837331_2020_嘉德股份_2020年年度报告_2021-02-28.txt

广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-016 证券代码：837331 证券简称：嘉德股份 主办券商：银河证券 2020 嘉德股份 NEEQ：837331 广西嘉德机械股份有限公司 GUANGXI JIADE MACHINERY CO.,LTD. GUANGXI JIADE MACHINERY CO.,LTD. 年度报告 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 2 公司年度大事记 一、2020 年 1 月，公司获得广西玉柴 机器股份有限公司授予的《2019 年国六最 佳合作奖》称号。 二、2020 年 12 月，公司获得广西玉柴 机器股份有限公司授予的《2020 年优秀供 应商》称号。 三、报告期内，公司新增三项实用新型专利。 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ......................................................................................... 4 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标 ............................................................................................. 8 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 11 第五节 重大事件 ............................................................................................................. 29 第六节 股份变动、融资和利润分配 ................................................................................ 31 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...................................................... 35 第八节 行业信息 ............................................................................................................. 39 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护..................................................................... 40 第十节 财务会计报告 ...................................................................................................... 49 第十一节 备查文件目录 ..................................................................................................127 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人苏辉、主管会计工作负责人黄朱莹及会计机构负责人（会计主管人员）黄朱莹保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 对大客户依赖的风险 公司主要通过接受客户广西玉柴机器股份有限公司的委托进 行发动机气缸盖的加工并收取加工费来获取收入，2020 年度，公 司来自于玉柴股份的收入占营业收入总额的 95.63%，对玉柴股份 存在很强的依赖性。 玉柴股份为国内先进的内燃机制造企业。公司为玉柴股份战 略供应商，公司与玉柴股份签署长期战略合作协议。在长期战略 合作协议的基础上，公司通过签署年度加工承揽合同约定年度加 工产品的型号、价格等。如果未来双方的合作模式发生重大不利 变化，或公司议价能力下降，公司的经营业绩将受到显著不利影 响，甚至存在亏损的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 5 释义 释义项目 释义 报告期、本期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 股份公司、公司、嘉德股份 指 广西嘉德机械股份有限公司 玉柴股份 指 广西玉柴机器股份有限公司，公司客户 红尚科技 指 天津红尚科技合伙企业（有限合伙），原公司股东 主办券商、银河证券 指 中国银河证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元，人民币万元 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广西嘉德机械股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGXI JIADE MACHINERY CO.,LTD. - 证券简称 嘉德股份 证券代码 837331 法定代表人 苏辉 二、 联系方式 董事会秘书姓名 吕玉坤 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 联系地址 广西玉林市天桥东路 1 号 电话 0775-3286058 传真 0775-3286068 电子邮箱 JDGF837331@ 公司网址 办公地址 广西玉林市天桥东路 1 号 邮政编码 537000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 5 月 12 日 挂牌时间 2016 年 5 月 9 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C34 通用设备制造业-C348 通用零部件制造-C3484 机械 零部件加工 主要产品与服务项目 发动机气缸盖、气缸体的加工制造服务 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 146,150,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 苏辉 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（苏辉），无一致行动人 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91450900747989179K 否 注册地址 广西省玉林市玉州区天桥东路 1 号 否 注册资本 146,150,000.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 中泰证券、银河证券 主办券商办公地址 北京市丰台区西营街 8 号院 1 号楼青海金融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 银河证券 会计师事务所 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字 年限 黄亚琼 郑鹏飞 郑迪 1 年 1 年 1 年 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 8 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 194,403,356.21 144,953,783.33 34.11% 毛利率% 57.86% 53.77% - 归属于挂牌公司股东的净利润 78,717,072.18 59,212,721.59 32.94% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 78,351,312.80 47,932,484.30 63.46% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 27.44% 25.59% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 27.31% 20.71% - 基本每股收益 0.54 0.41 31.71% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 363,019,086.90 274,746,882.81 32.13% 负债总计 35,595,138.21 27,207,108.03 30.83% 归属于挂牌公司股东的净资产 327,423,948.69 247,539,774.78 32.27% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.24 1.69 32.54% 资产负债率%（母公司） 9.81% 9.90% - 资产负债率%（合并） 9.81% 9.90% - 流动比率 6.73 5.81 - 利息保障倍数 1,507.09 152.82 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 45,476,903.49 64,260,844.45 -29.23% 应收账款周转率 3.37 3.50 - 存货周转率 1.78 1.37 - 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 32.13% 11.59% - 营业收入增长率% 34.11% 13.29% - 净利润增长率% 32.94% 23.06% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 146,150,000 146,150,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 11,289.84 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 592,896.88 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -212,792.04 其他符合非经常性损益定义的损益项目 38,910.47 非经常性损益合计 430,305.15 所得税影响数 64,545.77 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 365,759.38 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 10 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 31,351,168.26 39,057,321.86 32,986,545.51 41,185,374.17 预付款项 3,672,355.30 252,818.35 3,281,304.67 633,994.53 其他应收款 429,363.00 549,769.66 420,267.00 547,363.76 存货 54,654,453.00 44,400,781.03 55,952,818.56 45,986,587.70 其他流动资产 160,016.56 518,637.24 342,358.13 270,579.64 固定资产 120,111,605.47 127,216,515.50 111,284,518.18 115,088,082.17 无形资产 15,555,684.89 15,523,961.65 16,093,422.19 16,082,880.17 递延所得税资产 149,899.37 1,045,513.28 155,521.09 1,011,729.85 其他非流动资产 1,167,535.50 477,845.78 9,521,765.62 11,021,714.28 应付账款 3,391,971.49 10,270,481.90 3,640,471.61 15,298,234.30 应交税费 3,835,005.47 5,074,814.05 2,928,111.35 4,151,906.03 其他应付款 2,874,334.30 502,018.25 7,978,888.60 479,081.01 预计负债 - 2,174,306.75 - 1,919,191.29 资本公积 12,199,165.01 14,433,461.66 12,199,165.01 14,433,461.66 专项储备 2,439,655.75 2,303,963.94 1,213,639.11 1,155,247.27 盈余公积 18,926,018.08 18,255,546.76 12,950,668.82 12,334,274.60 未分配利润 73,954,162.63 66,396,802.42 49,406,019.33 42,335,352.99 归属于母公司所有 者权益合计 253,669,001.47 247,539,774.78 221,919,492.27 216,408,336.52 营业收入 175,305,853.62 144,953,783.33 166,596,044.91 127,946,085.81 营业成本 99,360,636.55 67,019,337.07 88,565,894.45 51,583,026.54 税金及附加 1,954,347.39 1,978,161.96 2,180,244.19 2,500,106.06 销售费用 3,627,225.11 3,918,446.73 5,057,464.43 4,700,308.45 管理费用 10,985,593.24 11,415,074.39 10,071,821.19 10,379,950.13 研发费用 - 1,909,434.65 - 1,773,747.14 财务费用 2,042,411.78 -90,765.22 2,298,592.67 2,298,592.67 其他收益 394,597.14 444,674.14 406,994.00 415,994.00 投资收益 - -2,133,177.00 - - 信用减值损失 37,478.14 58,581.41 - - 资产减值损失 - -28,688.77 6,967.94 406,594.82 资产处置收益 10,948,726.50 11,895,938.35 1,405,964.59 1,420,495.50 营业外收入 2,136,458.66 1,177,507.03 85,432.03 84,144.46 营业外支出 247,252.12 247,252.12 129,010.25 129,010.25 所得税费用 10,852,155.31 10,758,955.20 9,268,065.56 8,791,751.75 净利润 59,753,492.56 59,212,721.59 50,930,310.73 48,116,821.60 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司是一家机械加工制造服务提供商，主要面向内燃机行业提供核心零部件的工艺设计研发、制 造服务。经过十七年的发展，公司依托丰富的研发制造经验、完善的质量管理体系、灵活快速的交付 能力、优秀的成本管控能力，已经成为玉柴股份的战略合作伙伴、核心供应商。 报告期内，公司主要受玉柴股份委托提供气缸盖、气缸体的加工制造服务。截至 2020 年末，公 司加工的气缸盖涵盖 14 种机型系列 534 种型号，气缸体涵盖 1 种机型系列 8 种型号，配套的发动机 应用领域包括商用车、船舶动力、工程机械、农用机械、工程机械、发电机组、乘用车等。 公司采用受托加工模式，主要受客户委托提供零部件的机械加工服务，并收取加工费。公司与主 要客户先签署框架性协议和年度加工承揽合同，在此基础上，客户定期提供产品需求计划，公司根据 客户需求制订产品的加工生产计划、组织生产，并向客户交付加工后的成品。按照客户的实际需求， 公司组织各部门联合开发，进行刀具设计、工艺改进，制定产品加工方案，有序生产、及时交付，快 速响应客户需求。 在质量管理上，公司通过 IATF16949:2016 国际质量体系认证。公司与国内领先的内燃机生产企 业玉柴股份建立了长期且稳定的战略合作关系，积极参与玉柴股份“国六”、船电、通机等相关新型 系列产品研发项目并作为相关配套产品核心供应商为客户批量供货。公司在本领域深耕多年拥有足够 的垂直专业度，具有多项关键技术储备。公司通过高端装备集成的精密机械加工生产线、成熟的经营 团队，长期致力于定制适用于各类机械加工产品的高端制造解决方案，并组织应用于生产实践中，积 累形成综合优势开拓业务。 报告期内，公司的业务、主要产品保持一致，公司商业模式未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 12 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司继续优化工艺，开发高端制造解决方案，重组优化生产方式，按质按量按时完成 客户订单。 1、财务状况 报告期末，公司资产总额为 363,019,086.90 元，较期初增长 32.13 %，主要系本期留存账户的货 币资金较期初增加 15,884,746.66 元及应收账款较期初增加 33,672,615.75 元、应收账款融资较期初 增加 17,220,000.00 元、在建工程较期初增加 13,915,438.83 元等原因所致；负债总额为 35,595,138.21 元，较期初增长 30.83%，主要系本期应付职工薪酬、设备款等增加所致；净资产总额 为 327,423,948.69 元，较期初增长 32.27%，主要系本期实现净利润所致。报告期末公司的资产负债 率为 9.81%，较期初下降 0.09 个百分点。随着公司经营规模持续扩大，公司的资产规模也随之增加， 资产负债结构得到进一步优化。 2、经营成果 报告期内，公司实现营业收入 194,403,356.21 元，同比增长 34.11%；本期归属于挂牌公司股东 的净利润为 78,717,072.18 元，同比增加了 32.94%；归属于挂牌公司股东的净利润与上年同期相比增 加的主要原因是本期销售收入增长实现净利润所致。报告期内，公司的毛利率为 57.86%，比上年同期 增长 4.09 个百分点，主要原因为本期销量增长所致。 3、现金流量 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净流入为 45,476,903.49 元，比上期减少净流入 18,783,940.96 元，主要原因为本期货币资金留存较多减少汇票贴现所致；投资活动产生的现金流量 净流出为 39,049,068.20 元，较去年同期增加净流出 26,720,519.65 元，主要系本期购进生产设备所 致；筹资活动产生的现金流量净流入为 9,456,911.37 元，较去年同期减少净支出 39,147,793.88 元， 主要系上期现金分红 29,230,000 元所致。 (二) 行业情况 公司主要面向内燃机行业提供工艺设计研发及机械制造服务。在机械零部件加工行业中，本公司 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 13 主要从事柴油内燃机机械零部件的受托加工服务。根据证监会 2012 年 10 月 26 日颁布的《上市公司 行业分类指引》（2012 年修订），公司所属行业为“C34 通用设备制造业”。根据 2019 年最新修订 的《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司所属行业为“C34 通用设备制造业”中的“C3484 机械零部件加工”。 中国已经成为全球的制造业基地。工信部数据显示，2016-2019 年，我国制造业增加值年均增长 8.70%，由 20.95 万亿元增至 26.92 万亿元，占全球比重达到 28.10%。中国制造业的发展，也带动了 制造业相关产业链的成长。根据 Beroe 数据显示，中国已经成为全球最大的机械加工市场，2018 年中 国机械加工市场规模为 547.1 亿美元（约 3,600 亿人民币）。内燃机作为制造业链条上的重要一环， 是乘用车、商用车、工程机械、农业、石油等工业领域最为核心的组成部分。机械加工质量水平直接 影响发动机的装配质量、使用寿命和可靠性等因素，因此众多机械零部件加工企业参与到内燃机等产 品制造链条中来。 当前我国内燃机工业发展态势稳定，2019 年内燃机产量 7,600 多万台，总功率突破 26.7 亿千瓦， 产品进出口额 278 亿美元，成为世界内燃机生产和消费大国。我国内燃机匹配的汽车、工程机械、农 业机械、摩托车、小型通用汽油机等产品，均占全球 30%以上的产量。根据中国内燃机工业协会数据， 2018-2020 年，我国多缸柴油机全年销量分别为 439.38 万台、446.92 万台、534.96 万台，其中在 2020 年，销量同比增长 19.70%。随着国六标准《重型柴油车污染物排放限值及测量方法（中国第六阶段） （GB 17691—2018）》在 2021 年正式执行，柴油内燃机将迎来新一批的更新换代潮，推动柴油内燃 机销售的增长。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 43,928,465.12 12.10% 28,043,718.46 10.21% 56.64% 应收票据 9,818,357.66 2.70% 应收账款 72,729,937.61 20.03% 39,057,321.86 14.22% 86.21% 应收款项融资 34,880,000.00 9.61% 17,660,000.00 6.43% 97.51% 预付款项 658,437.88 0.18% 252,818.35 0.09% 160.44% 其他应收款 833,680.69 0.23% 549,769.66 0.20% 51.64% 存货 40,607,730.02 11.19% 44,400,781.03 16.16% -8.54% 其他流动资产 500,959.73 0.14% 518,637.24 0.19% -3.41% 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 14 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 116,455,350.09 32.08% 127,216,515.50 46.30% -8.46% 在建工程 13,915,438.83 3.83% 无形资产 15,144,641.65 4.17% 15,523,961.65 5.65% -2.44% 商誉 递延所得税资产 1,308,487.62 0.36% 1,045,513.28 0.38% 25.15% 其他非流动资产 12,237,600.00 3.37% 477,845.78 0.17% 2,460.99% 短期借款 9,518,357.66 2.62% 长期借款 应付账款 7,991,959.94 2.20% 10,270,481.90 3.74% -22.19% 应付职工薪酬 7,437,940.43 2.05% 6,626,197.48 2.41% 12.25% 应交税费 4,905,538.97 1.35% 5,074,814.05 1.85% -3.34% 其他应付款 466,873.94 0.13% 502,018.25 0.18% -7.00% 预计负债 3,035,914.51 0.84% 2,174,306.75 0.79% 39.63% 递延收益 2,238,552.76 0.62% 2,559,289.60 0.93% -12.53% 股本 146,150,000.00 40.26% 146,150,000.00 53.19% 资本公积 14,433,461.66 3.98% 14,433,461.66 5.25% 专项储备 3,471,065.67 0.96% 2,303,963.94 0.84% 50.66% 盈余公积 26,127,253.98 7.20% 18,255,546.76 6.64% 43.12% 未分配利润 137,242,167.38 37.81% 66,396,802.42 24.17% 106.70% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金期末比期初增加 15,884,746.66 元，增长 56.64%，主要是因为本期产品销售收入增 长，货款回笼后未使用留存在账户所致。 2、应收票据期末比期初增加 9,818,357.66 元，主要系报告期内贴现未到期汇票所致。 3、应收账款期末比期初增加 33,672,615.75 元，增长 86.21%，主要系本期销售收入增长所致。 4、应收账款融资期末比期初增加 17,220,000.00 元，增长 97.51%，主要系本期收到汇票增加所 致。 5、预付款项期末比期初增加 405,619.53 元，增长 160.44%，主要系本期预付采购周转材料和电 费等增加所致。 6、其他应收款期末比期初增加 283,911.03 元，增长 51.64%，主要系本期代垫员工社保公积金增 加所致。 7、其他非流动资产期末比期初增加 11,759,754.22 元，增长 2460.99%，主要系本期预付设备款 增加所致。 8、预计负债期末比期初增加 861,607.76 元，增长 39.63%，主要系本期预提三包修理费所致。 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 15 9、专项储备期末比期初增加 1,167,101.73 元，增长 50.66%，主要系报告期营业收入增长提取安 全生产管理费增加所致。 10、盈余公积期末比期初增加 7,871,707.22 元，增长 43.12%，主要系报告期实现净利润提取盈 余公积所致。 11、未分配利润期末比期初增加 70,845,364.96 元，增长 106.70%，主要系本期实现净利润所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收 入的比 重% 金额 占营业收 入的比 重% 营业收入 194,403,356.21 - 144,953,783.33 - 34.11% 营业成本 81,925,512.24 42.14% 67,019,337.07 46.23% 22.24% 毛利率 57.86% - 53.77% - - 税金及附加 2,916,399.39 1.50% 1,978,161.96 1.36% 47.43% 销售费用 2,858,198.28 1.47% 3,918,446.73 2.70% -27.06% 管理费用 13,349,029.01 6.87% 11,415,074.39 7.87% 16.94% 研发费用 1,442,966.58 0.74% 1,909,434.65 1.32% -24.43% 财务费用 -1,818,323.38 -0.94% -90,765.22 -0.06% 1,903.33% 信用减值损失 -1,044,038.42 -0.54% 58,581.41 0.04% -1,882.20% 资产减值损失 132,984.24 0.07% -28,688.77 -0.02% -563.54% 其他收益 631,807.35 0.32% 444,674.14 0.31% 42.08% 投资收益 -705,150.71 -0.36% -2,133,177.00 -1.47% -66.94% 公允价值变动收益 0.00 0% 0.00 0% 0% 资产处置收益 11,289.84 0.01% 11,895,938.35 8.21% -99.91% 汇兑收益 0.00 0% 0.00 0% 0% 营业利润 92,756,466.39 47.71% 69,041,421.88 47.63% 34.35% 营业外收入 125,013.54 0.06% 1,177,507.03 0.81% -89.38% 营业外支出 337,805.58 0.17% 247,252.12 0.17% 36.62% 所得税费用 13,826,602.17 7.11% 10,758,955.20 7.42% 28.51% 净利润 78,717,072.18 40.49% 59,212,721.59 40.85% 32.94% 项目重大变动原因： 1、 公司本年度营业收入较上年度增加 49,449,572.88 元，增长 34.11%，主要系客户订单增多所 致。 2、 公司本年度税金及附加较上年度增加 938,237.43 元，增长 47.43%，主要系销售规模增长， 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 16 相应增加了税金及附加所致。 3、 公司本年度销售费用较上年度减少 1,060,248.45 元，下降 27.06%，主要原因如下： （1）公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则，本公司的运输费属于合同履约成本，结转入营 业成本所致。 （2）本期三包修理费较上期增加 659,567.07 元，增长 62.71%，主要系产品因质量问题三包修理 费增加所致。 4、公司本年度管理费用较上年度增加 1,933,954.62 元，增长 16.94%，主要系公司申报新三板精 选层支付中介机构服务费所致。 5、公司本年度财务费用较上年度减少 1,727,558.16 元，下降 15.89%，主要系 2020 年销售规模 增长、货币资金增加，相应利息收入增加所致。 6、公司本年度信用减值损失较上年度增加 1,102,619.83 元，增长 1,882.20%，主要系期末应收 账款增加提取坏账准备所致。 7、公司本年度资产减值损失减少，主要系本期转回部分存货跌价准备所致。 8、本期其他收益较上期增加 187,133.21 元，增长 42.08%，主要系本期收到电费补贴所致。 9、本期投资收益较上期增加 1,428,026.29 元，增长 66.94%，主要系本期票据贴息支出减少所致。 10、本期资产处置收益较上期减少 11,895,938.35 元，下降 99.91%，主要系 2019 年取得房屋拆 迁补偿款所致。 11、本期营业外收入较上期减少 1,052,493.49 元，下降 89.38%，主要系上期收到拆迁补助所致。 12、本期营业外支出较上期增加 90,553.46 元，增长 36.62%，主要系本年度质量考核扣款增加所 致。 13、本期所得税费用较上期增加 3,067,646.97 元，增长 28.51%，主要系本年度实现利润总额增 加所致。 14、本期净利润较上期增加 19,504,350.59 元，增长 32.94%，主要系本年度实现净利润所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 185,040,112.64 137,487,410.48 34.59% 其他业务收入 9,363,243.57 7,466,372.85 25.41% 主营业务成本 81,578,496.90 66,741,050.07 22.23% 其他业务成本 347,015.34 278,287.00 24.70% 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 17 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 气缸盖 181,530,844.90 79,791,785.39 56.05% 32.23% 19.83% 4.55% 气缸体 3,360,958.00 1,612,157.33 52.03% 1536.71% 950.15% 26.79% 液压件 148,309.74 174,554.18 -17.70% - - - 液氮 1,021,530.78 347,015.34 66.03% 13.61% 24.70% -3.02% 废铁 8,341,712.79 100.00% 27.02% 0.00% 0.00% 合计 194,403,356.21 81,925,512.24 - - - - 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 广西区内 194,403,356.21 81,925,512.24 57.86% 34.11% 22.24% 4.09% 收入构成变动的原因： 1、公司本年主营业务收入较上年增加 47,552,702.16 元，增长 34.59%，主要原因是公司本期订单 增加进而销售收入增加；其他业务收入较上年增加 1,896,870.72 元，增长 25.41%，主要原因为废铁销 售额增加。 2、公司本年主营业务成本较上年增加 14,837,446.83 元，增长 22.23%，主要原因是本期销售额增 加，销售成本也随之增加。 3、公司主营业务未发生变动，收入主要来源仍为气缸盖销售收入，收入构成无重大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 广西玉柴机器股份有限公司 185,913,333.68 95.63% 否 2 广西权捷贸易有限公司 8,341,712.79 4.29% 否 3 玉林市富山液压件制造有限公司 148,309.74 0.08% 否 合计 194,403,356.21 100.00% - 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 18 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 广西株钻切削刀具销售有限公司 3,837,814.37 13.86% 否 2 广西越程机械有限公司 2,982,950.49 10.77% 否 3 玉林市荣鼎记贸易有限责任公司 2,869,770.88 10.36% 否 4 南宁海然贸易有限公司 2,244,519.29 8.10% 否 5 新乡市豫工工具制造有限公司 2,235,535.27 8.07% 否 合计 14,170,590.30 51.16% - 公司的业务模式为来料受托加工，由客户直接提供气缸盖、气缸体毛坯，公司向客户采购气门导管、 进气门座圈、排气门座圈等加工附件，向第三方供应商采购刀具、切削液、防锈油、液氮等周转材料。 公司按照客户要求进行加工，加工完成后再将成品交于客户。针对此类受托加工业务，公司按照实质重 于形式原则，以“净额法”按差额确认受托加工收入。 公司向玉柴股份采购的加工附件实质为受托加工物资，不计入采购总额的统计口径。报告期内，公 司主要生产材料采购均系刀具、切削液、防锈油、液氮等耗材。 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 45,476,903.49 64,260,844.45 -29.23% 投资活动产生的现金流量净额 -39,049,068.20 -12,328,548.55 216.74% 筹资活动产生的现金流量净额 9,456,911.37 -29,690,882.51 -131.85% 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净流入为 45,476,903.49 元，比上期减少净流入 18,783,940.96 元，主要原因为本期货币资金留存较多减少汇票贴现所致；投资活动产生的现金流量 净流出为 39,049,068.20 元，较去年同期增加净流出 26,720,519.65 元，主要系本期购进生产设备所 致；筹资活动产生的现金流量净流入为 9,456,911.37 元，较去年同期减少净支出 39,147,793.88 元， 主要系上期现金分红 29,230,000 元所致。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 19 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 1,442,966.58 1,909,434.65 研发支出占营业收入的比例 0.74% 1.32% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 0 4 研发人员总计 0 4 研发人员占员工总量的比例 0% 0.95% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 15 12 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况： 2020 年度，公司用于研发投入资金 1,442,966.58 元，占营业收入 0.74%；2020 年度，公司研发费 用均费用化，未形成资本化项目投入。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2020 年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项 的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 一、收入确认 1、事项描述 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 20 2020 年度收入的确认方法参见财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计 17. 收入确认原则和 计量方法”，收入确认金额参见财务报表附注“五、财务报表项目注释 26.营业收入及营业成本”。 嘉德股份 2020 年度营业收入金额为人民币 19,440.34 万元，是其利润的主要来源。 由于收入是嘉德股份的关键业绩指标之一，从而可能存在嘉德股份管理层为了达到特定目标或期 望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入的确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 我们对收入确认实施的相关程序主要包括： （1）了解、评估并测试销售与收款环节的内部控制设计及运行的有效性； （2）了解收入确认政策，结合实际销售模式、交易条款的设置与执行、交易流程及特征，检查 收入确认原则是否符合企业会计准则、是否符合行业惯例、前后期是否一致； （3）按照收入类别分年度对营业收入、营业成本、毛利率、生产成本进行分析性复核，结合行 业分析资料，对公司收入增长率、毛利率与公司所处行业平均进行比较，对差异原因进行分析； （4）对报告期主要客户选取样本执行函证程序，以确认报告期销售金额及各期末应收账款余额； （5）选取重要客户，实地走访，询问其与嘉德股份的主要交易情况，及其是否与嘉德股份存在 关联方关系，检查客户及交易的真实性，识别是否存在异常情况； （6）复核 2020 年 1 月 1 日起新收入准则执行期间，管理层确认的商品控制权转移时点是否符合 《企业会计准则》的相关规定； （7）针对报告期各资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对相关支持性凭证，评价收 入确认是否记录在恰当的会计期间。 二、固定资产的减值 1、事项描述 固定资产的减值方法参见财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计 13. 长期资产减值”，固定 资产金额参见财务报表附注“五、财务报表项目注释 9.固定资产”。 固定资产账面价值截至 2020 年 12 月 31 日为 11,645.54 万元，占资产总额的 32.39%。 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 21 由于公司的固定资产在报告期各期末账面价值较大，是资产负债表中重要组成项目，部分资产预 计未来可收回金额存在一定的不确定性，因此，我们将固定资产的减值确定为关键审计事项。 2、审计应对 我们对固定资产的减值实施的相关程序主要包括： （1）了解、评估并测试与固定资产管理相关的内部控制设计及运行的有效性； （2）对重要固定资产进行抽盘，检查其现状及本年度使用情况，了解该设备（生产线）所生产 产品的历史销售情况走向以及未来销售情况，询问公司生产及技术人员其未来是否可用于生产其他产 品，以评价是否存在减值； （3）获取管理层判断固定资产是否存在减值的依据，评价管理层估计未来可收回金额的合理性， 判断管理层固定资产减值准备计提的是否充分； （4）检查管理层对固定资产与固定资产减值相关的列报。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更 2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则和新收入准则但未执行新租赁准则的企业应按如下规定 编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应收款项融 资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应 收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程物资” 归并至“在建工程”项目；将“应付票据及应付账款” 行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”；将“应付股 利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。 利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）”的 明细项目；从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，并在“研发费用”项目增加了计入管理费用的自 行开发无形资产摊销金额；在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 22 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量（2017 年修 订）》（财会【2017】7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移（2017 年修订）》（财会【2017】8 号）、 《企业会计准则第 24 号—套期会计（2017 年修订）》（财会【2017】9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了 《企业会计准则第 37 号—金融工具列报（2017 年修订）》（财会【2017】14 号）（上述准则以下统称“新 金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1 日执行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、6。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金 融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新 金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益 或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。 2019 年 5 月 9 日，财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》（财会【2019】8 号）， 根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整， 对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 10 日起执 行本准则。 2019 年 5 月 16 日，财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会【2019】9 号），根据要 求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 17 日起执行本准则。 2017 年 7 月 5 日，财政部发布了《企业会计准则第 14 号—收入（2017 年修订）》（财会【2017】22 号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。本公司于 2020 年 1 月 1 日执行新收入准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、31。 新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即 2020 年 1 月 1 日)留存收 益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首次执 行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。 2019 年 12 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 13 号》。本公司于 2020 年 1 月 1 日执行 该解释，对以前年度不进行追溯。 2、重大会计估计变更 报告期内，本公司无重大会计估计变更。 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 23 3、会计差错更正 2019 年度会计差错更正 （1）来料加工事项 A. 公司的业务模式为来料受托加工，由客户直接提供气缸盖、气缸体毛坯，公司向客户采购气门导 管、进气门座圈、排气门座圈等加工附件，向第三方供应商采购刀具、切削液、防锈油、液氮等周转材 料。公司按照客户要求进行加工，加工完成后再将成品交于客户。针对此类受托加工业务，在调整前， 公司按全额确认收入成本。2020 年 11 月 13 日，证监会发布《监管规则适用指引——会计类第 1 号》， 并对受托加工业务适用总额法、净额法给出判断指引，公司参考《监管规则适用指引——会计类第 1 号》， 结合合同条款与业务实质，判断公司并未取得向玉柴采购之加工附件的实际控制权，公司按照实质重于 形式原则，对受托加工业务按净额法核算，不确认加工业务中附件销售、采购。该调整事项影响财务报 表科目：调减营业收入 2,958.87 万元，调减营业成本 2,958.87 万元。 B.调整前，公司与客户的结算方式导致机废加工费收入、成本重复入账，现冲减机废加工费收入、 成本。该调整事项影响财务报表科目：调减年初未分配利润 0.81 万元、调减营业收入 63.37 万元、调减 营业成本 63.37 万元、调减税金及附加 0.81 万元。 （2）会计核算更正 A. 调整前，公司对已验收未开票收入未予确认，且未暂估收入价差，现调整因此形成的跨期收入及 收入价差。该调整事项影响财务报表科目：调减营业收入 9.15 万元，调增税金及附加 0.79 万元，调增 应收账款 794.72 万元、调增应交税费 141.86 万元、调增年初未分配利润 662.80 万元。 B. 调整跨期费用等，该调整事项影响财务报表科目：调减管理费用 0.65 万元、调减年初未分配利 润 20.08 万元、调减其他应收款 1.60 万元、调减其他非流动资产 1.50 万元，调增销售费用 2.33 万元、 调增应付账款 17.48 万元、调增其他应付款 1.18 万元。 C. 根据《财务报表列报》准则进行重分类调整，该调整事项影响财务报表科目：调减应收账款 1.75 万元、调减预付账款 30.23 万元、调减其他非流动资产 26.53 万元、调减其他应付款 116.33 万元、调减 年初未分配利润 7.18 万元、调减营业收入 3.83 万元、调减管理费用 2.40 万元、调减财务费用 213.32 万 元、调减投资收益 213.32 万元、调减营业外收入 95.90 万元，调增资产处置收益 94.72 万元。 D. 根据公司会计政策重新进行成本核算、研发费用核算，该调整事项影响财务报表科目：调减存货 668.27 万元、调减营业成本 211.90 万元、调减专项储备 13.57 万元、调减年初未分配利润 404.77 万元， 调增固定资产 325.40 万元、调增管理费用 7.07 万元、调增销售费用 1.28 万元、调增研发费用 190.94 万 元、调增应付账款 62.86 万元。 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 24 E. 根据公司会计政策计提存货跌价准备，该调整事项影响财务报表科目：调减存货 357.09 万元、 调减年初未分配利润 354.23 万元，调增资产减值损失 2.87 万元。 F. 调整固定资产已投入使用未及时入账，该调整事项影响财务报表科目：调减预付账款 311.72 万元， 调增固定资产 811.71 万元、其他流动资产 35.86 万元、调增应付账款 535.85 万元。 G. 调整长期资产中的费用类支出、增值税部分，该调整事项影响财务报表科目：调减固定资产 131.96 万元、调减无形资产 2.12 万元、调减其他非流动资产 40.94 万元、调减其他应付款 122.08 万元、调减年 初未分配利润 12.18 万元，调增管理费用 40.76 万元。 H. 根据公司会计政策计提固定资产减值准备，该调整事项影响财务报表科目：调减固定资产 275.37 万元，调减年初未分配利润 275.37 万元。 I. 根据公司会计政策预提三包费，该调整事项影响财务报表科目：调减年初未分配利润 191.92 万元， 调增销售费用 25.51 万元、调增预计负债 217.43 万元。 J. 2016 年公司部分高管通过持股平台对公司进行低价增资，调整股份支付。该调整事项影响财务报 表科目：调减年初未分配利润 223.43 万元，调增资本公积 223.43 万元。 （3）根据更正事项重新计量事项 A.应收账款、其他应收款按照会计政策重新计提坏账准备，该调整事项影响财务报表科目：调减信 用减值损失 2.11 万元、调减年初未分配利润 24.66 万元，调减应收账款 22.35 万元、调减其他应收款 0.20 万元。 B.固定资产、无形资产按照会计政策重新计提折旧与摊销，该调整事项影响财务报表科目：调减管 理费用 1.83 万元、调减年初未分配利润 22.18 万元、调减固定资产 19.29 万元、调减无形资产 1.05 万元。 C. 重新确认税费、盈余公积、未分配利润，该调整事项影响财务报表科目：调减应交税费 25.05 万 元、调减未分配利润 48.67 万元，调减盈余公积 67.05 万元，调减所得税费用 9.32 万元，调增递延所得 税资产 89.56 万元，调增年初未分配利润 166.93 万元。 2018 年度会计差错更正 （1）来料加工业务事项 A.调整前，公司对受托加工业务按全额确认收入成本，现根据业务实质按净额法核算，不确认加工 业务中附件销售、采购。该调整事项影响财务报表科目：调减营业收入 3,349.81 万元，调减营业成本 3,349.81 万元。 B. 调整前，公司与客户的结算方式导致机废加工费收入、成本重复入账，现冲减机废加工费收入、 成本。该调整事项影响财务报表科目：调减营业收入 43.46 万元，调减营业成本 43.46 万元。 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 25 （2）会计核算更正 A. 调整前，公司对已验收未开票收入未予确认，且未暂估收入价差，现调整因此形成的跨期收入 及收入价差。该调整事项影响财务报表科目：调减营业收入 481.64 万元，调减税金及附加 5.47 万元， 调增应收账款 797.32 万元、调增应交税费 134.53 万元、调增年初未分配利润 1,138.96 万元。 B. 调整跨期费用，该调整事项影响财务报表科目：调减销售费用 36.99 万元、调减年初未分配利润 15.49 万元、调减其他应收款 1.80 万元、调减其他非流动资产 1.50 万元，调增管理费用 5.75 万元、调 增税金及附加 35.84 万元、调增预付账款 0.20 万元、调增应付账款 15.67 万元、调增其他应付款 1.32 万元。 C. 机废加工费成本跨期，该调整事项影响财务报表科目：调减存货 42.01 万元、调减年初未分配 利润 1.86 万元，调增应收账款 48.73 万元、调增应交税费 7.53 万元、调增营业收入 10.72 万元、调增 营业成本 9.50 万元、调增税金及附加 0.17 万元。 D. 根据《财务报表列报》准则进行重分类调整，该调整事项影响财务报表科目：调减应收账款 1.75 万元、调减预付账款 264.93 万元、调减其他流动资产 7.18 万元、调减其他应付款 629.21 万元、调减 年初未分配利润 7.18 万元、调减营业收入 0.80 万元、调减管理费用 0.03 万元、调减营业外收入 0.13 万元，调增其他应收款 14.75 万元、调增其他非流动资产 192.43 万元、调增应付账款 569.72 万元、调 增税金及附加 1.45 万元、调增其他收益 0.90 万元、调增资产处置收益 1.45 万元。 E. 根据公司会计政策重新进行成本核算，该调整事项影响财务报表科目：调减存货 600.39 万元、 调减营业成本 314.51 万元、调减专项储备 5.84 万元、调减年初未分配利润 526.37 万元，调增固定资 产 241.58 万元、调增管理费用 14.75 万元、调增销售费用 0.79 万元、调增研发费用 177.37 万元、调 增应付账款 51.80 万元。 F. 根据公司会计政策计提存货跌价准备，该调整事项影响财务报表科目：调减存货 354.23 万元， 调减年初未分配利润 378.41 万元，调增资产减值损失 24.19 万元。 G. 调整固定资产已投入使用未及时入账，该调整事项影响财务报表科目：调增固定资产 528.59 万 元，调增应付账款 528.59 万元。 H. 调整长期资产中的费用类支出、增值税部分，该调整事项影响财务报表科目：调减固定资产 93.32 万元、调减其他非流动资产 40.94 万元、调减其他应付款 122.08 万元，调增管理费用 12.18 万元。 I. 根据公司会计政策计提固定资产减值准备，该调整事项影响财务报表科目：调减固定资产 275.37 万元，调减年初未分配利润 275.37 万元。 J. 根据公司会计政策预提三包费，该调整事项影响财务报表科目：调减年初未分配利润 191.45 万 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 26 元，调增销售费用 0.48 万元、调增预计负债 191.92 万元。 K. 2016 年公司部分高管通过持股平台对公司进行低价增资，调整股份支付。该调整事项影响财务 报表科目：调减年初未分配利润 223.43 万元，调增资本公积 223.43 万元。 （3）根据更正事项重新计量事项 A. 应收账款、其他应收款按照会计政策重新计提坏账准备，该调整事项影响财务报表科目：调减 资产减值损失 15.77 万元，调减年初未分配利润 40.44 万元，调减应收账款 24.42 万元，调减其他应收 款 0.24 万元。 B. 固定资产、无形资产按照会计政策重新计提折旧与摊销，该调整事项影响财务报表科目：调减 管理费用 1.83 万元，调减年初未分配利润 24.01 万元，调减固定资产 21.13 万元，调减无形资产 1.05 万元。 C.重新确认税费、盈余公积、未分配利润，该调整事项影响财务报表科目：调减未分配利润 253.21 万元，调减盈余公积 61.64 万元，调减所得税费用 47.63 万元，调减应交税费 19.67 万元，调增递延所 得税资产 85.62 万元、调增年初未分配利润 91.17 万元。 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 公司多年来承担着汽车发动机气缸盖安全改造、技术改造类的项目工程，公司大力实践管理创新 和科技创新，用高质量的产品和优异的服务，努力履行着作为企业的社会责任，公司始终把社会责任 放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发 展，创造更多的就业机会。 三、 持续经营评价 报告期内，公司营收规模及盈利水平不断提升，预计公司将继续保持稳健增长。公司不存在债务 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 27 无法偿还的情况，不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职的情况，不存在无法支付供应商货 款的情况，不存在主要生产、经营资质缺失或者无法获得主要生产、经营要素的情况。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等独立管理，保持良好的自主经营状态，会计政 策、财务管理、内控管理等各项管理制度运作良好，高层管理团队及核心技术团队稳定，公司和员工 未发生违法、违规行为，没有影响公司持续经营的重大事项发生。 公司治理制度完善，内部控制体系运行良好，各项业务发展稳健，具有良好的抗风险能力，截止 报告期末没有对公司持续经营能力有重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、对玉柴股份依赖的风险 公司是一家机械加工制造服务提供商，主要向玉柴股份提供发动机气缸盖的受托加工服务，公司 的经营对玉柴股份存在依赖性。同时，公司为玉柴股份气缸盖加工服务的主供应商，报告期内，公司 提供的气缸盖加工服务占玉柴股份同类产品采购量的 60%以上。 报告期内，公司来自于玉柴股份的收入占营业收入总额的 95.63%。其中，来自于气缸盖产品的收 入占营业收入比重为 93.38%。 玉柴股份为国内先进的内燃机制造企业。公司为玉柴股份战略供应商，公司与玉柴股份签署长期 战略合作协议。在长期战略合作协议的基础上，公司通过签署年度加工承揽合同约定年度加工产品的 型号、价格等。如果未来双方的合作模式发生重大不利变化，或公司议价能力下降，公司的经营业绩 将受到显著不利影响，甚至存在亏损的风险。 应对措施：公司将充分利用现有客户资源及信誉的基础上，加大市场开发力度和效率，扩大业务 承接范围，积极开拓新的潜在客户；同时，加大技术研发投入，提升整体服务能力与水平，为适时进 入新的细分领域强化自身技术实力及风险应对能力。 2、内燃机行业波动的风险 内燃机行业主要包括柴油发动机、汽油发动机、天然气发动机。近年来，受环保政策及技术革新， 内燃机行业呈现波动，汽油发动机销量有所下降，柴油发动机稳中有升。根据内燃机工业协会统计， 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 28 2018 年、2019 年、2020 年，柴油发动机销售销量分别为 535.68 万台、535.78 万台、634.10 万台。公 司客户玉柴股份是我国应用领域最广的内燃机制造企业之一，发动机以柴油为主，位列多缸柴油发动 机企业前三。 内燃机行业受宏观经济、环保政策影响较大。宏观经济景气度高，工程机械商用车、船舶等领域 的内燃机需求高。而环保政策标准的提高，一方面，促进内燃机行业的产品升级，带来非道路用车“T4” 系列、道路用车“国六”系列内燃机的增量市场需求；另一方面，新能源车的替代效应已经显现，降低 了发动机，尤其是汽油发动机的需求。 受益于行业的快速发展机遇及玉柴股份的稳健发展，报告期内，公司保持稳定的增长，营业收入 为 19,440.34 万元，净利润为 7,871.71 万元，如果玉柴股份因内燃机行业波动的不利影响而销量下降 或无法保持较高的增速，则公司经营业绩将受到不利影响。 应对措施：一方面，公司基于丰富的机械加工经验等优势，主动开拓市场。另一方面，公司加大 研发创新力度，吸引优秀人才，不断关注行业前沿，及时调整公司战略规划以适应市场变化。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增的风险因素。 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 29 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、 以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1. 报告期内发生的重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 2. 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3. 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 30 实际控制人 或控股股东 2016 年 1 月 22 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 1 月 22 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 1 月 22 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 承诺事项详细情况： 2016 年 1 月 22 日，公司的实际控制人苏辉，持股 5%以上的股东林文广，董事梁清鉴、黄朱莹，监 事周佩芳、梁胜琦、廖振勇，高级管理人员苏辉、梁清鉴、黄朱莹，同时出具了《避免同业竞争承诺函》， 自本承诺签署之日起，本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争 的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任 何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中任高级管理人 员或核心技术人员。本人同时保证本人关系密切的家庭成员也遵守以上承诺。如本人、与本人关系密切 的家庭成员或者本人实际控制的其他企业违反上述承诺和保证，本人将依法承担由此给公司造成的一切 经济损失。报告期内，苏辉、林文广、梁清鉴、黄朱莹、周佩芳、梁胜琦、廖振勇均严格遵守该承诺。 � 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 31 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 46,250,000 31.65% - 46,250,000 31.65% 其中：控股股东、实际控 制人 26,784,637 18.33% -11,000 26,773,637 18.32% 董事、监事、高管 6,315,563 4.32% 1,454,437 7,770,000 5.32% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 99,900,000 68.35% - 99,900,000 68.35% 其中：控股股东、实际控 制人 80,953,310 55.39% - 80,953,310 55.39% 董事、监事、高管 18,946,690 12.96% -18,946,690 - 0.00% 核心员工 总股本 146,150,000.00 - 0 146,150,000.00 - 普通股股东人数 62 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 苏辉 107,737,947 -11,000 107,726,947 73.7099% 80,953,310 26,773,637 - - 2 林文广 25,262,253 - 25,262,253 17.2852% 18,946,690 6,315,563 - - 3 黄朱莹 - 6,475,000 6,475,000 4.4304% - 6,475,000 - - 4 王英 - 5,180,000 5,180,000 3.5443% - 5,180,000 - - 5 梁清鉴 - 1,295,000 1,295,000 0.8861% - 1,295,000 - - 6 钟斌 - 17,201 17,201 0.0118% - 17,201 - - 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 32 7 屈吕杰 3,700 8,200 11,900 0.0081% - 11,900 - - 8 胡杨怀 - 9,349 9,349 0.0064% - 9,349 - - 9 杨盛智 3,700 100 3,800 0.0026% - 3,800 - - 10 张巧玲 3,700 - 3,700 0.0025% - 3,700 - - 合计 133,011,300 12,973,850 145,985,150 99.8873% 99,900,000 46,085,150 - - 普通股前十名股东间相互关系说明： 杨盛智系实际控制人苏辉的近亲属，除上述情形外，普通股前十名或持股 10%及以上股东之间不 存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东、实际控制人为苏辉。苏辉持有公司股份数量为 107,726,947 股，占公司股份比例为 73.71%，同时担任公司董事长兼总经理，为公司控股股东、实际控制人。 苏辉，男，1966 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，1989 年 7 月毕业于广西大 学轻工系食品工程专业。1989 年 8 月至 1994 年 12 月，供职于玉林地区粮油食品进出口公司，历任业务 员、一部经理；1995 年 1 月至 1999 年 7 月，供职于广西玉林高德实业有限公司，任业务经理；1999 年 8 月至 2003 年 4 月，供职于广西起航律师事务所，任执业律师；2003 年 5 月创办玉林市嘉德机械有限 公司，任执行董事兼经理；2007 年 1 月起至今，供职于玉林市益隆工贸有限公司，任监事；2008 年 7 月至 2016 年 4 月，供职于玉林市德隆房地产有限公司，任监事；2010 年 3 月至 2021 年 1 月，供职于玉 林市嘉林投资有限公司，任监事；2011 年 12 月至 2018 年 9 月，创办玉林市嘉隆机械有限公司，任执行 董事。2016 年 6 月至 2017 年 6 月，供职于玉林市宝珀商贸有限公司，任监事；股份公司成立后，担任 公司董事长兼总经理，任期三年。 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 33 报告期内，公司控股股东、实际控制人一直为苏辉，未发生变动。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 34 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 2 0 0 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 35 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 苏辉 董事长、总经理 男 1966 年 5 月 2019 年 1 月 14 日 2022 年 1 月 13 日 梁清鉴 董事、副总经理 男 1975 年 7 月 2019 年 1 月 14 日 2022 年 1 月 13 日 黄朱莹 董事、财务总监 男 1974 年 10 月 2019 年 1 月 14 日 2022 年 1 月 13 日 蒋雄文 董事 男 1967 年 7 月 2020 年 10 月 14 日 2022 年 1 月 13 日 孙玉亮 独立董事 男 1972 年 10 月 2020 年 9 月 29 日 2022 年 1 月 13 日 刘焕峰 独立董事 男 1962 年 3 月 2020 年 9 月 29 日 2022 年 1 月 13 日 莫春兰 独立董事 女 1975 年 10 月 2020 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 13 日 周佩芳 监事会主席 男 1970 年 2 月 2019 年 1 月 14 日 2022 年 1 月 13 日 梁胜琦 监事 男 1979 年 8 月 2019 年 1 月 14 日 2022 年 1 月 13 日 廖振勇 职工监事 男 1978 年 6 月 2019 年 1 月 14 日 2022 年 1 月 13 日 吕玉坤 董事会秘书 女 1984 年 10 月 2020 年 8 月 27 日 2022 年 1 月 13 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 苏辉任公司董事长兼总经理，为公司控股股东、实际控制人。其他的董事、监事、高级管理人员与 控股股东、实际控制人之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普 通股持 股比 例% 期末持 有股票 期权数 量 期末被授 予的限制 性股票数 量 苏辉 董事长、总经理 107,737,947 -11,000 107,726,947 73.71% 0 0 梁清鉴 董事、副总经理 0 1,295,000 1,295,000 0.89% 0 0 黄朱莹 董事、财务总监 0 6,475,000 6,475,000 4.43% 0 0 蒋雄文 董事 0 0 0 0.00% 0 0 孙玉亮 独立董事 0 0 0 0.00% 0 0 刘焕峰 独立董事 0 0 0 0.00% 0 0 莫春兰 独立董事 0 0 0 0.00% 0 0 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 36 周佩芳 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 0 梁胜琦 监事 0 0 0 0.00% 0 0 廖振勇 职工监事 0 0 0 0.00% 0 0 吕玉坤 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 0 合计 - 107,737,947 - 115,496,947 79.03% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 王英 董事会秘书 离任 - 个人原因 陈志勇 董事 离任 - 个人原因 林文广 董事 离任 - 个人原因 吕玉坤 - 新任 董事会秘书 新任 蒋雄文 - 新任 董事 新任 孙玉亮 - 新任 独立董事 新任 刘焕峰 - 新任 独立董事 新任 莫春兰 - 新任 独立董事 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 1、吕玉坤，女，1984 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，2010 年 7 月毕 业于东北大学企业管理专业。2010 年 7 月至 2012 年 2 月，供职于广西玉柴机器股份有限公司，任人力 资源专员；2012 年 3 月至 2013 年 6 月，供职于玉柴重工（天津）有限公司，任人力资源专员；2013 年 7 月至 2017 年 3 月，供职于广西玉柴机器股份有限公司，任招聘调配科科长、人力资源总监助理；2017 年 4 月至 2017 年 8 月待业；2017 年 9 月至 2020 年 7 月，供职于滴滴集运（天津）科技股份有限公司， 任人力资源总监。 2、蒋雄文：男，1967 年 7 月生，大专学历，中国国籍，无境外永久居留权。1990 年 7 月至 2001 年 3 月，历任广西玉林市对外经济贸易公司职员、副经理；2001 年 4 月至 2008 年 2 月，任广西玉林市 新合丝袜厂厂长；2008 年 3 月至 2014 年 12 月，任玉林市玉州区男人味服饰店店长；2015 年 1 月至今， 任玉林市玉州区男人味服装店店长。 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 37 3、孙玉亮，男，汉族，1972 年 10 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，1995 年 7 月毕业于海 军大连舰艇学院，获得学士学位；2019 年 7 月，毕业于清华大学工商管理硕士专业。工作履历：1999 年 8 月-2003 年 7 月，山东海师律师事务所律师；2003 年 7 月-2004 年 11 月，在南非纳塔尔大学学习， 获得法学硕士学位；2004 年 12 月-2007 年 11 月，山东海晖律师事务所律师；2007 年 11-2011 年 1 月， 山东清泰律师事务所高级合伙人律师、合伙人；2011 年 1 月-今，青岛清晨资本管理有限公司任董事长、 总经理；2019 年 4 月至今，山东新华锦国际股份有限公司（600735）独立董事。 4、刘焕峰：1962 年 3 月出生，中国国籍，1984 年 7 月毕业于山西财经学院（现山西财经大学）会 计学系，获得经济学学士学位，教授职称。1984 年 7 月至 2005 年 9 月，任太原经济管理干部学院助教、 讲师、副教授、教授、财会系主任；2005 年 9 月至今任桂林理工大学管理学院教授、硕士生导师、工商 管理（MBA）导师、会计专业硕士（MPAcc）导师、国务院学位办学位论文评审专家、广西会计学会理 事、曾任桂林理工大学 MPAcc 教育中心常务副主任，2015 年 1 月至 2019 年 12 月，桂林三金药业股份 有限公司（证券代码：002275）任独立董事。有财政部注册会计师考试委员会颁发的注册会计师资格证 书、广西壮族自治区人事厅颁发的高校教师证和教育部颁发的教师资格证书；分别于 2010 年 1 月和 2016 年 6 月两次参加深圳交易所上市公司高级管理人员培训并获得结业证书。 5、莫春兰，女，汉族，1975 年 10 月出生，中国国籍，无永久境外居留权。1994 年毕业于广西大 学机械学院，获得学士学位；2001 年毕业于广西大学机械学院，获得硕士学位；2007 年毕业于华中科 技大学能源学院动力机械及工程专业，获得博士学位。获得广西壮族自治区人事厅颁发的高校教师证和 教育部颁发的教师资格证书，2013 年获广西科学技术奖（自然科学奖）三等奖。现任广西大学机械工程 学院机械学院副教授、硕士生导师，主要研究方向为“发动机工作过程研究”、“动力机械燃烧机理及化学 反应研究”和“能源高效利用研究”等，主持和参与科研项目多项，其中主持国家自然科学基金项目 1 项， 主持省部级项目 4 项。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理及行政人员 31 2 33 生产运营人员 301 47 348 财务人员 5 5 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 38 供销人员 4 4 技术研发人员 26 6 32 员工总计 367 55 422 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 1 2 本科 13 19 专科 49 59 专科以下 304 342 员工总计 367 422 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期末，公司员工共计 422 名，比期初增加 55 人。 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和玉林市地方相关法规、规范性文件， 与所有员工签订《劳动合同书》。公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理 社会保险。公司遵循以责定岗、以岗定薪，全员实行绩效考核的原则，定期对同行业薪酬水平进行市场 调查，完善“内部公平，外部平衡”系统性的薪酬机制，平衡公司的支付水平与外部的市场的竞争性。 公司以技术为核心，不断对工艺和工序改进持续投入，通过多种途径招聘人才，公司主要岗位人员 稳定。公司通过技术培训、职称培训、职业道德培训等鼓励员工自身的再深造和再学习，建立长效的培 训制度，为每一位员工提供更广阔的发展空间。 报告期末不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 39 第八节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 40 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司始终保持着较强的规范运作意识，修订并不断完善相关内部管理制度。公司依据《公 司法》和《公司章程》的要求，建立起以股东大会、董事会、监事会、经理层分工与协作、分权与制衡 为特征的法人治理结构。同时，公司注重有关公司治理的各项规章制度的建立、完善和实施工作，根据 各项法律规定并结合公司的实际情况，依据挂牌公司的治理标准，已建立了《股东大会议事规则》《董 事会议事规则》《监事会议事规则》《董事会专门委员会议事规则》《独立董事工作制度》《对外投资 管理制度》《关联交易管理制度》《对外担保管理制度》《投资者关系管理制度》《信息披露管理制度》 《总经理工作细则》《董事会秘书工作细则》《承诺管理制度》等内部管理制度，保证公司运作规范化、 制度化；公司的重大事项能够按照相关制度要求进行决策，“三会”决议能够得到较好的执行。公司股 东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律 法规履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关 内控制度规定的程序和规则进行。公司依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和 义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、 纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治 理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东、特别是中小股东充分行使其合法权利。 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 41 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立了规范的公司治理机构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法 律、法规和证监会有关法律法规的要求履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财 务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定和程序和规则进行，未出现违法、违规现象，能够切实 履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法律法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》要求，结合企业实际，报告期内，公司对《公 司章程》进行了 3 次修改，对多个章节、条款进行了规范和完善（详见公司在全国中小企业股份转让系 统网站披露的相关公告）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、公司于 2020 年 4 月 2 日召开第二届董事会第七次会议，审议通过 《关于<2019 年度总经理工作报告>》议案、《关于<2019 年度董事会工作 报告>》议案、《关于<2019 年度财务决算报告>》议案、《关于<2020 年度 财务预算报告>》议案、《关于<2019 年年度报告及年度报告摘要>》议案、 《关于<2019 年度利润分配方案>》议案、《关于续聘永拓会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2020 年度审计机构》议案、《关于拟修订公司章程》 议案、《关于修订公司相关制度》议案、《关于提议召开 2019 年年度股东大 会》议案。 2、公司于 2020 年 5 月 26 日召开第二届董事会第八次会议，审议通过 《关于公司拟与中泰证券股份有限公司解除持续督导协议》议案、《关于公 司拟与中国银河证券股份有限公司签署附生效条件的持续督导协议》议案、 《关于<广西嘉德机械股份有限公司关于与中泰证券股份有限公司解除持 续督导协议的说明报告>》议案、《关于提请股东大会授权董事会全权办理 本次公司持续督导主办券商变更相关事宜》议案、《关于召开公司 2020 年 第一次临时股东大会》议案。 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 42 3、公司于 2020 年 8 月 20 日召开第二届董事会第九次会议，审议通过 《关于公司<2020 年半年度报告>》议案、《关于前期会计差错更正公告》 议案、《关于<2017 年年度报告、2018 年年度报告、2019 年年度报告及摘 要>更正报出》议案、《关于追认 2017 年度偶发性关联交易》议案、《关于 追认 2018 年度偶发性关联交易》议案、《关于召开公司 2020 年第二次临时 股东大会》议案。 4、公司于 2020 年 8 月 27 日召开第二届董事会第十次会议，审议通过 《关于聘任董事会秘书》议案。 5、公司于 2020 年 9 月 14 日召开第二届董事会第十一次会议，审议通 过《关于公司申请在全国中小企业股份转让系统向不特定合格投资者公开 发行股票并在精选层挂牌的议案》、《关于授权董事会办理公司向不特定合 格投资者公开发行股票并在精选层挂牌有关事宜的议案》议案、《关于公司 向不特定合格投资者公开发行股票募集资金投资项目及其可行性方案的议 案》、《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票前滚存利润分配方案的 议案》、《关于开立公司向不特定合格投资者公开发行股票募集资金专项账 户并签署募集资金三方监管协议的议案》、 《关于制定<公司向不特定合格投 资者公开发行股票并在精选层挂牌后三年股东分红回报规划>的议案》、 《关 于制定<公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌后稳定公 司股价预案>的议案》、 《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精 选层挂牌摊薄即期回报的填补措施的议案》、《关于公司就向不特定合格投 资者公开发行股票并在精选层挂牌出具有关承诺并接受相应约束措施的议 案》、《关于聘请公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌的 中介机构议案》、《关于增选孙玉亮先生为第二届董事会独立董事的议案》、 《关于增选刘焕峰先生为第二届董事会独立董事的议案》、 《关于修改<公司 章程（草案）>（精选层适用）的议案》、《关于修改<股东大会议事规则> （精选层适用）的议案》议案、《关于修改<董事会议事规则>（精选层适用） 的议案》、《关于修改<关联交易管理制度>（精选层适用）的议案》、《关于 修改<对外投资管理制度>（精选层适用）的议案》、《关于修改<对外担保 管理制度>（精选层适用）的议案》、《关于修改<信息披露管理制度>（精 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 43 选层适用）的议案》、《关于修改<投资者关系管理制度>（精选层适用）的 议案》、《关于制订<独立董事工作制度>（精选层适用）的议案》、《关于修 改<募集资金管理制度>（精选层适用）的议案》、《关于修改<利润分配管 理制度>（精选层适用）的议案》、《关于制订<网络投票实施细则>（精选 层适用）的议案》、《关于制订<累计投票制实施细则>（精选层适用）的议 案》、《关于提议召开 2020 年第三次临时股东大会的议案》。 6、公司于 2020 年 9 月 28 日召开第二届董事会第十二次会议，审议通 过《关于提名蒋雄文先生为公司第二届董事会非独立董事的议案》、《关于 设立证券事务部的议案》、《关于设立研发中心的议案》、《关于设立内部审 计部的议案》议案、《关于提议召开 2020 年第四次临时股东大会的议案》。 7、公司于 2020 年 12 月 14 日召开第二届董事会第十三次会议，审议 通过《关于修改<广西嘉德机械股份有限公司章程>及其附件的议案》、《关 于制定<广西嘉德机械股份有限公司独立董事工作制度>的议案》、《关于提 名莫春兰女士为公司第二届董事会独立董事候选人的议案》、《关于选举董 事会专门委员会委员的议案》、 《关于制定<广西嘉德机械股份有限公司董事 会专门委员会议事规则>的议案》、《关于制定独立董事津贴方案的议案》、 《关于提议召开 2020 年第五次临时股东大会的议案》。 监事会 3 1、公司于 2020 年 4 月 2 日召开第二届监事会第六次会议，审议通过 《关于<2019 年度监事会工作报告>》议案、《关于<2019 年度财务决算报 告>》议案、《关于<2020 年度财务预算报告>》议案、《关于<2019 年年 度报告及年度报告摘要>》议案、《关于<2019 年度利润分配方案>》议案、 《关于拟修订<监事会议事规则>》议案。 2、公司于 2020 年 8 月 20 日召开第二届监事会第七次会议，审议通过 《关于公司<2020 年半年度报告>》议案、《关于前期会计差错更正公告》 议案、《关于<2017 年年度报告、2018 年年度报告、2019 年年度报告及摘 要>更正报出》议案。 3、公司于 2020 年 9 月 14 日召开第二届监事会第八次会议，审议通过 《关于公司申请在全国中小企业股份转让系统向不特定合格投资者公开发 行股票并在精选层挂牌的议案》、《关于公司向不特定合格投资者公开发行 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 44 股票募集资金投资项目及其可行性方案的议案》、《关于公司向不特定合格 投资者公开发行股票前滚存利润分配方案的议案》、《关于开立公司向不特 定合格投资者公开发行股票募集资金专项账户并签署募集资金三方监管协 议的议案》、 《关于制定<公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层 挂牌后三年股东回报规>的议案》、《关于制定<公司向不特定合格投资者公 开发行股票并在精选层挂牌后稳定公司股价预案>的议案》、 《关于公司向不 特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌摊薄即期回报的填补措施的 议案》、《关于公司就向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌出 具有关承诺并接受相应约束措施的议案》、《关于聘请公司向不特定合格投 资者公开发行股票并在精选层挂牌的中介机构议案》、 《关于修改<监事会议 事规则>（精选层适用）的议案》。 股东大会 6 1、公司于 2020 年 4 月 23 日召开 2019 年年度股东大会，审议通过《关 于<2019 年度董事会工作报告>》议案、《关于<2019 年度监事会工作报告>》 议案、《关于<2019 年度财务决算报告>》议案、《关于<2020 年度财务预算 报告>》议案、 《关于<2019 年年度报告及年度报告摘要>》议案、 《关于<2019 年度利润分配方案>》议案、《关于续聘永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2020 年度审计机构》议案、《关于拟修订公司章程》议案、《关于修 订公司相关制度》议案、《关于拟修订<监事会议事规则>》议案。 2、公司于 2020 年 6 月 10 日召开 2020 年第一次临时股东大会，审议 通过《关于公司拟与中泰证券股份有限公司解除持续督导协议》议案、《关 于公司拟与中国银河证券股份有限公司签署附生效条件的持续督导协议》 议案、《关于<广西嘉德机械股份有限公司关于与中泰证券股份有限公司解 除持续督导协议的说明报告>》议案、《关于提请股东大会授权董事会全权 办理本次公司持续督导主办券商变更相关事宜》议案。 3、公司于 2020 年 9 月 4 日召开 2020 年第二次临时股东大会，审议通 过《关于前期会计差错更正公告》议案、《关于<2017 年年度报告、2018 年年度报告、2019 年年度报告及摘要>更正报出》议案 4、公司于 2020 年 9 月 29 日召开 2020 年第三次临时股东大会，审议 通过《关于公司申请在全国中小企业股份转让系统向不特定合格投资者公 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 45 开发行股票并在精选层挂牌的议案》、《关于授权董事会办理公司向不特定 合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌有关事宜的议案》、《关于公司向 不特定合格投资者公开发行股票募集资金投资项目及其可行性方案的议 案》、《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票前滚存利润分配方案的 议案》、《关于开立公司向不特定合格投资者公开发行股票募集资金专项账 户并签署募集资金三方监管协议的议案》、 《关于制定<公司向不特定合格投 资者公开发行股票并在精选层挂牌后三年股东分红回报规划>的议案》、 《关 于制定<公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌后稳定公 司股价预案>的议案》、 《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精 选层挂牌摊薄即期回报的填补措施的议案》、《关于公司就向不特定合格投 资者公开发行股票并在精选层挂牌出具有关承诺并接受相应约束措施的议 案》、《关于聘请公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌的 中介机构议案》、《关于增选孙玉亮先生为第二届董事会独立董事的议案》、 《关于增选刘焕峰先生为第二届董事会独立董事的议案》、 《关于修改<公司 章程（草案）>（精选层适用）的议案》、《关于修改<股东大会议事规则> （精选层适用）的议案》、《关于修改<董事会议事规则>（精选层适用）的 议案》、《关于修改<监事会议事规则>（精选层适用）的议案》、《关于修改 <关联交易管理制度>（精选层适用）的议案》、《关于修改<对外投资管理 制度>（精选层适用）的议案》、《关于修改<对外担保管理制度>（精选层 适用）的议案》、《关于修改<信息披露管理制度>（精选层适用）的议案》、 《关于修改<投资者关系管理制度>（精选层适用）的议案》、《关于制订< 独立董事工作制度>（精选层适用）的议案》、《关于修改<募集资金管理制 度>（精选层适用）的议案》、《关于修改<利润分配管理制度>（精选层适 用）的议案》、《关于制订<网络投票实施细则>（精选层适用）的议案》、《关 于制订<累计投票制实施细则>（精选层适用）的议案》。 5、公司于 2020 年 10 月 14 日召开 2020 年第四次临时股东大会，审议 通过《关于选举蒋雄文先生为公司第二届董事会非独立董事的议案。 6、公司于 2020 年 12 月 31 日召开 2020 年第五次临时股东大会，审议 通过《关于修改<广西嘉德机械股份有限公司章程>及其附件的议案》、《关 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 46 于制定<广西嘉德机械股份有限公司独立董事工作制度>的议案》、《关于提 名莫春兰女士为公司第二届董事会独立董事候选人的议案》、《关于制定独 立董事津贴方案的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 1、公司治理机制的建立健全情况 报告期内，公司按照《公司法》等相关法律法规要求，在由股东大会、董事会、监事会和高级管理 人员组成的公司法人治理结构的有效管理下，严格执行已经建立的三会一层相关制度，公司的重大事项 能够按照制度要求进行决策，三会决议能够得到较好的执行。 2、公司治理机制的执行情况 报告期内，公司共召开 6 次股东大会、7 次董事会会议、3 次监事会会议，公司三会决议均得到了 有效执行。三会召开程序严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则的规定，未发生损害股东、 债权人及第三人合法权益的情形。 3、公司治理机制的改进和完善措施 报告期内，公司依据法律、法规的要求及规范公司经营操作合法、合规的要求，制定并完善了公司 章程及部分内部控制制度。未来公司将加强董事、监事及高级管理人员在法律、法规方面的学习，提高 其规范治理和管理公司的意识，促使其严格按照《公司法》、《公司章程》及公司内部制度的规定，勤 勉尽职地履行义务，切实维护股东权益。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司展开了多渠道、多层次的与投资者进行沟通，包括发布公告、召开股东大会等方式， 并积极安排在册股东、潜在投资者到公司所在地进行参观。 在报告期内，公司在投资者关系管理方面做了如下工作： 1、根据法律、法规和证券监管部门、全国中小企业股份转让系统规定，所应披露的信息第一时间 在指定信息披露平台（）进行公告； 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 47 2、根据法律法规要求认真做好每一次股东大会的组织工作； 3、通过公司公告相关信息和投资者交流联系方式以供投资者查询公司信息，为投资者创造沟通交 流互动的环境； 4、积极做好在册股东和潜在投资者的接待来访工作。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 除已披露的风险因素外，监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在其他重大风险事项，监事 会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，持续健全和完善公司法 人治理结构，在业务、资产、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了相应的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，配备了相应的具备 资格的人员，并能够得到有效执行，能满足公司目前发展需要。同时公司将不断检查更新和完善相关制 度，保障公司正常安全运营。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年 5 月 26 日，公司召开的第一届董事会第三次会议审议通过了公司《年度报告重大差错责任 追究制度》。报告期内，公司对以前年度差错进行追溯调整和重述，涉及营业收入、营业成本、研发费 用、固定资产、存货等科目。公司董事会秘书办公室依据《年度报告重大差错责任追究制度》相关程序 做出判断，该调整事项不影响财务报表使用者对企业财务状况、经营成果和现金流量做出正确判断，同 时对以前年度财报进行追溯重述（详见第三节、十）。 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 48 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 √适用 □不适用 1、2020 年 9 月 29 日公司召开 2020 年第三次临时股东大会，该会议采用现场投票、网络投票和其 他投票方式相结合方式。通过网络投票参加本次股东大会的股东共计 0 人，代表有表决权的股份数额 0 股，占公司总股份数的 0.00%。 2、2020 年 10 月 14 日公司召开 2020 年第四次临时股东大会，该会议采用现场投票、网络投票和其 他投票方式相结合方式。通过网络投票参加本次股东大会的股东共计 1 人，代表有表决权的股份数额 450 股，占公司总股份数的 0.00%。 3、2020 年 12 月 31 日公司召开 2020 年第五次临时股东大会，该会议采用现场投票及网络投票相结 合方式。通过网络投票参加本次股东大会的股东共计 1 人，代表有表决权的股份数额 450 股，占公司总 股份数的 0.00%。 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 49 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 容诚审字[2021]230Z0148 号 审计机构名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 审计报告日期 2021 年 3 月 1 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 黄亚琼 郑鹏飞 郑迪 1 年 1 年 1 年 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审计报告 容诚审字[2021]230Z0148 号 广西嘉德机械股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广西嘉德机械股份有限公司（以下简称嘉德股份）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的资产负债表，2020 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及 相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了嘉德股份 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于嘉德股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 50 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2020 年度财务报表审计最为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项 单独发表意见。 （一） 收入确认 1、事项描述 2020 年度收入的确认方法参见财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计 17.收入 确认原则和计量方法”，收入确认金额参见财务报表附注“五、财务报表项目注释 26. 营 业收入及营业成本”。 嘉德股份 2020 年度营业收入金额为人民币 19,440.34 万元，是其利润的主要来源。 由于收入是嘉德股份的关键业绩指标之一，从而可能存在嘉德股份管理层为了达到 特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入的确认识别为关键审 计事项。 2、审计应对 我们对收入确认实施的相关程序主要包括： （1）了解、评估并测试销售与收款环节的内部控制设计及运行的有效性； （2）了解收入确认政策，结合实际销售模式、交易条款的设置与执行、交易流程及 特征，检查收入确认原则是否符合企业会计准则、是否符合行业惯例、前后期是否一致； （3）按照收入类别分年度对营业收入、营业成本、毛利率、生产成本进行分析性复 核，结合行业分析资料，对公司收入增长率、毛利率与公司所处行业平均进行比较，对 差异原因进行分析； （4）对报告期主要客户选取样本执行函证程序，以确认报告期销售金额及各期末应 收账款余额； （5）选取重要客户，实地走访，询问其与嘉德股份的主要交易情况，及其是否与嘉 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 51 德股份存在关联方关系，检查客户及交易的真实性，识别是否存在异常情况； （6）复核 2020 年 1 月 1 日起新收入准则执行期间，管理层确认的商品控制权转移 时点是否符合《企业会计准则》的相关规定； （7）针对报告期各资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对相关支持性凭 证，评价收入确认是否记录在恰当的会计期间。 （二） 固定资产的减值 1、事项描述 固定资产的减值方法参见财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计 13.长期资产 减值”，固定资产金额参见财务报表附注“五、财务报表项目注释 9.固定资产”。 固定资产账面价值截至 2020 年 12 月 31 日为 11,645.54 万元，占资产总额的 32.08%。 由于公司的固定资产在报告期各期末账面价值较大，是资产负债表中重要组成项目， 部分资产预计未来可收回金额存在一定的不确定性，因此，我们将固定资产的减值确定 为关键审计事项。 2、审计应对 我们对固定资产的减值实施的相关程序主要包括： （1）了解、评估并测试与固定资产管理相关的内部控制设计及运行的有效性； （2）对重要固定资产进行抽盘，检查其现状及本年度使用情况，了解该设备（生产 线）所生产产品的历史销售情况走向以及未来销售情况，询问公司生产及技术人员其未 来是否可用于生产其他产品，以评价是否存在减值； （3）获取管理层判断固定资产是否存在减值的依据，评价管理层估计未来可收回金 额的合理性，判断管理层固定资产减值准备计提的是否充分； （4）检查管理层对固定资产与固定资产减值相关的列报。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 嘉德股份管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 52 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估嘉德股份的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算嘉德股份、终止运营或 别无其他现实的选择。 治理层负责监督嘉德股份的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞 弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞 弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对嘉德股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 53 致嘉德股份不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通 可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因 而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这 些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超 过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 （此页为嘉德股份容诚审字[2021]230Z0148 号审计报告之签字盖章页。） 容诚会计师事务所中国注册会计师 （项目合伙人）：黄亚琼 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：郑鹏飞 中国·北京 中国注册会计师：郑迪 2021 年 3 月 1 日 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 54 流动资产： 货币资金 五、1 43,928,465.12 28,043,718.46 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 9,818,357.66 应收账款 五、3 72,729,937.61 39,057,321.86 应收款项融资 五、4 34,880,000.00 17,660,000.00 预付款项 五、5 658,437.88 252,818.35 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、6 833,680.69 549,769.66 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、7 40,607,730.02 44,400,781.03 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、8 500,959.73 518,637.24 流动资产合计 203,957,568.71 130,483,046.60 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、9 116,455,350.09 127,216,515.50 在建工程 五、10 13,915,438.83 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、11 15,144,641.65 15,523,961.65 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、12 1,308,487.62 1,045,513.28 其他非流动资产 五、13 12,237,600.00 477,845.78 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 55 非流动资产合计 159,061,518.19 144,263,836.21 资产总计 363,019,086.90 274,746,882.81 流动负债： 短期借款 五、14 9,518,357.66 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、15 7,991,959.94 10,270,481.90 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、16 7,437,940.43 6,626,197.48 应交税费 五、17 4,905,538.97 5,074,814.05 其他应付款 五、18 466,873.94 502,018.25 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 30,320,670.94 22,473,511.68 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 五、19 3,035,914.51 2,174,306.75 递延收益 五、20 2,238,552.76 2,559,289.60 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,274,467.27 4,733,596.35 负债合计 35,595,138.21 27,207,108.03 所有者权益（或股东权益）： 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 56 股本 五、21 146,150,000.00 146,150,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、22 14,433,461.66 14,433,461.66 减：库存股 其他综合收益 专项储备 五、23 3,471,065.67 2,303,963.94 盈余公积 五、24 26,127,253.98 18,255,546.76 一般风险准备 未分配利润 五、25 137,242,167.38 66,396,802.42 归属于母公司所有者权益合计 327,423,948.69 247,539,774.78 少数股东权益 所有者权益合计 327,423,948.69 247,539,774.78 负债和所有者权益总计 363,019,086.90 274,746,882.81 法定代表人：苏辉主管会计工作负责人：黄朱莹会计机构负责人：黄朱莹 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 五、26 194,403,356.21 144,953,783.33 其中：营业收入 五、26 194,403,356.21 144,953,783.33 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 100,673,782.12 86,149,689.58 其中：营业成本 五、26 81,925,512.24 67,019,337.07 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、27 2,916,399.39 1,978,161.96 销售费用 五、28 2,858,198.28 3,918,446.73 管理费用 五、29 13,349,029.01 11,415,074.39 研发费用 五、30 1,442,966.58 1,909,434.65 财务费用 五、31 -1,818,323.38 -90,765.22 其中：利息费用 61,446.29 460,882.51 利息收入 1,887,745.67 560,255.37 加：其他收益 五、32 631,807.35 444,674.14 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 57 投资收益（损失以“-”号填列） 五、33 -705,150.71 -2,133,177.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、34 -1,044,038.42 58,581.41 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、35 132,984.24 -28,688.77 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、36 11,289.84 11,895,938.35 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 92,756,466.39 69,041,421.88 加：营业外收入 五、37 125,013.54 1,177,507.03 减：营业外支出 五、38 337,805.58 247,252.12 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 92,543,674.35 69,971,676.79 减：所得税费用 五、39 13,826,602.17 10,758,955.20 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 78,717,072.18 59,212,721.59 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 78,717,072.18 59,212,721.59 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 78,717,072.18 59,212,721.59 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 58 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 78,717,072.18 59,212,721.59 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 78,717,072.18 59,212,721.59 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.54 0.41 （二）稀释每股收益（元/股） 0.54 0.41 法定代表人：苏辉主管会计工作负责人：黄朱莹会计机构负责人：黄朱莹 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 160,884,356.80 149,959,063.71 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、40（1） 2,243,629.72 1,887,418.04 经营活动现金流入小计 163,127,986.52 151,846,481.75 购买商品、接受劳务支付的现金 41,102,661.03 31,136,356.43 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 35,579,203.95 29,086,015.85 支付的各项税费 36,422,941.61 22,645,282.67 支付其他与经营活动有关的现金 五、40（2） 4,546,276.44 4,717,982.35 经营活动现金流出小计 117,651,083.03 87,585,637.30 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 59 经营活动产生的现金流量净额 45,476,903.49 64,260,844.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 111,220.80 15,469,512.02 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 111,220.80 15,469,512.02 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 39,160,289.00 27,798,060.57 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 39,160,289.00 27,798,060.57 投资活动产生的现金流量净额 -39,049,068.20 -12,328,548.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 9,518,357.66 17,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 9,518,357.66 17,000,000.00 偿还债务支付的现金 17,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 61,446.29 29,690,882.51 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 61,446.29 46,690,882.51 筹资活动产生的现金流量净额 9,456,911.37 -29,690,882.51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 15,884,746.66 22,241,413.39 加：期初现金及现金等价物余额 28,043,718.46 5,802,305.07 六、期末现金及现金等价物余额 43,928,465.12 28,043,718.46 法定代表人：苏辉主管会计工作负责人：黄朱莹会计机构负责人：黄朱莹 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 60 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 146,150,000.00 14,433,461.66 2,303,963.94 18,255,546.76 66,396,802.42 247,539,774.78 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 146,150,000.00 14,433,461.66 2,303,963.94 18,255,546.76 66,396,802.42 247,539,774.78 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,167,101.73 7,871,707.22 70,845,364.96 79,884,173.91 （一）综合收益总额 78,717,072.18 78,717,072.18 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资 本 3.股份支付计入所有者权益的 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 61 金额 4.其他 （三）利润分配 7,871,707.22 -7,871,707.22 1.提取盈余公积 7,871,707.22 -7,871,707.22 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1,167,101.73 1,167,101.73 1.本期提取 1,189,907.57 1,189,907.57 2.本期使用 22,805.84 22,805.84 （六）其他 四、本年期末余额 146,150,000.00 14,433,461.66 3,471,065.67 26,127,253.98 137,242,167.38 327,423,948.69 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 其 他 专项 储备 盈余 公积 一 般 未分配利润 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 62 优 先 股 永 续 债 其 他 股 综 合 收 益 风 险 准 备 东 权 益 一、上年期末余额 146,150,000.00 14,433,461.66 1,155,247.27 12,334,274.60 42,335,352.99 216,408,336.52 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 146,150,000.00 14,433,461.66 1,155,247.27 12,334,274.60 42,335,352.99 216,408,336.52 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,148,716.67 5,921,272.16 24,061,449.43 31,131,438.26 （一）综合收益总额 59,212,721.59 59,212,721.59 （二）所有者投入和减少 资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者 投入资本 3.股份支付计入所有者 权益的金额 4.其他 （三）利润分配 5,921,272.16 -35,151,272.16 -29,230,000.00 1.提取盈余公积 5,921,272.16 -5,921,272.16 2.提取一般风险准备 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 63 3.对所有者（或股东）的 分配 -29,230,000.00 -29,230,000.00 4.其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1,148,716.67 1,148,716.67 1.本期提取 1,155,892.17 1,155,892.17 2.本期使用 7,175.50 7,175.50 （六）其他 四、本年期末余额 146,150,000.00 14,433,461.66 2,303,963.94 18,255,546.76 66,396,802.42 247,539,774.78 法定代表人：苏辉主管会计工作负责人：黄朱莹会计机构负责人：黄朱莹 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 64 三、 财务报表附注 广西嘉德机械股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 1. 公司挂牌期间的基本情况 2016 年 4 月 22 日，公司取得全国股转公司下发的《关于同意广西嘉德机械 股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函 [2016]3176 号），同意公司股票在全国股转系统挂牌。2016 年 5 月 9 日起，公司 股票在全国股转系统挂牌公开转让，证券代码：837331。 根据全国股转系统 2018 年 5 月 25 日发布的《关于正式发布 2018 年创新层 挂牌公司名单的公告》，公司于 2018 年 5 月 28 日进入创新层。截止目前，公司 一直处于创新层。 2．公司概况 广西嘉德机械股份有限公司（以下简称本公司或公司），2003 年 5 月 12 日 经广西省政府的批复，并在玉林市工商行政管理局注册，取得 4509002503062 号 企业法人营业执照，注册资本人民币 580 万元。公司经营地址广西玉林市天桥东 路 1 号(原天桥路 2 号)。法定代表人苏辉。 公司所属行业：C34 通用设备制造业 公司经营范围：机电产品、汽车及柴油机的配件（国家规定需审批的除外） 的生产（上述项目凭有效许可审批方可经营）、销售、塑料、铸造用铁、有色金 属（钨、锡、锑除外）的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动。） 公司主要经营活动：公司是一家专业发动机零部件的研发、加工制造企业， 生产产品为气缸盖、气缸体。公司受客户委托进行发动机零部件气缸盖、气缸体 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 65 的研发、加工并收取加工费。 财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2021 年 3 月 1 日决 议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1．编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则 及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此 外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 ——财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 2．持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本 公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务 按企业会计准则中相关会计政策执行。 1.遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公 司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2.会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4.记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5．现金及现金等价物的确定标准 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 66 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 6．金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负 债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的， 终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部 分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条 款确认一项新的金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买 卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交 付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 （2）金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金 流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响 的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否 则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 67 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相 关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不 考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价 格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类： ①以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司 管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条 款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量 为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生 的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金 融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期 损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产 终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金 融资产的相关利息收入计入当期损益。 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公 允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或 损失转入留存收益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 68 的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变 动计入当期损益。 （3）金融负债的分类与计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融 负债。 金融负债的后续计量取决于其分类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融 负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括 利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额 计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利 得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。 ②贷款承诺及财务担保合同负债 贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客 户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。 财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款 偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担 保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确 认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。③以 摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合 同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 69 交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接 地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用 于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果 是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。 在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金 融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的 数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的， 还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、 某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公 允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价 值为负数的确认为一项负债。 除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目 影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失， 直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一 个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不 是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合 同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存 在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍 生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值 无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债。 （5）金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 70 综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以 预期信用损失为基础确认损失准备。 ①预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平 均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同 现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用 调整的实际利率折现。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生 的违约事件而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工 具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件 而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失 分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段， 本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认 后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工 具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信 用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损 失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照 其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金 融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收 入。 对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公 司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 71 A 应收款项 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应 收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预 期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账 款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本 评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、 其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算 预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收票据确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。 应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 应收关联方款项（合并范围内） 应收账款组合 2 应收其他第三方款项 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失。 其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 应收关联方款项（合并范围内） 其他应收款组合 2 应收保证金 其他应收款组合 3 应收往来款及其他 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 72 期预期信用损失率，计算预期信用损失。 应收款项融资确定组合的依据如下： 应收款项融资组合 1 商业承兑汇票 应收款项融资组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失。 B 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风 险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失。 ②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的 能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降 低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风 险。 ③信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概 率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续 期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已 显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要 的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考 虑的信息包括： A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 73 或经济状况的不利变化； C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济 或技术环境是否发生显著不利变化； D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发 生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影 响违约概率； E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务 的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具 的合同框架做出其他变更； G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信 用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信 用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显 著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证 明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增 加。 ④已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期 未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信 用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违 约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人 在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组； 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 74 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源 生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表 日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减 值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金 融资产的账面价值。 ⑥核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直 接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情 况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以 偿还将被减记的金额。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （6）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合 同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产 的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方， 且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 75 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资 产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续 确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分在终止确认日的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号- 金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放 弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动 风险或报酬的程度。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认 所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 76 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业 应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损 失）。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时 满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相 关负债进行抵销。 （8）金融工具公允价值的确定方法 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、7。 7．公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收 到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场 的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市 场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最 有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或 者以最低金额转移相关负债的市场。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其 公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生 经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生 经济利益的能力。 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 77 ① 估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中 一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价 值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作 为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察 输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对 相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中 取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所 使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层 次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入 值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层 次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第 三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 8．存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程 中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、 在产品、半成品、产成品、周转材料等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法计价。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 78 度损益。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可 变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变 现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存 货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为 其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料 按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料 按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货， 按存货类别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额 予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损 益。 （5）周转材料的摊销方法 ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。 ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 9．固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 79 过一年的单位价值较高的有形资产。 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不 符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按 固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年 折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 3.00 4.85 机器设备 年限平均法 10 3.00 9.70 运输设备 年限平均法 4 3.00 24.25 电子设备 年限平均法 3 3.00 32.33 其他设备 年限平均法 5 3.00 19.40 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减 值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开 始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固 定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 80 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 10．在建工程 （1）在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到 预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项 目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程 安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达 到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 11．借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费 用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 81 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金 额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本 化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率 根据一般借款加权平均利率计算确定。 12.无形资产 （1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 法定使用权 计算机软件 3 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确 定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债 表日进行减值测试。 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿 命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销 金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已 计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零， 但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 82 以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可 能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定 的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的， 估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究 阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 （4）开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 13.长期资产减值 对固定资产、在建工程、无形资产的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的， 本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用 寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 83 金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额； 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其 他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记 至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 14.长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限 在一年以上的各项费用。 15．职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长 期应付职工薪酬”项目。 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相 关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及 工会经费和职工教育经费 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 84 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和 住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并 确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存 金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二 个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与 设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的 市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计 变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务 的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务 期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将 设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服 务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计 划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的 孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 85 了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均 计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定 受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定 受益计划义务现值的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额 中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利 息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综 合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转 移这些在其他综合收益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的 折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃 市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现 后的金额计量应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 86 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部 应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组 成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 16.预计负债 （1）预计负债的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表 日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最 佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 公司产品从终端用户购车发票确定的购买之日至质保期结束期间，需要为客 户免费提供后续的三包服务（包修、包换、包退）和技术支持。公司参考历史实 际发生的三包费用经验值，按照当期主营业务收入总额的 1.5%预提产品三包费， 用于列支产品在质保期内实际发生的质保费用。 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 87 17.收入确认原则和计量方法 自 2020 年 1 月 1 日起适用 （1）一般原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本 无关的经济利益的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收 入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经 济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不 包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司 按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不 确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合 同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支 付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内 采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公 司不考虑其中的融资成分。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一 时点履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同 期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认 收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 88 定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预 计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理 确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确 认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款 义务； ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法 定所有权； ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品； ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得 该商品所有权上的主要风险和报酬； ⑤客户已接受该商品。 与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下： （2）具体方法 ①销售商品合同 本公司与客户之间的销售商品合同履约义务，属于在某一时点履行履约义务。 合同约定以产品交付验收作为产品转移时点的，经客户验货并在验收单签字 后确认收入的实现。 ②加工承揽合同 本公司与客户之间的加工承揽合同履约义务，属于在某一时点履行履约义务。 按照合同约定，完工交付产品，经客户检验合格并在验收单签字后确认收入 的实现。 以下收入会计政策适用 2019 年度及以前 （1）销售商品收入 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 89 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保 留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的 金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 具体收入确认的时点为：合同约定以产品交付验收作为产品转移时点的，经 客户验货并在验收单签字后确认收入的实现。 （2）提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠 地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地 确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或 应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以 完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳 务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已 确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司提供的受托加工业务收入确认的时点为：按照合同约定，完工交付产 品，经客户检验合格并在验收单签字后确认收入的实现。 （3）让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 90 别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。 ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 （4）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比 法确认合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。 合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收 入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同 费用；预计合同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同 收入。 如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。 18.政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本公司能够满足政府补助所附条件； ②本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计 量。 （3）政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产 相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 91 内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计 入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 ②与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与 收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与 本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ③政策性优惠贷款贴息 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提 供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整 资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 19.递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的 暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对 所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 92 延所得税资产和递延所得税负债进行折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对 所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所 得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵 扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用 来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得 税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为 递延所得税负债： A.商誉的初始确认； 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 93 B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除 外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确 认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益）， 通常调整企业合并中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计 入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括： 可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯 调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时 包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额 弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损） 和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减 的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额 为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 94 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合 递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业 合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负 债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差 异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合 并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相 关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确 认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算 确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递 延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与 股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。 20．经营租赁和融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资 租赁，除此之外的均为经营租赁。 （1）经营租赁的会计处理方法 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个 期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的， 本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法 进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用 的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分 摊。 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 95 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当 期损益。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认 为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期 内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承 担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余 额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期 内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在 实际发生时计入当期收益。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产 公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低 租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期 内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政 策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得 租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理 确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产 寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应 收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的 长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用 实际利率法确认为租赁收入。 21．安全生产费用 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 96 本公司根据有关规定，按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企 [2012]16 号）提取安全生产费用。 安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入 “专项储备”科目。 提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲 减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安 全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的 成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计 提折旧。 22.重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务 报表格式的通知》（财会【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则和新收 入准则但未执行新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账 款”；增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应收股利”和“应收利息”归并至 “其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归 并至“在建工程”项目；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付 账款”；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款” 归并至“长期应付款”项目。 利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 （损失以“-”号填列）”的明细项目；从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目， 并在“研发费用”项目增加了计入管理费用的自行开发无形资产摊销金额；在财务 费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具 确认和计量（2017 年修订）》（财会【2017】7 号）、《企业会计准则第 23 号—金 融资产转移（2017 年修订）》（财会【2017】8 号）、《企业会计准则第 24 号—套 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 97 期会计（2017 年修订）》（财会【2017】9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业 会计准则第 37 号—金融工具列报（2017 年修订）》（财会【2017】14 号）（上述 准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行 新金融工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1 日执行上述新金融工具准则，对会计 政策的相关内容进行调整，详见附注三、6。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一 致的，本公司按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值） 进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综 合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。 2019 年 5 月 9 日，财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》 （财会【2019】8 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生 的非货币性资产交换，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非 货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 10 日起执行本准则。 2019 年 5 月 16 日，财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会 【2019】9 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务 重组，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行 追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 17 日起执行本准则。 2017 年 7 月 5 日，财政部发布了《企业会计准则第 14 号—收入（2017 年修 订）》（财会【2017】22 号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。本公司于 2020 年 1 月 1 日执行新收入准则，对 会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、31。 新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即 2020 年 1 月 1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予 调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响 数进行调整。 2019 年 12 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 13 号》。本公司 于 2020 年 1 月 1 日执行该解释，对以前年度不进行追溯。 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 98 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 四、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算的销 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分计缴 16、13 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2 所得税 按照应纳税所得额计缴 25 2. 税收优惠 根据财税[2011]58 号《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部 大开发战略有关税收政策问题的通知》及《西部地区鼓励类产业目录》（中华人 民共和国国家发展与改革委员会令第 15 号），公司属于西部地区鼓励类产业企 业，享受西部大开发企业所得税税收优惠，执行 15%的企业所得税税率。 五、财务报表项目注释 1. 货币资金 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 库存现金 - 5,494.21 银行存款 43,928,465.12 28,038,224.25 其他货币资金 - - 合计 43,928,465.12 28,043,718.46 (1) 期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回 收风险的款项； (2) 2020 年末货币资金较 2019 年末增长 56.64%，主要系 2020 年未分红所致。 2. 应收票据 (1) 分类列示 种类 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 99 种类 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 9,818,357.66 - 9,818,357.66 - - - 商业承兑汇票 - - - - - - 合计 9,818,357.66 - 9,818,357.66 - - - (1) 期末已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资 种类 2020 年 12 月 31 日 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 - 9,518,357.66 商业承兑汇票 - - 合计 - 9,518,357.66 3. 应收账款 (1) 按账龄披露 账龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 74,979,317.12 40,265,280.27 小计 74,979,317.12 40,265,280.27 减：坏账准备 2,249,379.51 1,207,958.41 合计 72,729,937.61 39,057,321.86 (2) 按坏账计提方法分类披露 ①2020 年 12 月 31 日（按简化模型计提） 类别 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按组合计提坏账准备 74,979,317.12 100.00 2,249,379.51 3.00 72,729,937.61 其中：组合 1 74,979,317.12 100.00 2,249,379.51 3.00 72,729,937.61 合计 74,979,317.12 100.00 2,249,379.51 3.00 72,729,937.61 ②2019 年 12 月 31 日（按已发生损失模型计提） 类别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按组合计提坏账准备 40,265,280.27 100.00 1,207,958.41 3.00 39,057,321.86 其中：组合 1 40,265,280.27 100.00 1,207,958.41 3.00 39,057,321.86 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 100 类别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 合计 40,265,280.27 100.00 1,207,958.41 3.00 39,057,321.86 各报告期坏账准备计提的具体说明： ①2020 年 12 月 31 日，按组合 1 计提坏账准备的应收账款 账龄 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 74,979,317.12 2,249,379.51 3.00 合计 74,979,317.12 2,249,379.51 3.00 ②2019 年 12 月 31 日，按组合 1 计提坏账准备的应收账款 账龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 40,265,280.27 1,207,958.41 3.00 合计 40,265,280.27 1,207,958.41 3.00 (3) 本期坏账准备的变动情况 类别 2019年 12月 31 日 本期变动金额 2020 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提坏账 准备 1,207,958.41 1,041,421.10 - - 2,249,379.51 合计 1,207,958.41 1,041,421.10 - - 2,249,379.51 (4) 各报告期无实际核销的应收账款。 (5) 按欠款方归集的主要的应收账款情况 单位名称 2020 年 12 月 31 日余额 占应收账款余额的比例 （%） 坏账准备余额 广西玉柴机器股份有限公 司 74,979,317.12 100.00 2,249,379.51 合计 74,979,317.12 100.00 2,249,379.51 (6) 2020 年末应收账款较 2019 年末增长 86.21%，主要系 2020 年销售规模增 长，相应增加了应收账款所致。 4. 应收款项融资 (1) 分类列示 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 101 项目 2020 年 12 月 31 日公允价值 2019 年 12 月 31 日公允价值 应收票据 34,880,000.00 17,660,000.00 应收账款 - - 合计 34,880,000.00 17,660,000.00 2020 年末应收款项融资较 2019 年末增长 97.51%，主要系 2020 年应收票据 减少提前贴现所致。 5. 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 658,437.88 100.00 230,134.94 91.03 1 至 2 年 - - 7,560.00 2.99 2 至 3 年 - - 15,123.41 5.98 3 年以上 - - - - 合计 658,437.88 100.00 252,818.35 100.00 (2) 各报告期按预付对象归集的余额前五名的预付款项情况 单位名称 2020 年 12 月 31 日余额 占预付款项余额合计数 的比例（%） 广西电网有限责任公司玉林供电局 276,140.17 41.94 柳州唯扬智能制造有限公司 90,000.00 13.67 山崎马扎克（中国）有限公司 79,384.41 12.06 河南重工起重配套设备有限公司 72,180.00 10.96 中国石化销售股份有限公司广西玉林石 油分公司 39,101.86 5.94 合计 556,806.44 84.57 6. 其他应收款 (1) 分类列示 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 833,680.69 549,769.66 合计 833,680.69 549,769.66 (2) 其他应收款 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 102 ①按账龄披露 账龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 424,213.69 139,685.34 1 至 2 年 - - 2 至 3 年 - 409,467.00 3 至 4 年 409,467.00 - 4 至 5 年 - 13,086.60 5 年以上 - 4,413.05 小计 833,680.69 566,651.99 减：坏账准备 - 16,882.33 合计 833,680.69 549,769.66 ②按款项性质分类情况 款项性质 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 保证金 409,467.00 409,467.00 社保及公积金 424,213.69 137,685.34 其他 - 19,499.65 小计 833,680.69 566,651.99 减：坏账准备 - 16,882.33 合计 833,680.69 549,769.66 ③按坏账计提方法分类披露 A.截止 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提 阶段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 833,680.69 - 833,680.69 第二阶段 - - - 第三阶段 - - - 合计 833,680.69 - 833,680.69 A-1.截止 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备 类别 账面余额 未来 12 个月 内的预期信 用损失率(%) 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 - - - - 信用风险未显 著增加 按组合计提坏账准备 833,680.69 - - 833,680.69 其中：组合 3 833,680.69 - - 833,680.69 合计 833,680.69 - - 833,680.69 B.截止 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 103 阶段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 547,152.34 - 547,152.34 第二阶段 17,499.65 14,882.33 2,617.32 第三阶段 2,000.00 2,000.00 - 合计 566,651.99 16,882.33 549,769.66 B-1.截止 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备 类别 账面余额 未来 12 个月 内的预期信 用损失率(%) 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 - - - - 信用风险未显 著增加 按组合计提坏账准备 547,152.34 - - 547,152.34 其中：组合 3 547,152.34 - - 547,152.34 合计 547,152.34 - - 547,152.34 B-2.截止 2019 年 12 月 31 日，处于第二阶段的坏账准备 类别 账面余额 未来 12 个月 内的预期信 用损失率(%) 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 - - - - 信用风险显著 增加 按组合计提坏账准备 17,499.65 85.04 14,882.33 2,617.32 其中：组合 1 17,499.65 85.04 14,882.33 2,617.32 合计 17,499.65 85.04 14,882.33 2,617.32 B-3.截止 2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备 类别 账面余额 未来 12 个月 内的预期信 用损失率(%) 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 2,000.00 100.00 2,000.00 - 预计难以收回 按组合计提坏账准备 - - - - 合计 2,000.00 100.00 2,000.00 - 第三阶段中，按单项计提坏账准备的其他应收款 名称 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 广西阿凡正网络科技有限公司 2,000.00 2,000.00 100.00 预计难以收回 合计 2,000.00 2,000.00 100.00 —— ④坏账准备的变动情况 类别 2019 年 12 月 31 日 本期变动金额 2020 年 12 月 31 日 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 104 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏 账准备 2,000.00 - - 2,000.00 - 按组合计提坏 账准备 14,882.33 2,617.32 - 17,499.65 - 合计 16,882.33 2,617.32 - 19,499.65 - ⑤实际核销的其他应收款情况 项目 核销年度 核销金额 实际核销的其他应收款 2020 年度 19,499.65 7. 存货 (1) 存货分类 项目 2020 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 周转材料 33,466,105.33 3,437,956.78 30,028,148.55 库存商品 5,431,479.91 - 5,431,479.91 受托加工物资 4,056,361.42 - 4,056,361.42 在产品 1,091,740.14 - 1,091,740.14 合计 44,045,686.80 3,437,956.78 40,607,730.02 （续上表） 项目 2019 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 周转材料 31,104,336.58 3,570,941.02 27,533,395.56 受托加工物资 9,758,955.66 - 9,758,955.66 库存商品 6,179,786.35 - 6,179,786.35 在产品 928,643.46 - 928,643.46 合计 47,971,722.05 3,570,941.02 44,400,781.03 (2) 存货跌价准备 项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期减少金额 2020 年 12 月 31 日 计提 其他 转回或转销 其他 周转材料 3,570,941.02 - - 132,984.24 - 3,437,956.78 合计 3,570,941.02 - - 132,984.24 - 3,437,956.78 8. 其他流动资产 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 105 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 待认证进项税 - 518,637.24 待抵扣进项税 500,959.73 - 合计 500,959.73 518,637.24 9. 固定资产 (1) 分类列示 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 固定资产 116,455,350.09 127,216,515.50 固定资产清理 - - 合计 116,455,350.09 127,216,515.50 (2) 固定资产 ①固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.2019 年 12 月 31 日 48,824,301.83 181,734,039.73 1,353,092.86 496,246.94 7,306,464.56 239,714,145.92 2.本期增加金额 205,082.57 5,217,369.89 1,050,548.68 198,474.20 147,345.13 6,818,820.47 （1）购置 - - 1,050,548.68 198,474.20 147,345.13 1,396,368.01 （2）在建工程转入 205,082.57 5,217,369.89 - - - 5,422,452.46 3.本期减少金额 - 4,348,900.61 113,347.22 - - 4,462,247.83 （1）处置或报废 - 4,348,900.61 113,347.22 - - 4,462,247.83 4.2020 年 12 月 31 日 49,029,384.40 182,602,509.01 2,290,294.32 694,721.14 7,453,809.69 242,070,718.56 二、累计折旧 1.2019 年 12 月 31 日 13,463,004.32 91,531,616.36 1,065,129.06 394,437.29 3,289,779.22 109,743,966.25 2.本期增加金额 2,322,117.74 13,737,366.35 328,098.49 54,822.47 996,956.62 17,439,361.67 （1）计提 2,322,117.74 13,737,366.35 328,098.49 54,822.47 996,956.62 17,439,361.67 3.本期减少金额 - 3,091,752.45 109,946.80 - - 3,201,699.25 （1）处置或报废 - 3,091,752.45 109,946.80 - - 3,201,699.25 4.2020 年 12 月 31 日 15,785,122.06 102,177,230.26 1,283,280.75 449,259.76 4,286,735.84 123,981,628.67 三、减值准备 1.2019 年 12 月 31 日 - 2,753,664.17 - - - 2,753,664.17 2.本期增加金额 - - - - - - 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 106 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计 3.本期减少金额 - 1,119,924.37 - - - 1,119,924.37 （1）处置或报废 - 1,119,924.37 - - - 1,119,924.37 4.2020 年 12 月 31 日 - 1,633,739.80 - - - 1,633,739.80 四、固定资产账面 价值 - 1.2020 年 12 月 31 日账面价值 33,244,262.34 78,791,538.95 1,007,013.57 245,461.38 3,167,073.85 116,455,350.09 2.2019 年 12 月 31 日账面价值 35,361,297.51 87,448,759.20 287,963.80 101,809.65 4,016,685.34 127,216,515.50 ②本期暂时闲置的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 闲置原因 机器设备 9,464,230.33 7,546,192.59 1,633,739.80 284,297.94 设备老旧 合计 9,464,230.33 7,546,192.59 1,633,739.80 284,297.94 - ③截止 2020 年 12 月 31 日未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 净值 未办妥产权证书的原因 六车间厂房(彩钢瓦) 2,590,000.00 1,350,361.68 1,239,638.32 正在办理中 七车间厂房(彩钢瓦) 2,590,000.00 1,350,361.46 1,239,638.54 正在办理中 八车间厂房(彩钢瓦) 2,493,500.00 1,229,503.55 1,263,996.45 正在办理中 九车间厂房(彩钢瓦) 2,493,500.00 1,229,503.55 1,263,996.45 正在办理中 新仓库建筑工程 2,445,200.00 1,205,686.96 1,239,513.04 正在办理中 合计 12,612,200.00 6,365,417.20 6,246,782.80 - 10. 在建工程 (1) 分类列示 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 建筑工程 989,421.16 - 需安装设备 12,926,017.67 - 合计 13,915,438.83 - (2) 在建工程 ①在建工程情况 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 柴油机发动机气缸 盖生产项目厂房 989,421.16 - - - - - 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 107 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 设备安装 12,926,017.67 - - - - - 合计 13,915,438.83 - - - - - ②重要在建工程项目变动情况 项目名称 预算数（万元） 2019 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期转入固 定资产金额 本期其他 减少金额 2020 年 12 月 31 日 柴油机发动机气 缸盖生产项目厂 房 609.00 - 989,421.16 - - 989,421.16 设备安装 - - 18,348,470.13 5,422,452.46 - 12,926,017.67 合计 609.00 - 19,337,891.29 5,422,452.46 - 13,915,438.83 （续上表） 项目名称 工程累计投 入占预算比 例(%) 工程进度 （%） 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 柴油机发动机气缸 盖生产项目厂房 2、 厂房 4 16.25 16.25 - - - 自有资金 设备安装 - - - - - 自有资金 合计 16.25 16.25 - - - - 11. 无形资产 项目 土地使用权 软件 其他 合计 一、账面原值 1.2019 年 12 月 31 日 19,111,207.62 287,913.70 3,400.00 19,402,521.32 2.本期增加金额 - 53,097.35 - 53,097.35 （1）购置 - 53,097.35 - 53,097.35 3.本期减少金额 - - - - 4.2020 年 12 月 31 日 19,111,207.62 341,011.05 3,400.00 19,455,618.67 二、累计摊销 1.2019 年 12 月 31 日 3,685,963.99 189,195.68 3,400.00 3,878,559.67 2.本期增加金额 382,224.36 50,192.99 432,417.35 （1）计提 382,224.36 50,192.99 432,417.35 3.本期减少金额 4.2020 年 12 月 31 日 4,068,188.35 239,388.67 3,400.00 4,310,977.02 三、减值准备 1.2019 年 12 月 31 日 - - - - 2.本期增加金额 - - - - 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 108 项目 土地使用权 软件 其他 合计 3.本期减少金额 - - - - 4.2020 年 12 月 31 日 - - - - 四、账面价值 1.2020 年 12 月 31 日账面价值 15,043,019.27 101,622.38 - 15,144,641.65 2.2019 年 12 月 31 日账面价值 15,425,243.63 98,718.02 - 15,523,961.65 12. 递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 应收账款坏账准备 2,249,379.51 337,406.93 1,207,958.41 181,193.76 其他应收款坏账准备 - - 16,882.33 2,532.35 存货跌价准备 3,437,956.78 515,693.51 3,570,941.02 535,641.15 预计负债 3,035,914.51 455,387.18 2,174,306.75 326,146.02 合计 8,723,250.80 1,308,487.62 6,970,088.51 1,045,513.28 (2) 未确认递延所得税资产明细 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 1,633,739.80 2,753,664.17 合计 1,633,739.80 2,753,664.17 13. 其他非流动资产 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 预付长期资产购置款 12,237,600.00 477,845.78 合计 12,237,600.00 477,845.78 14. 短期借款 （1）短期借款分类 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 9,518,357.66 合计 9,518,357.66 15. 应付账款 (1) 按性质列示 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 109 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 货款 6,244,390.36 3,272,211.17 工程设备款 1,306,671.05 6,659,537.52 运杂费 333,415.83 328,396.69 其他 107,482.70 10,336.52 合计 7,991,959.94 10,270,481.90 (2) 报告期期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 16. 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 6,626,197.48 36,174,398.36 35,362,655.41 7,437,940.43 二、离职后福利-设定提存计划 - 256,120.75 256,120.75 - 合计 6,626,197.48 36,430,519.11 35,618,776.16 7,437,940.43 (2) 短期薪酬列示 项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 6,474,205.48 32,159,737.44 31,229,397.33 7,404,545.59 二、职工福利费 147,492.00 2,484,061.87 2,602,659.03 28,894.84 三、社会保险费 - 1,163,706.99 1,163,706.99 - 其中：医疗保险费 - 1,156,721.78 1,156,721.78 - 工伤保险费 - 6,985.21 6,985.21 - 四、住房公积金 - 322,583.00 322,583.00 - 五、工会经费和职工教育经费 4,500.00 44,309.06 44,309.06 4,500.00 合计 6,626,197.48 36,174,398.36 35,362,655.41 7,437,940.43 (3) 设定提存计划列示 项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 1.基本养老保险 - 248,359.34 248,359.34 - 2.失业保险费 - 7,761.41 7,761.41 - 合计 - 256,120.75 256,120.75 - 17. 应交税费 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 企业所得税 2,280,799.48 3,469,998.39 增值税 2,236,826.14 1,375,483.40 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 110 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 城市维护建设税 157,434.58 96,283.84 教育费附加 67,472.54 41,264.51 个人所得税 66,364.30 35,241.74 地方教育附加 44,982.03 27,509.67 印花税 50,272.70 27,645.30 环境保护税 1,387.20 1,387.20 合计 4,905,538.97 5,074,814.05 18. 其他应付款 (1) 分类列示 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 466,873.94 502,018.25 合计 466,873.94 502,018.25 (2) 其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 押金 313,687.00 269,600.00 工会经费 85,812.63 101,582.63 其他 67,374.31 130,835.62 合计 466,873.94 502,018.25 19. 预计负债 2020 年度 项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 三包费 2,174,306.75 1,711,312.22 969,568.63 2,916,050.34 未决诉讼 - 119,864.17 - 119,864.17 合计 2,174,306.75 1,831,176.39 969,568.63 3,035,914.51 2019 年度 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 三包费 1,919,191.29 1,051,745.15 796,629.69 2,174,306.75 合计 1,919,191.29 1,051,745.15 796,629.69 2,174,306.75 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 111 20. 递延收益 (1) 递延收益情况 项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 形成原因 政府补助 2,559,289.60 - 320,736.84 2,238,552.76 政府拨款 合计 2,559,289.60 - 320,736.84 2,238,552.76 —— (2) 涉及政府补助的项目 补助项目 2019 年 12 月 31 日 本期新 增补助 金额 本期计 入营业 外收入 金额 本期计入 其他收益 金额 其他变动 2020 年 12 月 31 日 与资产相关/ 与收益相关 柴油发动机气 缸盖生产项目 财政专项资金 2,391,666.79 - - 300,000.00 - 2,091,666.79 与资产相关 科技创新专项 资金 167,622.81 - - 20,736.84 - 146,885.97 与资产相关 合计 2,559,289.60 - - 320,736.84 - 2,238,552.76 —— 21. 股本 股东名称 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020年12月31 日 期末股权比 例（%） 苏辉 107,737,947.00 - 11,000.00 107,726,947.00 73.71 林文广 25,262,253.00 - - 25,262,253.00 17.29 天津红尚科技合伙企 业（有限合伙） 12,950,000.00 - 12,950,000.00 - - 黄朱莹 - 6,475,000.00 - 6,475,000.00 4.43 王英 - 5,180,000.00 - 5,180,000.00 3.54 梁清鉴 - 1,295,000.00 - 1,295,000.00 0.89 其他股东 199,800.00 11,000.00 210,800.00 0.14 合计 146,150,000.00 12,961,000.00 12,961,000.00 146,150,000.00 100.00 股本变动原因： ①2020 年 3 月，苏辉通过全国中小企业股份转让平台以竞价交易方式，向 其他股东合计转让 11,000.00 股股份。 ②2020 年 9 月 7 日，天津红尚科技合伙企业（有限合伙）的三位自然人合 伙人黄朱莹、王英以及梁清鉴通过天津红尚科技合伙企业（有限合伙）间接持有 公司的股份变更为直接持有。 22. 资本公积 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 112 项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 资本溢价（股本溢价） 14,433,461.66 - - 14,433,461.66 合计 14,433,461.66 - - 14,433,461.66 23. 专项储备 项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 安全生产费 2,303,963.94 1,189,907.57 22,805.84 3,471,065.67 合计 2,303,963.94 1,189,907.57 22,805.84 3,471,065.67 24. 盈余公积 项目 2019 年 12 月 31 日 会计政策 变更 2020 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 法定盈余公积 18,255,546.76 - 18,255,546.76 7,871,707.22 - 26,127,253.98 合计 18,255,546.76 - 18,255,546.76 7,871,707.22 - 26,127,253.98 25. 未分配利润 项目 2020 年度 2019 年度 调整前上期末未分配利润 66,396,802.42 42,335,352.99 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） - - 调整后期初未分配利润 66,396,802.42 42,335,352.99 加：本期归属于母公司所有者的净利润 78,717,072.18 59,212,721.59 减：提取法定盈余公积 7,871,707.22 5,921,272.16 应付普通股股利 - 29,230,000.00 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 137,242,167.38 66,396,802.42 26. 营业收入及营业成本 项目 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 185,040,112.64 81,578,496.90 137,487,410.48 66,741,050.07 其他业务 9,363,243.57 347,015.34 7,466,372.85 278,287.00 合计 194,403,356.21 81,925,512.24 144,953,783.33 67,019,337.07 （1）主营业务（分产品） 产品名称 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 气缸盖 181,530,844.90 79,791,785.39 137,282,062.48 66,587,533.82 气缸体 3,360,958.00 1,612,157.33 205,348.00 153,516.25 液压件 148,309.74 174,554.18 - - 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 113 产品名称 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 合计 185,040,112.64 81,578,496.90 137,487,410.48 66,741,050.07 （2）营业成本分项目构成 项目 2020 年度 2019 年度 金额 占比（%） 金额 占比（%） 直接人工 16,863,622.13 20.67 13,888,432.51 20.81 制造费用 62,467,318.02 76.57 52,852,617.56 79.19 运输费用 2,247,556.75 2.76 - - 合计 81,578,496.90 100.00 66,741,050.07 100.00 27. 税金及附加 项目 2020 年度 2019 年度 城市维护建设税 1,346,016.52 755,456.74 教育费附加 576,864.79 323,767.18 地方教育附加 384,576.88 215,844.79 房产税 217,687.17 284,211.83 城镇土地使用税 214,405.15 293,397.35 印花税 169,137.20 75,717.40 环境保护税 5,548.80 5,548.80 车船使用税 2,162.88 521.04 残疾人就业保障金 - 23,696.83 合计 2,916,399.39 1,978,161.96 2020 年税金及附加较 2019 年增长 47.43%，主要系销售规模增长，相应增加 了税金及附加所致。 28. 销售费用 项目 2020 年度 2019 年度 三包修理费 1,711,312.22 1,051,745.15 职工薪酬 594,199.51 619,059.68 包装费 424,045.02 337,810.71 装卸服务费 51,179.44 - 运杂费 - 1,818,932.10 其他 77,462.09 90,899.09 合计 2,858,198.28 3,918,446.73 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 114 2020 年运输费为零，主要系公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则，本 公司的运输费属于合同履约成本，结转入营业成本所致。 29. 管理费用 项目 2020 年度 2019 年度 职工薪酬 7,884,053.67 7,249,162.97 中介机构服务费 1,650,909.00 380,262.42 折旧摊销费 1,643,670.76 1,704,734.04 业务招待费 997,530.46 838,288.68 办公费 435,502.32 415,548.90 修检费 458,280.11 675,499.82 差旅费 87,369.61 64,431.22 绿化环保费 21,650.47 41,346.68 其他费用 170,062.61 45,799.66 合计 13,349,029.01 11,415,074.39 30. 研发费用 项目 2020 年度 2019 年度 职工薪酬 590,652.34 608,771.55 折旧费 157,998.33 572,333.58 机物料消耗 96,612.60 238,748.16 领用物料 597,703.31 489,581.36 合计 1,442,966.58 1,909,434.65 31. 财务费用 项目 2020 年度 2019 年度 利息支出 61,446.29 460,882.51 减：利息收入 1,887,745.67 560,255.37 利息净支出 -1,826,299.38 -99,372.86 银行手续费 7,976.00 8,607.64 合计 -1,818,323.38 -90,765.22 2020 年财务费用较 2020 年财务费用减少 1,727,558.16 元，主要系 2020 年销 售规模增长，银行存款增加，相应利息收入增加所致。 32. 其他收益 项目 2020 年度 2019 年度 与资产相关/与收益 相关 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 115 项目 2020 年度 2019 年度 与资产相关/与收益 相关 一、计入其他收益的政府补助 592,896.88 444,597.14 - 其中：与递延收益相关的政府补助 320,736.84 320,736.84 与资产相关 直接计入当期损益的政府补助 272,160.04 123,860.30 与收益相关 二、其他与日常活动相关且计入其他 收益的项目 38,910.47 77.00 - 其中：个税扣缴税款手续费 38,910.47 77.00 与收益相关 合计 631,807.35 444,674.14 33. 投资收益 项目 2020 年度 2019 年度 以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产终止确认收益 -705,150.71 -2,133,177.00 合计 -705,150.71 -2,133,177.00 34. 信用减值损失 项目 2020 年度 2019 年度 应收账款坏账损失 -1,044,038.42 60,581.41 其他应收款坏账损失 - -2,000.00 合计 -1,044,038.42 58,581.41 35. 资产减值损失 项目 2020 年度 2019 年度 一、存货跌价损失 132,984.24 -28,688.77 合计 132,984.24 -28,688.77 36. 资产处置收益 项目 2020 年度 2019 年度 处置未划分为持有待售的固定资产、 在建工程、生产性生物资产及无形资 产的处置利得或损失 11,289.84 11,895,938.35 其中：固定资产 11,289.84 9,888,483.34 无形资产 - 2,007,455.01 合计 11,289.84 11,895,938.35 2020 年度资产处置收益较 2019 度减少 11,884,648.51 元，主要系 2019 年取 得房屋拆迁补偿款所致。 37. 营业外收入 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 116 （1）营业外收入明细 项目 2020 年度 2019 年度 计入当期非经常性 损益的金额 质量赔款及罚款收入 115,000.00 - 115,000.00 气缸盖返修收入 1,332.80 38,288.46 1,332.80 拆迁补助 - 1,139,218.57 - 其他 8,680.74 - 8,680.74 合计 125,013.54 1,177,507.03 125,013.54 （2）与企业日常活动无关的政府补助 补助项目 2020 年度 2019 年度 与资产相关/与收益相关 拆迁补助 - 1,139,218.57 与收益相关 合计 - 1,139,218.57 与收益相关 38. 营业外支出 项目 2020 年度 2019 年度 计入 2020 年度非经 常性损益的金额 质量考核支出 278,807.75 246,696.69 278,807.75 非公益性捐赠支出 42,602.99 - 42,602.99 税收滞纳金 5,000.00 - 5,000.00 公益性捐赠支出 6,201.01 - 6,201.01 其他 5,193.83 555.43 5,193.83 合计 337,805.58 247,252.12 337,805.58 39. 所得税费用 (1) 所得税费用的组成 项目 2020 年度 2019 年度 当期所得税费用 14,089,576.51 10,792,738.63 递延所得税费用 -262,974.34 -33,783.43 合计 13,826,602.17 10,758,955.20 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 2020 年度 2019 年度 利润总额 92,543,674.35 69,971,676.79 按法定/适用税率计算的所得税费用 13,881,551.15 10,495,751.52 子公司适用不同税率的影响 - - 调整以前期间所得税的影响 - 13,490.56 非应税收入的影响 - - 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 117 项目 2020 年度 2019 年度 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 333,839.77 287,215.34 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 - - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 -167,988.66 - 研发费用加计扣除 -162,333.74 - 残疾人工资加计扣除 -58,466.35 -37,502.22 所得税费用 13,826,602.17 10,758,955.20 40. 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2020 年度 2019 年度 代收代垫款 - - 政府补助 272,160.04 1,263,078.87 利息收入 1,887,745.67 560,255.37 其他 83,724.01 64,083.80 合计 2,243,629.72 1,887,418.04 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2020 年度 2019 年度 中介机构服务费 1,650,909.00 380,262.42 业务招待费 997,530.46 838,288.68 修检费 435,502.32 415,548.9 办公费 458,280.11 675,499.82 包装费 424,045.02 337,810.71 差旅费 87,369.61 64,431.22 绿化环保费 21,650.47 41,346.68 运输费 - 1,818,932.10 银行手续费 7,976.00 8,607.64 代收代垫款 - - 其他 463,013.45 137,254.18 合 计 4,546,276.44 4,717,982.35 41. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 2020 年度 2019 年度 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 118 补充资料 2020 年度 2019 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 78,717,072.18 59,212,721.59 加：资产减值准备 -132,984.24 28,688.77 信用减值损失 1,044,038.42 -58,581.41 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 17,439,361.67 17,458,775.09 无形资产摊销 432,417.35 444,105.53 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -11,289.84 -11,895,938.35 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 42,602.99 - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 61,446.29 460,882.51 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -262,974.34 -33,783.43 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,926,035.25 1,082,150.75 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -74,167,119.45 -1,208,785.10 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 18,388,297.21 -1,229,391.50 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 45,476,903.49 64,260,844.45 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 43,928,465.12 28,043,718.46 减：现金的期初余额 28,043,718.46 5,802,305.07 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 15,884,746.66 22,241,413.39 (2) 现金和现金等价物构成情况 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 一、现金 43,928,465.12 28,043,718.46 其中：库存现金 - 5,494.21 可随时用于支付的银行存款 43,928,465.12 28,038,224.25 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 119 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 二、现金等价物 - - 三、期末现金及现金等价物余额 43,928,465.12 28,043,718.46 42. 所有权或使用权受到限制的资产 无。 43. 政府补助 (1) 与资产相关的政府补助 项目 金额 资产负债表 列报项目 计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额 计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的列报项 目 2020 年度 2019 年度 柴油发动机气缸盖生产 项目财政专项资金 3,000,000.00 递延收益 300,000.00 300,000.00 其他收益 科技创新专项资金 200,000.00 递延收益 20,736.84 20,736.84 其他收益 合计 3,200,000.00 320,736.84 320,736.84 (2) 与收益相关的政府补助 项目 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的列报项目 2020 年度 2019 年度 基本电费补贴 196,460.01 - 其他收益 稳岗补贴 75,700.03 73,860.30 其他收益 玉林市二环东（南）道路 及综合管廊 PPP 项目 - 1,139,218.57 营业外收入 发展专项资金 - 50,000.00 其他收益 合计 272,160.04 1,263,078.87 - 六、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融 资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理 层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理，本公司内部审计部门对 公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告 给本公司审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下， 制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 120 1. 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失 的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款 项融资、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险 敞口等于这些工具的账面金额。 本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行 具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款，本公司设定相关政 策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可 能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应 信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本 公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信 用风险在可控的范围内。 （1）信用风险显著增加判断标准 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无 须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司 历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项 金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具 在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工 具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险 已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升 超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警 客户清单等。 （2）已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融 工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 121 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务 人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权 人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下 都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财 务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产， 该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独 识别的事件所致。 （3）预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的 资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失 计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统 计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及 前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 相关定义如下： 违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付 义务的可能性。 违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易 对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。 违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续 期为基准进行计算； 违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时， 本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的 计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型 信用风险及预期信用损失的关键经济指标。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金 额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 122 本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 100.00%；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其 他应收款总额的 100.00%。 2. 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务 时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括 现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控 短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的 现金储备和可供随时变现的有价证券。 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司金融负债到期期限如下： 项目名称 2020 年 12 月 31 日 6 个月内 6 个月-1 年 1 年以上 短期借款 9,518,357.66 - - 应付账款 7,991,959.94 - - 其他应付款 61,374.31 6,000.00 399,499.63 合计 17,571,691.91 6,000.00 399,499.63 七、公允价值的披露 1．于 2020 年 12 月 31 日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值 项目 2020 年 12 月 31 日公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （二）应收款项融资 - - 34,880,000.00 34,880,000.00 二、非持续的公允价值计量 3．持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息 本公司第三层次公允价值计量项目系应收款项融资，构成为银行承兑票据， 其剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，公司按账面价值作为公允价值的合 理估计对其进行计量。 八、关联方及关联交易 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 123 1. 控股股东及实际控制人 苏辉持有公司 107,726,947 股股份，持股比例 73.71%，为公司控股股东、实 际控制人。 2. 本公司的子公司情况 无。 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 广西玉林市东园饭店有限责任公 司 持股 5%以上股东林文广担任董事长、公司实际控制人担任董事 玉林市益隆工贸有限公司 （报告期内曾用名：玉林市益隆 机械有限公司） 持股 5%以上股东林文广控制的公司 玉林市高盛机械有限公司 玉林市嘉林投资有限公司控制的公司 玉林市嘉义机械有限公司 持股 5%以上股东林文广控制的公司 玉林市嘉林投资有限公司 持股 5%以上股东林文广控制的公司 玉林市玉州区男人味服装店 公司董事蒋雄文的关系密切家庭成员经营的个体工商户 青岛清晨资本管理有限公司 公司独立董事孙玉亮控制的企业 青岛如星创业投资有限公司 公司独立董事孙玉亮担任执行董事兼总经理的公司 青岛大快搜索计算技术股份有限 公司 公司独立董事孙玉亮担任董事的公司 青岛中荣生物科技有限公司 公司独立董事孙玉亮担任董事的公司 隆安县扬铭广告有限公司 公司董事黄朱莹关系密切家庭成员控制的公司 广西隆安县铭辉文化传媒有限公 司 公司董事黄朱莹关系密切家庭成员控制的公司 隆安县素衣阁服饰店 公司董事黄朱莹关系密切家庭成员经营的个体工商户 玉林市宝珀商贸有限公司 持股 5%以上股东林文广关系密切家庭成员担任执行董事、总经理的公 司 北京云渊科技有限公司 公司董事蒋雄文的关系密切家庭成员担任执行董事、经理的公司 品力（北京）科技发展有限责任 公司 公司董事蒋雄文的关系密切家庭成员控制的公司 北京航天信科科技有限公司 公司董事蒋雄文的关系密切家庭成员控制的公司 北京云渊天华科技有限公司 公司董事蒋雄文的关系密切家庭成员担任执行董事、经理的公司 北京云渊文化传媒有限公司 公司董事蒋雄文的关系密切家庭成员担任执行董事、经理的公司 青岛阳嘉网络科技有限公司 公司独立董事孙玉亮的关系密切家庭成员控制的公司 高唐县涛声依旧居间服务有限公 司 公司独立董事孙玉亮的关系密切家庭成员控制的公司 高唐县涛声依旧商贸有限公司 公司独立董事孙玉亮的关系密切家庭成员控制的公司 高唐县涛声依旧渣土运输有限公 公司独立董事孙玉亮的关系密切家庭成员控制的公司 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 124 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 司 高唐县涛声依旧工贸有限公司 公司独立董事孙玉亮的关系密切家庭成员控制的公司 广西玉柴油品有限公司 持股 5%以上股东林文广控制的公司玉林市嘉林投资有限公司曾持有 该公司 80%的股权，2018 年 11 月对外转让股权。根据《深圳证券交 易所创业板股票上市规则》关于关联方的规定，过去十二个月内曾经 存在关联关系的，视同发行人关联方，因此视同其为公司关联方至 2019 年 11 月 青岛中科清晨资本管理有限公司 公司独立董事孙玉亮报告期内曾担任其总经理的公司 天津渤海报关股份有限公司 公司董事会秘书报告期内曾担任董事的公司 天津市渤海志同信息咨询服务有 限公司 公司董事会秘书报告期内曾担任董事的公司 天津红翰科技有限公司 公司原董事会秘书王英控制的公司 深圳红尚股权投资有限公司 公司原董事会秘书王英报告期内曾担任执行董事、总经理的公司 玉林市鼎源商贸有限公司 持股 5%以上股东林文广报告期内曾控制的公司，已注销 玉林市永亮机械配件设计有限公 司 公司监事梁胜琦报告期内曾经控制、公司原董事陈志勇担任执行董事 兼总经理的公司，已注销 青岛德清晨家族资产管理有限公 司 公司独立董事孙玉亮报告期内曾控制的公司，已注销 青岛清晨创源投资管理合伙企业 （有限合伙） 公司独立董事孙玉亮报告期内曾控制的公司，已注销 青岛清晨盈合股权投资基金合伙 企业（有限合伙） 公司独立董事孙玉亮报告期内曾控制的公司，已注销 天津红尚科技合伙企业（有限合 伙） 报告期内曾持有公司 5%以上的股东 林文广 直接持股 5%以上股东 梁清鉴 董事、副总经理 黄朱莹 董事、财务总监 蒋雄文 董事 孙玉亮 独立董事 刘焕峰 独立董事 莫春兰 独立董事 吕玉坤 董事会秘书 周佩芳 监事会主席 廖振勇 职工监事、设备部部长 梁胜琦 监事、技术部部长 王英 曾任公司董事会秘书，2020 年 8 月因个人原因辞去董事会秘书职务 陈志勇 曾任公司董事，2020 年 9 月因个人原因辞去董事职务 梁友坚 原董事陈志勇之亲属 苏明 公司实际控制人、董事长兼总经理苏辉之妹妹 杨盛智 公司实际控制人、董事长兼总经理苏辉妹妹之配偶，在公司任综合管 理部副主任 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 125 4. 关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品、接受劳务况 关联方 关联交易内容 2020 年度发生额 2019 年度发生额 广西玉柴油品有限公司 采购油品 不适用 93,159.44 (2) 关键管理人员报酬 项目 2020 年度发生额 2019 年度发生额 关键管理人员报酬（万元） 506.38 489.05 (3) 其他关联交易 无。 七、承诺及或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项及或有事项。 八、资产负债表日后事项 公司于 2021 年 3 月 1 日召开第二届董事会第三次会议，审议通过《关于<2020 年度利润分配预案>的议案》，具体内容如下：公司拟以权益分派实施时股权登记 日的总股本为基数，以截至 2020 年 12 月 31 日的未分配利润向全体股东每 10 股 派发现金红利 2 元（含税），实际分派结果以中国证券登记结算有限公司核算的 结果为准。 九、其他重要事项 截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 十、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项目 2020 年度 2019 年度 说明 非流动资产处置损益 11,289.84 11,895,938.35 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切 相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 政府补助除外） 592,896.88 1,583,815.71 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 126 项目 2020 年度 2019 年度 说明 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -212,792.04 -208,963.66 其他符合非经营性损益定义的损益项目 38,910.47 77.00 非经常性损益总额 430,305.15 13,270,867.40 减：非经常性损益的所得税影响数 64,545.77 1,990,630.11 非经常性损益净额 365,759.38 11,280,237.29 归属于公司普通股股东的非经常性损益净 额 365,759.38 11,280,237.29 2. 净资产收益率及每股收益 ①2020 年度 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 27.44 0.54 0.54 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 27.31 0.54 0.54 ②2019 年度 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 25.59 0.41 0.41 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 20.71 0.33 0.33 公司名称：广西嘉德机械股份有限公司 日期：2021 年 3 月 1 日 广西嘉德机械股份有限公司 2020 年年度报告 127 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室 广西嘉德机械股份有限公司 董事会 2021 年 3 月 1 日