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2022 同方瑞风 NEEQ:837326 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 Tongfang Refine Energy Saving Technology Co,. LTD. 年度报告 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 2 公司年度大事记 2022 年度，同方瑞风在电子半导体领域 稳中求进，先后服务西安电子科技大学广州 第三代半导体创新中心等优质项目，并针对 用户生产环境保障要求，对半导体行业用全 新风空调机组（MAU）的机组强度、机组密 闭性、箱体保温防冷桥、部件防腐等关键工 艺细节进行了优化升级，凭借良好的产品性 能，获得了用户的信任与好评。 2022 年 6 月，凭借先进的创新设计理念 和定制生产能力，同方瑞风顺利中标“山东 大学齐鲁医院急诊综合楼安装工程智能新风 系统采购”项目，中标金额超过 1,600 万元。 该项目采用了同方瑞风自主研发的风量计量 与调控专利技术，可以根据送排风风量及房 间压差值的实际控制需求，进行实时的调节 与控制，从而达到节能减碳的运行效果。 2022 年 7 月，公司成功中标“玉溪卷烟 厂就地技术改造项目-组合式空调机组采购”， 中标总价达 5,095.90 万元。该项目是烟草行 业“十三五”和“十四五”重大技改项目， 本次中标充分反映出公司技术与产品在定制 空调领域特别是烟草行业专用空调领域的优 势地位。该项目实施后，将成为相关产品在 卷烟厂领域的又一经典应用案例。 2022 年度，同方瑞风在生物制药这一细 分市场也取得了良好的业绩，先后签下广州 一品红药业研发中心暨南沙生产基地、华润 三九华南区生产制造中心等代表性项目，综 合应用多项专利技术及产品，为用户量身打 造机电一体化智能解决方案、三效热回收节 能解决方案、温湿分控节能解决方案等制药 厂净化空调系统整体解决方案。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标 .................................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 14 第五节 重大事件 ...................................................................................................................... 26 第六节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 30 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 34 第八节 行业信息 ...................................................................................................................... 39 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 40 第十节 财务会计报告 .............................................................................................................. 45 第十一节 备查文件目录 ......................................................................................................... 170 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人侯东明、主管会计工作负责人周晓红及会计机构负责人（会计主管人员）陈耿珠保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 1、实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人侯东明、周世强、王四海及其一致行动人合计持 有公司 56.69%股权，并在公司的股东大会决议中出具一致的意思 表示。虽然公司已建立健全的治理结构，并颁布了相应的制度文 件降低实际控制人控制不当的风险。若实际控制人通过行使表决 权或通过影响管理层的运营管理决策，对公司经营与财务决策、 重大人事任免和利润分配等方面实施不利影响，可能会给公司及 中小股东的利益带来不利影响。 2、应收账款余额较大的风险 截至报告期末，公司应收账款余额为 40,870,476.04 元，占当期流 动资产的比例为 18.77%。公司的应收客户主要为广州华星光电半 导体显示技术有限公司、阜新双汇禽业有限公司、康希诺（上海） 生物科技有限公司、前进轮胎（越南）有限责任公司、中建八局 第二建设有限公司等。虽然客户信誉较好，但若公司的应收大客 户款项由于行业系统性风险等原因无法收回，可能引起公司发生 大额坏账的风险。 3、原材料价格波动风险 公司产品的原材料主要来自对外采购。报告期内，受市场因素影 响，部分零部件的价格出现震动，未来不排除发生原材料价格普 遍、持续上涨的情况，给公司的生产预算及成本控制带来不利影 响，可能使公司的盈利水平大幅下降。 4、人才短缺与流失风险 近年来，随着中央空调行业越来越被重视，行业发展快速。而中 央空调行业中，工业型人才、建筑型人才、技术研发人员和质量 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 5 检验人员对公司的发展壮大起到关键作用，决定了公司核心市场 竞争能力。因此符合公司要求的专业技术研发人员、质量检验人 员的短缺将困扰公司的快速发展。所以，有效降低人才流失风险 将直接关系到中央空调行业企业的生存和发展。 5、商标使用风险 截至目前,公司主要产品使用的商标系同方股份所有。同方股份通 过《商标使用许可合同》许可公司无偿使用 10 年，许可使用的时 间为 2015 年 7 月 10 日至 2025 年 7 月 10 日。虽然公司目前已制 定了自主商标发展计划，但若自主商标发展未达预期，同时公司 与同方股份签订的协议被终止或其他原因导致公司不能继续使用 被许可使用商标，则可能对本公司产品销售产生一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 【释义】 释义项目 释义 公司、股份公司、同方瑞风 指 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 顺德分公司、顺德生产基地 指 广州同方瑞风节能科技股份有限公司顺德分公司 山东同瑞、北方生产基地 指 山东同瑞空调科技有限公司 瑞风有限、有限公司 指 广州同方瑞风空调有限公司 同方清环 指 北京同方清环科技有限公司（曾用名：北京同方洁净技术有限公司） 环投泰合 指 北京环投泰合投资管理有限公司 同方人环 指 同方人工环境有限公司 同方股份 指 同方股份有限公司 同方科创 指 同方科技创新有限公司 广州雅坤 指 广州雅坤空调自控科技有限公司 广州海呈 指 广州海呈空调技术有限公司 无锡人环 指 无锡同方人工环境有限公司 同方芯洁能 指 同方芯洁能（天津）科技有限公司 同华投资 指 广州同华投资管理有限公司,曾用名：广州立昆空调有限公司、广 州同方瑞风空调科技有限公司 捷电科技 指 江苏捷电科技有限公司 中科装备 指 中科（北京）装备技术研究院有限公司 全国股转公司、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 开源证券 指 开源证券股份有限公司 报告期、本期 指 2022 年 1 月 1 日-2022 年 12 月 31 日 报告、本报告 指 《广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告》 万、万元 指 人民币元、人民币万元 绿色建筑 指 在全寿命期内,最大限度地节约资源(节能、节地、节水、节材)、 保护环境、减少污染，为人们提供健康、适用和高效的使用空间, 与自然和谐共生的建筑。 绿色工房 指 基于可持续发展理念,在绿色建筑的理论和基本框架下,结合工业 建筑的工艺需求、负荷特性、使用规律等自身特点,并考虑不同气 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 6 候类型的影响,所实现的在建筑全寿命周期内,最大限度地节约资 源(节能、节地、节水、节材)、保护环境和减少污染,为工艺生产 提供适用、高效的使用空间、为工作人员提供健康的生产作业环境, 与自然和谐共生的工业建筑。 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《广州同方瑞风节能科技股份有限公司公司章程》 “三会一层” 指 董事会、监事会、股东大会和管理层 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 英文名称及缩写 Tongfang Refine Energy Saving Technology Co., Ltd TFRF 证券简称 同方瑞风 证券代码 837326 法定代表人 侯东明 二、 联系方式 董事会秘书姓名 侯蒙 联系地址 佛山市顺德区大良五沙居委会顺番公路五沙路段 13 号 电话 0757-22687662 传真 0757-22687652 电子邮箱 houmeng@ 公司网址 办公地址 佛山市顺德区大良五沙居委会顺番公路五沙路段 13 号 邮政编码 528300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董秘办 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 6 月 18 日 挂牌时间 2016 年 5 月 5 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-通用设备制造业（C34）-烘炉、风机、衡器、包装等设 备制造（C346）-空调设备制造（C3464） 主要产品与服务项目 专用性洁净与节能空调设备 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 60,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为侯东明、周世强、王四海 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为侯东明、周世强、王四海，一致行动人为夏云、侯蒙 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440101664003765Y 否 注册地址 广东省广州市番禺区钟村街汉溪大道东 290 号保利 大都汇 3 栋办公楼（3 栋办公楼）412 房 否 注册资本 60,000,000 是 公司注册资本与股本一致。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 开源证券 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 钟松林 张曦 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 广州市天河区林和西路耀中广场 A 座 2604 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、根据公司业务发展的需要，公司于 2023 年 3 月 10 日召开第三届董事会第六次会议，审议通过 《关于拟迁址暨变更公司注册地址及名称的议案》，拟将公司全称变更为“广东同方瑞风节能科技股份 有限公司”，拟将公司注册地址变更为“广东省佛山市顺德区杏坛镇顺业东路 33 号盛越园 1 栋 202-4 之 六。” 2023 年 3 月 29 日，公司 2023 年第一次临时股东大会批准了该议案。目前公司正在办理变更登 记手续，具体变更结果以工商行政管理部门登记为准。 2、公司于 2023 年 4 月 11 日召开第三届董事会第七次会议，审议通过《关于公司实际控制人认定 情况的议案》，基于谨慎性考虑，公司实际控制人自 2015 年 8 月更正为侯东明、周世强和王四海。公 司于同日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）发布了《关于解除股东 股权代持并整改完毕的公告（补发）》（公告编号：2023-023）、《关于公司实际控制人认定情况的更 正公告》（公告编号：2023-024）。该议案尚待提交至拟于 2023 年 4 月 26 日召开的公司 2023 年第二次 临时股东大会审议。 3、基于对公司战略发展认知的共同一致性及各方利益的共同一致性，为提高公司的经营管理效率， 侯东明、周世强、王四海、夏云、侯蒙于 2023 年 4 月 11 日签署《一致行动协议》承诺保持一致行动， 保证公司控制权长期持续稳定。协议生效后，侯东明、周世强、王四海构成公司的共同实际控制人，夏 云、侯蒙是公司共同实际控制人的一致行动人。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 9 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 260,606,441.36 190,894,633.88 36.52% 毛利率% 30.04% 29.30% - 归属于挂牌公司股东的净利润 37,141,581.57 22,052,992.15 68.42% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 35,222,003.77 20,397,990.32 72.67% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 30.67% 22.07% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 29.08% 20.41% - 基本每股收益 0.62 0.38 64.06% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 250,049,471.94 229,703,856.01 8.86% 负债总计 117,519,022.34 118,624,369.74 -0.93% 归属于挂牌公司股东的净资产 132,530,449.60 111,079,486.27 19.31% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.21 2.48 -10.89% 资产负债率%（母公司） 52.68% 51.64% - 资产负债率%（合并） 47.00% 51.64% - 流动比率 2.31 2.06 - 利息保障倍数 30.49 15.74 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 47,662,136.46 31,613,839.68 50.76% 应收账款周转率 6.49 5.47 - 存货周转率 4.93 4.34 - 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 8.86% 52.28% - 营业收入增长率% 36.52% 15.15% - 净利润增长率% 68.42% 10.99% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 60,000,000 44,722,646 34.16% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -1,820.96 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量 享受的政府补助除外） 551,376.38 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生 金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投 资取得的投资收益 1,683,540.24 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 25,231.18 非经常性损益合计 2,258,326.84 所得税影响数 338,749.04 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,919,577.80 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 11 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 12,691,194.97 2,576,715.26 3,056,297.20 3,024,241.49 应收账款 30,707,923.26 39,397,511.68 23,546,268.13 30,389,301.45 预付款项 6,396,949.15 6,013,807.07 6,451,379.78 6,068,237.70 应收账款融资 11,591,194.97 321,877.20 其他应收款 2,598,594.93 2,599,594.93 899,735.40 901,135.40 存货 38,087,739.77 34,934,862.55 34,088,017.03 27,278,428.15 合同资产 8,330,814.13 7,372,881.73 5,901,029.21 6,029,041.73 递延所得税资产 1,609,269.27 1,780,650.86 970,994.15 1,071,455.21 应付账款 27,117,583.12 28,257,555.86 21,856,745.79 24,335,202.95 合同负债 19,861,081.09 25,087,271.37 14,592,097.66 16,176,099.35 应交税费 8,220,052.52 7,487,437.57 2,988,767.36 4,331,804.00 其他应付款 30,441.73 476,319.70 30,000.10 449,124.37 其他流动负债 2,581,940.54 13,546,214.60 1,896,972.70 2,184,000.68 盈余公积 13,971,788.03 13,039,468.46 11,239,512.59 10,834,169.25 未分配利润 55,623,269.10 45,344,176.12 53,394,113.15 47,857,806.18 营业收入 201,704,399.58 190,894,633.88 170,457,597.16 165,777,709.00 营业成本 140,411,459.05 134,970,623.40 118,401,203.79 115,503,071.13 税金及附加 1,483,810.75 1,352,635.18 1,313,879.74 1,499,904.96 销售费用 9,309,093.78 9,890,133.46 8,377,524.67 8,709,490.89 管理费用 7,922,367.41 7,831,342.86 9,448,425.26 9,478,774.67 信用减值损失 -855,606.10 -1,389,768.64 -1,060,876.64 -726,969.60 资产减值损失 -1,448,457.49 -1,374,652.50 -510,019.99 -516,757.47 利润总额 30,789,841.87 24,590,240.55 24,493,110.46 22,490,183.67 所得税费用 3,467,087.48 2,537,248.40 2,858,255.67 2,621,585.21 净利润 27,322,754.39 22,052,992.15 21,634,854.79 19,868,598.46 使用权资产 29,343,656.36 29,558,900.36 一年内到期的非流动负债 4,069,768.08 4,142,816.30 租赁负债 26,448,358.21 26,603,000.01 财务费用 1,633,282.61 1,644,756.77 1、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 (1)前期会计差错更正 公司于 2022 年度发现以下前期会计差错，为规范公司的财务核算，现对 2020 年度、2021 年 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 12 度财务报表进行更正并追溯调整： 1）销售业务跨期事项调整 经自查发现，公司 2020 年度、2021 年度的部分营业收入未记录于正确的会计期间，现按照归 属期间对收入及成本进行调整。本次追溯调整了公司 2020 年度、2021 年度财务报表的营业收入、 营业成本、税金及附加、信用减值损失、资产减值损失、应收账款、合同资产、存货、应交税费、 其他流动负债、年初未分配利润。 2）应收票据调整事项 经自查发现，公司 2020 年度、2021 年度不恰当的将信用级别较高的银行承兑汇票及风险级别 一般的银行承兑汇票计入应收票据项目下列报，不恰当地终止确认信用级别一般的银行承兑汇票。 现根据背书或贴现是否满足终止确认条件，对银行承兑汇票在应收票据和应收款项融资等科目进行 重分类，并对不恰当终止确认的票据进行调整。对调整后的应收票据科目中列报的商业承兑汇票及 风险级别一般的银行承兑汇票计提减值准备，调整 2020 年度、2021 年度财务报表中的应收票据、 应收款项融资、其他流动负债、资产减值损失、年初未分配利润。 报告期内，信用级别较高的银行指 6 家大型商业银行，包括中国银行、中国农业银行、中国建 设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行及 9 家全国性上市股份制商业银行，包括招 商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、 浙商银行；信用级别一般的银行指上述 15 家银行之外的他商业银行及财务公司。 3）应收账款保理业务调整 经自查发现，公司 2021 年度不恰当的将不满足终止确认条件的应收账款保理业务进行终止确 认，现根据业务相关合同条款进行梳理，调整 2021 年度应收账款、其他流动负债、信用减值损失。 4）成本费用跨期事项调整 经自查发现，公司 2020 年度、2021 年度存在成本费用未及时入账或漏结转成本的情况，现按 照正确的归属期间调整 2020 年度、2021 年度财务报表中的存货、其他应付款、管理费用、销售费 用、年初未分配利润。 5）执行新租赁准则事项调整 经自查发现，公司 2021 年度存在漏记不动产租赁合同的情况，现按照新租赁准则规定调整 2021 年度财务报表中的使用权资产、租赁负债、一年内到期的非流动负债、管理费用、财务费用。 6）售后服务费重分类调整 经自查发现，公司 2020 年度、2021 年度生产成本中存在部分售后服务费，现根据款项性质调 整 2020 年度、2021 年度财务报表中的营业成本、销售费用。 7）其他调整事项 根据上述会计差错更正事项调整递延所得税资产、应交税费、所得税费用、盈余公积、未分配 利润。 上述会计差错更正的具体影响请见本报告第三节、一、（九）会计数据追溯调整或重述情况。 (2）2022 年度会计差错更正 1）合并财务报表编制事项 经自查发现，本公司于 2022 年 10 月 10 日投资成立了子公司山东同瑞空调科技有限公司，根据《企 业会计准则第 33 号——合并财务报表》的相关规定，本公司应编制合并财务报表。 2）认缴制下尚未出资的股权投资调整事项 经自查发现，根据已于 2022 年 10 月 10 日生效的子公司山东同瑞空调科技有限公司的公司章程， 本公司认缴出资额 3000 万元，出资比例 100%，出资时间 2025 年 12 月 31 日，根据证监会发布的《监管 规则适用指引——会计类第 1 号》“二、认缴制下尚未出资的股权投资”的相关规定，本公司应确认一 项金融负债及相应的资产。 执行上述会计差错更正不会导致公司被调出现有层级，不会对公司财务状况和经营成果产生重 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 13 大不利影响。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 14 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司主要从事工业及商业专用性中央空调为主的人工环境调节设备的研发、生产及销售，是一家为 制药、食品、电子半导体等高新工业领域及医疗净化、公共建筑室内环境提供人工环境系统设备解决方 案的设备供应商。公司主要产品包括组合式空调机组、洁净手术室专用型空调机组、行业专用型组合式 空调机组、单元式组合空调机组、数字化新风系统机组等，公司产品具有节能、洁净、环保、智能等特 性，集成了温度调节、空气净化、加湿及智能控制等功能，应用领域涵盖公共建筑及工业厂房，能够满 足医疗净化、制药、电子半导体等场景对空气环境的特殊需求。 公司拥有一支高素质的研发团队，在 8 名核心技术人员的领导下，紧紧围绕节能空调系统和节能空 调产品两个主题进行攻关，逐渐形成了一套具有自主知识产权的、成熟的产品技术体系，已先后取得： “一种新风系统”等 4 项发明专利，“一种恒温恒湿一体化洁净空调机组”等 58 项实用新型专利、“数字化 节能新风系统控制管理软件”等 6 项软件著作权、“门铰链”等 1 项外观专利，及《高新技术企业证书》、 《ISO 质量体系检验证书》、《TUV 欧洲认证》等系列业务许可资格或资质。 公司建立并完善了全国主要城市的销售网点，主要通过投标、商业谈判等形式参与各类制冷、空调 设备的供应，并根据客户需求完成产品方案的详细设计，为客户提供定制化的产品及服务；同时积极参 与行业技术研讨会、行业展会，藉此与医疗、烟草、电子、化工、食品、精密加工等工业领域的客户建 立友好的业务关系。目前公司的主营业务收入可划分为绿色建筑节能解决方案收入和行业专用型节能空 调设备收入。 报告期内，及至本报告披露日，公司的商业模式未发生重大调整或变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “创新型中小企业”认定 √是 （省级） 详细情况 1、依据《广东省工业和信息化厅专精特新遴选办法》 （粤工信规字[2020]3 号），公司于 2023 年 1 月 18 日被认定为“广东省专精特新中小企业”， 有效期为三年。 2、依据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号），公 司于 2014 首次通过“高新技术企业”认定，并分别于 2017 年、2020 年 通过“高新技术企业”复审。目前，公司最新的《高新技术企业证书》 编号为 GR202044003754，发证时间为 2020 年 12 月 9 日，有效期为三 年。 3、依据《广东省工业和信息化厅关于广东省优质中小企业梯度培育管 理实施细则（试行）》（粤工信规字[2022]3 号），公司于 2022 年 12 月 20 日被认定为“广东省创新型中小企业” ，有效期为五年。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 15 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2022 年度，公司聚焦大客户、大项目开发，充分发挥技术与产品优势，拓展市场广度与深度，在确 保资金安全的前提下，追求放量增长。随着国家进一步加大对医疗卫生体系建设的投入，公司稳抓业务 机会，在电子半导体、医疗净化、PCR 实验室、生物制药等细分市场取得了亮眼的业绩；同时，“双碳” 目标、“十四五”规划的有序推进，也使公司业务在大型公共建筑及烟草、食品、电子/半导体等其他工 业领域得到加速恢复。报告期内，公司实现营业收入 260,606,441.36 元，同比增长 36.52%；净利润 37,141,581.57 元，同比增长 68.42%；扣除非经常性损益后公司净利润 35,222,003.77 元，同比增长 72.67%。 截至 2022 年 12 月 31 日，公司资产总计 250,049,471.94 元，较上年期末增加 8.86%；净资产 132,530,449.60 元，较上年期末增加 19.31%。公司业务保持良好的增长态势，生产经营的效率和质量也维持在较高水平。 未来，公司将继续坚持既有的业务模式，坚持以创新驱动发展，脚踏实地，稳中求进。 (二) 行业情况 受益于我国城镇化建设的推进以及经济发展与产业升级的持续深化，中央空调设备的市场需求日益 增长，我国已成为全球发展最迅速、最具有活力的中央空调市场。近年来，我国中央空调市场整体保持 增长态势，自 2018 年首次突破千亿元规模后，于 2021 年再创新高，市场规模达到 1,093 亿元，同比增 长 20.37%。2022 年，受市场信心不足、投资观望情绪增加等诸多不利因素的共同影响，我国中央空调 市场下滑 2.96%，但仍维持了千亿以上的市场规模，2022 年的市场规模为 1,060 亿元。当前，国内一系 列稳经济政策逐渐落地，市场预期和信心正在逐步恢复。 洁净空调作为重要细分领域，市场规模稳步增长 2022 年，在国家大力推进医疗体系建设的背景下，中国洁净空调市场规模达到 107 亿元，2015 年 至 2022 年年均复合增速为 18.3%，洁净空调的增速在中央空调行业中保持了领先地位。近年来，各地政 府逐渐将医疗体系建设作为改善民生工程的重要工作内容，我国医疗卫生体系得到全面升级，将为洁净 空调行业发展注入一股强大的动力。同时，很多较为前沿的数字化、智慧化洁净系统解决方案也在医疗 项目中得到普遍应用，未来，智慧医院的建设也将对洁净空调产品有更多的需求。 我国大力发展高端制造业，半导体、光伏、新能源、电子、生物医药等高端产业得到显著发展，给 洁净空调行业带来一定增量。在 2022 年中央空调市场整体下滑的背景下，化工、电子、新能源领域的 空调工程项目数量有增无减。随着国家“双碳”战略的持续推进，工业项目对高效节能定制化产品需求 加大，以及我国由“制造大国”向“制造强国”转型的过程中高精尖科技领域的快速发展，相应的环境 调控需求也将随之增加，工业领域中央空调市场需求有望持续受益，市场空间巨大。 “双碳”战略引领公共建筑节能空调行业发展 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 16 高效节能空调系统是建筑能效提升和高效制冷行动的关键环节。在国家“双碳”战略决策指引下，公 共建筑节能越来越受各级政府和行业所重视，国家相继颁布的《2030 年前碳达峰行动方案》《绿色高效 制冷行动方案》等多份政策文件为空调制冷行业的能效升级提出了明确的时间表和路线图，各地纷纷出 台措施鼓励高效机房应用与发展，建立高效机房的技术引导体系，推动公共建筑空调系统能效的有序提 升。因此，发展“绿色、高效、低碳、环保”的空调设备已成为我国建筑领域节能降碳未来发展的重要 任务之一。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本 期期初金额变 动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 112,432,769.84 44.96% 84,869,932.04 36.95% 32.48% 应收票据 4,001,029.51 1.60% 2,576,715.26 1.12% 55.28% 应收账款 40,870,476.04 16.34% 39,397,511.68 17.15% 3.74% 存货 39,084,671.06 15.63% 34,934,862.55 15.21% 11.88% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 固定资产 3,266,825.74 1.31% 3,415,511.36 1.49% -4.35% 在建工程 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 无形资产 4,710.55 0.00% 15,373.16 0.01% -69.36% 商誉 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 短期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 资产总计 250,049,471.94 100.00% 229,703,856.01 100.00% 8.86% 应收款项融资 8,029,680.69 3.21% 11,591,194.97 5.05% -30.73% 预付款项 3,298,381.64 1.32% 6,013,807.07 2.62% -45.15% 其他权益工具投资 710,912.65 0.28% 4,568,456.35 1.99% -84.44% 应付票据 3,972,430.69 1.59% 5,700,000.00 2.48% -30.31% 应付职工薪酬 7,727,592.30 3.09% 5,417,154.33 2.36% 42.65% 应交税费 14,212,587.65 5.68% 7,487,437.57 3.26% 89.82% 股本 60,000,000.00 24.00% 44,722,646.00 19.47% 34.16% 资本公积 664,583.79 0.27% 9,615,007.79 4.19% -93.09% 其他综合收益 -670,724.24 -0.27% -1,641,812.10 -0.71% -59.15% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金本期末较上期末增长 2,756.28 万元，增长率为 32.48%，主要系本期公司经营规模扩大，且 销售回款情况较好导致。 应收票据本期末较上期末增长 142.43 万元，增长率为 55.28%，主要系本期收到的不属于应收账款 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 17 融资的票据增加。 无形资产较上期减少-1.07 万元，变动比例为-69.36%，系本期无形资产摊销导致。 应收账款融资较上期减少 356.15 万元，变动比例为-30.73%，主要由于 2021 年公司收到的银行承兑 汇票在 2022 年陆续到期，且公司 2022 年承兑汇票收款金额较 2021 年有所减少。 预付款项较上期减少 271.54 万元，变动比例为-45.15%，主要由于本期公司采用预付款项形式进行 的采购减少所致。 其它权益工具投资较上期减少 385.75 万元，变动比例为-84.44%，主要由于公司转让了所持有的江 苏捷电科技有限公司的股权。 应付票据较上期减少 172.76 万元，变动比例为-30.31%，主要由于当期公司采用票据方式结算的货 款减少所致。 应付职工薪酬较上期增长 231.04 万元，变动比例为 42.65%，主要由于本期公司经营规模扩大，业 绩完成情况较好，向员工发放的奖金增长所致。 应交税费较上期增长 672.52 万元，增幅为 89.82%，主要系公司业务增长所致。 股本较上期增长 1,527.74 万元，增幅为 34.16%，主要系公司本期派送红股所致。 资本公积较上年减少 895.04 万元，变动比例为-93.09%，主要系公司本期权益分派所致。 其他综合收益较上年增加 97.11 万元，变动比例为 59.15%，主要由于公司转让了所持有的江苏捷电 科技有限公司的股权。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 260,606,441.36 - 190,894,633.88 - 36.52% 营业成本 182,325,629.47 69.96% 134,970,623.40 70.70% 35.09% 毛利率 30.04% - 29.30% - - 销售费用 13,788,145.67 5.29% 9,890,133.46 5.18% 39.41% 管理费用 10,845,843.26 4.16% 7,831,342.86 4.10% 38.49% 研发费用 10,024,164.35 3.85% 9,814,110.60 5.14% 2.14% 财务费用 1,332,424.35 0.51% 1,644,756.77 0.86% -18.99% 信用减值损失 192,014.96 0.07% -1,389,768.64 -0.73% 113.82% 资产减值损失 -1,064,464.89 -0.41% -1,374,652.50 -0.72% 22.56% 其他收益 579,137.68 0.22% 562,530.47 0.29% 2.95% 投资收益 1,683,540.24 0.65% 1,314,087.74 0.69% 28.11% 公允价值变动收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 资产处置收益 0.00 0.00% 76,491.15 0.04% -100.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 营业利润 42,050,127.90 16.14% 24,579,719.83 12.88% 71.08% 营业外收入 34,031.18 0.01% 52,019.37 0.03% -34.58% 营业外支出 10,620.96 0.00% 41,498.65 0.02% -74.41% 净利润 37,141,581.57 14.25% 22,052,992.15 11.55% 68.42% 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 18 所得税费用 4,931,956.55 1.89% 2,537,248.40 1.33% 94.38% 项目重大变动原因： 营业收入较上期增长 6,971.18 万元，增幅为 36.25%，主要由于本期公司业务拓展情况较好，公司经 营规模扩大所致。 营业成本较上期增长 4,735.50 万元，增幅为 35.09%，主要由于经营规模扩大所致。 销售费用较上期增长 389.80 万元，增幅为 39.41%，主要由于本期业务规模扩张所致。 管理费用较上期增长 301.45 万元，增幅为 38.49%，主要由于本期业绩完成情况较好，向员工发放 的奖金增长所致。 信用减值损失较上期增长 158.18 万元，变动比例为 113.82%，主要系公司按比例计提信用减值损失 增长所致。 投资收益较上期增长 36.95 万元，增幅为 28.11%，主要系公司利用闲置资金购买的理财产品产生的 收益增长所致。 资产处置收益较上年减少 7.65 万元，变动比例为-100.00%，主要由于公司本期未处置资产。 营业利润较上年增加 1,747.04 万元，增幅为 71.03%，主要由于公司本期经营规模扩大，营业收入 增长所致。 营业外收入较上年减少 1.80 万元，变动比例为-34.58%，主要由于公司本期收到的供应商赔款减少。 营业外支出较上年减少 3.09 万元，变动比例为-74.41%，主要由于公司本期支付的赔款减少所致。 净利润较上年增长 1,508.86 万元，变动比例为 68.42%，公司本期经营规模扩大，营业收入增长所致。 所得税费用较上年增长 239.47 万元，变动比例为 94.38%，主要系公司本期利润增长所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 260,428,631.61 190,643,154.28 36.61% 其他业务收入 177,809.75 251,479.60 -29.29% 主营业务成本 182,213,237.79 134,837,111.53 35.14% 其他业务成本 112,391.68 133,511.87 -15.82% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 医疗净化空 调设备 83,963,669.95 55,166,039.19 34.30% 18.73% 13.69% 2.91% 工业净化空 调设备 121,677,315.11 90,372,066.38 25.73% 85.32% 82.51% 1.14% 公共建筑节 能空调设备 54,787,646.55 36,675,132.22 33.06% 0.96% -0.34% 0.87% 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 19 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，工业净化空调设备的营业收入为 121,677,315.11 元，较去年同期增加了 85.32%，该类 别营业收入的增长主要由于电子半导体和制药行业销量增长较多所致。 报告期内，医疗净化空调设备的营业收入为 83,963,669.95 元，较去年同期增加 18.73%；公共建 筑节能空调设备的营业收入 54,787,646.55 元，与上年基本持平。 上述营业收入构成的变动，符合宏观经济形势的走向，公司的市场定位、产品路线及定价策略会根 据宏观经济形势做出暂时性的调整，但没有发生根本性的变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 广州华星光电半导体显示技术有限公司 19,380,531.07 7.44% 否 2 中国建筑集团有限公司所属企业 14,243,568.25 5.47% 否 3 同方股份有限公司及其所属企业 13,260,943.29 5.09% 是 4 广东广润集团有限公司所属企业 10,680,006.25 4.10% 否 5 中国电子系统技术有限公司所属企业 9,777,168.34 3.75% 否 合计 67,342,217.20 25.85% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 广州雅坤空调自控科技有限公司 20,362,322.52 11.22% 是 2 佛山市依恳丰机电设备有限公司 17,165,146.71 9.46% 否 3 佛山市顺德区鹏图贸易有限公司 5,997,254.31 3.30% 否 4 孙嘉维 5,174,400.00 2.85% 否 5 依必安派特风机（上海）有限公司、 依必安派特电机（上海）有限公司 4,445,266.61 2.45% 否 合计 53,144,390.15 29.28% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 47,662,136.46 31,613,839.68 50.76% 投资活动产生的现金流量净额 2,402,474.01 31,987,871.02 -92.49% 筹资活动产生的现金流量净额 -22,424,217.54 -14,300,446.03 -56.81% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量较上年增长 50.76%，净额增加 1,604.83 万元，主要原因为报告期内公 司经营规模扩大，销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期增加 6,591.94 万元，增幅为 34.25%。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 20 2、投资活动产生的现金流量净流出较上年减少 2,958.54 万元，下降幅度为-92.49%，主要原因为收 回投资收到的现金较上期减少 14,999.00 万元，降幅为-36.77%，下降系报告期购买的理财产品减少导致。 3、筹资活动产生的现金流量较上年同期减少 812.38 万元，下降幅度为-56.81%，主要原因为本期新 增公司未实施筹资活动，筹资活动未实现金流入。 (四) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 中科 装备 参股 公司 销售通讯设 备、软件及辅 助设备 10,000,000.00 1,802,001.03 1,369,708.83 1,199,370.18 -147,812.35 山东 同瑞 控股 子公 司 制冷、空调设 备制造 30,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 中科装备 数据中心、电子半导体行业市场的下游企业 整合市场资源、拓宽业务渠道 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 10,024,164.35 9,814,110.60 研发支出占营业收入的比例 3.85% 5.14% 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 21 研发支出中资本化的比例 0.00% 0.00% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科以下 37 35 研发人员总计 39 37 研发人员占员工总量的比例 19.90% 17.45% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 63 59 公司拥有的发明专利数量 4 3 研发项目情况： 2022 年度，公司研发费用累计支出 10,024,164.35 元，占营业收入的比例为 3.85%。报告期内，公司 聚焦用户痛点、深挖业务机会、响应行业动态，在制药、医疗、食品、烟草、实验室、数据中心、电子 半导体、公共建筑等细分领域，继续围绕“洁净”、“节能”、“智能”等主题开展自主研发工作，以 期达到拓展市场空间、优化产品性能、提升产品品质、控制制造成本、提高技术壁垒、巩固企业竞争力 的目标。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明 √适用 □不适用 关键审计 事项 事项描述 审计应对 收入确认 由于销售收入是同方瑞风 的关键业绩指标，从而存在 管理层为了达到特定目标 或期望而操纵收入确认时 点的固有风险。因此，我们 将销售收入的确认作为关 键审计事项。根据同方瑞风 的会计政策，同方瑞风销售 产品收入按是否需要提供 安装服务主要分为以下两 类：不需安装以及需要安装 的设备，关于收入确认的会 （1）测试和评价同方瑞风与收入确认相关的关键内部控制 的设计和运行有效性。 （2）选取同方瑞风销售合同样本，识别销售合同中与商品 控制权转移相关的条款，评价同方瑞风的收入确认时点是否 符合企业会计准则规定，并复核相关会计政策是否得到一贯 执行。 （3）结合同方瑞风产品类型及客户情况对收入以及毛利情 况执行分析性复核程序，判断本期销售收入和毛利率变动的 合理性。 （4）实施收入细节测试，从同方瑞风销售收入明细中选取 样本，核对销售合同、出库单、签收记录、验收报告。 （5）针对 2022 年度销售金额较大的客户进行现场走访、实 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 22 计政策详见附注三、（二十 三）；关于营业收入披露见 附注五、（三十一）。 施函证程序。 （6）收入截止测试，确认收入是否计入正确的会计期间。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则解释第 15 号》 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号，以下简称 “解释第 15 号”）。 ①关于试运行销售的会计处理 解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对 外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者 研发支出。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之 间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。本期本公司执行该规定未产生影响。 ②关于亏损合同的判断 解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括 履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行， 企业应当对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年 初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。本期本公司执行该规定未产生 影响。 （2）执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》 财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问 题的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范 围进行调整，取消了原先“仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的 限制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租 人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他 适用条件不变。 本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围 调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进 行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2022 年 1 月 1 日至该 通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。 （3）执行《企业会计准则解释第 16 号》 财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号，以下简称 “解释第 16 号”）。 ①关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理 解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企 业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供 分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者 权益项目（含其他综合收益项目）。 该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之间的，按照该规定进 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 23 行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，应当进行 追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 ②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理 解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股 份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允 价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付 在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。 该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整； 2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况 和经营成果产生重大影响。 ③关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理 解释第 16 号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或 可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交 易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存 在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税 负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第 18 号——所得税》等有关 规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。 该规定自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自 2022 年度提前执行。对于在首次施行该规定的财务 报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期 初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应 的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。执行该规 定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 2、报告期内无重要会计估计变更。 3、公司于 2023 年度发现存在前期会计差错，为规范公司的财务核算，根据财务部《企业会计准则 第 28 号——会计政策、会计估计变更及差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》的规定及要求，对本公司前期会计差错进 行更正并追溯调整 2020、2021 年度财务数据。执行上述会计差错更正的具体影响请见本报告第三节、 十、“会计数据追溯调整或重述情况”。 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (九) 企业社会责任 1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况 □适用 √不适用 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 24 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 同方瑞风自创立以来，即秉承“精英·精品·创新·创造”的企业经营宗旨，育人才、抓研发、重品质， 在创造经济效益的同时，将“以科技服务社会”作为全体同仁共同的使命。公司积极支持各地市医院、 PCR 实验室等项目建设，以专业所长为社会贡献力量。 三、 持续经营评价 报告期内，公司保持业务、资产、人员、财务、机构的独立和完整，“三会一层”及经营管理体系、 风险控制体系运转良好，公司治理更趋完善；管理层、核心业务团队稳定，不存在任何违法、违规或违 背任职承诺等影响履职能力的情形；主要财务指标健康，资产负债结构合理，不存在亏损、业绩下滑或 资不抵债的情形；自有资金充足，银行等金融机构给予公司综合授信额度维持在较高水平，不存在拖欠 员工薪资或供应商货款的情形。 综上，报告期内，公司持续经营能力良好。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人侯东明、周世强、王四海及其一致行动人合计持有公司 56.69%股权，并在公司的股 东大会决议中出具一致的意思表示。虽然公司已建立健全的治理结构，并颁布了相应的制度文件降低实 际控制人控制不当的风险。若实际控制人通过行使表决权或通过影响管理层的运营管理决策，对公司经 营与财务决策、重大人事任免和利润分配等方面实施不利影响，可能会给公司及中小股东的利益带来不 利影响。 应对措施：报告期内，公司“三会一层”的治理结构更趋完善，公司全体股东及董事、监事、高级 管理人员均依法依规地履行了各自职权，实际控制人并未对公司实施任何不利影响；公司仍将不断巩固 治理结构、完善内控体系，对实际控制人进行充分的监督，有效规避实际控制人控制不当的风险，最大 限度保障公司及中小股东的利益。 （二）应收账款余额较大的风险 截至报告期末，公司应收账款余额为 40,870,476.04 元，占当期流动资产的比例为 18.77%。公司的 应收客户主要为广州华星光电半导体显示技术有限公司、阜新双汇禽业有限公司、康希诺（上海）生物 科技有限公司、前进轮胎（越南）有限责任公司、中建八局第二建设有限公司等。虽然客户信誉较好， 但若公司的应收大客户款项由于行业系统性风险等原因无法收回，可能引起公司发生大额坏账的风险。 应对措施：报告期内，公司实时监测主要客户的资信情况，防控坏账风险；执行并完善相关考核办 法，激励业务人员积极催收；同时，公司也着力于提高产品及服务品质，推动相关进度款按时收回。 （三）原材料价格波动风险 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 25 公司产品的原材料主要来自对外采购。报告期内，受市场因素影响，部分零部件的价格出现震动， 未来不排除发生原材料价格普遍、持续上涨的情况，给公司的生产预算及成本控制带来不利影响，可能 使公司的盈利水平大幅下降。 应对措施：公司与主要原材料供应商构建了稳定的合作伙伴关系，通过签署年度采购框架协议等措 施，对采购价格、付款方式等做了详细约定，以此降低原材料价格波动对公司生产经营的影响；同时， 公司不断尝试技术与工艺的创新，以技术手段控制生产成本，提高产品及服务的附加值和收益率，以最 大限度抵消潜在的原材料价格上涨带来的风险。 （四）人才短缺与流失风险 近年来，随着中央空调行业越来越被重视，行业发展快速。而中央空调行业中，工业型人才、建筑 型人才、技术研发人员和质量检验人员对公司的发展壮大起到关键作用，决定了公司核心市场竞争能力。 因此符合公司要求的专业技术研发人员、质量检验人员的短缺将困扰公司的快速发展。所以，有效降低 人才流失风险将直接关系到中央空调行业企业的生存和发展。 应对措施：报告期内，公司进一步完善了薪酬福利与绩效考核制度，建立健全了员工培训体系，并 对核心员工实施了股权激励，以期提高员工的积极性和忠诚度，将员工的个人成长与企业的持续发展融 为一体。同时，公司积极与周边高校共建实习基地，参与产学研项目，以加强后备人才的选拔与培育。 （五）商标使用风险 截至目前,公司主要产品使用的商标系同方股份所有。同方股份通过《商标使用许可合同》许可公司 无偿使用 10 年，许可使用的时间为 2015 年 7 月 10 日至 2025 年 7 月 10 日。虽然公司目前已制定了自 主商标发展计划，但若自主商标发展未达预期，同时公司与同方股份签订的协议被终止或其他原因导致 公司不能继续使用被许可使用商标，则可能对本公司产品销售产生一定影响。 应对措施：公司目前已制定了自主商标发展计划，并在有序推进中。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司没有新增的风险因素。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 26 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资， 以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 50,000,000.00 20,935,270.68 销售产品、商品，提供劳务 112,000,000.00 14,882,341.54 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 27 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 事项类型 临时公告披露时 间 交易/投资/合并标的 交易/投资/ 合并对价 是否构 成关联 交易 是否构成重 大资产重组 对外投资 2023 年 9 月 21 日 山东同瑞空调科技有限公司 现金 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 根据战略发展规划，为进一步扩大生产规模，巩固持续经营能力，提升盈利质量，公司与山东省 新泰市汶南镇人民政府就建设同方瑞风北方生产基地事宜签订了《项目投资合作协议》，并设立全资 子公司山东同瑞空调科技有限公司承接上述生产基地建设项目。 公司于 2022 年 9 月 21 日召开第三届董事会第四次会议，审议通过了《关于拟投资设立同方瑞风 节能科技（山东）有限公司的议案》，并于同日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）上发布了《关于拟签订<项目投资合作协议>暨对外投资设立全资子公司的公告》， 公告编号 2022-040。2022 年 10 月 10 日，公司召开 2022 年第二次临时股东大会，批准了上述议案。 本次对外投资方案是在充分评估了公司生产经营状况后提出的，不会对公司资金周转及持续经营 造成重大不利影响。投资方案实施后，将有助于公司扩大产能、降低成本，巩固持续经营能力，提升 盈利质量，符合公司战略发展规划，符合全体股东的共同利益。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开 始日期 承诺结 束日期 承诺 来源 承诺类 型 承诺内容 承诺履 行情况 有限公司全体 自然人股东 2015 年 12 月 8 日 挂牌 净资产 折股补 缴个人 所得税 的承诺 如国家现有的或将来出台的法律规 定或相关政策要求自然人股东就整 体改制时的净资产折股行为缴纳个 人所得税，有限公司全体自然人股东 承诺将按照税务机关的要求以个人 自有资金自行履行纳税义务，保证不 因上述纳税义务的履行致使股份公 司和股份公司股票公开转让后的公 众股东遭受任何损失 正在履 行中 全体自然人股 东、董事、监 事、高级管理 人员及核心技 术人员 2015 年 12 月 8 日 挂牌 同业竞 争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履 行中 全体自然人股 东、董事、监 事、高级管理 人员 2015 年 12 月 8 日 挂牌 规范和 减少关 联交易 的承诺 尽量避免与公司发生关联交易；如与 公司发生不可避免的关联交易，将严 格按照相关规定规范关联交易行为 正在履 行中 承诺事项详细情况： 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 28 公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员存在如下持续到报告期的已披露承诺 事项，各事项均按照承诺履行，不存在违背承诺及保证的情况。 1、《净资产折股补缴个人所得税的承诺函》 公司全体自然人股东签署了《净资产折股补缴个人所得税的承诺函》，就净资产折股过程中所涉及 的个人所得税缴纳事宜作出如下承诺： “鉴于税务主管部门没有要求自然人股东在有限公司净资产折股变更为股份公司时缴纳个人所得 税，如国家现有的或将来出台的法律规定或相关政策要求自然人股东就整体改制时的净资产折股行为缴 纳个人所得税，有限公司全体自然人股东承诺将按照税务机关的要求以个人自有资金自行履行纳税义 务，保证不因上述纳税义务的履行致使股份公司和股份公司股票公开转让后的公众股东遭受任何损失。” 2、《避免同业竞争承诺函》 公司全体自然人股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员签署了《避免同业竞争承诺函》， 承诺： “本人目前未从事或参与和广州同方瑞风节能科技股份有限公司（以下简称‘公司’）存在同业竞争 的行为。为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争，本人承诺如下： 1）本人及本人控制的其他企业将不在中国境内外直接或间接从事任何在生产经营上对公司构成竞 争的业务及活动；或在生产经营上对公司构成竞争业务的任何经济组织担任总经理、副总经理、财务负 责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员；或拥有与公司存在竞争关系的任何经济组织的 权益，或以其他任何形式取得该经济组织的控制权。 2）如公司将来扩展业务范围，导致本人及本人控制的其他企业所生产的产品或所从事的业务与公 司构成或可能构成同业竞争，本人及本人控制的其他企业承诺按照如下方式消除与公司的同业竞争：本 人承诺不为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与公司同类的业务；本人保证 不利用自身特殊地位损害公司及其他股东的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取非正常的额外利益。 3）本人保证本人关系密切的家庭成员也遵守以上承诺。 4）本人在持有公司 5%以上股份、担任公司董事、监事、总经理或其他高级管理人员及核心技术人 员期间，本承诺函持续有效。 5）本人确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺，任何一项承诺若被视为无效或终 止将不影响其他各项承诺的有效性。 6）本承诺函自签署之日起生效，为不可撤销的承诺。 7）本人愿意依法承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。” 3、《关于规范和减少关联交易承诺函》 公司全体自然人股东、董事、监事及高级管理人员签署了《关于规范和减少关联交易承诺函》。 4、公司的董事、监事、高级管理人员已作出如下承诺： “本人不存在与公司的竞业禁止纠纷或潜在纠纷；不存在侵犯原任职单位知识产权、商业秘密的纠 纷或潜在纠纷。 截至本承诺函出具之日，本人承诺在担任公司董事、高级管理人员、核心技术人员期间，将不以任 何形式从事与公司现有业务或产品相同、相似或相竞争的经营活动，包括不以新设、投资、收购、兼并 中国境内或境外与公司现有业务及产品相同或相似的公司或其他经济组织的形式与公司发生任何形式 的竞争。 本人承诺未投资任何与公司具有相同或类似业务的公司、企业或其他经营实体；除公司外，本人未 经营也未为他人经营与公司相同或类似的业务，未在该等经营实体、机构、经济组织中担任总经理、副 总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 本人承诺不向其他业务与公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 29 个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密。 本人承诺不利用本人对公司的控制关系或其他关系，进行损害公司及公司其他股东利益的活动。 本人保证严格履行上述承诺，如出现因本人及本人控制的其他企业违反上述承诺而导致公司的权益受到 损害的情况，本人将依法承担相应的赔偿责任。” “在本人在公司任职期间和离任后十二个月内，本人、本人的近亲属、本人或本人近亲属控制的其 他企业（包括但不限于公司制企业、非公司制企业如合伙、个人独资企业，或任何其他类型的营利性组 织，以下均简称‘其他企业’）将尽量避免与公司发生关联交易，如与公司发生不可避免的关联交易， 本人和本人控制的其他企业将严格按照相关规定规范关联交易行为。如违反上述承诺，本人愿承担由此 产生的一切法律责任。” 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 30 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 27,039,714 60.46% 9,236,826 36,276,540 60.46% 其中：控股股东、实际控制 人 12,465,963 27.87% 4,258,401 16,724,364 27.87% 董事、监事、高管 1,340,945 3.00% 458,072 1,799,017 3.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 17,682,932 39.54% 6,040,528 23,723,460 39.54% 其中：控股股东、实际控制 人 12,182,893 27.24% 4,161,703 16,344,596 27.24% 董事、监事、高管 4,451,655 9.95% 1,480,986 5,932,641 9.89% 核心员工 1,048,384 2.34% 261,693 1,310,077 2.18% 总股本 44,722,646 - 15,277,354 60,000,000 - 普通股股东人数 91 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 同方清环 10,773,750 3,680,337 14,454,087 24.09% 0 14,454,087 0 0 2 侯东明 10,494,278 3,584,868 14,079,146 23.47% 10,559,360 3,519,786 0 0 3 周世强 8,405,000 2,871,167 11,276,167 18.79% 0 11,276,167 0 0 4 王四海 5,749,578 1,964,069 7,713,647 12.86% 5,785,236 1,928,411 0 0 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 31 5 齐勉 3,285,387 1,122,296 4,407,683 7.35% 3,305,763 1,101,920 0 0 6 张海燕 1,589,987 543,143 2,133,130 3.56% 0 2,133,130 0 0 7 江立 1,292,851 441,641 1,734,492 2.89% 1,300,868 433,624 0 0 8 环投泰合 862,000 294,461 1,156,461 1.93% 0 1,156,461 0 0 9 夏云 629,100 214,902 844,002 1.41% 633,001 211,001 0 0 10 王聪 126,850 43,332 170,182 0.28% 170,182 0 0 0 11 侯凌芸 126,850 43,332 170,182 0.28% 170,182 0 0 0 合计 43,335,631 14,803,548 58,139,179 96.90% 21,924,592 36,214,587 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：侯东明、王四海、周世强是公司控股股东、实际控制人；夏云 为公司控股股东、实际控制人的一致行动人，与周世强为夫妻关系；王聪与侯凌芸为夫妻关系；除此以 外，截至报告期末，公司普通股前十名股东间不存在相互关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 截至 2022 年 12 月 31 日，侯东明持有公司 23.47%股份，周世强持有公司 18.79%股份，王四海持有 公司 12.85%股份，三人合计持有公司过半数（55.11%）股份。根据侯东明、周世强、王四海与夏云、侯 蒙共同签署的《一致行动协议》，三人能共同控制公司 56.69%的股份表决权。侯东明、周世强、王四海 为公司共同控股股东及实际控制人 侯东明，男，1962 年 7 月生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于清华大学空调工程专业，硕士 研究生。1984 年 8 月至 1992 年 2 月，先后任烟台大学土木系、建筑系教师；1999 年 3 月至 2007 年 3 月，任雅士空调（广州）有限公司总工程师；2007 年 6 月至 2009 年 11 月，任广州太昊瑞风空调有限公 司执行董事、经理；2009 年 11 月至 2015 年 12 月，任有限公司董事、经理。现任同方瑞风董事、总经 理。 周世强，男，1962 年 7 月生，中国香港永久居民，毕业于清华大学空调工程专业，本科学历。1988 年 9 月至 1995 年 2 月，在北京建筑设计研究院从事暖通项目设计工作；1995 年 3 月至 2002 年 6 月，任 中国香港永通冷气工程有限公司工程经理；2002 年 7 月至 2007 年 6 月，任雅士空调（广州）有限公司 市场总监；2004 年 3 月 16 日，周世强取得中国香港永久居留权；2007 年 6 月至 2015 年 8 月，任有限 公司副董事长、副总经理。2015 年 8 月至 2015 年 12 月，任有限公司副总经理。2015 年 12 月至 2017 年 4 月，任公司董事、副总经理、董事会秘书。2017 年 4 月至 2020 年 1 月，任公司董事、副总经理。 2020 年 1 月至 2023 年 4 月任公司顾问。现为同方瑞风董事（候任）、副总经理。 王四海，男，1966 年 1 月生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于清华大学空调工程专业，硕士 研究生。1989 年 7 月至 1996 年 5 月，任华北水利水电学院环境工程系副系主任；1996 年 5 月至 2009 年 8 月，历任雅士空调（广州）有限公司工程师、副总经理；2009 年 8 月至 2015 年 12 月，任有限公司 监事。现任同方瑞风董事、副总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变动。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 32 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股东大会审议日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2022 年 5 月 23 日 3.500000 0.000000 0.000000 2022 年 10 月 10 日 0.000000 1.414704 2.001318 合计 3.500000 1.414704 2.001318 利润分配与公积金转增股本的执行情况： √适用 □不适用 1、公司以 2022 年 6 月 8 日为权益登记日，以 2022 年 6 月 9 日为除权除息日，实施了 2021 年年度 权益分派。本次权益分派共计派发现金红利 15,652,926.10 元。详情参见公司于 2022 年 5 月 31 日在全国 中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）发布的《2022 年半年度权益分派实施公 告》（公告编号：2022-032）。 2、公司以 2022 年 10 月 21 日为权益登记日，以 2022 年 10 月 24 日为除权除息日，实施了 2022 年 半年度权益分派。本次权益分派后，公司总股本由 44,722,646 股增至 60,000,000 股。详情参见公司于 2022 年 10 月 17 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）发布的《2022 年半 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 33 年度权益分派实施公告》（公告编号：2022-047）。 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 3.000000 0.000000 0.000000 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 34 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 范新 董事长 男 1960 年 10 月 2022 年 1 月 21 日 2025 年 1 月 20 日 侯东明 董事、总经理 男 1962 年 7 月 2022 年 1 月 21 日 2025 年 1 月 20 日 夏云 董事 女 1965 年 7 月 2022 年 1 月 21 日 2023 年 4 月 26 日 王四海 董事、副总经理 男 1966 年 1 月 2022 年 1 月 21 日 2025 年 1 月 20 日 许勇 董事 男 1972 年 12 月 2022 年 1 月 21 日 2025 年 1 月 20 日 江立 监事会主席 男 1962 年 11 月 2022 年 1 月 21 日 2025 年 1 月 20 日 邓伟梅 监事 女 1986 年 9 月 2022 年 1 月 21 日 2025 年 1 月 20 日 谌姗君 职工监事 女 1983 年 6 月 2022 年 1 月 21 日 2025 年 1 月 20 日 齐勉 副总经理 男 1974 年 3 月 2022 年 1 月 21 日 2025 年 1 月 20 日 王聪 副总经理 男 1983 年 1 月 2022 年 1 月 21 日 2025 年 1 月 20 日 侯凌芸 副总经理 女 1982 年 5 月 2022 年 1 月 21 日 2025 年 1 月 20 日 周晓红 财务总监 女 1979 年 5 月 2022 年 1 月 21 日 2025 年 1 月 20 日 侯蒙 董事会秘书 女 1989 年 5 月 2022 年 1 月 21 日 2025 年 1 月 20 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 侯东明先生、王四海先生、周世强先生为公司共同控股股东、实际控制人。夏云女士为周世强先生 之妻，侯蒙女士为侯东明先生之女，夏云女士、侯蒙女士为上述控股股东、实际控制人的一致行动人。 王聪先生与侯凌芸女士为夫妻关系。除此以外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间，及与控股股 东、实际控制人之间，不存在其他关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 范新 董事长 0 0 0 0.00% 0 0 侯东明 董事、总经理 10,494,278 3,584,868 14,079,146 23.47% 0 0 夏云 董事 629,100 214,902 844,002 1.41% 0 0 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 35 王四海 董事、副总经理 5,749,578 1,964,069 7,713,647 12.86% 0 0 许勇 董事 261,801 89,431 351,232 0.59% 0 0 江立 监事会主席 1,292,851 441,641 1,734,492 2.89% 0 0 邓伟梅 监事 76,110 26,000 102,110 0.17% 0 0 谌姗君 职工监事 80,338 27,444 107,782 0.18% 0 0 齐勉 副总经理 3,285,387 1,122,296 4,407,683 7.35% 0 0 王聪 副总经理 126,850 43,332 170,182 0.28% 0 0 侯凌芸 副总经理 126,850 43,332 170,182 0.28% 0 0 周晓红 财务总监 71,882 24,555 96,437 0.16% 0 0 侯蒙 董事会秘书 73,634 25,154 98,788 0.16% 0 0 合计 - 22,268,659 - 29,875,683 49.80% 0 0 (三) 变动情况 关键岗位变动情况 √适用 □不适用 职务 是否发生变动 变动次数 董事长 否 0 总经理 否 0 董事会秘书 否 0 财务总监 是 1 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 齐勉 董事、副总经理 离任 副总经理 换届选举 无 许勇 无 新任 董事 换届选举 无 孙广丽 财务总监 离任 顾问 换届选举 无 周晓红 财务部经理 新任 财务总监兼财务部经理 换届选举 无 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 许勇，男， 1972 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于石油化工科学研究院，硕士学 历。1995 年 8 月至 2000 年 7 月，任南京化学工业集团公司研究院项目组长；2002 年 12 月至 2016 年 12 月，任北京同方洁净技术有限公司总工程师；2016 年 12 月至 2018 年 5 月，任同方股份有限公司军民融 合指挥部董事长助理；2018 年 5 月至今，任北京同方洁净技术有限公司总经理。2022 年 1 月 21 日起， 任公司第三届董事会董事，任职期限三年。 周晓红，女，1979 年 5 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1997 年 12 月至 2000 年 12 月，在广州军区 75706 部队担任通讯兵；2003 年 7 月至 2005 年 6 月，任广州源衡环保投资有限公司 财务部出纳；2005 年 7 月至 2009 年 2 月，任广州东宁电力监理有限公司财务部会计；2009 年 3 月至 2015 年 12 月，任广州同方瑞风空调有限公司商务财务部会计。2016 年 1 月至今任公司财务部经理。2022 年 1 月 21 日起，任公司财务总监，任职期限三年。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 36 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 已解锁 股份 未解锁 股份 可行权股份 已行权股份 行权价（元/ 股） 报告期末市 价（元/股） 王聪 副总经理 0 0 170,182 170,182 3.00 4.63 侯凌芸 副总经理 0 0 170,182 170,182 3.00 4.63 周晓红 财务总监 0 0 96,437 96,437 3.00 4.63 侯蒙 董事会秘书 0 0 98,788 98,788 3.00 4.63 合计 - 0 0 535,589 535,589 - - 备注 2020 年 5 月 7 日，公司 2020 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司 2020 年限制 性股份激励计划（草案）的议案》《关于公司 2020 年股票定向发行说明书的议案》，根据上 述决议及全国股转公司出具的《关于对广州同方瑞风节能科技股份有限公司股票定向发行无 异议的函》（股转系统函[2020]3089 号），公司本次向股权激励对象增发的股份为 1,477,198 股，新增股份登记及自愿限售申请已于 2021 年 4 月 9 日办理完毕。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 38 7 5 40 技术人员 49 6 8 47 生产人员 68 14 7 75 销售人员 36 13 3 46 财务人员 5 0 1 4 员工总计 196 40 24 212 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 48 48 专科 59 68 专科以下 86 93 员工总计 196 212 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司根据《中华人民共和国劳动法》及相关法律法规制定了完善的薪酬政策，综合员工的教育背景、 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 37 专业技能、行业经验等方面设定员工的薪酬方案，并参考公司整体运营情况、人力资源市场情况及员工 个人绩效表现情况定期调整员工的薪酬方案，确保薪酬福利的内部公平性和外部竞争性。 作为高新技术企业，公司高度重视人才的培养。公司严格按照 ISO 9001 质量管理体系的要求，一方 面选拔并培养内部培训讲师，一方面借助高校、设计院、培训机构等外部资源，对员工进行全方位培训， 以提升技能素养、改善工作效率、优化产品质量，实现员工与公司共同成长。 截至报告期末，公司返聘了 11 名退休职工（纳入上表期末人数统计），除此以外无公司承担费用 的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 亢志刚 无变动 山东同瑞总经理 90,000 30,744 120,744 何赞香 无变动 核心技术人员，技术总监，技术中心经理 88,795 30,332 119,127 陈志刚 无变动 核心技术人员，节能中心西南业务部经理 0 0 0 韦艳春 无变动 行政部经理 71,882 24,555 96,437 周晓红 无变动 财务总监，财务中心经理 71,882 24,555 96,437 关文雅 无变动 生产中心计划部经理 5,000 1,708 6,708 马思颖 无变动 品质管理部经理 30,000 10,248 40,248 吕晨辉 无变动 销售中心综合业务部经理 30,000 10,248 40,248 吴建海 无变动 销售中心销售二部经理 59,197 20,222 79,419 林鹏 无变动 销售中心销售一部经理 50,740 17,333 68,073 杨君 无变动 销售中心中原区域经理 38,055 13,000 51,055 杨开红 无变动 山东同瑞副总经理 50,000 17,080 67,080 许星 无变动 采供中心副经理 0 0 0 王桂红 无变动 生产中心制造部经理 63,425 21,666 85,091 刘桂阳 无变动 生产中心通用工艺主管 42,283 14,444 56,727 黄阳钦 无变动 节能中心主任工程师 5,000 1,708 6,708 朱虹光 无变动 节能中心主任工程师 0 0 0 谢授贺 无变动 技术中心副经理，主任工程师 30,000 10,248 40,248 徐元斌 无变动 技术中心主任工程师 8,055 2,752 10,807 卢坤劭 无变动 生产中心工艺研发主管 35,000 11,956 46,956 许洪霞 无变动 山东同瑞综合管理部经理 50,740 17,333 68,073 陈耿珠 无变动 财务中心副经理 38,055 13,000 51,055 邱志娟 无变动 销售中心华中区域经理 46,512 15,888 62,400 康珈 无变动 销售中心销售一部客户经理 38,055 13,000 51,055 罗杰伟 无变动 销售中心销售本部副经理 38,055 13,000 51,055 刘强 无变动 节能中心北方业务部经理 25,370 8,666 34,036 郑景华 无变动 总经理办公室人力资源经理 42,283 14,444 56,727 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： □适用 √不适用 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 38 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、公司董事会于 2023 年 4 月 10 日收到董事夏云女士递交的辞职报告，夏云女士因个人原因，辞 去公司董事职务，辞职后不再担任公司其它职务。本次辞职导致公司董事会成员人数低于法定最低人数， 按照《公司法》及《公司章程》的有关规定，夏云女士的辞职申请，需待 2023 年 4 月 26 日召开的 2023 年第二次临时股东大会选举产生新任董事之日起生效。 2、公司于 2023 年 4 月 11 日召开第三届董事会第七次会议，审议并通过了《关于选举第三届董事 会独立董事的议案》《关于选举周世强为第三届董事会非独立董事的议案》《关于选举齐勉为第三届董 事会非独立董事的议案》，选举张道军先生、王幼松先生、刘莎莎女士为公司独立董事候选人，选举周 世强先生、齐勉先生为公司董事候选人。上述议案尚需提交 2023 年 4 月 26 日召开的 2023 年第二次临 时股东大会审议。详情参见公司于 2023 年 4 月 11 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）发布的《董事任命公告》（公告编号：2023-017）。 3、公司于 2023 年 4 月 11 日召开第三届董事会第七次会议，审议并通过了《关于聘任周世强为公 司副总经理的议案》，该任命自 2023 年 4 月 11 日起生效，至公司第三届董事会任期届满之日止。详情 参见公司于 2023 年 4 月 11 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）发 布的《高级管理人员任命公告》（公告编号：2023-018）。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 39 第八节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 40 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 按照《公司法》的相关规定，公司已建立起“三会一层”（即股东大会、董事会、监事会和管理层） 的架构体系，并配合一系列不断完善的治理制度、内控制度，逐步提升公司治理水平。 股东大会是公司的权力机构，由全体股东组成，依照《公司章程》、《股东大会议事规则》等制度行 使职权；董事会是公司的经营决策机构，由股东大会选举产生的五名董事组成，依照《公司章程》、《董 事会议事规则》等制度行使职权；监事会为公司的监督机构，由两名股东大会选举产生的股东代表监事 及一名职工民主选举产生的职工代表监事组成，依照《公司章程》、《监事会议事规则》等制度行使职权； 管理层负责公司经营、管理活动的具体执行，由董事会聘任的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘 书组成，依照《公司章程》等制度行使职权。董事、监事、管理层的任期均为三年。 截至本报告发布之日，公司治理权责明晰、有效制衡、高效运转并持续改进，符合现阶段发展的要 求，基本状况良好。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司完成股份制改造后，进一步建立健全法人治理结构，依据《公司法》等法律法规，制定并颁布 了《公司章程》、《股东大会议事规则》等制度性文件，对股东大会的召集召开及表决程序、股东参会资 格、董事会的授权原则、争议解决机制等事项做了明确规定。 在全国中小企业股份转让系统挂牌后，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》等制度的要 求，通过指定信息披露平台 （或 www.neeq.cc），对定期报告、三会决议和其他重大事 项及时履行了信息披露义务。 综上，无论在制度设计层面，还是在信息披露层面，公司都充分考虑并切实维护了全体股东平等的 表决权、知情权、质询权及参与权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司关联交易、委托理财、申请新增综合授信额度等重大决策事项，均依照法律、法规 及制度性文件的规定，履行了必要且充分的审议、决策及披露程序，没有出现董事会及股东大会的召集 召开程序、表决方式、决议内容等违反法律、法规或《公司章程》的情形。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 41 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司共修改《公司章程》2 次： 1、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票终止挂牌实施细则》第二十八条“挂牌公司应当 在公司章程中设置关于终止挂牌中投资者保护的专门条款，对主动终止挂牌和强制终止挂牌情形下的股 东权益保护作出明确安排”的要求，公司于 2022 年 4 月 28 日召开第三届董事会第二次会议，审议通过《关 于修订公司章程的议案》，对公司章程第二百零五条做了补充完善。该议案经 2022 年 5 月 23 日召开的 2021 年年度股东大会批准生效。详情参见公司于 2022 年 4 月 28 日在全国中小企业股份转让系统指定信 息披露平台（）发布的《关于拟修订<公司章程>公告》（公告编号：2022-022）。 2、公司于 2022 年 9 月 21 日召开第三届董事会第四次会议，审议通过了《关于 2022 年半年度权益 分派预案的议案》、《关于修订公司章程的议案》，因上述权益分派实施后，公司注册资本、股份总数发 生变更，《公司章程》第六条、第十八条需相应修订。上述议案经 2022 年 10 月 10 日召开的 2022 年第 二次临时股东大会批准生效。详情参见公司于 2022 年 9 月 21 日在全国中小企业股份转让系统指定信息 披露平台（）发布的《关于拟修订<公司章程>公告》（公告编号：2022-043）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4 6 5 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集，提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项，均符合法律、行政法规和《公司章程》的规定，并已按照《全国中小企业股份转让 系统挂牌公司信息披露细则》的要求，以临时报告的形式，就三会的召集召开和所做决议即相关重大事 项做了及时、准确地披露。 综上，三会的召集、召开、表决程序合法合规，所做决议真实有效，符合公司规范治理的需求。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格遵守《公司章程》及《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌 公司治理规则》等法律法规、业务规则，认真履行内部决策程序，积极组织董事、监事、高级管理人员 及其他相关人员参与股转系统等监管部门组织的各类培训，尊重并配合主办券商的持续督导，不断提升 公司治理水平，切实有效地保护中小股东的利益。 (四) 投资者关系管理情况 公司第一届董事会第一次会议于 2015 年 12 月 28 日审议通过了《关于制定<广州同方瑞风节能科技 股份有限公司投资者关系管理制度>的议案》，具体内容请见公司于 2021 年 3 月 15 日在全国中小企业股 份转让系统指定信息披露平台（ 司投资者关系管理制度》（公告编号：2021-008）。 报告期内，公司严格遵守相关法律法规，坚持公平、公正、公开的原则，平等对待全体投资者，通 过多种方式的投资者关系活动，客观、真实、准确、完整地向投资者介绍和反映公司的实际状况，增进 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 42 投资者对公司的了解和认同，提升公司治理水平，实现公司和股东利益最大化。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会认真履行《公司法》、《公司章程》赋予的职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项。 监事会认为：报告期内，公司根据国家有关法律、法规和《公司章程》的规定，进一步健全了内部控制 制度；公司董事会及管理层在履行职责时，严格遵守各项内控管理制度，充分履行了必要的决策程序， 不存在违反法律、法规和《公司章程》的情况，也没有损害公司及股东利益的行为；董事会对定期报告 的编制和审核程序合法、合规，报告内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。监事会对本年度 内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司自设立以来一直主要从事绿色公共建筑节能新技术和绿色工房节能新技术的应用与推广，提供 行业专用型及创新节能型空调产品。 公司通过自身开展经营业务，具有完整的业务体系。公司的业务不依赖于实际控制人及其关联方。 公司与实际控制人及其关联方之间不存在同业竞争或显失公平的关联交易。 综上，公司的业务独立。 2、资产独立 公司系由瑞风有限按照净资产折股整体变更设立。公司合法拥有目前经营业务有关的办公场所、设 备、商标、专利等资产的所有权或使用权。其中公司产品使用的商标系由同方股份所有，许可公司无偿 使用十年。2015 年 7 月 10 日，同方股份与同方瑞风签署《商标使用许可合同》，同方股份授权同方瑞风 无偿使用“清华同方”（注册号：6160769；注册类别：11）、“同方”（注册号：1718337；注册类别：11）、 “清华同方”（注册号：1173356；注册类别：11），许可性质为普通许可，许可期限为 2015 年 7 月 10 日至 2025 年 7 月 10 日。该协议的履行不会对公司的独立性造成影响。 资产由公司独立拥有。报告期内，不存在实际控制人及其关联方占用公司资金或资产的情形，公司 的资产独立、完整。公司根据《公司章程》的规定制定了《关联交易管理办法》，规范公司的关联交易 决策，防止公司股东及关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源。 综上，公司的资产独立。 3、人员独立 公司员工的劳动、人事、工资报酬及相应的社会保障独立管理，与控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业严格分开。公司董事、监事、高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等有关规定通过 合法程序产生，不存在控股股东、实际控制人超越公司董事会作出人事任免决定的情形。股份公司设立 后，公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均与公司签订聘用合同并在公司 领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务。公司 的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业中领薪。 综上，公司的人员独立。 4、财务独立 公司已设立独立的财务部门，配备了专职的财务会计人员，并已建立了独立的财务核算体系，能够 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 43 独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。 公司独立设立银行账户，持有中国人民银行广州分行核发的《开户许可证》，核准号为 J5810025519506，公司的基本存款账户开户行为中国银行股份有限公司广州番禺雅居乐支行。公司独立 在银行开立账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 公司设立独立的财务会计部门，并已按《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》要求建立了独 立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制度，并建立健全了相应的内部管理制度，独立作出财 务决策。 综上，公司的财务独立。 5、机构独立 公司设有股东大会、董事会、监事会，各项规章制度完善，相关机构及人员能够依法行使经营管理 职权。公司已建立了适应自身发展需要的职能机构，各部门具有独立的管理制度。 公司的住所为广州市番禺区钟村街汉溪大道东 290 号保利大都汇 3 栋办公楼（3 栋办公楼）412 房， 公司的研发及生产基地位于佛山市顺德区大良五沙居委会顺番公路五沙路段 13 号，以上场所系公司独 立向第三方租赁所得，为公司主要的经营生产场地。 公司完全拥有机构设置自主权，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司机构设 置的情况。 综上，公司的机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司按照国家法律法规的规定，独立开展会计核算，严格贯彻落实各项财务管理制度， 不断完善财务管理体系，确保有关工作正常、有序开展；同时，在有效分析市场风险、政策风险、经营 风险、法律风险的前提下，公司采取事前防范、事中控制等措施，从规范经营的角度进一步完善了风险 控制体系。 董事会认为：公司现行的内部控制制度，均是依据《公司法》、《公司章程》和 2020 年 1 月 3 日发 布生效的《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等有关法律、法规的规定，并结合公司自身 实际情况而制订，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司第一届董事会第三次会议以同意 5 票、反对 0 票、弃权 0 票的表决结果，审议并颁布了《年报 信息披露重大差错责任追究制度》，并于 2016 年 5 月 23 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露 平台对上述制度的主要内容进行了公告，公告编号：2016-007。 截至本报告发布之日，公司未出现年报信息披露重大差错。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 44 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 45 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2023]第 ZC10218 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 广州市天河区林和西路耀中广场 A 座 2604 审计报告日期 2023 年 4 月 25 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 钟松林 张曦 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 8 年 会计师事务所审计报酬 30 万元 审计报告 信会师报字[2023]第 ZC10218 号 广州同方瑞风节能科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广州同方瑞风节能科技股份有限公司（以下简称同方瑞风）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的资产负债表，2022 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了同方瑞风 2022 年 12 月 31 日的财务状况以及 2022 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于同方瑞风，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 46 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下： 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）收入确认 由于销售收入是同方瑞风的关键业绩指标，从而 存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收 入确认时点的固有风险。因此，我们将销售收入 的确认作为关键审计事项。根据同方瑞风的会计 政策，同方瑞风销售产品收入按是否需要提供安 装服务主要分为以下两类：不需安装以及需要安 装的设备，关于收入确认的会计政策详见附注 三、（二十三）；关于营业收入披露见附注五、（三 十一）。 （1）测试和评价同方瑞风与收入确认相关的关 键内部控制的设计和运行有效性。 （2）选取同方瑞风销售合同样本，识别销售合 同中与商品控制权转移相关的条款，评价同方瑞 风的收入确认时点是否符合企业会计准则规定， 并复核相关会计政策是否得到一贯执行。 （3）结合同方瑞风产品类型及客户情况对收入 以及毛利情况执行分析性复核程序，判断本期销 售收入和毛利率变动的合理性。 （4）实施收入细节测试，从同方瑞风销售收入 明细中选取样本，核对销售合同、出库单、签收 记录、验收报告。 （5）针对 2022 年度销售金额较大的客户进行现 场走访、实施函证程序。 （6）收入截止测试，确认收入是否计入正确的 会计期间。 四、其他信息 同方瑞风管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括同方瑞风 2022 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估同方瑞风的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督同方瑞风的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 47 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 同方瑞风持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致同方瑞风不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 张曦（项目合伙人） 中国注册会计师： 钟松林 中国•上海 二〇二三年四月二十五日 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 48 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 112,432,769.84 84,869,932.04 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、（二） 4,001,029.51 2,576,715.26 应收账款 五、（三） 40,870,476.04 39,397,511.68 应收款项融资 五、（四） 8,029,680.69 11,591,194.97 预付款项 五、（五） 3,298,381.64 6,013,807.07 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（六） 1,835,716.72 2,599,594.93 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（七） 39,084,671.06 34,934,862.55 合同资产 五、（八） 8,145,123.51 7,372,881.73 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 217,697,849.01 189,356,500.23 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 五、（九） 710,912.65 4,568,456.35 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（十） 3,266,825.74 3,415,511.36 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五、（十一） 25,515,321.67 29,558,900.36 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 49 无形资产 五、（十二） 4,710.55 15,373.16 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（十三） 943,360.09 1,008,463.69 递延所得税资产 五、（十四） 1,910,492.23 1,780,650.86 其他非流动资产 非流动资产合计 32,351,622.93 40,347,355.78 资产总计 250,049,471.94 229,703,856.01 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、（十五） 3,972,430.69 5,700,000.00 应付账款 五、（十六） 34,877,804.39 28,257,555.86 预收款项 五、（十七） 1,906,600.00 合同负债 五、（十八） 24,955,604.33 25,087,271.37 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十九） 7,727,592.30 5,417,154.33 应交税费 五、（二十） 14,212,587.65 7,487,437.57 其他应付款 五、（二十一） 638,581.83 476,319.70 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（二十二） 4,764,067.35 4,142,816.30 其他流动负债 五、（二十三） 3,128,099.58 13,546,214.60 流动负债合计 94,276,768.12 92,021,369.73 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、（二十四） 23,073,785.63 26,603,000.01 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 50 递延收益 五、（二十五） 168,468.59 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 23,242,254.22 26,603,000.01 负债合计 117,519,022.34 118,624,369.74 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十六） 60,000,000.00 44,722,646.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十七） 664,583.79 9,615,007.79 减：库存股 其他综合收益 五、（二十八） -670,724.24 -1,641,812.10 专项储备 盈余公积 五、（二十九） 16,652,748.62 13,039,468.46 一般风险准备 未分配利润 五、（三十） 55,883,841.43 45,344,176.12 归属于母公司所有者权益（或 股东权益）合计 132,530,449.60 111,079,486.27 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合 计 132,530,449.60 111,079,486.27 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 250,049,471.94 229,703,856.01 法定代表人：侯东明 主管会计工作负责人：周晓红 会计机构负责人：陈耿珠 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 112,432,769.84 84,869,932.04 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 十五、（一） 4,001,029.51 2,576,715.26 应收账款 十五、（二） 40,870,476.04 39,397,511.68 应收款项融资 十五、（三） 8,029,680.69 11,591,194.97 预付款项 3,298,381.64 6,013,807.07 其他应收款 十五、（四） 1,835,716.72 2,599,594.93 其中：应收利息 应收股利 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 51 买入返售金融资产 存货 39,084,671.06 34,934,862.55 合同资产 8,145,123.51 7,372,881.73 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 217,697,849.01 189,356,500.23 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十五、（五） 30,000,000.00 其他权益工具投资 710,912.65 4,568,456.35 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 3,266,825.74 3,415,511.36 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 25,515,321.67 29,558,900.36 无形资产 4,710.55 15,373.16 开发支出 商誉 长期待摊费用 943,360.09 1,008,463.69 递延所得税资产 1,910,492.23 1,780,650.86 其他非流动资产 非流动资产合计 62,351,622.93 40,347,355.78 资产总计 280,049,471.94 229,703,856.01 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 3,972,430.69 5,700,000.00 应付账款 34,877,804.39 28,257,555.86 预收款项 1,906,600.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 7,727,592.30 5,417,154.33 应交税费 14,212,587.65 7,487,437.57 其他应付款 30,638,581.83 476,319.70 其中：应付利息 应付股利 合同负债 24,955,604.33 25,087,271.37 持有待售负债 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 52 一年内到期的非流动负债 4,764,067.35 4,142,816.30 其他流动负债 3,128,099.58 13,546,214.60 流动负债合计 124,276,768.12 92,021,369.73 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 23,073,785.63 26,603,000.01 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 168,468.59 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 23,242,254.22 26,603,000.01 负债合计 147,519,022.34 118,624,369.74 所有者权益（或股东权益）： 股本 60,000,000.00 44,722,646.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 664,583.79 9,615,007.79 减：库存股 其他综合收益 -670,724.24 -1,641,812.10 专项储备 盈余公积 16,652,748.62 13,039,468.46 一般风险准备 未分配利润 55,883,841.43 45,344,176.12 所有者权益（或股东权益）合 计 132,530,449.60 111,079,486.27 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 280,049,471.94 229,703,856.01 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 260,606,441.36 190,894,633.88 其中：营业收入 五、（三十一） 260,606,441.36 190,894,633.88 利息收入 已赚保费 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 53 手续费及佣金收入 二、营业总成本 219,946,541.45 165,503,602.27 其中：营业成本 五、（三十一） 182,325,629.47 134,970,623.40 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（三十二） 1,630,334.35 1,352,635.18 销售费用 五、（三十三） 13,788,145.67 9,890,133.46 管理费用 五、（三十四） 10,845,843.26 7,831,342.86 研发费用 五、（三十五） 10,024,164.35 9,814,110.60 财务费用 五、（三十六） 1,332,424.35 1,644,756.77 其中：利息费用 1,426,869.34 1,668,091.68 利息收入 150,096.64 85,254.40 加：其他收益 五、（三十七） 579,137.68 562,530.47 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（三十八） 1,683,540.24 1,314,087.74 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十九） 192,014.96 -1,389,768.64 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（四十） -1,064,464.89 -1,374,652.50 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（四十一） 76,491.15 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 42,050,127.90 24,579,719.83 加：营业外收入 五、（四十二） 34,031.18 52,019.37 减：营业外支出 五、（四十三） 10,620.96 41,498.65 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 42,073,538.12 24,590,240.55 减：所得税费用 五、（四十四） 4,931,956.55 2,537,248.40 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,141,581.57 22,052,992.15 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 37,141,581.57 22,052,992.15 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 37,141,581.57 22,052,992.15 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 54 “-”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 -37,692.14 -660,138.87 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 -37,692.14 -660,138.87 1.不能重分类进损益的其他综合收益 -37,692.14 -660,138.87 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 -37,692.14 -660,138.87 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 37,103,889.43 21,392,853.28 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 37,103,889.43 21,392,853.28 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.62 0.38 （二）稀释每股收益（元/股） 0.62 0.38 法定代表人：侯东明 主管会计工作负责人：周晓红 会计机构负责人：陈耿珠 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十五、 （六） 260,606,441.36 190,894,633.88 减：营业成本 十五、 （六） 182,325,629.47 134,970,623.40 税金及附加 1,630,334.35 1,352,635.18 销售费用 13,788,145.67 9,890,133.46 管理费用 10,845,843.26 7,831,342.86 研发费用 10,024,164.35 9,814,110.60 财务费用 1,332,424.35 1,644,756.77 其中：利息费用 1,426,869.34 1,668,091.68 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 55 利息收入 150,096.64 85,254.40 加：其他收益 579,137.68 562,530.47 投资收益（损失以“-”号填列） 1,683,540.24 1,314,087.74 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 192,014.96 -1,389,768.64 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,064,464.89 -1,374,652.50 资产处置收益（损失以“-”号填列） 76,491.15 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 42,050,127.90 24,579,719.83 加：营业外收入 34,031.18 52,019.37 减：营业外支出 10,620.96 41,498.65 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 42,073,538.12 24,590,240.55 减：所得税费用 4,931,956.55 2,537,248.40 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,141,581.57 22,052,992.15 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 37,141,581.57 22,052,992.15 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 -37,692.14 -660,138.87 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 -37,692.14 -660,138.87 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 -37,692.14 -660,138.87 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 37,103,889.43 21,392,853.28 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.62 0.38 （二）稀释每股收益（元/股） 0.62 0.38 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 56 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 258,390,600.01 192,471,151.85 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十六） 6,358,513.93 9,255,014.17 经营活动现金流入小计 264,749,113.94 201,726,166.02 购买商品、接受劳务支付的现金 153,591,133.58 108,466,720.44 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 34,982,385.22 30,735,730.38 支付的各项税费 13,518,867.38 11,687,150.93 支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十六） 14,994,591.30 19,222,724.59 经营活动现金流出小计 217,086,977.48 170,112,326.34 经营活动产生的现金流量净额 五、（四十七） 47,662,136.46 31,613,839.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 257,906,600.00 407,896,600.00 取得投资收益收到的现金 1,683,540.24 1,344,697.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 92,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 259,590,140.24 409,333,297.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,187,666.23 1,355,426.48 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 57 投资支付的现金 256,000,000.00 375,990,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 257,187,666.23 377,345,426.48 投资活动产生的现金流量净额 2,402,474.01 31,987,871.02 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 13,882,938.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 13,882,938.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,652,926.10 22,361,323.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（四十六） 6,771,291.44 5,822,061.03 筹资活动现金流出小计 22,424,217.54 28,183,384.03 筹资活动产生的现金流量净额 -22,424,217.54 -14,300,446.03 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 27,640,392.93 49,301,264.67 加：期初现金及现金等价物余额 84,549,092.63 35,247,827.96 六、期末现金及现金等价物余额 112,189,485.56 84,549,092.63 法定代表人：侯东明 主管会计工作负责人：周晓红 会计机构负责人：陈耿珠 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 258,390,600.01 192,471,151.85 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6,358,513.93 9,255,014.17 经营活动现金流入小计 264,749,113.94 201,726,166.02 购买商品、接受劳务支付的现金 153,591,133.58 108,466,720.44 支付给职工以及为职工支付的现金 34,982,385.22 30,735,730.38 支付的各项税费 13,518,867.38 11,687,150.93 支付其他与经营活动有关的现金 14,994,591.30 19,222,724.59 经营活动现金流出小计 217,086,977.48 170,112,326.34 经营活动产生的现金流量净额 47,662,136.46 31,613,839.68 二、投资活动产生的现金流量： 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 58 收回投资收到的现金 257,906,600.00 407,896,600.00 取得投资收益收到的现金 1,683,540.24 1,344,697.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 92,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 259,590,140.24 409,333,297.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,187,666.23 1,355,426.48 投资支付的现金 256,000,000.00 375,990,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 257,187,666.23 377,345,426.48 投资活动产生的现金流量净额 2,402,474.01 31,987,871.02 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 13,882,938.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 13,882,938.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,652,926.10 22,361,323.00 支付其他与筹资活动有关的现金 6,771,291.44 5,822,061.03 筹资活动现金流出小计 22,424,217.54 28,183,384.03 筹资活动产生的现金流量净额 -22,424,217.54 -14,300,446.03 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 27,640,392.93 49,301,264.67 加：期初现金及现金等价物余额 84,549,092.63 35,247,827.96 六、期末现金及现金等价物余额 112,189,485.56 84,549,092.63 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 59 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 44,722,646.00 9,615,007.79 -1,641,812.10 13,039,468.46 45,344,176.12 111,079,486.27 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 44,722,646.00 9,615,007.79 -1,641,812.10 13,039,468.46 45,344,176.12 111,079,486.27 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 15,277,354.00 -8,950,424.00 971,087.86 3,613,280.16 10,539,665.31 21,450,963.33 （一）综合收益总额 -37,692.14 37,141,581.57 37,103,889.43 （二）所有者投入和 减少资本 1.股东投入的普通 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 60 股 2.其他权益工具持 有者投入资本 3.股份支付计入所 有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 3,714,158.16 -19,367,084.26 -15,652,926.10 1.提取盈余公积 3,714,158.16 -3,714,158.16 2.提取一般风险准 备 3.对所有者（或股 东）的分配 -15,652,926.10 -15,652,926.10 4.其他 （四）所有者权益内 部结转 15,277,354.00 -8,950,424.00 1,008,780.00 -100,878.00 -7,234,832.00 1.资本公积转增资 本（或股本） 8,950,424.00 -8,950,424.00 2.盈余公积转增资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 5.其他综合收益结 转留存收益 1,008,780.00 -100,878.00 -907,902.00 6.其他 6,326,930.00 -6,326,930.00 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 61 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,000,000.00 664,583.79 -670,724.24 16,652,748.62 55,883,841.43 132,530,449.60 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 40,095,000.00 664,582.90 -981,673.23 10,834,169.25 47,857,806.18 98,469,885.10 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 40,095,000.00 664,582.90 -981,673.23 10,834,169.25 47,857,806.18 98,469,885.10 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 4,627,646.00 8,950,424.89 -660,138.87 2,205,299.21 -2,513,630.06 12,609,601.17 （一）综合收益总额 -660,138.87 22,052,992.15 21,392,853.28 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 62 （二）所有者投入和 减少资本 4,627,646.00 8,950,424.89 13,578,070.89 1.股东投入的普通股 4,627,646.00 8,950,424.89 13,578,070.89 2.其他权益工具持有 者投入资本 3.股份支付计入所有 者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 2,205,299.21 -24,566,622.21 -22,361,323.00 1.提取盈余公积 2,205,299.21 -2,205,299.21 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东） 的分配 -22,361,323.00 -22,361,323.00 4.其他 （四）所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他综合收益结转 留存收益 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 63 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 44,722,646.00 9,615,007.79 -1,641,812.10 13,039,468.46 45,344,176.12 111,079,486.27 法定代表人：侯东明 主管会计工作负责人：周晓红 会计机构负责人：陈耿珠 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 44,722,646.00 9,615,007.79 -1,641,812.10 13,039,468.46 45,344,176.12 111,079,486.27 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 44,722,646.00 9,615,007.79 -1,641,812.10 13,039,468.46 45,344,176.12 111,079,486.27 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 15,277,354.00 -8,950,424.00 971,087.86 3,613,280.16 10,539,665.31 21,450,963.33 （一）综合收益总额 -37,692.14 37,141,581.57 37,103,889.43 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 64 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 （三）利润分配 3,714,158.16 -19,367,084.26 -15,652,926.10 1.提取盈余公积 3,714,158.16 -3,714,158.16 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 -15,652,926.10 -15,652,926.10 4.其他 （四）所有者权益内部结转 15,277,354.00 -8,950,424.00 1,008,780.00 -100,878.00 -7,234,832.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 8,950,424.00 -8,950,424.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 1,008,780.00 -100,878.00 -907,902.00 6.其他 6,326,930.00 -6,326,930.00 （五）专项储备 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 65 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,000,000.00 664,583.79 -670,724.24 16,652,748.62 55,883,841.43 132,530,449.60 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 40,095,000.00 664,582.90 -981,673.23 10,834,169.25 47,857,806.18 98,469,885.10 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 40,095,000.00 664,582.90 -981,673.23 10,834,169.25 47,857,806.18 98,469,885.10 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,627,646.00 8,950,424.89 -660,138.87 2,205,299.21 -2,513,630.06 12,609,601.17 （一）综合收益总额 -660,138.87 22,052,992.15 21,392,853.28 （二）所有者投入和减少资 本 4,627,646.00 8,950,424.89 13,578,070.89 1.股东投入的普通股 4,627,646.00 8,950,424.89 13,578,070.89 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 66 4.其他 （三）利润分配 2,205,299.21 -24,566,622.21 -22,361,323.00 1.提取盈余公积 2,205,299.21 -2,205,299.21 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 -22,361,323.00 -22,361,323.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 44,722,646.00 9,615,007.79 -1,641,812.10 13,039,468.46 45,344,176.12 111,079,486.27 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 67 三、 财务报表附注 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 二○二二年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 2016 年 1 月 12 日，广州同方瑞风空调有限公司变更为广州同方瑞风节能科技股份 有限公司（以下简称“同方瑞风”或“公司”），企业类型由有限责任公司（自然人投资 或控股）变更为其他股份有限公司（非上市），并取得由广州市工商行政管理局颁发 的统一社会信用代码为 91440101664003765Y 企业法人营业执照。 同方瑞风系由北京同方清环科技有限公司（原名称：北京同方洁净技术有限公司， 于 2022 年 6 月变更）、侯东明、周青、王四海、齐勉、张海燕、江立、北京环投泰 合投资管理有限公司共同出资人民币 2,000 万元发起设立的有限责任公司，其中： 北京同方清环科技有限公司出资 500 万元，占注册资本的 25.00%；侯东明出资 487.5859 万元，占注册资本的 24.38%；周青出资 419.3126 万元，占注册资本的 20.97%； 王四海出资 266.8352 万元，占注册资本的 13.34%、齐勉出资 152.4772 万元，占注 册资本的 7.62%；张海燕出资 73.7891 万元，占注册资本的 3.69%；江立出资 60 万 元，占注册资本的 3.00%；北京环投泰合投资管理有限公司出资 40 万元，占注册资 本的 2.00%。 2016 年 1 月 12 日，同方瑞风根据发起人协议及章程的规定，申请整体变更为股份 有限公司的基准日为 2015 年 9 月 30 日。变更后注册资本为人民币 2,000 万元，由 广州同方瑞风空调有限公司截至 2015 年 9 月 30 日经审计确认的所有者权益（净资 产）人民币 33,664,582.90 元，按 1.6832：1 的比例折合股份总额 2,000 万股，每股 面值 1 元，共计股本人民币 2,000 万元，由原股东按原比例分别持有；2016 年 10 月 12 号，公司第二次临时股东大会审议通过了《关于 2016 年半年度利润分配的议案》， 以 2016 年 6 月 30 日公司总股本 2,000 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红 利 3 元，同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 6.5 股，本次转增后公司总股本 增至 3,300 万股。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 68 2017 年 5 月 17 日，周青将其持有的公司无限售条件流通股 230 万股通过协议转让 给公司董事、股东、副总周世强，转让后，周青所持有 461.86 万股占公司总股本 14.00%，周世强所持有 230.00 万股占公司总股本 6.97%；2017 年 9 月 11 号，公司 第二次临时股东大会审议通过了《关于 2017 年半年度利润分配的议案》，以 2017 年 6 月 30 日公司总股本 3,300 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2 元，同 时以资本公积金向全体股东每 10 股送红股 2.15 股，本次转增后公司总股本增至 4,009.50 万股。2017 年 9 月 13 日，周青将其持有的公司无限售条件流通股 230 万股 通过协议转让给公司董事、股东、副总周世强，转让后，周青所持有 231.87 万股占 公司总股本 7.03%，周世强所持有 430.00 万股占公司总股本 13.94%。 2018 年 9 月 17 日，周青将其持有的公司无限售条件流通股 42.60 万股通过协议转让 给公司董事、股东、副总周世强；2018 年 9 月 20 日，周青将其持有的公司无限售 条件流通股 200.40 万股通过协议转让给公司董事、股东、副总周世强；2018 年 9 月 26日，周青将其持有的公司无限售条件流通股38.50万股通过协议转让给公司董事、 股东、副总周世强；2018 年 10 月 10 日，周青将其持有的公司无限售条件流通股 0.10 万股通过协议转让给公司董事、股东、副总周世强。转让后，周青所持有 0.11 万股， 占公司总股本的 0.0029%；周世强所持有 840.50 万股，占公司总股本的 20.96%。 2021 年 3 月 8 日同方瑞风以非公开发行方式向 38 名特定对象发行人民币普通股 4,627,646 股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行价格为 3.00 元，均为现金认购。 本次非公开发行筹集资金人民币 13,882,938.00 元，扣除发行费用后实际募集资金净 额人民币 13,578,070.89 元，新增注册资本人民币 4,627,646.00 元，余额合计人民币 8,950,424.89 元转入资本公积（股本溢价）。增资后，其中北京同方清环科技有限公 司持股 1,077.375 万元，占注册资本的 24.0901%；侯东明出资 1,049.4278 万元，占 注册资本的 23.4652%；周世强出资 840.50 万元，占注册资本的 18.7936%；王四海 出资 574.9578 万元，占注册资本的 12.8561%；齐勉出资 328.5387 万元，占注册资 本的 7.3461%。 2022 年 10 月 10 日，公司股东大会审议通过以公司总股本 44,722,646 股为基数，向 全体股东每 10 股送红股 1.414704 股，每 10 股转增 2.001318 股,分红后总股本增至 60,000,000 股。 公司的注册资本为 6000 万元，法定代表人为侯东明，注册地址为广州市番禺区钟村 街汉溪大道东 290 号保利大都汇 3 栋办公楼（3 栋办公楼）412 房。 公司的经营范围：工程项目管理服务；工程技术咨询服务；节能技术开发服务；节 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 69 能技术推广服务；电子、通信与自动控制技术研究、开发；楼宇设备自控系统工程 服务；通用机械设备销售；建筑物空调设备、通风设备系统安装服务；机电设备安 装工程专业承包；建材、装饰材料批发；通用设备修理；洁净净化工程设计与施工； 金属建筑装饰材料制造；制冷、空调设备制造；节能技术咨询、交流服务；工程总 承包服务；货物进出口（专营专控商品除外）；技术进出口。经营期限为长期。 本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 25 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准 则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。 (二) 持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 70 金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务 报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 71 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。 控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变 回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 2、合并程序 本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表， 反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相 互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的， 全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在 编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并 资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目 下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当 期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表 的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开 始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制 权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之 日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 72 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持 有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与 其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以 后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买 日所属当期投资收益。 （2）处置子公司 ①一般处理方法 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股 权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收 益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核 算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多 次交易事项为一揽子交易： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易 进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 73 各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分 处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理 方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购 买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 74 现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理 的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法， 应明示何种方法何种口径）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。 1、 金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 75 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： －业务模式是以收取合同现金流量为目标； －合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产（债务工具）： －业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标； －合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定 在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公 司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 76 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括： （具体描述指定的情况） 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 77 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 78 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 3、 金融资产终止确认和金融资产转移 满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产： －收取金融资产现金流量的合同权利终止； －金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方； －金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。 发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）的情形）之和。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 79 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 80 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信 用损失进行估计。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依 据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到 的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评 估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日， 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 81 和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金 额计量其损失准备。 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记 该金融资产的账面余额。 (十一) 存货 1、 存货的分类和成本 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达 到目前场所和状态所发生的支出。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价或个别计价法。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其 可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存 货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 82 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货 的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法。 （2）包装物采用一次转销法。 (十二) 合同资产 1、 合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的 合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝） 向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、重要会 计政策及会计估计（七）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 83 (十三) 持有待售 主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动 资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。 划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成 的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值 减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (十四) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 以支付现金方式取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照实际支付 的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照发行权 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 84 益性证券的公允价值作为初始投资成本。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）长期股权投资的核算 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”)，调整长期股权投资的账面 价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额 时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的 会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确 认。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售 的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产 减值损失的，全额确认。 公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的 长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （2）长期股权投资的处置 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 85 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益 法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者 权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (十五) 固定资产 1、 固定资产的确认和初始计量 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够 可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值； 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣 除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成 部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 或折旧方法，分别计提折旧。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 86 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 平均年限法 5 3 19 运输设备 平均年限法 4-8 3 12-24 其他设备 平均年限法 5 3 19 机器设备 平均年限法 5 3 19 专用生产设备 平均年限法 10 3 9.7 3、 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。 (十六) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化 条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 (十七) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、 借款费用资本化期间 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 87 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均实际利率计算确定。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 88 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符 合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利 息所产生的汇兑差额计入当期损益。 (十八) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命（年） 摊销方法 依据 财务软件 5 平均年限法 受益年限 土地使用权 40 平均年限法 受益年限 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 89 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件 的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损 益。 (十九) 长期资产减值 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 90 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油 气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结 果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回 金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值 迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。 (二十一) 合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (二十二) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 91 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关 资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家 相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的 一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 92 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。 (二十三) 预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定 最佳估计数。 所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计 数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： •或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 •或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价 值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 93 (二十四) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服 务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表 日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将 当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 工有利的变更，均确认取得服务的增加。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时 确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所 授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条 款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 2、 以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授 予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予 后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待 期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本 公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计 入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价 值重新计量，其变动计入当期损益。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 94 本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算 的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司 按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的 服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负 债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公 司按照修改后的等待期进行会计处理。 (二十五) 优先股、永续债等其他金融工具 本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律 形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益 工具。 本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融 工具整体或其组成部分分类为金融负债： （1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务； （2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务； （3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固 定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算； （4）存在间接地形成合同义务的合同条款； （5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。 不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具 整体或其组成部分分类为权益工具。 (二十六) 收入 1、 收入确认和计量 所采用的会计政策 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 95 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确 认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从 中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义 务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不 包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款， 结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公 司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回 的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按 照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时 点履行履约义务： 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 •客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 •本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期 内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收 入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采 用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成 本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约 进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时 点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹 象： 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 96 •本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时 付款义务。 •本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所 有权。 •本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 •本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该 商品所有权上的主要风险和报酬。 •客户已接受该商品或服务等。 2、 本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准 公司销售产品收入按是否需要提供安装服务主要分为以下两类：不需安装以及 需要安装的设备。 对于不需要提供安装服务的设备销售，公司发货后收到客户签字确认的出货单 后，相关产品的控制权均已转移，公司据此确认销售收入。 对于需要提供安装服务的设备销售，公司发货后由客服部或外请工程安装公司 提供设备安装服务，客户验收合格后向公司出具验收报告，此时相关产品的控 制权已转移，公司据此确认销售收入。 (二十七) 合同成本 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： •该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 •该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 97 •该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期 损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失： 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司 转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (二十八) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为： 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为： 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为： 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 98 披露要求：披露区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准。 若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或 与收益相关的判断依据。 2、 确认时点 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 (二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 99 所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括： •商誉的初始确认； •既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易 或事项。 对与联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除 非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对与联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差 异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额时，确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 100 的净额列示： •纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； •递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。 (三十) 租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了 在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁 或者包含租赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进 行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租 赁部分进行分拆。 对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租 金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发 生租赁变更，也不重新评估租赁分类：  减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让 前折现率折现均可；  综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。 1、 本公司作为承租人 （1）使用权资产 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用 权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括： 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 101  租赁负债的初始计量金额；  在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受 的租赁激励相关金额；  本公司发生的初始直接费用；  本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复 至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生 的成本。 本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则， 租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注“三、（十六）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是 否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 （2）租赁负债 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁 负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额 包括：  固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相 关金额；  取决于指数或比率的可变租赁付款额；  根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；  购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；  行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止 租赁选择权。 本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的， 则采用本公司的增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并 计入当期损益或相关资产成本。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 102 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资 产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应 的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步 调减的，将差额计入当期损益：  当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选 择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额 和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；  当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确 定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和 原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮 动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。 （3）短期租赁和低价值资产租赁 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将 相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产 成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买 选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的 租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。 （4）租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进 行会计处理：  该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；  增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 103 分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后 的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账 面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他 租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 （5）新冠肺炎疫情相关的租金减让 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁 变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损 益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免 的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金 支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同 时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的 租赁负债。 对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合 同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为 可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本 公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确 认的应付款项。 2、 本公司作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论 所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险 和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租 出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。 （1）经营租赁会计处理 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 104 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公 司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租 金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款 额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将 其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额 视为新租赁的收款额。 （2）融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁 资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融 资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的 租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收 融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、 （七）金融工具”进行会计处理。 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁 进行会计处理：  该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；  增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对 变更后的租赁进行处理：  假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租 赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效 日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；  假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照 本附注“三、（七）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处 理。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 105 （3）新冠肺炎疫情相关的租金减让  对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按 照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的， 本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延 期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并 在实际收到时冲减前期确认的应收款项。  对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按 照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的， 本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金 收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入， 不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取 租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。 3、 售后租回交易 公司按照本附注“三、（二十三）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资 产转让是否属于销售。 （1）作为承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中 与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就 转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于 销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额 的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（七）金融工具”。 （2）作为出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计 处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理； 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产， 但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 106 （七）金融工具”。 (三十一) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金 额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公 司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间 的终止经营损益列报。 (三十二) 分部报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分 部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活 动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果， 以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经 营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并 且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。 (三十三) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 107 （1）执行《企业会计准则解释第 15 号》 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》 （财会〔2021〕 35 号，以下简称“解释第 15 号”）。 ①关于试运行销售的会计处理 解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产 出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关 收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发 生的试运行销售，应当进行追溯调整。本期本公司执行该规定未产生影响。 ②关于亏损合同的判断 解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同 的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本 的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留 存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。本期本公 司执行该规定未产生影响。 （2）执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的 通知》 财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会 计处理规定>相关问题的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简化方 法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对 于由新冠肺炎疫情直接引发的 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额的减让， 承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》 规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 108 本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行 会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进 行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进 行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2022 年 1 月 1 日至该通知 施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通 知进行调整。 （3）执行《企业会计准则解释第 16 号》 财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》 （财会〔2022〕 31 号，以下简称“解释第 16 号”）。 ①关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理 解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税 收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股 利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用 的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项 目（含其他综合收益项目）。 该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之 间的，按照该规定进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公 司财务状况和经营成果产生重大影响。 ②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处 理 解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其 成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后）， 应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付， 将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日 已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 109 该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照 该规定进行调整；2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处 理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其 他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况 和经营成果产生重大影响。 ③关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的 会计处理 解释第 16 号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影 响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应 纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日 初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置 义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初 始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据 《企业会计准则第 18 号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得 税负债和递延所得税资产。 该规定自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自 2022 年度提前执行。对于在首 次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规 定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而 确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相 关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定 进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 2、 重要会计估计变更 报告期内无此事项。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 13%、6%、9% 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 110 税种 计税依据 税率 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值 税 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% (二) 税收优惠 本公司 2020 年 12 月 09 日取得证书编号为 GR202044003754 的高新技术企业证书， 有效期为三年。自 2020 年 12 月 09 日至 2023 年 12 月 09 日，本公司享有高新技术 企业资格，并享受 15%的税收优惠税率。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 1,060.15 7,075.30 数字货币 银行存款 112,431,709.69 84,862,856.74 其他货币资金 合计 112,432,769.84 84,869,932.04 其中：存放在境外的款项总额 存放财务公司款项 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境 外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 上年年末余额 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 111 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票保证金 信用证保证金 履约保证金 243,284.28 320,839.41 用于担保的定期存款或通知存款 放在境外且资金汇回受到限制的款项 因资金集中管理支取受限的资金 合计 243,284.28 320,839.41 (二) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 3,742,860.00 2,712,331.85 财务公司承兑汇票 468,750.01 商业承兑汇票 应收票据账面余额合计 4,211,610.01 2,712,331.85 减：坏账准备 210,580.50 135,616.59 合计 4,001,029.51 2,576,715.26 2、 期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 银行承兑汇票 3,000,000.00 财务公司承兑汇票 商业承兑汇票 合计 3,000,000.00 3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 2022.12.31 2021.12.31 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 112 期末终止确认 金额 期末未终止确认 金额 期末终止确认 金额 期末未终止确认 金额 银行承兑汇票 521,810.00 1,612,331.85 财务公司承兑汇票 商业承兑汇票 合计 521,810.00 1,612,331.85 4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 报告期内无此事项。 (三) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 30,049,326.38 33,911,312.63 1 至 2 年 12,135,120.48 1,341,320.00 2 至 3 年 976,320.00 7,014,425.25 3 至 4 年 1,437,167.10 2,128,958.03 4 至 5 年 939,936.03 80,400.00 5 年以上 467,118.89 387,518.89 小计 46,004,988.88 44,863,934.80 减：坏账准备 5,134,512.84 5,466,423.12 合计 40,870,476.04 39,397,511.68 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 2022 年 12 月 31 日 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 46,004,988.88 100.00 5,134,512.84 11.16 40,870,476.04 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 113 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 其中： 账龄组合 46,004,988.88 100.00 5,134,512.84 11.16 40,870,476.04 合计 46,004,988.88 100.00 5,134,512.84 11.16 40,870,476.04 2021 年 12 月 31 日 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 44,863,934.80 100.00 5,466,423.12 12.18 39,397,511.68 其中： 账龄组合 44,863,934.80 100.00 5,466,423.12 12.18 39,397,511.68 合计 44,863,934.80 100.00 5,466,423.12 12.18 39,397,511.68 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 账龄组合 46,004,988.88 5,134,512.84 11.16 合计 46,004,988.88 5,134,512.84 11.16 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 114 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 5,466,423.12 331,910.28 5,134,512.84 合计 5,466,423.12 331,910.28 5,134,512.84 4、 本期实际核销的应收账款情况 报告期内无此事项。 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 广州华星光电半导体显示技术有限公司 6,169,680.07 13.41 308,484.00 阜新双汇禽业有限公司 5,158,500.00 11.21 515,850.00 康希诺（上海）生物科技有限公司 4,702,103.78 10.22 235,105.19 前进轮胎（越南）有限责任公司 3,544,341.38 7.70 354,434.14 中建八局第二建设有限公司 3,390,590.55 7.37 169,529.53 合计 22,965,215.78 49.91 1,583,402.86 6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款 报告期内无此事项。 7、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 报告期内无此事项。 (四) 应收款项融资 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 115 1、 应收款项融资分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 8,029,680.69 11,591,194.97 合计 8,029,680.69 11,591,194.97 2、 期末公司已质押的应收款项融资 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 2,372,430.69 5,750,000.00 合计 2,372,430.69 5,750,000.00 3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 项目 2022.12.31 2021.12.31 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 5,913,954.37 4,963,628.00 合计 5,913,954.37 4,963,628.00 (五) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,958,928.43 89.71 5,859,532.54 97.43 1 至 2 年 189,601.07 5.75 98,628.02 1.64 2 至 3 年 94,435.63 2.86 9,729.94 0.17 3 年以上 55,416.51 1.68 45,916.57 0.76 合计 3,298,381.64 100.00 6,013,807.07 100.00 2、 账龄超过一年的重要预付款项：无。 3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%) 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 116 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%) 佛山市志浩机电设备有限公司 637,312.52 19.32 广州市雅乾电器设备有限公司 424,757.37 12.88 重庆湿维节能设备有限公司 177,000.00 5.30 深圳市汇皓医药技术有限公司 168,000.00 5.09 苏州鑫恒鑫电机有限公司 141,874.00 4.30 合计 1,548,943.89 46.96 (六) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 1,835,716.72 2,599,594.93 合计 1,835,716.72 2,599,594.93 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 510,003.39 2,697,165.19 1 至 2 年 1,494,595.00 7,140.00 2 至 3 年 7,140.00 2,160.00 3 至 4 年 2,160.00 58,700.00 4 至 5 年 58,700.00 57,842.00 5 年以上 714,872.50 663,410.50 小计 2,787,470.89 3,486,417.69 减：坏账准备 951,754.17 886,822.76 合计 1,835,716.72 2,599,594.93 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 117 （2）按坏账计提方法分类披露 2022 年 12 月 31 日 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 其中： 按组合计提坏账准备 2,787,470.89 100.00 951,754.17 34.14 1,835,716.72 其中： 账龄组合 2,787,470.89 100.00 951,754.17 34.14 1,835,716.72 合计 2,787,470.89 100.00 951,754.17 34.14 1,835,716.72 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 账龄组合 2,787,470.89 951,754.17 34.14 合计 2,787,470.89 951,754.17 34.14 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 上年年末余额 165,570.26 721,252.50 886,822.76 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 -58,700.00 58,700.00 --转回第二阶段 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 118 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) --转回第一阶段 本期计提 71,311.41 71,311.41 本期转回 -6,380.00 -6,380.00 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 178,181.67 773,572.50 951,754.17 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 上年年末余额 2,765,165.19 721,252.50 3,486,417.69 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 -58,700.00 58,700.00 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 510,003.39 510,003.39 本期终止确认 -1,202,570.19 -6,380.00 -1,208,950.19 其他变动 期末余额 2,013,898.39 773,572.50 2,787,470.89 （4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 119 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提坏账准备 886,822.76 71,311.41 6,380.00 951,754.17 合计 886,822.76 71,311.41 6,380.00 951,754.17 （5）本报告期实际核销的其他应收款项情况：无。 （6）按款项性质分类情况 款项性质 账面余额 期末余额 上年年末余额 押金及保证金 2,661,841.50 3,357,526.50 个人社保 29,013.29 98,050.85 员工备用金 66,845.86 个人公积金 29,770.24 30,840.34 合计 2,787,470.89 3,486,417.69 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备期末 余额 孙嘉维 押金 1,265,280.00 1-2 年 45.39 126,528.00 蔡铭谦 押金 430,080.00 5 年以上 15.43 430,080.00 河南双汇投资发展股 份有限公司 保证金 200,000.00 1-2 年 110,000.00 元；5 年以上 90,000.00 元 7.17 101,000.00 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 120 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备期末 余额 湖南中建奇配科技有 限公司 保证金 170,000.00 1 年以内 6.10 8,500.00 浙江同兴技术股份有 限公司 保证金 100,000.00 1-2 年 3.59 10,000.00 合计 2,165,360.00 77.68 676,108.00 （8）涉及政府补助的其他应收款项：无。 （9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项：无。 （10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 (七) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 存货跌价准备 /合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准 备/合同履约 成本减值准 备 账面价值 原材料 10,999,615.42 10,999,615.42 9,253,447.44 9,253,447.44 在产品 5,209,830.55 5,209,830.55 9,038,769.40 9,038,769.40 库存商品 5,658,065.85 813,233.62 4,844,832.23 3,937,868.02 3,937,868.02 合 同 履 约 成本 985,418.69 985,418.69 1,233,905.57 1,233,905.57 发出商品 17,044,974.17 17,044,974.17 11,470,872.12 11,470,872.12 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 121 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 存货跌价准备 /合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准 备/合同履约 成本减值准 备 账面价值 合计 39,897,904.68 813,233.62 39,084,671.06 34,934,862.55 34,934,862.55 2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 类别 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 813,233.62 813,233.62 合计 813,233.62 813,233.62 (八) 合同资产 1、 合同资产情况 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 质保金 10,660,038.47 2,514,914.96 8,145,123.51 9,636,565.42 2,263,683.69 7,372,881.73 合计 10,660,038.47 2,514,914.96 8,145,123.51 9,636,565.42 2,263,683.69 7,372,881.73 2、 合同资产按减值计提方法分类披露 2022 年 12 月 31 日 类别 账面余额 减值准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提减值准备 按组合计提减值准备 10,660,038.47 100.00 2,514,914.96 23.59 8,145,123.51 其中： 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 122 类别 账面余额 减值准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 账龄组合 10,660,038.47 100.00 2,514,914.96 23.59 8,145,123.51 合计 10,660,038.47 100.00 2,514,914.96 23.59 8,145,123.51 2021 年 12 月 31 日 类别 账面余额 减值准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提减值准备 按组合计提减值准备 9,636,565.42 100.00 2,263,683.69 23.49 7,372,881.73 其中： 账龄组合 9,636,565.42 100.00 2,263,683.69 23.49 7,372,881.73 合计 9,636,565.42 100.00 2,263,683.69 23.49 7,372,881.73 按组合计提减值准备 组合计提项目： 名称 期末余额 上年年末余额 合同资产 减值准备 计提比例 （%） 合同资产 减值准备 计提比例 （%） 账龄组合 10,660,038.47 2,514,914.96 23.59 9,636,565.42 2,263,683.69 23.49 合计 10,660,038.47 2,514,914.96 23.59 9,636,565.42 2,263,683.69 23.49 3、 合同资产计提减值准备情况 项目 上年年末余额 本期计提 本期转回 本期转销/ 核销 期末余额 原因 账龄组合 2,263,683.69 251,231.27 2,514,914.96 合计 2,263,683.69 251,231.27 2,514,914.96 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 123 (九) 其他权益工具投资 1、 其他权益工具投资情况 项目 期末余额 上年年末余额 江苏捷电科技有限公司 3,813,200.00 中科（北京）装备技术研究院有限公司 710,912.65 755,256.35 合计 710,912.65 4,568,456.35 2、 非交易性权益工具投资的情况 2022 年 12 月 31 日/2022 年度 项目 本期确认的 股利收入 累计 利得 累计损失 其他综合收益 转入留存收益 的金额 指定为以公允价值计 量且其变动计入其他 综合收益的原因 其他综合 收益转入 留存收益 的原因 江苏捷电科技 有限公司 1,186,800.00 1,186,800.00 处置 中科（北京） 装备技术研究 院有限公司 789,087.35 基于战略目的业务合 作持有 (十) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 3,266,825.74 3,415,511.36 固定资产清理 合计 3,266,825.74 3,415,511.36 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 124 2、 固定资产情况 项目 电子设备 机器设备 运输设备 其他设备 专用设备 合计 1．账面原值 （1）上年年 末余额 651,430.02 2,279,938.35 1,179,790.62 253,168.01 3,501,351.67 7,865,678.67 （2）本期增 加金额 100,185.77 384,203.55 31,592.92 70,353.98 586,336.22 —购置 100,185.77 384,203.55 31,592.92 70,353.98 586,336.22 （3）本期减 少金额 60,698.30 60,698.30 —处置或报 废 60,698.30 60,698.30 （4）期末余 额 690,917.49 2,664,141.90 1,179,790.62 284,760.93 3,571,705.65 8,391,316.59 2．累计折旧 （1）上年年 末余额 573,283.72 1,338,887.33 508,772.65 245,837.58 1,783,386.03 4,450,167.31 （2）本期增 加金额 35,661.35 276,384.91 123,649.12 984.01 296,521.49 733,200.88 —计提 35,661.35 276,384.91 123,649.12 984.01 296,521.49 733,200.88 （3）本期减 少金额 58,877.34 58,877.34 —处置或报 废 58,877.34 58,877.34 （4）期末余 额 550,067.73 1,615,272.24 632,421.77 246,821.59 2,079,907.52 5,124,490.85 3．减值准备 （1）上年年 末余额 （2）本期增 加金额 （3）本期减 少金额 （4）期末余 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 125 项目 电子设备 机器设备 运输设备 其他设备 专用设备 合计 额 4．账面价值 （1）期末账 面价值 140,849.76 1,048,869.66 547,368.85 37,939.34 1,491,798.13 3,266,825.74 （2）上年年 末账面价值 78,146.30 941,051.02 671,017.97 7,330.43 1,717,965.64 3,415,511.36 3、 通过融资租赁租入的固定资产情况 报告期内无此事项。 (十一) 使用权资产 项目 房屋及建筑物 机器设备 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 34,833,383.10 34,833,383.10 （2）本期增加金额 1,351,280.21 1,351,280.21 —新增租赁 1,351,280.21 1,351,280.21 （3）本期减少金额 526,654.70 526,654.70 —处置 526,654.70 526,654.70 （4）期末余额 35,658,008.61 35,658,008.61 2．累计折旧 （1）上年年末余额 5,274,482.74 5,274,482.74 （2）本期增加金额 5,394,858.90 5,394,858.90 —计提 5,394,858.90 5,394,858.90 （3）本期减少金额 526,654.70 526,654.70 —处置 526,654.70 526,654.70 （4）期末余额 10,142,686.94 10,142,686.94 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 126 项目 房屋及建筑物 机器设备 合计 4．账面价值 （1）期末账面价值 25,515,321.67 25,515,321.67 （2）上年年末账面价值 29,558,900.36 29,558,900.36 (十二) 无形资产 1、 通过经营租赁租出的固定资产情况 报告期内无此事项 2、 无形资产情况 项目 软件 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 133,985.10 133,985.10 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 133,985.10 133,985.10 2．累计摊销 （1）上年年末余额 118,611.94 118,611.94 （2）本期增加金额 10,662.61 10,662.61 —计提 10,662.61 10,662.61 （3）本期减少金额 （4）期末余额 129,274.55 129,274.55 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 4,710.55 4,710.55 （2）上年年末账面价值 15,373.16 15,373.16 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 127 3、 使用寿命不确定的知识产权 报告期内无此事项。 4、 具有重要影响的单项知识产权 报告期内无此事项。 5、 所有权或使用权受到限制的知识产权 报告期内无此事项。 6、 2022 年 12 月 31 日未办妥产权证书的土地使用权情况 报告期内无此事项。 (十三) 长期待摊费用 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 发泡房搭建及实验室 等工程 21,617.21 12,352.68 9,264.53 电梯门洞改造 18,199.87 10,400.04 7,799.83 有机废气环保工程 50,862.29 19,816.56 31,045.73 顺德分公司生产车间 改造 310,733.33 63,200.04 247,533.29 后门车棚 6,416.38 2,961.36 3,455.02 厂房修补 28,559.36 11,423.64 17,135.72 办公室改造工程 12,748.03 3,122.04 9,625.99 展厅及办公区改造 559,327.22 113,761.44 445,565.78 四楼第二展厅及活动 室中央空调设备安装 206,321.10 34,386.90 171,934.20 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 128 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 合计 1,008,463.69 206,321.10 271,424.70 943,360.09 (十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 信用减值损失 6,296,847.51 944,527.14 6,488,862.47 973,329.37 资产减值损失 3,328,148.58 499,222.28 2,263,683.69 339,552.55 新租赁准则税会差 异 2,322,531.31 348,379.70 1,186,915.95 178,037.39 其他权益工具投资 公允价值变动 789,087.35 118,363.11 1,931,543.65 289,731.55 合计 12,736,614.75 1,910,492.23 11,871,005.76 1,780,650.86 (十五) 应付票据 种类 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 3,972,430.69 5,700,000.00 财务公司承兑汇票 商业承兑汇票 合计 3,972,430.69 5,700,000.00 期末已到期未支付的应付票据总额：无。 (十六) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 应付采购款 34,877,804.39 28,257,555.86 合计 34,877,804.39 28,257,555.86 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 129 2、 账龄超过一年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 青岛隆大信制冷设备有限公司 1,522,654.85 尚未结算 合计 1,522,654.85 (十七) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 上年年末余额 北京泓慧国际能源技术发展有限公司股权转让款 1,906,600.00 合计 1,906,600.00 (十八) 合同负债 1、 合同负债情况 项目 期末余额 上年年末余额 销售设备款 24,955,604.33 25,087,271.37 合计 24,955,604.33 25,087,271.37 (十九) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 5,417,154.33 36,131,176.87 33,820,738.90 7,727,592.30 离职后福利-设定提存计划 1,432,174.80 1,432,174.80 辞退福利 6,378.24 6,378.24 一年内到期的其他福利 合计 5,417,154.33 37,569,729.91 35,259,291.94 7,727,592.30 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 130 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 5,417,154.33 33,755,723.93 31,445,285.96 7,727,592.30 （2）职工福利费 1,247,561.95 1,247,561.95 （3）社会保险费 798,739.52 798,739.52 其中：医疗保险费 768,531.03 768,531.03 工伤保险费 28,314.47 28,314.47 生育保险费 1,894.02 1,894.02 （4）住房公积金 252,167.70 252,167.70 （5）工会经费和职工教育经费 76,983.77 76,983.77 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 5,417,154.33 36,131,176.87 33,820,738.90 7,727,592.30 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,398,466.56 1,398,466.56 失业保险费 33,708.24 33,708.24 企业年金缴费 合计 1,432,174.80 1,432,174.80 (二十) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 8,349,446.44 6,132,290.23 企业所得税 3,985,513.41 421,591.55 个人所得税 840,859.17 139,766.17 城市维护建设税 582,666.32 445,096.76 教育费附加 416,839.38 318,575.33 印花税 37,261.85 30,117.53 环境保护税 1.08 合计 14,212,587.65 7,487,437.57 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 131 (二十一) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 638,581.83 476,319.70 合计 638,581.83 476,319.70 1、 其他应付款项 （1）按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 员工报销 608,581.83 446,319.60 往来款 30,000.00 30,000.00 其他 0.10 合计 638,581.83 476,319.70 (二十二) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 一年内到期的租赁负债 4,764,067.35 4,142,816.30 合计 4,764,067.35 4,142,816.30 (二十三) 其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 保理融资款 900,000.00 10,000,000.00 待转销项税 1,706,289.58 1,933,882.75 已背书未到期的票据 521,810.00 1,612,331.85 合计 3,128,099.58 13,546,214.60 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 132 (二十四) 租赁负债 项目 期末余额 上年年末余额 租赁付款额 31,376,306.64 35,572,452.33 减：未确认的融资费用 3,538,453.66 4,826,636.02 重分类至一年内到期的非流动负债 4,764,067.35 4,142,816.30 租赁负债净额 23,073,785.63 26,603,000.01 (二十五) 递延收益 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 170,000.00 1,531.41 168,468.59 取得国家重点研发计划项目资 金 合计 170,000.00 1,531.41 168,468.59 涉及政府补助的项目： 负债项目 上年年 末余额 本期新增补助 金额 本期计入当 期损益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 国家重点研发计划项目研发经 费-生物气溶胶过滤技术及可 靠性评价研究 170,000.00 1,531.41 168,468.59 与 收 益 相关 合计 170,000.00 1,531.41 168,468.59 (二十六) 股本 项目 上年年末余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金转股 其他 小计 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 133 项目 上年年末余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金转股 其他 小计 股 份 总 额 44,722,646.00 6,326,930.00 8,950,424.00 15,277,354.00 60,000,000.00 说明：2022 年 10 月 10 日本公司股东大会审议通过权益分派事宜：以本公司现有总股本 44,722,646 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 1.414704 股，每 10 股转增 2.001318 股，本次权益分派共 计派送红股 6,326,930 股，资本公积转增 8,950,424 股，分派后总股本增至 60,000,000 股。 (二十七) 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 8,950,424.89 8,950,424.00 0.89 其他资本公积 664,582.90 664,582.90 合计 9,615,007.79 8,950,424.00 664,583.79 说明：本期增减变动情况：详见附注五、（二十六）股本。 (二十八) 其他综合收益 项目 上年年末余额 本期发生额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益 减：前期计入其 他综合收益当期 转入留存收益 减：所得税 费用 1．不能重分类进损 益的其他综合收益 -1,641,812.10 -44,343.70 -1,008,780.00 -6,651.56 -670,724.24 其中：重新计量设定 受益计划变动额 权益法下不能转损 益的其他综合收益 其他权益工具投资 公允价值变动 -1,641,812.10 -44,343.70 -1,008,780.00 -6,651.56 -670,724.24 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 134 项目 上年年末余额 本期发生额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益 减：前期计入其 他综合收益当期 转入留存收益 减：所得税 费用 企业自身信用风险 公允价值变动 2．将重分类进损益 的其他综合收益 其他综合收益合计 -1,641,812.10 -44,343.70 -1,008,780.00 -6,651.56 -670,724.24 (二十九) 盈余公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 13,039,468.46 3,714,158.16 100,878.00 16,652,748.62 合计 13,039,468.46 3,714,158.16 100,878.00 16,652,748.62 (三十) 未分配利润 项目 2022 年度 2021 年度 调整前上年年末未分配利润 45,344,176.12 47,857,806.18 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 45,344,176.12 47,857,806.18 加：本期归属于母公司所有者的净利润 37,141,581.57 22,052,992.15 减：提取法定盈余公积 3,714,158.16 2,205,299.21 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 15,652,926.10 22,361,323.00 其他 7,234,832.00 期末未分配利润 55,883,841.43 45,344,176.12 (三十一) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本情况 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 135 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 260,428,631.61 182,213,237.79 190,643,154.28 134,837,111.53 其他业务 177,809.75 112,391.68 251,479.60 133,511.87 合计 260,606,441.36 182,325,629.47 190,894,633.88 134,970,623.40 营业收入明细： 项目 本期金额 上期金额 销售商品 260,428,631.61 190,643,154.28 合计 260,428,631.61 190,643,154.28 (三十二) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 882,450.86 738,488.29 教育费附加 630,322.12 527,491.41 印花税 115,545.97 84,371.18 车船使用税 2,010.00 2,280.00 环境保护税 5.40 4.30 合计 1,630,334.35 1,352,635.18 (三十三) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 工资薪酬 8,249,185.70 4,903,624.17 业务招待费 1,737,504.20 1,276,618.89 差旅费 881,375.08 792,239.13 劳务费 766,435.45 506,388.74 售后服务费 725,217.65 482,497.73 业务宣传费 426,487.75 992,702.29 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 136 项目 本期金额 上期金额 汽车费 415,646.66 260,550.91 交通费 164,358.12 85,947.26 广告费 163,145.05 186,861.07 办公费 119,926.16 245,201.49 技术服务费 66,964.50 51,181.83 通讯费 64,234.03 48,400.33 其他 7,665.32 57,919.62 合计 13,788,145.67 9,890,133.46 (三十四) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 工资薪金 6,864,238.84 4,571,561.22 办公费 534,060.27 531,133.70 使用权资产折旧 477,938.70 357,562.51 招待费 396,513.40 327,233.56 技术服务费 377,669.39 508,235.83 劳务费 345,844.42 214,184.64 审计咨询费 293,395.09 80,343.70 汽车费 259,894.11 201,627.23 房租 178,666.41 164,956.87 长期待摊费用摊销 165,655.38 27,925.74 差旅费 157,087.41 176,001.15 折旧 154,209.36 183,695.62 会议费 116,720.86 75,560.47 低值易耗 108,612.36 27,798.93 残疾人保障金 94,435.90 93,195.18 劳动保护费 78,504.31 46,345.18 通讯费 77,716.03 87,379.77 保险费 75,018.31 60,151.86 交通费 28,685.97 30,232.09 装修费 15,234.00 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 137 项目 本期金额 上期金额 耗材 288.40 其他 45,454.34 66,217.61 合计 10,845,843.26 7,831,342.86 (三十五) 研发费用 项目 本期金额 上期金额 人员人工 8,959,454.17 8,591,708.50 直接材料 424,244.45 475,399.92 折旧费用与长期待摊费用摊销 129,870.90 115,132.65 设备调试费与试验费 316,295.92 213,205.79 其他费用 194,298.91 418,663.74 合计 10,024,164.35 9,814,110.60 (三十六) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 1,426,869.34 1,668,091.68 其中：租赁负债利息费用 1,408,719.34 1,437,869.46 减：利息收入 150,096.64 85,254.40 汇兑损益 1,568.55 手续费 55,651.65 60,350.94 合计 1,332,424.35 1,644,756.77 (三十七) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 政府补助 552,907.79 545,961.37 代扣个人所得税手续费 26,229.89 16,569.10 合计 579,137.68 562,530.47 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 138 计入其他收益的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 高新技术企业认定受理补贴 400,000.00 480,000.00 与收益相关 社保局稳岗补贴 18,973.80 45,961.37 与收益相关 知识产权科贯彻知识产权规范项目资金 20,000.00 与收益相关 失业保险稳岗返还 9,350.29 与收益相关 一次性扩岗补助 12,000.00 与收益相关 一次性留工补助 85,250.00 与收益相关 制造业小微企业社保缴费补贴 25,802.29 与收益相关 国家重点研发计划项目研发经费 1,531.41 与收益相关 合计 552,907.79 545,961.37 (三十八) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 理财产品收益 831,583.18 522,609.66 结构性存款收益 851,957.06 791,478.08 合计 1,683,540.24 1,314,087.74 (三十九) 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收票据坏账损失 -74,963.91 23,554.01 应收账款坏账损失 331,910.28 -1,826,477.20 其他应收款坏账损失 -64,931.41 413,154.55 合计 192,014.96 -1,389,768.64 (四十) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -813,233.62 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 139 项目 本期金额 上期金额 合同资产减值损失 -251,231.27 -1,374,652.50 合计 -1,064,464.89 -1,374,652.50 (四十一) 资产处置收益 项目 发生额 计入当期非经常性损益的金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 处置动产 76,491.15 76,491.15 合计 76,491.15 76,491.15 (四十二) 营业外收入 项目 发生额 计入当期非经常性损益的金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 罚款收入 32,000.00 50.00 32,000.00 50.00 其他 2,031.18 51,969.37 2,031.18 51,969.37 合计 34,031.18 52,019.37 34,031.18 52,019.37 (四十三) 营业外支出 项目 发生额 计入当期非经常性损益的金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 捐赠支出 3,800.00 7,600.00 3,800.00 7,600.00 罚款 150.00 150.00 税收滞纳金 868.07 868.07 非流动资产毁损报废损失 1,820.96 207.00 1,820.96 207.00 赞助支出 5,000.00 5,000.00 其他 32,673.58 32,673.58 合计 10,620.96 41,498.65 10,620.96 41,498.65 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 140 (四十四) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 5,233,166.36 3,134,540.42 递延所得税费用 -301,209.81 -597,292.02 合计 4,931,956.55 2,537,248.40 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 上期金额 利润总额 42,073,538.12 24,590,240.55 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 6,311,030.70 3,688,536.09 调整以前期间所得税的影响 69,271.65 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -53,469.50 251,557.25 额外可扣除费用的影响 -1,503,624.65 -1,472,116.59 其他权益工具处置亏损影响 178,020.00 所得税费用 4,931,956.55 2,537,248.40 (四十五) 每股收益 1、 基本每股收益 基本每股收益以归属于普通股股东的当期净利润除以当期发行在外普通股的加权平均数 计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的净利润 37,141,581.57 22,052,992.15 本公司发行在外普通股的加权平均数 60,000,000.00 58,447,886.00 基本每股收益 0.62 0.38 其中：持续经营基本每股收益 0.62 0.38 终止经营基本每股收益 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 141 2、 稀释每股收益 稀释每股收益以归属于普通股股东的当期净利润（稀释）除以当期发行在外普通股的加权 平均数（稀释）计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的净利润（稀释） 37,141,581.57 22,052,992.15 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 60,000,000.00 58,447,886.00 稀释每股收益 0.62 0.38 其中：持续经营稀释每股收益 0.62 0.38 终止经营稀释每股收益 (四十六) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 150,096.64 89,198.70 政府补贴 721,376.38 545,961.37 员工往来 1,986,261.55 2,156,167.63 收到投标保证金等 3,207,000.00 6,329,114.04 其他 293,779.36 134,572.43 合计 6,358,513.93 9,255,014.17 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 办公费 922,176.81 480,431.82 差旅费 1,322,126.78 1,521,701.63 广告费 589,632.80 194,781.86 技术服务费 360,359.59 3,757,999.65 交通费 211,235.34 117,852.07 劳保费 79,070.81 47,080.16 通讯费 144,090.30 135,785.34 汽车费 774,991.59 553,337.56 招待费 2,134,017.60 1,589,520.78 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 142 项目 本期金额 上期金额 往来 2,420,999.18 3,251,871.09 保证金 2,522,214.00 6,080,230.56 房租 191,577.63 256,466.40 装修费 21,161.66 其他 3,300,937.21 1,235,665.67 合计 14,994,591.30 19,222,724.59 3、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 偿还租赁负债本金和利息 6,768,198.42 5,715,803.00 权益分派服务费 1,565.29 2,236.13 增资相关费用 1,527.73 104,021.90 合计 6,771,291.44 5,822,061.03 (四十七) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 37,141,581.57 22,052,992.15 加：信用减值损失 -192,014.96 1,389,768.64 资产减值准备 1,064,464.89 1,374,652.50 固定资产折旧 733,200.88 727,115.51 油气资产折耗 使用权资产折旧 5,394,858.90 5,274,482.74 无形资产摊销 10,662.61 26,797.08 长期待摊费用摊销 271,424.70 79,309.13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -76,491.15 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,820.96 207.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,426,869.34 1,668,091.68 投资损失（收益以“－”号填列） -1,683,540.24 -1,314,087.74 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -301,209.81 -592,700.55 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -4,591.46 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,963,042.13 -7,656,434.40 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 143 补充资料 本期金额 上期金额 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,312,081.22 -25,582,291.81 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,276,509.94 34,247,020.36 其他 168,468.59 经营活动产生的现金流量净额 47,662,136.46 31,613,839.68 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 112,189,485.56 84,549,092.63 减：现金的期初余额 84,549,092.63 35,247,827.96 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 27,640,392.93 49,301,264.67 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 112,189,485.56 84,549,092.63 其中：库存现金 1,060.15 7,075.30 可随时用于支付的数字货币 可随时用于支付的银行存款 112,188,425.41 84,542,017.33 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 112,189,485.56 84,549,092.63 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 (四十八) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 账面价值 受限原因 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 144 期末账面价值 上年年末账面价值 货币资金 243,284.28 320,839.41 履约保证金 应收票据 3,000,000.00 质押 应收款项融资 2,372,430.69 5,750,000.00 质押 合计 5,615,714.97 6,070,839.41 (四十九) 政府补助 1、 与资产相关的政府补助 报告期内无此事项。 2、 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用 损失的金额 计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的项目 本期金额 上期金额 高新技术企业认定受理补贴 880,000.00 400,000.00 480,000.00 其他收益 社保局稳岗补贴 64,935.17 18,973.80 45,961.37 其他收益 知识产权科贯彻知识产权规范项目资金 20,000.00 20,000.00 其他收益 失业保险稳岗返还 9,350.29 9,350.29 其他收益 一次性扩岗补助 12,000.00 12,000.00 其他收益 一次性留工补助 85,250.00 85,250.00 其他收益 制造业小微企业社保缴费补贴 25,802.29 25,802.29 其他收益 国家重点研发计划项目研发经费 170,000.00 1,531.41 其他收益 3、 政府补助的退回 报告期内无此事项。 (五十) 租赁 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 145 1、 作为承租人 项目 本期金额 上期金额 租赁负债的利息费用 1,408,719.34 1,437,869.46 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 178,,666.41 164,956.87 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短 期租赁费用除外） 88,830.87 54,419.81 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 其中：售后租回交易产生部分 转租使用权资产取得的收入 与租赁相关的总现金流出 7,035,695.70 6,041,437.71 售后租回交易产生的相关损益 售后租回交易现金流入 售后租回交易现金流出 本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的 租赁。 本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下： 剩余租赁期 未折现租赁付款额 1 年以内 5,992,077.15 1 至 2 年 6,413,837.16 2 至 3 年 6,320,710.47 3 年以上 12,649,681.86 合计 31,376,306.64 六、 合并范围的变更 （一）其他原因的合并范围变动 公司于 2022 年 10 月 10 日设立子公司山东同瑞空调科技有限公司，其在资产负债表日前的财务 状况、经营成果和现金流量已包括在公司本年的合并资产负债表、利润表及合并现金流量表中。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 146 七、 在其他主体中的权益 (一) 本公司的子公司情况 金额单位：人民币万元 子企业名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 山东同瑞空调科技有限 公司 山东省泰安市 科技推广和应用服务业 3,000.00 100% 100% (二) 在合营安排或联营企业中的权益 本公司无合营或联营企业。 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利 率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下 所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风 险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风 险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方 面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更 新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本 公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控 制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策 减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 (一) 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 147 本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应 收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量 且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。 本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行 的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。 此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政 策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录 及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信 用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期 等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 (二) 流动性风险 流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风 险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。 财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测， 确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协 议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 2022.12.31 即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计 其 他 应 付 款项 638,581.83 638,581.83 应付账款 34,877,804.39 34,877,804.39 租赁负债 4,764,067.35 5,428,495.90 5,596,825.57 12,048,464.16 27,837,852.98 合计 40,280,453.57 5,428,495.90 5,596,825.57 12,048,464.16 63,354,239.20 (三) 市场风险 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 148 金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 1、 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利 率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与 监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利 率风险。 2、 汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此 外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及 上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金 3、 其他价格风险 其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市 场价格变动而发生波动的风险。 本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。 九、 公允价值的披露 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 149 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层 次决定。 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公允价 值计量 第二层次公允价 值计量 第三层次公允 价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 ◆交易性金融资产 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）衍生金融资产 （4）其他 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）其他 ◆应收款项融资 8,029,680.69 8,029,680.69 ◆其他债权投资 ◆其他权益工具投资 710,912.65 710,912.65 ◆其他非流动金融资产 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）衍生金融资产 （4）其他 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 150 项目 期末公允价值 第一层次公允价 值计量 第二层次公允价 值计量 第三层次公允 价值计量 合计 （1）债务工具投资 （2）其他 持续以公允价值计量的资产总额 8,740,593.34 8,740,593.34 持续以公允价值计量的负债总额 二、非持续的公允价值计量 非持续以公允价值计量的资产总额 非持续以公允价值计量的负债总额 十、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 报告期内，公司第一大股东为北京同方清环科技有限公司，持股 25.00%，所享有的表决权不能 对公司股东会的决议实施控制或者产生重大影响。2015 年 9 月 18 日，公司股东侯东明、周青和 王四海签署《一致行动协议》，约定公司经营发展事宜需要由公司股东大会、董事会作出决议参 与公司的其他经营决策活动时，三方均应采取一致行动。侯东明、周青和王四海合计持有公司 58.69%股份，三人对公司形成实际控制，是公司的实际控制人。 2017 年 5 月 17 日，周青通过协议转让减持公司无限售条件流通股 230 万股给周世强，转让后， 侯东明、周青和王四海合计持有公司 51.72%股份，三人对公司形成实际控制，是公司的实际控 制人。 2017 年 9 月 13 日，周青通过协议转让减持公司无限售条件流通股 230 万股给周世强，转让后， 侯东明、周青和王四海合计持有公司 44.75%股份。 2018 年 9 月 5 日，侯东明、王四海、周青、周世强重新签署《一致行动协议》，使得公司一致行 动人发生变更，由侯东明、王四海、周青变更为侯东明、王四海、周青、周世强。侯东明、王四 海、周青、周世强合计持有公司 58.69%股份，侯东明、王四海、周青、周世强四人对公司形成 实际控制，是公司的实际控制人。 2021 年 3 月 8 日，同方瑞风以非公开发行方式向 38 名特定对象发行股份进行增资，增资后，侯 东明、王四海、周青、周世强合计持有公司 55.1175%股份。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 151 2023 年 4 月 11 日，（1）根据公司披露的《关于解除股东股权代持并整改完毕的公告》（公告编 号：2023-023）以及《广州同方瑞风节能科技股份有限公司关于公司实际控制人认定情况的更正 公告》（公告编号：2023-024）：公司基于谨慎性考虑，公司实际控制人自 2015 年 8 月更正为侯 东明、周世强和王四海。（2）侯东明、周世强、王四海、夏云、侯蒙签署《一致行动协议》，使 得公司一致行动人发生变更，侯东明、王四海、周世强变更为侯东明、周世强、王四海、夏云、 侯蒙，上述 5 人合计持有公司 56.69%的股份，侯东明、周世强、王四海、夏云、侯蒙五人对公 司形成实际控制，是公司的实际控制人。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司报告期内无重要的合营或联营企业。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 北京同方清环科技有限公司 第一大股东 侯东明 董事、总经理、股东、实际控制人 周青 股东 王四海 董事、副总经理、股东、实际控制人 齐勉 副总、股东 夏云 实际控制人、董事 许勇 董事 张海燕 股东 江立 监事、股东 北京环投泰合投资管理有限公司 股东 范新 董事长 周世强 股东、实际控制人 邓伟梅 监事 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 152 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 谌姗君 职工监事 王聪 副总经理 侯凌芸 副总经理 周晓红 财务总监 侯蒙 实际控制人、董事会秘书 同方人工环境有限公司 同方清环的控股股东 同方科技创新有限公司 股东 广州同华投资管理有限公司 侯东明、周世强、王四海、江立和齐勉持股的公司 同方股份有限公司 同方人环的控股股东 同方节能装备有限公司 同方人环控制的公司 无锡同方人工环境有限公司 同方人环控制的公司 同方能源科技发展有限公司 同方人环控制的公司 同方芯洁能（天津）科技有限公司 同方人环控制的公司 广州海呈空调技术有限公司 王四海持股的公司 紫光展锐（上海）科技有限公司 范新任副董事长 展讯通信（上海）有限公司 范新任董事 北京紫光展讯投资管理有限公司 范新任董事 天府清源控股有限公司 范新任董事 紫光国芯微电子股份有限公司 范新任董事 锐迪科微电子科技（上海）有限公司 范新任董事 锐迪科创微电子（北京）有限公司 范新任董事 锐迪科微电子（上海）有限公司 范新任董事 西安紫光国芯半导体有限公司 范新任副董事长 北京紫光资本管理有限公司 范新报告期内曾任董事 清控人居控股集团有限公司 范新报告期内曾任董事 西藏林芝清创资产管理有限公司 范新报告期内曾任高级管理人员 慕华教育投资有限公司 范新报告期内曾任董事 紫光集团有限公司 范新报告期内曾任董事 广州恒世机电科技有限公司 周世强、夏云持股的公司 北京天时顺德科贸发展有限公司 周青任执行董事兼经理 广州雅坤空调自控科技有限公司 海呈空调持股的公司 江苏捷电科技有限公司 被投资公司 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 153 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 昌乐县西瓜科技示范园开发有限公司 侯东明报告期内持股，已于 2022 年 2 月 10 日注销 中科（北京）装备技术研究院有限公司 被投资公司 江西清华泰豪三波电机有限公司 泰豪控制的企业 泰豪科技股份有限公司 同方股份的联营企业 (五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 广州雅坤空调自控科技有限公司 采购商品 20,362,322.52 16,953,428.54 同方人工环境有限公司 采购商品 572,948.16 68,604.67 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 北京同方清环科技有限公司 销售及安装 361,221.22 同方股份有限公司 销售及安装 191,061.95 同方人工环境有限公司 销售及安装 168,465.48 9,212.39 广州海呈空调技术有限公司 销售及安装 37,327.44 2,831.87 同方芯洁能（天津）科技有限公司 销售及安装 12,901,415.86 5,377,168.15 江西清华泰豪三波电机有限公司 销售及安装 1,584,070.81 (六) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 同方股份有限公司 810,255.00 759,715.00 810,255.00 384,911.50 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 154 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 同方人工环境有限公司 同方芯洁能（天津）科技有限公司 2,295,679.78 114,783.99 江西清华泰豪三波电机有限公司 125,300.00 6,265.00 合同资产 江西清华泰豪三波电机有限公司 53,700.00 2,685.00 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额 应付账款 广州雅坤空调自控科技有限公司 4,978,833.62 4,296,797.47 无锡同方人工环境有限公司 4,361.06 4,361.06 同方人工环境有限公司 337,325.86 335,108.86 (七) 其他 2015 年 7 月 10 日，本公司与同方股份有限公司（简称“同方股份”）签订《商标使用许可合同》， 同方股份以普通许可方式，许可本公司无偿使用上述合同中约定的商标，许可期限为 2015 年 7 月 10 日至 2025 年 7 月 10 日，许可使用范围为中国大陆。 十一、 股份支付 报告期内无此事项。 十二、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1、 资产负债表日存在的重要承诺 与租赁相关的承诺详见本附注“五、（五十）租赁” 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 155 (二) 或有事项 本公司报告期没有需要披露的重要或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 (一) 重要的非调整事项 无重要的非调整事项。 (二) 利润分配情况 无利润分配事项。 (三) 销售退回 无销售退回事项。 (四) 划分为持有待售的资产和处置组 无划分为持有待售的资产和处置组事项。 (五) 其他资产负债表日后事项说明 根据同方瑞风 2023 年 3 月 14 日公告（公告编号：2023-008）：根据公司业务发展的需要，公司 拟变更公司全称为“广东同方瑞风节能科技股份有限公司”，证券简称及证券代码保持不变。公司 全称的最终变更情况以市场监督部门核准登记的信息为准。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 156 十四、 其他重要事项 (一) 前期会计差错更正 1、 追溯重述法 （1）2020 年度 项目 2020 年 12 月 31 日/2020 年度 更正前 更正金额 更正后 原因 应收票据 3,056,297.20 -32,055.71 3,024,241.49 应收票据重分类调整至应收款 项融资减少 321,877.20 元；调整 已背书不能终止确认的应收票 据增加 448,992.09 元；计提坏账 准备 159,170.60 元。 应收账款 23,546,268.13 6,843,033.32 30,389,301.45 营业收入跨期调整事项增加应 收账款 5,992,278.05 元；计提坏 账准备 436,532.31 元；应收账款 余额中质保金重分类调整至合 同资产减少 134,750.00 元；应收 账款重分类调整至合同负债及 其他流动负债增加 1,422,037.58 元。 预付款项 6,451,379.78 -383,142.08 6,068,237.70 预付款项重分类调整至其他应 收款减少 68,700.00 元；未取得 票据预付款项调整至成本费用 减少 314,442.08 元。 应收账款融资 321,877.20 321,877.20 应收票据重分类调整至应收款 项融资。 其他应收款 899,735.40 1,400.00 901,135.40 预付账款重分类调整至其他应 收款增加 68,700.00 元；计提坏 账准备 67,300.00 元。 存货 34,088,017.03 -6,809,588.88 27,278,428.15 收入跨期事项调整及漏结转成 本影响。 合同资产 5,901,029.21 128,012.52 6,029,041.73 应收账款余额中应收质保金重 分 类 调 整 至 合 同 资 产 增 加 134,750.00 元；计提合同资产减 值准备 6,737.48 元。 递延所得税资产 970,994.15 100,461.06 1,071,455.21 根据调整后资产、负债的税会差 异 确 认 递 延 所 得 税 资 产 100,461.06 元。 应付账款 21,856,745.79 2,478,457.16 24,335,202.95 成本费用跨期调整事项调整增 加应付账款。 合同负债 14,592,097.66 1,584,001.69 16,176,099.35 应收账款余额重分类调整至合 同负债影响。 应交税费 2,988,767.36 1,343,036.64 4,331,804.00 收入跨期调整事项调整增加应 交增值税 1,658,482.36 元、增加 应交城市维护建设税、教育费附 加等 199,017.88 元；调整减少企 业所得税 514,463.60 元。 其他应付款 30,000.10 419,124.27 449,124.37 费用跨期调整事项调整影响。 其他流动负债 1,896,972.70 287,027.98 2,184,000.68 应收账款及合同负债重分类调 整减少 161,964.11 元；调整已背 书未终止确认的应收票据增加 448,992.09 元。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 157 项目 2020 年 12 月 31 日/2020 年度 更正前 更正金额 更正后 原因 盈余公积 11,239,512.59 -405,343.34 10,834,169.25 利润调整事项调整影响。 未分配利润 53,394,113.15 -5,536,306.97 47,857,806.18 利润调整事项调整影响。 营业收入 170,457,597.16 -4,679,888.16 165,777,709.00 跨期事项调整减少营业收入。 营业成本 118,401,203.79 -2,898,132.66 115,503,071.13 跨期事项、售后服务费重分类调 整等事项调整减少营业成本。 税金及附加 1,313,879.74 186,025.22 1,499,904.96 跨期营业收入事项调整增加应 交城市维护建设税及教育费附 加等税费。 销售费用 8,377,524.67 331,966.22 8,709,490.89 跨期事项、售后服务费重分类调 整等事项影响。 管理费用 9,448,425.26 30,349.41 9,478,774.67 跨期事项调整影响。 信用减值损失 -1,060,876.64 333,907.04 -726,969.60 调整增加应收账款、应收票据等 信用减值损失。 资产减值损失 -510,019.99 -6,737.48 -516,757.47 调整减少合同资产减值损失影 响。 所得税费用 2,858,255.67 -236,670.46 2,621,585.21 利润调整事项调整影响。 净利润 21,634,854.79 -1,766,256.33 19,868,598.46 利润调整事项调整影响。 （2）2021 年度 项目 2021 年 12 月 31 日/2021 年度 更正前 更正金额 更正后 原因 应收票据 12,691,194.97 -10,114,479.71 2,576,715.26 应收票据重分类调整至 应 收 款 项 融 资 11,591,194.97 元；调整已 背书不能终止确认的应 收票据 1,612,331.85 元； 计提坏账准备 135,616.59 元。 应收账款 30,707,923.26 8,689,588.42 39,397,511.68 收入跨期事项调整减少 5,903,045.12 元；合同资 产重分类调整至应收账 款增加 1,008,349.91 元； 合同负债重分类调整至 应 收 账 款 增 加 4,578,132.49 元，调整增 加不满足终止确认条件 的的应收账款保理增加 10,000,000.00 元；计提坏 账准备 993,848.86 元。 应收账款融资 11,591,194.97 11,591,194.97 应收票据重分类调整至 应收款项融资影响。 预付款项 6,396,949.15 -383,142.08 6,013,807.07 预付款项重分类调整至 其 他 应 收 款 减 少 68,700.00 元；未取得票据 预付款项调整至成本费 用减少 314,442.08 元。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 158 项目 2021 年 12 月 31 日/2021 年度 更正前 更正金额 更正后 原因 其他应收款 2,598,594.93 1,000.00 2,599,594.93 预付账款重分类调整至 其 他 应 收 款 增 加 68,700.00 元；计提其他应 收款坏账准备 67,700.00 元。 存货 38,087,739.77 -3,152,877.22 34,934,862.55 收入跨期事项调整减少 存货。 合同资产 8,330,814.13 -957,932.40 7,372,881.73 合同资产重分类调整至 应 收 账 款 减 少 1,008,349.91 元，转回合 同 资 产 减 值 准 备 50,417.51 元。 使用权资产 29,343,656.36 215,244.00 29,558,900.36 新签租赁合同漏记调整 影响。 递延所得税资产 1,609,269.27 171,381.59 1,780,650.86 根据调整后资产、负债的 税会差异确认递延所得 税资产。 应付账款 27,117,583.12 1,139,972.74 28,257,555.86 成本费用跨期事项调整 影响。 合同负债 19,861,081.09 5,226,190.28 25,087,271.37 应收账款等重分类调整 事项影响。 应交税费 8,220,052.52 -732,614.95 7,487,437.57 营业收入跨期事项调整 增 加 应 交 增 值 税 572,924.89 元；调整增加 应交城市维护建设税、教 育费附加 67,842.31 元； 调整减少应交企业所得 税 1,373,382.15 元。 其他应付款 30,441.73 445,877.97 476,319.70 费用跨期事项调整影响。 一年内到期的非流动负债 4,069,768.08 73,048.22 4,142,816.30 调整漏记租赁合同一年 内到期的租赁负债影响。 其他流动负债 2,581,940.54 10,964,274.06 13,546,214.60 应收账款及合同负债重 分类调整减少 648,057.79 元；调整已背书不能终止 确 认 的 应 收 票 据 增 加 1,612,331.85 元；调整不 满足终止条件应收账款 保 理 增 加 10,000,000.00 元。 租赁负债 26,448,358.21 154,641.80 26,603,000.01 调整漏记租赁合同影响。 盈余公积 13,971,788.03 -932,319.57 13,039,468.46 利润调整事项调整影响。 未分配利润 55,623,269.10 -10,279,092.98 45,344,176.12 利润调整事项调整影响。 营业收入 201,704,399.58 -10,809,765.70 190,894,633.88 跨期事项调整减少营业 收入。 营业成本 140,411,459.05 -5,440,835.65 134,970,623.40 跨期事项、售后服务费重 分类调整等事项影响。 税金及附加 1,483,810.75 -131,175.57 1,352,635.18 跨期事项调整减少当期 应交城市维护建设税及 教育费附加。 销售费用 9,309,093.78 581,039.68 9,890,133.46 跨期事项、售后服务费重 分类调整等事项影响。 管理费用 7,922,367.41 -91,024.55 7,831,342.86 跨期事项调整影响。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 159 项目 2021 年 12 月 31 日/2021 年度 更正前 更正金额 更正后 原因 财务费用 1,633,282.61 11,474.16 1,644,756.77 漏记租赁合同调整影响 信用减值损失 -855,606.10 -534,162.54 -1,389,768.64 调整应收账款、应收票据 等信用减值损失。 资产减值损失 -1,448,457.49 73,804.99 -1,374,652.50 调整合同资产、存货等减 值损失影响。 所得税费用 3,467,087.48 -929,839.08 2,537,248.40 利润调整事项调整影响。 净利润 27,322,754.39 -5,269,762.24 22,052,992.15 利润调整事项调整影响。 （3）2022 年度 母公司财务报表 项目 2022 年 12 月 31 日 更正前 更正金额 更正后 原因 长期股权投资 30,000,000.00 30,000,000.00 认缴制下尚未出资的股权 投资调整 其他应付款 30,000,000.00 30,000,000.00 认缴制下尚未出资的股权 投资调整 十五、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 3,742,860.00 2,712,331.85 财务公司承兑汇票 468,750.01 商业承兑汇票 应收票据账面余额合计 4,211,610.01 2,712,331.85 减：坏账准备 210,580.50 135,616.59 合计 4,001,029.51 2,576,715.26 2、 期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 银行承兑汇票 3,000,000.00 财务公司承兑汇票 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 160 项目 期末已质押金额 商业承兑汇票 合计 3,000,000.00 3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 2022.12.31 2021.12.31 期末终止确认金 额 期末未终止确认金 额 期末终止确认金 额 期末未终止确认金 额 银行承兑汇票 521,810.00 1,612,331.85 财务公司承兑汇票 商业承兑汇票 合计 521,810.00 1,612,331.85 4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 报告期内无此事项。 (二) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 30,049,326.38 33,911,312.63 1 至 2 年 12,135,120.48 1,341,320.00 2 至 3 年 976,320.00 7,014,425.25 3 至 4 年 1,437,167.10 2,128,958.03 4 至 5 年 939,936.03 80,400.00 5 年以上 467,118.89 387,518.89 小计 46,004,988.88 44,863,934.80 减：坏账准备 5,134,512.84 5,466,423.12 合计 40,870,476.04 39,397,511.68 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 161 2022 年 12 月 31 日 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 46,004,988.88 100.00 5,134,512.84 11.16 40,870,476.04 其中： 账龄组合 46,004,988.88 100.00 5,134,512.84 11.16 40,870,476.04 合计 46,004,988.88 100.00 5,134,512.84 11.16 40,870,476.04 2021 年 12 月 31 日 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 44,863,934.80 100.00 5,466,423.12 12.18 39,397,511.68 其中： 账龄组合 44,863,934.80 100.00 5,466,423.12 12.18 39,397,511.68 合计 44,863,934.80 100.00 5,466,423.12 12.18 39,397,511.68 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 账龄组合 46,004,988.88 5,134,512.84 11.16 合计 46,004,988.88 5,134,512.84 11.16 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 162 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 5,466,423.12 331,910.28 5,134,512.84 合计 5,466,423.12 331,910.28 5,134,512.84 4、 本期实际核销的应收账款情况 报告期内无此事项。 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 广州华星光电半导体显示技术有限公司 6,169,680.07 13.41 308,484.00 阜新双汇禽业有限公司 5,158,500.00 11.21 515,850.00 康希诺（上海）生物科技有限公司 4,702,103.78 10.22 235,105.19 前进轮胎（越南）有限责任公司 3,544,341.38 7.70 354,434.14 中建八局第二建设有限公司 3,390,590.55 7.37 169,529.53 合计 22,965,215.78 49.91 1,583,402.86 6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款 报告期内无此事项。 7、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 报告期内无此事项。 (三) 应收款项融资 1、 应收款项融资分类列示 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 163 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 8,029,680.69 11,591,194.97 合计 8,029,680.69 11,591,194.97 2、 期末公司已质押的应收款项融资 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 2,372,430.69 5,750,000.00 合计 2,372,430.69 5,750,000.00 3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 项目 2022.12.31 2021.12.31 期末终止确认金额 期末未终止确认 金额 期末终止确认金额 期末未终止确认 金额 银行承兑汇票 5,913,954.37 4,963,628.00 合计 5,913,954.37 4,963,628.00 (四) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 1,835,716.72 2,599,594.93 合计 1,835,716.72 2,599,594.93 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 510,003.39 2,697,165.19 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 164 账龄 期末余额 上年年末余额 1 至 2 年 1,494,595.00 7,140.00 2 至 3 年 7,140.00 2,160.00 3 至 4 年 2,160.00 58,700.00 4 至 5 年 58,700.00 57,842.00 5 年以上 714,872.50 663,410.50 小计 2,787,470.89 3,486,417.69 减：坏账准备 951,754.17 886,822.76 合计 1,835,716.72 2,599,594.93 （2）按坏账计提方法分类披露 2022 年 12 月 31 日 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 其中： 按组合计提坏账准备 2,787,470.89 100.00 951,754.17 34.14 1,835,716.72 其中： 账龄组合 2,787,470.89 100.00 951,754.17 34.14 1,835,716.72 合计 2,787,470.89 100.00 951,754.17 34.14 1,835,716.72 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 账龄组合 2,787,470.89 951,754.17 34.14 合计 2,787,470.89 951,754.17 34.14 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 165 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 上年年末余额 165,570.26 721,252.50 886,822.76 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 -58,700.00 58,700.00 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 71,311.41 71,311.41 本期转回 -6,380.00 -6,380.00 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 178,181.67 773,572.50 951,754.17 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 上年年末余额 2,765,165.19 721,252.50 3,486,417.69 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 -58,700.00 58,700.00 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 510,003.39 510,003.39 本期终止确认 -1,202,570.19 -6,380.00 -1,208,950.19 其他变动 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 166 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 期末余额 2,013,898.39 773,572.50 2,787,470.89 （4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提坏账准备 886,822.76 71,311.41 6,380.00 951,754.17 合计 886,822.76 71,311.41 6,380.00 951,754.17 （5）本报告期实际核销的其他应收款项情况：无。 （6）按款项性质分类情况 款项性质 账面余额 期末余额 上年年末余额 押金及保证金 2,661,841.50 3,357,526.50 个人社保 29,013.29 98,050.85 员工备用金 66,845.86 个人公积金 29,770.24 30,840.34 合计 2,787,470.89 3,486,417.69 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期末 余额 孙嘉维 押金 1,265,280.00 1-2 年 45.39 126,528.00 蔡铭谦 押金 430,080.00 5 年以上 15.43 430,080.00 河南双汇投资发展股份 有限公司 保证金 200,000.00 1-2 年 110,000.00 元；5 年以上 90,000.00 元 7.17 101,000.00 湖南中建奇配科技有限 保证金 170,000.00 1 年以内 6.10 8,500.00 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 167 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期末 余额 公司 浙江同兴技术股份有限 公司 保证金 100,000.00 1-2 年 3.59 10,000.00 合计 2,165,360.00 77.68 676,108.00 （8）涉及政府补助的其他应收款项：无。 （9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项：无。 （10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 (五) 长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 30,000,000.00 30,000,000.00 对联营、合营企业投资 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 1、 对子公司投资 被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值 准备 减值准备期末 余额 山东同瑞空调科技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 (六) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 260,428,631.61 182,213,237.79 190,643,154.28 134,837,111.53 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 168 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 其他业务 177,809.75 112,391.68 251,479.60 133,511.87 合计 260,606,441.36 182,325,629.47 190,894,633.88 134,970,623.40 营业收入明细： 项目 本期金额 上期金额 销售商品 260,428,631.61 190,643,154.28 合计 260,428,631.61 190,643,154.28 十六、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 2022 年度 说明 非流动资产处置损益 -1,820.96 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 定量享受的政府补助除外） 551,376.38 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 和其他债权投资取得的投资收益 1,683,540.24 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 25,231.18 其他符合非经常性损益定义的损益项目 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 169 项目 2022 年度 说明 小计 2,258,326.84 所得税影响额 -338,749.04 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,919,577.80 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 30.67 0.62 0.62 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 29.08 0.59 0.59 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2022 年年度报告(更正后) 170 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办