837318_2019_典扬传媒_2019年年度报告_2020-04-23.txt

1 2019 年度报告 典 扬 传 媒 NEEQ : 837318 典扬传媒（上海）股份有限公司 DOYO MEDIA (SHANG HAI) STOCK CO.,LTD. 2 公司年度大事记 一、2019 年公司与今日头条母公司浙江字节跳动科技有限公司达成战略合作协议，取得字节跳动旗下今 日头条/抖音等数字平台的全国一级代理资质，全面代理其旗下的今日头条、抖音、西瓜视频、火山视频 等数字平台的广告业务。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .........................................................................................9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 12 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 20 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 23 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 26 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 28 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 29 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 33 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、典扬传媒、典扬、股 份公司 指 典扬传媒（上海）股份有限公司 主办券商、东海证券 指 东海证券股份有限公司 律师、北京京都事务所 指 北京京都（上海）律师事务所 审计机构、会计师 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《审计报告》 指 中兴财光华于 2020 年 4 月 24 日出具的中兴财光华审 会字（2020）第 304074 号 《业务规则》 指 全国中小企业股份转让系统业务规则 会计准则 指 中国会计规章制度,包括 2006 年 2 月 15 日颁布的《企 业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、 其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解 释及其他相关规定 元、万元 指 人民币元、万元 证监会 指 中国证券监督管理委员会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 股东大会 指 典扬传媒（上海）股份有限公司股东大会 董事会 指 典扬传媒（上海）股份有限公司董事会 监事会 指 典扬传媒（上海）股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 公司章程、章程 指 最近一次被公司股东大会批准的典扬传媒（上海）股 份有限公司章程 报告期 指 2019 年 1 月 1 日--2019 年 12 月 31 日 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 上年同期 指 2018 年 1 月 1 日--2018 年 12 月 31 日 新媒体 指 以数字信息技术为基础,以互动传播为特点、具有创新 形态的媒体 移动电视 指 基于数字电视地面传输技术,利用广播电视专用无线 频率,主要通过安装在公交车、地铁等移动载体或楼宇 内专用接收终端设备,以满足公众在旅途或等待电梯 等公共场所,收看电视节目的媒介形式,是具有广电性 质的户外公共新媒体 公告编号：2020-003 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人沈敏明、主管会计工作负责人李逸瑾及会计机构负责人（会计主管人员）李逸瑾保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 我国的广告代理行业参与竞争的各类主体众多,市场整体 集中度不高,行业竞争激烈。随着广告代理行业规范化程度的 提高,国内广告公司之间的竞争将日趋激烈,资源规模较小、实 力不强的公司将被市场逐步淘汰,具有核心竞争能力的公司将 逐步成长为占有相对垄断地位的市场领导者。公司的媒体代理 业务主要集中在电视、户外等传统领域。随着新兴媒体(如互联 网、移动互联网、楼宇电视)的兴起,媒体平台以及广告载体的 物理形式更加多样。这一趋势在改变媒体结构的同时,也将改 变受众的媒体接触习惯和广告接触习惯,从而导致广告市场结 构的变化。公司高度重视新媒体广告业务的发展,持续加大新 媒体开发力度,增加新媒体的业务比重，从而减少传统媒体被 新兴媒体广告冲击所引致的市场风险。 人才流失风险 公司主要提供广告代理服务,属于现代服务业,相对于依赖 公告编号：2020-003 6 技术的制造业,公司的产品和服务更多依靠核心业务人员的经 验、营销能力、创造力和执行力来开发客户和满足客户的需求。 因此核心业务人员是公司的核心资源,一旦发生核心业务人员 离职,而公司又不能及时补充人员,将会对公司的生产经营造成 一定的影响。 广告内容违法导致行政处罚的风险 2015 年 9 月 1 日开始实施的新修订《中华人民共和国广 告法》,增设了许多规定,严于原有规定。公司业务人员对于新 修改条文的把握、适应尚需时间,短期内可能有广告内容违反 法规行为增加的风险。另外,根据《中华人民共和国广告法》的 规定,广告应当真实、合法,不得含有虚假的内容,不得欺骗和误 导消费者。作为广告经营者,公司建立了严格的内外部结合的 广告审查制度,每个广告在发布之前,必须经过公司内部审核通 过才能发布或交付媒体。对于不需本公司设计制作的广告,必 须在客户取得相关部门的审核通过后才能发布。对于不能准确 把握其合法合规性的广告作品,公司则直接咨询相关国家行政 执法部门解决,以确保广告内容的合法性。但是,如果少数广告 主刻意隐瞒其产品的真实信息,公司又未能及时发现,致使广告 作品违反相关法律法规,公司可能面临制作发布虚假广告而遭 受处罚的风险。 实际控制人不当控制风险 公司的控股股东、实际控制人为沈敏明、李逸瑾夫妇,二人 共同持有本公司 83.39%的股份,对本公司拥有绝对的控制权。 虽然《公司章程》对控股股东的诚信义务、关联股东和关联董 事的回避表决制度做出了规定;同时,公司控股股东和实际控制 人沈敏明和李逸瑾出具了《关于避免同业竞争的承诺函》,承诺 目前没有、将来也不从事与本公司主营业务相同或相似的生产 经营活动,但仍无法完全排除沈敏明和李逸瑾利用控制权影响 本公司经营决策、人事等方面,由此作出对自己有利、但损害公 司其他股东或本公司利益的行为。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-003 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 典扬传媒（上海）股份有限公司 英文名称及缩写 Doyo Media 证券简称 典扬传媒 证券代码 837318 法定代表人 沈敏明 办公地址 上海市普陀区中江路 388 弄 1 号 703 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 潘秋占 职务 董事会秘书 电话 021-52930693 传真 021-52930695 电子邮箱 doyo@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市普陀区中江路 388 弄 1 号 703 室,邮政编码:200062 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 11 月 4 日 挂牌时间 2016 年 5 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 租赁和商务服务业-商务服务业-广告业-广告业 主要产品与服务项目 广告业、数字信息服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 10,000,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 沈敏明 实际控制人及其一致行动人 沈敏明、李逸瑾 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310000564762131L 否 公告编号：2020-003 8 注册地址 上海市嘉定区陈翔路 88 号 7 幢 3 楼 A 区 3058 室 否 注册资本 10,000,000 否 - 五、 中介机构 主办券商 东海证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区东方路 1928 号东海证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 许洪磊、郭凭 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-003 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 121,042,172.73 20,880,729.84 479.68% 毛利率% 14.68% 20.86% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,781,647.59 -3,998,842.17 219.58% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 4,515,498.62 -2,690,209.21 267.85% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 48.00% -41.73% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 45.33% -28.07% - 基本每股收益 0.4782 -0.3999 219.58% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 37,079,427.98 11,379,742.59 225.84% 负债总计 24,726,767.50 3,796,209.70 551.40% 归属于挂牌公司股东的净资产 12,352,660.48 7,583,532.89 62.89% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.24 0.76 63.16% 资产负债率%（母公司） 66.56% 25.60% - 资产负债率%（合并） 66.69% 33.36% - 流动比率 1.4293 1.8302 - 利息保障倍数 33.11 -53.18 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,380,575.76 -1,524,293.71 321.78% 应收账款周转率 17.62 55.15 - 存货周转率 14,825.15 722.57 - 公告编号：2020-003 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 225.84% -8.44% - 营业收入增长率% 479.68% -4.27% - 净利润增长率% 219.58% -1,174.29% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -289,860.79 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 602,870.02 委托他人投资或管理资产的损益 107.21 非经常性损益合计 313,116.44 所得税影响数 46,967.47 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 266,148.97 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 公告编号：2020-003 11 应收票据 应收账款 259,724.37 应收票据及应收账 款 259,724.37 应付票据 应付账款 29,114.30 应付票据及应付账 款 29,114.30 公告编号：2020-003 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 报告期内公司转型数字营销信息服务，主营业务从电视，地铁、户外等传统媒体广告向互联网广告 转型。2019 年公司与今日头条母公司字节跳动科技有限公司达成战略合作协议，取得字节跳动旗下今 日头条、抖音等数字平台的全国一级代理资质，全面代理其旗下的今日头条、抖音、西瓜视频、火山 视频等数字平台的数据广告业务。同时，公司积极拓展其他数字媒体平台，通过一年的探索实践，目 前合作的主流数字平台有：腾讯、百度、今日头条、抖音、快手、趣头条、小红书、B 站、微博、陌 陌、爱奇艺、360 等。 公司作为互联网广告服务商，为客户提供以创意为核心、以数据为基础、以效果为导向的品效合 一的整合营销服务。报告期内，公司成立了数字营销事业部，加大了在效果广告领域的研发投入，力 争成为数字时代效果广告的探索者与先行者。 在深入了解客户品牌战略与业务需求的基础上，针对性地制定一套符合客户品牌与业务发展规划 的整体解决方案，提供包括创意策划、设计制作、发布推广、账户优化、数据监测、运营管理等一系 列服务。同时，公司运用技术手段，借助大数据及智能平台，快速及时地对客户下一阶段的营销策略 提出的科学的优化建议，从而达到品效合一的营销效果。公司重点开拓市场信誉好、资金实力强、处 于新兴行业的优质客户，凭借公司长期积累的资源优势与之建立稳定的合作关系。 未来，公司将继续在数据推广、智能营销领域持续布局，加强搜索引擎、信息流、短视频、社媒 营销等数字广告的投入力度，提升创意策划、运营管理及效果转化能力，为客户提供营销策略、优化 投放、效果转化、数据分析等一站式闭环服务链，成为国内领先的“品效合一”整合营销服务商。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 √是 □否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 √是 □否 具体变化情况说明: 报告期内公司主营业务从电视，地铁、户外等传统媒体广告向互联网广告、数字营销服务转型。 为客户提供营销策略、创意策划、设计制作、优化投放、效果转化、数据分析等一站式闭环服务链， 目 前合作的主流数字平台有：腾讯、百度、今日头条、抖音、快手、趣头条、小红书、B 站、微博、 陌陌、爱奇艺、360 等。未来，公司持续布局数据推广、智能营销领域，加强搜索引擎、信息流、短 视 频、社媒营销等数字广告的投入力度，力争成为数字时代领先的“品效合一”整合营销服务提供 商。 公告编号：2020-003 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 一、报告期内公司经营情况 1、公司财务状况 截止 2019 年 12 月 31 日，公司资产总额为 37,079,427.98 元，较上年度末上升 225.84%，负债总 额为 24,726,767.50 元，较上年度末上升 551.35%；资产负债率 65.56%；净资产总额 12,352,660.48 元，比上年度末上升 62.89%。公司期末资本结构的变动主要系新增加了银行短期借款 200 万元、转 让全资子公司典扬文化娱乐（上海）有限公司及其子公司典扬旅游开发（溧阳有限公司）收到的转 让款增加了期末货币资金。本期新增互联网数字营销业务期末按权责发生制确认收入及成本，而实 际未收款和未付款至资产和负债都大幅上升所致。 2、公司经营成果 报告期内，公司实现营业收入 121,042,172.73 元，同比上升 479.68%；营业成本 103,277,288.24 元， 同比上升 524.98%；净利润 4,781,647.59 元，同比上升 219.58%。主要原因系本期公司新增互联网数 字营销业务，经营盈利增加。 3、现金流量情况 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 3,380,575.76 元，上年同期为-1,524,293.71 元。 主要原因系新增的新媒体信息流投放致经营活动产生的净额增加。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 13,011,856.39 35.09% 5,559,950.83 48.86% 134.03% 应收票据 - 应收账款 12,288,824.48 33.14% 259,724.37 2.28% 4,631.49% 存货 13,932.71 0.12% -100.00% 投资性房地产 - 长期股权投资 - 固定资产 140,441.23 0.38% 300,833.23 2.64% -53.32% 在建工程 - 短期借款 5,000,000.00 13.48% 3,000,000.00 26.36% 66.67% 长期借款 - 应付账款 14,840,658.97 40.02% 29,114.3 0.26% 50,873.78% 预付款项 8,007,794.64 21.60% 689,273.58 6.06% 1,061.77% 资产负债项目重大变动原因： 1、 本期货币资金较上期有所上升主要系本期新增加了银行借款200万元及转让全资子公司典扬 文化娱乐（上海）有限公司及其子公司典扬旅游开发（溧阳有限公司）收到的现金所致。 2、 本期应收账款较上期有大幅增加，具体原因是互联网数字营销业务期末按权责发生制确认收 入，但实际未收到客户款项所致。 3、 本期存货减少原因同上转让全资子公司典扬文化娱乐（上海）有限公司及其子公司典扬旅游 公告编号：2020-003 14 开发（溧阳有限公司），减少合并范围导致。 4、 本期固定资产较上期有所下降主要系正常固定资产折旧所致。 5、 本期新增加银行短期借款200万致短期借款增加。 6、 本期应付账款较上期有大幅增加，具体原因是互联网数字营销业务期末按权责发生制确认成 本，但实际未支付供应商费用所致。 7、 本期预付款项主要是预付2019年末签订的2020年执行的合同。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 121,042,172.73 - 20,880,729.84 - 479.68% 营业成本 103,277,288.24 85.32% 16,524,803.86 79.14% 524.98% 毛利率 14.68% - 20.86% - - 销售费用 3,870,449.07 3.20% 2,846,322.15 13.63% 35.98% 管理费用 2,497,128.72 2.06% 3,959,895.36 18.96% -36.94% 研发费用 5,876,415.60 4.85% 财务费用 165,146.38 0.14% 75,748.87 0.36% 118.02% 信用减值损失 -724,510.54 -0.60% 资产减值损失 0 0.00% -146,433.24 -0.70% 100.00% 其他收益 602,870.02 0.50% 126,334.00 0.61% 377.20% 投资收益 -289,753.58 -0.24% 75,489.20 0.36% -483.83% 公允价值变动 收益 0 0.00% 0 0.00% 资产处置收益 0 0.00% 0 0.00% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 营业利润 4,877,196.14 4.03% -2,599,455.20 -12.45% 287.62% 营业外收入 0 0.00% 0.04 0.00% -100.00% 营业外支出 0 0.00% 1,460,000.52 6.99% -100.00% 净利润 4,781,647.59 3.95% -3,998,842.17 -19.15% 219.58% 项目重大变动原因： 1、 本报告期营业收入121,042,172.73元，较上期有479.68%增长，主要原因是开拓互联网数字营销新 业务，数字营销业务占总收入的比重是81.77%。 2、 本报告期营业成本较上期有524.98%增长，具体原因同上。 3、 销售费用较上期有35.98%的增长主要是上半年度增加溧阳景区推广费用。 4、 管理费用较上期有36.94%的下降，主要原因系2019年10月转让全资子公司典扬文化娱乐（上海） 有限公司及其子公司典扬旅游开发（溧阳有限公司），减少合并范围所致。 5、 财务费用较上年度有大幅增长主要系本年度公司新增银行贷款，发生的利息支出有所增加。 6、 资产减值损失今年新政做到信用减值损失，为正常计提。 7、 其他收益较上年度有所上升主要是政府财税加计抵减新政所致。2019年3月20日发布的 （财政部 税务总局海关总署公告）2019年第39号公告，公告第七条自2019年4月1日至2021年12月31日，允 公告编号：2020-003 15 许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额（以下称加计抵减 政策）。 8、 投资收益较上年度有所降低，主要是本期没有购买银行理财产品。 9、 营业利润及净利润较上年有所上升原因系开拓互联网数字营销新业务，经营盈利所致。 10、营业外收支本期均没有发生。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 120,962,072.73 20,880,729.84 479.30% 其他业务收入 80,100.00 0 主营业务成本 103,192,382.24 16,524,803.86 524.47% 其他业务成本 84,906.00 0 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 数字营销 98,912,241.97 81.77% 100.00% 传统代理 7,838,035.38 6.48% 13,064,654.40 62.57% -40.01% 广告制作 11,444,048.96 9.46% 5,771,981.74 27.64% 98.27% 文化娱乐 2,767,746.42 2.29% 2,044,093.70 9.79% 35.40% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 华东地区 118,217,214.27 97.67% 20,880,729.84 100.00% 466.15% 华北地区 2,596,156.58 2.14% 100.00% 西南地区 228,801.88 0.19% 100.00% 收入构成变动的原因： 1、 本报告期公司新增互联网数字营销业务，而且此版块业务的收入占总营收的比重是 81.77%， 此系公司 2019 年于互联网平台提供广告服务确认的收入，区别于平面媒体与电视媒体的传统 代理业务。 2、 公司本期华东地区由于新增互联网数字营销业务，因此较上年区域变动大幅增加。 3、 本期业务区域范围开拓了华北及西南地区。 单击或点击此处输入文字。 公告编号：2020-003 16 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 上海成蹊信息科技有限公司 58,922,900.03 48.71% 否 2 上海姚际信息科技有限公司 22,404,817.73 18.52% 否 3 上海愉游网络科技有限公司 12,685,978.05 10.49% 否 4 上海齐屹信息科技有限公司 5,988,679.10 4.95% 否 5 上海金上文化发展有限公司 5,403,294.25 4.47% 否 合计 105,405,669.16 87.14% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 上海莫比广告有限公司 56,337,876.21 46.54% 否 2 上厚文化传播（上海）有限公司 24,504,692.04 20.24% 否 3 浙江字节跳动科技有限公司 8,099,545.65 6.69% 否 4 上海芦鸣网络科技有限公司 3,789,745.21 3.13% 否 5 广州地铁德高广告有限公司 1,660,156.59 1.37% 否 合计 94,392,015.70 77.98% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,380,575.76 -1,524,293.71 321.78% 投资活动产生的现金流量净额 2,223,243.63 -3,862,575.79 157.56% 筹资活动产生的现金流量净额 1,848,086.17 2,925,075.83 -36.82% 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额较上期有所上升，主要系公司调整了经营方向，经营活动产生的 现金流增加所致。 2、本期投资活动产生的现金流量净额较上期有所增加主要系本期处置子公司收到的现金或现金等价 物增加所致。 3、本期偿还债务 300 万元，导致筹资活动净额减少。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，1、公司拥有子公司：典扬影业（上海）有限公司、典扬文化娱乐（上海）有限公司、 典扬互娱（上海）科技有限公司。2、全资孙公司：典扬旅游开发（溧阳）有限公司 典扬科技（上海）有限公司（原名典扬影业（上海）有限公司）成立于 2016 年 8 月 2 日，注册 资本 300.00 万元，公司持股 100.00%。住所：上海市嘉定区真南路 4268 号 2 幢 JT10615 室。 典扬文化娱乐（上海）有限公司成立于 2016 年 10 月 13 日，注册资本 1000.00 万元，公司持股 公告编号：2020-003 17 100.00%。住所：上海市徐汇区龙腾大道 2879 号 3 楼 3466 室。典扬文化娱乐（上海）有限公司于 2019 年 10 月 22 日已完成工商转让。典扬文化娱乐（上海）有限公司股权处置按 2019 年 6 月 30 日净资产 3,485,766.88 元平价出售，根据丧失控制权节点 2019 年 10 月 31 日计算，产生亏损 289,860.79 元。 典扬互娱（上海）科技有限公司成立于 2016 年 10 月 8 日，注册资本 300.00 万元，公司持股 100.00%，住所：上海市嘉定区真南路 4268 号 2 幢 J1728 室。典扬互娱于 2019 年 1 月 14 日注销。 典扬旅游开发（溧阳）有限公司成立于 2018 年 3 月 19 日，注册资本 100.00 万元，子公司持股 100.00%，住所：溧阳市戴埠镇李家园村委李家园村 666 号二区 8 号。典扬旅游开发（溧阳）有限公司 于 2019 年 10 月 22 日已完成工商转让。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 详见财务报表附注三、28 重要会计政策和会计估计变更 三、 持续经营评价 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面完全独立，保持良好的独立自主经营能 力，公司业绩稳步增长；公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公 司不断提高服务质量、完善业务体系并加大市场拓展力度，产品市场占有率不断扩大，客户资源稳步 增长。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会均正常召开，公司董事、监事和高级管理人员均能 正常履职。公司的核心管理团队稳定，在公司经营、业务开展等各方面运作顺利。 报告期内，公司各项业务所需的资质证书均在有效期内，公司生产经营未因违反法律法规而受到 相关部门的行政处罚。 目前公司已就未来年度做好发展规划，各项经营计划正在稳步推进。公司业务开拓稳步推进、经 营管理规范，具有可持续经营能力，不存在以下对持续经营能力造成影响的事项： 1.营业收入低于 100 万元； 2.净资产为负； 3.连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大； 4.债券违约、债务无法按期偿还的情况；实际控制人失联或高级管理人员无法履职；拖欠员工工 资或者无法支付供应商货款； 5.主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营 要素（人员、土地、设备、 原材料）等事项。 公告编号：2020-003 18 综上，公司具有良好的持续经营能力，报告期内未发生对持续经营能力有重大影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）市场竞争风险 我国互联网广告行业进入门槛相对较低，参与竞争的各类主体众多，产业链上流的数字媒体平 台相对集中，具有一定的垄断地位。下游的广告主又相对分散，来自于国民经济的各个行业。代理 公司处于中游市场，集中度低，竞争激烈，为抢占市场争夺客户，往往采用低价、返佣等手段，因 此服务政策及价格也变得透明化、公开化，整体处于以价格比拼的初级阶段。同时，随着科技的进 步，互联网广告产品和技术日新月异，客户对于互联网营销的效果要求越来越高。公司如果不能快 速学习和掌握新的效果营销技能，持续提升服务水平、引进优秀人才、拓展优质客户、扩大业务规 模、准确把握互联网广告行业的发展趋势，将无法继续保持高速增长的态势，进而对公司经营业绩 产生不利影响。 主要措施：报告期内，公司销售收入比上年同期增长479.68%，利用国内互联网广告快速发展的 契机加速公司转型升级。公司为积极拓展互联网市场，新组建了数字营销团队，数字推广业务获得 了显著的增长。 （二）广告违法风险 2015年9月1日开始实施的新修订《中华人民共和国广告法》，增设了许多规定，严于原有规 定。同时公司新开辟了互联网广告业务，业务人员对于广告政策的把握、适应尚需时间，短期内可 能有广告内容违反法规行为增加的风险。 主要措施：公司建立了严格的内外部结合的广告审查制度，每个广告在发布之前，必须经过公 司内部审核通过才能发布或交付媒体。同时互联网平台都有严格的广告审查制度，为广告的最终能 否上线进行把关，可以较好的规避广告违法情况。 （三）人才资源风险 互联网广告需要专业化程度较高的创意人才、技术人才，导致代理公司对高精尖人才的争夺进 一步加剧。而这类人才倾向大型公司，高端人才的不足给公司发展造成了一定的瓶颈。因此，如果 现有的团队无法稳定，并且不能持续引进、培养新的技术人才，公司的综合竞争优势将无法继续保 持，从而对公司持续经营产生不利影响。 主要措施：公司对专业团队进行优化配置，积极引进和储备各领域人才，一方面从外部吸纳高 水平、高技能的专业人才，另一方面注重内部员工的挖掘和培养，提拔年轻干部，培养业务梯队， 打造一支专业程度高、执行力度好、充满正能量的团队，确保核心团队的稳定性。并借助资本市 场，采用有竞争力的薪资水平、股权激励等方式积极吸引人才，留住人才。此外，公司还与全国各 地大学开展开合作，建立实习基地，从高校直接选拔优秀人才，降低公司人力资源流失风险。 （四）控制不当风险 公告编号：2020-003 19 公司的控股股东、实际控制人为沈敏明、李逸瑾夫妇,二人共同持有本公司83.39%的股份,对本 公司拥有绝对的控制权。虽然《公司章程》对控股股东的诚信义务、关联股东和关联董事的回避表 决制度做出了规定。同时,公司控股股东和实际控制人沈敏明和李逸瑾出具了《关于避免同业竞争的 承诺函》,承诺目前没有、将来也不从事与本公司主营业务相同或相似的生产经营活动,但仍无法完 全排除沈敏明和李逸瑾利用控制权影响本公司经营决策、人事等方面,由此作出对自己有利、但损害 公司其他股东或本公司利益的行为。 主要措施：公司将根据公司发展阶段与实际情况，不断完善公司治理机制，充分发挥三会的作 用，监督公司运行，加强管理团队对公司经营涉及的各种法律法规培训学习，严格执行公司的各种 制度规定，防范公司治理风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 公告编号：2020-003 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.一 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.二 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.三 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 (一) 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 一、 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 3,480,000.00 2,480,000.00 (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 沈敏明、李逸瑾 为公司贷款提 供担保 3,000,000 3,000,000 已事后补充履 行 2019 年 9 月 25 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司向上海银行股份有限公司嘉定支行申请信用贷款，贷款总金额为 3,000,000.00 元，用于公司 流动资金周转。该笔贷款由关联方沈敏明、李逸瑾提供担保，担保期限为 12 个月，不存在损害股东利 益的情况。 公告编号：2020-003 21 二、 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投 资/合并 标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 出 售 资 产 2019 年 9 月 25 日 2019 年 9 月 25 日 沈敏明 典扬文化 娱乐（上 海）有限 公司 10 0%股权 现金 3,485,766. 88 元 是 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司转让全资子公司典扬文化娱乐（上海）有限公司的股权为关联交易。股权转让以截至 2019 年 6 月 30 日典扬文化娱乐（上海）有限公司未经审计的净资产为依据，转让价 3,485,766.88 元。经过经 第二届董事会第四次会议决议、2018 年第二次临时股东会决议通过。全资子公司股权转让于 2019 年 10 月 22 日完成工商登记。公司出于长期战略布局，为了更好地让子公司在实际经营中顺利开展业务， 而进行的决策，是完全合理、有效的。 公司本期根据市场情况择机购买安全性高、低风险、流动性好的保本银行理财产品，投资总额不 超过 1000 万元。经第二届董事会第四次会议决议、2018 年第二次临时股东会决议通过。 三、 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2015 年 12 月 29 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 公 司 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 出具了《避免同 业竞争承诺函》 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2015 年 12 月 29 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 董事、监事、高 级管理人员、核 心 技 术 人 员 均 出具了《避免同 业竞争承诺函》 正在履行中 承诺事项详细情况： 承诺事项：为了避免今后出现同业竞争情形，公司控股股东及实际控制人和董事、监事、高级管理人 员、核心技术人员均出具了《避免同业竞争承诺函》。 公司控股股东及实际控制人出具了《避免同业 竞争承诺函》，承诺内容如下：本人作为公司的股东，未从事或参与与公司存在同业竞争的行为，与公 司不存在同业竞争。为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争，本人承诺如下: （1）本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或 拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实 体、 机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人 员。 公告编号：2020-003 22 （2）本人在作为公司股东期间，本承诺持续有效。 （3）本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 履行事项：公司控股股东及实际控制人和董事、监事、高级管理人员、核心技术人员本期均履行承诺， 未发生同业竞争情形。 公告编号：2020-003 23 第六节 股本变动及股东情况 四、 普通股股本情况 (二) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,909,166 29.09% -487,500 2,421,666 24.22% 其中：控股股东、实际控 制人 1,840,000 18.40% 124,000 1,964,000 19.64% 董事、监事、高管 2,092,500 20.92% -1,802,500 290,000 2.90% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,090,834 70.91% 487,500 7,578,334 75.78% 其中：控股股东、实际控 制人 6,000,000 60.00% 375,000 6,375,000 63.75% 董事、监事、高管 6,757,500 67.58% -5,887,500 870,000 8.70% 核心员工 总股本 10,000,00 0.00 - 0 10,000,000. 00 - 普通股股东人数 6 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (三) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 沈敏明 7,590,000 -1,000 7,589,000 75.89% 5,812,500 1,776,500 2 蒋云飞 760,000 150,000 910,000 9.10% 682,500 227,500 3 李逸瑾 250,000 500,000 750,000 7.50% 562,500 187,500 4 锦 烜 投 资 (上海)合伙 企 业 ( 有 限 合伙) 500,000 500,000 5.00% 333,334 166,666 5 潘秋占 250,000 250,000 2.50% 187,500 62,500 6 侯思欣 1,000 1,000 0.01% 1,000 7 李哲 300,000 -300,000 8 上海猿启创 业投资合伙 企业（有限 合伙） 350,000 -350,000 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 7,578,334 2,421,666 普通股前十名股东间相互关系说明： 沈敏明与李逸瑾为夫妻关系，锦烜投资（上海）合伙企业（有限合伙）控股股东是沈敏明与李 逸瑾，其他股东相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 公告编号：2020-003 24 五、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 六、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 报告期末，沈敏明持有公司 7,589,000 股股份，占公司股份总额的 75.89%，为公司的控股股东。 报告期内控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为沈敏明、李逸瑾。 1、沈敏明：男，出生于 1973 年 7 月 10 日，中国国籍，无境外永久居留权，为李逸瑾配偶，毕 业于复旦大学，本科学历。从 2010 年 11 月起，任上海典扬文化传媒有限公司总经理；从 2015 年 8 月起，任锦烜投资（上海)合伙企业（有限合伙)执行事务合伙人；从 2015 年 12 月起，任典扬传媒 （上海）股份有限公司董事长兼任总经理。 2、李逸瑾：女，出生于 1979 年 8 月 20 日，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于上海市静安 区业余大学，大专学历。从 2010 年 11 月至 2015 年 12 月，任上海典扬文化传媒有限公司监事；现任 典扬传媒（上海）股份有限公司董事，2018 年 5 月 28 日任典扬传媒（上海）股份有限公司财务总监。 公告编号：2020-003 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 保证借 款 上海银 行股份 有限公 司嘉定 支行 企 业 信 用 贷 款 3,000,000 2019 年 8 月 30 日 2020 年 8 月 3 0 日 6.00 2 保证借 款 交通银 行上海 南翔支 行 企 业 信 用 贷 款 1,000,000 2018 年 5 月 16 日 2019 年 5 月 1 5 日 5.79 3 保证借 款 交通银 行上海 南翔支 行 企 业 信 用 贷 款 2,000,000 2018 年 7 月 16 日 2019 年 7 月 1 5 日 5.79 4 保证借 款 交通银 行上海 南翔支 行 企 业 信 用 贷 款 2,000,000 2019 年 9 月 26 日 2020 年 9 月 9 日 4.79 合计 - - - 8,000,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2020-003 26 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 沈敏明 董事长、总经 理 男 1973 年 7 月 本科 2019 年 1 月 4 日 2022 年 1 月 3 日 是 李逸瑾 董事、财务总 监 女 1979 年 8 月 大专 2019 年 1 月 4 日 2022 年 1 月 3 日 是 潘秋占 董事、董事会 秘书 男 1983 年 7 月 本科 2019 年 1 月 4 日 2022 年 1 月 3 日 是 蒋云飞 董事 男 1979 年 5 月 本科 2019 年 1 月 4 日 2022 年 1 月 3 日 是 金 玲 董事 女 1971 年 2 月 本科 2019 年 1 月 4 日 2022 年 1 月 3 日 是 徐 靖 监事会主席 女 1978 年 9 月 本科 2019 年 1 月 4 日 2022 年 1 月 3 日 是 姚世梁 监事 女 1988 年 2 月 大专 2019 年 1 月 4 日 2022 年 1 月 3 日 是 崔晓伟 职工监事 男 1987 年 8 月 大专 2019 年 1 月 4 日 2022 年 1 月 3 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事沈敏明与董事李逸瑾为夫妻关系，其他董监高相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存 在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 沈敏明 董事长、总经 理 7,590,000 -1,000 7,589,000 75.89% 0 李逸瑾 董事、财务总 监 250,000 500,000 750,000 7.50% 0 潘秋占 董事、董事会 秘书 250,000 250,000 2.50% 0 蒋云飞 董事 760,000 150,000 910,000 9.10% 0 合计 - 8,850,000 649,000 9,499,000 94.99% 0 公告编号：2020-003 27 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理层 3 3 财务预算部 2 2 行政人事部 3 3 法务投资部 1 1 综合市场部 2 广告销售部 2 2 视频制作部 2 2 文旅事业部 16 数字营销部 0 11 员工总计 31 24 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 11 12 专科 10 12 专科以下 10 员工总计 31 24 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-003 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-003 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律、法规、 规范性文件的要求，不断完善公司的治理结构，建立健全有效的内控管理体系，确保公司规范运 作。 公司建立了股东大会、董事会及监事会，建立了三会治理结构。三会的召集、召开方式、议事程序 及表决方式等均符合《公司法》、《公司章程》及三会议事规则的规定，决议内容合法有效，会议文件 签署与保存规范、完整。公司股东、董事、监事能够按照公司治理制度的要求出席会议，履行相关职 责，并执行三会决议。截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷， 能够切实履行应尽的职责和义务。 报告期内，公司认真执行各项治理制度，企业运营状况良好。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 2019 年，公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照 《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行。2019 年，公司严格按照有关法律法规 以及《公司章程》、《信息披露管理制度》的要求，不断完善信息披露管理工作，能够真实、准确、完整、 及时地披露有关信息，确保公司全体股东和潜在投资者都有平等的机会获得信息。 公司现有治理机制注重保护股东权益，能够给所有股东提供合适的保护，并保证了股东充分行使知情 权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 2019 年，公司股东、董事能够依据《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》要求，出 席股东大会和董事会，未能亲自出席董事会的董事也会委托其他符合标准的人代为出席，出席会议的股东 和董事能够勤勉尽责地履行职责和义务，严格履行规定的表决程序。2019 年，公司监事会严格按照《公司 章程》和《监事会议事规则》的要求，认真履行自己的职责，对公司重大决策程序的合法合规性进行监督。 截至报告期末，公司未出现违法、违规现象和内部控制的重大缺陷，公司董事、监事和高级管理人员 公告编号：2020-003 30 能够切实履行应尽的责任和义务。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 重大事项如下:审议通过了《关于选举沈敏明 为公司董事长》《关于任命沈敏明为公司总经 理》《关于任命李逸瑾为公司财务负责人》《关 于任命潘秋占为公司董事会秘书》《公司 2018 年度报告及摘要》 《公司 2018 年度董事会工作 报告》《公司 2018 年度总经理工作报告》《公 司 2018 年度审计报告》《公司 2018 年度财务 决算报告》《公司 2019 年度财务预算报告》 《公司 2018 年度利润分配方案》 《关于公司续 聘 2019 年度审计机构》《关于公司控股股东、 实际控制人及其关联方占用资金情况的专项 说明》 《公司 2018 年度募集资金存放与使用的 专项报告》《关于公司未弥补亏损超过实收资 本三分之一》《关于召开 2018 年年度股东大 会》《公司 2019 年半年度报告》《关于出售全 资子公司股权暨关联交易》《关于偶发性关联 交易》 《关于使用自有闲置资金购买理财产品》 《关于召开 2019 年第二次临时股东大会》 《关 于全资子公司典扬影业（上海）有限公司注册 地址变更》 监事会 3 重大事项如下:审议通过了《关于选举徐靖为 公司监事会主席》 《2018 年度报告及摘要》 《公 2018 年度监事会工作报告》《公司 2018 年度 利润分配方案》《公司 2018 年度财务决算报 告》《公司 2019 年度财务预算报告》《关于公 司控股股东、实际控制人及其关联方占用资金 情况的专项说明》 《公司 2018 年度募集资金存 放与使用的专项报告》 《公司 2019 年半年度报 告》 股东大会 3 重大事项如下:审议通过了《关于选举沈敏明 为公司第二届董事会董事》《关于选举李逸瑾 为公司第二届董事会董事》《关于选举蒋云飞 为公司第二届董事会董事》《关于选举潘秋占 为公司第二届董事会董事》《关于选举金玲为 公司第二届董事会董事》《关于选举徐靖为公 司第二届监事会监事》《关于选举姚世梁为公 司第二届监事会监事》《关于预计 2019 年关 联交易》《公司 2018 年度报告及摘要》《公司 2018 年度董事会工作报告》《公司 2018 年度 监事会工作报告》《公司 2018 年度财务决算 公告编号：2020-003 31 报告》《公司 2019 年度财务预算报告》《公司 2018 年度利润分配方案》 《关于公司续聘 2019 年度审计机构》《关于公司控股股东、实际控 制人及其关联方占用资金情况的专项说明》 《公司 2018 年度募集资金存放与使用的专项 报告》《关于公司未弥补亏损超过实收资本三 分之一》《关于出售全资子公司股权暨关联交 易》《关于使用自有闲置资金购买理财产品》 《关于偶发性关联交易》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、公司三会严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《董事会议事规 则》、《股东大会议事规则》等文件的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待 所有股东，确保股东特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。 2、公司召开的三会均按会议通知规定的时间和地点召开，且对会议通知所列的全部议案均进行 了审议，并对审议的议案进行了表决。参会人员均按规定在会议记录和决议上签字。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在大风险事项,监事会对本年度内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司控股股东严格按照法律法规的规定规范自己的行为，在股东大会授权范围内依法行使职权并承担 相应义务，不存在直接或间接干预公司决策和生产经营活动的情形。公司与控股股东及实际控制人在人员、 财务、资产、机构和业务方面相互独立，确保了公司独立运作与自主经营。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况，建立了覆 盖公司各环节的内部控制制度；内控体系进一步健全和完善，能适应公司管理的要求和发展的需要；公司 深化内部风险评估、推进过程控制、加强监督检查等完善内部控制的系列工作，公司的风险评估、风险控 制进一步落实，运行质量、管理效率进一步提高。现行的内部管理制度符合现代企业制度的要求，在完整 性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司运营过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营 风险起到有效的控制作用。 1、关于会计核算体系 2019 年，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作正常开展。 公告编号：2020-003 32 2、关于财务管理体系 2019 年，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 2019 年，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 2019 年，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范化运作水平，增强信息披露的真实 性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度。2016 年 5 月 18 日，公司第一届董 事会第二次会议审议通过了《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》。 公告编号：2020-003 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字(2020)第 304074 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2020 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 许洪磊、郭凭 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 130,000 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字(2020)第 304074 号 典扬传媒（上海）股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了典扬传媒（上海）股份有限公司（以下简称典扬传媒公司）财务报表，包 括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并 及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了典扬传媒公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公 司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于典扬传媒公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2020-003 34 三、其他信息 典扬传媒公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括典扬传媒公司 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估典扬传媒公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算典扬传媒公司、终止 运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督典扬传媒公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 公告编号：2020-003 35 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对典扬传媒公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 典扬传媒公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就典扬传媒公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部 责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：许洪磊 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：郭凭 中国•北京 2020 年 4 月 24 日 公告编号：2020-003 36 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 13,011,856.39 5,559,950.83 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 12,288,824.48 259,724.37 应收款项融资 预付款项 五、3 8,007,794.64 689,273.58 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 2,034,140.00 313,200.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 13,932.71 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 0 111,694.60 流动资产合计 35,342,615.51 6,947,776.09 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、7 140,441.23 300,833.23 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、8 1,443,395.20 1,792,454.44 开发支出 公告编号：2020-003 37 商誉 长期待摊费用 五、9 2,180,004.27 递延所得税资产 五、10 152,976.04 158,674.56 其他非流动资产 非流动资产合计 1,736,812.47 4,431,966.50 资产总计 37,079,427.98 11,379,742.59 流动负债： 短期借款 五、11 5,000,000.00 3,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、12 14,840,658.97 29,114.30 预收款项 五、13 1,135,744.69 569,245.28 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、14 159,768.33 133,833.40 应交税费 五、15 1,565,915.61 49,930.62 其他应付款 五、16 2,024,679.90 14,086.10 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 24,726,767.50 3,796,209.70 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 公告编号：2020-003 38 负债合计 24,726,767.50 3,796,209.70 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 资本公积 五、18 774,165.72 774,165.72 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、19 269,069.81 269,069.81 一般风险准备 未分配利润 五、20 1,309,424.95 -3,459,702.64 归属于母公司所有者权益合 计 12,352,660.48 7,583,532.89 少数股东权益 所有者权益合计 12,352,660.48 7,583,532.89 负债和所有者权益总计 37,079,427.98 11,379,742.59 法定代表人：沈敏明 主管会计工作负责人：李逸瑾 会计机构负责人：李逸瑾 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 13,007,265.05 5,328,964.97 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、1 12,288,824.48 344,630.37 应收款项融资 预付款项 8,007,794.64 689,273.58 其他应收款 十二、2 2,034,140.00 256,200.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 0 79,622.91 流动资产合计 35,338,024.17 6,698,691.83 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 公告编号：2020-003 39 长期应收款 长期股权投资 十二、3 160,000.00 7,020,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 140,441.23 115,274.10 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 1,443,395.20 1,613,207.20 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 152,976.04 158,674.56 其他非流动资产 非流动资产合计 1,896,812.47 8,907,155.86 资产总计 37,234,836.64 15,605,847.69 流动负债： 短期借款 5,000,000.00 3,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 14,840,658.97 29,114.30 预收款项 1,135,744.69 569,245.28 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 159,768.33 95,234.11 应交税费 1,565,915.61 33,107.66 其他应付款 2,079,679.90 268,289.00 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 24,781,767.50 3,994,990.35 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 公告编号：2020-003 40 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0 0 负债合计 24,781,767.50 3,994,990.35 所有者权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 774,165.72 774,165.72 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 269,069.81 269,069.81 一般风险准备 未分配利润 1,409,833.61 567,621.81 所有者权益合计 12,453,069.14 11,610,857.34 负债和所有者权益合计 37,234,836.64 15,605,847.69 法定代表人：沈敏明 主管会计工作负责人：李逸瑾 会计机构负责人：李逸瑾 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 五、21 121,042,172.73 20,880,729.84 其中：营业收入 五、21 121,042,172.73 20,880,729.84 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 115,753,582.49 23,535,575.00 其中：营业成本 五、21 103,277,288.24 16,524,803.86 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、22 67,154.48 128,804.76 销售费用 五、23 3,870,449.07 2,846,322.15 管理费用 五、24 2,497,128.72 3,959,895.36 研发费用 五、25 5,876,415.60 财务费用 五、26 165,146.38 75,748.87 其中：利息费用 151,913.83 74,924.17 利息收入 9,981.28 16,105.20 加：其他收益 五、27 602,870.02 126,334.00 投资收益（损失以“－”号填列） 五、28 -289,753.58 75,489.20 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 公告编号：2020-003 41 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、29 -724,510.54 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、30 0 -146,433.24 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,877,196.14 -2,599,455.20 加：营业外收入 五、31 0 0.04 减：营业外支出 五、32 0 1,460,000.52 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,877,196.14 -4,059,455.68 减：所得税费用 五、33 95,548.55 -60,613.51 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,781,647.59 -3,998,842.17 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 4,781,647.59 -3,998,842.17 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 4,781,647.59 -3,998,842.17 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 4,781,647.59 -3,998,842.17 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 4,781,647.59 -3,998,842.17 公告编号：2020-003 42 额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： 十三、2 （一）基本每股收益（元/股） 0.4782 -0.3999 （二）稀释每股收益（元/股） 0.4782 -0.3999 法定代表人：沈敏明 主管会计工作负责人：李逸瑾 会计机构负责人：李逸瑾 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十二、4 117,448,865.96 18,916,736.14 减：营业成本 十二、4 100,436,111.93 14,769,029.66 税金及附加 63,120.91 121,412.56 销售费用 3,273,242.58 2,207,594.63 管理费用 2,166,215.33 2,329,653.81 研发费用 5,876,415.60 财务费用 147,390.37 63,768.02 其中：利息费用 151,913.83 74,924.17 利息收入 9,562.79 14,985.04 加：其他收益 602,870.02 126,334.00 投资收益（损失以“－”号填列） 十二、5 -4,414,448.37 75,489.20 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -727,610.54 资产减值损失（损失以“-”号填列） -146,485.74 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 947,180.35 -519,385.08 加：营业外收入 0.04 减：营业外支出 1,460,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 947,180.35 -1,979,385.04 减：所得税费用 95,548.55 -125,378.57 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 851,631.80 -1,854,006.47 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 851,631.80 -1,854,006.47 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3．其他权益工具投资公允价值变动 4．企业自身信用风险公允价值变动 5. 其他 公告编号：2020-003 43 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - 6. 其他债权投资信用减值准备 7. 现金流量套期储备 8. 外币财务报表折算差额 9. 其他 六、综合收益总额 851,631.80 -1,854,006.47 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：沈敏明 主管会计工作负责人：李逸瑾 会计机构负责人：李逸瑾 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 116,360,420.27 21,907,703.64 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 36.40 收到其他与经营活动有关的现金 五、34 2,282,680.32 367,520.24 经营活动现金流入小计 118,643,136.99 22,275,223.88 购买商品、接受劳务支付的现金 100,526,971.55 14,797,128.11 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,429,891.59 2,822,698.64 支付的各项税费 239,192.02 226,074.36 支付其他与经营活动有关的现金 五、34 12,066,506.07 5,953,616.48 公告编号：2020-003 44 经营活动现金流出小计 115,262,561.23 23,799,517.59 经营活动产生的现金流量净额 3,380,575.76 -1,524,293.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 50,000.00 12,300,000.00 取得投资收益收到的现金 107.21 75,489.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,113,960.51 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,164,067.72 12,375,489.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 890,824.09 3,938,064.99 投资支付的现金 50,000.00 12,300,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 940,824.09 16,238,064.99 投资活动产生的现金流量净额 2,223,243.63 -3,862,575.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 3,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、34 300,000.00 121,700.00 筹资活动现金流入小计 5,300,000.00 3,121,700.00 偿还债务支付的现金 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 151,913.83 74,924.17 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 300,000.00 121,700.00 筹资活动现金流出小计 3,451,913.83 196,624.17 筹资活动产生的现金流量净额 1,848,086.17 2,925,075.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 7,451,905.56 -2,461,793.67 加：期初现金及现金等价物余额 5,559,950.83 8,021,744.50 六、期末现金及现金等价物余额 13,011,856.39 5,559,950.83 法定代表人：沈敏明 主管会计工作负责人：李逸瑾 会计机构负责人：李逸瑾 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 112,634,547.4 6 19,785,753.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,293,405.83 596,719.08 经营活动现金流入小计 114,927,953.2 9 20,382,472.08 购买商品、接受劳务支付的现金 97,564,012.67 13,805,701.17 支付给职工以及为职工支付的现金 1,767,120.51 1,790,427.83 公告编号：2020-003 45 支付的各项税费 145,982.83 183,000.94 支付其他与经营活动有关的现金 11,768,407.89 4,637,391.14 经营活动现金流出小计 111,245,523.9 0 20,416,521.08 经营活动产生的现金流量净额 3,682,429.39 -34,049.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,595,444.42 12,300,000.00 取得投资收益收到的现金 107.21 75,489.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,595,551.63 12,375,489.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 97,767.11 1,800,000.00 投资支付的现金 1,350,000.00 15,850,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,447,767.11 17,650,000.00 投资活动产生的现金流量净额 2,147,784.52 -5,274,510.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 3,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 300,000.00 筹资活动现金流入小计 5,300,000.00 3,000,000.00 偿还债务支付的现金 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 151,913.83 74,924.17 支付其他与筹资活动有关的现金 300,000.00 筹资活动现金流出小计 3,451,913.83 74,924.17 筹资活动产生的现金流量净额 1,848,086.17 2,925,075.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 7,678,300.08 -2,383,483.97 加：期初现金及现金等价物余额 5,328,964.97 7,712,448.94 六、期末现金及现金等价物余额 13,007,265.05 5,328,964.97 法定代表人：沈敏明 主管会计工作负责人：李逸瑾 会计机构负责人：李逸瑾 公告编号：2020-003 46 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,00 0.00 774,1 65.72 269,0 69.81 -3,459, 702.64 7,583,5 32.89 加：会计政策变更 -12,52 0.00 -12,52 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,00 0.00 774,1 65.72 269,0 69.81 -3,472, 222.64 7,571,0 12.89 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 4,781,6 47.59 4,781,6 47.59 （一）综合收益总额 4,781,6 47.59 4,781,6 47.59 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 公告编号：2020-003 47 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,00 0.00 774,1 65.72 269,0 69.81 1,309,4 24.95 12,352, 660.48 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,00 0.00 774,16 5.72 269,06 9.81 539,13 9.53 11,582, 375.06 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,00 774,16 269,06 539,13 11,582, 公告编号：2020-003 48 0.00 5.72 9.81 9.53 375.06 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -3,998, 842.17 -3,998,8 42.17 （一）综合收益总额 -3,998, 842.17 -3,998,8 42.17 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,00 774,16 269,06 -3,459, 7,583,5 公告编号：2020-003 49 0.00 5.72 9.81 702.64 32.89 法定代表人：沈敏明 主管会计工作负责人：李逸瑾 会计机构负责人：李逸瑾 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000, 000.00 774,16 5.72 269,06 9.81 567,62 1.81 11,61 0,857. 34 加：会计政策变更 -9,42 0.00 -9,42 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000, 000.00 774,16 5.72 269,06 9.81 558,20 1.81 11,60 1,437. 34 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 851,63 1.80 851,63 1.80 （一）综合收益总额 851,63 1.80 851,63 1.80 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 公告编号：2020-003 50 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000, 000.00 774,16 5.72 269,06 9.81 1,409, 833.61 12,45 3,069. 14 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000, 000.00 774,16 5.72 269,06 9.81 2,421,6 28.28 13,464, 863.81 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000, 000.00 774,16 5.72 269,06 9.81 2,421,6 28.28 13,464, 863.81 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） -1,854, 006.47 -1,854, 006.47 （一）综合收益总额 -1,854, 006.47 -1,854, 006.47 （二）所有者投入和减少资本 公告编号：2020-003 51 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000, 000.00 774,16 5.72 269,06 9.81 567,62 1.81 11,610, 857.34 法定代表人：沈敏明 主管会计工作负责人：李逸瑾 会计机构负责人：李逸瑾 公告编号：2020-003 52 财务报表附注 一、 公司基本情况 1、 历史沿革 典扬传媒（上海）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为上海洪豪建 筑工程安装有限公司。2010 年 11 月 4 日，公司成立时的股权结构如下： 股东名称 注册资本 出资方式 股权比例 （%） 许慧萍 1,200,000.00 货币 60.00 张亚明 800,000.00 货币 40.00 合计 2,000,000.00 100.00 本次出资业经上海建正联合会计师事务所审验，并于 2010 年 11 月 1 日出具建验 字（2010）第 242 号《验资报告》。 2011 年 6 月 10 日，经股东会决议，原股东许慧萍将其持有上海洪豪建筑工程安 装有限公司 60%股权转让给股东沈敏明；原股东张亚明将其持有上海洪豪建筑工程安 装有限公司 35%股权转让给股东沈敏明、5%股权转让给股东李逸瑾。本次转让后的股 权结构如下： 股东名称 注册资本 出资方式 股权比例（%） 沈敏明 1,900,000.00 货币 95.00 李逸瑾 100,000.00 货币 5.00 合计 2,000,000.00 100.00 根据 2011 年 6 月 10 日公司章程，公司申请变更公司名称，由“上海洪豪建筑工程 安装有限公司”变更为“上海典扬文化传媒有限公司”，并于 2011 年 6 月 14 日取得上海 市工商行政管理局崇明分局核发的 NO.30000003201106130062《准予变更（备案）登记 通知书》。 根据本公司 2015 年 9 月 18 日章程修正案及股东会决议，本公司申请增加注册资 本人民币 3,000,000.00 元，注册资本由人民币 2,000,000.00 元变更为人民币 5,000,000.00 元，股东由沈敏明、李逸瑾变更为沈敏明、李逸瑾、锦烜投资（上海）合伙企业（有 限合伙）、上海猿启创业投资合伙企业（有限合伙）、潘秋占、李哲。本次增资后的 股权结构如下： 股东名称 注册资本 出资方式 股权比例（%） 沈敏明 3,500,000.00 货币 70.00 锦烜投资(上海)合伙企业(有限合伙) 500,000.00 货币 10.00 上海猿启创业投资合伙企业(有限合伙) 350,000.00 货币 7.00 潘秋占 250,000.00 货币 5.00 公告编号：2020-003 53 股东名称 注册资本 出资方式 股权比例（%） 李逸瑾 250,000.00 货币 5.00 李哲 150,000.00 货币 3.00 合 计 5,000,000.00 100.00 本次增资未经会计师事务所审验。 根据 2015 年 12 月股东会决议和《公司章程修正案》：以 2015 年 9 月 30 日为基 准日，上海典扬文化传媒有限公司整体变更为“典扬传媒（上海）股份有限公司。基准 日经审计的净资产为 5,274,165.72 元（利安达会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 5 月 18 日出具利安达审字[2015]第 2263 号”《审计报告》）、经评估的净资产为 5,426,529.11 元（上海申威资产评估有限公司于 2015 年 11 月 22 日出具沪申威评报字 [2015]第0776 号”资产评估报告）。本次改制以经审计的净资产 5,274,165.72 元按 1:0.9480 的比例折股为 5,000,000 股，剩余部分 274,165.72 元转为资本公积。折股后各发起人的 持股比例如下： 发起人姓名 股份数 股权比例（%） 沈敏明 3,500,000.00 70.00 锦烜投资(上海)合伙企业(有限合伙) 500,000.00 10.00 上海猿启创业投资合伙企业(有限合伙) 350,000.00 7.00 潘秋占 250,000.00 5.00 李逸瑾 250,000.00 5.00 李哲 150,000.00 3.00 合 计 5,000,000.00 100.00 本次股改验资业经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2015 年 12 月 10 日出具了利安达验字[2015]第 2212 号验资报告。 2016 年 9 月根据第三次临时股东大会决议和修改后公司章程的规定，申请增加注 册资本人民币 5,000,000.00 元，人民币普通股 5,000,000 股，每股发行价格为人民币 1.10 元/股，实际收到的认缴注册资本人民币 5,500,000.00 元，其中 5,000,000.00 元计入注册 资本，超过部分计入资本公积，分别由沈敏明、蒋云飞和李哲共 3 位投资人共同认缴。 变更后的股权结构如下： 股东名称 股本 股权比例（%） 沈敏明 7,750,000.00 77.50 蒋云飞 600,000.00 6.00 锦烜投资(上海)合伙企业(有限合伙) 500,000.00 5.00 上海猿启创业投资合伙企业(有限合伙) 350,000.00 3.50 李哲 300,000.00 3.00 公告编号：2020-003 54 股东名称 股本 股权比例（%） 李逸瑾 250,000.00 2.50 潘秋占 250,000.00 2.50 合 计 10,000,000.00 100.00 本次验资业经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，于 2016 年 11 月 16 日出具了中兴财光华审验字（2016）第 304207 号验资报告，并于 2017 年 1 月 17 日完成工商变更。 2017 年 7 月 24 日根据股东会决议及修改后的章程，股东沈敏明将持有本公司 1.6%的股权转让给股东蒋云飞，本次转让后的股权结构如下： 股东名称 股本 股权比例（%） 沈敏明 7,590,000.00 75.90 蒋云飞 760,000.00 7.60 锦烜投资(上海)合伙企业(有限合伙) 500,000.00 5.00 上海猿启创业投资合伙企业(有限合伙) 350,000.00 3.50 李哲 300,000.00 3.00 李逸瑾 250,000.00 2.50 潘秋占 250,000.00 2.50 合 计 10,000,000.00 100.00 截止 2019 年 12 月 31 日，取得股转系统中本公司证券持有人名册，股东持有公司 股份及持股比例如下： 股东名称 股本 股权比例（%） 沈敏明 7,589,000.00 75.89 蒋云飞 910,000.00 9.10 锦烜投资(上海)合伙企业(有限合伙) 500,000.00 5.00 李逸瑾 750,000.00 7.50 潘秋占 250,000.00 2.50 侯思欣 1,000.00 0.01 合 计 10,000,000.00 100.00 本公司法定代表人是：沈敏明 公司注册地：上海市嘉定区陈翔路 88 号 7 幢 3 楼 A 区 3058 室。 统一社会信用代码：91310000564762131L 公司于 2016 年 5 月 11 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券代码为：837318 2、 所处行业 公司所属行业：广告业、文化娱乐业。 公告编号：2020-003 55 3、 经营范围 本公司经营范围为：广播电视节目制作，电影发行，演出及经纪业务，文学、音 乐创作，影视策划，舞台艺术造型策划，文化艺术交流策划，公关活动组织策划，体 育赛事策划，动漫设计、设计、制作、代理、发布各类广告、利用自有媒体发布广告、 创业投资、实业投资、投资管理、投资咨询（除金融、证券）、商务咨询、旅游咨询（不 得从事旅行社业务）、票务代理，电信业务、计算机软件的设计、开发，从事网络信息 领域内的技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询，汽车配件、日用百货的销售。 [依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动]。 4、 主营业务 公司主营业务是广告代理、广告制作、文化娱乐。 5、 公司的实际控制人 公司的实际控制人是沈敏明、李逸瑾；沈敏明与李逸瑾两人是夫妻关系。 6、 合并范围变动情况 本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注七“在其他主体中的 权益”。 本公司本年度合并范围比上年度减少 3 户，详见本附注六“合并范围的变更”。 公司名称 公司简称 经营范围 典扬影业（上海） 有限公司 典扬影业 广播电视节目制作、发行、演出经纪、音乐创作，动漫设计，文学创作 与表演，影视文化艺术交流策划，舞台艺术造型策划，体育赛事策划， 企业营销策划，公关活动策划，展览展示服务，礼仪服务，会展服务， 摄影摄像服务，翻译服务，影视器材、服装、舞台灯光音响设备租赁， 票务代理，知识产权代理，旅游咨询，商务信息咨询，电脑图文设计制 作（除网页），设计、制作、发布、代理各类广告，市场信息咨询与调 查（不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验），电子商务 （不得从事增值电信、金融业务），从事货物及技术的进出口业务，从 事信息、电子、计算机、网络、软件科技专业领域内的技术开发、技术 咨询、技术服务、技术转让，计算机网络工程，计算机系统集成，机电 设备、计算机软硬件、电子产品、通信设备、服装服饰、日用百货、办 公用品、体育用品、工艺品、玩具，销售。【依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动】 7、财务报表批准报出日 本财务报表及财务报表附注业经本公司管理层批准于 2020 年 4 月 24 日报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 公告编号：2020-003 56 部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计 准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业 会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些 金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相 关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末以后的 12 个月具有持续经营的能力。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报 告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标 准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或 事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非 暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其 他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并 日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得 公告编号：2020-003 57 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控 制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控 制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实 际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为 企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时 计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的 公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一 步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合 并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被 购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产 确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购 买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利 益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的， 差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资 产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业 会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合 并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判 断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描 述及本附注三、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别 财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买 日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与 被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法 核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额 以外，其余转入当期投资收益）。 公告编号：2020-003 58 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购 买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益 应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了 按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中 的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投 资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被 投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指 被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本 公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其 纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司， 处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表 中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并 增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和 合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合 并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包 括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非 同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财 务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股 东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司 当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东 权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余 股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 公告编号：2020-003 59 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司 股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划 净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩 余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、12“长期股权投资” 或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处 置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公 司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考 虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易 视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资” （详见 本附注三、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的 控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控 制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权 的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据 在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共 同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营 企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算。按照本附注三、12（2）②“权益法核 算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负 债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享 有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产 生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的 费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交 易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计 准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出 或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情 况，本公司按承担的份额确认该损失。 公告编号：2020-003 60 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司 持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合 同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；② 对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产 和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得 相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始 确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际 存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被 指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和 后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特 征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业 务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流 量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定 日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时 并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类 金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损 失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业 务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现 金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和 以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值 计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综 合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期 公告编号：2020-003 61 损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计 入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成 本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量 且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公 允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变 动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期 损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投 资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他 综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金 融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： ①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或 投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理 和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不 得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险 变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当 期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他 综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款等，对于此类金融负债，采用实际利率 法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 公告编号：2020-003 62 移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债 （或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预 期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信 用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收 取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可 能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付 出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况 预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损 失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金 流量之间差额的现值。 ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的 现金流量之间差额的现值。 ③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融 资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的 现值之间的差额 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理 且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加， 按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第 一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自 初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整 个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于 第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶 段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶 段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确 认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 公告编号：2020-003 63 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损 益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存 续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时， 本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上 计算预期信用损失。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同 的组合： 项目 确定组合的依据 应收账款组合 1 以应收款项的账龄作为风险特征 应收账款组合 2 合并范围内的应收款项 对于上述组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表， 计算预期信用损失： 账 龄 应收账款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 20.00 3-4 年 50.00 4-5 年 80.00 5 年以上 100.00 B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息 时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合 基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 计提方法或计提比例 （%） 其他应收款组合 1 押金、保证金、备用金 5.00 其他应收款组合 2 合并范围内关联方往来款 不计提坏账 对于应收租赁款及销售商品分期收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当 前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失。除应收租赁款及销售商品分期收款之外的划分为组合的其 他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用 公告编号：2020-003 64 损失率，计算预期信用损失。 （6）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值 进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期 损益。 嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构 成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从 该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准 则关于金融资产分类的相关规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件 的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处 理： ①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关； ②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义； ③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种 法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债 时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金 融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一 项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市 场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况 下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相 关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使 用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不 可观察输入值。 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品、周转材料、低值易耗品、包装物等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、库 公告编号：2020-003 65 存商品等发出时采用加权平均法计价。低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转 用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照 类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的， 存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。 11、持有待售的资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使 用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持 有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯 例，在当前状况下即可立即出售；(2) 本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的 购买承诺，预计出售将在一年内完成。 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一 年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划 分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处 置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允 价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时 计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵 减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重， 按比例抵减其账面价值. 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加 的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额 内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的 非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉 账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转 回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的 处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 公告编号：2020-003 66 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继 续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰 低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情 况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计 入当期损益。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重 大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的 相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公 司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定： 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担 债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行 股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步 取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属 于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日 进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出 售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作 为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的 负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股 公告编号：2020-003 67 权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理： 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核 算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产 的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值 变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及 其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公 司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交 易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确 定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对 于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有 股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法： 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施 控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整 长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 公告编号：2020-003 68 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面 价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应 享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政 策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位 的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企 业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易 损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损 益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失 的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因 此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权 投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损 益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业 务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与 交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投 资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏 损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股 比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东 权益。母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本 附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价 款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在 处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接 公告编号：2020-003 69 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期 损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在 取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产 中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期 损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的 剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和 计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核 算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控 制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用 权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他 所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响 之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部 转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易 属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进 行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资 账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制 权的当期损益。 13、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出 公告编号：2020-003 70 租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支 出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性 房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的 有关规定，按期计提折旧或摊销。 14、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用 寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可 靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提 折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准 备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资 产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 3 5 31.67 办公设备 5 5 19.00 运输工具 4 5 23.75 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计 金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折 旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值 预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资 产： 公告编号：2020-003 71 ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种 选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资 产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折 旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资 产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。 固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 15、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程 支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用， 在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态 所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发 生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇 兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时 间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开 公告编号：2020-003 72 始。 17、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用 寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的 经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期 实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进 行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无 形资产的账面价值全部转入当期损益。 18、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意 图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够 的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的 开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目 立项后，进入开发阶段。 19、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不 能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公 司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额， 进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 公告编号：2020-003 73 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减 值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或 资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项 资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期 职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育 保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损 益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议 所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰 早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年 度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提 供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符 合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存 计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： 公告编号：2020-003 74 A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补 偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认 负债的账面价值。 23、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入企业，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法 确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生 的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理； 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该 合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益很可能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，本公司确认收入。 （4）公司收入确认具体方法：广告代理收入在广告出现于公众面前时，根据合 同约定按照播放时段和播放时间开始确认收入；广告制作收入在客户验收时确认收 入；文化娱乐服务为提供服务完成时确认收入。 24、政府补助 公告编号：2020-003 75 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以 投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。 政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按 照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补 助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政 府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益 相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内 按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报 废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认 的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损 失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延 收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差 额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 公告编号：2020-003 76 外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 26、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直 接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得 税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额 系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异 是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性 差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额 为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产 生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回， 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负 公告编号：2020-003 77 债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 27、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资 租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 28、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号——非货 币性资产交换>的通知》（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和 披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币 性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性 资产交换，不需进行追溯调整。 ②执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号——债 务重组>的通知》（财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。 2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准 则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需进行追溯调整。 ③采用新的财务报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会〔2019〕6 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发 合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会〔2019〕16 号）。本公司 2019 年属于执 行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、利润 表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导致 的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会〔2019〕6 号中还将“应收票据及 应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为 “应付票据”及“应付账款”，分别列示。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2018 年 12 月 31 日/2018 年度金额 增加+/减少- 1 应收票据 公告编号：2020-003 78 应收账款 +259,724.37 应收票据及应收账款 -259,724.37 2 应付票据 应付账款 +29,114.30 应付票据及应付账款 -29,114.30 ④执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号 —金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》和《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》(以下简称“新金融工具 准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具准则”)。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征 及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等 原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计 公允价值变动额结转计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及 未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以 替代原先的已发生信用损失模型。 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本 公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融 工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准 则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收 益。 A．新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司合并财务报表的影 响： 报表项目 2018年12月31日 账面价值 2019年1月1日 账面价值 资产 其他应收款（a） 313,200.00 297,540.00 递延所得税资产（a） 158,674.56 161,814.56 股东权益 未分配利润（b） -3,459,702.64 -3,472,222.64 2019 年 1 月 1 日首次采用新金融工具准则进行调整后，本公司合并报表减少留 公告编号：2020-003 79 存收益 12,520.00 元，减少其他综合收益 0.00 元，减少股东权益 12,520.00 元。 新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司的母公司财务报表的 影响： 报表项目 2018年12月31日 账面价值 2019年1月1日 账面价值 资产 其他应收款（a） 256,200.00 243,640.00 递延所得税资产（a） 158,674.56 161,814.56 股东权益 未分配利润（b） 567,621.81 558,201.81 2019 年 1 月 1 日首次采用新金融工具准则进行调整后，本公司母公司报表减少 留存收益 9,420.00 元，减少其他综合收益 0.00 元，减少股东权益 9,420.00 元。 B. 新金融工具准则首次执行日，分类与计量改变对上述合并报表金融资产项目 账面价值的影响： a、流动资产及非流动资产 2018 年 12 月 31 日 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 账面价值 账面价值 其他应收款 313,200.00 -15,660.00 297,540.00 递延所得税资产 158,674.56 3,140.00 161,814.56 b、股东权益 2018 年 12 月 31 日 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 账面价值 账面价值 未分配利润 -3,459,702.64 -12,520.00 -3,472,222.64 新金融工具准则首次执行日，分类与计量改变对上述母公司报表金融资产项目 账面价值的影响： a、流动资产及非流动资产 2018 年 12 月 31 日 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 账面价值 账面价值 其他应收款 256,200.00 -12,560.00 243,640.00 递延所得税资产 158,674.56 3,140.00 161,814.56 b、股东权益 2018 年 12 月 31 日 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 账面价值 账面价值 未分配利润 567,621.81 -9,420.00 558,201.81 C. 新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对合并报表金融资产减值准 备的影响： 公告编号：2020-003 80 计量类别 按原金融工具 准则确认的减 值准备 重分类 重新计量 按新金融工具 准则确认的 损失准备 应收账款 279,669.70 279,669.70 其他应收款 15,660.00 15,660.00 合计 279,669.70 15,660.00 295,329.70 新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对母公司报表金融资产减值准备 的影响： 计量类别 按原金融工具 准则确认的减 值准备 重分类 重新计量 按新金融工具 准则确认的 损失准备 应收账款 279,669.70 279,669.70 其他应收款 12,560.00 12,560.00 合计 279,669.70 12,560.00 292,229.70 D. 2019 年首次执行新金融工具准则报告期间，因采用新金融工具准则重分类为摊 余成本计量的金融资产或金融负债，或者将以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，假设未采 用新金融工具会计准则进行重分类，本期应确认的公允价值变动损益以及 2019 年 12 月 31 日的公允价值：无。 ⑤其他会计政策变更 公司本期无其他会计政策变更。 （2）会计估计变更 本报告期无会计估计变更事项。 四、 税项 1、本公司主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 6 城市维护建设税 应缴流转税税额 5 教育费附加 应缴流转税税额 3 地方教育附加 应缴流转税税额 1 公告编号：2020-003 81 企业所得税 应纳税所得额 15 文化事业建设费 计费销售额 3 2、子公司主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 6、3 城市维护建设税 应缴流转税税额 7 教育费附加 应缴流转税税额 3 地方教育附加 应缴流转税税额 1 企业所得税 应纳税所得额 25 3、税收优惠及批文 本公司于 2019 年 12 月 6 日已通过高新技术企业审核，取得高新企业证书编号为 GR201931004042 的《高新技术企业证书》，有效期三年。本公司享受国家高新技术企 业的相关税收优惠政策，根据《中华人名共和国企业所得税法》的规定，自 2019 年 度起执行 15%的企业所得税税率。 五、财务报表项目注释 1、货币资金 （1）明细项目 项 目 2019.12.31 2018.12.31 库存现金 18,769.48 33,607.22 银行存款 12,993,086.91 5,477,696.78 其他货币资金 - 48,646.83 合 计 13,011,856.39 5,559,950.83 （2）截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司货币资金中不存在因质押、冻结，或有 潜在收回风险的款项。 2、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 13,201,604.72 912,780.24 12,288,824.48 539,394.07 279,669.70 259,724.37 合计 13,201,604.72 912,780.24 12,288,824.48 539,394.07 279,669.70 259,724.37 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用 公告编号：2020-003 82 损失计量损失准备。 ①2019 年 12 月 31 日， 单项计提坏账准备： 单位名称 2019 年 12 月 31 日 账面余额 整个存续期预 期信用损失 率% 坏账准备 理由 上海云雅投资有限 公司 266,000.00 100.00 266,000.00 款项预计无法收回 合计 266,000.00 100.00 266,000.00 续 单位名称 2018 年 12 月 31 日 账面余额 整个存续期预 期信用损失 率% 坏账准备 理由 上海云雅投资有限 公司 266,000.00 100.00 266,000.00 款项预计无法收回 合计 266,000.00 100.00 266,000.00 ②2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 账龄组合： 账龄 账面余额 整个存续期预期信 用损失率% 坏账准备 1 年以内 12,935,604.72 5.00 646,780.24 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 12,935,604.72 - 646,780.24 ③坏账准备的变动 项目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 转回 转销或核销 应收账款坏账准 备 279,669.70 633,110.54 - - 912,780.24 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 公告编号：2020-003 83 截至 2019 年 12 月 31 日止，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 12,882,750.75 元，占应收账款期末余额合计数的比例 97.58 %，相应计提的坏账准备期 末余额汇总金额 896,837.54 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备期 末余额 上海成蹊信息科技有 限公司 6,998,576.41 1 年以内 53.01 349,928.82 上海姚际信息科技有 限公司 2,627,869.30 1 年以内 19.91 131,393.47 远通（北京）保险经 纪有限公司 1,943,168.20 1 年以内 14.72 97,158.41 上海愉游网络科技有 限公司 1,047,136.84 1 年以内 7.93 52,356.84 上海云雅投资有限公 司 266,000.00 5 年以上 2.01 266,000.00 合 计 12,882,750.75 97.58 896,837.54 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2019.12.31 2018.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 7,777,794.64 97.13 419,273.58 60.83 1 至 2 年 2 至 3 年 270,000.00 39.17 3 年以上 230,000.00 2.87 合 计 8,007,794.64 100.00 689,273.58 100.00 说明：预付账款中金额重大且账龄超过 1 年的为挑尚文化传播（上海）有限公司 230,000.00 元，主要因双方调整项目策划方案导致该业务暂未完成。 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关 系 金额 占预付账 款总额的 比例% 账龄 未结算原 因 上厚文化传播（上海）有限 公司 非关联方 5,965,600.00 74.50 1 年以 内 信 息 流 预 付款 浙江字节跳动科技有限公 司 非关联方 1,535,206.04 19.17 1 年以 内 信 息 流 预 付款 挑尚文化传播（上海）有限 公司 非关联方 230,000.00 2.87 3-4 年 广 告 制 作 预付款 上海申通德高地铁广告有 非关联方 131,000.00 1.64 1 年以 广 告 费 预 公告编号：2020-003 84 单位名称 与本公司关 系 金额 占预付账 款总额的 比例% 账龄 未结算原 因 限公司 内 付款 中兴财光华会计师事务所 （特殊普通合伙） 非关联方 50,000.00 0.62 1 年以 内 审计费预 付款 合计 7,911,806.04 98.80 4、其他应收款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 2,034,140.00 313,200.00 合 计 2,034,140.00 313,200.00 （1） 其他应收款情况 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 2,141,200.00 107,060.00 2,034,140.00 313,200.00 313,200.00 合计 2,141,200.00 107,060.00 2,034,140.00 313,200.00 313,200.00 注：上期数据为上年审计报告数据，因执行新金融工具准则，2019.1.1 数据跟 2018.12.31 日数据有差异，详见本附注“三、28、（1）”。 ①坏账准备 A. 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 项目 账面余额 未来12月内 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 单项计提： 其他应收款单位1 其他应收款单位2 其他 合计 组合计提: 押金、保证金、备 用金 2,141,200.00 5.00 107,060.00 合同账期内 合并范围关联方往来 款项 其他 合计 2,141,200.00 5.00 107,060.00 ②坏账准备的变动 公告编号：2020-003 85 减值准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个 月内预期 信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2019年1月1日余额 15,660.00 15,660.00 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 91,400.00 91,400.00 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 余 额 107,060.00 107,060.00 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019.12.31 2018.12.31 保证金、押金 2,141,200.00 313,200.00 2,141,200.00 313,200.00 ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否 关联 方 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 上海莫比广告有限公 司 否 保证 金 2,000,000.00 1 年以 内 93.41 100,000.00 上海城艺通文化传媒 有限公司 否 押金 100,000.00 1-2 年 4.67 5,000.00 李逸瑾 是 租房 保证 金 20,000.00 1-2 年 0.93 1,000.00 沈敏明 是 租房 保证 金 20,000.00 4-5 年 0.93 1,000.00 上海新浩隆物业管理 有限公司 否 押金 1,200.00 3-4 年 0.06 60.00 合计 2,141,200.00 100.00 107,060.00 公告编号：2020-003 86 5、存货 （1）存货分类 项目 2019.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 库存商品 合计 （续） 项目 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 库存商品 13,932.71 13,932.71 合计 13,932.71 13,932.71 6、其他流动资产 项目 2019.12.31 2018.12.31 待抵扣进项税 111,694.60 合计 111,694.60 7、固定资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 固定资产 140,441.23 300,833.23 固定资产清理 合 计 140,441.23 300,833.23 （1）固定资产情况 公告编号：2020-003 87 项目 办公设备 电子设备 运输工具 合计 一、账面原值 1、2019 年 1 月 1 日 31,093.50 624,630.33 256,158.26 911,882.09 2、本期增加金额 2,600.00 183,794.44 186,394.44 （1）购置 2,600.00 183,794.44 186,394.44 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 33,693.50 277,168.08 51,201.00 362,062.58 （1）处置或报废 （2）企业合并减少 33,693.50 277,168.08 51,201.00 362,062.58 4、2019 年 12 月 31 日 531,256.69 204,957.26 736,213.95 二、累计折旧 1、2019 年 1 月 1 日 5,259.95 477,002.06 128,786.85 611,048.86 2、本期增加金额 5,320.17 86,300.99 58,810.82 150,431.98 （1）计提 5,320.17 86,300.99 58,810.82 150,431.98 （2）企业合并增加 3、本期减少金额 10,580.12 137,901.20 17,226.80 165,708.12 （1）处置或报废 （2）企业合并减少 10.580.12 137,901.20 17,226.80 165,708.12 4、2019 年 12 月 31 日 425,401.85 170,370.87 595,772.72 三、减值准备 1、2019 年 1 月 1 日 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 （2）企业合并减少 4、2019 年 12 月 31 日 四、账面价值 1、2019 年 12 月 31 日账面价值 105,854.84 34,586.39 140,441.23 2、2019 年 1 月 1 日账面价值 25,833.55 147,628.27 127,371.41 300,833.23 8、无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件著作权 合计 一、账面原值 1.年初余额 1,886,792.44 1,886,792.44 公告编号：2020-003 88 2.本期增加金额 （1）购置 3.本期减少金额 188,679.24 188,679.24 （1）处置 （2）合并减少 188,679.24 188,679.24 4. 期末余额 1,698,113.20 1,698,113.20 二、累计摊销 1. 年初余额 94,338.00 94,338.00 2.本期增加金额 （1）计提 185,532.00 185,532.00 3.本期减少金额 25,152.00 25,152.00 （1）处置 - （2）合并减少 25,152.00 25,152.00 4.期末余额 254,718.00 254,718.00 三、减值准备 1.年初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,443,395.20 1,443,395.20 2.年初账面价值 1,792,454.44 1,792,454.44 9、长期待摊费用 项目 2019.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2019.12.31 其他减少的 原因 装修费 2,180,004.27 700,000.00 693,984.60 2,186,019.67 合并范围减少 合计 2,180,004.27 700,000.00 693,984.60 2,186,019.67 10、递延所得税资产 （1）未经抵消的递延所得税资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备 152,976.04 1,019,840.24 69,917.43 279,669.70 可抵扣亏损 88,757.13 355,028.50 合计 152,976.04 1,019,840.24 158,674.56 634,698.20 注：上期数据为上年审计报告数据，因执行新金融工具准则，2019.1.1 数据跟 2018.12.31 日数据有差异，详见本附注“三、28、（1） 公告编号：2020-003 89 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可用以后年度税前利润弥补的亏损 808.02 3,992,514.45 合计 808.02 3,992,514.45 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 2019.12.31 2018.12.31 备注 2027 年 1,676,728.36 合并范围减少 2028 年 2,315,786.09 2029 年 808.02 合计 808.02 3,992,514.45 11、短期借款 项目 2019.12.31 2018.12.31 保证借款 5,000,000.00 3,000,000.00 合计 5,000,000.00 3,000,000.00 注：保证借款的担保人为沈敏明、李逸瑾、沈洋，担保金额 5,000,000.00 元，参见 附注八、4、（2）。 12、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2019.12.31 2018.12.31 广告款 14,840,658.97 29,114.30 合计 14,840,658.97 29,114.30 （2）截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。 13、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2019.12.31 2018.12.31 预收广告代理款 1,135,744.69 569,245.28 合 计 1,135,744.69 569,245.28 （2）截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司无账龄超过 1 年的重要预收账款。 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 公告编号：2020-003 90 一、短期薪酬 117,319.70 2,241,364.62 2,222,475.49 136,208.83 二、离职后福利-设定提存计划 16,513.70 270,796.66 263,750.86 23,559.50 三、辞退福利 6,463.40 6,463.40 四、一年内到期的其他福利 合 计 133,833.40 2,518,624.68 2,492,689.75 159,768.33 （2）短期薪酬列示 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 1、工资、奖金、津贴和补贴 102,116.60 1,854,142.69 1,845,094.46 111,164.83 2、职工福利费 95,720.46 95,720.46 3、社会保险费 8,584.70 163,553.73 156,780.43 15,358.00 其中：医疗保险费 7,652.80 144,696.72 138,785.02 13,564.50 工伤保险费 126.20 3,895.94 3,656.54 365.60 生育保险费 805.70 14,961.07 14,338.87 1,427.90 4、住房公积金 5,627.00 100,310.00 96,251.00 9,686.00 5、工会经费和职工教育经费 991.40 10,366.14 11,357.54 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、残疾人保障金 17,271.60 17,271.60 9、欠薪保障金 合 计 117,319.70 2,241,364.62 2,222,475.49 136,208.83 （3）设定提存计划 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 一、基本养老保险费 16,110.80 261,600.75 254,866.05 22,845.50 二、失业保险费 402.90 9,195.91 8,884.81 714.00 合计 16,513.70 270,796.66 263,750.86 23,559.50 15、应交税费 税 项 2019.12.31 2018.12.31 增值税 1,490,333.74 13,852.78 个人所得税 89.40 404.25 城市维护建设税 1,159.27 692.64 教育费附加 695.56 415.58 地方教育费附加 463.71 277.06 印花税 21,541.10 11,202.20 文化事业建设费 2,986.54 23,086.11 企业所得税 48,646.29 合 计 1,565,915.61 49,930.62 16、其他应付款 公告编号：2020-003 91 项目 2019.12.31 2018.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 2,024,679.90 14,086.10 合 计 2,024,679.90 14,086.10 （1）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 代扣社保 14,993.90 8,459.10 代扣公积金 9,686.00 5,627.00 保证金 2,000,000.00 合 计 2,024,679.90 14,086.10 ②截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司不存在账龄超过 1 年的重要其他应付款。 17、股本 项目 2019.01.01 本期增减 2019.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 10,000,000.00 10,000,000.00 18、资本公积 项目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 资本溢价 774,165.72 774,165.72 合计 774,165.72 774,165.72 19、盈余公积 项目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 法定盈余公积 269,069.81 269,069.81 合计 269,069.81 269,069.81 20、未分配利润 公告编号：2020-003 92 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -3,459,702.64 调整期初未分配利润合计数（调 增+，调减-） -12,520.00 调整后期初未分配利润 -3,472,222.64 加：本期归属于母公司所有者的 净利润 4,781,647.59 减：提取法定盈余公积 母公司净利润的 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 减：应付普通股股利 转作实收资本的普通股股利 期末未分配利润 1,309,424.95 21、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 120,962,072.73 103,192,382.24 20,880,729.84 16,524,803.86 其他业务 80,100.00 84,906.00 合计 121,042,172.73 103,277,288.24 20,880,729.84 16,524,803.86 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 行业名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 数字营销 98,912,241.97 87,764,517.35 传统代理 7,838,035.38 5,633,565.54 13,064,654.40 9,565,977.74 广告制作 11,444,048.96 7,715,204.65 5,771,981.74 5,118,145.92 文化娱乐 2,767,746.42 2,079,094.70 2,044,093.70 1,840,680.20 合计 120,962,072.73 103,192,382.24 20,880,729.84 16,524,803.86 （3）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 产品名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 广告业 118,194,326.31 101,113,287.54 18,836,636.14 14,684,123.66 文化娱乐业 2,767,746.42 2,079,094.70 2,044,093.70 1,840,680.20 合计 120,962,072.73 103,192,382.24 20,880,729.84 16,524,803.86 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2019 年度 2018 年度 公告编号：2020-003 93 收入 成本 收入 成本 华东地区 118,137,114.27 100,749,227.39 20,880,729.84 16,524,803.86 华北地区 2,596,156.58 2,243,058.45 西南地区 228,801.88 200,096.40 合计 120,962,072.73 103,192,382.24 20,880,729.84 16,524,803.86 22、税金及附加 项 目 2019 年度 2018 年度 城市维护建设税 4,915.55 4,128.20 教育费附加 2,949.33 2,476.91 地方教育附加 1,801.96 1,310.51 河道管理费 文化事业费 14,102.44 108,728.24 印花税 43,385.20 12,160.90 合 计 67,154.48 128,804.76 23、销售费用 项目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 811,782.35 813,450.44 业务招待费 交通及差旅 14,060.00 16,050.77 办公费 83,852.38 83,464.52 折旧费 2,822.65 4,933.32 推广费 2,957,931.69 1,928,423.10 合计 3,870,449.07 2,846,322.15 24、管理费用 项目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 1,032,455.16 1,411,274.10 中介机构费服务费 478,260.63 1,579,574.20 房屋及场地租赁费 480,000.00 480,000.00 物业管理费 55,487.56 48,551.61 水电费 22,404.05 30,708.06 办公费 94,937.47 41,463.63 修理费 200.00 307.73 快递费 5,022.88 4,990.43 交通及差旅费 74,501.67 53,755.18 折旧费 67,057.78 68,024.04 业务招待费 130,904.76 82,826.00 公告编号：2020-003 94 汽车费 55,896.76 80,715.30 其他 - 77,705.08 合计 2,497,128.72 3,959,895.36 25、研发费用 项 目 2019 年度 2018 年度 人员费用 391,419.80 折旧 7,637.42 外包服务费 5,477,358.38 合 计 5,876,415.60 26、财务费用 项 目 2019 年度 2018 年度 利息费用 151,913.83 74,924.17 减：利息收入 9,981.28 16,105.20 手续费 23,213.83 16,929.90 合 计 165,146.38 75,748.87 27、其他收益 项目 2019 年度 2018 年度 政府补助 100,000.00 126,334.00 进项税加计扣除 502,170.98 代扣代缴个人所得税手续费 699.04 合计 602,870.02 126,334.00 计入当期其他收益的政府补助： 项目 其 2019 年度 其 2018 年度 与收益相关： 政府扶持资金 26,334.00 科技型企业创新基金经费 100,000.00 100,000.00 合 计 100,000.00 126,334.00 28、投资收益 项目 2019 年度 2018 年度 处置长期股权投资产生的投资收益 -289,860.79 处置交易性金融资产产生的投资收益 107.21 75,489.20 合 计 -289,753.58 75,489.20 29、信用减值损失 公告编号：2020-003 95 项 目 2019 年度 2018 年度 应收账款信用减值损失 -633,110.54 其他应收款信用减值损失 -91,400.00 合 计 -724,510.54 - 30、资产减值损失 项 目 2019 年度 2018 年度 应收账款坏账损失 -146,433.24 其他应收款坏账损失 合计 -146,433.24 31、营业外收入 项目 2019 年度 2018 年度 金额 计入当期非 经常性损益 金额 计入当期非 经常性损益 政府补助 其他 0.04 0.04 合计 0.04 0.04 32、营业外支出 项目 2019 年度 2018 年度 金额 计入当期非 经常性损益 金额 计入当期非 经常性损益 债务重组损失 滞纳金 其他 1,460,000.52 1,460,000.52 合计 1,460,000.52 1,460,000.52 注：公司 2018 年 4 月 17 日因网银操作不当的损失款 1,460,000.00 元，根据公司内部沟通决议， 上期对该款项进行全额计入损失。 33、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 2019 年度 2018 年度 当期所得税 86,710.03 递延所得税 8,838.52 -60,613.51 合 计 95,548.55 -60,613.51 （2）会计利润与所得税费用调整过程 公告编号：2020-003 96 项目 本期发生额 利润总额 4,874,096.14 按法定/适用税率计算的所得税费用 731,114.42 子公司适用不同税率的影响 392,691.58 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,100.69 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 -981,930.95 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 202.01 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的 变化 64,725.82 小微企业税收减免 -118,355.01 所得税费用 95,548.55 34、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 利息收入 9,981.28 16,105.20 其他营业外收入 0.04 其他收益-个税返还 699.04 其他收益-政府补助 100,000.00 126,334.00 押金、保证金及备用金退还 2,172,000.00 225,081.00 合 计 2,282,680.32 367,520.24 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 管理费用付现 6,769,304.17 2,278,747.67 销售费用付现 3,055,844.07 2,027,938.39 银行费用手续费 23,213.83 16,929.90 押金、保证金及备用金 2,150,000.00 170,000.00 营业外支出 1,460,000.52 往来款 68,144.00 合 计 12,066,506.07 5, 953,616.48 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 公告编号：2020-003 97 关联方借款 300,000.00 121,700.00 合 计 300,000.00 121,700.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 归还关联方借款 300,000.00 121,700.00 合 计 300,000.00 121,700.00 35、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2019 年度 2018 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,781,647.59 -3,998,842.17 加：信用减值损失 724,510.54 资产减值准备 146,433.24 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 150,431.98 122,676.79 无形资产摊销 185,532.00 94,338.00 长期待摊费用摊销 693,984.60 444,531.09 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 151,913.83 74,924.17 投资损失（收益以“－”号填列） 289,753.58 -75,489.20 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 8,838.52 -60,613.51 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,460.82 17,873.44 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -19,585,576.80 1,577,150.17 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 15,976,079.10 132,724.27 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,380,575.76 -1,524,293.71 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 13,011,856.39 5,559,950.83 减：现金的期初余额 5,559,950.83 8,021,744.50 公告编号：2020-003 98 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 7,451,905.56 -2,461,793.67 （2）本期收到的处置子公司的现金净额 项 目 金额 本期处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 3,485,766.88 其中：典扬文化娱乐（上海）有限公司 3,485,766.88 典扬互娱（上海）科技有限公司 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 371,806.37 其中：典扬文化娱乐（上海）有限公司 371,806.37 典扬互娱（上海）科技有限公司 处置子公司收到的现金净额 3,113,960.51 （3）现金和现金等价物的构成 项目 2019.12.31 2018.12.31 一、现金 13,011,856.39 5,559,950.83 其中：库存现金 18,769.48 33,607.22 可随时用于支付的银行存款 12,993,086.91 5,477,696.78 可随时用于支付的其他货币资金 48,646.83 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 13,011,856.39 5,559,950.83 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 36、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实际 收到 递延收益 冲减资产 账面价值 递延收 益 其他收益 营业外 收入 冲减成 本费用 政府扶持资金 科技型企业创 新基金经费 100,000.00 100,000.00 是 合计 100,000.00 100,000.00 是 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 政府扶持资金 公告编号：2020-003 99 科技型企业创新基金经费 100,000.00 合计 100,000.00 37、所有权或使用权受到限制的资产：无 六、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期未发生非同一控制下企业合并 2、同一控制下企业合并 （1）本期未发生同一控制下企业合并 3、处置子公司 （1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 股权处置价 款 股权处 置比例 （%） 股权处置 方式 丧失控制 权的时点 丧失控制权时点 的确定依据 处置价款与处置投 资对应的合并报表 层面享有该子公司 净资产份额的差额 典扬文化娱乐 （上海）有限公 司 3,485,766.88 100.00 转让出售 2019-10-31 2019-10-22变更工 商手续，2019-10- 31收到股权转让款 -289,860.79 （续） 子公司名称 丧失控制 权之日剩 余股权的 比例 （%） 丧失控制 权之日剩 余股权的 账面价值 丧失控制 权之日剩 余股权的 公允价值 按照公允价 值重新计量 剩余股权产 生的利得或 损失 丧失控制权之日 剩余股权公允价 值的确定方法及 主要假设 与原子公司股权 投资相关的其他 综合收益转入投 资损益的金额 典扬文化娱乐 （上海）有限公 司 0.00 0.00 0.00 0.00 无 0.00 本期处置典扬文化娱乐（上海）有限公司，同时丧失了对孙公司典扬旅游开 发（溧阳）有限公司的控制权。 4、其他原因的合并范围变动 子公司典扬互娱（上海）科技有限公司于 2019 年 1 月 14 日完成注销。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 公告编号：2020-003 100 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 典扬影业（上海）有限公司 上海 上海 影视文化 100.00 设立 八、 关联方及其交易 1、本公司的控股股东及实际控制人 本公司控股股东及实际控制人为：沈敏明、李逸瑾，沈敏明、李逸瑾为夫妻其合计持 股比例为 83.39%。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、“1 在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 李哲 股东 潘秋占 股东、董秘 锦烜投资(上海)合伙企业(有限合伙) 股东 上海猿启创业投资合伙企业(有限合伙) 股东 蒋云飞 股东、董事 金玲 董事 徐靖 监事会主席 姚世梁 监事 崔晓伟 监事 鲸酿文化科技（上海）有限公司 实际控制人控制的公司 典扬文化娱乐（上海）有限公司 实际控制人控制的公司 典扬旅游开发（溧阳）有限公司 实际控制人控制的公司 注：李哲于 2019 年 7 月 16 日后不属于公司股东，上海猿启创业投资合伙企业(有 限合伙)于 2019 年 4 月 26 日后不属于公司股东。 4、关联方交易情况 （1）关联租赁情况 本公司作为承租方： 公告编号：2020-003 101 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 沈敏明 写字楼租赁 240,000.00 240,000.00 李逸瑾 写字楼租赁 240,000.00 240,000.00 合计 480,000.00 480,000.00 本期关联方价格公允。 （2）关联方担保 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起 始日 担保终止日 担保是否已经履行完 毕 沈敏明、李逸瑾 3,000,000.00 2019-8-3 2020-8-30 否 沈敏明、李逸 瑾、沈洋 2,000,000.00 2019-9-9 2020-9-9 否 （3）关联方资金拆借 单位名称 2019 年度 2018 年度 拆入 沈敏明 300,000.00 121,700.00 合计 300,000.00 121,700.00 归还/拆出 沈敏明 300,000.00 121,700.00 合计 300,000.00 121,700.00 （4）关键管理人员报酬 项 目 2019年度 2018年度 关键管理人员报酬 634,706.53 771,095.99 （5）其他关联交易 本公司于 2019 年 9 月 20 日签订“典扬文化娱乐（上海）有限公司股权转让协议”， 将典扬传媒持有子公司典扬文化娱乐 100%的股权转让给股东沈敏明，转让价格款为 人民币 3,485,766.88 元。 本次股权转让以截至 2019 年 6 月 30 日典扬文化娱乐（上海）有限公司未经审计 的净资产为依据，经双方协商一致后确定。 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目： 项目名称 关联方 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 公告编号：2020-003 102 其他应收款 沈敏明 20,000.00 20,000.00 其他应收款 李逸瑾 20,000.00 20,000.00 九、承诺及或有事项 1、承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至本财务报表及附注批准报出日止，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司无其他重要事项需披露。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 13,201,604.72 912,780.24 12,288,824.48 539,394.07 279,669.70 259,724.37 合计 13,201,604.72 912,780.24 12,288,824.48 539,394.07 279,669.70 259,724.37 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用 损失计量损失准备。 ①、2019 年 12 月 31 日， 单项计提坏账准备： 单位名称 2019 年 12 月 31 日 账面余额 整个存续期预 期信用损失 率% 坏账准备 理由 上海云雅投资有限 公司 266,000.00 100.00 266,000.00 款项预计无法收回 公告编号：2020-003 103 合计 266,000.00 100.00 266,000.00 （续） 单位名称 2018 年 12 月 31 日 账面余额 整个存续期预 期信用损失 率% 坏账准备 理由 上海云雅投资有限 公司 266,000.00 100.00 266,000.00 款项预计无法收回 合计 266,000.00 100.00 266,000.00 ②、2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 账龄组合： 账龄 账面余额 整个存续期预期信 用损失率% 坏账准备 1 年以内 12,935,604.72 5.00 646,780.24 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 12,935,604.72 - 646,780.24 ③、坏账准备的变动 项目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 转回 转销或核销 应收账款坏账准 备 279,669.70 633,110.54 - - 912,780.24 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 截至 2019 年 12 月 31 日止，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 12,882,750.75 元，占应收账款期末余额合计数的比例 97.58 %，相应计提的坏账准 备期末余额汇总金额 896,837.54 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备期 末余额 上海成蹊信息科技有 限公司 6,998,576.41 1 年以内 53.01 349,928.82 上海姚际信息科技有 2,627,869.30 1 年以内 19.91 131,393.47 公告编号：2020-003 104 限公司 远通（北京）保险经 纪有限公司 1,943,168.20 1 年以内 14.72 97,158.41 上海愉游网络科技有 限公司 1,047,136.84 1 年以内 7.93 52,356.84 上海云雅投资有限公 司 266,000.00 5 年以上 2.01 266,000.00 合 计 12,882,750.75 97.58 896,837.54 2、其他应收款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 2,034,140.00 256,200.00 合 计 2,034,140.00 256,200.00 （2） 其他应收款情况 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准 备 账面价值 其他应收 款 2,141,200.00 107,060.00 2,034,140.00 256,200.00 256,200.00 合计 2,141,200.00 107,060.00 2,034,140.00 256,200.00 256,200.00 注：上期数据为上年审计报告数据，因执行新金融工具准则，2019.1.1 数据跟 2018.12.31 日数据有差异，详见本附注“三、28、（1）。 ①坏账准备 A. 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 项目 账面余额 未来12月内 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 单项计提： 其他应收款单位1 其他应收款单位2 其他 合计 组合计提: 押金、保证金、备 用金 2,141,200.00 5.00 107,060.00 合同账期内 合并范围关联方往来 款项 其他 合计 2,141,200.00 5.00 107,060.00 公告编号：2020-003 105 ②坏账准备的变动 减值准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个 月内预期 信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2019年1月1日余额 12,560.00 12,560.00 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 94,500.00 94,500.00 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 余 额 107,060.00 107,060.00 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019.12.31 2018.12.31 保证金、押金 2,141,200.00 251,200.00 Heh 合并范围关联方往来 5,000.00 2,141,200.00 256,200.00 ③其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否 关联 方 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 上海莫比广告有限公 司 否 保证 金 2,000,000.00 1 年以 内 93.41 100,000.00 上海城艺通文化传媒 有限公司 否 押金 100,000.00 1-2 年 4.67 5,000.00 李逸瑾 是 租房 保证 金 20,000.00 1-2 年 0.93 1,000.00 沈敏明 是 租房 保证 金 20,000.00 4-5 年 0.93 1,000.00 上海新浩隆物业管理 否 押金 1,200.00 3-4 年 0.06 60.00 公告编号：2020-003 106 单位名称 是否 关联 方 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 有限公司 合计 2,141,200.00 100.00 107,060.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 160,000.00 160,000.00 7,020,000.00 7,020,000.00 合计 160,000.00 160,000.00 7,020,000.00 7,020,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 典扬影业（上海）有限公司 160,000.00 160,000.00 典扬文化娱乐（上海）有限公司 6,600,000.00 1,300,000.00 7,900,000.00 典扬互娱（上海）科技有限公司 260,000.00 260,000.00 减：长期投资减值准备 合计 7,020,000.00 1,300,000.00 8,160,000.00 160,000.00 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 117,288,665.96 100,266,299.93 18,836,636.14 14,684,123.66 其他业务 160,200.00 169,812.00 80,100.00 84,906.00 合计 117,448,865.96 100,436,111.93 18,916,736.14 14,769,029.66 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 行业名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 数字营销 98,912,241.97 87,764,517.35 传统代理 6,932,375.03 4,786,577.93 13,064,654.40 9,565,977.74 广告制作 11,444,048.96 7,715,204.65 5,771,981.74 5,118,145.92 合计 117,288,665.96 100,266,299.93 18,836,636.14 14,684,123.66 （3）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 公告编号：2020-003 107 产品名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 广告业 117,288,665.96 100,266,299.93 18,836,636.14 14,684,123.66 合计 117,288,665.96 100,266,299.93 18,836,636.14 14,684,123.66 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 华东地区 114,463,707.50 97,823,145.08 18,836,636.14 14,684,123.66 华北地区 2,596,156.58 2,243,058.45 西南地区 228,801.88 200,096.40 合计 117,288,665.96 100,266,299.93 18,836,636.14 14,684,123.66 5、投资收益 项目 2019 年度 2018 年度 处置长期股权投资产生的投资收益 -4,414,555.58 处置交易性金融资产产生的投资收益 107.21 75,489.20 合 计 -4,414,448.37 75,489.20 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 2019 年度 说明 非流动性资产处置损益 -289,860.79 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 602,870.02 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 107.21 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 公告编号：2020-003 108 项目 2019 年度 说明 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 313,116.44 减：非经常性损益的所得税影响数 46,967.47 非经常性损益净额 266,148.97 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 266,148.97 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 48.00 0.4782 0.4782 扣除非经常损益后归属 于普通股股东的净利润 45.33 0.4515 0.4515 典扬传媒（上海）股份有限公司 2020 年 4 月 24 日 公告编号：2020-003 109 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的 财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海市普陀区中江路 388 弄 1 号 703 室—董事会秘书办公室 典扬传媒（上海）股份有限公司 2020 年 4 月 24 日