数股东权益影响额（税后） 9,927.45 非经常性损益净额 5,264,974.38 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 第12页，共 123 页 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订） 公司自 2021 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2018 年 12 月 7 日颁布修订的《企业会计准则第 21 号 ——租赁》（财会〔2018〕35 号）（简称“新租赁准则”）。根据新租赁准则的衔接规定，本公司对于 首次执行日前已存在的合同选择不再重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 ●本公司作为承租人 ① 本公司选择将首次执行本准则的累积影响数调整 2021 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表其他相 关项目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面 价值，分别计量使用权资产和租赁负债。 对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公 司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产： A、假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值（采用首次执行日的本公司的增量借款利率 作为折现率）。 B、与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多 项简化处理： 1)将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理； 2)计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含初始直接费用； 3)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定 租赁期； 4)作为使用权资产减值测试的替代，根据本附注“三、（二十四）预计负债”评估包含租赁的合同 在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资 产； 5)首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排， 按照新租赁准则进行会计处理。 ●本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原 租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资 第13页，共 123 页 租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。 除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起 按照新租赁准则进行会计处理。 ●本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响情况：无 （2）执行关于调整《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》适用范围的通知（财会[2021]9 号） 财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10 号，以下简称《规定》），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金 减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。 财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了关于调整《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》适用范围 的通知（财会〔2021〕9 号）（以下简称“本通知”），本通知自 2021 年 5 月 26 日起施行，将适用《规 定》简化方法的租金减让期间由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少不满足该条件” 调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额增加 不影响满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少不满足该条件”，其他适用条件不变。 本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围 调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进 行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2021 年 1 月 1 日至该 通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。 - (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期于 2021 年 3 月新增子公司杭州红承文化传播有限公司。 第14页，共 123 页 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 浙江新世界国际旅游股份有限公司是一家专业提供出境和入境完整产业链的综合旅游服务公司，主 要从事出境旅游业务、入境旅游业务、国内旅游业务、国内接待业务等。公司通过线下实体门店、线上 营销以及跨界合作方式衔接国内外客户与境内外旅游资源，经营全产业链的出入境旅游业务。 出境旅游业务的客户包括散客、有旅游需求的组织、代理旅行社；入境旅游业务的客户包括境外旅 行社、与国内合作的旅行社；国内旅游业务的客户主要包括浙江省内的散客、有旅游需求的组织、代理 旅行社。公司所经营的业务中最为突出的是国际包机业务，国际包机业务优势为控制核心资源、控制成 本、招揽更多游客，包机航线包括如杭州飞塞班岛包机业务、杭州飞柬埔寨吴哥包机业务、杭州飞日本 冲绳包机业务、杭州飞越南芽庄包机业务等；此外，公司设立时间较久，行业内品牌和信用优势明显， 是合作旅行社的优等客户，也是国内航空公司优等客户，得到较多优质资源。 公司采用直接销售和间接销售两种销售方式。直接产品销售主要通过自营门店、专项销售部门、下 属分社、内部员工、网络销售（如天猫、去哪儿、穷游）等方式销售给终端消费者。间接销售业务通过 地接同业销售、组团同业销售、亲子部加盟店、第三方网络销售（途牛、携程、同程、百事通）等方式 销售给终端消费者。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 金额 占总资产的 第15页，共 123 页 比重% 比重% 货币资金 16,154,012.36 29.58% 22,631,737.10 37.24% -28.62% 应收票据 - - - - - 应收账款 1,244,283.97 2.28% 4,903,012.74 8.07% -74.62% 存货 28,009.40 0.05% - - - 投资性房地产 531,816.10 0.97% 642,550.30 1.06% -17.23% 长期股权投资 2,021,388.57 3.70% 1,960,093.09 3.23% 3.13% 固定资产 7,391,140.32 13.54% 7,901,611.09 13.00% -6.46% 在建工程 261,589.86 0.48% - - - 无形资产 50,824.10 0.09% 150,313.65 0.25% -66.19% 商誉 - - - - - 短期借款 19,100,000.00 34.98% 22,100,000.00 36.37% -13.57% 长期借款 - - - - - 应付账款 2,696,987.39 4.94% 7,260,200.85 11.95% -62.85% 合同负债 2,671,279.26 4.89% 4,169,608.66 6.86% -35.93% 资产负债项目重大变动原因： 1、 应收账款：公司应收账款较去年同期下降 74.62%，占比达到了 2.28%，主要原因疫情期间积压往年 的应收款项陆续收回。 2、 应付账款：公司应付账款较去年同期下降了 62.85%，占比达到 4.94%，主要原因疫情各个地接包括 酒店餐厅等大多需要现结或者预付导致应付账款减少。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 98,649,188.60 100.00% 88,593,728.16 100.00% 11.35% 营业成本 89,899,810.62 91.13% 80,625,837.99 91.01% 11.50% 毛利率 8.87% 8.99% 销售费用 5,825,808.90 5.91% 7,513,639.23 8.48% -22.46% 管理费用 7,284,879.66 7.38% 6,437,596.88 7.27% 13.16% 研发费用 - - - - - 财务费用 930,064.88 0.94% 1,031,968.64 1.16% -9.87% 信用减值损失 1,403,054.71 1.42% -979,166.76 -1.11% -243.29% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 111,023.08 0.11% 1,395,496.21 1.58% -92.04% 投资收益 6,357,179.23 6.44% 2,096,218.85 2.37% 203.27% 公允价值变动 收益 678,344.19 0.69% 1,425,399.73 1.61% -52.41% 第16页，共 123 页 资产处置收益 30,782.48 0.03% - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 3,140,014.95 3.18% -3,134,754.91 -3.54% -200.17% 营业外收入 162,788.11 0.17% 547,383.79 0.62% -70.26% 营业外支出 59,560.63 0.06% 122,189.74 0.14% -51.26% 净利润 3,067,614.77 3.11% -2,722,537.53 -3.07% -212.67% 项目重大变动原因： 1、 投资收益：投资收益较去年同期上升 203.27%，主要原因系报告期股市整体稳定上升，公司投资的股 票也收入明显增加 2、 销售费用：销售费用较去年同期下降 22.46%，主要原因系第四季度由于主营业务扣减费用后亏损， 不再计提奖金所致。 3、 管理费用：管理费用较去年同期上升 13.16%，主要原因系社保费用 2020 年国家给予免交政策，2021 年恢复缴纳所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 95,207,790.96 87,293,620.33 9.07% 其他业务收入 3,441,397.64 1,300,107.83 164.70% 主营业务成本 87,617,758.74 79,860,870.06 9.71% 其他业务成本 2,282,051.88 764,967.93 198.32% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 入境旅游 0 0 0% -100.00% -100.00% -100.00% 出境旅游 0 0 0% -100.00% -100.00% -100.00% 国内旅游 88,525,651.51 81,635,041.21 7.78% 80.01% 83.13% -16.79% 国内接待 6,682,139.45 5,982,717.53 10.47% 9.09% 8.15% 8.02% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、出入境旅游为 0，主要系受新冠疫情影响公司出入境游暂停所致。 2、国内旅游较上期增加 80.01%，主要系 2021 年较 2020 年疫情防控工作更趋成熟高效，市场于 2021 年 3 月逐步恢复，省内游、疗休养团大量开启，省外游分阶段略有恢复所致。 3、国内接待较上期增加 9.09%，主要系随着 2021 年疫情防控工作日趋成熟，华东接待旅游逐步恢复所 第17页，共 123 页 致。 无 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 杭州长龙旅行社有限公司 7,058,084.91 7.15% 否 2 浙江程品旅行社有限公司 4,205,569.81 4.26% 否 3 杭州长桥国际旅行社有限公司 1,454,493.40 1.47% 否 4 杭州市上城区望江街道 1,122,800.24 1.14% 否 5 华东勘测设计研究院 1,115,854.72 1.13% 否 合计 14,956,803.08 15.15% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 浙江长龙航空有限公司 11,305,841.51 12.58% 否 2 CZ-中国南方航空股份有限公司杭州营 业部 8,936,477.36 9.94% 否 3 MU-中国东方航空股份有限公司杭州 营业部 7,584,627.36 8.44% 否 4 CA-中国国际航空股份有限公司浙江分 公司 4,712,280.19 5.24% 否 5 MF-厦门航空有限公司杭州分公司 3,510,397.17 3.90% 否 合计 36,049,623.59 40.10% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,455,825.40 1,685,231.29 -186.39% 投资活动产生的现金流量净额 -1,056,570.17 113901.87 -1027.61% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,974,137.56 -1,639,630.60 142.38% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上期减少 186.39%，主要原因系供应商减少挂账，要求预付款项增加 所致； 2、投资活动产生的现金流量净额较上期减少 1027.61%，主要原因系：股票交易收回的款项较去年减少； 3、筹资活动产生的现金流出额较上年同期上升 142.38%，主要原因系：银行贷款额度缩减银行收回贷款 所致； 第18页，共 123 页 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 杭州 汇博 会议 展览 有限 公司 控股 子公 司 会议 展览 100,000.00 1,487,197.16 192,892.41 953,693.54 207,203.27 杭州 新世 界文 化创 意有 限公 司 控股 子公 司 文化 艺术 活动 策划 1,000,000.00 978,907.98 978,907.98 - -155.54 杭州 马可 营地 信息 科技 有限 公司 控股 子公 司 软件 和信 息技 术服 务 2,000,000.00 186,280.96 36,280.96 - -296,939.67 浙江 汇博 国际 旅行 社有 限公 司 控股 子公 司 出境 旅游、 入境 旅游、 国内 旅游 10,000,000.00 247,073.61 247,073.61 - -17,802.85 杭州 千岛 湖墅 上花 营地 管理 有限 公司 控股 子公 司 住宿 业 1,600,000.00 1,259,784.11 1,007,361.98 1,049,318.84 -138,529.06 杭州 控股 文化 1,000,000.00 22,707.06 13,406.73 125,867.33 13,406.73 第19页，共 123 页 红承 文化 传播 有限 公司 子公 司 艺术 交流 活动 温州 岩海 旅游 发展 有限 公司 参股 公司 住宿 服务 6,500,000.00 11,088,406.17 8,188,716.98 1,888,135.33 204,318.25 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 杭州汇博会议展览有限公司 是 可以共享客户资源，拓展旅游 的延伸业务。 杭州新世界文化创意有限公司 是 可以共享客户资源，为旅游活 动提供配套策划服务。 杭州马可营地信息科技有限公司 是 为扩大经营，弥补短缺,可使企 业多元化发展。 浙江汇博国际旅行社有限公司 是 分散主管机关处罚业务受限的 风险，业务具有关联性。 杭州千岛湖墅上花营地管理有限 公司 是 扩大经营，弥补短缺,可使旅游 的上下游产业相连接，业务具 有关联性 杭州红承文化传播有限公司 是 结合政府红色文化的传播需 要，拓展红色之旅 温州岩海旅游发展有限公司 是 弥补短缺项目,可以使企业的优 势资源得到共享,在资源利用上 起到放大，业务具有关联性。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 随着疫苗接种的普及，新冠特效药的面市，疫情防控形势明确、稳定化的趋势并没有发生改变，加 上政府对服务行业的普惠性纾困政策出台以及大力推动疗休养业务，利好旅游行业中长期持续恢复。随 后即将迎来五一小长假，旅游热情有望得以激发，旅游需求有望迎来爆发式反弹，有利于加快酒店旅游 第20页，共 123 页 市场景气度回暖，看好旅游酒店板块有望走出 U 形曲线且业绩持续向上的一年。虽然短期再次出现疫情 对于局部地区出游可能造成一定不利影响，但 2022 年底，出入境旅游有望启动，利好公司核心业务恢 复。 新型冠状病毒肺炎疫情发生以来，浙江新世界国际旅游股份有限公司（以下简称“公司”）响应号 召，服从服务大局，积极妥善应对。根据疫情及防疫形势及时调整经营战略。积极采取收缩型战略，主 动缩减公司规模，并积极拓展在疫情条件下能够投放的短途旅游、疗休养等针对性产品。开源节流保存 行业竞争优势，保持已有市场份额，等待市场复苏。 在新型冠状病毒肺炎疫情的冲击下，整个旅游行业受到了巨大的冲击，大部分以出入境为主的规模 旅行社纷纷关门歇业，裁撤员工，小型旅行社则退出了这个行业，公司则立足长远，既有效降低经营成 本，又为公司长远发展积蓄力量。通过疫情期间的内部培训与积极作为，在旅行社行业中确立了更大的 竞争优势。 疫情若不能结束，我公司将会视情况变化进一步采取发放疫情工资、精减人员等应对措施来渡过难 关。 我们相信：在当今世界科技与医疗卫生水平上，通过我国与世界各国的共同努力，疫苗加速推广， 人类一定会找到战胜疫情的办法。 结论：我公司的持续经营假设不会受到影响。 第21页，共 123 页 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 第22页，共 123 页 担保 22,472,200.00 22,472,200.00 拆入资金 1,900,000.00 1,900,000.00 往来款 0.000 660,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述表格中的关联担保事项,所担保的贷款主要用于公司日常经营周转,解决公司业务和经营发展的资 金需求,有助于公司经营进一步发展,关联人不向公司收取任何费用,不存在损害公司和其他股东利益的 情形。其中 2021 年 6 月 1 日许敏、余琴、李胡均、王莉、杨静与杭州联合银行中山支行签订了最高额 为 880 万元《线上最高额保证函》为公司借款 880 万元提供担保、2021 年 9 月 8 日许敏、余琴、王莉、 李胡均分别与中国建设银行杭州中山支行签订了最高额为 430 万元的《最高额保证合同》为公司借款 400 万提供担保，此二笔担保需补充审议，详见公司在全国中小企业股份转让系统信息披露平台 （）披露的《浙江新世界国际旅游股份有限公司接受担保公告》。另拆入资金系公司财 务总监（2021 年 11 月任命）于 2021 年 5 月因公司流动资金紧张而借给公司用于资金流动的款项，解决 公司业务和经营发展的资金需求,有助于公司经营进一步发展,关联人不向公司收取任何费用,不存在损 害公司和其他股东利益的情形。往来款系公司前期准备向参股公司温州岩海增资的款项，由于温州岩海 的股东意见不一致增资未成功，已于 2022 年 3 月退还我公司，属正常往来款项，不存在损害公司和其 他股东利益的情形。该关联交易未达到会议审议标准。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 □是 √否 单位：元 关联交易对 象 关联交易对象是 否为控股股东、 实际控制人及其 控制的其他企业 交易金额 是否已被采 取行政监管 措施 是否已被采 取自律监管 措施 是否履行 必要决策 程序 是否完成 整改 韩蕾 否 1,900,000.00 否 否 已 事 后 补 充履行 是 许敏、余琴、 王莉、李胡 均 是 4,300,000.00 否 否 已 事 后 补 充履行 是 许敏、余琴、 王莉、李胡 均、杨静 是 8,800,000.00 否 否 已 事 后 补 充履行 是 温州岩海 否 660,000.00 否 否 已 事 后 补 充履行 是 总计 - 15,660,000.00 - - - - 发生原因、整改情况及对公司的影响： 关联交易：1、拆入资金系公司财务总监韩蕾 （2021 年 11 月任命）于 2021 年 5 月因公司流动资金紧张 而借给公司用于资金流动的款项，由于工作人员对时间及关联业务的认定不熟悉导致未及时履行必要的 决策程序，已完成董事会审批流程，该关联交易解决公司业务和经营发展的资金需求,有助于公司经营 进一步发展,关联人不向公司收取任何费用,不存在损害公司和其他股东利益的情形。2、关联担保所担 保的贷款主要用于公司日常经营周转, 由于续贷重新签订担保时间，工作人员误以原担保合同期限为时 间截点，工作疏忽导致未及时履行必要的决策程序，已完成董事会审批流程，该担保事项解决公司业务 第23页，共 123 页 和经营发展的资金需求,有助于公司经营进一步发展,关联人不向公司收取任何费用,不存在损害公司和 其他股东利益的情形。3、温州岩海的往来款 660000 元，系前期作为投资款汇出，后由于温州岩海股东 意见不一致导致增资未成功于 2022 年 3 月作为往来款退回公司，款项性质改变，工作人员未及时作为 关联交易履行必要的决策程序，该款项不需审议，款项已收回，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告索引 事项类型 交易/投资/合并 标的 对价金额 是否构成关联 交易 是否构成重大 资产重组 2021-012 对外投资 股票 24,848,308.62 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司在确保不影响公司日常生产经营活动所需资金的情况下运用闲置自有资金进行适当的股票投 资，可以提高资金使用效率，提升公司整体收益，实现股东利益最大化。此对外投资已提交 2021 年第 一次临时股东大会审议通过。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 其他股东 2017 年 2 月 23 日 - 挂牌 兜底承诺 关于盈余公积、 未分配利润调至 资本公积的个人 所得税缴纳的承 诺 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2017 年 2 月 23 日 - 挂牌 兜底承诺 关 于 城 东 营 业 部、杭州分公司 未及时办理备案 登记潜在处罚的 承诺 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2017 年 2 月 23 日 - 挂牌 兜底承诺 缴纳社保及公积 金的承诺 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2017 年 2 月 23 日 - 挂牌 兜底承诺 关于挂靠导游与 领队潜在行政处 罚以及诉讼仲裁 的承诺 正在履行中 其他 2017 年 3 月 23 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 关于公司核心技 术人员竞业禁止 承诺 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2017 年 3 月 23 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争的 承诺 正在履行中 董监高 2017 年 3 月 - 挂牌 同业竞争 董监高与公司签 正在履行中 第24页，共 123 页 23 日 承诺 订协议的承诺 董监高 2017 年 3 月 23 日 - 挂牌 诚信承诺 董监高合法、合 规、竞业禁止、 诚信的承诺 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 1、依据公司公开转让说明书“第一节第四章第一条‘母公司股本形成及变化情况’关于盈余公积、未分配利 润调至资本公积的个人所得税缴纳的承诺”，报告期内，公司股东均未违反所作出的承诺。 2、依据公司公开转让说明书“第二节第四章第三条‘取得的业务许可资格或资质情况’关于城东营业部、杭 州分公司未及时办理备案登记潜在处罚的承诺”，报告期内，公司实际控制人未违反所作出的承诺。 3、依据公司公开转让说明书“第二节第四章第七条‘员工情况’关于公司缴纳社保和住房公积金的承诺”， 报告期内，公司实际控制人未违反所作出的承诺。 4、依据公司公开转让说明书“第二节第四章第七条‘员工情况’关于挂靠导游与领队潜在行政处罚以及诉讼 仲裁的承诺”，报告期内，公司实际控制人未违反所作出的承诺。 5、依据公司公开转让说明书“第二节第四章第七条‘员工情况’关于公司核心技术人员竞业禁止浙江新世 界国际旅游股份有限公司 2017 年度报告 21 承诺函”，报告期内，公司核心技术人员未违反所作出的承 诺。 6、依据公司公开转让说明书“第三节第四章第三条‘关于避免同业竞争的承诺’”，报告期内，公司实际控 制人履行了该承诺。 7、依据公司公开转让说明书“第三节第六章第三条‘董事、监事、高级管理人员与公司签订的协议与承诺’”， 报告期内，公司董事、监事及高级管理人员均履行了该承诺。 8、依据公司公开转让说明书“第三节第六章第六条‘董事、监事、高级管理人员合法合规、竞业禁止、 诚信情况’关于诚信状况的书面声明”，报告期内，公司董事、监事及高级管理人员均履行了该承诺。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 旅游质量保证金 银行存款 质押 258,969.85 0.47% 旅行社依法缴存、保 障旅游者权益的专用 资金 向银行申请开具无 条件、不可撤销的 担保函所存入的保 银行存款 质押 3,690,000 6.76% 杭州银行股份有限公 司石桥支行为公司向 中航鑫港担保有限公 第25页，共 123 页 证金存款 司开具 369 万元的 银行保函，要求公司 存入同等金额的保证 金 国 都 商 务 大 厦 405、406、407 室 固定资产 抵押 6,844,631.65 12.53% 向农行浙大支行紫金 港分理处办理抵押贷 款 8 号大街 13 号北房 标准厂房西区 1 幢 6 层 投资性房地 产 抵押 531,816.10 0.97% 向杭州联合农村商业 银行股份有限公司中 山支行办理抵押贷款 总计 - - 11,325,417.60 20.73% - 资产权利受限事项对公司的影响： 正常开展业务需要产生的质押，对公司无影响，房屋抵押取得贷款增加了经营性流动资金。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 8,333,333 27.78% - 8,333,333 27.78% 其中：控股股东、实际控制 人 1,700,000 5.67% - 1,700,000 5.67% 董事、监事、高管 3,300,000 11.00% - 3,300,000 11.00% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 21,666,667 72.22% - 21,666,667 72.22% 其中：控股股东、实际控制 人 5,100,000 17.00% - 5,100,000 17.00% 董事、监事、高管 9,900,000 33.00% - 9,900,000 33.00% 核心员工 - - - - - 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 第26页，共 123 页 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 许敏 6,800,000 0 6,800,000 22.67% 5,100,000 1,700,000 0 0 2 李胡均 6,600,000 0 6,600,000 22.00% 4,950,000 1,650,000 0 0 3 王莉 6,600,000 0 6,600,000 22.00% 4,950,000 1,650,000 0 0 4 杭 州 润 圆 投 资 合 伙 企 业（有限 合伙） 10,000,000 0 10,000,000 33.33% 6,666,667 3,333,333 0 0 0 合计 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 21,666,667 8,333,333 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：普通股前十名股东间相互关系说明：许敏、李胡均、王莉持有 润圆投资 35.00%、3.00%、3.00%的财产份额。2016 年 3 月 30 日，许敏与润圆投资签署《一致行 动人协议》，约定润圆投资以许敏的投票意见为最终一致意见。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 第27页，共 123 页 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押 杭州联合 农村商业 银行股份 有限公司 中山支行 银行 4,300,000 2021 年 7 月 1 日 2022 年 6 月 20 日 5.2% 2 抵押 杭州联合 农村商业 银行股份 有限公司 中山支行 银行 1,360,000 2021 年 6 月 21 日 2022 年 6 月 20 日 5.9% 3 抵押 杭州联合 农村商业 银行股份 有限公司 中山支行 银行 500,000 2021 年 7 月 1 日 2022 年 6 月 20 日 5.9% 4 信用 杭州联合 农村商业 银行股份 有限公司 中山支行 银行 1,540,000 2021 年 6 月 21 日 2022 年 6 月 20 日 5.9% 5 抵押 杭州联合 农村商业 银行股份 有限公司 中山支行 银行 1,100,000 2021 年 6 月 8 日 2022 年 6 月 7 日 5.9% 6 保证 中国建设 银行股份 有限公司 杭州中山 支行 银行 4,000,000 2021 年 9 月 8 日 2022 年 9 月 7 日 4% 7 抵押 中国农业 银行股份 有限公司 浙大分行 银行 6,300,000 2021 年 6 月 4 日 2022 年 6 月 3 日 4% 第28页，共 123 页 紫金港分 理处 合计 - - - 19,100,000 - - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 第29页，共 123 页 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否 为失 信联 合惩 戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 许敏 董事长、总经理 男 否 1965-12 2022 年 1 月 24 日 2025 年 1 月 23 日 李胡均 董事、副总经理 男 否 1968-7 2022 年 1 月 24 日 2025 年 1 月 23 日 王莉 董事、副总经理 男 否 1967-7 2022 年 1 月 24 日 2025 年 1 月 23 日 戴顺彪 董事、副总经理 男 否 1969-4 2022 年 1 月 24 日 2025 年 1 月 23 日 郭彦魁 董 事 、副 总经 理、董事会秘书 男 否 1975-12 2022 年 1 月 24 日 2025 年 1 月 23 日 项华军 监事会主席 男 否 1977-11 2022 年 1 月 24 日 2025 年 1 月 23 日 林国强 监事 男 否 1983-9 2022 年 1 月 24 日 2025 年 1 月 23 日 沈佳娜 职工代表监事 女 否 1987-8 2022 年 1 月 24 日 2025 年 1 月 23 日 韩蕾 财务总监 女 否 1978-7 2022 年 1 月 24 日 2025 年 1 月 23 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 张娜 职工代表监事 离任 - 个人原因辞职 郭彦魁 董 事 、 财 务 总 监、董事会秘书 离任 董事、副总经理、董 事会秘书 工作变动 沈佳娜 - 新任 职工代表监事 任命 韩蕾 财务经理 新任 财务总监 任命 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 第30页，共 123 页 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 韩蕾，女，中国籍，1978 年 7 月生，本科学历，高级会计师。1997 年 8 月-20 年 6 月中国农业银行 之江支行柜员，2000 年 7 月-2002 年 9 月任杭州富丽粉末有限公司主办会计，2002 年 10 月-至今任浙江 新世界国际旅游股份有限公司财务经理，2019 年 2 月-至今任浙江新世界国际旅游股份有限公司证券事 务代表。 沈佳娜，女，中国籍，1987 年 8 月生，本科学历。2009 年 7 月—2016 年 6 月担任浙江新世界国际 旅游股份有限公司亲子事业部产品计调主管；2016 年 6 月—2018 年 1 月担任浙江新世界国际旅游股份 有限公司皋亭山景区项目组企宣中心经理；2018 年 1 月—至今担任浙江新世界国际旅游股份有限公司策 划中心主管。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 - 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 - 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 - 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人已取得高级会 计师专业技术资格，并已 从事会计工作 24 年。 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 - 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 - 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 是 董事长许敏先生与公司签 订租房合同。董事长许敏 先生、董事李胡均先生、 董事王莉女士为公司贷款 提供担保。 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 - 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 - 第31页，共 123 页 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 25 0 0 25 财务人员 8 4 4 8 销售人员 45 0 14 31 计调人员 40 0 7 33 导游领队 87 0 27 60 其他辅助人员 7 0 0 7 员工总计 212 4 52 164 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 45 29 专科 148 120 专科以下 17 13 员工总计 212 164 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、员工薪酬政策 公司全员劳动合同制,依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件,公司与员工 签订《劳动合同》,按照相关法律、法规及地方相关社会保险政策,为员工办理养老、医疗、工伤、失 业、生育的社会保险。公司根据地方平均薪酬水平以及行业薪酬水平制定公司薪酬方案，同时根据年度 经营指标，制定指标绩效考核方案，密切员工收入与企业经营绩效关联度。 2、员工培训 公司重视员工的培训和发展工作,制定年度滚动培训计划,员工培训包括新员工入职培训,公司文化理念 培训,岗位提升培训以及在职学历提升，以不断提高公司员工素质和能力,提升员工和部门工作效率,为 公司发展目标的实现提供保障。 3、需公司承担费用的离退休员工人数为零 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数量变动 期末持普通股股 第32页，共 123 页 数 数 唐丹丽 无变动 同业批发销售 中心经理 - - - 朱红霞 无变动 团售部经理 - - - 何晓露 无变动 国内计调中心 经理 - - - 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第33页，共 123 页 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司设立时，按照《公司法》及相关法规的要求，建立起以股东大会、董事会、监事会、经理层即 “三会一层”分工与协作、分权与制衡为特征的公司治理结构，公司按照《公司法》、《全国中小企业股份 转让系统业务规则（试行）》和中国证监会的有关要求逐步建立健全股东大会、董事会、监事会、总经 理和董事会秘书议事规则及工作制度，公司已建立健全了比较科学和规范的法人治理制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》等有关规定，设立了股东大会、董事会、监事会法人治理机构，并且依法制定了《公 司章程》。《公司章程》明确规定股东享有监督权、知情权、参与权、质询权和表决权等权利。同时，《公 司章程》规定了纠纷解决机制，明确股东为了公司的合法利益，可以以自身名义进行诉讼，为股东提供 了合适的保护。公司已逐步建立健全了符合《公司法》等法律、法规和规范性文件要求的治理机构，保 证股东特别是中小股东充分行使权力。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东、董事能够依据《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》要求，出 席股东大会和董事会，勤勉尽责地履行职责和义务，并对公司对外投资、关联交易等重大决策严格履行 规定的表决程序。报告期内，公司监事会严格按照《公司章程》和《监事会议事规则》的要求，认真履 行自己的职责，对公司重大决策程序的合法合规性进行监督。在公司重要的人事变动、对外投资事项上， 均规范操作，杜绝出现违法违规情况。截至报告期末，上述机构成员均依法运作，未出现违法违规现象 和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 第34页，共 123 页 5、 公司章程的修改情况 无 2020 年 4 月 27 日，公司召开了第二届董事会第五次会议并作出决议，拟修订公司章程。2020 年 5 月 18 日，公司召开 2019 年年度股东大会并作出决议，对该事项进行了批准。2020 年 5 月，公司章程 变更在浙江省下城区市场监督管理局完成工商备案。修订情况详见公司 2020 年 4 月 27 日在在全国中 小企业股份转让系统指定信息披露平台（）公告的《关于修订《公司章程》公告（公 告编号：2020-015）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 3 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会会议的召集、召开程序、决议内容均符合《公司法》、《公司章程》和相关议事规则的规定，公司股 东、董事、监事均能按要求出席相关会议，履行相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决 议均能够正常签署，会议决议能够得到执行 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，公司监事会对报告期内的监督事 第35页，共 123 页 项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司以旅行社经营为主营业务，从事旅游产品的批发、零售以及与旅游相关的服务。公司已依法建立了 符合现代企业管理制度要求的法人治理结构和内部组织架构。公司具有面对市场的自主经营能力以及拥 有独立的研发、设计、销售和服务体系。公司拥有完整的业务流程，包括采购、研发、设计、销售、服 务等，能够独立对外开展业务，公司根据市场需要，独立同国内省内、国内省外、境外国外、境外港澳 旅游服务产品供货商以及同客户签订业务合同，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生 产经营的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。报告期内，公司尚未建立《年度报告 重大差错责任追究制度》。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 第36页，共 123 页 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 （2022）京会兴审字第 68000030 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2022 年 4 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 郑玉梅 朱佳明 1 年 5 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 8 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审 计 报 告 （2022）京会兴审字第 68000030 号 浙江新世界国际旅游股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了浙江新世界国际旅游股份有限公司（以下简称贵公司）合并及母公司财务 报表（以下简称财务报表），包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年 度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及 相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了贵公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营 成果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 第37页，共 123 页 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 (三) 其他信息 贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2021 年年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 （四）管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其 实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他 现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 （五）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 第38页，共 123 页 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以 应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能 持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6、就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 第39页，共 123 页 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 北京兴华 中国注册会计师： 郑玉梅 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：朱佳明 二○二二年四月二十七日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 16,154,012.36 22,631,737.10 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、（二） 14206574.00 6,761,565.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（三） 1,244,283.97 4,903,012.74 应收款项融资 预付款项 五、（四） 2,416,105.39 2,348,162.18 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（五） 6,556,080.43 9,759,121.94 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 第40页，共 123 页 存货 五、（六） 28,009.40 - 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（七） 44,800.56 141,104.86 流动资产合计 40,649,866.11 46,544,703.82 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 五、（八） 2,021,388.57 1,960,093.09 其他权益工具投资 五、（九） 220,000.00 220,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 五、（十） 531,816.10 642,550.30 固定资产 五、（十一） 7,391,140.32 7,901,611.09 在建工程 五、（十二） 261,589.86 - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、（十三） 50,824.10 150,313.65 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（十四） 480,695.40 347,959.34 递延所得税资产 其他非流动资产 五、（十五） 3,000,000.00 3,000,000.00 非流动资产合计 13,957,454.35 14,222,527.47 资产总计 54,607,320.46 60,767,231.29 流动负债： 短期借款 五、（十七） 19,100,000.00 22,100,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十八） 2,696,987.39 7,260,200.85 预收款项 五、（十九） 42,936.50 42,936.50 合同负债 五、（二十） 2,671,279.26 4,169,608.66 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（二十一） 784,051.16 1,775,849.48 第41页，共 123 页 应交税费 五、（二十二） 634,228.28 163,080.35 其他应付款 五、（二十三） 459,139.86 588,416.31 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、（二十四） 111,534.57 250,176.52 流动负债合计 26,500,157.02 36,350,268.67 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 五、（十五） 169,586.05 其他非流动负债 非流动负债合计 169,586.05 负债合计 26,669,743.07 36,350,268.67 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十五） 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十六） 3,527,399.15 3,074,399.15 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十七） 286,193.84 286,193.84 一般风险准备 未分配利润 五、（二十八） -6,572,391.68 -9,702,406.75 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 27,241,201.31 23,658,186.24 少数股东权益 696376.08 758,776.38 所有者权益（或股东权益）合计 27,937,577.39 24,416,962.62 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 54,607,320.46 60,767,231.29 第42页，共 123 页 法定代表人：许敏主管会计工作负责人：郭彦魁会计机构负责人：韩蕾 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 13,967,244.72 21,385,269.14 交易性金融资产 14,206,574.00 6,761,565.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、（一） 1,019,299.70 4,703,032.74 应收款项融资 预付款项 2,359,808.39 2,342,162.18 其他应收款 十二、（二 6,796,771.78 9,762,215.93 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 44,794.41 140,955.43 流动资产合计 38,394,493.00 45,095,200.42 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二、（三） 4,891,388.57 4,500,093.09 其他权益工具投资 220,000.00 220,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 7,289,929.56 7,872,067.00 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 50,824.10 150,313.65 开发支出 商誉 长期待摊费用 254,210.92 347,959.34 递延所得税资产 第43页，共 123 页 其他非流动资产 3,000,000.00 3,000,000.00 非流动资产合计 15,706,353.15 16,090,433.08 资产总计 54,100,846.15 61,185,633.50 流动负债： 短期借款 19,100,000.00 22,100,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,531,415.79 7,253,200.85 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 781,966.66 1,775,849.48 应交税费 560,548.16 98,499.92 其他应付款 343,115.49 1,176,084.24 其中：应付利息 应付股利 合同负债 2,397,935.29 4,169,608.66 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 100,632.99 250,176.52 流动负债合计 25,815,614.38 36,823,419.67 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 169,586.05 其他非流动负债 非流动负债合计 169,586.05 负债合计 25,985,200.43 36,823,419.67 所有者权益（或股东权益）： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,527,399.15 3,074,399.15 减：库存股 其他综合收益 第44页，共 123 页 专项储备 盈余公积 286,193.84 286,193.84 一般风险准备 未分配利润 -5,697,947.27 -8,998,379.16 所有者权益（或股东权益）合计 28,115,645.72 24,362,213.83 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 54,100,846.15 61,185,633.5 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 五、（二十 九） 98,649,188.60 88,593,728.16 其中：营业收入 98,649,188.60 88,593,728.16 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 104,089,557.34 95,666,431.10 其中：营业成本 五、（二十 九） 89,899,810.62 80,625,837.99 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（三十） 148993.28 57,388.36 销售费用 五、（三十 一） 5,825,808.90 7,513,639.23 管理费用 五、（三十 二） 7,284,879.66 6,437,596.88 研发费用 财务费用 五、（三十 三） 930,064.88 1,031,968.64 其中：利息费用 961707.43 1,081,285.56 利息收入 63,310.60 86,859.48 加：其他收益 五、（三十 四） 111,023.08 1,395,496.21 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（三十 6,357,179.23 2,096,218.85 第45页，共 123 页 五） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 61,295.48 190,837.64 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、（三十 六） 678,344.19 1,425,399.73 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十 七） 1,403,054.71 -979,166.76 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三十 八） 30,782.48 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,140,014.95 -3,134,754.91 加：营业外收入 五、（三十 九） 162,788.11 547,383.79 减：营业外支出 五、（四十） 59,560.63 122,189.74 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,243,242.43 -2,709,560.86 减：所得税费用 五、（四十 一） 175,627.66 12,976.67 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,067,614.77 -2,722,537.53 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,067,614.77 -2,722,537.53 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -62400.30 -82,665.53 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 3,130,015.07 -2,639,872.00 六、其他综合收益的税后净额 -186,144.66 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 -186,144.66 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 -186,144.66 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 第46页，共 123 页 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 -186,144.66 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 3,067,614.77 -2,908,682.19 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 3,130,015.07 -2,826,016.66 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -62,400.30 -82,665.53 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.10 -0.09 （二）稀释每股收益（元/股） 0.10 -0.09 法定代表人：许敏主管会计工作负责人：郭彦魁会计机构负责人：韩蕾 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十二、 （四） 96,520,308.89 87,902,232.34 减：营业成本 十二、 （四） 88,686,921.81 80,307,491.61 税金及附加 99,349.64 14,777.68 销售费用 5,821,444.60 7,410,159.53 管理费用 6,473,930.82 6,202,073.57 研发费用 财务费用 932,940.42 1,037,545.76 其中：利息费用 961,707.43 1,081,285.56 利息收入 58,553.46 79,528.59 加：其他收益 67,724.41 1,395,437.12 投资收益（损失以“-”号填列） 十二、 （五） 6,357,179.23 496,819.83 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 61,295.48 190,837.64 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 678,344.19 1,425,399.73 信用减值损失（损失以“-”号填列） 1,726,362.77 -837,179.75 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 30,782.48 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,366,114.68 -4,589,338.88 加：营业外收入 162,788.11 547,383.79 第47页，共 123 页 减：营业外支出 58,884.85 85,818.70 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,470,017.94 -4,127,773.79 减：所得税费用 169,586.05 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,300,431.89 -4,127,773.79 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 3,300,431.89 -4,127,773.79 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 3,300,431.89 -4,127,773.79 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 108,110,153.48 92,885,299.79 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 第48页，共 123 页 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 206,032.92 收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十 二） 5,559,913.64 6,968,107.96 经营活动现金流入小计 113,670,067.12 100,059,440.67 购买商品、接受劳务支付的现金 99,929,045.03 80,991,162.71 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,749,189.39 10,068,122.41 支付的各项税费 555,191.99 242,377.07 支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十 二） 3,892,466.11 7,072,547.19 经营活动现金流出小计 115,125,892.52 98,374,209.38 经营活动产生的现金流量净额 -1,455,825.40 1,685,231.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 24217448.37 25,242,477.24 取得投资收益收到的现金 160,079.19 141,555.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 57,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 467,922.60 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 24,434,527.56 25,851,955.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 642,789.11 283,273.65 投资支付的现金 24,848,308.62 25,454,779.68 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 25,491,097.73 25,738,053.33 投资活动产生的现金流量净额 -1,056,570.17 113,901.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 450,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 450,000.00 取得借款收到的现金 19,100,000.00 29,100,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 第49页，共 123 页 筹资活动现金流入小计 19,100,000.00 29,550,000.00 偿还债务支付的现金 22,100,000.00 30,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 974,137.56 1,089,630.60 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 23,074,137.56 31,189,630.60 筹资活动产生的现金流量净额 -3,974,137.56 -1,639,630.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -161.46 12,378.16 五、现金及现金等价物净增加额 -6,486,694.59 171,880.72 加：期初现金及现金等价物余额 18,691,737.10 18,519,856.38 六、期末现金及现金等价物余额 12,205,042.51 18,691,737.10 法定代表人：许敏主管会计工作负责人：郭彦魁会计机构负责人：韩蕾 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 105,965,281.30 92,650,560.74 收到的税费返还 206,032.92 收到其他与经营活动有关的现金 5,555,989.66 7,015,913.57 经营活动现金流入小计 111,521,270.96 99,872,507.23 购买商品、接受劳务支付的现金 98,912,027.02 80,784,070.55 支付给职工以及为职工支付的现金 10,149,565.53 10,000,297.05 支付的各项税费 461,359.84 148,639.45 支付其他与经营活动有关的现金 4,652,003.26 6,478,837.54 经营活动现金流出小计 114,174,955.65 97,411,844.59 经营活动产生的现金流量净额 -2,653,684.69 2,460,662.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 24,217,448.37 25,242,477.24 取得投资收益收到的现金 160,079.19 141,555.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 57,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 500,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 24,434,527.56 25,884,032.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 54,529.50 253,434.65 投资支付的现金 25,178,308.62 26,004,779.68 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 25,232,838.12 26,258,214.33 第50页，共 123 页 投资活动产生的现金流量净额 -798,310.56 -374,181.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 19,100,000.00 29,100,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 19,100,000.00 29,100,000.00 偿还债务支付的现金 22,100,000.00 30,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 974,137.56 1,089,630.60 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 23,074,137.56 31,189,630.60 筹资活动产生的现金流量净额 -3,974,137.56 -2,089,630.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -161.46 12,378.16 五、现金及现金等价物净增加额 -7,426,294.27 9,228.47 加：期初现金及现金等价物余额 17,485,269.14 17,476,040.67 六、期末现金及现金等价物余额 10,058,974.87 17,485,269.14 第51页，共 123 页 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 3,074,399.15 286,193.84 -9,702,406.75 758,776.38 24,416,962.62 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 3,074,399.15 286,193.84 -9,702,406.75 758,776.38 24,416,962.62 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 453,000.00 3,130,015.07 -62,400.30 3,520,614.77 （一）综合收益总额 3,130,015.07 -62,400.30 3,067,614.77 （二）所有者投入和减少资 本 453,000.00 453,000.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 第52页，共 123 页 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 453,000.00 453,000.00 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 3,527,399.15 286,193.84 -6,572,391.68 696,376.08 27,937,577.39 第53页，共 123 页 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 3,074,399.15 186,144.66 286,193.84 -7,062,534.75 391,441.91 26,875,644.81 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 3,074,399.15 186,144.66 286,193.84 -7,062,534.75 391,441.91 26,875,644.81 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -186,144.66 -2,639,872.00 367,334.47 -2,458,682.19 （一）综合收益总额 -186,144.66 -2,639,872.00 -82,665.53 -2,908,682.19 （二）所有者投入和减少资 本 450,000.00 450,000.00 1．股东投入的普通股 450,000.00 450,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 第54页，共 123 页 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 3,074,399.15 286,193.84 -9,702,406.75 758,776.38 24,416,962.62 法定代表人：许敏主管会计工作负责人：郭彦魁会计机构负责人：韩蕾 第55页，共 123 页 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 3,074,399.15 286,193.84 -8,998,379.16 24,362,213.83 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 3,074,399.15 286,193.84 -8,998,379.16 24,362,213.83 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 453,000.00 3,300,431.89 3,753,431.89 （一）综合收益总额 3,300,431.89 3,300,431.89 （二）所有者投入和减少资 本 453,000.00 453,000.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 453,000.00 453,000.00 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 第56页，共 123 页 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 3,527,399.15 286,193.84 -5,697,947.27 28,115,645.72 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 3,074,399.15 286,193.84 -4,870,605.37 28,489,987.62 第57页，共 123 页 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 3,074,399.15 286,193.84 -4,870,605.37 28,489,987.62 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -4,127,773.79 -4,127,773.79 （一）综合收益总额 -4,127,773.79 -4,127,773.79 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 第58页，共 123 页 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 3,074,399.15 286,193.84 -8,998,379.16 24,362,213.83 第58页，共 123 页 三、 财务报表附注 浙江新世界国际旅游股份有限公司 2021年度财务报表附注 （金额单位：元币种：人民币） 一、公司基本情况 （一）公司概况 浙江新世界国际旅游股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江新世界国际旅游有限 公 司 于 2016 年 1 月 整 体 变 更 设 立 的 股 份 有 限 公 司 ， 企 业 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91330100704220415D，注册地：拱墅区凤起路 361 号国都商务大厦四层 A、B 房，法定代表人： 许敏。 本公司属于旅游服务行业，主要经营业务为出入境旅游服务及代理部分航空意外伤害保险。 公司经营范围：服务：出境旅游业务、入境旅游业务、国内旅游业务，国内航线除香港、澳 门、台湾地区航线外的航空客运销售代理业务，国际航线或者香港、澳门、台湾地区航线的航空 客运销售代理业务，代理航空意外伤害保险、意外伤害保险（上述经营范围应在批准的有效期内 方可经营）；服务：代订车、机票、客房，旅游信息咨询，庆典礼仪服务。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本财务报表业经公司全体董事于 2022 年 04 月 27 日批准报出。 （二）合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 6 家，新增杭州红承文化传播有限公司，净增加 1 家，具体 见本附注六、合并范围的变更”以及本附注“七、在其他主体中的权益”。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后 颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（统称 “企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀 疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 第59页，共 123 页 本公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记 账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策 进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤 进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并 后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的 初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权 投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付 对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股 本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确 认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时 转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综 合收益和其他所有者权益应全部结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。 2、非同一控制下企业合并 第60页，共 123 页 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当 期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认 的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同 性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资 产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以 外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综 合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则 采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在 合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资 的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价 值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当 期投资损益。 第61页，共 123 页 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产 的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公 司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动 而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础 上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变 化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享 有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会 计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间， 反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的 资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与 母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部 交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度 对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总 额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在 “归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的 未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润” 和“少数股东损益”之间分配抵销。 第62页，共 123 页 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合 并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的 期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合 并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合 并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制 之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较 报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中， 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新 计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并 资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定 第63页，共 123 页 对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排， 其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同 经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认 其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及 价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下 单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 1、金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 第64页，共 123 页 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)， 即从其账户和资产负债表内予以转销： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量 全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b) 虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融 资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债 被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被 实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是 指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本 公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 2、金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合 同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公 允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不 考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益， 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务 模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入， 其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、 应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年 内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投 资列报为其他流动资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标； 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额 确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产包括应收款项 融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动 第65页，共 123 页 资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入 当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时， 之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列 报为其他权益工具投资。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产， 采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融 资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。在初 始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。 3、金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金 额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债 的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内 出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的 衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)， 按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 （2）其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 4、金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有 抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该 金融资产和清偿该金融负债。 5、财务担保合同 财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失 的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确 第66页，共 123 页 认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确 定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。 6、金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金 融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额 两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求 偿还的最高金额。 （十一）预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收 取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于租赁应收款、应收款项、合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期 内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日评估 其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一 阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和 实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第 二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和 实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整 个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于 资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特 征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。 本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理 且有依据的信息。 1、信用风险显著增加的判断标准 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违 约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著 增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： - 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； 第67页，共 123 页 - 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的 不利变化； - 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； - 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； - 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这 些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； - 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； - 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、 给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更； - 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； - 合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。 2、已发生信用减值金融资产的定义 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产 成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： - 发行方或债务人发生重大财务困难； - 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； - 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都 不会做出的让步； - 债务人很可能破产或进行其他财务重组； - 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； - 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 3、预期信用损失的确定 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： - 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差 额的现值； - 对于合同资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差 额的现值； - 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值； - 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用 损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确 定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力 即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 4、减记金融资产 第68页，共 123 页 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产 的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 （十二）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注三、（六）； ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的 董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参 与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身 利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进 而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动， 从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术 资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要 综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲 第69页，共 123 页 减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或 股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购 买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接归属 于该资产的税金等其他成本。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 第70页，共 123 页 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投 资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益 的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重 大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定 进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十三）投资性房地产 1、投资性房地产的初始计量 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出 租的建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相 关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到 预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 2、投资性房地产的后续计量 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致 的政策进行折旧或摊销。 （十四）固定资产 第71页，共 123 页 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 40 5.00 2.38 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 电子设备及其他 年限平均法 5 5.00 19.00 （十五）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 第72页，共 123 页 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 （十七）使用权资产（自 2021 年 1 月 1 日起适用） 公司在租赁期开始日无对租赁确认使用权资产，采用简化处理的短期租赁。租赁期开始日， 是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。 使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括： (1) 租赁负债的初始计量金额； (2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相 关金额； (3)本公司发生的初始直接费用； (4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约 定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。 本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用 寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产 剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述，确定使用权资产是否已发生减值并 进行会计处理。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产， 若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益： （1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公 第73页，共 123 页 司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债； （2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款 额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁 负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直接归 属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 无形资产减值测试见本附注“三、（十九）长期资产减值”。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 软件 5 年 预计使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 5、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 第74页，共 123 页 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 6、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。 （十九）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在 建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产、使用权资产、使用寿命确定的无形资产等 是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将 资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金 额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年 年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关 资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组 或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 第75页，共 123 页 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 （二十）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括租入固定 资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后 会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）合同负债 本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 （二十二）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报 告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业 可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 第76页，共 123 页 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十三）租赁负债（自 2021 年 1 月 1 日起适用） 本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量，采用简化 处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率 作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。 租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括： (1) 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； (2) 取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或 比率确定； (3) 本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格； (4) 租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项； (5) 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用， 并计入当期损益或相关资产成本，未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期 损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产， 若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益： （1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公 司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债； （2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款 额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁 负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。 （二十四）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提 供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 第77页，共 123 页 金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价 值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成 亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同 标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下， 按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承 诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债 时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准 备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损 失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后 实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反 映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （二十五）收入 1、收入确认和计量所采用的会计政策 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合 同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关 的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同 将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很 可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义 务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履 约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公 司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的 商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已 经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理 确定为止。 如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义 第78页，共 123 页 务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商 品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给 客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有 该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上 的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2、公司收入确认与成本结转的具体原则与方法： ( 1 )旅游服务收入的确认 旅游服务收入，是指企业经营旅行团旅游业务、机车船票代理销售业务、代办签证业务、预 订酒店业务、客运业务及其他与旅游相关业务所获得的经营收入。 公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。 当公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，公司在客户取得相关商品控制权时确认收入： ①合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务； ②该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务； ③该合同有明确的与转让商品或提供劳务相关的支付条款； ④该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额； ⑤公司因向客户转让商品或提供劳务而有权取得的对价很可能收回。 收入确认的具体方法： ①旅游业务收入 公司根据最终报价单或结算单所记载的金额，按照旅行回团日期确认收入。 ②航空客运代理销售收入，代订车、机票、客房收入 公司根据委托业务金额，按照客运活动完成时间、住宿服务项目结束日期确认收入。 ③景区管理运营服务收入，宣传推广收入 公司根据合同约定，在服务期限内，按照相应服务完成时点确认收入。 （二十六）合同成本 合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 1. 取得合同发生的增量成本 为取得合同发生的增量成本，是指企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该 成本预期能够收回的，将其作为合同取得成本确认为一项资产。企业为取得合同发生的、除预期 能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。 2. 履行合同发生的成本 为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围，且同时满足下列条件的， 将其作为合同履约成本确认为一项资产： (1) 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或 类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； (2) 该成本增加了企业未来用于履行（包括持续履行）履约义务的资源； 第79页，共 123 页 (3) 该成本预期能够收回。 3. 合同成本摊销和减值 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”) 采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本确 认的资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列第一项减去第二项的差额时，企业对超出部分 计提减值准备，并确认为资产减值损失： (1) 企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； (2) 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（1）减（2）的差额高于合同成本账面价值的， 应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假 定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 （二十七）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助 和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直接计 入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益 余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关 的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以 实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补 第80页，共 123 页 助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且 预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减 相关资产账面价值的，调整资产账面价值 （二十八）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商 誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可 抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见 的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递 延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 （二十九）租赁（自 2021 年 1 月 1 日起适用） 1. 租赁的识别 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开 始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项 或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件 第81页，共 123 页 发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间 内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识 别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。 2. 单独租赁的识别 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处 理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：（1）承租人可 从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；（2）该资产与合同中的其他 资产不存在高度依赖或高度关联关系。 3. 本公司作为承租人 (1) 租赁和非租赁部分的分拆 合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本公司将各项单独租赁和非租赁部分进行 分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。 (2) 租赁期的评估 租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选择续 租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止 租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止 租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定 将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租 赁选择权进行重新评估。 (3) 使用权资产和租赁负债 见“附注三、（十七）”和“附注三、（二十三）”。 (4) 租赁变更 租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项 或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： ① 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； ② 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后 合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量 租赁负债。 就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：（1）租赁变更导致租赁 范围缩小或租赁期缩短的，本公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的 相关利得或损失计入当期损益；（2）其他租赁变更，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 (5) 短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价 值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产 的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用 第82页，共 123 页 权资产和租赁负债，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 4. 本公司作为出租人 (1) 租赁和非租赁部分的分拆 合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司根据《企业会计准则第 14 号——收入》关于 交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。 (2) 租赁的分类 实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以 外的其他租赁为经营租赁。 (3) 作为经营租赁出租人 在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入，未计入 租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本公司发生的与经营租赁有关的初 始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计 入当期损益。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否 发生减值，并进行相应会计处理。 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前 租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 (4) 作为融资租赁出租人 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司 对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资 净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的 终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”及“三、（十一）预期信用损失的确定方法 及会计处理方法”进行会计处理。 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理： ● 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； ● 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租 赁进行处理： ● 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日 开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的 账面价值； ● 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、 （十）金融工具”关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。 5. 售后租回交易 本公司按照评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。 第83页，共 123 页 (1) 本公司作为卖方及承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得 的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关 利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产， 同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照本附注“三、（十）金融工具”对该金融负债进 行会计处理。 (2) 本公司作为买方及出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根 据前述“4.本公司作为出租人”的规定对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不 属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并 按照本附注“三、（十）金融工具”对该金融资产进行会计处理。 （三十）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、本公司与所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业； 9、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 11、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上 市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方： 12、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 13、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监 事及与其关系密切的家庭成员； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形 之一的企业； 15、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一 第84页，共 123 页 的个人； 16、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本 公司及其控股子公司以外的企业。 除上述列示的本公司的关联方之外，下列各方构成关联方： 本公司的合营企业与本公司的其他合营企业或联营企业。 （三十一）分部报告 以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报 告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分： 1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合 并为一个经营分部： （1）各单项产品或劳务的性质； （2）生产过程的性质； （3）产品或劳务的客户类型； （4）销售产品或提供劳务的方式； （5）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。 （三十二）重要会计政策和会计估计的变更 2、重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订） 公司自 2021 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2018 年 12 月 7 日颁布修订的《企业会计准则 第 21 号——租赁》（财会〔2018〕35 号）（简称“新租赁准则”）。根据新租赁准则的衔接规 定，本公司对于首次执行日前已存在的合同选择不再重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 ●本公司作为承租人 ② 本公司选择将首次执行本准则的累积影响数调整 2021 年 1 月 1 日的留存收益及财务报 表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的 原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。 对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行 日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量 使用权资产： C、假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值（采用首次执行日的本公司的增量借 款利率作为折现率）。 D、与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。 第85页，共 123 页 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一 项或多项简化处理： 1)将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理； 2)计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含初始直 接费用； 3)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情 况确定租赁期； 4)作为使用权资产减值测试的替代，根据本附注“三、（二十四）预计负债”评估包含租赁 的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调 整使用权资产； 5)首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最 终安排，按照新租赁准则进行会计处理。 ●本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日 基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。 重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。 除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执 行日起按照新租赁准则进行会计处理。 ●本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响情况：无 （2）执行关于调整《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》适用范围的通知（财会[2021]9 号） 财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》 （财会〔2020〕 10 号，以下简称《规定》），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付 租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。 财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了关于调整《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》适 用范围的通知（财会〔2021〕9 号）（以下简称“本通知”），本通知自 2021 年 5 月 26 日起施 行，将适用《规定》简化方法的租金减让期间由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付 款额，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2021 年 6 月 30 日后应付租 赁付款额减少不满足该条件”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减 少不满足该条件”，其他适用条件不变。 本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适 用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采 用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2021 年 1 月 1 日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让， 根据该通知进行调整。 2、重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 第86页，共 123 页 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率（%） 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税 6.00 城市维护建设税 实缴增值税、消费税 7.00 教育费附加 实缴增值税、消费税 3.00 地方教育费附加 实缴增值税、消费税 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00、20.00 纳税主体名称 所得税税率（%） 杭州新世界文化创意有限公司 20.00 杭州汇博会议展览有限公司 20.00 杭州马克营地信息科技有限公司 20.00 浙江汇博国际旅行社有限公司 20.00 杭州千岛湖墅上花营地管理有限公司 20.00 杭州红承文化传播有限公司 20.00 （二）税收优惠及批文 1、企业所得税 根据财政部、国家税务总局发布的《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免 政策有关问题的公告》（2019 年第 2 号），子公司杭州新世界文化创意有限公司、杭州汇博会议 展览有限公司、杭州马克营地信息科技有限公司、浙江汇博国际旅行社有限公司、杭州千岛湖墅 上花营地管理有限公司、杭州红承文化传播有限公司为符合条件的小型微利企业，其应纳税所得 额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年 应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税 率缴纳企业所得税。 五、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（包括母公司财务报表主要项目注释）金额单位若未特别注明者均为人民币元； 除非特别指出，“期末”指 2021 年 12 月 31 日，“期初”指 2021 年 1 月 1 日，“本期”指 2021 年度，“上期”指 2020 年度。 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 140,968.94 140,818.80 银行存款 11,958,956.96 18,401,806.53 其他货币资金 4,054,086.46 4,089,111.77 合计 16,154,012.36 22,631,737.10 其中：存放在境外的款项总额 其他说明，受限制的货币资金明细如下： 第87页，共 123 页 项目 期末余额 期初余额 保函保证金 3,690,000.00 3,690,000.00 履约保证金 258,969.85 250,000.00 合计 3,948,969.85 3,940,000.00 （二）交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 14,206,574.00 6,761,565.00 其中：权益工具投资 14,206,574.00 6,761,565.00 合计 14,206,574.00 6,761,565.00 （三）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 1,189,045.40 其中：1 年以内分项 6 个月以内 1,074,808.80 7-12 个月 114,236.60 1 年以内小计 1,189,045.40 1 至 2 年 76,188.00 2 至 3 年 3 年以上 828,904.47 合计 2,094,137.87 第88页，共 123 页 2、按坏账计提方法分类披露 类别 期末账面余额 期初账面余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 663,283.92 31.67 663,283.92 100.00 1,918,589.09 27.33 1,918,589.09 100.00 其中： 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 663,283.92 31.67 663,283.92 100.00 1,918,589.09 27.33 1,918,589.09 100.00 按组合计提坏账准备 1,430,853.95 68.33 186,569.98 13.04 1,244,283.97 5,101,197.69 72.67 198,184.95 3.89 4,903,012.74 其中： 账龄组合 1,430,853.95 68.33 186,569.98 13.04 1,244,283.97 5,101,197.69 72.67 198,184.95 3.89 4,903,012.74 合计 2,094,137.87 100.00 849,853.90 40.58 1,244,283.97 7,019,786.78 100.00 2,116,774.04 30.15 4,903,012.74 第89页，共 123 页 （1）按单项计提坏账准备： 应收账款 （按单位） 期末账面余额 账面余额 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 上海宏乾国际旅行社有限公司 141,115.76 141,115.76 100.00 法院诉讼判决胜 诉，但无法执行 上海福地旅行社有限公司杭州 分公司 116,790.00 116,790.00 100.00 法院诉讼判决胜 诉，但无法执行 杭州国都旅行社（萧山旅游中 心） 109,254.00 109,254.00 100.00 法院诉讼判决胜 诉，但无法执行 杭州乐游旅游咨询有限公司 82,372.00 82,372.00 100.00 法院诉讼判决胜 诉，但无法执行 宁波浙仑海外旅行社有限公司 68,311.00 68,311.00 100.00 法院诉讼判决胜 诉，但无法执行 乐清市春秋旅游有限公司 59,634.94 59,634.94 100.00 法院诉讼判决胜 诉，但无法执行 宁波朝日国际旅行社有限公司 39,964.00 39,964.00 100.00 法院诉讼判决胜 诉，但无法执行 浙江建设国际旅行社 29,000.56 29,000.56 100.00 法院诉讼判决胜 诉，但无法执行 杭州国际旅行社有限公司 13,235.36 13,235.36 100.00 法院诉讼判决胜 诉，但无法执行 杭州吉喜旅行社有限公司 3,606.30 3,606.30 100.00 法院诉讼判决胜 诉，但无法执行 合计 663,283.92 663,283.92 100.00 （2）按组合计提坏账准备： 账龄组合计提项目： 名称 期末账面余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,189,045.40 5,511.83 其中：6 个月以内 1,074,808.80 7-12 个月 114,236.60 5,711.83 5.00 1 年以内小计 1,189,045.40 5,711.83 1 至 2 年 76,188.00 15,237.60 20.00 3 年以上 165,620.55 165,620.55 100.00 合计 1,430,853.95 186,569.98 13.04 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核 销 其他变动 应收账款坏账 准备 2,116,774.04 4,140.33 1,271,060.47 849,853.90 合计 2,116,774.04 4,140.33 1,271,060.47 849,853.90 4、本期无实际核销的应收账款情况 第90页，共 123 页 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余 额 占应收账款期末余 额合计数的比例 坏账准备 期末余额 杭州长桥商务旅行社有限公司 357,223.00 17.06 财通证券股份有限公司 168,000.00 8.02 上海宏乾国际旅行社有限公司 141,115.76 6.74 141,115.76 华东勘测设计研究院有限公司 119,478.00 5.71 上海福地旅行社有限公司杭州分公司 116,790.00 5.58 116,790.00 合计 902,606.76 43.10 257,905.76 6、无因金融资产转移而终止确认的应收账款 7、无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 （四）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,188,074.62 90.57 2,220,748.41 94.57 1-2 年 113,537.00 4.70 38,528.00 1.64 2-3 年 28,608.00 1.18 23,850.00 1.02 3 年以上 85,885.77 3.55 65,035.77 2.77 合计 2,416,105.39 100.00 2,348,162.18 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款项 期末余额合 计数的比例 （%） 预付款时间 未结算 原因 易航宝 非关联方 1,249,789.00 51.73 6 个月以内 未结算 环球金融中心 非关联方 163,706.00 6.78 6-12 月 127,185.00；1-2 年 36,521.00 未结算 江泰保险经纪股份有 限公司杭州分公司 非关联方 66,022.04 2.73 6 个月以内 未结算 浙江都市快报控股有 限公司 非关联方 56,603.77 2.34 3 年以上 未结算 大韩民国驻上海总领 事馆 非关联方 38,290.00 1.58 1-2 年 未结算 合计 1,574,410.81 65.16 （五）其他应收款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 6,556,080.43 9,759,121.94 第91页，共 123 页 项目 期末余额 期初余额 合计 6,556,080.43 9,759,121.94 4、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 4,699,093.90 其中：6 个月以内 3,260,965.10 7-12 个月 1,438,128.80 1 年以内小计 4,699,093.90 1 至 2 年 1,869,811.21 2 至 3 年 1,164,000.00 3 年以上 3,931,629.22 合计 11,664,534.33 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金 7,740,154.00 11,739,837.45 备用金 1,442,091.49 1,212,041.16 代扣代缴款项 190,549.62 往来款项 2,291,739.22 1,735,000.00 代垫费用 316,831.80 合计 11,664,534.33 15,003,710.41 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 2,082,708.47 400,000.00 2,761,880.00 5,244,588.47 2021 年 1 月 1 日余额 在本期 --转入第二阶段 104,800.00 104,800.00 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 319,167.73 730,260.00 1,049,427.73 本期转回 785,562.30 400,000.00 1,185,562.30 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日余 额 1,616,313.90 730,260.00 2,761,880.00 5,108,453.90 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核 销 其他变动 第92页，共 123 页 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核 销 其他变动 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 5,244,588.47 1,049,427.73 1,185,562.30 5,108,453.90 合计 5,244,588.47 1,049,427.73 1,185,562.30 5,108,453.90 （5）本期无实际核销的其他应收款情况 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项 的性 质 是否是关 联方 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 杭州星浩航 空票务服务 有限公司 押金 非关联方 2,000,000.00 6 个月以内 1,400,000.00 元,7-12 个月 600,000.00 元 17.15 30,000.00 VIM AIRLINES 押金 非关联方 2,761,880.00 3 年以上 23.68 2,761,880.00 温州市精诚 国际旅行社 有限公司 押金 非关联方 1,460,520.00 1-2 年 936,520.00 元， 2-3 年 524,000.00 元 12.52 730,260.00 中航鑫港担 保有限公司 押金 非关联方 810,000.00 6 个月以内 540,000.00 元，3 年以上 270,000.00 元 6.94 270,000.00 温州岩海旅 游发展有限 公司 往来 款 关联方 660,000.00 1-2 年 5.66 132,000.00 合计 7,692,400.00 65.95 3,924,140.00 （7）无涉及政府补助的其他应收款 （8）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （9）无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 （六）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价 准备或合 同履约成 本减值准 备 账面价值 账面余额 存货跌价 准备或合 同履约成 本减值准 备 账面价值 库存商品 28,009.40 28,009.40 合计 28,009.40 28,009.40 第93页，共 123 页 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴增值税 29,377.36 125,538.38 预缴所得税 15,423.20 15,566.48 合计 44,800.56 141,104.86 第94页，共 123 页 （八）长期股权投资 1、长期股权投资明细情况 被投资单位 期初余额（账 面价值） 本期增减变动 期末余额（账 面价值） 减值 准备 期末 余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其 他 一、联营企业 温州岩海旅游发展有 限公司 1,960,093.09 61,295.48 2,021,388.57 合计 1,960,093.09 61,295.48 2,021,388.57 第95页，共 123 页 （九）其他权益工具投资 项目 期末余额 期初余额 浙江中旅出入境服务有限 公司 220,000.00 220,000.00 合计 220,000.00 220,000.00 （十）投资性房地产 1、采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 2,331,246.86 2,331,246.86 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 2,331,246.86 2,331,246.86 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 1,688,696.56 1,688,696.56 2.本期增加金额 110,734.20 110,734.20 （1）计提或摊销 110,734.20 110,734.20 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 1,799,430.76 1,799,430.76 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 531,816.10 531,816.10 2.期初账面价值 642,550.30 642,550.30 （十一）固定资产 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 7,391,140.32 7,901,611.09 合计 7,391,140.32 7,901,611.09 第96页，共 123 页 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备及其 他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 7,837,269.09 735,822.18 446,581.73 9,019,673.00 2.本期增加金额 90,803.69 90,803.69 （1）购置 90,803.69 90,803.69 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 101,500.00 58,009.74 159,509.74 （1）处置或报废 101,500.00 58,009.74 159,509.74 4.期末余额 7,837,269.09 634,322.18 479,375.68 8,950,966.95 二、累计折旧 1.期初余额 620,398.40 267,703.78 229,959.73 1,118,061.91 2.本期增加金额 372,239.04 122,125.69 77,376.05 571,740.78 （1）计提 372,239.04 122,125.69 77,376.05 571,740.78 3.本期减少金额 74,161.81 55,814.25 129,976.06 （1）处置或报废 74,161.81 55,814.25 129,976.06 4. 期末余额 992,637.44 315,667.66 251,521.53 1,559,826.63 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 6,844,631.65 318,654.52 227,854.15 7,391,140.32 2.期初账面价值 7,216,870.69 468,118.40 216,622.00 7,901,611.09 （十二）在建工程 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 在建工程 261,589.86 工程物资 合计 261,589.86 2、在建工程 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 墅上花露营营地 工程 261,589.86 261,589.86 合计 261,589.86 261,589.86 第97页，共 123 页 3、重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 期初余额 本期增加金额 本期转入 固定资产 金额 本期其他 减少金额 期末余额 工程累计 投入占预 算比例(%) 工程进度 利息资本 化累计金 额 其中：本 期利息资 本化金额 本期利息 资本化率 (%) 资金来 源 墅上花露营 营地工程 261,589.86 261,589.86 合计 261,589.86 261,589.86 / / / / 第98页，共 123 页 （十三）无形资产 1、无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 578,555.34 578,555.34 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 578,555.34 578,555.34 二、累计摊销 1.期初余额 428,241.69 428,241.69 2.本期增加金额 99,489.55 99,489.55 (1)计提 99,489.55 99,489.55 3.本期减少金额 (1)处置 4. 期末余额 527,731.24 527,731.24 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4. 期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 50,824.10 50,824.10 2.期初账面价值 150,313.65 150,313.65 （十四）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 347,959.34 290,395.56 157,659.50 480,695.40 合计 347,959.34 290,395.56 157,659.50 480,695.40 （十五）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融工 具、衍生工具的估值 678,344.20 169,586.05 合计 678,344.20 169,586.05 第99页，共 123 页 （十六）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 合营安排-共同经 营项目 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 （十七）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证+抵押借款 8,800,000.00 8,800,000.00 抵押借款 6,300,000.00 6,300,000.00 保证借款 4,000,000.00 7,000,000.00 合计 19,100,000.00 22,100,000.00 2、无已逾期未偿还的短期借款情况 （十八）应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付服务费 2,552,387.29 7,260,200.85 应付材料款 144,600.10 合计 2,696,987.39 7,260,200.85 （十九）预收款项 项目 期末余额 期初余额 预收租金 42,936.50 42,936.50 合计 42,936.50 42,936.50 （二十）合同负债 项目 期末余额 期初余额 服务费 2,671,279.26 4,169,608.66 合计 2,671,279.26 4,169,608.66 （二十一）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,775,849.48 8,673,724.49 9,756,752.24 692,821.73 二、离职后福利-设定提存计划 1,063,102.95 971,873.52 91,229.43 三、辞退福利 25,983.00 25,983.00 合计 1,775,849.48 9,762,810.44 10,754,608.76 784,051.16 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,690,041.51 7,767,040.87 8,835,727.70 621,354.68 二、职工福利费 66,548.00 66,548.00 第100页，共 123 页 三、社会保险费 79,666.18 731,368.83 747,489.23 63,545.78 其中：医疗保险费 79,666.18 716,565.88 733,944.92 62,287.14 工伤保险费 14,802.95 13,544.31 1,258.64 生育保险费 四、住房公积金 3,600.00 3,600.00 五、工会经费和职工教育经费 6,141.79 105,166.79 103,387.31 7,921.27 六、其他短期薪酬 合计 1,775,849.48 8,673,724.49 9,756,752.24 692,821.73 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,026,366.56 938,283.74 88,082.82 2、失业保险费 36,736.39 33,589.78 3,146.61 合计 1,063,102.95 971,873.52 91,229.43 （二十二）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 511,456.75 96,228.45 企业所得税 15,496.58 17,413.36 个人所得税 5,419.37 房产税 37,257.14 37,257.14 土地使用税 3,565.00 城市维护建设税 35,243.51 6,111.98 教育费附加 15,104.35 2,600.65 地方教育费附加 10,069.58 1,733.77 印花税 616.00 1,735.00 合计 634,228.28 163,080.35 （二十三）其他应付款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 16,202.37 28,632.50 其他应付款 442,937.49 559,783.81 合计 459,139.86 588,416.31 2、应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 16,202.37 28,632.50 合计 16,202.37 28,632.50 3、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 押金 359,293.18 526,878.18 代收款 600.00 14,385.12 往来款 83,044.31 18,520.51 第101页，共 123 页 项目 期末余额 期初余额 合计 442,937.49 559,783.81 （二十四）其他流动负债 （1）其他流动负债情况 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 111,534.57 250,176.52 合计 111,534.57 250,176.52 （二十五）股本 项目 期初余额 本次增减变动（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 30,000,000.00 （二十六）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 3,074,399.15 3,074,399.15 股东捐赠及豁免债务 形成的资本公积 453,000.00 453,000.00 合计 3,074,399.15 453,000.00 3,527,399.15 （二十七）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 286,193.84 286,193.84 合计 286,193.84 286,193.84 （二十八）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -9,702,406.75 -7,062,534.75 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -9,702,406.75 -7,062,534.75 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,130,015.07 -2,639,872.00 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -6,572,391.68 -9,702,406.75 （二十九）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 95,207,790.96 87,617,758.74 87,293,620.33 79,860,870.06 其他业务 3,441,397.64 2,282,051.88 1,300,107.83 764,967.93 合计 98,649,188.60 89,899,810.62 88,593,728.16 80,625,837.99 第102页，共 123 页 （三十）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 房产税 37,257.14 3,892.57 车船税 660.00 660.00 土地使用税 7,130.00 36,244.17 城市维护建设税 60,687.58 8,779.10 教育费附加 25,487.72 3,646.50 地方教育费附加 16,991.84 2,431.02 印花税 779.00 1,735.00 合计 148,993.28 57,388.36 （三十一）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,256,002.64 6,532,773.00 广告宣传费 7,758.40 20,701.70 长期待摊费用 80,417.69 131,564.64 办公费 41,391.73 229,852.36 差旅费 84,332.10 77,369.99 车辆费 11,559.00 15,295.78 会务费 7,040.00 5,800.00 财产保险费 2,438.00 咨询服务费 97,798.00 业务招待费 104,147.65 135,829.18 邮电通讯费 16,199.87 18,775.23 低值易耗品 199,053.10 18,311.82 销售服务费 17,906.72 227,129.53 合计 5,825,808.90 7,513,639.23 （三十二）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,506,807.80 2,817,806.63 租赁费 539,707.99 1,403,899.91 折旧费 571,740.78 595,702.81 无形资产摊销 99,489.55 115,711.08 长期待摊费用摊销 61,361.23 办公费 416,853.32 398,823.94 邮电通讯费 168,331.16 182,694.46 劳动保护费 565.90 保险费 70,785.25 190,661.78 车辆费 43,777.16 31,563.16 咨询服务费 13,898.00 400.00 水电费 122,022.46 101,759.84 会议费 4,040.00 1,600.00 修理费 6,737.80 4,224.85 业务招待费 140,217.88 127,319.48 差旅费 95,595.77 85,979.63 第103页，共 123 页 项目 本期发生额 上期发生额 低值易耗品 33,937.92 30,485.24 聘请中介机构 293,546.23 226,472.57 诉讼费 67,672.30 74,358.00 机物料消耗 800.00 开办费 2,369.90 29,422.07 其他 25,187.16 18,145.53 合计 7,284,879.66 6,437,596.88 （三十三）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 961,707.43 1,081,285.56 减：利息收入 63,310.60 86,859.48 汇兑损益 161.46 -12,378.16 银行手续费 31,506.59 49,920.72 合计 930,064.88 1,031,968.64 （三十四）其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 过夜境外人天数补助 253,060.00 市就业管理局见习训练补贴 332,101.30 杭州市文化广电旅游局年度境内外宣传促销补助 21,337.00 杭州市就业服务中心小微企业就业补助 57,082.64 696,549.39 个税返还 26,889.43 人社局以工代训补贴 65,500.00 2020 全域旅游营销奖励（县内） 30,000.00 进项税加计抵减 10,641.77 59.09 直接减免的增值税 13,298.67 合计 111,023.08 1,395,496.21 （三十五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 61,295.48 190,837.64 处置长期股权投资产生的投资收益 133,921.02 交易性金融资产在持有期间的投资收益 160,079.19 141,555.36 处置交易性金融资产取得的投资收益 6,135,804.56 1,629,904.83 合计 6,357,179.23 2,096,218.85 （三十六）公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 678,344.19 1,425,399.73 合计 678,344.19 1,425,399.73 （三十七）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 1,266,920.14 841,528.94 第104页，共 123 页 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 136,134.57 -1,820,695.70 合计 1,403,054.71 -979,166.76 （三十八）资产处置收益 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得（损失以“-”填列） 30,782.48 其中：固定资产处置利得（损失以“-”填列） 30,782.48 合计 30,782.48 （三十九）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产毁损报废利得 与企业日常活动无关的政府补助 2,010.00 173,503.00 2,010.00 违约赔偿收入 89,992.00 364,170.79 89,992.00 无法支付的款项 200.00 收购子公司利得 罚款收入 其他 70,786.11 9,510.00 70,786.11 合计 162,788.11 547,383.79 162,788.11 （四十）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 3,316.16 5,390.20 3,316.16 罚款支出 60.12 112.00 60.12 违约赔偿支出 55,567.00 116,687.54 55,567.00 其他 617.35 617.35 合计 59,560.63 122,189.74 59,560.63 （四十一）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 6,041.61 12,976.67 递延所得税费用 169,586.05 合计 175,627.66 12,976.67 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 3,243,242.43 按法定/适用税率计算的所得税费用 810,810.61 子公司适用不同税率的影响 -10,434.66 调整以前期间所得税的影响 37.44 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 138,573.57 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,542,388.74 第105页，共 123 页 项目 本期发生额 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 1,820,202.88 所得税减免优惠的影响 -41,173.44 所得税费用 175,627.66 （四十二）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 经营租赁收入 310,476.20 310,476.20 存款利息收入 63,310.60 86,859.48 政府补助 88,532.64 1,568,999.21 违约赔偿收入 89,992.00 364,170.79 其他营业外收入 70,786.11 9,230.00 收到经营性往来款 4,936,816.09 4,456,921.66 受限货币资金本期收回 171,450.62 合计 5,559,913.64 6,968,107.96 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 经营租赁支出 86,707.99 1,403,899.91 费用性支出 1,995,160.88 2,353,778.04 手续费 31,506.59 49,920.72 往来款 2,830,375.25 罚款支出 60.12 违约赔偿支出 55,567.00 其他营业外支出 7.35 支付经营性往来款 1,714,486.33 受限货币资金本期支付 8,969.85 其他 434,573.27 合计 3,892,466.11 7,072,547.19 （四十三）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,067,614.77 -2,722,537.53 信用减值准备 -1,403,054.71 979,166.76 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 682,474.98 706,437.01 无形资产摊销 99,489.55 115,711.08 长期待摊费用摊销 157,659.50 131,564.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -30,782.48 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,316.16 5,390.20 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -678,344.19 -1,425,399.73 第106页，共 123 页 补充资料 本期金额 上期金额 财务费用（收益以“－”号填列） 961,868.89 1,068,907.40 投资损失（收益以“－”号填列） -6,357,179.23 -2,096,218.85 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 169,586.05 存货的减少（增加以“－”号填列） -28,009.40 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 8,284,216.23 18,259,622.23 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -6,837,681.52 -13,337,411.92 其他 453,000.00 经营活动产生的现金流量净额 -1,455,825.40 1,685,231.29 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票 背书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 12,205,042.51 18,691,737.10 减：现金的期初余额 18,691,737.10 18,519,856.38 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -6,486,694.59 171,880.72 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 12,205,042.51 18,691,737.10 其中：库存现金 140,968.94 140,818.80 可随时用于支付的银行存款 11,958,956.96 18,401,806.53 可随时用于支付的其他货币资 金 105,116.61 149,111.77 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 12,205,042.51 18,691,737.10 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 （四十四）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 3,948,969.85 见附注五、（一） 固定资产 6,844,631.65 抵押借款 投资性房地产 531,816.10 抵押借款 合计 11,325,417.60 六、合并范围的变更 （一）其他原因的合并范围变动 第107页，共 123 页 本期于 2021 年 3 月新增子公司杭州红承文化传播有限公司。 经营范围：组织文化艺术交流活动；体验式拓展活动及策划；会议及展览服务；职工疗休养 策划服务；礼仪服务；教育咨询服务（不含涉许可审批的教育培训活动）(除依法须经批准的项 目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目：旅游业务(依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 杭州汇博会议展览有限 公司 杭州 杭州市 会议展览 100.00 出资设立 杭州红承文化传播有限 公司 杭州 杭州市 娱乐业 100.00 出资设立 杭州新世界文化创意有 限公司 杭州 杭州市 文化艺术 活动策划 60.00 出资设立 杭州马可营地信息科技 有限公司 杭州 杭州市 软件和信息 技术服务 51.00 出资设立 杭州千岛湖墅上花营地 管理有限公司 杭州 杭州市 住宿业 55.00 出资设立 浙江汇博国际旅行社有 限公司 杭州 杭州市 旅游业 100.00 购买 2、重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股 东权益余额 杭州新世界文化创意 有限公司 40.00 -62.22 391,563.19 杭州马可营地信息科技 有限公司 49.00 杭州千岛湖墅上花营地 管理有限公司 45.00 -62,338.08 453,312.89 注：截止 2021 年 12 月 31 日，杭州马可营地信息科技有限公司少数股东尚未出资。 第108页，共 123 页 3、重要非全资子公司的主要财务信息 （1）重要非全资子公司的财务状况 子公司名称 期末余额 期初余额 流动 资产 非流动资 产 资产 合计 流动 负债 非 流 动 负 债 负债 合计 流动 资产 非流动资 产 资产 合计 流动 负债 非 流 动 负 债 负债合计 杭 州 新 世 界 文 化 创 意 有 限公司 978,907.98 978,907.98 978,453.52 978,453.52 -610.00 -610.00 杭 州 马 可 营 地 信 息 科 技 有限公司 186,280.96 186,280.96 150,000.00 150,000.00 483,220.63 483,220.63 150,000.00 150,000.00 杭 州 千 岛 湖 墅 上 花 营 地 管 理 有 限 公 司 670,499.01 589,285.10 1,259,784.11 252,422.13 252,422.13 788,327.02 29,544.09 817,871.11 1,980.07 1,980.07 （2）重要非全资子公司的经营成果及现金流量 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 杭州新世界文化创意有限公司 -155.54 -155.54 633,271.89 458.74 458.74 458.74 杭州马可营地信息科技有限公司 -296,939.67 -296,939.67 -139.67 -245,721.20 -245,721.20 8,109.20 杭州千岛湖墅上花营地管理有限 公司 1,049,318.84 -138,529.06 -138,529.06 113,692.56 198,000.00 -184,108.96 -184,108.96 -667,396.56 第109页，共 123 页 （二）在合营安排或联营企业中的权益 1、重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 温州岩海旅游发 展有限公司 温州 温州 服务业 30.00 权益法 2、重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额 / 本期发 生额 期初余额 / 上期发 生额 温州岩海旅游发展有限公司 流动资产 6,323,489.52 5,827,197.03 非流动资产 4,764,916.65 5,153,151.63 资产合计 11,088,406.17 10,980,348.66 流动负债 2,899,689.19 2,995,949.93 非流动负债 负债合计 2,899,689.19 2,995,949.93 少数股东权益 归属于母公司股东权益 8,188,716.98 7,984,398.73 按持股比例计算的净资产份额 2,456,615.09 2,395,319.62 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面价值 2,021,388.57 1,960,093.09 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 营业收入 1,888,135.33 2,366,048.48 净利润 204,318.25 636,125.45 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 204,318.25 636,125.45 本年度收到的来自联营企业的股利 （三）重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额(%) 直接 间接 合营塞班航线 中国 旅游业 33.33 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 浙江新世界国际旅游股份有限公司（以下简称“世界旅游”）与塞班 TOPDEVELOPMENTINC（以 下简称“TDI”）、杭州星浩航空票务服务有限公司（以下简称“星浩航空”）就杭州-塞班航线 签订合作协议如下：新世界、TDI、星浩航空共投资 910 万元人民币合营该航线和相关旅游项目， 三方按照各 33.3%出资，并且按照该比例承担和分享损益。 其他说明：由于受新冠肺炎疫情影响，无法组织旅行团出境旅游，至 2020 年 1 月 31 日起，该合 营项目的业务中止开展。截止本报告批准报出日，新冠肺炎疫情影响尚未消除。 第110页，共 123 页 八、公允价值的披露 （一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次 公允价值 计量 第三层次公 允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 14,206,574.00 14,206,574.00 1.以公允价值计量且变动计入当期 损益的金融资产 14,206,574.00 14,206,574.00 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 14,206,574.00 14,206,574.00 （3）衍生金融资产 （二）其他权益工具投资 220,000.00 220,000.00 （二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 对于存在活跃市场的以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，权益工具投资均为在 国内 A 股上市的股票，公允价值按照资产负债表日在证券交易所挂牌的收盘价格确定；衍生金融 资产均为商品期货，公允价值按照资产负债表日在期货交易所挂牌的期货持仓所占用的保证金金 额确定；其他投资为基金产品、信托产品、资管产品等间接投资，公允价值按照资产管理人定期 报价来确定。 九、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 本企业最终控制方是许敏。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、（一）。 （三）本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注七、（三）。 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 杭州皋澜滨户外用品有限公司 同一控制人 项华军 公司监事 戴顺彪 公司监事 余琴 许敏之妻子 李胡均 持股 5%以上股东 杨静 李胡均之妻子 （五）关联交易情况 1、关联租赁情况 （1）本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 第111页，共 123 页 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 许敏 房屋 453,000.00 453,000.00 （2）关联租赁情况说明 根据本公司与自然人股东许敏签订的《房屋租赁合同》，本公司租赁股东许敏位于杭州市凤起路 361 号国都商务大厦四楼 401 室、402 室、403 室作为办公用房，租赁期限为 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，该房屋年租金 453,000.00 元，本期因疫情影响免租金一年。 2、关联担保情况 （1）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 借款金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 许敏、余琴 5,432,200.00 4,000,000.00 2020-8-25 2030-8-24 否 许敏、余琴、王莉、 李胡均 4,300,000.00 2021-9-8 2022-9-7 否 许敏、余琴、王莉、 李胡均、杨静 2,780,000.00 8,800,000.00 2019-6-21 2024-6-20 否 许敏、余琴、王莉、 李胡均、杨静 1,160,000.00 2019-6-21 2024-6-20 否 许敏、余琴、王莉、 李胡均、杨静 8,800,000.00 2021-6-1 2024-5-31 否 （2）关联担保情况说明： 2020 年 8 月 24 日，许敏、余琴与中国建设银行杭州中山支行签订了最高额为 543.22 万元，编号为 X2020-123510-051 的《最高额抵押合同》，担保期限 2020/8/25-2030/8/24，以自身房屋作为抵押，为公司 在该行合同编号 X2021-123510-080（借款金额 400 万元）的短期借款提供担保。 2021 年 9 月 8 日，许敏、余琴、王莉、李胡均分别与中国建设银行杭州中山支行签订了最高额为 430 万元，编号为 X2021-123510-080 的《最高额保证合同》，担保期限 2021/9/8-2022/9/7，为公司在该行合同 编号 X2021-123510-080（借款金额 400 万元）的短期借款提供担保。 2019 年 6 月 21 日，许敏、余琴、李胡均、王莉、杨静与杭州联合银行中山支行签订了最高额为 278 万元，编号为杭联银（中山）最抵字第 8011320190009555 号的《最高额抵押合同》，担保合同约定期 2019/6/21-2024/6/20，以自身房屋作为抵押，为公司在该行合同编号为杭联银（中山）流循借字第 8011120210061589 号（借款金额 430 万元）、杭联银（中山）流循借字第 8011120210054659 号（借款金 额为 110 万元）的短期借款提供担保。 2019 年 6 月 21 日，许敏、余琴、李胡均、王莉、杨静与杭州联合银行中山支行签订了最高额为 116 万元，编号为杭联银（中山）最抵字第 8011320190009563 号的《最高额抵押合同》，担保合同约定期 2019/6/21-2024/6/20，以自身房屋作为抵押，为公司在该行合同编号为杭联银（中山）流循借字第 8011120210058465 号（借款金额 136 万元）。 2021 年 6 月 1 日，许敏、余琴、李胡均、王莉、杨静与杭州联合银行中山支行签订了最高额为 880 万元《线上最高额保证函》，担保合同约定期 2021/6/1-2024/5/31，为公司在该行合同编号为杭联银（中 山）流循借字第 8011120210061589 号（借款金额 430 万元）、杭联银（中山）流循借字第 8011120210054659 号（借款金额为 110 万元）、杭联银（中山）流循借字第 8011120210058465 号（借款金额 136 万元）、杭 联银（中山）流循借字第 8011120210061608 号（借款金额 50 万元）、杭联银（中山）流循借字第 8011120210058483 号（借款金额 154 万元）的短期借款提供担保。 第112页，共 123 页 3、关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 财务总监-韩蕾 1,900,000.00 2021-05-07 2021-11-30 借款 合计 1,900,000.00 4、其他关联交易 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 温州岩海旅游发 展有限公司 660,000.00 660,000.00 合计 660,000.00 660,000.00 十、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 （1）公司以自身资产进行的抵押担保情况： 抵押人 抵押权人 抵押标 的物 抵押物账面 原值 抵押物账面 价值 担保金额 浙 江 新 世 界 国 际 旅 游 股 份 有 限公司 中国农业银行股份有限 公司杭州浙大支行 房屋建 筑物 7,837,269.09 6,844,631.65 6,300,000.00 杭 州 汇 博 会 议 展览有限公司 杭州联合农村商业银行 股份有限公司中山支行 房屋建 筑物 2,331,246.86 531,816.10 6,160,000.00 （二）或有事项 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十一、其他重要事项 （一）分部信息 1、报告分部的确定依据与会计政策 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础 确定报告分部。 经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中 产生收入、发生费用；（2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配 置资 源、评价其业绩；（3）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会 计信 息。 本公司以经营分部为基础确定报告分部，分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同 使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。 第113页，共 123 页 本公司将满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部： A、该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10.00%或者以上； B、该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏 损合计额的绝对额两者中较大者的 10.00%或者以上。 按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占企业总收入的比重未 达到 75.00%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入 报告 分部的范围，直到该比重达到 75.00%： A、将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部； B、将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经 营分部合并，作为一个报告分部。 2、报告分部的财务信息 项目 国内旅游 国内接待 合计 主营业务收入 88,525,651.51 6,682,139.45 95,207,790.96 主营业务成本 81,635,041.21 5,982,717.53 87,617,758.74 毛利额 6,890,610.30 699,421.92 7,590,032.22 （二）新型冠状病毒肺炎疫情的影响 新型冠状病毒肺炎疫情发生以来，对旅游行业形成了重大且广泛的冲击，浙江新世界国际旅 游股份有限公司（以下简称“公司”）根据疫情及防疫形势及时调整经营战略。积极采取收缩型 战略，主动缩减公司规模，并积极拓展在疫情条件下能够投放的短途旅游等针对性产品。开源节 流保存行业竞争优势，保持已有市场份额，等待市场复苏。公司响应号召，服从服务大局，积极 妥善应对。根据旅游市场变化及时调整经营策略，一方面大力组织浙江省内团队游、市郊游、亲 子游、国内游等旅游产品，寻找业务突破，2020 年实现营收 8859 万元，2021 年实现营收 9865 万元。另一方面多措并举催收应收账款，通过内部调岗降薪，收缩出入境旅游，充实国内旅游， 降低运营成本，保证公司现金流，努力控制本次疫情对公司生产经营的影响。随着疫苗接种的普 及，疫情防控形势明确，国内消费者信心逐步恢复，出游人数率先恢复反映出居民的出游热情， 假期出游需求持续旺盛，利好旅游行业中长期持续恢复。 公司只有高质量深度挖掘旅游目的地文化与旅游深度融合的产品，不断的提高企业自身服务 水平和服务质量，公司才能更具有生命力，才能走得更远，才能满足广大人民群众真正从旅游中 获得幸福感。公司提出了“做 1 平方米方挖 100 米深” 的目的地深度旅游产品“杭州说”，提 升了目前市面上杭州一日游的品质，深度挖掘了杭州景点背后的鲜为人知的故事，填补了高端市 场对杭州一日游产品需求的空白，“杭州说”1.0 版是疫情后，我们以杭州非遗文化为核心所做 的杭州深度半日游系列产品，杭州元素系列商品——匠造礼盒卖了两千多套，并有大量年底企业 采购需求。特别是企业团建伴手礼、企业会奖伴手礼，极大地让市场了解到杭州的非遗文化。“杭 州说”2.0 版是八月起由公司大量资深金牌导游为核心，倾情打造并推出的杭州深度一日游产品， 前期“北山拾遗”与“城南旧事”在线上线下引起良好的反响，并收到一些团队。“杭州说”3.0 版由“诗里杭州”、“西湖名筑”、“西湖有佳木”、“东南佛国”、“西湖有佳肴”等，筹划 中的“杭州说”4.0 版，是以杭州的十二时辰为时间与空间轴来打造，深挖杭州的历史人文、非 遗民俗、饮食文化、夜间经济等场景。从目前收客情况来看，深度的“杭州说”对新杭州人具有 较大的吸引力，前期的散客收客中新杭州人以及亲子家庭为主。家长希望孩子更多的了解杭州的 第114页，共 123 页 历史与文化，让更多的非遗沉浸式体验影响孩子，让更多的杭州文化在孩子们的心中扎根。让旅 游的体验感与产品进一步结合，从而产生了新的产品价值。 在疫情期间做好社群营销把线下的社群服务转移到了线上。为此，公司成立了直播视频工作 团体，在腾讯视频、抖音、快手、小红书、小鹅通上都有自己的服务窗口，定期推出一些关于文 化旅游的直播。在建立流量池的同时，让更多的人加入到社群。“这是价值的双向传递，通过公 司和用户的理念沟通，从而达到产品精准营销的目的。”理念的契合往往能够推动产品更好的走 向用户。公司国内旅游其他品牌业务板块不断增加，新零售与新旅游的融合。公司熟悉全国各地 特色产品，在传统旅游功能的基础上增加农副产品，各地特色产品，非遗文化商品，精美手工艺 产品以提供目的地优质优选商品的“旅贸购”也持续不断为游客提供服务产生收益；以提供目的 地美食为载体的“阿亮厨房”也持续不断为游客提供服务线路；以提供目的地茶文化为载体的“我 的茶”也持续不断为游客提供特色服务线路； 把旅游服务销售转换为整合资源的能力。通过对千岛湖自由野营地的运营，增加旅游产品的 服务模式。通过千岛湖帐篷节，整合旅游体验产品，实现产品的包装升级。“要把单一的商品整 合到一起，使它成为完整的旅游体验产品。”旅游，是一种线性的体验，单个的产品所能提供的 体验感是有限的，把这些单个的商品通过不同的主题以及不同的需求串联起来，才能给游客提供 不同的价值体验。面对整个旅游行业在疫情后的变化和旅行社业的新发展走向，旅行社需要快速 调整战略，适应市场变化，调整产品结构，改进营销模式，让旅游产品更好的满足大众化市场需 求。旅行社是服务型的公司，同时也是服务性的平台，它可以实现多向的输入，也可以实现多向 的输出。如何让每一个端口以及渠道实现自己特有的价值，是旅行社在转型升级中需要思考的。 这个端口以及渠道可以按照不同的人群去划分，例如亲子家庭游、研学旅行、夕阳有情；也可以 按照不同的主题去划分，例如美食游、文化游；还可以按照不同的服务去划分，例如定制游、团 建……但是，不管是怎样的划分方式，都要有清晰的客户画像，了解客户需求。市场唯一不变的 是需求一直在变，反之，只要需求一直存在，市场就会在。无论是疫情，还是互联网，改变也意 味着新生，新的理念催生新的方式，新的竞争需要新的产品。在新形势下，旅行社需要沉淀，更 需要创新。 虽然短期疫情对于局部地区出游可能造成较大不利影响，但中长期看，本次疫情加速了对旅 游供给端的清理，大部分小型旅行社均已退出市场；大中型旅行社也均采取收缩战略，大多只保 留其核心产品，行业供给进一步缩减，行业集中度加速提高。公司则立足长远，既有效降低经营 成本，又为公司长远发展积蓄力量。通过疫情期间的内部培训与积极作为，在旅行社行业中确立 了更大的竞争优势。公司于今年年初入选浙江省文化和旅游企业梯度培育计划骨干企业名单。 2022 年，公司紧跟时下文旅消费的迭代升级，及时调整营销策略，拓展多元业务，促进服务品 质升级。接下来，将在政府的指导下，按照“培育计划”提出的总体要求、主要任务，以“塑品 牌、出亮点、打造品质旅行社”为经营管理方针，打响公司品质提升攻坚战，全力提升市场竞争 力。 十二、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 959,920.80 其中：6 个月以内 928,490.80 7-12 个月 31,430.00 1 年以内小计 959,920.80 1 至 2 年 76,188.00 3 年以上 886,245.80 合计 1,922,354.60 第115页，共 123 页 2、按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 663,283.92 34.50 663,283.92 100.00 1,918,589.09 27.90 1,918,589.09 100.00 其中： 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 663,283.92 34.50 663,283.92 100.00 1,918,589.09 27.90 1,918,589.09 100.00 按组合计提坏账准备 1,259,070.68 65.50 239,770.98 19.04 1,019,299.70 4,958,559.02 72.10 255,526.28 5.15 4,703,032.74 其中： 账龄组合 1,259,070.68 65.50 239,770.98 19.04 1,019,299.70 4,958,559.02 72.10 255,526.28 5.15 4,703,032.74 合计 1,922,354.60 100.00 903,054.90 46.98 1,019,299.70 6,877,148.11 100.00 2,174,115.37 31.61 4,703,032.74 第116页，共 123 页 （1）按单项计提坏账准备： 应收账款 （按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 上海宏乾国际旅行社有限公司 141,115.76 141,115.76 100.00 法院诉讼判决胜 诉，但无法执行 上海福地旅行社有限公司杭州 分公司 116,790.00 116,790.00 100.00 法院诉讼判决胜 诉，但无法执行 杭州国都旅行社（萧山旅游中 心） 109,254.00 109,254.00 100.00 法院诉讼判决胜 诉，但无法执行 杭州乐游旅游咨询有限公司 82,372.00 82,372.00 100.00 法院诉讼判决胜 诉，但无法执行 宁波浙仑海外旅行社有限公司 68,311.00 68,311.00 100.00 法院诉讼判决胜 诉，但无法执行 乐清市春秋旅游有限公司 59,634.94 59,634.94 100.00 法院诉讼判决胜 诉，但无法执行 宁波朝日国际旅行社有限公司 39,964.00 39,964.00 100.00 法院诉讼判决胜 诉，但无法执行 浙江建设国际旅行社 29,000.56 29,000.56 100.00 法院诉讼判决胜 诉，但无法执行 杭州国际旅行社有限公司 13,235.36 13,235.36 100.00 法院诉讼判决胜 诉，但无法执行 杭州吉喜旅行社有限公司 3,606.30 3,606.30 100.00 法院诉讼判决胜 诉，但无法执行 合计 663,283.92 663,283.92 （2）按组合计提坏账准备： 账龄组合计提项目： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 959,920.80 1,571.50 其中：6 个月以内 928,490.80 7-12 个月 31,430.00 1,571.50 5.00 1 年以内小计 959,920.80 1,571.50 1 至 2 年 76,188.00 15,237.60 20.00 3 年以上 222,961.88 222,961.88 100.00 合计 1,259,070.68 239,770.98 19.04 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 应收账款坏 账准备 2,174,115.37 1,271,060.47 903,054.90 合计 2,174,115.37 1,271,060.47 903,054.90 4、本期无实际核销的应收账款情况 第117页，共 123 页 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余 额 占应收账款期末余 额合计数的比例% 坏账准备 期末余额 杭州长桥商务旅行社有限公司 357,223.00 18.58 财通证券股份有限公司 168,000.00 8.74 上海宏乾国际旅行社有限公司 141,115.76 7.34 141,115.76 华东勘测设计研究院有限公司 119,478.00 6.22 上海福地旅行社有限公司杭州分公司 116,790.00 6.08 116,790.00 合计 902,606.76 46.96 257,905.76 6、无因金融资产转移而终止确认的应收账款 7、无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 （二）其他应收款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 6,796,771.78 9,762,215.93 合计 6,796,771.78 9,762,215.93 2、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 4,352,632.16 其中：6 个月以内 2,943,093.20 7-12 个月 1,409,538.96 1 年以内小计 4,352,632.16 1 至 2 年 1,855,120.00 2 至 3 年 898,000.00 3 年以上 4,187,356.57 合计 11,293,108.73 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金 7,740,154.00 11,739,837.45 备用金 1,271,488.16 1,212,041.16 往来款 2,281,466.57 1,744,476.57 代垫费用 17,500.00 合计 11,293,108.73 14,713,855.18 第118页，共 123 页 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 1,789,759.25 400,000.00 2,761,880.00 4,951,639.25 2021 年 1 月 1 日余额 在本期 --转入第二阶段 104,800.00 104,800.00 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 730,260.00 730,260.00 本期转回 785,562.30 400,000.00 1,185,562.30 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日余 额 1,004,196.95 730,260.00 2,761,880.00 4,496,336.95 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核 销 其他变动 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 4,951,639.25 730,260.00 1,185,562.30 4,496,336.95 合计 4,951,639.25 730,260.00 1,185,562.30 4,496,336.95 （5）本期无实际核销的其他应收款情况 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期 末余额 杭州星浩航空票 务服务有限公司 押金 2,000,000.00 6 个月以内 1,400,000.00 元,7-12 个月 600,000.00 元 17.71 30,000.00 VIM AIRLINES 押金 2,761,880.00 3 年以上 24.46 2,761,880.00 温州市精诚国际 旅行社有限公司 押金 1,460,520.00 1-2 年 936,520.00 元，2-3 年 524,000.00 元 12.93 730,260.00 中航鑫港担保有 限公司 押金 810,000.00 6 个月以内 540,000.00 元，3 年 以上 270,000.00 元 7.17 270,000.00 温州岩海旅游发 展有限公司 往来款 660,000.00 1-2 年 5.84 132,000.00 第119页，共 123 页 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期 末余额 合计 7,692,400.00 68.11 3,924,140.00 （7）无涉及政府补助的其他应收款 （8）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （9）无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 2,870,000.00 2,870,000.00 2,540,000.00 2,540,000.00 对联营、合营企业投资 2,021,388.57 2,021,388.57 1,960,093.09 1,960,093.09 合计 4,891,388.57 4,891,388.57 4,500,093.09 4,500,093.09 第120页，共 123 页 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额（账面价 值） 本期增减变动 期末余额（账 面价值） 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 杭州新世界文化创意 有限公司 600,000.00 600,000.00 杭州汇博会议展览有 限公司 100,000.00 100,000.00 杭州马克营地信息科 技有限公司 1,020,000.00 1,020,000.00 浙江汇博国际旅行社 有限公司 270,000.00 270,000.00 杭州千岛湖墅上花营 地管理有限公司 550,000.00 330,000.00 880,000.00 合计 2,540,000.00 330,000.00 2,870,000.00 2、对联营、合营企业投资 投资单位 期初余额（账面 价值） 本期增减变动 期末余额（账 面价值） 减值 准备 期末 余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提 减值准备 其 他 一、联营企业 温州岩海旅游发 展有限公司 1,960,093.09 61,295.48 2,021,388.57 合计 1,960,093.09 61,295.48 2,021,388.57 第121页，共 123 页 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 95,081,923.63 87,506,702.54 87,293,620.33 79,860,870.06 其他业务 1,438,385.26 1,180,219.27 608,612.01 446,621.55 合计 96,520,308.89 88,686,921.81 87,902,232.34 80,307,491.61 （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 61,295.48 190,837.64 处置长期股权投资产生的投资收益 -1,465,478.00 交易性金融资产在持有期间的投资收益 160,079.19 141,555.36 处置交易性金融资产取得的投资收益 6,135,804.56 1,629,904.83 合计 6,357,179.23 496,819.83 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 27,466.32 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 补助除外） 87,082.64 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用 等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价 值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、 交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生 6,814,148.75 第122页，共 123 页 项目 金额 说明 金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和 其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 104,533.64 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 7,033,231.35 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一” 表示） 1,758,329.52 少数股东权益影响额（税后） 9,927.45 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净 额 5,264,974.38 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益（元/ 股） 稀释每股收益（元/ 股） 归属于公司普通股股东的 净利润 12.41 0.10 0.10 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 -8.46 -0.07 -0.07 浙江新世界国际旅游股份有限公司 二〇二二年四月二十七日 第123页，共 123 页 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 浙江新世界国际旅游股份有限公司董事会秘书办公室