837312_2021_爱上网_2021年年度报告_2022-04-25.txt

1 2021 年度报告 爱上网 NEEQ:837312 苏州爱上网络科技股份有限公司 Suzhou Loveshang Network Technology Co.,LTD 2 公司年度大事记 报告期内，公司获得 5 项计算机软件著作权登记证书 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 报告期内，公司获得守合同重信用企业 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 8 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 16 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 17 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 20 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 22 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 27 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 106 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人黄一飞、主管会计工作负责人张丽华及会计机构负责人（会计主管人员）张丽华保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 实际控制人控制不当风险 股东张美芹与股东张燕系母女关系，二人合计持有公司 100%股 份，且张燕为公司董事、高级管理人员，故二人为公司的共同 实际控制人，能够对公司决策产生重大影响，并能够实际支配 公司的经营决策，如果实际控制人通过行使表决权等方式对公 司的人事任免、生产和经营决策进行不当控制，将会损害公司 及中小股东的利益 人才储备风险 公司目前正处于快速发展和转型时期，各项业务的拓展和深入 都需要大量的管理、技术、营销人才的加入。随着市场竞争的 加剧，行业对相关人才的竞争也日趋增加，公司高素质专业人 才的储备不足，将会限制公司的发展。为此，公司将加大人才 引进力度，改进管理方式，稳定核心人才队伍。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 5 释义项目 释义 公司爱上网 指 苏州爱上网络科技股份有限公司 有限公司 指 张家港爱上网科技有限公司，系股份公司前身 爱上网置业 指 苏州爱上网置业顾问有限公司，系股份公司控股子公 司 股东大会 指 苏州爱上网络科技股份有限公司股东大会 董事会 指 苏州爱上网络科技股份有限公司董事会 监事会 指 苏州爱上网络科技股份有限公司监事会 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 主办券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 互联网+ 指 “互联网+各个传统行业”，利用信息通信技术以及互 联网平台，让互联网与传统行业进行深度融合，创造 新的发展生活 IP 指 知识产权 APP 指 应用程序(外语缩写:App 外语全称:Application) 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 苏州爱上网络科技股份有限公司 英文名称及缩写 Suzhou Loveshang Network Technology Co.,LTD loveshang 证券简称 爱上网 证券代码 837312 法定代表人 黄一飞 二、 联系方式 董事会秘书 张燕 联系地址 江苏省张家港市杨舍镇吾悦商业广场 13 幢 B707-B714 电话 0512-58795805 传真 0512-58792363 电子邮箱 36718673@ 公司网址 办公地址 江苏省张家港市杨舍镇吾悦商业广场 13 幢 B707-B714 邮政编码 215600 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 1 月 21 日 挂牌时间 2016 年 5 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业（I）-互联网和相关服务(I64)- 互联网信息服务(I642)-互联网信息服务（I6420） 主要业务 “爱上网”是张家港地区知名互联网平台服务商，为张家港地区 数十万网友和近千家企业提供生活消费服务。“爱上网”网站目前 涵盖衣食住行、吃喝玩乐、房产家装、人才招聘、亲子教育、相 亲交友等多个生活类别。 主要产品与服务项目 目前公司的主要产品与服务项目为两大类：1、网络发布服务；2、 线下活动服务。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 1,000,000 7 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（张美芹） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（张美芹、张燕），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91320582670999239D 否 注册地址 江苏省苏州市张家港市杨舍镇吾悦商业广场 13 幢 B707-B714 否 注册资本 1,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东吴证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 马胜林 张建伟 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 7,421,351.86 6,296,438.94 17.87% 毛利率% 52.91% 58.32% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,731,829.51 1,413,421.77 22.53% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,679,075.24 1,362,694.26 23.22% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 45.49% 63.32% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 44.20% 61.05% - 基本每股收益 1.73 1.41 22.70% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 7,209,216.18 5,295,263.86 36.14% 负债总计 3,340,508.78 2,359,914.20 41.55% 归属于挂牌公司股东的净资产 3,841,419.26 2,909,589.75 32.03% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.84 2.91 32.03% 资产负债率%（母公司） 46.50% 44.72% - 资产负债率%（合并） 46.34% 44.57% - 流动比率 1.94 2.22 - 利息保障倍数 0 0 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,972,135.14 1,605,759.72 85.09% 应收账款周转率 4.26 4.28 - 存货周转率 0 0 - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 36.14% 111.02% - 营业收入增长率% 17.87% 43.88% - 净利润增长率% 22.94% 461.05% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 1,000,000 1,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 54,097.75 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9.19 非经常性损益合计 54,106.94 所得税影响数 1,352.67 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 52,754.27 (八) 补充财务指标 □适用√不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 √不适用 10 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用 1、重要会计政策变更 （1）执行新租赁准则导致的会计政策变更 ①新租赁准则 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》（财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或 者包含租赁。 本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影 响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可 比期间信息不予调整。 于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本公司的具体衔接处理及其影响如下： A.本公司作为承租人 对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值， 分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执 行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳 入剩余租赁付款额中。 对首次执行日前的经营租赁，本公司按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则，并采用首次执行 日的增量借款利率作为折现率计量使用权资产。本公司于首次执行日对使用权资产进行减值测试，并调 整使用权资产的账面价值。 本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负债。对于 首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根据每项租赁采用下列一项或多项简化处理：  将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；  计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；  使用权资产的计量不包含初始直接费用；  存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确 定租赁期；  作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》评估包含租赁 的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用 权资产；  首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 2、会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司属于互联网信息服务业，依托自有网站“爱上网”、移动端 APP、微信公众号、视频号、抖音号等多 样化平台，为张家港市及周边地区的用户提供精品生活消费资讯信息及线上线下精准服务；通过向各消 费行业的客户提供创意策划和互动营销等整体营销解决方案，涵盖房地产、装修、综合体、银行、旅游、 亲子、美食、招聘、相亲等各个领域。 截至 2021 年底，已经拥有 700 多个合作伙伴，网站实名注册用 户超 37 万名，微信矩阵粉丝超 40 万，APP 下载量近 40 万人次，日活 20000+。 1、网络发布服务业务 网络发布服务业务是公司的核心业务，根据客户的推广排期需求，在爱上网网站、 移动 APP 和微信公众号矩阵，以创意图文通栏、信息流、开屏等广告形式为客户提供网络广告，并收取 相应费用。公司依托爱上网品牌，利用移动互联平台，制定多种网络广告和宣传推广套餐供客户选择， 广告表现形式多样化。爱上网平台在张家港地区具有较好的品牌效应和广泛的网络受众，有助于客户提 升自身的品牌知名度、影响力和促进交易。 2、软件收入 依托平台多年研发能力，为客户提供软件开发和维护的技术支持，满足用户在移动互联网 场景下，在城市精准消费服务方面的需求。 3、线下活动服务 以创意活动策划执行能力和丰富的渠道拓展资源，根据目标客户传播和营销的需求， 主导创意策划和组织相关线下活动，并向需求方收取费用。线下活动主要包括结人才招聘会、家居博览 会、交友相亲会、看房团等，能够为客户直接带来可观的人流量和成交量，并提升品牌认知度、美誉度 及满意度，为客户形成可持续的品牌建设。 4、房产中介服务 在房产交易中，依托平台数据，为买卖双方提供居间服务。 与创新属性相关的认定情况 √适用□不适用 “专精特新”认定 □国家级□省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级□省（市）级 “高新技术企业”认定 □是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 2018 被评定科技型中小企业 行业信息 是否自愿披露 □是√否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 12 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 3,856,485.27 53.49% 2,741,511.55 51.77% 40.67% 应收票据 应收账款 1,718,819.07 23.84% 1,766,012.22 33.17% -2.67% 存货 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 16,788.54 0.23% 22,907.57 0.43% -26.71% 在建工程 无形资产 商誉 短期借款 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 1、2021 年末，公司货币资金 385 万元，较上年增加 111 万，主要原因是 2021 年度营业收入较上年增加 113 万元，营业利润达到 177 万元。 2、2021 年末，公司应收账款 171 万元，主要原因是报告期内营收增加，相应应收款尚未到结算期。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 7,421,351.86 - 6,296,438.94 - 17.87% 营业成本 3,494,803.69 47.09% 2,624,636.39 41.68% 33.15% 13 毛利率 52.91% - 58.32% - - 销售费用 0 0% 0 0 0% 管理费用 1,840,617.68 24.80% 1,854,032.65 29.45% -0.72% 研发费用 654,648.78 8.82% 557,041.45 8.85% 17.52% 财务费用 -1,068.38 -0.01% -1,769.15 -0.03% 39.61% 信用减值损失 18,655.04 0.25% -55,460.48 -0.88% 133.64% 资产减值损失 0 0% 0 0% 0% 其他收益 404,864.76 5.46% 249,828.88 3.97% 62.06% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 1,776,335.67 23.94% 1,400,948.60 22.25% 26.80% 营业外收入 9.19 0.00% 1.33 0.00% 590.98% 营业外支出 0 0% 0 0% 0% 净利润 1,733,357.74 23.36% 1,409,923.74 22.39% 22.94% 项目重大变动原因： 1、2021 年度，公司营业收入 742 万元，较上年增加 113 万元，主要原因是链接客户，服务用户，在房 产、装修、招聘和相亲行业有增量。 2、2021 年度，公司营业成本 349 万元，较上年增加 87 万元，主要原因是提高薪酬所致。 3、2021 年度，公司其他收益 40 万，较上年增加 16 万元，主要原因是本年度获得政府补贴及税收返还。 4、2021 年度，公司营业利润 177 万元，较上年增加 37 万元，主要原因是本年度营收增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 7,421,351.86 6,296,438.94 17.87% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 3,494,803.69 2,624,636.39 33.15% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利 率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 网络服务 4,925,582.20 2,319,515.79 52.91% 57.00% 77.00% -9.28% 14 软件收入 2,071,856.44 975,662.07 52.91% 6.00% 19.00% -9.27% 线下活动 388,603.49 182,998.05 52.91% -67.00% -63.00% -9.26% 房产中介服务 35,309.73 16,627.78 52.91% 107.00% 135.00% -9.54% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 疫情影响，突出线上服务，减少线下服务，网络服务较上年同期增加 57%，线下活动较上年同期减少 67%， 其他收入结构稳定，未发生显著变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 张家港爱之城置业有限公司 199,056.6 2.68% 否 2 张家港汇金置业有限公司 153,750 2.07% 否 3 苏州昌明置业有限公司 132,075.47 1.78% 否 4 张家港锐弘置业有限公司 129,245.28 1.74% 否 5 张家港市金厦房地产开发公司 122,641.51 1.65% 否 合计 736,768.86 9.92% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 瑞祥商务服务有限公司 204,300 14.24% 否 2 阿里云计算有限公司 174,790.68 12.19% 否 3 苏州互联印象科技有限公司 94,339.62 6.58% 否 4 青岛润泰事业有限公司张家港分公司 118,000 8.23% 否 5 杭州米秀信息技术有限公司 100,000 6.97% 否 合计 691,430.3 48.2% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,972,135.14 1,605,759.72 85.09% 投资活动产生的现金流量净额 -890,000.00 -14,323.90 -6,113.39% 筹资活动产生的现金流量净额 -967,161.42 15 现金流量分析： 2021 年度，公司经营活动产生的现金流量净额达到 297 万元，主要是公司营收增加，收到的经营现金增 加所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用□不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 苏州爱上网置业 顾问有限公司 控股子公 司 房地产咨 询 100 万 55,690.08 55,690.08 0 3,118.83 张家港爱上网科 技有限公司 控股子公 司 营销策划 100 万 24.04 24.04 0 -299.91 主要参股公司业务分析 □适用√不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司主营业务明确，自成立以来业务发展稳定，市场范围逐渐扩展，经营能力逐步增强。公司今年调整 人力资源的投入，继续研发软件产品，行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化。 报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好 的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、 业务等经营指标健康；公司拥有自己稳定的商业模式，拥有与当前经营紧密相关的要素或资源，不存在 法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大不利影 响的事项。 综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。 16 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 2．销售产品、商品，提供劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 170,000.00 164,404.03 4．其他 0 0 17 (四) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 300,000 30% 0 300,000 30% 其中：控股股东、实际控制 人 300,000 30% 0 300,000 30% 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 700,000 70% 0 700,000 70% 其中：控股股东、实际控制 人 700,000 70% 0 700,000 70% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 1,000,000 - 0 1,000,000 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持 有限售 股份数 量 期末持 有无限 售股份 数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持有 的司法冻 结股份数 量 1 张美芹 600,000 0 600,000 60.00% 400,000 200,000 0 0 2 张燕 400,000 0 400,000 40.00% 300,000 100,000 0 0 合计 1,000,000 0 1,000,000 100% 700,000 300,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：公司股东张美芹为公司股东张燕之母。 18 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用√不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 5 月 31 日 8 0 0 合计 8 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 19 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 15 0 0 十、 特别表决权安排情况 □适用√不适用 20 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信联 合惩戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 黄一飞 董事长、总经理 男 否 1980 年 9 月 2022 年 4 月 6 日 2025 年 4 月 5 日 张燕 董事、董事会秘 书、副总经理 女 否 1982 年 4 月 2022 年 4 月 6 日 2025 年 4 月 5 日 唐飞 董事 男 否 1990 年 1 月 2022 年 4 月 6 日 2025 年 4 月 5 日 张丽华 董事、财务总监 女 否 1989 年 9 月 2022 年 4 月 6 日 2025 年 4 月 5 日 冯达 董事 男 否 1978 年 12 月 2022 年 4 月 6 日 2025 年 4 月 5 日 钱勇科 监事会主席 男 否 1984 年 8 月 2022 年 4 月 6 日 2025 年 4 月 5 日 施惠 职工代表监事 女 否 1989 年 12 月 2022 年 4 月 6 日 2025 年 4 月 5 日 周超 监事 男 否 1989 年 5 月 2022 年 4 月 6 日 2025 年 4 月 5 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事长、总经理黄一飞与公司董事、董事会秘书、副总经理张燕为夫妻关系。除此之外，公司董事、 监事、高级管理人员相互之间不存在其他亲属关系情况。 公司的控股股东为张美芹, 持有公司 60%的股 份。公司董事、董事会秘书、副总经理张燕持有公司 40%股份，系张美芹之女。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 杨婷婷 监事 离任 无 个人原因离任 周超 家装部客户经理 新任 监事 监事会选举 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 21 周超 监事 0 0 0 0% 0 0 合计 - 0 - 0 0% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 周超，男，1989 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历，2008 年 9 月至 2011 年 6 月在 宿迁学院学习，室内设计专业。2011 年 5 月至 2012 年 6 月就职于安宜建设集团，2013 年 3 月至 2016 年 10 月就职于兆丰城建公司，2016 年 11 月至 2017 年 6 月就职于伟杰集团，2018 年 4 月至今就职于苏 州爱上网络科技股份有限公司，任职家装客户经理职位。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 22 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 人事行政部 1 1 新媒体部 9 5 4 技术部 3 3 房产部 4 4 家装部 7 1 6 财务部 2 2 直聘部 0 4 4 相亲交友部 0 1 1 员工总计 26 5 6 25 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 22 21 专科 3 3 专科以下 0 0 员工总计 26 25 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 人员变动：报告期内，公司各岗位人员较稳定，期末人数比期初略有增加。 人才引进及招聘：报告期内，公司通过社会招聘吸引人才，增加人才密度。 员工培训：公司建立完善的培训体系，培训内容包括企业文化、公司制度、专业技术和管理能力等。 薪酬政策：公司制度完善有竞争力的薪酬体系及绩效考核制度，员工薪酬包括基本工资、绩效薪资、奖 金和员工福利等。为员工提供优秀稳定的可持续发展平台，公司每年根据上年度经营情况，结合行业薪 资水平和市场薪酬水平，确定员工调薪比例，保证薪酬水平的竞争力。 需公司承担费用的离退休职工人数：无。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 23 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规、规范性文件的 要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披 露，保护广大投资者利益。公司已建立各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的法人治理结构，并 形成包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者关系管 理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作规定》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《信 息披露事务管理制度》等在内的一系列管理制度。 报告期内，公司还建立了《年度报告重大差错责任 追究制度》，公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，公司董事、监事和 高级管理人员均忠实履行义务。今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并 结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。 首先，公 司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的信息披露， 依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 其次，公司通过建立和完善公司规章制度体系加强 中小股东保护，制定了《股东大会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等规定，在 制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使表决权、质询权等合法权利。 因此，公司现有治理机 制能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分 行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程 序和规则进行。 截至报告期末，公司依《公司章程》规定定期召开“三会”会议，公司股东、董事、 监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务，确保每次会议程序合法，内容有效。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： □是 √否 24 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 3 3 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 公司股东人数未 超过 200 人，不涉 及中小股东单独 计票事项 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 本报告期内，公司三会的召集、受托委托、召开、提案的审议和表决程序符合有关法律、法规和公司章 程的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会认为：公司的运作及经营符合《公司法》、《证券法》及《公司章程》的规定；公司决策程序合法， 并建立有较为完善的内部控制制度；董事、高级管理人员执行本公司职务时，没有违反法律、 法规、《公 司章程》及损害公司利益的行为。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立性：公司拥有独立完整的采购、工程管理、营销系统，具有完整的业务流程、独立的生 产经营场所。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控 制人及控制的其他企业进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业 竞争，不存在影响公司独立性的关联方交易。公司控股股东、实际控制人书面承诺不从事与公司构成同 业相竞争的业务，保证公司的业务独立于控股股东和实际控制人。 25 （二）资产独立性：公司拥有的资产产权明晰，均由公司实际控制和使用。公司控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业不存在违规占用公司的资金和其他资产的情况，公司资产独立。 （三）人员独立性：公司高级管理人员均由公司董事会聘任或辞退，聘任及辞退的程序符合法律、行政 法规及公司章程的规定。股份公司总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人或其控 制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人或其控制的其他企业中兼职。公司遵守 《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规与员工签订了劳动合同，并严格执行有关的劳动工资制度， 公司劳动关系、工资报酬、社会保险独立管理，公司人员独立。 （四）财务独立性：公司设立独立的财务部门，配备专职的财务工作人员，制定了完善的财务管理制度 和财务会计制度，建立独立的财务核算体系，能够依法独立作出财务决策；公司开设独立基本存款账户， 独立运营资金，未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户；公司独立进行税务登记， 依法独立纳税；公司能够独立做出财务决策，自主决定资金使用事项，不存在控股股东、实际控制人干 预公司资金使用安排的情况，公司财务独立。 （五）机构独立性：公司依法设立股东大会、董事会、监事会等机构，聘请总经理、财务负责人和董事 会秘书等高级管理人员，组成完整的独立于控股股东及关联方的法人治理结构，并有效运作。各职能部 门之间分工明确、各司其职，保证了公司运转顺利。公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业混合经营、合署办公的情况，公司机构独立。� (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出 发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指 引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已经建立年度报告重大差错责任追究制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信 息等情况。公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了信息披露等制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用√不适用 26 (二) 特别表决权股份 □适用√不适用 27 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2022）第 01360016 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 审计报告日期 2022 年 4 月 26 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 马胜林 张建伟 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 6 万元 苏州爱上网络科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了苏州爱上网络科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司 股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2021 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2021 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2021 年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 28 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 29 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。 我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：马胜林 中国注册会计师：张建伟 中国 • 北京 二〇二二年四月二十六日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、（一） 3,856,485.27 2,741,511.55 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、（二） 890,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、（三） 1,718,819.07 1,766,012.22 应收款项融资 预付款项 六、（四） 19,584.00 应收保费 六、（五） 573,571.17 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 1,425.47 164,404.03 流动资产合计 6,486,313.81 5,245,498.97 非流动资产： 30 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、（七） 16,788.54 22,907.57 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 六、（八） 703,497.42 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、（九） 2,616.41 26,857.32 其他非流动资产 非流动资产合计 722,902.37 49,764.89 资产总计 7,209,216.18 5,295,263.86 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十） 160,000.00 预收款项 合同负债 六、（十一） 1,597,780.36 1,093,332.44 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、（十二） 878,576.78 867,013.45 应交税费 六、（十三） 53,255.18 68,423.06 其他应付款 六、（十四） 51,888.35 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 31 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 105,903.54 279,256.90 流动负债合计 2,795,515.86 2,359,914.20 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 六、（十五） 544,992.92 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 544,992.92 负债合计 3,340,508.78 2,359,914.20 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十六） 1,000,000.00 1,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（十七） 926,019.83 926,019.83 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（十八） 331,462.41 158,408.53 一般风险准备 未分配利润 六、（十九） 1,583,937.02 825,161.39 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 3,841,419.26 2,909,589.75 少数股东权益 27,288.14 25,759.91 所有者权益（或股东权益）合计 3,868,707.40 2,935,349.66 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 7,209,216.18 5,295,263.86 法定代表人：黄一飞主管会计工作负责人：张丽华会计机构负责人：张丽华 (二) 母公司资产负债表 单位：元 32 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 3,800,771.15 2,685,566.49 交易性金融资产 890,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、（一） 1,718,819.07 1,766,012.22 应收款项融资 预付款项 19,584.00 其他应收款 十三、（二） 573,571.17 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,425.47 164,404.03 流动资产合计 6,430,599.69 5,189,553.91 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三、（三） 31,076.01 30,776.01 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 16,788.54 22,907.57 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 703,497.42 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,616.41 26,857.32 其他非流动资产 非流动资产合计 753,978.38 80,540.90 资产总计 7,184,578.07 5,270,094.81 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 33 衍生金融负债 应付票据 应付账款 160,000.00 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 878,576.78 867,013.45 应交税费 53,255.18 65,073.20 其他应付款 51,888.35 其中：应付利息 应付股利 合同负债 1,597,780.36 1,093,332.44 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 105,903.54 279,256.90 流动负债合计 2,795,515.86 2,356,564.34 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 544,992.92 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 544,992.92 负债合计 3,340,508.78 2,356,564.34 所有者权益（或股东权益）： 股本 1,000,000.00 1,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 926,019.83 926,019.83 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 331,462.41 158,408.53 一般风险准备 未分配利润 1,586,587.05 829,102.11 所有者权益（或股东权益）合计 3,844,069.29 2,913,530.47 负债和所有者权益（或股东权益） 7,184,578.07 5,270,094.81 34 总计 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 7,421,351.86 6,296,438.94 其中：营业收入 六、（二十） 7,421,351.86 6,296,438.94 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 6,068,535.99 5,089,858.74 其中：营业成本 六、（二十） 3,494,803.69 2,624,636.39 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十一） 79,534.22 55,917.40 销售费用 0 0 管理费用 六、（二十二） 1,840,617.68 1,854,032.65 研发费用 六、（二十三） 654,648.78 557,041.45 财务费用 六、（二十四） -1,068.38 -1,769.15 其中：利息费用 5,899.53 利息收入 9,490.99 3,975.83 加：其他收益 六、（二十五） 404,864.76 249,828.88 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（二十六） 18,655.04 -55,460.48 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,776,335.67 1,400,948.60 35 加：营业外收入 9.19 1.33 减：营业外支出 0 0 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,776,344.86 1,400,949.93 减：所得税费用 六、（二十七） 42,987.12 -8,973.81 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,733,357.74 1,409,923.74 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,733,357.74 1,409,923.74 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 1,528.23 -3,498.03 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 1,731,829.51 1,413,421.77 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 1,733,357.74 1,409,923.74 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 1,731,829.51 1,413,421.77 （二）归属于少数股东的综合收益总额 1,528.23 -3,498.03 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 1.73 1.41 （二）稀释每股收益（元/股） 1.73 1.41 法定代表人：黄一飞主管会计工作负责人：张丽华会计机构负责人：张丽华 36 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十三、（四） 7,421,351.86 6,296,438.94 减：营业成本 十三、（四） 3,494,803.69 2,624,636.39 税金及附加 79,534.22 55,917.40 销售费用 管理费用 1,840,617.68 1,847,304.61 研发费用 654,648.78 557,041.45 财务费用 -1,599.32 -2,479.87 其中：利息费用 5,899.53 利息收入 9,321.93 3,786.55 加：其他收益 404,864.76 249,828.88 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 18,655.04 -55,460.48 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,776,866.61 1,408,387.36 加：营业外收入 9.19 1.32 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,776,875.80 1,408,388.68 减：所得税费用 46,336.98 -8,973.81 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,730,538.82 1,417,362.49 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 1,730,538.82 1,417,362.49 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 37 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 1,730,538.82 1,417,362.49 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,503,730.21 7,252,424.91 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 350,767.01 186,420.82 收到其他与经营活动有关的现金 六、（二十八） 667,357.06 76,120.02 经营活动现金流入小计 9,521,854.28 7,514,965.75 购买商品、接受劳务支付的现金 303,965.13 501,531.09 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,348,602.84 2,922,478.28 38 支付的各项税费 778,888.51 480,126.71 支付其他与经营活动有关的现金 六、（二十八） 1,118,262.66 2,005,069.95 经营活动现金流出小计 6,549,719.14 5,909,206.03 经营活动产生的现金流量净额 2,972,135.14 1,605,759.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 14,323.90 投资支付的现金 890,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 890,000.00 14,323.90 投资活动产生的现金流量净额 -890,000.00 -14,323.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 161,261.89 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 805,899.53 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 967,161.42 筹资活动产生的现金流量净额 -967,161.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,114,973.72 1,591,435.82 加：期初现金及现金等价物余额 2,741,511.55 1,150,075.73 六、期末现金及现金等价物余额 3,856,485.27 2,741,511.55 法定代表人：黄一飞主管会计工作负责人：张丽华会计机构负责人：张丽华 (六) 母公司现金流量表 单位：元 39 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,503,730.21 7,252,424.91 收到的税费返还 350,767.01 186,420.82 收到其他与经营活动有关的现金 63,428.87 75,930.73 经营活动现金流入小计 8,917,926.09 7,514,776.46 购买商品、接受劳务支付的现金 303,965.13 501,531.09 支付给职工以及为职工支付的现金 4,348,602.84 2,922,478.28 支付的各项税费 778,888.51 480,126.71 支付其他与经营活动有关的现金 513,803.53 1,997,741.91 经营活动现金流出小计 5,945,260.01 5,901,877.99 经营活动产生的现金流量净额 2,972,666.08 1,612,898.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 14,323.90 投资支付的现金 890,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 300.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 890,300.00 14,323.90 投资活动产生的现金流量净额 -890,300.00 -14,323.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 161,261.89 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 805,899.53 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 967,161.42 筹资活动产生的现金流量净额 -967,161.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,115,204.66 1,598,574.57 加：期初现金及现金等价物余额 2,685,566.49 1,086,991.92 六、期末现金及现金等价物余额 3,800,771.15 2,685,566.49 40 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 1,000,000.00 926,019.83 158,408.53 825,161.39 25,759.91 2,935,349.66 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,000,000.00 926,019.83 158,408.53 825,161.39 25,759.91 2,935,349.66 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 173,053.88 758,775.63 1,528.23 933,357.74 （一）综合收益总额 1,731,829.51 1,528.23 1,733,357.74 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 41 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 173,053.88 -973,053.88 -800,000.00 1．提取盈余公积 173,053.88 -173,053.88 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -800,000.00 -800,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 42 四、本年期末余额 1,000,000.00 926,019.83 331,462.41 1,583,937.02 27,288.14 3,868,707.40 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 1,000,000.00 926,019.83 66,286.07 -496,137.92 29,257.94 1,525,425.92 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,000,000.00 926,019.83 66,286.07 -496,137.92 29,257.94 1,525,425.92 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 92,122.46 1,321,299.31 -3,498.03 1,409,923.74 （一）综合收益总额 1,413,421.77 -3,498.03 1,409,923.74 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 43 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 92,122.46 -92,122.46 （三）利润分配 92,122.46 -92,122.46 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 1,000,000.00 926,019.83 158,408.53 825,161.39 25,759.91 2,935,349.66 44 法定代表人：黄一飞主管会计工作负责人：张丽华会计机构负责人：张丽华 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 926,019.83 158,408.53 829,102.11 2,913,530.47 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,000,000.00 926,019.83 158,408.53 829,102.11 2,913,530.47 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 173,053.88 757,484.94 930,538.82 （一）综合收益总额 1,730,538.82 1,730,538.82 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 45 益的金额 4．其他 （三）利润分配 173,053.88 -973,053.88 -800,000.00 1．提取盈余公积 173,053.88 -173,053.88 2．提取一般风险准备 -800,000.00 -800,000.00 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 1,000,000.00 926,019.83 331,462.41 1,586,587.05 3,844,069.29 46 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 926,019.83 66,286.07 -496,137.92 1,496,167.98 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,000,000.00 926,019.83 66,286.07 -496,137.92 1,496,167.98 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 92,122.46 1,325,240.03 1,417,362.49 （一）综合收益总额 1,417,362.49 1,417,362.49 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 92,122.46 -92,122.46 1．提取盈余公积 92,122.46 -92,122.46 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 47 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 1,000,000.00 926,019.83 158,408.53 829,102.11 2,913,530.47 48 三、 财务报表附注 苏州爱上网络科技股份有限公司 2021年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 苏州爱上网络科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系于 2015 年 12 月由张家港爱上网科技有限公司整体改制设立的股份有限公司。 根据张家港爱上网科技有限公司 2015 年 11 月 27 日股东会决议及公司章程， 以 2015 年 9 月 30 日为基准日，将张家港爱上网科技有限公司整体变更设立为股 份有限公司，注册资本为人民币 100.00 万元，原股东持股比例不变。原张家港 爱上网科技有限公司的全体股东即为苏州爱上网络科技股份有限公司的全体股 东。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司审核同意，公司股票已于 2016 年 4 月 26 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券简称：爱上网， 证券代码：837312。 截至 2021 年 12 月 31 日止，公司统一社会信用代码：91320582670999239D， 注册地址：江苏省张家港市杨舍镇吾悦商业广场 13 幢 B707-B714，法定代表人： 黄一飞。公司经营范围：电子及计算机的技术开发、转让、咨询、服务，营销策 划，体育器材购销；设计、制作、发布、代理国内各类广告；第二类增值电信业 务中的因特网信息服务业务（按许可证所列业务范围经营）；广播电视节目制作； 经营性互联网文化活动；会议会展服务；工程监理咨询服务；劳动信息咨询服务； 就业信息服务，职业介绍服务；网页设计、软件开发与维护服务；电子商务服务； 销售：家用电器及电子产品、日用产品、体育产品、化妆品、服装及服饰；市场 经营管理；国内婚姻介绍；房地产中介（房地产销售代理和租赁代理）；二手车 经营交易；票务代理；家政服务；商务信息咨询、旅游信息咨询、汽车信息咨询 服务；通讯业务代理服务；软件产品开发、软件产品销售。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展活动经营）。 本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 26 日批准报出 49 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 2 家，与上年相同，没有变化，具体见本附 注“七、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业 会计准则”）编制；按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》 （2014 年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历 史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二）持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经 营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础 上编制。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本 公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况及 2021 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般 规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 （二）会计期间 本公司会计年度采用公历年度，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会 计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分 标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司 50 及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控 制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并 方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确 认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面 值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收 入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本 公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并 日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合 并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上 合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本 溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收 益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量 准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用 51 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法 核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所 有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其 中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公 允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买 方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单 独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各 项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量 的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财 务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应 确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中 分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、 授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合 52 递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业 合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易” 的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽 子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日 之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处 置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处 置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收 益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量 准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务 报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的， 将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投 资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计 公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 53 (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济 的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大 影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和 购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动 作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是 否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的 权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判 断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行 重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利， 包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业公 司视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照 统一的会计政策及会计期间，反映企业公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费 用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有 者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易 的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企 业公司角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产 负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目 下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份 54 额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额” 项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司 所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按 照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股 东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按 照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少 数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并 报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同 时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控 制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及 业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以 及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并 现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合 并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买 少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或 股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的， 取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方 与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其 他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当 55 期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的， 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其 相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收 益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并 财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务 报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制 权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益 等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是 指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判 断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决 策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 56 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合 营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民 币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币 性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生 的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额” 57 项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经 营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分 处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处 置当期损益。 （十）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含 或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价 金额作为初始确认金额。 (1) 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量 为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定 日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本 公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销 或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 58 (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以 出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公 司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期 损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 (3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错 配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 3、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认 金额。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。 59 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计 量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公 司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债 时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留 存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身 信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金 融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损 益。 (2) 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 60 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 5、金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融 负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同 的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或 其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改 后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法 定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。 除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 61 7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 8、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允 价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的 “利息”）的，作为利润分配处理。 （十一）金融工具减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收 票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外， 对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确 认信用减值损失。 62 1、减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计 量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现 金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调 整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资 产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著 增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内 预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本 公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评 估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失 准备。 2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高 于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风 险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化 作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险 是否显著增加。 3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方 款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人 很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产 63 划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 4、金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于 其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备 的账面金额，则将差额确认为减值利得。 5、各类金融资产信用损失的确定方法 （1）应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损 失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同 （2）应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续 期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始 终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将 其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 组合 1 本组合为合并范围内的应收款项。 组合 2 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 （3）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当 于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单 项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 备用金 备用金组合风险较低，考虑货币时间价值，一般确认一定较低的 64 计提比例。 合并范围内的关联方往来款 债务人为合并范围内的关联方的款项，本公司控制其生产经营， 通常不确认预期信用损失。 其他往来款 其他组合预期信用损失金额按照资产负债表日各账龄金额乘以 对应的预期信用损失计提比例进行确认。 （十二）合同资产 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时 间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即仅取决于 时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 （十三）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、共同控制或 重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决 65 策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被 投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程 中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营 具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资 单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资 方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多 种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资 本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存 收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本 公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的， 66 调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方【股东权益/所有者权益】在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始 投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之 前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投 资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的 一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并 的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照 原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核 算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他 综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 67 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投 资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股 权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享 有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净 68 损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资 的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位 可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会 计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其 他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外 损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分 担额后，恢复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营 企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部 分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制 但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的 初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账 面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益 法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大 影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 69 量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额 计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采 用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制 个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改 按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会 计处理。 （十四）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：办公设备、其他设备。固定资 产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流 入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本并考虑预计弃 置费用因素的影响进行初始计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 70 办公设备 年限平均法 4 5 23.75 其他设备 年限平均法 4 5 23.75 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资 租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； (3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 (5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产 所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间 内计提折旧。 （十五）在建工程 在建工程以立项项目分类核算, 成本按实际工程支出确定，包括在建期间发 生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以 及其他相关费用等。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但 71 尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者 工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但 不调整原已计提的折旧额。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的 资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 72 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用 时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用 继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者 生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款 当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化 金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均 利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十七）使用权资产 使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、（二十八）“租赁”。 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： （1）租赁负债的初始计量金额； 73 （2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已 享受的租赁激励相关金额； （3）本公司发生的初始直接费用； （4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产 恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余 使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了 减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原 则计提折旧。 （十八）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、 固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定 的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收 回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未 来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金 额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基 础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整， 使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所 形成的商誉每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相 74 关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时， 按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价 值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组 合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关 的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组 组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减 值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资 产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收 回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 （十九）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费 用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊 销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余 价值全部转入当期损益。 （二十）合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认 为合同负债。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本 公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰 早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负 债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的 报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 75 1、短期薪酬的会计处理方法 期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育 保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本，其中非货币性福利按公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划 分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在 职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据 资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高 质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪 酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活 跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包 括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产 公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受 益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设 定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未 来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计 划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益 计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 76 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰 早日将过去服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算 日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福 利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短 期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付 的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合 设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工 福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债 或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动 的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十二）租赁负债 租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、（二十八）“租赁”。 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初 始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无 法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括： （1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； （2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； 77 （3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选 择权的行权价格； （4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额 包括行使终止租赁选择权需支付的款项； （5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计 入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或 相关资产成本。 （二十三）预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务 是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义 务的金额能够可靠地计量。涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该 等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为 预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值 影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间 推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当 前的最佳估计数。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。 78 待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条 件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确 认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确 认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分 业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时）， 才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计 负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无 法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损 益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发 生的回购担保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回 购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支 付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准 备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （二十四）收入 1． 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称： 商品）控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 79 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经 济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义 务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列 条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一 段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带 来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履 约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累 计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控 制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投 入法确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预 计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理 确定为止。 2． 可变对价 合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或有可能发生金额确定可变对价 的佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确 认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应 计入交易价格的可变对价金额。 3． 重大融资成分 对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控 制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现 为商品或服务现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间 的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。 对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本 公司未考虑合同中存在的重大融资成分。 80 4． 应付客户对价 合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分 商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或 承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。 5． 交易价格分配至各单项履约义务 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部） 履约义务相关的，本公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义 务。 单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直 接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可 观察的输入值估计单独售价。 6． 收入确认的具体方法 本公司的劳务收入主要包括网络发布、销售商品、线下活动及房产中介服务。 1.网络发布： ①根据客户的需求，制定相应发布内容，安排投放计划并制定排期表，经与 客户确认排期后，执行内容投放计划，通过网络平台推送，并按照投放排期表确 认收入； ②按照与客户签订的合同约定服务内容及价格，根据已提供服务的期间占服 务总期间的比例来确认完工进度，确认当期收入； 2.销售商品： 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，经购买方确认无误 81 后，确认商品销售收入。 3.线下活动： 按照客户签订的业务合同的约定完成业务服务后确认收入； 4.房产中介服务： 公司为房地产企业代理房产销售，根据所代理房产成交金额和合同约定的代 理费用计算应收取的中介费，确认房产中介服务收入。 （二十五）合同成本 1. 合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准 则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接 材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生 的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其 他非流动资产中列报。 2. 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认 为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。 对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 3. 合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同 的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期 损益。 4. 合同成本减值 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部 82 分计提减值准备，并确认为资产减值损失： （1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； （2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账 面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资 产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 （二十六）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产 相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相 关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合 理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配 的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与 收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 83 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公 司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 （二十七）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为 资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税 基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产 及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性 差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关 的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、 发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产 或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递 延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关 的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和 递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整 商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 84 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税 资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的 净额列报。 （二十八）租赁 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使 用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为 租赁或包含租赁。 （1） 本公司作为承租人 本公司租赁资产的类别主要为办公用房屋。 ① 初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权 资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债短期租赁和低价值资产租 赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无 法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。 ② 后续计量 本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资 产计提折旧（详见本附注四、（十四） “固定资产”），能够合理确定租赁期届满 时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合 理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩 余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 85 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利 息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付 款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发 生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权 或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁 付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资 产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入 当期损益。 ③ 短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产 租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内 各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或 当期损益。 （二十九）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1） 执行新租赁准则导致的会计政策变更 ①新租赁准则 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》（财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重 新评估其是否为租赁或者包含租赁。 本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调 整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的 留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本公司的具体衔接处理 及其影响如下： A.本公司作为承租人 86 对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资 租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租 赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计 量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁 付款额中。 对首次执行日前的经营租赁，本公司按照假设自租赁期开始日即采用新租赁 准则，并采用首次执行日的增量借款利率作为折现率计量使用权资产。本公司于 首次执行日对使用权资产进行减值测试，并调整使用权资产的账面价值。 本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使 用权资产和租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根 据每项租赁采用下列一项或多项简化处理：  将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；  计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；  使用权资产的计量不包含初始直接费用；  存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权 的实际行使及其他最新情况确定租赁期；  作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第 13 号— —或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次 执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；  首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行 会计处理。 2、会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 应税劳务收入和服务收入 6%、13% 87 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税额计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的流转税额计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税额计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 20% 各会计主体所得税率如下： 纳税主体名称 所得税税率（%） 苏州爱上网络科技股份有限公司 20% 苏州爱上网置业顾问有限公司 20% 张家港爱上网络科技有限公司 20% （二）税收优惠及批文 财政部与税务总局共同发布的 “关于进一步实施小微企业所得税优惠政策 的公告”（财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号），小型微利企业年应纳税所 得额不超过 100 万元、超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，分别减按 12.5%、 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明上年年末余额的均 为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 8,157.64 银行存款 3,437,574.07 2,336,458.61 其他货币资金 410,753.56 405,052.94 合计 3,856,485.27 2,741,511.55 其他说明：其他货币资金期末余额 410,753.56 元，为截止 2021 年 12 月 31 日支付宝收款余 额。 （二）交易性金融资产 项 目 期末余额 上年年末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 890,000.00 其中：债务工具投资 890,000.00 合 计 890,000.00 88 （三）应收账款 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 1,560,490.17 1 至 2 年 259,651.94 2 至 3 年 3,333.33 小 计 1,823,475.44 减：坏账准备 104,656.37 合 计 1,718,819.07 2、按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中： 1,823,475.44 100.00 104,656.37 5.74 1,718,819.07 组合 2：非合并范围内客户 1,823,475.44 100.00 104,656.37 5.74 1,718,819.07 合 计 1,823,475.44 100.00 104,656.37 5.74 1,718,819.07 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中： 1,859,135.67 100.00 93,123.45 5.01 1,766,012.22 组合 2：非合并范围内客户 1,859,135.67 100.00 93,123.45 5.01 1,766,012.22 合 计 1,859,135.67 100.00 93,123.45 5.01 1,766,012.22 （1）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,560,490.17 78,024.51 5.00 1-2 年 259,651.94 25,965.19 10.00 2-3 年 3,333.33 666.67 20.00 合计 1,823,475.44 104,656.37 89 3、坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 93,123.45 11,532.92 104,656.37 合 计 93,123.45 11,532.92 104,656.37 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 715,705.01 元，占应 收账款期末余额合计数的比例为 39.25%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 47,639.00 元。 5、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 （四）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 19,584.00 100.00 合计 19,584.00 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前三名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款项期 末余额合计数 的比例（%） 预付款 时间 未结算原 因 广州半城云信息科技有限公司 非关联方 10,000.00 51.06 2021 年 未至结算期 张家港中联置业有限公司中联 粤海国际酒店 非关联方 5,000.00 25.53 2021 年 未至结算期 苏州瑞康酒业有限公司 非关联方 4,584.00 23.41 2021 年 未至结算期 合 计 19,584.00 100.00 / / （五）其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 其他应收款 573,571.17 合 计 573,571.17 1、其他应收款 （1）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 其他往来款 603,759.13 小 计 603,759.13 90 减：坏账准备 30,187.96 合 计 573,571.17 （2）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） 2021 年 1 月 1 日余额 30,187.96 30,187.96 2021 年 1 月 1 日其他应 收款账面余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 本期转回 30,187.96 30,187.96 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 （3）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他往来款坏账准备 30,187.96 30,187.96 合 计 30,187.96 30,187.96 （六）其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 预付费用 164,404.03 预交所得税 1,425.47 合计 1,425.47 164,404.03 （七）固定资产 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 16,788.54 22,907.57 固定资产清理 合计 16,788.54 22,907.57 91 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 办公及其他设备 合计 一、账面原值： 1.上年年末余额 164,570.18 164,570.18 2.本期增加金额 (1)购置 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 164,570.18 164,570.18 二、累计折旧 1.上年年末余额 141,662.61 141,662.61 2.本期增加金额 6,119.03 6,119.03 (1)计提 6,119.03 6,119.03 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 147,781.64 147,781.64 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 16,788.54 16,788.54 2.上年年末账面价值 22,907.57 22,907.57 （八）使用权资产 项 目 房屋及建筑物 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2、本年增加金额 727,755.95 727,755.95 3、本年减少金额 4、年末余额 727,755.95 727,755.95 二、累计折旧 1、年初余额 2、本年增加金额 24,258.53 24,258.53 （1）计提 24,258.53 24,258.53 3、本年减少金额 92 （1）处置 4、年末余额 24,258.53 24,258.53 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 703,497.42 703,497.42 2、年初账面价值 （九）递延所得税资产 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 信用减值损失 104,656.37 2,616.41 123,311.41 6,165.57 可抵扣亏损 413,834.92 20,691.75 合计 104,656.37 2,616.41 537,146.33 26,857.32 2、未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣亏损 511,554.51 824,897.75 合计 511,554.51 824,897.75 3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 上年年末金额 备注 2021 年 313,874.18 2022 年 502,130.16 502,130.16 2023 年 743.71 743.71 2024 年 710.95 710.95 2025 年 7,438.75 7,438.75 2016 年 530.94 合计 511,554.51 824,897.75 93 （十）应付账款 1、应付账款列示 项 目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 160,000.00 合 计 160,000.00 （十一）合同负债 1、合同负债情况 项目 期末余额 期初余额 预收合同未履约货款 1,597,780.36 1,093,332.44 合计 1,597,780.36 1,093,332.44 （十二）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 867,013.45 4,156,051.46 4,144,488.13 878,576.78 二、离职后福利-设定提存计 划 - 206,714.14 206,714.14 - 合计 867,013.45 4,362,765.60 4,351,202.27 878,576.78 2、短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 867,013.45 3,659,784.96 3,648,221.63 878,576.78 二、职工福利费 271,803.78 271,803.78 三、社会保险费 105,760.72 105,760.72 其中：医疗保险费 86,531.50 86,531.50 工伤保险费 9,614.61 9,614.61 生育保险费 9,614.61 9,614.61 四、住房公积金 118,702.00 118,702.00 合计 867,013.45 4,156,051.46 4,144,488.13 878,576.78 3、设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 192,292.22 192,292.22 2.失业保险费 14,421.92 14,421.92 合计 206,714.14 206,714.14 94 （十三）应交税费 项目 期末余额 上年年末余额 增值税 42,788.63 55,661.35 企业所得税 3,349.86 个人所得税 5,331.92 2,732.49 城市维护建设税 2,995.20 3,896.29 教育费附加 2,139.43 2,783.07 合计 53,255.18 68,423.06 （十四）其他应付款 总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 其他应付款 51,888.35 合计 51,888.35 2、其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 员工代付款 51,888.35 合计 51,888.35 （十五）租赁负债 项目 上年年 末余额 本年增加 本年减少 年末余额 新增租赁 本年 利息 其 他 房屋及建筑物 727,755.95 182,763.03 544,992.92 合 计 727,755.95 182,763.03 544,992.92 （十六）股本 项目 上年年末余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新 股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 1,000,000.00 1,000,000.00 （十七）资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 926,019.83 926,019.83 合计 926,019.83 926,019.83 95 （十八）盈余公积 项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 158,408.53 158,408.53 173,053.88 331,462.41 合计 158,408.53 158,408.53 173,053.88 331,462.41 （十九）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 825,161.39 -496,137.92 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 825,161.39 -496,137.92 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,731,829.51 1,413,421.77 减：提取法定盈余公积 173,053.88 92,122.46 应付普通股股利 800,000.00 期末未分配利润 1,583,937.02 825,161.39 （二十）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 7,421,351.86 3,494,803.69 6,296,438.94 2,624,636.39 合计 7,421,351.86 3,494,803.69 6,296,438.94 2,624,636.39 （二十一）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 46,299.06 32,618.49 教育费附加 33,070.76 23,298.91 印花税 164.40 合计 79,534.22 55,917.40 （二十二）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 审计与咨询费 946,161.45 1,151,947.30 工资薪酬 742,548.34 487,627.20 办公费 52,776.66 112,498.65 房租费 65,761.61 65,761.61 招待费 18,985.70 30,382.18 折旧费 6,119.03 2,932.62 96 差旅费 8,264.89 2,883.09 合计 1,840,617.68 1,854,032.65 （二十三）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 606,111.71 524,623.92 其他 48,537.07 32,417.53 合计 654,648.78 557,041.45 （二十四）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 5,899.53 利息收入 -9,490.99 -3,975.83 手续费 2,523.08 2,206.68 合计 -1,068.38 -1,769.15 （二十五）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 即征即退税额 350,767.01 186,420.82 与收益相关 高企补助金 50,000.00 50,000.00 与收益相关 稳岗补助 2,670.32 6,540.52 与收益相关 进项税加计 6,390.28 个税手续费及工会经费返还 1,427.43 477.26 与收益相关 合计 404,864.76 249,828.88 / （二十六）信用减值损失 项 目 本期发生额 上年同期发生额 应收账款坏账损失 -11,532.92 -30,747.52 其他应收款坏账损失 30,187.96 -30,187.96 应收票据信用减值损失 5,475.00 合计 18,655.04 -55,460.48 （二十七）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 18,746.21 递延所得税费用 24,240.91 -8,973.81 合计 42,987.12 -8,973.81 97 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 1,776,344.86 按法定/适用税率计算的所得税费用 44,408.62 子公司适用不同税率的影响 13.27 调整以前期间所得税的影响 -3,349.86 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 189.86 研发费用加计扣除影响 -12,356.92 税率调整导致年初递延所得税资产 14,082.15 所得税费用 42,987.12 （二十八）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 54,097.75 63,408.06 利息收入 9,490.99 3,975.83 营业外收入 9.19 1.33 往来款 603,759.13 8,734.80 合计 667,357.06 76,120.02 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 中介机构费 946,161.45 1,151,947.30 办公费 52,776.66 91,322.07 差旅费 8,264.89 2,883.09 房租 65,761.61 65,761.61 招待费 18,985.70 30,382.18 手续费 2,523.08 2,206.68 支付的往来及其他款项 23,789.27 660,567.02 合计 1,118,262.66 2,005,069.95 （二十九）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,733,357.74 1,409,923.74 98 加：资产减值准备 信用减值损失 -18,655.04 55,460.48 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 6,119.03 2,932.62 使用权资产折旧 24,258.53 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 5,899.53 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） 24,240.91 -8,973.81 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号 填列） 780,896.78 -1,541,802.27 经营性应付项目的增加（减少以“－”号 填列） 416,017.66 1,688,218.96 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,972,135.14 1,605,759.72 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票 背书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,856,485.27 2,741,511.55 减：现金的上年年末余额 2,741,511.55 1,150,075.73 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的上年年末余额 现金及现金等价物净增加额 1,114,973.72 1,591,435.82 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 3,445,731.71 2,336,458.61 其中：库存现金 8,157.64 可随时用于支付的银行存款 3,437,574.07 2,336,458.61 99 二、现金等价物 410,753.56 405,052.94 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,856,485.27 2,741,511.55 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业公司的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 苏州爱上网置业 顾问有限公司 张家港市 张家港市 房地产咨询 51.00 设立 张家港爱上网科 技有限公司 张家港市 张家港市 营销策划 100.00 设立 八、与金融工具相关的风险 本公司现有的主要金融工具主要包括货币资金、应收账款、应收票据等，各项金融工具 的详细情况详见各项目的附注。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的 平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利 益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的 各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督， 将风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理性、可能变 化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量 之间存在的相关性对某一风险变量的变化及其最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容 是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 本公司在日常经营活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险及流动性 风险。 (一)信用风险 本公司的信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款等。 本公司银行存款主要存放于银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和 良好的资产状况，存在较低的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 本公司应收票据均为银行承兑汇票，由银行承兑，不会产生因出票人违约而导致的任何 重大损失，存在较低的信用风险。 本公司应收账款规模由行业特点和业务模式决定，公司的主要客户资产规模较大，经营 稳定且商业信誉良好，应收账款发生数额较大坏账损失的可能性较小。但由于应收账款期末 余额较大，一旦发生坏账，将会对公司经营成果产生不利影响。 100 本公司已建立销售管理制度、应收账款回收管理制度，由专人负责款项催收，并制定了 稳健的坏账准备计提政策。公司应收账款账龄大部分控制在 1 年以内，公司将在开拓市场的 同时严格控制货款的回收风险。 (二)流动性风险 本公司通过执行资金预算管理，监控当前和未来一段时间的资金流动性需求，根据经营 需要和借款合同期限分析，维持充足的货币资金储备，降低短期现流量波动的影响。公司严 格监控借款的使用情况，并确保银企双方均遵守协议，同时与金融机构开展授信合作，获取 足够的承诺额度，以满长短期的流动资金需求，降低资金流动性风险。 九、关联方及关联交易 （一）本企业的实际控制人 本公司的实际控制人为张美芹, 持有公司 60%表决权股份。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见本附注七、（一）。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 张燕 持有公司 40%股份的股东，系张美芹之女，董事会秘书 黄一飞 公司董事长，总经理，系公司股东张燕之配偶 张菊明 系公司股东张美芹之配偶 张丽华 公司董事，财务总监 唐飞 公司董事 冯达 公司董事 钱勇科 公司监事会主席 周超 公司监事 施惠 公司监事 （四）关联交易情况 1、关联租赁情况 (1) 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 张燕 房屋及建筑物 161,261.89 164,404.03 2、关联方资金拆借 关联方 性质 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 101 张燕 其他往来款 603,759.13 603,759.13 3、关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,202,826.54 893,986.91 （五）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 张燕 603,759.13 30,187.96 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 其他应付款 张燕 44,988.35 十、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2022 年 4 月 26 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 （二）或有事项 截至 2022 年 4 月 26 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保 等或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至 2022 年 4 月 26 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 （一）分部信息 公司目前主要业务为依托自有网站“爱上网”、移动终端 app、微信公众号 等平台，为张家港市及周边地区的公众提供免费的生活资讯信息及在线交流服务， 但由于公司业务人员混同，母子公司的业务趋同，日常所需的资源混合，公司从 内部组织结构、管理成本、内部报告需求等方面考虑，未设置经营分部，无需披 露分部报告。 十三、母公司财务报表主要项目注释 102 （一）应收账款 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 1,560,490.17 1 至 2 年 259,651.94 2 至 3 年 3,333.33 小 计 1,823,475.44 减：坏账准备 104,656.37 合 计 1,718,819.07 2、按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中： 1,823,475.44 100.00 104,656.37 5.74 1,718,819.07 组合 2：非合并范围内客户 1,823,475.44 100.00 104,656.37 5.74 1,718,819.07 合 计 1,823,475.44 100.00 104,656.37 5.74 1,718,819.07 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中： 1,859,135.67 100.00 93,123.45 5.01 1,766,012.22 组合 2：非合并范围内客户 1,859,135.67 100.00 93,123.45 5.01 1,766,012.22 合 计 1,859,135.67 100.00 93,123.45 5.01 1,766,012.22 （1）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,560,490.17 78,024.51 5.00 1-2 年 259,651.94 25,965.19 10.00 2-3 年 3,333.33 666.67 20.00 合计 1,823,475.44 104,656.37 103 3、坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 93,123.45 11,532.92 104,656.37 合 计 93,123.45 11,532.92 104,656.37 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 715,705.01 元，占应 收账款期末余额合计数的比例为 39.25%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 47,639.00 元。 5、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 （二）其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 其他应收款 573,571.17 合 计 573,571.17 1、其他应收款 （1）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 其他往来款 603,759.13 小 计 603,759.13 减：坏账准备 30,187.96 合 计 573,571.17 （2）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） 2021 年 1 月 1 日余额 30,187.96 30,187.96 2021 年 1 月 1 日其他应 收款账面余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 本期转回 30,187.96 30,187.96 本期转销 104 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 （3）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他往来款坏账准备 30,187.96 30,187.96 合 计 30,187.96 30,187.96 （三）长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 512,900.00 481,823.9 9 31,076.01 512,600.0 0 481,823.99 30,776.0 1 合计 512,900.00 481,823.9 9 31,076.01 512,600.0 0 481,823.99 30,776.0 1 1、 对子公司投资 被投资单位 上年年末余 额 本期增 加 本 期 减 少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准备期 末余额 苏州爱上网置业 顾问有限公司 510,000.00 510,000.00 479,547.86 张家港爱上网络 科技有限公司 2,600.00 300.00 2,900.00 2,276.13 合计 512,600.00 300.00 512,900.00 481,823.99 （四）营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 7,421,351.86 3,494,803.69 6,296,438.94 2,624,636.39 合计 7,421,351.86 3,494,803.69 6,296,438.94 2,624,636.39 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 54,097.75 105 助除外） 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9.19 小计 54,106.94 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表 示） 1,352.67 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 52,754.27 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 45.59 1.73 1.73 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 44.20 1.68 1.68 苏州爱上网络科技股份有限公司 二〇二二年四月二十六日 106 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室