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和田昆仑山枣业股份有限公司 Hetian Kunlun Mountain Date Co., Ltd 2016 昆仑枣业 NEEQ:837261 年度报告 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 1 公 司 年 度 大 事 记  2016 年 5 月 31 日，公司股票在全国中小企业股份转让系统正式挂牌，证券简称：昆 仑枣业；证券代码：837261。  2016 年 7 月 6 日，依据股转系统排期安排和其它相关规定，昆仑枣业在股转系统举行 挂牌仪式。 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................... 4 第二节 公司概况 ...................................................................... 7 第三节 主要会计数据和关键指标 ....................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................. 11 第五节 重要事项 ..................................................................... 27 第六节 股本、股东情况 ................................................................ 32 第七节 融资情况 ..................................................................... 35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................ 37 第九节 公司治理及内部控制 ........................................................... 42 第十节 财务报告 ..................................................................... 50 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 3 释 义 释义项目 释 义 公司、本公司、昆仑枣业 指 和田昆仑山枣业股份有限公司 乌鲁木齐分公司 指 和田昆仑山枣业股份有限公司乌鲁木齐分公司 四十七团分公司 指 和田昆仑山枣业股份有限公司四十七团分公司 皮山分公司 指 和田昆仑山枣业股份有限公司皮山农场分公司 昆玉公司 指 新疆昆玉酵素有限公司 印业公司 指 和田昆仑山印业有限公司 昆亚公司 指 和田昆亚食品开发有限公司 十四师国资委 指 新疆生产建设兵团第十四师国有资产监督管理委员会 十二师国资公司 指 新疆生产建设兵团第十二师国有资产经营（集团）有限责任公司 和君厚喜 指 新疆和君厚喜股权投资合伙企业（有限合伙） 恒和源 指 新疆恒和源投资有限公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《企业会计准则》 指 财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》 《公司章程》 指 《和田昆仑山枣业股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司的总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 华龙证券 指 华龙证券股份有限公司 审计机构 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元，人民币万元 报告期、报告期内 指 2016 年度，2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 4 第一节 声明与提示 【声明】 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存 在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真 实、准确、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 事 项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 是否存在豁免披露事项 否 1、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由 本公司董事赵亚华先生、张林先及监事韩宇泽先生对年度报告投反对意见，独立董事管洲先生对年 报放弃投票权，除此之外，其他董事、监事、高级管理人员对年度报告内容不存在异议；公司全体董事、 监事、高级管理人员保证年度报告内容真实、准确、完整。 2、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 本公司独立董事马召伟先生因工作原因未能亲自出席本次会议，委托独立董事张琦先生代为出席并 表决；同时，代为签署相关文件。公司其他董事全体出席了审议本次年度报告的董事会会议。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 自然灾害风险 红枣虽然素有“铁杆庄稼”之称，相对不易受自然灾害的 影响。但是极端干旱、沙尘暴、暖冬、严寒和冰雹等异常气候 和枣树病虫害也会造成红枣减产和红枣质量下降。如果出现上 述情况，公司红枣采购数量和质量可能得不到保证，自然会对 经营业绩产生一定影响。 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 5 原材料价格波动风险 红枣价格不仅容易受到国内种植面积、气候条件、病虫害 等自然环境的影响，而且容易因其他外部因素影响，出现市场 供应量不稳定，价格大幅波动的情况。公司红枣原材料占营业 成本的比例较高，红枣原材料价格波动会对毛利率产生较大影 响。公司主要采购高品质红枣，其在采购金额中占比较大。而 采购市场上对高品质红枣的需求状况将会影响采购价格，进而 影响公司销售毛利率和经营业绩。 行业竞争加剧的风险 公司所从事农副产品加工行业属于传统行业。行业中企业 众多、产品种类繁杂，市场竞争十分激烈。多数企业都在追求 规模化生产和低成本战略，导致市场上产品质量参差不齐，整 个市场的无序竞争严重，扰乱了正常的市场秩序。 食品安全风险 公司一直对食品安全严格要求。公司 2006 年通过了 ISO22000:2005 食 品 安 全 管 理 体 系 认 证 ， 2009 年 通 过 ISO9001:2008 质量管理体系认证，2015 年通过复评审，取得中 国质量认证中心颁发的编号“00115Q23131R2S/6500”《食品安 全管理体系认证证书》、编号“001FSMS1300405”《质量管理体 系认证证书》。公司制定了严格的生产操作规范制度，对员工的 个人卫生、操作规范、生产环境、基础设施做了明确的规定并 要求在实施过程中进行检查。尽管公司建立了严格的质量管理 体系并严格实施，但仍然不排除由于管理上的疏忽造成食品污 染对公司的形象和经营业绩造成影响的可能。 盈利能力下降的风险 近年来随着新疆地区红枣种植面积不断扩大，红枣年年丰 收，造成当地红枣市场供给充分，而受宏观经济上行乏力的影 响，对红枣的消费需求未有较大提升，使得红枣销售市场竞争 日趋激烈，红枣市场形成一定程度的滞涨；同时受其他品牌红 枣、散枣低价销售的冲击，对公司及经销商的销售均产生了一 定的不利影响，公司虽然下调了部分产品的销售单价，但公司 盈利能力未见有较大好转，未来公司盈利能力仍有继续下降的 可能。 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 6 红枣供应情况可能产生的风险 和田红枣是本公司产品的主要原料，红枣的供应量和红枣 的品质直接决定了公司产品的供应量和产品的质量，对公司发 展具有重大影响。若出现红枣供应量不足，不仅会造成公司原 材料短缺，制约公司销售规模的扩张，还会提高公司采购红枣 成本，降低公司毛利，降低公司盈利能力。若出现红枣品质下 降情况，会影响公司最终产品的质量，间接影响到公司产品的 销售推广。目前公司红枣的采购主要采用市场化的收购模式， 在红枣成熟的季节，公司派采购人员到农户地头进行收购，然 后将采购的红枣运输到公司进行加工保存。市场化收购的收购 价格随行就市，存在一定的波动性，收购红枣的品质差别也比 较大，对现场采购人员的红枣品质鉴定能力以及依据红枣品质 议价的能力提出了较高的要求。 主要原料红枣季节性集中采购的风险 公司生产所需的主要原材料为和田红枣，而红枣具有固定 生长周期，每年最后一季度为产枣期，相应的公司在此期间需 对红枣进行大规模的采购以维持生产的持续性，由此会导致公 司在每年的第四季度采购量较大，年末存货量较大，由此会给 公司的经营状况及财务状况带来不利影响。 实际控制人不当控制的风险 公司控股股东、实际控制人十四师国资委持有公司 60%股 份，处于绝对控制地位。因此，公司存在实际控制人利用其绝 对控制地位对重大事项施加影响，从而使得公司决策偏离中小 股东最佳利益目标的风险。 本期重大风险是否发生重大变化 否 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 和田昆仑山枣业股份有限公司 英文名称及缩写 Hetian Kunlun Mountain Date Co., Ltd 证券简称 昆仑枣业 证券代码 837261 法定代表人 徐国伟 注册地址 新疆和田地区墨玉县新疆生产建设兵团第十四师皮墨北京工业园区北环路 3 号 办公地址 新疆和田地区墨玉县新疆生产建设兵团第十四师皮墨北京工业园区北环路 3 号 主办券商 华龙证券 主办券商办公地址 甘肃省兰州市城关区东岗西路 638 号兰州财富中心 21 楼 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘志文、宫岩 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 徐国伟 电话 0903-6561890 传真 0903-6561890 电子邮箱 dshzj0903klzy@ 公司网址 联系地址及邮政编码 联系地址：新疆和田地区墨玉县新疆生产建设兵团第十四师皮墨北京 工业园区北环路 3 号；邮政编码：848116 公司指定信息披露平台的网址 或 http://www.neep.cc 公司年度报告备置地 和田昆仑山枣业股份有限公司董事会秘书办公室 三、企业信息 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 8 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-05-31 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C13 农副食品加工业 主要产品与服务项目 红枣产品研发、生产、加工和销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 115,000,000 做市商数量 -- 控股股东 新疆生产建设兵团第十四师国有资产监督管理委员会 实际控制人 新疆生产建设兵团第十四师国有资产监督管理委员会 四、注册情况 项 目 号 码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 653200030000087 否 税务登记证号码 653222778992303 否 组织机构代码 77899230-3 否 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 192,318,119.59 108,342,629.60 77.51% 毛利率% -15.61 5.25 - 归属于挂牌公司股东的净利润 -50,735,328.76 -7,509,259.23 575.64% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -53,409,261.40 -17,353,248.95 207.78% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） -26.72 -3.38 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -28.13 -7.82 - 基本每股收益 -0.44 -0.07 528.57% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 451,650,769.79 509,887,660.19 -11.42% 负债总计 286,261,843.75 293,301,892.74 -2.40% 归属于挂牌公司股东的净资产 164,522,270.22 215,257,598.98 -23.57% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.43 1.87 -23.57% 资产负债率%（母公司） 60.03 55.69 - 资产负债率%（合并） 63.38 57.52 - 流动比率 88.08% 115.00% - 利息保障倍数 -8.12 -1.03 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 86,879,596.76 -40,145,134.59 - 应收账款周转率 6.39 2.47 - 存货周转率 1.53 0.80 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -11.42 19.06 - 营业收入增长率% 77.51 -52.71 - 净利润增长率% -498.57 -135.45 - 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 10 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 115,000,000 115,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 2,942,770.36 债务重组损益 -43,205.38 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -44,473.19 非经常性损益合计 2,855,091.79 所得税影响数 47,919.17 少数股东权益影响额（税后） 133,239.98 非经常性损益净额 2,673,932.64 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 1、公司业务立足于干制红枣的生产加工及销售。公司的商业模式可分为研发模式、采购模式、生 产模式、销售模式等。 1）研发模式 公司科研团队经过多年的研发和积累，具有一定的核心竞争力。公司充分发挥自身在红枣加工方面 的科技研发优势，成立了南疆特色果品加工工程技术研究中心。为了保证技术创新工作的系统性和可持 续性，自成立以来，公司逐渐完善和优化相应的研发管理制度，建立了较为完善的研发体系。 2）采购模式 公司根据“以需定产、以产定购、合理安排”的指导原则来编制采购计划，公司生产所需原材料主 要为红枣，其供应主要通过市场化收购和自有基地种植 2 种方式满足。报告期内，公司原料红枣采购以 市场化收购为主，1,680 亩自有红枣种植基地供应量较小，主要起到种植示范作用。 ① 市场化收购 报告期内，公司原料枣采购主要来源于十四师所辖的 224 团、47 团及皮山农场等区域，该区域为 和田玉枣产业协会“和田玉枣”地理标志证明商标所标识的区域，公司为“和田玉枣”地理标志证明商 标的独家授权使用单位。此区域位于昆仑山北麓，塔克拉玛干沙漠南缘，北纬 36°-37°的纬度位置， 是世界水果专家公认的“水果优生区带”。其独特的土质、气候、日照、温差、水质等自然环境，使得 果树发生病虫害的几率极小，创造了“和田玉枣”无公害栽培的天然生长环境。 公司采购人员在和田红枣上市前就对新疆各地区红枣种植、收购情况进行调研，并结合供需变化、 历年价格走势，预测红枣收购价格及走势，为公司制定采购计划和策略提供支持。每年 12 月前后是和 田红枣大批量上市时节，公司依据资金状况及下一年度销售预测，集中于每年 12 月及次年 1 月份进行 大批量采购。采购时，采购人员下到田间地头实地考察，确保原料枣的等级、色泽、饱满度、含水量、 杂质比例符合标准。通过询问及查看农户种植情况，确定红枣品质。对符合公司采购标准的原料枣，在 综合考虑农户种植成本、市场行情、价格趋势的基础上作出采购决定。公司作出采购决定后，农户将原 料枣拉运至公司指定区域，并与样品核对无误后，采购及统计人员将实际过磅重量告知财务管理中心， 由财务管理中心统一支付货款。 ② 种植基地 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 12 2015 年 4 月，公司与 28 名农户签订《土地承包经营合同》，将皮亚勒玛乡约 1,682 亩土地对外承 包用于种植经营，约定承包期限为 2015 年 1 月 1 日至 2035 年 12 月 31 日。其中：对于已种植酸枣苗的 土地，2015 年-2016 年不上交承包费，2017 年-2019 年上缴承包费用 220 元/年•亩，2020 年-2035 年上 交承包费用 450 元/年•亩；对于未种植酸枣苗的土地，2015 年-2017 年不上交承包费用，2018 年-2020 年上交承包费用 220 元/年•亩，2021 年-2035 年上缴承包费用 450 元/年•亩。 2015 年公司共承包出 1628.76 亩（土地差额数为田间地头的道路及水渠所占用的土地），其中酸枣 苗地 530.76 亩，白地 1063 亩，红枣地 35 亩。根据公司与种植户签订的土地承包合同，未种植土地的 承包人必须以果蔬经营为主，不得改用其他用途，且若种植红枣须全部以订单的形式交售于公司。未播 种酸枣苗的土地，种植作物必须满足甲方要求。 ③ 生产模式 公司产品生产采取按需生产的模式。公司营销中心在接到经销商订单后，依据经销商实际需求提交 给生产中心，生产中心按照种类和产品要求，同时考虑库存情况，制定生产计划，下发生产订单，及时 安排生产，生产完成后由质量控制部取样检测，对质量合格的产品正式填单入库。对于在生产过程中， 经分选、分级（精分选、去杂）等步骤，未达到生产要求及等级标准的红枣，对外予以出售。 ④ 销售模式 报告期内，公司销售模式以经销商经销为主，公司直销为辅，公司除少量直接零星对外销售外，均 由经销商经销代为经销。 A、经销商销售模式 公司实行经销商销售模式，对其实施分片管理；按照经销商的信誉、经营时限、销售能力等条件确 定经销商，经销商购买公司产品后自行销售。公司根据经销商确定的订单，根据货款支付情况组织运输， 运输单与公司出库单核对无误后发货，公司营销部门及时跟进物流状态，与经销商积极沟通到货后验收 及售后服务等事宜。 每年 11 月份，公司根据当年和上一年度经销商销售情况确定各片区经销商，与符合条件的经销商 签订下一年度框架性销售协议，合同执行期为 1 年，合同约定了产品的种类、价格、结算期、预估销售 数量等内容，实际执行时以经销商发出的订单为准。 B、直接销售模式 公司目前正积极开拓网络销售平台等直销渠道，以扩大公司直销的规模，提高公司的盈利能力。 2、报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。 3、报告期后至报告披露日，公司的商业模式亦未发生较大的变化。 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 13 年度内变化统计： 事 项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、主营业务回顾 2016 年是“十三五”开局之年，全球整体宏观经济弱复苏趋势明显，我国经济下行压力持续。受 宏观经济下滑的影响，我国实体经济走势疲弱，消费需求持续下降，叠加传统产业产能过剩，导致消 费品红枣行业面临需求疲软的经营环境愈发复杂，加之红枣市场竞争愈为激烈，公司在发展及转型过 程中遇到了前所未有的困难和挑战。 报告期内，公司作为农业产业化国家重点龙头企业、中国红枣行业的龙头企业、中国红枣领导品 牌，牢牢占据红枣行业排名靠前的位置，市场份额较大，主营业务未发生变化。报告期内，公司上游 红枣原料市场处于供过于求的状态，公司通过多样化的采购合作方式降低原材料的采购成本；中游加 工制造，公司通过不断技术改造生产设备降低加工成本、提高产能；下游销售渠道，包括专卖、商超、 电商和全渠道，公司不断优化销售渠道和销售模式，增加销量，提高市场占有率。报告期内，公司股 票于 2016 年 5 月 31 日在全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称“股转系统”或“新三 板”）挂牌上市，实现了公司资产证券化，为公司未来在资本市场融资及进一步做大做强奠定了坚实 的基础。 1）产品生产与销售 报告期内，公司收购红枣 4,000 吨，生产加工红枣产品 6,500 吨（包含 2015 年度未加工的红枣）； 生产纸箱 459 万个；生产酵素原液 2,646 吨。 报告期内，公司销售红枣 12,208 吨，其中：成品枣 886 吨，半成品枣 3,696 吨，等外枣 4,012 吨， 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 14 原料枣 3,614 吨。销售纸箱 322 万个。 2）营业收入及利润 报告期内，公司实现营业总收入 19,231.81 万元，较上年同期增加 77.51%；实现利润总额为 -5,255.75 万元，较上年同期减少 512.46%；归属于母公司股东的净利润-5,073.53 万元，比上年 同期降低了 575.64%；实现每股收益-0.44 元/股；报告期末公司总资产 45,165.08 万元，比上年同 期减少 11.42%；净资产 16,538.89 万元，比上年同期减少 23.64%。 2、主营业务分析 1）财务状况分析 报告期内，公司营业收入 19,231.81 万元，较上年同期增加 77.51%，主要是公司在 2016 年度销售 红枣产品 12,208 吨，比 2015 年度销售的红枣产品 5,763 吨增加 6,445 吨，因此，收入大幅增长；营 业成本 22,234.47 万元，较上年同期增加 116.58%，主要是本期销售红枣增加，且本期销售的红枣主要 是 2015 年度收购，2015 年红枣收购价格较高，因此，本期营业成本大幅增长，且增长比例高于收入增 长比例。 报告期内，财务费用 571.35 万元，比上年同期增加 53.90%，主要是银行贷款增加致利息支出增加。 报告期内，经营活动产生的现金流量净额 8,687.96 万元，比上年同期增加 316.41%，主要是本期 销售红枣数量大幅增加，且回款较好导致本期销售商品、提供劳务收到的现金大幅增加；同时，因市 场因素影响，公司本期收购红枣数量及价格均有所下降，导致本期买商品、接受劳务支付的现金减少， 因此，本期经营活动产生的现金净流量大幅增长。 报告期内，投资活动产生的现金流量净额-1,670.84 万元，比上年同期增加 70.25%，主要是上期 因收购和田昆仑山印业有限公司，支付现金 3,700 万元，本期无收购行为发生。 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额-548.61 万元，比上年同期减少 109.73%，主要是本期较 上期相比，偿还银行借款金额大幅增加。 报告期内，现金及现金等价物净增加额 6,468.51 万元，比上年同期增加 262.11%，主要是公司 2016 年度红枣销售增加，且回款较好，收到现金大幅增加；同时，红枣原料采购数量减少，支付原料供应 商货款下降所致。 2）经营业绩下降分析 ① 2016 年，我国经济下行压力持续，受宏观经济下滑的影响，加之红枣市场竞争愈为激烈，红枣 行业由原来供不应求，到现在供过于求，产品同质化竞争愈为激烈，公司在发展过程中遇到了前所未 有的困难和挑战。报告期内，公司调整销售策略，主要以原料枣、半成品、等外级枣销售为主，上述 产品销售占公司总产品销售比例大幅增加。 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 15 ② 报告期内，全球经济增长乏力，国内经济增长放缓，经济下行压力增大，需求不旺、消费指数 下降，红枣产业难免受到冲击和影响。尤其是受国家相关政策和规定的影响，单位和企业团购量大幅 度减少，影响了成品枣的销售，本年销售成品枣 886 吨较上年的 1,307 吨减少 421 吨，同比成品枣销 售量减少 32%。 ③ 报告期内，红枣品质差，成品率低，2014 年前成品率在 70%以上，2016 年不到 50%，大量的等 外枣拉低了产品销售价格，影响公司利润。 ④ 报告期内，为了适应市场，公司由过去单一的成品枣销售变为现在的成品枣、半成品、原料枣、 等外枣同时销售的经营模式，成品枣销售量及占总销量的比例、红枣销售平均价格逐年下降，产品销 售毛利率不断降低，2016 年毛利甚至出现亏损。2013 年成品枣销售量 7,213 吨，占红枣销量 7,233 吨 的 99%，平均售价（不含税）41.81 元/公斤，毛利率 20.56%；2014 年成品枣销量 3,293 吨，占红枣总 销量 9,456 吨的 35%，平均售价（不含税）24.13 元/公斤，毛利率 18%；2015 年成品枣销量 1,307 吨， 占红枣总销售量 5,763 吨的 23%，平均售价（不含税）17.52 元/公斤，毛利率 4.38%。2016 年成品枣 销量 886 吨，仅占红枣总销售量 12,208 吨的 7.26%，平均售价（不含税）15.13 元/公斤，毛利率-16.67%； 与上年相比，因销售价格降低导致营业收入减少 2,917.71 万元。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项 目 本 期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 192,318,119.59 77.51% - 108,342,629.60 -52.71% - 营业成本 222,344,704.08 116.58% 115.61% 102,659,616.60 -45.42% 94.75% 毛利率 -15.61% - - 5.25% - - 管理费用 15,069,378.82 -8.31% 7.84% 16,434,853.64 22.54% 15.17% 销售费用 1,755,454.63 -42.05% 0.91% 3,029,263.37 24.01% 2.80% 财务费用 5,713,521.35 53.90% 2.97% 3,712,536.85 149.97% 3.43% 营业利润 -55,412,618.50 -238.18% -28.81% -16,385,773.32 -181.60% -15.12% 营业外收入 3,039,347.04 -62.15% 1.58% 8,029,940.81 91.67% 7.41% 营业外支出 184,255.25 -18.32% 0.10% 225,579.08 62.06% 0.21% 净利润 -51,196,841.41 -498.57% -26.62% -8,553,181.74 -135.45% -7.89% 项目重大变动原因： ① 报告期内营业收入与营业成本对与上一年度相比变动超过 30%的原因 报告期内，公司营业收入 19,231.81 万元，较上年同期增加 77.51%，主要是公司在 2016 年度销售 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 16 红枣产品 12,208 吨，比 2015 年度销售的红枣产品 5,763 吨增加 6,445 吨，因此，收入大幅增长；营业 成本 22,234.47 万元，较上年同期增加 116.58%，主要是本期销售红枣增加，且本期销售的红枣主要是 2015 年度收购，2015 年红枣收购价格较高，因此，本期营业成本大幅增长，且增长比例高于收入增长 比例。 ② 报告期内销售费用对与上一年度相比变动超过 30%的原因 报告期内，公司调整销售策略，主要以原料枣、半成品、等外级枣销售为主，上述产品销售占公司 总产品销售 75%左右，公司客户自身承担相应的运输物流费用，导致报告期内公司销售费用较上期下降 42.05%。 ③ 报告期内财务费用对与上一年度相比变动超过 30%的原因 报告期内，公司为保障生产运营方面的资金，增加了在银行的信贷额度，导致公司银行贷款利息支 出 576.28 万元，较上年同期增长 36.28%。 ④ 报告期内营业利润与净利润对与上一年度相比变动超过 30%的原因 报告期内，公司由过去单一的成品枣销售模式变为现在的成品枣、半成品、原料枣、等外枣等同时 销售的经营模式，公司报告期内销售红枣 12,208 吨，其中：成品枣 886 吨，半成品枣 3,696 吨，等外 枣 4,012 吨，原料枣 3,614 吨；因公司成品枣、半成品、原料枣、等外枣销售占公司总产品销售比例较 高，该产品销售毛利率较低，其中部分产品亏本销售所致。 ⑤ 报告期内营业外收入对与上一年度相比变动超过 30%的原因 报告期内，公司收到政府补助资金 294.27 万元，较上年同期下降 63.12%所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 192,266,268.24 222,262,583.41 108,133,597.04 102,336,627.45 其他业务收入 51,851.35 82,120.67 209,032.56 322,989.15 合计 192,318,119.59 222,344,704.08 108,342,629.60 102,659,616.60 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 和田玉枣三星 10,470,738.44 5.44 17,191,265.75 15.87 和田玉枣四星 8,571,320.29 4.46 11,364,215.93 10.49 和田玉枣五星 4,329,728.71 2.25 9,636,653.54 8.89 和田玉枣六星 5,261,285.23 2.74 8,235,306.02 7.60 灰枣 179,777.06 0.09 972,212.39 0.90 原料半成品 126,999,733.33 66.04 28,265,149.50 26.09 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 17 等外枣 28,919,010.98 15.04 24,049,519.65 22.20 大漠玉枣一级 - - 462,416.46 0.43 冬枣 - - 19,565.48 0.02 核桃 - - 675,360.00 0.62 大漠玉雪菊 - - 89,559.29 0.08 纸箱 6,827,872.68 3.55 6,643,290.77 6.13 包装物 758,652.87 0.39 738,114.82 0.68 合 计 192,318,119.59 100.00 108,342,629.60 100.00 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营业务及产品销售无重大变动，但受市场因素影响，公司调整销售策略，成品枣 销售收入占比下降，原料枣、半成品、等外级枣销售收入占比增加。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 86,879,596.76 -40,145,134.59 投资活动产生的现金流量净额 -16,708,399.84 -56,153,917.66 筹资活动产生的现金流量净额 -5,486,127.09 56,396,130.65 现金流量分析： ① 报告期内，经营活动产生的现金流量净额 8,687.96 万元，比上年同期增加 316.41%，主要是本 期销售红枣数量大幅增加，且回款较好导致本期销售商品、提供劳务收到的现金大幅增加，同时因市场 因素影响，公司本期收购红枣数量及价格均有所下降，导致本期买商品、接受劳务支付的现金减少，因 此，本期经营活动产生的现金净流量大幅增长。 ② 报告期内，投资活动产生的现金流量净额-1,670.84 万元，比上年同期增加 70.25%，主要是上 期因收购和田昆仑山印业有限公司，支付现金 3,700 万元，本期无收购行为发生。 ③ 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额-548.61 万元，比上年同期减少 109.73%，主要是本期 较上期相比，偿还银行借款金额大幅增加。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 武汉楼兰蜜语生态果业 24,283,940.00 12.63% 否 2 天津辰卓商贸有限公司 14,649,545.50 7.62% 否 3 北京援和农业发展有限公司 11,133,620.00 5.79% 否 4 新疆阗然果业有限公司 10,363,755.00 5.39% 否 5 李先锋 6,356,110.00 3.31% 否 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 18 合计 66,786,970.50 34.74% -- （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市淳睿贸易有限公司 20,375,264.80 25.43% 否 2 宋怀明 7,276,190.00 9.08% 否 3 远大纸业有限公司 5,801,015.50 7.24% 否 4 新疆东盛纸业有限公司 3,000,719.43 3.75% 否 5 邢宗秋 950,577.00 1.19% 否 合计 37,403,766.73 46.69% -- （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 130,000.00 150,000.00 研发投入占营业收入的比例 0.07% 0.14% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 9 公司拥有的发明专利数量 -- 研发情况： 公司充分发挥自身在红枣加工方面的科技研发优势，成立了南疆特色果品加工工程技术研究中心。 为了保证技术创新工作的系统性和可持续性，自成立以来，公司逐渐完善和优化相应的研发管理制度， 建立了较为完善的研发体系。报告期内，公司积极根据消费者转型升级及红枣产品的深加工（酵素）方 面进行相应的研发，进一步增强公司的核心竞争力，有利于公司的可持续发展。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 86,801,667.87 292.47% 19.22% 22,116,598.04 -64.34% 4.34% 14.88% 应收账款 27,474,359.47 3.97% 6.08% 26,424,611.07 -52.67% 5.18% 0.90% 存货 71,021,275.18 -60.55% 15.72% 180,027,357.62 95.99% 35.31% -19.59% 长期股权投资 - - - - -100.00% - - 固定资产 177,796,182.46 4.48% 39.37% 170,165,642.19 20.26% 33.37% 6.00% 在建工程 12,059,644.49 43.17% 2.67% 8,423,442.90 6,379.57% 1.65% 1.02% 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 19 短期借款 145,900,000.00 -0.75% 32.30% 147,000,000.00 83.75% 28.83% 3.47% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 451,650,769.79 -11.42% - 509,887,660.19 19.06% - - 资产负债项目重大变动原因： ① 报告期内货币资金对与上一年度相比变动超过 30%的原因 报告期内，公司货币资金 8,680.17 万元，比上年同期增加 292.47%，主要为报告期内公司收到红 枣产品销售货款增加及原材料（红枣）采购大幅减少，导致公司所采购的红枣原材料支出减少所致。 ② 报告期内存货对与上一年度相比变动超过 30%的原因 报告期内，公司存货 7,102.13 万元，比上年同期减少 60.55%，主要为报告期内公司大幅减少原材 料（红枣）采购及大幅度销售前一年度库存产品所致。 ③ 报告期内在建工程对与上一年度相比变动超过 30%的原因 报告期内，公司在建工程 1,205.96 万元，比上年同期增加 43.17%，主要为报告期内公司增加投资 2 万吨酵素原液项目所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 ① 和田昆仑山印业有限公司（子公司） 报告期内，和田昆仑山印业有限公司营业收入 927.03 万元，净利润-192.33 万元。 ② 和田昆亚食品开发有限公司（子公司） 报告期内，和田昆亚食品开发有限公司营业收入 30 万元，净利润-7.44 万元。 ③ 新疆昆玉酵素有限公司（子公司） 报告期内，新疆昆玉酵素有限公司产品未上市销售，当期没有营业收入，净利润-291.61 万元。 报告期内，无取得和处置子公司的情况。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，本公司不存在委托理财及衍生品投资的情况。 （三）外部环境的分析 1、宏观环境 2016 年是“十三五”开局之年，全球整体宏观经济弱复苏趋势明显，我国经济下行压力持续。受 宏观经济下滑的影响，我国实体经济走势疲弱，消费需求持续下降，叠加传统产业产能过剩，导致消费 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 20 品红枣行业面临需求疲软的经营环境愈发复杂，加之红枣市场竞争愈为激烈，公司在发展及转型过程中 遇到了前所未有的困难和挑战。 2、行业发展趋势 1）红枣品种更新速度将加快 近年来红枣品种更新换代步伐逐步加快，枣树品种的多样化和高级化趋向已很明显。一方面，地方 品种选优和远距离的大规模引进优良品种蔚然成风；另一方面，枣品种结构正在发生深刻变革，制干、 鲜食、兼用、蜜枣和观赏品种协调发展与早、中、晚熟有机搭配必将成为历史的必然。 2）向无公害与绿色生产方向发展 红枣无公害和绿色生产将走向普及，一方面随着国内人民生活水平和健康意识的提高，无公害的绿 色健康食品越来越受欢迎，而农药化肥污染的产品越来越没有市场；另一方面，我国的枣产品也大规模 走向国际市场需要产品绿色化。此外，近年来我国枣树无公害绿色生产技术发展很快，技术上日臻成熟。 因此，枣树的无公害和绿色生产将很快走向普及。 3）向品牌化与功能化方向发展 随着人们生活质量的提高，不仅对红枣产品的内在和外在质量提出更高的要求，同时会更加追求品 牌。虽然红枣是我国的特色和优势，即使在加入 WTO 后近期内也不会受到国外同行的有力竞争，但国 产枣产品却会面临跨国公司和其他果品的激烈竞争。鉴于此，我国的枣产品必须突出自身特色，迅速向 优质化和品牌化迈进，向突出红枣特点的高营养、功能性发展。 4）向产业链分工更加明细的方向发展 随着市场经济的不断发展和完善，红枣生产将向区域化分工、国际化经营的方向发展，红枣生产必 将向其优生区集中，其中：鲜食品种将北上冷凉地区，制干品种将向干旱少雨、日照充足、昼夜温差大 的西部移动，枣产品的加工产业链将更加细化。 公司目前的业务发展与行业发展趋势相符，不会对公司持续经营能力产生影响。 3、市场竞争分析 从竞争格局来看，由于枣品种繁多，且种植范围分布广泛，市场集中度低，市场上企业数量众多， 行业内的龙头企业与知名品牌数量相对较少，同时市场竞争激烈。经过改革开发以来的发展，目前市场 上逐渐开始形成一些龙头企业，行业龙头为扩大市场占有率，开始建立全国性的营销和服务网络，同时 开通线上线下渠道，范围内的生产基地和销售网点，逐步扩大在全国的市场份额，但从整个市场看，单 个企业的市场份额仍然较小。 （四）竞争优势分析 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 21 1、核心竞争力分析 1）自然条件优势 特殊的地理位置决定了产品特色。与内地红枣产区相比而言，新疆的自然环境基础对于红枣的自然 成熟非常有利，尤其在红枣开花坐果期和成熟期，降雨对红枣产量和品质的影响是根本性的。近些年， 我国内地主产区就是由于降雨过多，病虫害也比较严重，导致红枣产量不稳定，品质也受到影响，红枣 制干的效果差。而新疆则由于降雨少，冬季漫长而寒冷，使很多有害生物难以越冬，病虫害问题较轻， 从而枣品质量上佳，制干枣非常饱满。公司生产基地处于新疆枣产区核心地带，因此优越的自然条件是 公司的竞争优势之一。 2）品牌优势 公司从事枣树种植、枣粗加工与产品销售已经超过十年，经过多年的经验积累和项目服务经验，昆 仑枣业已经成为国内红枣行业的标杆企业，在业内具有很强的品牌知名度。2010 年 12 月获得“新疆名 牌产品”、“自治区著名商标”称号，2011 年 11 月，公司被认定为国家农业产业化重点龙头企业，2012 年 12 月，“和田玉枣”被评为“中国名牌产品”、“中国驰名商标”，进一步提升了发行人在行业内 的知名度。 3）人才优势 公司从创立之初便非常注重人才战略，在近十年的经营发展中，通过公司自主培养和引进人才的方 式，形成了较稳定的、专业又具有丰富行业经验的管理团队和优秀的技术团队。公司核心管理团队由一 批长期从枣树种植与加工的行业专家组成，具有丰富的管理经验和不断进取的开拓精神，能够敏锐感知 客户和客户所处行业的变化，并迅速做出反应。因此，人才队伍是公司的竞争优势之一。 4）产品优势 “和田玉枣”系列产品产自新疆兵团农十四师旗下的红枣绿色食品出口基地。和田地处新疆南部， 干旱少雨，光照时间长，昼夜温差大，拥有适合红枣生长的无污染碱性沙化土壤、充沛的光热资源和富 含矿物质元素的昆仑山冰山雪水资源。产出的和田玉枣个大皮薄、核小肉厚、干而不皱，维生素 C 含量 高于苹果八十倍，是营养价值非常高的补品。公司产品先后荣获第七、八、九届中国国际农产品交易会 “金奖”、首届 2010 新疆特色农产品（北京）交易会产品“金奖”。2012 年 3 月，在由中国优质农产 品开发服务协会、中国绿色食品协会等六部委共同举办的中国著名农产品区域公用品牌评比中，“和田 玉枣”品牌被评为消费者最喜爱的中国农产品区域公用品牌。 2、竞争劣势分析 1）公司融资渠道单一 近年来，伴随公司业务的快速发展，公司品牌知名度不断提高，为进一步提升公司市场地位，公司 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 22 需要在产品质量提升、深加工技术开发与引进、产品创新等方面持续投入大量资金。但是，与同行业上 市公司相比，公司融资渠道单一，公司只能通过内部利润积累和外部银行贷款融资等方式筹集资金，资 金实力无法满足公司跨越性发展的需要。 2）公司枣深加工能力偏弱 尽管公司在红枣加工方面已经具备了较强的实力，但受资金实力、融资渠道等制约，公司发展只能 依靠自身积累，深加工能力研发投入不足，导致公司无法迅速抓住市场的发展机会，从而制约了公司的 未来发展。因此，公司积极与各大院校及科研机构合作，并引进台湾成熟的酵素加工技术，努力提高公 司深加工能力。 （五）持续经营评价 报告期内，公司受红枣市场供给充分、宏观经济上行乏力、政府公务消费和商务消费减少和其他品 牌红枣、散枣低价销售的冲击使得公司高品质红枣的销售市场竞争日趋激烈，使得公司报告期内出现亏 损，但短暂经营困难并不会对公司的持续经营能力产生影响，公司已采取多项措施保证公司在可预见的 将来，有能力按照既定目标持续经营下去。 报告期内，公司商业模式及主营业务未发生变化，所处行业属于政策鼓励发展的业务，不存在业务 发展受产业政策限制的情形。公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具备独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健 康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公司在财务方面、 经营方面和其他等方面不存在的可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项或情形。 综上，公司整体经营情况稳定，资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力 的重大不利风险。 （六）扶贫与社会责任 报告期内，红枣成为新疆生产建设兵团第十四师及新疆和田地区的支柱产业，公司作为国家农业部 认定为农业产业化国家重点龙头企业，充分发挥龙头企业的带动作用，对优质红枣采取优价收购，发挥 价格的杠杆作用，辐射带动新疆生产建设兵团第十四师和新疆和田地区经济作物的结构调整，进而不断 改进红枣种植水平，有效促进了团场与地方增效、职工与当地农户增收；同时，公司每年都和当地政府 合作招收大量地方季节工，既增加了地方政府及农民收入，又带动了相关物流行业的发展。 兵团、地方深度融合、共同发展的模式，体现了企业地处新疆南疆所承担和履行的重大社会责任。 二、风险因素 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 23 （一）持续到本年度的风险因素 1、自然灾害风险 红枣虽然素有“铁杆庄稼”之称，相对不易受自然灾害的影响。但是极端干旱、沙尘暴、暖冬、严 寒和冰雹等异常气候和枣树病虫害也会造成红枣减产和红枣质量下降。如果出现上述情况，公司红枣采 购数量和质量可能得不到保证，自然会对经营业绩产生一定影响。 风险应对措施：公司将继续指导农民加强对可能影响公司生产经营的自然灾害的预防工作，加大防 护林的种植和维护力度，完善排灌系统，从而最大程度降低自然灾害对公司自有种植基地枣树可能带来 的风险。对于外购红枣，公司将通过扩展采购区域，丰富原材料的进货渠道的方式，降低因和田地区自 然灾害的原因所导致的原料枣采购风险。 2、原材料价格波动风险 红枣价格不仅容易受到国内种植面积、气候条件、病虫害等自然环境的影响，而且容易因其他外部 因素影响，出现市场供应量不稳定，价格大幅波动的情况。公司红枣原材料占营业成本的比例较高，红 枣原材料价格波动会对毛利率产生较大影响。公司主要采购高品质红枣，其在采购金额中占比较大。而 采购市场上对高品质红枣的需求状况将会影响采购价格，进而影响公司销售毛利率和经营业绩。 风险应对措施：1）扩展公司的采购区域，丰富原材料的进货渠道；2）加强红枣市场预测，以及原 料产量及价格预测，建立科学的销售市场及原料供应监测及分析预测体系；3）加强产品的贮藏保鲜设 施建设，延长原料保质期，平抑价格波动带来的成本变动，保证原材料常年充足供应。 3、行业竞争加剧的风险 公司所从事农副产品加工行业属于传统行业。行业中企业众多、产品种类繁杂，市场竞争十分激烈。 多数企业都在追求规模化生产和低成本战略，导致市场上产品质量参差不齐，整个市场的无序竞争严重， 扰乱了正常的市场秩序。 风险应对措施：1）公司将加大产品研发投入，通过新产品研发来抵消仿冒企业的影响；2）不断提 升产品的技术含量和附加值，进一步提升公司竞争力；3）对于研发的新产品、新技术，做好专利备案 事宜，通过法律手段保护自身权益。 4、食品安全风险 公司一直对食品安全严格要求。公司 2006 年通过了 ISO22000:2005 食品安全管理体系认证，2009 年通过 ISO9001:2008 质量管理体系认证，2015 年通过复评审，取得中国质量认证中心颁发的编号 “00115Q23131R2S/6500”《食品安全管理体系认证证书》、编号“001FSMS1300405”《质量管理体系认 证证书》。公司制定了严格的生产操作规范制度，对员工的个人卫生、操作规范、生产环境、基础设施 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 24 做了明确的规定并要求在实施过程中进行检查。尽管公司建立了严格的质量管理体系并严格实施，但仍 然不排除由于管理上的疏忽造成食品污染对公司的形象和经营业绩造成影响的可能。 风险应对措施：加强企业生产管理制度建设，完善人员在生产环节的培训，严格执行生产操作规范 制度，并加强在生产实施过程中的检查及产品抽样检测，确保产品品质达到《食品安全管理体系认证》 的要求。 5、盈利能力下降的风险 近年来随着新疆地区红枣种植面积不断扩大，红枣年年丰收，造成当地红枣市场供给充分，而同期 受宏观经济上行乏力的影响，对红枣的消费需求未有较大提升，使得红枣销售市场竞争日趋激烈，红枣 市场形成一定程度的滞涨；同时受其他品牌红枣、散枣低价销售的冲击，对公司及经销商的销售均产生 了一定的不利影响，公司虽然下调了部分产品的销售单价，但公司盈利能力未见有较大好转，未来公司 盈利能力仍有继续下降的可能。 风险应对措施：目前公司正积极开拓市场，并努力完善公司产品的产业链，调整公司产品产业结构， 提高公司产品的附加值，以应对盈利能力下降的可能。 6、红枣供应情况可能产生的风险 和田红枣是本公司产品的主要原料，红枣的供应量和红枣的品质直接决定了公司产品的供应量和产 品的质量，对公司发展具有重大影响。若出现红枣供应量不足，不仅会造成公司原材料短缺，制约公司 销售规模的扩张，还会提高公司采购红枣成本，降低公司毛利，降低公司盈利能力。若出现红枣品质下 降情况，会影响公司最终产品的质量，间接影响到公司产品的销售推广。 目前公司红枣的采购主要采用市场化的收购模式，在红枣成熟的季节，公司派采购人员到农户地头 进行收购，然后将采购的红枣运输到公司进行加工保存。市场化收购的收购价格随行就市，存在一定的 波动性，收购红枣的品质差别也比较大，对现场采购人员的红枣品质鉴定能力以及依据红枣品质议价的 能力提出了较高的要求。 风险应对措施：公司目前正积极开展自有种植基地的建设，并加强对收购人员的业务培训，以保证 红枣供应。 7、主要原料红枣季节性集中采购的风险 公司生产所需的主要原材料为和田红枣，而红枣具有固定生长周期，每年最后一季度为产枣期，相 应的公司在此期间需对红枣进行大规模的采购以维持生产的持续性，由此会导致公司在每年的第四季度 采购量较大，年末存货量较大，由此会给公司的经营状况及财务状况带来如下不利影响： 1）不能及时筹集所需的采购资金对经营业绩造成不利影响的风险 近年来随着红枣市场日趋白热化的竞争，公司的存货周转率不断下降，存货周转占用的资金不断升 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 25 高。由于需向农户及时支付现款采购红枣，公司在集中采购前需筹集大量资金，对公司短期内的大额融 资能力提出了很高要求，若公司信用不良、资金管理能力不强，不能按时按量筹集资金，将无法采购到 充足的原料，使得公司的经营业绩将会受到影响。 2）短期偿债能力存在季节性风险 在公司资产结构中，年末原料存货占比较高，主要是由于作为公司主要原材料的红枣的采购具有明 显的周期性，每年最后一个季度为红枣采购期，公司在此期间需对红枣进行大规模的采购以维持生产的 持续性，从而使年末时点红枣库存较高。而在每年前三季度时间内，公司只存在零星的红枣收购行为。 同时随着产品的销售，公司资金陆续回收使得货币资金才慢慢开始积累增加。公司红枣采购季节性变化 使公司对资金的需求也呈现出季节性变化的趋势，使得公司短期偿债能力也呈现出季节性变化的趋势， 使公司面临季节性短期偿债风险。 风险应对措施：公司目前正积极与各金融机构进行沟通，使得其能够给予公司季节性的授信保证公 司季节性采购资金需求；同时，公司不断强化对销售回款的管理，确保公司应收账款如期收回。 8、实际控制人不当控制的风险 公司控股股东、实际控制人十四师国资委持有公司 60%股份，处于绝对控制地位。因此，公司存在 实际控制人利用其绝对控制地位对重大事项施加影响，从而使得公司决策偏离中小股东最佳利益目标的 风险。 风险应对措施：股份公司设立以来，公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《对外担保管理制度》、《防止 大股东及关联方占用公司资金管理制度》、《对外投资管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事 务管理制度》；《关联交易管理制度》、《控股子公司管理制度》等公司治理制度，构建了适应公司发展的 内部治理结构和内部控制体系，能够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营管理 中的重大风险，能够给所有股东（包括中小股东)提供合理保护及保证股东(包括中小股东)充分行使知 情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，切实防范实际控制人不当 控制的风险。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内，无新增的风险因素。 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 26 是否被出具“非标准审计意见审计报告” 否 审计意见类型 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： -- 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 27 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事 项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 二、（一） 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生 的企业合并事项 是 二、（二） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二、（四） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）公司发生的对外担保事项： 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 （保证、抵 押、质押） 责任类型 （一般或 者连带） 是否履行 必要决策 程序 是否关 联担保 新疆生产建设 兵团第十四师 二二四团 20,000,000.00 2015 年 12 月 21 日至 2018 年 12 月 20 日 保证 连带 是 否 新疆生产建设 兵团第十四师 天物农资有限 责任公司 10,000,000.00 2016 年 2 月 4 日 至 2017 年 2 月 3 日 保证 连带 是 否 总计 30,000,000.00 - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余 额 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 28 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 30,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 - 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 - 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 - 清偿情况： 1、本公司于 2015 年 12 月与建行和田分行签订保证合同，本公司为新疆生产建设兵团第十四师二 二四团向建行和田分行取得的 2,000.00 万元借款（借款期限 2015 年 12 月 21 日至 2018 年 12 月 20 日） 提供连带责任保证。截止 2016 年 12 月 31 日，新疆生产建设兵团第十四师二二四团尚未向建行和田分 行偿还上述借款。 2、本公司于 2016 年 2 月 4 日与中国建设银行股份有限公司和田地区分行（以下简称：建行和田分 行）签订保证合同，本公司为新疆生产建设兵团第十四师天物农资有限责任公司向建行和田分行取得的 1,000.00 万元借款（借款期限 2016 年 2 月 4 日至 2017 年 2 月 3 日）提供连带责任保证。截止 2016 年 12 月 31 日，新疆生产建设兵团第十四师天物农资有限责任公司提前向建行和田分行偿还借款 800.00 万元。 （二）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2016 年 6 月 29 日，公司召开 2015 年度股东大会，审议通过《关于公司拟向新疆生产建设兵团第 十四师皮墨北京工业园区管理委员会转让其位于新疆生产建设兵团第十二师乌鲁木齐工业园区 70 亩土 地的议案》。 议案内容： 公司受到 2014 年度国家宏观经济放缓，红枣行业在 2014 年度之后市场供给出现供大于求的冲击， 导致公司红枣产品出现滞销，致使公司 2015 年度盈利状况出现亏损；公司目前无力开发 2015 年 9 月 30 日以现金方式购入位于新疆乌鲁木齐市新疆生产建设兵团第十二师乌鲁木齐工业园区（E04-09-1） 70 亩土地，用于建设公司位于新疆乌鲁木齐市红枣深加工及总部迁址等相关开发项目。 鉴于上述情况，公司拟将上述土地向新疆生产建设兵团第十四师皮墨北京工业园区管理委员转让上 述地块。借此提高公司资金的使用效率，并将转让资金注入企业主业（红枣产品生产、加工、销售）， 提高企业在目前状况下的抵御风险的能力。为提高办理本次土地转让的工作效率，提请股东大会授权董 事长具体办理该地块转让及签署相关协议等事宜。本项授权自股东大会审议通过之日起一年内有效。 报告期内，公司还未办理上述相关土地转让事项。 （三）承诺事项的履行情况 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 29 1、公司股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定承诺事项的履行情况 1）根据《公司法》第一百四十二条规、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》之规定， 公司控股股东及实际控制人新疆生产建设兵团第十四师国有资产监督管理委员会出具了《股份锁定的承 诺》：其在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前 所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。 除上述情况，公司全体股东所持股份无冻结、质押或其他转让限制情况。全体股东均出具《声明》： “所持公司股份不存在质押、冻结及其他依法不得转让等转让限制情形，不存在权属纠纷或潜在纠纷； 本机构所持股份均为本机构所有，本机构未受他人委托代其持有公司股份；本机构未委托他人代本机构 持有公司的股份。” 2）报告期内，公司全体股东均严格履行了上述承诺事项，无违规出现。 2、公司持股 5%以上的股东与公司避免发生同业竞争承诺事项的履行情况 1）为避免与公司发生同业竞争，公司持股 5%以上的股东已向公司出具了《避免同业竞争承诺函》， 具体内容如下： ① 本机构将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动， 或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实 体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 ② 本机构及本机构控制的公司承诺将不向其业务与贵公司之业务构成竞争的其他公司、企业、组 织或个人提供技术信息、工艺流程、销售渠道等商业秘密。 ③ 本机构在作为公司股东期间，本承诺持续有效。 ④ 本机构愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 2）报告期内，公司持股 5%以上的股东均严格履行了上述承诺事项，无违规出现。 3、公司持股 5%以上的股东与公司规范关联交易与防止违规占用公司资金承诺事项的履行情况 1）为避免公司控股股东、实际控制人违规占用公司资金，并规范关联交易，公司持股 5%以上的股 东已向公司出具了《规范关联交易承诺函》，具体内容如下： 本机构作为持有贵公司 5%以上股份的股东，现郑重作出如下承诺：在贵公司存续期间，本机构及 所控制的其他公司将尽量避免、减少与贵公司发生关联交易。如关联交易无法避免，本机构及所控制的 其他公司将严格遵守中国证监会、股转系统公司和贵公司章程的规定，按照通常的商业准则确定交易价 格及其他交易条件，公允进行。 2）为避免占用公司资金，公司持股 5%以上的股东均已向公司出具了《避免占用发行人资金承诺函》， 具体内容如下： 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 30 ① 本公司及本公司控制的其他企业将严格执行和田昆仑山枣业份有限公司（以下简称“股份公 司”）的资金管理制度，不以任何方式变相占用股份公司资金；不以利润分配、资产重组、对外投资、 资金占用、借款担保及其他任何方式损害股份公司和其他股东的合法权益。 ② 本公司将严格履行承诺事项，并督促本公司控制的其他企业严格履行本承诺事项。如相关方违 反本承诺给股份公司造成损失的，由本公司赔偿一切损失。 3）报告期内，公司持股 5%以上的股东均严格履行了上述承诺事项，无违规出现。 4、公司全体董事、监事、高级管理人员与公司相关承诺与声明事项的履行情况 1）关于避免同业竞争的承诺 公司全体董事、监事、高级管理人员签署了《关于避免同业竞争承诺》，承诺：本人未直接或间接 经营任何与股份公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的公司、企业或其他经营实体；自该承诺函签 署之日起，本人将不直接或间接经营任何与本公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参 与投资任何与本公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他公司、企业或其他经营实 体。本人将严格履行承诺事项，并督促本人控制的其他企业严格履行本承诺事项。如相关方违反本承诺 给股份公司造成损失的，由本人赔偿一切损失。 2）关于规范关联交易的承诺 公司全体董事、监事、高级管理人员签署了《关于规范关联交易之承诺》，承诺：本人保证本人以 及本人所有参股、控股企业，今后原则上不与股份公司发生关联交易，如在今后的经营活动中的确有必 要与股份公司之间发生无法避免的关联交易，则此种关联交易应当是对股份公司有益的，且必须按正常 的商业条件进行。有关关联交易将严格按照国家有关法律法规、股份公司章程的规定履行有关程序，保 证不要求或接受股份公司在任何一项交易中给予本人及本人所有参股、控股企业优于给予任何其他独立 第三方的条件。本人将严格履行承诺事项，并督促本人控制的其他企业严格履行本承诺事项。如相关方 违反本承诺给股份公司造成损失的，由本人赔偿一切损失。 3）关于管理层诚信状况的声明 公司全体董事、监事、高级管理人员签署了《关于诚信状况的书面声明》，声明如下：a.本人未因 违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等收到刑事、民事、行政处罚和纪律处分；b.不存在因 涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被证监会立案调查，尚未有明确结论意见；c.报告期内， 本人不存在对所任职（包括现任职和曾任职）的公司因重大违法违规行为而被处罚的情形；d.本人不存 在个人负有数额较大、到期未清偿债务的情形；e.本人不存在欺诈或其他不诚实行为的情况；f.报告期 内，本人未受到中国证监会行政处罚、未被采取证券市场禁入措施，未受到交易所或全国股份转让系统 公司公开谴责等情况。 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 31 4）关于个人薪酬的声明 全体高级管理人员签署了《关于个人薪酬状况的声明》，声明如下：本人在股份公司担任高级管理 人员，并在股份公司领取报酬，除此以外，本人未从关联企业领取报酬，也未从事与股份公司业务有竞 争的其他工作。 5）报告期内，公司全体董事、监事、高级管理人员均严格履行了上述承诺事项，无违规出现。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资 产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房产 抵押 54,079,887.92 11.97% 流动资金借款 总 计 - 54,079,887.92 11.97% - 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 32 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期 初 本期变动 期 末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 69,000,000 60.00 - 69,000,000 60.00 其中：控股股东、实际控制人 23,000,000 20.00 - 23,000,000 20.00 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 46,000,000 40.00 - 46,000,000 40.00 其中：控股股东、实际控制人 46,000,000 40.00 - 46,000,000 40.00 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 115,000,000 - 115,000,000 - 普通股股东人数 7 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 新疆生产建设 兵团第十四师 国有资产监督 管理委员会 69,000,000 - 69,000,000 60.00 46,000,000 23,000,000 2 新疆和君厚喜 股权投资合伙 企业（有限合 伙） 22,350,000 -7,140,000 15,210,000 13.23 - 15,210,000 3 新疆生产建设 兵团第十二师 国有资产经营 （集团）有限责 任公司 11,000,000 - 11,000,000 9.57 - 11,000,000 4 新疆恒和源投 资有限公司 12,650,000 -3,000,000 9,650,000 8.39 - 9,650,000 5 胡元香 - 3,570,000 3,570,000 3.10 - 3,570,000 6 新疆生产建设 兵团联创股权 投资有限合伙 企业 - 3,570,000 3,570,000 3.10 - 3,570,000 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 33 7 刘小林 - 3,000,000 3,000,000 2.61 - 3,000,000 合 计 115,000,000 - 115,000,000 100.00 46,000,000 69,000,000 前十名股东间相互关系说明：报告期内，公司股东之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项 目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司股东新疆生产建设兵团第十四师国有资产监督管理委员会（以下简称“十四师国资委”）持有 公司 60%股权。根据《公司法》中“持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东”即为 控股股东的规定，十四师国资委为公司的控股股东。其基本情况如下： 十四师国资委为新疆生产建设兵团第十四师（以下简称“十四师”）直属的正处级特设机构，是对 十四师国有资产进行监督管理的行政工作部门，对所监管的企业履行国有资产出资人职责，不实际经营 业务。 根据新疆维吾尔自治区质量技术监督局生产建设兵团分局颁发的《组织机构代码证》（代码： 57623553-1），十四师国资委的法定代表人为李新，地址：新疆维吾尔自治区和田地区和田市乌鲁木齐 北路 154 号。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 根据《公司法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则(试行)》、《企业会计准则 第 33 号--合并财务报表》等法律法规、规范性文件对控股股东及实际控制人认定的相关规定。报告期 内，新疆生产建设兵团第十四师国有资产监督管理委员会（以下简称“十四师国资委”）持有公司 60% 的股份，其持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上，所享有的表决权已足以对股东大会的 决议产生重大影响，能够实际支配公司行为，为公司的实际控制人。除此之外，不存在虽不是公司的股 东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。 根据新疆维吾尔自治区质量技术监督局生产建设兵团分局颁发的《组织机构代码证》（代码： 57623553-1），十四师国资委的法定代表人为李新，地址：新疆维吾尔自治区和田地区和田市乌鲁木齐 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 34 北路 154 号。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 35 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： -- 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - - - - - - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押借款 中国农业银行股份有 限公司和田地区分行 30,000,000.00 4.35 2016 年 2 月 1 日至 2016 年 7 月 27 日 否 抵押借款 中国农业银行股份有 限公司和田地区分行 30,000,000.00 4.35 2016 年 8 月 15 日至 2017 年 8 月 14 日 否 保证借款 中国建设银行股份有 限公司和田地区分行 30,000,000.00 4.35 2016 年 2 月 6 日至2017 年 2 月 5 日 否 保证借款 中国银行股份有限公 司和田地区分行 80,000,000.00 4.35 2016 年 12 月 9 日至 2017 年 12 月 8 日 否 保证借款 中国银行股份有限公 司和田地区墨玉县支 行 6,000,000.00 4.35 2016 年 7 月 24 日至 2017 年 7 月 23 日 否 短期借款 新疆生产建设兵团第 十四师财务局 10,000,000.00 - -- 否 拆借 新疆生产建设兵团第 十四师财务局 10,090,000.00 - -- 否 合 计 196,090,000.00 四、利润分配情况 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 36 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合 计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 37 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓 名 职 务 性 别 年龄 学 历 任 期 是否在公司领取薪酬 徐国伟 董事、董事长、暂代 董事会秘书 男 56 本科 2015 年 6 月 30 日至 2018 年 6 月 29 日 是 舒继平 董事、总经理 男 54 本科 2015 年 6 月 30 日至 2018 年 6 月 29 日 是 陈文武 董事 男 47 研究生 2015 年 6 月 30 日至 2018 年 6 月 29 日 否 赵亚华 董事 男 41 工商管理硕士 2015 年 6 月 30 日至 2018 年 6 月 29 日 否 辛幸明 董事 男 52 大学 2015 年 6 月 30 日至 2018 年 6 月 29 日 否 张林 董事 男 49 大学 2015 年 6 月 30 日至 2018 年 6 月 29 日 否 管洲 独立董事 男 54 硕士 2015 年 6 月 30 日至 2016 年 1 月 21 日 否 马召伟 独立董事 男 46 硕士研究生 2015 年 6 月 30 日至 2016 年 1 月 21 日 否 张琦 独立董事 男 53 硕士研究生 2015 年 6 月 30 日至 2018 年 6 月 29 日 否 张卫兵 监事会主席 男 48 大学 2015 年 6 月 30 日至 2018 年 6 月 29 日 是 韩宇泽 监事 男 53 博士 2015 年 6 月 30 日至 2018 年 6 月 29 日 否 刘建军 职工监事 男 54 大专 2015 年 6 月 30 日至 2018 年 6 月 29 日 是 刘文强 副总经理 男 44 本科 2015 年 7 月 11 日至 2018 年 6 月 29 日 是 朱传友 财务总监 男 52 大专 2015 年 7 月 11 日至 2018 年 6 月 29 日 是 董事会人数： 9 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 本公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系；本公司董事徐国伟先生、舒继平先生、陈 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 38 文武先生及监事张卫兵先生为公司控股股东、实际控制人新疆生产建设兵团第十四师国有资产监督管理 委员会委派董事及监事，上述人员与公司控股股东、实际控制人新疆生产建设兵团第十四师国有资产监 督管理委员会存在着关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓 名 职 务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 徐国伟 董事、董事长、 暂代董事会秘书 0 0 0 0 0 舒继平 董事、总经理 0 0 0 0 0 陈文武 董事 0 0 0 0 0 赵亚华 董事 0 0 0 0 0 辛幸明 董事 0 0 0 0 0 张林 董事 0 0 0 0 0 管洲 独立董事 0 0 0 0 0 马召伟 独立董事 0 0 0 0 0 张琦 独立董事 0 0 0 0 0 张卫兵 监事会主席 0 0 0 0 0 韩宇泽 监事 0 0 0 0 0 刘建军 职工监事 0 0 0 0 0 刘文强 副总经理 0 0 0 0 0 朱传友 财务总监 0 0 0 0 0 合 计 0 0 0 0 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 姓 名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 管洲 独立董事 离任 -- 因独立董事管洲属于副处级以上干 部，不符合独立董事任职资格，于 2016 年1 月21 日向公司董事会提交辞职报告。 因公司尚未聘任新的独立董事，因此其尚 在继续履行独立董事的职责。 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 39 马召伟 独立董事 离任 -- 因独立董事管洲属于副处级以上干 部，不符合独立董事任职资格，于 2016 年1 月21 日向公司董事会提交辞职报告。 因公司尚未聘任新的独立董事，因此其尚 在继续履行独立董事的职责。 张俊 董事会秘书 离任 -- 个人原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 不适用 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 20 19 销售人员 5 5 财务人员 5 5 采购人员 2 4 生产人员 52 45 技术人员 13 13 其 他 4 4 员工总计 101 95 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 22 21 专科 22 22 专科以下 57 52 员工总计 101 95 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变化 报告期内，公司员工总数发生一定变化，主要是因为其个人原因离职所致。 2、人才引进 报告期内，公司通过社会招聘、网站招聘措施加强了公司的运营和管理团队，为公司的多元化经营 战略提供了坚实的人才保障。 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 40 3、培训计划 报告期内，公司制定了系列的培训计划和人才培育项目，包括新员工入职培训，在职人员业务培训， 技能培训以及管理者的提升培训等，不断提高公司员工的整体素质。 4、员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有 员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括工资、奖金、活动经费等；同时，公司依据国家有关 法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公 积金，为员工代缴代扣个人所得税。 5、报告期内，公司无承担费用的离退休职工人员。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 5 5 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 本公司核心技术团队由舒继平先生、雷春利先生、刘建军先生、延红岩先生、吕岩先生构成，分别 负责公司产品的生产、加工、研发等专业性工作。 1、舒继平先生简历 汉族，中国国籍，无境外永久居留权。1963 年 9 月出生，中共党员，本科学历。1982 年 9 月至 1988 年 1 月，任新疆生产建设兵团农八师一二二团十一连技术员；1988 年 1 月至 1992 年 1 月，任新疆生产 建设兵团农八师一二二团十二连副连长；1992 年 1 月至 1995 年 3 月，任新疆生产建设兵团农八师一二 二团十二连连长；1995 年 3 月至 1997 年 2 月，任新疆生产建设兵团农八师一二二团十五连连长；1997 年 2 月至 1999 年 1 月，任新疆生产建设兵团农八师一二二团十一连连长；1999 年 1 月至 1999 年 3 月， 任新疆生产建设兵团农八师一二二团二营营长；1999 年 3 月至 2001 年 8 月，任新疆生产建设兵团农十 四师皮山农场党委常委、副场长；2001 年 8 月至 2006 年 8 月，任新疆生产建设兵团农十四师四十七团 党委副书记、团长；2006 年 8 月至 2009 年 3 月，任新疆生产建设兵团农十四师科技局局长、科协主席； 2009 年 3 月至 2012 年 6 月任，本公司党委副书记、总经理；2012 年 6 月至今，任本公司董事、总经理、 党委副书记。 2、雷春利先生简历 1984 年出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2008 年 10 月至今，历任公司加工 厂车间职工、副主任、办公室副主任、主任。 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 41 3、刘建军先生简历 汉族，中国国籍，无境外永久居留权。1963 年 8 月出生，大专学历。1979 年 10 月至 1984 年 10 月，任新疆生产建设兵团农八师一二二团工程队技工；1984 年 10 月至 1994 年 2 月，任新疆生产建设 兵团农八师一二二团基建队技工；1994 年 2 月至 1996 年 12 月，任新疆生产建设兵团农八师一二二团 十五连技术员；1996 年 12 月至 2002 年 8 月，任新疆生产建设兵团农八师一四二团二十三连副连长； 2002 年 8 月至 2004 年 4 月，任新疆生产建设兵团农十四师四十七团四连副连长；2004 年 4 月至 2007 年 3 月，任新疆生产建设兵团第十四师四十七团十连连长；2007 年 3 月至 2009 年 5 月，任新疆生产建 设兵团第十四师四十七团四连副连长；2009 年 5 月至 2012 年 6 月任，本公司加工厂副厂长；2012 年 6 月至今，任本公司职工监事、加工厂厂长、工会副主席。刘建军先生还兼任印业公司监事；皮山农场分 公司负责人。 4、延红岩简历 1969 年出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，大专学历。1990 年 3 月至 2001 年 12 月，西藏阿里军分区士官；2001 年 12 月至 2007 年 3 月，涉足红枣产品的收购与经营；2007 年 3 月至今，历任公司加工厂车间主任、副厂长。 5、吕岩简历 1986 年出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，本科学历。2009 年 7 月至今，历 任公司加工厂职工、技术员、主任、副厂长。 报告期内，公司核心技术团队未发生重大变动。 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 42 第九节 公司治理及内部控制 事 项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 是 董事会是否设置独立董事 是 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 1）公司治理基本状况 公司自 2012 年 6 月以经审计的净资产折股整体变更设立的股份有限公司以来，已按照《公司法》、 《公司章程》以及其他相关规定制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《和田昆仑山枣业股份有限公司总经理工作细则》、《和田昆仑山枣业股份有限 公司董事会秘书工作细则》、《和田昆仑山枣业股份有限公司对外担保管理制度》、《和田昆仑山枣业 股份有限公司防止大股东及关联方占用公司资金管理制度》、《和田昆仑山枣业股份有限公司对外投资 管理制度》、《和田昆仑山枣业股份有限公司投资者关系管理制度》、《和田昆仑山枣业股份有限公司 信息披露事务管理制度》；《和田昆仑山枣业股份有限公司关联交易管理制度》、《和田昆仑山枣业股 份有限公司控股子公司管理制度》等公司治理制度，以规范公司的管理和运作。 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 等法律法规以及规范文件的要求，并结合公司实际，持续完善法人治理结构，确保公司规范运作。公司 股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，并且均严格按照相关 法律法规，履行各自的权利和义务，公司各项经营决策均按照《公司章程》及各项其他规章制度履行了 法定程序，合法有效，保证了公司的生产、经营健康发展；公司董事会严格按照信息披露相关制度的要 求，及时、准确、完整的披露公司相关信息，提高公司运营的透明度和规范性。 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 43 ① 股东大会运行情况 公司严格按照《上市公司股东大会规则》和公司《股东大会议事规则》等的规定和要求召集、召开 股东大会，能够确保全体股东享有平等地位，充分行使自己的权力。同时，公司聘请专业律师见证股东 大会，确保会议召集召开以及表决程序符合相关法律规定，维护股东的合法权益。报告期内公司共召开 了 1 次股东大会，审议了 11 项议案，会议由董事会召集召开 1 次。 ② 董事会运行情况 公司董事会严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等制度确保董事 会规范、高效运作和审慎、 科学决策。公司董事会九名成员组成，其中独立董事三名，董事会成员包 含业内专家和其它专业人士，具有履行职务所必需的知识、技能和素质，出席董事会和股东大会，勤勉 尽责的履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。 因独立董事马召伟、管洲属于副处级以上干部，不符合独立董事任职资格，上述二名独立董事已于 2016 年 1 月 21 日向公司董事会提交辞职报告，并自提交辞职报告之日起，不再领取独立董事津贴或报 酬，在新的独立董事到任前，其继续履行独立董事职责。截至本报告批露日，公司还未选出新的独立董 事，根据《公司章程》等相关规定，上述两位独立董事还将履行独立董事职责至公司新的独立董事到任； 公司也将按法定程序尽快选举新的独立董事接任上述两位独立董事。 报告期内，共召开董事会会议 2 次，审议了 14 项议案。公司下设有战略与发展委员会、薪酬与考 核委员会、审计委员会和提名委员会四个专门委员会，各委员会中独立董事占比均超 1/2，提高了董事 会履职能力和专业化程度，保障了董事会决策的科学性和规范性。 因独立董事马召伟、管洲属于副处级以上干部，不符合独立董事任职资格，上述二名独立董事已于 2016 年 1 月 21 日向公司董事会提交辞职报告，并自提交辞职报告之日起，不再领取独立董事津贴或报 酬，在新的独立董事到任前，其继续履行独立董事及专业委员会委员职责。截至本报告批露日，公司还 未选出新的独立董事，根据《公司章程》等相关规定，上述两位独立董事还将履行独立董事及专业委员 会委员职责至公司新的独立董事到任；公司也将按法定程序尽快选举新的独立董事接任上述两位独立董 事。 ③ 监事会运行情况 公司监事会严格按照《公司章程》和《监事会议事规则》的规定对公司财务以及公司董事、经理及 其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行有效监督，维护公司及股东的合法权益。公司也采取了有 效措施保障监事的知情权。公司监事会由三名成员组成，其中职工代表监事一名，监事会成员具备法律、 会计方面的专业知识和工作经验, 具备合理的专业结构，能够独立有效地行使对董事、经理和其他高级 管理人员进行监督。报告期内，共召开监事会会议二次，审议了 10 项议案，列席或出席了报告期内的 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 44 所有董事会和股东大会。 ④ 绩效评价与激励约束机制 公司正逐步建立和完善公正、透明的高级管理人员的绩效考核标准和激励约束机制，高级管理人员 的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。 ⑤ 关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，重视公司的社会责任，积极与相关利益者合作，加强 与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 同时，公司认真做好投资者关系管理工作，不断学习先进投资者关系管理经验，便于以更好的方式和途 径使广大投资者能够平等获取公司经营管理、未来发展等信息，构建与投资者的良好互动关系，树立公 司在资本市场的规范形象。 2）本年度公司未建立和完善其它相关的公司治理制度。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司已建立的保护股东权利的相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权，在制度 层面切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的 召集、召开及表决程序、股东参会资格及董事会的授权原则做了明确规定，在制度设计方面确保中小股 东与大股东享有平等权利。《公司章程》及《和田昆仑山枣业股份有限公司防止大股东及关联方占用公 司资金管理制度》规定公司的控股股东、实际控制人员不得利用关联关系、对外投资、资金占用、借款 担保等各种方式损害公司和其他股东的合法权益，给公司及其他股东造成损失的，应当承担赔偿责任。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会均严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公 司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，履行各自的权利和义务，公司重大事项均按照《公 司章程》及各项制度相关规定进行决策，履行了相应的法律程序。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年 6 月 29 日，公司 2015 年度股东大会，审议通过了《关于修订和田昆仑山枣业股份有限公 司章程部分条款的议案》，对公司章程做了部分修订。 （二）三会运作情况 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 45 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 审议通过了《关于 2015 年度董事会工作 报告的议案》、《关于 2015 年度总经理工作报 告的议案》、《关于 2015 年度财务决算报告的 议案》、 《关于 2016 年度财务预算报告的议案》、 《关于 2015 年度利润分配预案的议案》、《关 于 2015 年度内部控制自我评价报告的议案》、 《关于确认公司 2015 年度关联交易执行情况 及 2016 年度关联交易预计的议案》、《关于公 司及全资子公司 2016 年度拟向银行申请综合 授信额度及为综合授信额度内贷款拟提供担 保的议案》、《关于公司 2016 年度生产经营计 划的议案》、《关于续聘瑞华会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2016 年度审计机构的议 案》、《关于修订<和田昆仑山枣业股份有限公 司章程>部分条款的议案》、《关于公司拟向新 疆生产建设兵团第十四师皮墨北京工业园区 管理委员会转让其位于新疆生产建设兵团第 十二师乌鲁木齐工业园区 70 亩土地的议案》、 《关于提请召开 2015 年度股东大会的议案》、 《关于公司 2016 年半年度报告的议案》。 监事会 2 审议通过了《关于 2015 年度监事会工作 报告的议案》、《关于 2015 年度财务决算报告 的议案》、《关于 2016 年度财务预算报告的议 案》、《关于 2015 年度利润分配预案的议案》、 《关于 2015 年度内部控制自我评价报告的议 案》、《关于确认公司 2015 年度关联交易执行 情况及 2016 年度关联交易预计的议案》、《关 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 46 于公司及全资子公司 2016 年度拟向银行申请 综合授信额度及为综合授信额度内贷款拟提 供担保的议案》、《关于续聘瑞华会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司 2016 年度审计机构 的议案》、《关于公司拟向新疆生产建设兵团第 十四师皮墨北京工业园区管理委员会转让其 位于新疆生产建设兵团第十二师乌鲁木齐工 业园区 70 亩土地的议案》、《关于公司 2016 年 半年度报告的议案》。 股东大会 1 审议通过了《关于 2015 年度董事会工作 报告的议案》（公司独立董事在 2015 年度股东 大会上进行述职）、《关于 2015 年度监事会工 作报告的议案》、《关于 2015 年度财务决算报 告的议案》、《关于 2016 年度财务预算报告的 议案》、 《关于 2015 年度利润分配预案的议案》、 《关于 2015 年度内部控制自我评价报告的议 案》、《关于确认公司 2015 年度关联交易执行 情况及 2016 年度关联交易预计的议案》、《关 于公司及全资子公司 2016 年度拟向银行申请 综合授信额度及为综合授信额度内贷款拟提 供担保的议案》、《关于续聘瑞华会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司 2016 年度审计机构 的议案》、《关于修订<和田昆仑山枣业股份有 限公司章程>部分条款的议案》、《关于公司拟 向新疆生产建设兵团第十四师皮墨北京工业 园区管理委员会转让其位于新疆生产建设兵 团第十二师乌鲁木齐工业园区 70 亩土地的议 案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 47 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求以 及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等有关规定，并 且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司依据相关法律、法规的要求及规范公司经营的要求，严格按照《公司法》、《公司 章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽职地履行其义务，达到了提高公司治理意识的阶段性目标。未来 公司将加强公司董事、监事及高级管理人员的学习、培训，进一步改进、完善内部控制制度，从而提高 公司规范治理水平，切实促进公司的发展，切实维护股东权益，回报社会。 报告期内，公司未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司已建立《和田昆仑山枣业股份有限公司投资者关系管理制度》，详细规定了投资者关系管理的 基本原则和具体内容。报告期内，公司通过多渠道、多层次与投资者进行沟通，披露公司的发展方向、 发展规划、竞争战略和经营方针、企业文化建设，以及按照法律、法规和证券监管部门要求披露的其他 信息和投资者关注的与公司有关的信息；通过对投资者的信息披露以及和投资者的沟通，保障所有投资 者的合法权益，增进投资者对公司的了解和认同，提升公司治理水平，以实现公司整体利益最大化和保 护投资者合法权益。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会严格按照有关法律、法规及《公司章程》的有关规定，从切实维护公司利益和中小股东 权益出发，认真履行监事会职责。报告期内，公司监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项； 同时，公司监事会对本年度内的监督事项不存在异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》和《公司章程》的规定规范运作，在资产、人员、财务、机构、业务等方 面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，具有完整业务体系和独立面向市场的能力。 1、业务独立性 公司主要从事红枣的研发、生产和销售。拥有从事上述业务的完整独立的研发、生产、采购、销售 系统和专业人员，具有独立开展业务的能力，拥有独立的决策权和实施权，并完全独立于控股股东、实 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 48 际控制人及其控制的其他企业。 目前，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或显失公允的关联交易， 具备独立面向市场的自主经营能力。同时公司控股股东、实际控制人及持有公司 5%以上股份的股东已 承诺不经营与公司可能发生同业竞争的业务。 2、资产独立性 公司设立及历次增资时的股东出资均已足额到位，且相关资产的权属过户手续均已办理完毕。公司 拥有生产经营所需的生产机器设备、辅助生产设备、专利等与经营相关的资产，具有完整的采购、生产 和销售系统及相关配套设施。公司不存在以资产、权益或信誉为股东、董事、监事及高级管理人员的债 务提供担保的情况，公司对其所有的资产依法拥有产权，不存在资产、资金被股东及其关联方占用而损 害公司利益的情况。 3、人员独立性 公司已建立了独立的劳动、人事和工资管理体系，独立于控股股东、实际控制人控制的其他企业。 公司董事、监事、经理及其他高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定，通过合 法程序选举和聘任。高级管理人员由董事会聘任，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担 任除董事、监事以外的其他职务。 4、财务独立性 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立核算，能独立做出财务决策，具 有规范的财务会计制度。公司未与股东单位及其他任何单位或个人共用银行账户。公司作为独立纳税人， 依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在与股东单位混合纳税现象。 5、机构独立性 公司根据自身业务经营发展的需要，设立了独立完整的组织机构，各机构和部门之间分工明确，独 立运作，协调合作。公司根据相关法律，建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会和监事会 严格按照《公司章程》规范运作，公司的经营与办公场所与股东单位完全分开，不存在混合经营、合署 办公的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷；随着经 营发展和内外部环境的变化，公司内部控制还需不断修订和完善。 1、会计核算基础规范性 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 49 公司在多年经营发展过程中始终重视规范及完善企业自身内部控制，自报告期前就已根据《公司 法》、《会计法》、《企业会计准则》及《企业内部控制基本规范》等相关法律法规的要求，并结合自 身特点，逐步建立并完善了一系列内部控制制度，其中公司财务管理制度是其重要的组成部分。在公司 财务管理制度中明确了各财务人员的职责与工作要求；结合公司业务实际规定了各会计科目的核算方法 及管理要点。公司财务在日常核算时严格按照各项制度执行。 公司财务系统目前人员配备齐全，专业能力较强，公司现有财务人员均全部为大专以上学历和具有 从业资格证书，同时还具有多年的财务从业经验。公司财务人员通过用友 NC 集团财务软件进行核算， 软、硬件设施均能够满足现有的财务核算需要。 2、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 1、公司已建立《信息披露事务管理制度》，以确保信息披露内容的真实、准确、完整，不存在虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。报告期内，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度， 执行情况良好。 2、报告期内，公司尚未建立《年报重大差错责任追究制度》。 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 50 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字[2017]62020025 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 审计报告日期 2017-04-27 注册会计师姓名 刘志文、宫岩 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字[2017]62020025 号 和田昆仑山枣业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的和田昆仑山枣业股份有限公司（以下简称“昆仑枣业公司”）的财务报表，包 括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流 量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是昆仑枣业公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则 的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 51 时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并 非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了和田昆仑山 枣业股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016 年度合并及公司的经营成果和 现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘志文 中国•北京 中国注册会计师：宫 岩 二〇一七年四月二十七日 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 52 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 86,801,667.87 22,116,598.04 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、2 27,474,359.47 26,424,611.07 预付款项 六、3 10,641,206.74 23,513,588.87 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、4 5,279,206.00 10,816,491.01 买入返售金融资产 - - - 存货 六、5 71,021,275.18 180,027,357.62 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、6 8,276,199.23 19,866,883.25 流动资产合计 - 209,493,914.49 282,765,529.86 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、7 177,796,182.46 170,165,642.19 在建工程 六、8 12,059,644.49 8,423,442.90 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 六、9 1,417,478.19 1,422,218.92 油气资产 - - - 无形资产 六、10 43,020,192.17 44,001,498.63 开发支出 - - - 商誉 六、11 3,077,754.67 3,077,754.67 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 53 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 六、12 1,392,258.32 31,573.02 其他非流动资产 六、13 3,393,345.00 - 非流动资产合计 - 242,156,855.30 227,122,130.33 资产总计 - 451,650,769.79 509,887,660.19 流动负债： - 短期借款 六、14 145,900,000.00 147,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、15 47,652,815.36 67,723,411.59 预收款项 六、16 3,843,987.18 9,927,693.43 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、17 1,239,672.87 1,124,482.23 应交税费 六、18 145,293.81 196,823.39 应付利息 - - - 应付股利 六、19 3,148,157.18 3,148,157.18 其他应付款 六、20 35,918,913.87 14,544,313.96 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 六、21 - 2,224,007.48 流动负债合计 - 237,848,840.27 245,888,889.26 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 六、22 48,413,003.48 47,413,003.48 递延所得税负债 - - - 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 54 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 48,413,003.48 47,413,003.48 负债合计 - 286,261,843.75 293,301,892.74 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、23 115,000,000.00 115,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、24 28,214,617.54 28,214,617.54 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、25 10,020,574.07 10,020,574.07 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、26 11,287,078.61 62,022,407.37 归属于母公司所有者权益合计 - 164,522,270.22 215,257,598.98 少数股东权益 - 866,655.82 1,328,168.47 所有者权益合计 - 165,388,926.04 216,585,767.45 负债和所有者权益总计 - 451,650,769.79 509,887,660.19 法定代表人：徐国伟 主管会计工作负责人：舒继平 会计机构负责人：朱传友 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 78,372,961.05 15,412,620.01 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十三、1 26,089,022.90 23,685,421.42 预付款项 - 987,910.21 4,111,535.64 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十三、2 109,908,500.89 63,686,003.90 存货 - 26,387,016.63 173,940,916.46 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 2,509,344.99 18,705,765.31 流动资产合计 - 244,254,756.67 299,542,262.74 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 55 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三、3 5,394,876.76 5,394,876.76 投资性房地产 - - - 固定资产 - 125,965,960.45 136,017,807.27 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - 1,417,478.19 1,422,218.92 油气资产 - - - 无形资产 - 42,766,168.70 43,772,612.80 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 - 271,345.00 - 非流动资产合计 - 175,815,829.10 186,607,515.75 资产总计 - 420,070,585.77 486,149,778.49 流动负债： - 短期借款 - 139,900,000.00 147,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 33,895,078.13 56,897,844.40 预收款项 - 3,078,684.68 9,927,693.43 应付职工薪酬 - 455,828.23 676,070.23 应交税费 - 136,049.85 137,780.35 应付利息 - - - 应付股利 - 3,148,157.18 3,148,157.18 其他应付款 - 25,768,685.82 5,219,638.70 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - 1,964,007.48 流动负债合计 - 206,382,483.89 224,971,191.77 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 56 预计负债 - - - 递延收益 - 45,766,336.81 45,766,336.81 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 45,766,336.81 45,766,336.81 负债合计 - 252,148,820.70 270,737,528.58 所有者权益： - 股本 - 115,000,000.00 115,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 28,214,617.54 28,214,617.54 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 10,020,574.07 10,020,574.07 未分配利润 - 14,686,573.46 62,177,058.30 所有者权益合计 - 167,921,765.07 215,412,249.91 负债和所有者权益合计 - 420,070,585.77 486,149,778.49 法定代表人：徐国伟 主管会计工作负责人：舒继平 会计机构负责人：朱传友 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 57 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 192,318,119.59 108,342,629.60 其中：营业收入 六、27 192,318,119.59 108,342,629.60 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 247,730,738.09 125,611,654.47 其中：营业成本 六、27 222,344,704.08 102,659,616.60 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、28 568,916.58 49,260.13 销售费用 六、29 1,755,454.63 3,029,263.37 管理费用 六、30 15,069,378.82 16,434,853.64 财务费用 六、31 5,713,521.35 3,712,536.85 资产减值损失 六、32 2,278,762.63 -273,876.12 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六、33 - 883,251.55 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -55,412,618.50 -16,385,773.32 加：营业外收入 六、34 3,039,347.04 8,029,940.81 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六、35 184,255.25 225,579.08 其中：非流动资产处置损失 - - 70,539.08 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -52,557,526.71 -8,581,411.59 减：所得税费用 六、36 -1,360,685.30 -28,229.85 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -51,196,841.41 -8,553,181.74 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -50,735,328.76 -7,509,259.23 少数股东损益 - -461,512.65 -1,043,922.51 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 58 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -51,196,841.41 -8,553,181.74 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -50,735,328.76 -7,509,259.23 归属于少数股东的综合收益总额 - -461,512.65 -1,043,922.51 八、每股收益： - （一）基本每股收益 十四、2 -0.44 -0.07 （二）稀释每股收益 十四、2 -0.44 -0.07 法定代表人：徐国伟 主管会计工作负责人：舒继平 会计机构负责人：朱传友 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 184,783,445.39 101,170,256.57 减：营业成本 十三、4 215,595,326.59 96,858,113.21 营业税金及附加 - 568,916.58 46,067.04 销售费用 - 1,626,241.94 2,586,711.75 管理费用 - 13,171,445.04 13,283,878.25 财务费用 - 1,459,290.95 2,755,267.15 资产减值损失 - 2,256,124.24 -408,015.82 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、5 - -1,033,871.69 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -49,893,899.95 -14,985,636.70 加：营业外收入 - 2,537,670.36 7,806,607.48 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 134,255.25 175,579.08 其中：非流动资产处置损失 - - 70,539.08 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -47,490,484.84 -7,354,608.30 减：所得税费用 - - - 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -47,490,484.84 -7,354,608.30 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 59 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - -47,490,484.84 -7,354,608.30 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.41 -0.06 （二）稀释每股收益 - -0.41 -0.06 法定代表人：徐国伟 主管会计工作负责人：舒继平 会计机构负责人：朱传友 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 60 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 208,647,114.39 156,786,562.02 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、37（1） 26,611,003.85 28,067,361.61 经营活动现金流入小计 - 235,258,118.24 184,853,923.63 购买商品、接受劳务支付的现金 - 125,402,535.39 203,789,888.21 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 13,779,906.29 13,904,183.00 支付的各项税费 - 568,916.58 325,813.67 支付其他与经营活动有关的现金 六、37（2） 8,627,163.22 6,979,173.34 经营活动现金流出小计 - 148,378,521.48 224,999,058.22 经营活动产生的现金流量净额 六、38（1） 86,879,596.76 -40,145,134.59 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - 27,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - - 212,477.81 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 27,212,477.81 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 16,708,399.84 55,819,598.15 投资支付的现金 - - 24,000,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 3,546,797.32 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 61 投资活动现金流出小计 - 16,708,399.84 83,366,395.47 投资活动产生的现金流量净额 - -16,708,399.84 -56,153,917.66 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 588,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 588,000.00 取得借款收到的现金 - 176,000,000.00 147,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、37（3） 1,000,000.00 - 筹资活动现金流入小计 - 177,000,000.00 147,588,000.00 偿还债务支付的现金 - 177,100,000.00 84,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 5,386,127.09 6,791,869.35 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 182,486,127.09 91,191,869.35 筹资活动产生的现金流量净额 - -5,486,127.09 56,396,130.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 六、38（1） 64,685,069.83 -39,902,921.60 加：期初现金及现金等价物余额 六、38（1） 22,116,598.04 62,019,519.64 六、期末现金及现金等价物余额 六、38（1） 86,801,667.87 22,116,598.04 法定代表人：徐国伟 主管会计工作负责人：舒继平 会计机构负责人：朱传友 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 197,725,025.06 149,299,227.41 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 27,975,490.51 20,958,117.00 经营活动现金流入小计 - 225,700,515.57 170,257,344.41 购买商品、接受劳务支付的现金 - 79,621,921.42 191,602,264.20 支付给职工以及为职工支付的现金 - 12,051,453.59 13,048,538.00 支付的各项税费 - 568,916.58 259,402.52 支付其他与经营活动有关的现金 - 56,935,737.44 64,730,376.69 经营活动现金流出小计 - 149,178,029.03 269,640,581.41 经营活动产生的现金流量净额 - 76,522,486.54 -99,383,237.00 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - 27,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - - 212,477.81 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 27,212,477.81 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 62 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,184,768.41 6,404,430.10 投资支付的现金 - - 24,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 4,312,000.00 投资活动现金流出小计 - 1,184,768.41 34,716,430.10 投资活动产生的现金流量净额 - -1,184,768.41 -7,503,952.29 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 170,000,000.00 147,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 170,000,000.00 147,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 177,100,000.00 80,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 5,277,377.09 6,719,710.34 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 182,377,377.09 86,719,710.34 筹资活动产生的现金流量净额 - -12,377,377.09 60,280,289.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 62,960,341.04 -46,606,899.63 加：期初现金及现金等价物余额 - 15,412,620.01 62,019,519.64 六、期末现金及现金等价物余额 - 78,372,961.05 15,412,620.01 法定代表人：徐国伟 主管会计工作负责人：舒继平 会计机构负责人：朱传友 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 63 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 64 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项 目 本 期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 115,000,000.00 - - - 28,214,617.54 - - - 10,020,574.07 - 62,022,407.37 1,328,168.47 216,585,767.45 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 115,000,000.00 - - - 28,214,617.54 - - - 10,020,574.07 - 62,022,407.37 1,328,168.47 216,585,767.45 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -50,735,328.76 -461,512.65 -51,196,841.41 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -50,735,328.76 -461,512.65 -51,196,841.41 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 65 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 115,000,000.00 - - - 28,214,617.54 - - - 10,020,574.07 - 11,287,078.61 866,655.82 165,388,926.04 项 目 上 期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 115,000,000.00 - - - 28,214,617.54 - - - 10,020,574.07 - 72,981,666.60 - 226,216,858.21 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 115,000,000.00 - - - 28,214,617.54 - - - 10,020,574.07 - 72,981,666.60 - 226,216,858.21 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -10,959,259.23 1,328,168.47 -9,631,090.76 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -7,509,259.23 -1,043,922.51 -8,553,181.74 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 588,000.00 588,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 588,000.00 588,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - -3,450,000.00 - -3,450,000.00 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 66 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -3,450,000.00 - -3,450,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 1,784,090.98 1,784,090.98 四、本年期末余额 115,000,000.00 - - - 28,214,617.54 - - - 10,020,574.07 - 62,022,407.37 1,328,168.47 216,585,767.45 法定代表人：徐国伟 主管会计工作负责人：舒继平 会计机构负责人：朱传友 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项 目 本 期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 115,000,000.00 - - - 28,214,617.54 - - - 10,020,574.07 62,177,058.30 215,412,249.91 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 115,000,000.00 - - - 28,214,617.54 - - - 10,020,574.07 62,177,058.30 215,412,249.91 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 67 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - -47,490,484.84 -47,490,484.84 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -47,490,484.84 -47,490,484.84 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 115,000,000.00 - - - 28,214,617.54 - - - 10,020,574.07 14,686,573.46 167,921,765.07 项 目 上 期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 115,000,000.00 - - - 28,214,617.54 - - - 10,020,574.07 72,981,666.60 226,216,858.21 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 68 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 115,000,000.00 - - - 28,214,617.54 - - - 10,020,574.07 72,981,666.60 226,216,858.21 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - -10,804,608.30 -10,804,608.30 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -7,354,608.30 -7,354,608.30 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - -3,450,000.00 -3,450,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -3,450,000.00 -3,450,000.00 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 115,000,000.00 - - - 28,214,617.54 - - - 10,020,574.07 62,177,058.30 215,412,249.91 法定代表人：徐国伟 主管会计工作负责人：舒继平 会计机构负责人：朱传友 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 69 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 70 三、报表注释 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 和田昆仑山枣业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名称为和田昆仑 山枣业有限责任公司，于 2005 年 10 月 14 日在新疆维吾尔自治区和田地区工商局申请注 册登记，注册号：653200030000087。 本公司于 2005 年 10 月 14 日由新疆生产建设兵团第十四师国有资产经营有限责任公 司、新疆亚鑫国际经贸股份有限公司、和田知昂生态科技有限公司、和田地区天物生产资 料有限公司、和田桑利特塑业有限责任公司、宋怀明等共同出资 206.00 万元设立。 2006 年 9 月 15 日，本公司注册资本变更为 2,500.00 万元。其中，股东新疆亚鑫国 际经贸股份有限责任公司、和田知昂生态科技有限公司、和田桑利特塑料有限公司和宋怀 明合计减资 90.00 万元；新疆生产建设兵团第十四师国有资产经营有限责任公司增资 1,984.70 万元。本次股东出资变更后，本公司的实收资本增加至 2,100.70 万元。 2008 年 9 月 3 日，股东新疆生产建设兵团第十四师国有资产经营有限责任公司以货 币形式增资 400 万元。本公司注册资本由 2,500 万元增加至 2,500.70 万元，实收资本由 2,100.70 万元增加至 2,500.70 万元。 2010 年 11 月 25 日，股东新疆生产建设兵团第十四师国有资产经营有限责任公司以 货币形式增资 2,140 万元。本公司注册资本由 2,500.70 万元增加到 4,640.70 万元。 2011 年 5 月 30 日，和田地区天物生产资料有限公司将所持本公司 10.00 万元的出资 转让给新疆生产建设兵团第十四师国有资产经营有限责任公司。本次股权转让完成后，公 司成为新疆生产建设兵团农业建设第十四师国有资产经营有限责任公司全资子公司。 2011 年 6 月 13 日，本公司以未分配利润转增实收资本 3,359.30 万元，实收资本由 4,640.70 万元增加至 8,000 万元。 2011 年 6 月 28 日，新疆生产建设兵团第十四师国有资产经营有限责任公司将其所持 有本公司 100%股权转让给新疆生产建设兵团第十四师国有资产监督管理委员会。 2012 年 3 月 19 日，新疆生产建设兵团第十四师国有资产监督管理委员会与新疆生产 建设兵团第十二师国有资产经营（集团）有限责任公司签订股权转让协议，将其所持本公 司的 1,100.00 万元股份转让予新疆生产建设兵团第十二师国有资产经营（集团）有限责任 公司。 2012 年 3 月 23 日，新疆和君厚喜股权投资合伙企业（有限合伙）、新疆恒和源投资 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 71 有限公司对本公司进行增资扩股。和君厚喜股权投资合伙企业（有限合伙）以货币出资 3,352.50 万元，其中实收资本 2,235.00 万元，其余 1,117.50 万元计入资本公积；新疆恒 和源投资有限公司以货币出资 1,897.50 万元，其中实收资本 1,265.00 万元，其余 632.50 万元计入资本公积。本次增资扩股完成后，本公司实收资本由 8,000.00 万元增加至 11,500.00 万元。 2012 年 6 月 4 日，本公司整体变更为股份有限公司并更名为和田昆仑山枣业股份有 限公司。公司的全体股东以公司截至 2012 年 3 月 31 日经审计后的净资产 14,321.46 万元 作为出资，折为本公司股本 11,500 万股，折合股份后剩余净资产 2,821.46 万元转入资本 公积。变更后的注册资本（股本）为 11,500.00 万元。 2016 年 4 月 15 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司发函《关于同意和田 昆仑山枣业股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函 〔2016〕3163 号），审核通过了本公司在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让的申 请，准许本公司股份在全国中小企业股份转让系统公开转让。证券代码：837261。 2016 年 5 月 31 日，新疆恒和源投资有限公司通过全国中小企业股份转让系统将其所 持有的本公司股份 3,000,000 股转让给刘小林。本次转让后，新疆恒和源投资有限公司持 有本公司股份 9,650,000 股，占公司已发行股份的 8.39%。2016 年 9 月 6 日，新疆和君 厚喜股权投资合伙企业（有限合伙）通过全国中小企业股份转让系统将其所持有的本公司 股份 3,570,000 股转让给胡元香；2016 年 9 月 7 日，新疆和君厚喜股权投资合伙企业（有 限合伙）通过全国中小企业股份转让系统将其所持有的本公司股份 3,570,000 股转让给新 疆生产建设兵团联创股权投资有限合伙企业。本次转让后，新疆和君厚喜股权投资合伙企 业（有限合伙）持有本公司股份 15,210,000 股，占公司已发行股份的 13.23%。 经历次股权变更后，本公司的股东及出资额情况如下： 股东名称 出资金额 出资比例 （%） 新疆生产建设兵团第十四师国有资产监督管理委员会 69,000,000.00 60.00 新疆和君厚喜股权投资合伙企业（有限合伙） 15,210,000.00 13.23 新疆恒和源投资有限公司 9,650,000.00 8.39 新疆生产建设兵团第十二师国有资产经营（集团）有限责任公司 11,000,000.00 9.57 胡元香 3,570,000.00 3.10 新疆生产建设兵团联创股权投资有限合伙企业 3,570,000.00 3.10 刘小林 3,000,000.00 2.61 合 计 115,000,000.00 100.00 本财务报表已经本公司董事会于 2017 年 4 月 27 日决议批准报出。 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共三户，详见本附注八“在其他主体中的权 益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 72 本公司法定代表人为徐国伟，公司注册地址为新疆和田地区墨玉县新疆生产建设兵团 第十四师皮墨北京工业园区北环路 3 号。 本公司主要从事水果制品（水果干制品）的生产、销售，批发；预包装食品（直接入 口），农作物、水果、坚果种植与销售；农业技术有偿服务；建筑材料、日用百货、针纺 织品销售；自营和代理各类商品和技术的进出口，开展边境小额贸易业务。 本公司的子公司和田昆仑山印业有限公司，主要从事包装装潢印刷品印刷，设计、制 作、印刷广告业务；电子配件、电池装配、皮革、塑料及制品、五金工具、磨具、磨料及 制品的销售，开展边境小额贸易进出口业务，生产销售包装袋。 本公司的子公司和田昆亚食品开发有限公司，主要从事饮料（果汁、蔬菜汁）、水果 干制品、预包装食品的批发和零售；农作物、林果的种植与销售；农业技术有偿服务；贸 易代理；一般货物与技术的进出口业务。 本公司的子公司新疆昆玉酵素有限公司，主要从事酵素、农产品的加工、研发及销售； 农作物、水果、坚果的种植与销售；农业技术咨询服务；食品、建筑材料、日用百货（火 柴除外）、针纺织品的销售。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发 布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企 业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委 员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相 应的减值准备 2、持续经营 经本公司管理层评估后认为，公司自本报告期末起 12 个月内的持续经营能力不存在 重大不确定性。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司 的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 73 要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司各子公司主要从事水果制品（水果干制品）及酵素、农产品的生产、销售，农 作物、水果、坚果种植与销售、印刷等业务。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企 业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详 见本附注四、24“收入”中各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明， 请参阅附注四、29“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公 司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取 得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股 本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控 制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 74 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买 方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证 券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整 合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计 量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核， 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条 件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准 则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报 表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交 易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注 四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和 合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买 方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日 所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 75 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将 进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合 并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经 营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司， 不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经 营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务 报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整 合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权 益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益 中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额， 仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余 一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期 股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计 量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 76 项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一 项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不 属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处 置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或 其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营 安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指 本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅 对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权益法核算 的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以 及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营 产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公 司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者 自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损 益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资 产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本 公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认 该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的 期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公 布的当日外汇牌价的中间价，下同）或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金额，但公 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 77 司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位 币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他 账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性 项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当 期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位 币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动） 处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性 项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处 置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇 率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的 利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差 额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资 产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处 置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为 调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失 了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归 属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经 营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不 转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 78 的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融 负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价 确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服 务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存 在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认 时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应 收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要 是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据 表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且 为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且 其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具 除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导 致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正 式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允 价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 79 非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率 计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预 期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面 价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计 未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之 间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分 为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款 等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成 本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除 减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他 综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资 收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值 准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 80 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独 测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记 金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以 转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时， 表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超 过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损 失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 81 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额 之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允 价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以 公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的 金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额 后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确 认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 82 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。 衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系， 且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合 工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对 嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权 益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不 确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收 款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款 （如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④ 其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收非关联方款项确认为单项金额重大的应收 款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值 损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 83 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风 险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资 产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1：账龄组合 单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的非合并 范围内关联方应收款项 组合 2：合并范围内的关联方 合并范围内的关联方应收款项 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险 特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收 款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 组合 1：账龄组合 账龄分析法 组合 2：合并范围内的关联方 对合并范围内关联方的应收款项不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 30 30 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项； 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 84 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账 款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品）、在产品及自制半成品、产 成品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用 和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法/分次摊销法 摊销。 12、划分为持有待售资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本 公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该 项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待 售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计 量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分 摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成 的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部 分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 85 动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确 认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1） 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待 售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的 可收回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计 政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对 价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业 合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享 有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上 合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融 资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控 制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 86 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原 持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股 权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会 计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视 长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产 的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被 投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增 投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 87 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此 取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初 始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合 营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入 当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权 投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期 损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合 并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 88 综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比 例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司 取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当 期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按 比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收 益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间 的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租 的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产 有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续 支出，在发生时计入当期损益。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账 面价值和相关税费后计入当期损益。 15、固定资产 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 89 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能 够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计 量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 10—30 2—5 9.80—3.17 机器设备 年限平均法 5—14 1—5 19.80—6.79 电子设备 年限平均法 3—5 1—5 33.00—19.00 办公设备 年限平均法 3—8 1—5 33.00—11.88 运输设备 年限平均法 4—8 2—5 24.50—11.88 构筑物 年限平均法 10 1 9.90 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政 策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用 寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁 资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其 他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 90 16、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预 定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状 态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、生物资产 （1）消耗性生物资产 消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长 中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始 计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售或入库前 发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资 产在入库后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。 消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。 资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货 跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失 的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期 损益。 如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途 时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 91 会计准则第 8 号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再 按计提减值准备后的账面价值确定。 （2）生产性生物资产 生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括 经济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁 殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该 资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。 生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下： 类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率（%） 枣树 21-30 0 3.33-4.76 葡萄树 21-30 0 3.33-4.76 本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 差额计入当期损益。 本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如 果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备， 并计入当期损益。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用 途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会 计准则第 8 号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按 计提减值准备后的账面价值确定。 （3）公益性生物资产 公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水 土保持林和水源涵养林等。公益性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造的公益性生 物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本 化条件的借款费用。 公益性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。 公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。 公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 92 差额计入当期损益。 如果公益性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，其改变用途后的成本按改变用 途时的账面价值确定。 19、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出， 在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固 定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值 准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产 不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更 则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并 按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 93 20、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各 项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 21、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地 产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产 负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测 试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在 减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 22、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为 本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险 等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 94 福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债 确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 23、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司 承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠 地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合 同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计 损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的 情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 24、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经 济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售 收入的实现。 本公司和各子公司主要销售商品为水果制品（水果干制品）、酵素产品及包装印刷品。 其销售模式主要为对经销商销售、对大客户销售和直接零售。 公司根据对经销商销售和对大客户销售模式特点，对于由公司负责确定承运方的销售 方式，以商品发运并取得客户或承运人确认的时点确认收入；对于由经销商和大客户负责 确定承运方或直接至公司提货的销售方式，以将商品交于客户或客户确定的承运人并取得 其确认的时点确认收入。 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 95 对于直接零售模式，当公司收取商品款项，将商品售卖予客户时，确认商品的销售收 入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确 认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；② 相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和 提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售 商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作 为销售商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合 同收入和合同费用。合同完工进度按实际测定的完工进度确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合 同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回 的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收 回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计 的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表 中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过 已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已 确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 25、政府补助 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 96 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所 有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司 将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补 助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采 用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文 件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计 入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核， 必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与 收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量 的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末 有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照 应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的 金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定 自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发 布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办 法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针 对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是 有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司 和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延 收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的， 直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法 规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳 税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 97 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应 纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司 确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延 所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价 值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不 同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉 及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本 公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 98 27、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的 初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分 期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别 长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后 的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 28、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 报告期内本公司未发生会计政策的变更。 （2）会计估计变更 报告期内本公司未发生会计估计的变更。 29、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准 确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公 司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 99 设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而， 这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造 成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更 仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的， 其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如 下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评 估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先 估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提 或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值 及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售 性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值 的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时， 也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收 回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预 计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察 到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成 本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有 能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成 本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组 合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计 未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 100 现值。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线 法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费 用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。 如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生 的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认 定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所 得税产生影响。 （7）内部退养福利及补充退休福利 本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。 这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他 因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采 用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休 福利的费用及负债余额。 （8）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟 交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等 现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义 务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管 理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币 时间价值等因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负 债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来 的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 五、税项 1、主要税种及税率 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 101 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵 扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、1%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 详见下表。 存在不同企业所得税税率纳税主体的情况说明 纳税主体名称 所得税税率 和田昆仑山枣业股份有限公司 免征 和田昆亚食品开发有限公司 免征 和田昆仑山印业有限公司 25% 新疆昆玉酵素有限公司 25% 2、税收优惠及批文 （1）依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条及其实施条例第八十六条、 《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税〔2008〕 149号）、《关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》（财税〔2011〕 26号）、《国家税务总局关于实施农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠问题的公告》（国 家税务总局公告2011年第48号）文件规定，从事农、林、牧、渔业项目（国家限制和禁止 发展的项目除外）的所得，予以减免法定期限内企业所得税。本公司及本公司的子公司和 田昆亚食品开发有限公司免征企业所得税。 （2）依据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条及其实施细则、财政部、国 家税务总局关于印发《农业产品征税范围注释》的通知（财税字〔1995〕52 号）的规定， 本公司生产销售红枣、核桃、雪菊的增值税税率按 13%执行。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 58.00 4,308.00 银行存款 86,801,609.87 22,112,290.04 其他货币资金 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 102 项 目 年末余额 年初余额 合 计 86,801,667.87 22,116,598.04 其中：存放在境外的款项总额 注：本公司年末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回 受到限制的款项。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 31,193,801.67 99.35 3,719,442.20 11.92 27,474,359.47 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 205,168.22 0.65 205,168.22 100.00 合 计 31,398,969.89 100.00 3,924,610.42 12.50 27,474,359.47 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 28,832,540.84 100.00 2,407,929.77 8.35 26,424,611.07 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合 计 28,832,540.84 100.00 2,407,929.77 8.35 26,424,611.07 ①年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 15,845,024.51 792,251.22 5.00 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 103 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 至 2 年 4,155,690.31 415,569.03 10.00 2 至 3 年 8,853,160.94 1,770,632.19 20.00 3 至 4 年 2,284,194.49 685,258.34 30.00 5 年以上 55,731.42 55,731.42 100.00 合 计 31,193,801.67 3,719,442.20 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 1,516,680.65 元；本年无收回或转回的坏账准备。 （3）本年无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 13,458,040.06 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 42.86%，相应计提的坏账准备年末余额汇总 金额为 1,888,252.31 元。 （5）期末不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 7,179,183.50 67.47 22,468,386.94 95.55 1 至 2 年 3,462,023.24 32.53 1,045,201.93 4.45 合 计 10,641,206.74 100.00 23,513,588.87 100.00 注：账龄超过 1 年且金额重要的预付款项，主要为尚未结算的原材料采购款。 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占预付款项 总额的比例 （%） 款项性质 台湾伍鑫酵素有限公司 非关联方 6,160,000.00 分段账龄 57.89 材料款 深圳市淳睿贸易公司 非关联方 3,266,335.20 1 年以内 30.70 材料款 浙江奇美包装厂 非关联方 352,825.00 1 年以内 3.32 材料款 阿克苏江南宏达纸业有限公司 非关联方 330,790.24 分段账龄 3.11 材料款 新疆银剑工贸有限公司 非关联方 160,795.00 1 年以内 1.51 材料款 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 104 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占预付款项 总额的比例 （%） 款项性质 合计 10,270,745.44 96.53 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 10,270,745.44 元， 占预付账款年末余额合计数的比例为 96.53%。 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 8,535,204.22 100.00 3,255,998.22 38.15 5,279,206.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 8,535,204.22 100.00 3,255,998.22 38.15 5,279,206.00 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 13,942,887.85 100.00 3,126,396.84 22.42 10,816,491.01 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 13,942,887.85 100.00 3,126,396.84 22.42 10,816,491.01 ①年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 105 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 404,482.17 20,224.11 5.00 1 至 2 年 2,549,408.05 254,940.81 10.00 2 至 3 年 1,126,555.00 225,311.00 20.00 3 至 4 年 2,427,481.00 728,244.30 30.00 5 年以上 2,027,278.00 2,027,278.00 100.00 合 计 8,535,204.22 3,255,998.22 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 129,601.38 元； （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 代建廉租房款 6,540,831.75 7,071,192.75 拆借及往来 7,600.00 7,600.00 代垫设备款 1,396,000.00 1,396,000.00 承包户垫款 423,464.70 317,831.10 保证金 40,000.00 5,040,000.00 员工备用金 35,891.00 66,891.00 其他 91,416.77 43,373.00 合 计 8,535,204.22 13,942,887.85 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 新疆生产建设兵团第十四师 代垫建房款 6,540,831.75 分段账龄 76.63 2,796,905.78 新疆生产建设兵团第十四师一牧 场 代垫设备款 1,396,000.00 分段账龄 16.36 370,800.00 马丙启 承包户垫款 64,500.00 1-2 年 0.76 6,450.00 朱战起 承包户垫款 56,700.00 1-2 年 0.66 5,670.00 洛浦县林业局 保证金 40,000.00 2-3 年 0.47 8,000.00 合 计 8,098,031.75 94.88 3,187,825.78 （5）期末无涉及政府补助的应收款项 （6）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 106 （7）期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债 5、存货 （1）存货分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 18,480,332.61 18,480,332.61 半成品 1,731,264.72 1,731,264.72 库存商品 13,556,833.42 559,480.60 12,997,352.82 周转材料 5,648,480.10 5,648,480.10 在产品 32,163,844.93 32,163,844.93 合 计 71,580,755.78 559,480.60 71,021,275.18 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 112,117,471.74 112,117,471.74 半成品 45,015,595.67 45,015,595.67 库存商品 14,590,610.83 14,590,610.83 周转材料 6,713,392.90 6,713,392.90 在产品 1,590,286.48 1,590,286.48 合 计 180,027,357.62 180,027,357.62 （2）存货跌价准备 项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 半成品 库存商品 559,480.60 559,480.60 周转材料 在产品 合 计 559,480.60 559,480.60 （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项 目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回存货跌 价准备的原因 本年转销存货跌 价准备的原因 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 107 项 目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回存货跌 价准备的原因 本年转销存货跌 价准备的原因 库存商品 2016 年 12 月 31 日成品-大漠玉枣一级的 市场售价下降，导致产品可变现净值低于 存货成本。 库存商品 2016 年 12 月 31 日成品-和田玉枣三星的 市场售价下降，导致产品可变现净值低于 存货成本。 （4）存货年末余额中不存在含有借款费用资本化金额。 6、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税 8,276,199.23 19,866,883.25 合 计 8,276,199.23 19,866,883.25 7、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 构筑物 合 计 一、账面原值 1、年初余额 150,063,660.27 65,288,364.00 2,786,439.53 3,063,876.23 2,025,708.66 223,228,048.69 2、本年增加金额 24,739,751.96 293,801.60 312,876.92 25,346,430.48 （1）购置 839,915.03 293,801.60 312,876.92 1,446,593.55 （2）在建工程转入 23,899,836.93 23,899,836.93 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 150,063,660.27 90,028,115.96 3,080,241.13 3,376,753.15 2,025,708.66 248,574,479.17 二、累计折旧 1、年初余额 28,447,209.93 21,035,389.14 1,884,034.08 1,628,924.99 66,848.36 53,062,406.50 2、本年增加金额 6,379,247.72 10,029,038.24 682,066.23 424,992.82 200,545.20 17,715,890.21 （1）计提 6,379,247.72 10,029,038.24 682,066.23 424,992.82 200,545.20 17,715,890.21 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 34,826,457.65 31,064,427.38 2,566,100.31 2,053,917.81 267,393.56 70,778,296.71 三、减值准备 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 108 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 构筑物 合 计 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 115,237,202.62 58,963,688.58 514,140.82 1,322,835.34 1,758,315.10 177,796,182.46 2、年初账面价值 121,616,450.34 44,252,974.86 902,405.45 1,434,951.24 1,958,860.30 170,165,642.19 （2）暂时闲置的固定资产情况 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 机器设备 524,852.68 238,947.03 285,905.65 合 计 524,852.68 238,947.03 285,905.65 （3）公司不存在通过融资租赁租入的固定资产。 （4）公司不存在通过经营租赁租出的固定资产。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 新增 2500 万只纸箱生产线扩建工程厂房及彩印车间 10,542,397.78 正在申办中 合 计 10,542,397.78 （6）所有权或使用权受限的固定资产情况 项 目 账面原值 累计折旧 减值 准备 账面价值 抵押、担保值 抵押、担保 方式 和田昆仑山 枣业股份有 限公司位于 224 团房产 49,290,232.76 9,743,026.77 39,547,205.99 28,520,000.00 抵押 和田昆仑山 枣业股份有 限公司位于 47 团房产 8,950,500.00 2,279,021.07 6,671,478.93 12,254,000.00 抵押 皮山厂房库 房 10,481,141.76 2,619,938.76 7,861,203.00 10,276,000.00 抵押 合 计 68,721,874.52 14,641,986.60 54,079,887.92 51,050,000.00 8、在建工程 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 109 （1）在建工程情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 墨玉县防沙工程 130,000.00 130,000.00 130,000.00 130,000.00 2 万吨酵素原液项目 10,333,447.64 10,333,447.64 8,423,442.90 8,423,442.90 锅炉房、配电室 1,041,200.00 1,041,200.00 燃气蒸压热水锅炉 200,000.00 200,000.00 其他 484,996.85 484,996.85 合 计 12,189,644.49 130,000.00 12,059,644.49 8,553,442.90 130,000.00 8,423,442.90 （2）重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本年增加 金额 本年转入固 定资产金额 本年其他减 少金额 年末余额 2 万吨酵素原液项目 34,110,850.95 8,423,442.90 1,910,004.74 10,333,447.64 锅炉房、配电室 1,041,200.00 1,041,200.00 燃气蒸压热水锅炉 200,000.00 200,000.00 原材料处理线 3,475,000.00 3,475,000.00 卧螺离心机 765,000.00 765,000.00 蝶式分离机 1,010,000.00 1,010,000.00 袋式过滤机 40,000.00 40,000.00 60m³发酵罐 10,276,355.00 10,276,355.00 80m³储罐 6,685,930.00 6,685,930.00 天津干枣分级机（技 改） 1,168,405.00 1,168,405.00 传送带 479,146.93 479,146.93 其他 484,996.85 484,996.85 合 计 34,110,850.95 8,423,442.90 27,536,038.52 23,899,836.93 12,059,644.49 （续） 工程名称 工程累计投入 占预算比例 （%） 工程 进度（%） 利息资本化 累计金额 其中：本年利 息资本化金 额 本年利息资 本化率（%） 资金来源 2 万吨酵素原液项 目 30.29 75.00 自筹资金 锅炉房、配电室 75.00 自筹资金 燃气蒸压热水锅炉 75.00 自筹资金 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 110 工程名称 工程累计投入 占预算比例 （%） 工程 进度（%） 利息资本化 累计金额 其中：本年利 息资本化金 额 本年利息资 本化率（%） 资金来源 原材料处理线 100.00 自筹资金 卧螺离心机 100.00 自筹资金 蝶式分离机 100.00 自筹资金 袋式过滤机 100.00 自筹资金 60m³发酵罐 100.00 自筹资金 80m³储罐 100.00 自筹资金 天津干枣分级机（技 改） 100.00 自筹资金 传送带 100.00 自筹资金 合 计 （3）上年计提在建工程减值准备情况 项 目 本年计提金额 计提原因 墨玉县防沙工程 130,000.00 由于外部配套的水利设施项目未开工且无建设计划，致使该工程 已停止建设一年以上 合 计 130,000.00 （4）本年不存在计提在建工程减值准备情况。 9、生产性生物资产 采用成本计量模式 项 目 林业 枣树 一、账面原值 1、年初余额 1,422,218.92 2、本年增加金额 （1）外购 （2）自行培育 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他 4、年末余额 1,422,218.92 二、累计折旧 1、年初余额 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 111 项 目 林业 枣树 2、本年增加金额 4,740.73 （1）计提 4,740.73 （2）合并 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他 4、年末余额 4,740.73 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）合并 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他 4、年末余额 四、账面价值 1、年初账面价值 1,422,218.92 2、年末账面价值 1,417,478.19 注：（1）本公司的生产性生物资产为枣树，采用历史成本计量。该枣树林位于新疆和 田地区皮山县皮亚勒曼乡，2014 年开始营造，本年未发生营造支出。2016 年 11 月，该 生产性生物资产开始挂果，已进入正常生产期，本公司按照 25 年开始计提折旧，本年共 计提折旧 4,740.73 元；2015 年 4 月份，本公司将种植生物资产的土地连同地上附着物对 外承包经营，详见“十、承诺及或有事项”。 （2）以成本计量生产性生物资产，林业枣树因折旧而减少 4,740.73 元。 10、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 办公管理软件 专利权 非专利技术 商标 合计 一、账面原值 1、年初余额 49,163,685.09 1,432,700.05 132,000.00 100,000.00 50,828,385.14 2、本年增加金额 41,500.00 41,500.00 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 112 项 目 土地使用权 办公管理软件 专利权 非专利技术 商标 合计 （1）购置 41,500.00 41,500.00 （2）内部研发 （3）企业合并增 加 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 49,163,685.09 1,432,700.05 132,000.00 100,000.00 41,500.00 50,869,885.14 二、累计摊销 1、年初余额 5,400,691.17 1,355,828.57 18,700.00 51,666.77 6,826,886.51 2、本年增加金额 962,661.28 26,253.61 13,200.00 19,999.90 691.67 1,022,806.46 （1）计提 962,661.28 26,253.61 13,200.00 19,999.90 691.67 1,022,806.46 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 6,363,352.45 1,382,082.18 31,900.00 71,666.67 691.67 7,849,692.97 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 42,800,332.64 50,617.87 100,100.00 28333.33 40,808.33 43,020,192.17 2、年初账面价值 43,762,993.92 76,871.48 113,300.00 48,333.23 44,001,498.63 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 本公司位于新疆生产建设兵团农十二师西山 农牧场六连的土地 9,999,352.75 土地使用权证正在办理中 合 计 9,999,352.75 11、商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称或形成商 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 113 誉的事项 企业合并 形成的 其他 处置 其他 和田昆仑山印业有限公司 3,077,754.67 3,077,754.67 合 计 3,077,754.67 3,077,754.67 （2）商誉减值准备 本公司年末通过对和田昆仑山印业有限公司未来的现金流量进行预测折现，并与和田昆 仑山印业有限公司可辨认净资产公允价值加上商誉相比较，净现金流量的现值大于商誉加上 可辨认净资产公允价值。可判断商誉不存在减值，无需计提减值准备。 12、递延所得税资产/递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 147,172.17 36,793.04 104,552.08 26,138.02 可抵扣亏损 5,421,861.11 1,355,465.28 21,740.01 5,435.00 合 计 5,569,033.28 1,392,258.32 126,292.09 31,573.02 13、其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 预付工程款 3,050,000.00 预付设备款 343,345.00 3,393,345.00 14、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 抵押借款 29,900,000.00 37,000,000.00 保证借款 116,000,000.00 110,000,000.00 合 计 145,900,000.00 147,000,000.00 （2）抵押借款 项 目 年末借款余额 抵押物 中国农业银行股份有限公司和田 分行 29,900,000.00 房产 合 计 29,900,000.00 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 114 注：本公司于 2016 年 8 月 15 日与中国农业银行股份有限公司和田分行签订抵押借款 协议，本公司以和田昆仑山枣业股份有限公司在 224 团、47 团及皮山农场的房产作为抵 押物，取得流动资金借款 3,000.00 万元。2016 年 11 月 1 日还款 10.00 万元，年末中国农 业银行股份有限公司和田分行短期借款余额为 2,990.00 万元。 （3）保证借款 项 目 年末数 保证人 中国建设银行股份有限公司和田地区分行 30,000,000.00 新疆生产建设兵团第十四师二二四团 中国银行股份有限公司和田地区分行 80,000,000.00 新疆生产建设兵团第十四师二二四团 中国银行股份有限公司和田地区墨玉县支 行 6,000,000.00 新疆生产建设兵团第十四师天物农资 有限责任公司 合 计 116,000,000.00 注：①本公司于 2016 年 2 月 6 日与中国建设银行股份有限公司和田地区分行签订借 款协议，取得 3,000.00 万元短期借款，借款期限为一年，新疆生产建设兵团第十四师二二 四团为该项借款提供连带责任保证。 ②本公司于 2016 年 12 月 5 日与中国银行股份有限公司和田地区分行签订借款协议取 得 8,000.00 万元短期借款，借款期限为一年，新疆生产建设兵团第十四师二二四团为该项 借款提供连带责任保证。 ③本公司于 2016 年 6 月 29 日与中国银行股份有限公司和田地区墨玉县支行签订借款 协议，取得 600.00 万元短期借款，借款期限为一年，新疆生产建设兵团第十四师天物农 资有限责任公司为该项借款提供连带责任保证。 （4）本公司年末无已逾期未偿还的短期借款。 15、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 原材料款 29,244,062.96 48,958,874.80 工程款 10,441,481.97 15,902,943.63 运费 1,339,852.54 1,010,615.38 设备款 6,014,931.96 1,542,188.85 咨询费 360,065.93 160,065.93 监理费 136,820.00 128,723.00 广告费 115,600.00 20,000.00 合 计 47,652,815.36 67,723,411.59 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 115 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 新疆生产建设兵团第十四师二二四团 8,268,045.17 未结算 和田开元建筑安装工程有限责任公司 3,710,578.42 未结算 张家口奥斯特不锈钢工程有限公司 2,694,849.98 未结算 江苏东邦机械有限公司 1,152,500.00 未结算 16、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 货款 3,843,987.18 9,927,693.43 合 计 3,843,987.18 9,927,693.43 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 货款 622,691.67 未结算 合 计 622,691.67 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 1,124,482.23 13,450,140.55 13,334,949.91 1,239,672.87 二、离职后福利-设定提存计划 803,647.55 803,647.55 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 1,124,482.23 14,253,788.10 14,138,597.46 1,239,672.87 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 448,412.00 12,619,267.77 12,286,715.77 780,964.00 2、职工福利费 80,332.00 80,332.00 3、社会保险费 429,353.14 429,353.14 其中：医疗保险费 317,779.01 317,779.01 工伤生育保险费 111,574.13 111,574.13 4、住房公积金 206,436.00 301,896.64 505,452.00 2,880.64 5、工会经费和职工教育经费 469,634.23 19,291.00 33,097.00 455,828.23 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 116 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 1,124,482.23 13,450,140.55 13,334,949.91 1,239,672.87 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 755,393.29 755,393.29 2、失业保险费 48,254.26 48,254.26 3、企业年金缴费 合 计 803,647.55 803,647.55 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公 司分别按员工基本工资的 20%、8%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外， 本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 18、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 48,499.83 营业税 44,493.52 44,493.52 个人所得税 33,787.15 36,816.90 城市维护建设税 444.94 444.94 地方教育费附加 889.88 889.88 印花税 65,678.32 65,678.32 合 计 145,293.81 196,823.39 19、应付股利 项 目 年末余额 年初余额 普通股股利 3,148,157.18 3,148,157.18 合 计 3,148,157.18 3,148,157.18 注：期末应付股利系应付新疆生产建设兵团农业建设第十四师国有资产经营有限责任 公司股利。 20、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 117 项 目 年末余额 年初余额 代收廉租房款 20,500.00 保证金 520,177.00 565,177.00 代扣社保、个税 137,336.31 114,581.06 自治区上市办拨款 900,000.00 900,000.00 47 团代付款 3,093,471.44 3,093,471.44 借款 30,896,517.76 9,493,654.34 其他 371,411.36 356,930.12 合 计 35,918,913.87 14,544,313.96 注：年末其他应付款中的借款主要系和田昆仑山枣业股份有限公司向新疆生产建设兵 团第十四师财务局借款 20,090,000.00 元。其中 10,000,000.00 元为短期借款，用于红枣 收购及日常周转；10,090,000.00 元为新疆生产建设兵团第十四师财务局拆借的土地流转 资金。 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 47 团代付款 3,093,471.44 未结算 自治区上市办拨款 900,000.00 未结算 詹仁和 150,000.00 保证金 和田神州物流配货部 200,000.00 保证金 合 计 4,343,471.44 21、其他流动负债 项 目 年末余额 年初余额 预计未来一期转回的递延收益： 2006 年红枣加工项目兵团工业专业发展专项资金 100,000.00 2007 年兵团外经贸促进资金 16,666.66 2006 年农业产业专项扶持资金 87,272.73 2007 年度农业产业化资金 120,000.00 2007 年中央预算内基建支出拨款投资资金 66,666.66 2007 年兵团小城镇经济综合开发示范项目建设资金 183,050.85 2008 年现代农业生产发展资金 1 16,666.67 2009 年农业科技推广示范项目资金 80,000.00 2009 年农业产业化专项扶持资金 200,000.00 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 118 项 目 年末余额 年初余额 2008 年现代农业生产发展资金 2 133,333.34 2008 年农业技术推广项目资金 105,263.16 2008 年皮墨农产品批发市场改扩建项目资金 119,318.18 2009、2010 年中央财政新增扶贫项目资金 230,000.00 2010 年中央财政农业科技推广示范项目资金 50,000.00 2010 年兵团农业机械购置补贴专项资金 230,769.23 2012 年西果东送农产品现代流通综合试点补助资金 125,000.00 2012 年巩固退耕还林成果专项资金 100,000.00 彩色包装印刷生产线技术改造项目 260,000.00 合 计 2,224,007.48 22、递延收益 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 与资产相关的政府补助 46,978,003.48 1,000,000.00 47,978,003.48 拨款形成 与收益相关的政府补助 435,000.00 60,000.00 60,000.00 435,000.00 拨款形成 合 计 47,413,003.48 1,060,000.00 60,000.00 48,413,003.48 其中，涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本年新增补 助金额 本年计入营业 外收入金额 其他变动 年末余额 与资产相关/与 收益相关 2006 年红枣加工项 目兵团工业专业发 展专项资金 2,250,000.00 2,250,000.00 与资产相关 2007 年兵团外经贸 促进资金 374,999.99 374,999.99 与资产相关 2006 年农业产业专 项扶持资金 65,454.54 65,454.54 与资产相关 2007 年度农业产业 化资金 300,000.00 300,000.00 与资产相关 2007 年中央预算内 基建支出拨款投资 资金 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关 2007 年兵团小城镇 经济综合开发示范 项目建设资金 259,322.03 259,322.03 与资产相关 2008 年现代农业生 产发展资金 366,666.66 366,666.66 与资产相关 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 119 负债项目 年初余额 本年新增补 助金额 本年计入营业 外收入金额 其他变动 年末余额 与资产相关/与 收益相关 2009 年农业科技推 广示范项目资金 246,666.67 246,666.67 与资产相关 2009 年农业产业化 专项扶持资金 616,666.67 616,666.67 与资产相关 2008 年现代农业生 产发展资金 3,000,000.01 3,000,000.01 与资产相关 2008 年农业技术推 广项目资金 157,894.73 157,894.73 与资产相关 2008 年皮墨农产品 批发市场改扩建项 目资金 2,684,659.09 2,684,659.09 与资产相关 2009 年农村物流服 务体系发展专项资 金 1,700,000.00 1,700,000.00 与资产相关 2009、2010 年中央 财政新增扶贫项目 资金 3,392,500.00 3,392,500.00 与资产相关 2010 年中央财政农 业科技推广示范项 目资金 737,500.00 737,500.00 与资产相关 2010 年兵团农业产 业化专项扶持项目 资金 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关 2010 年兵团农业机 械购置补贴专项资 金 326,923.09 326,923.09 与资产相关 2012 年西国东送农 产品现代流通综合 试点补助资金 2,052,083.33 2,052,083.33 与资产相关 2012 年巩固退耕还 林成果专项资金 1,800,000.00 1,800,000.00 与资产相关 2013 年地方特色产 业中小企业发展资 金 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关 2013 年兵团农产品 冷链物流项目中央 基建投资资金 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关 2013 年度外经贸区 协调发展促进资金 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关 2014 年巩固退耕还 林成果专项资金 4,500,000.00 4,500,000.00 与资产相关 2013 年工业发展专 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 120 负债项目 年初余额 本年新增补 助金额 本年计入营业 外收入金额 其他变动 年末余额 与资产相关/与 收益相关 项资金 2013 年工业中小企 业技术改造项目中 央基建投资资金 2,500,000.00 2,500,000.00 与资产相关 2013 年西果东送主 产区建设资金 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关 2015 年中央专项暨 双五千招收安置及 工程补助款 135,000.00 135,000.00 与收益相关 2014 年外经贸发展 专项资金（冷链系 统建设项目） 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关 2015 年度外经贸区 域协调外贸升级专 项资金 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关 彩色包装印刷生产 线技术改造项目 1,646,666.67 1,646,666.67 与资产相关 2015 年兵团科技发 展专项资金 300,000.00 300,000.00 与收益相关 2016 年民兵训练培 训费 60,000.00 60,000.00 与收益相关 合 计 47,413,003.48 1,060,000.00 60,000.00 48,413,003.48 23、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 115,000,000.00 115,000,000.00 24、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 28,214,617.54 28,214,617.54 合 计 28,214,617.54 28,214,617.54 25、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 10,020,574.07 10,020,574.07 合 计 10,020,574.07 10,020,574.07 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 121 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余 公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 26、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 62,022,407.37 72,981,666.60 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 62,022,407.37 72,981,666.60 加：本年归属于母公司股东的净利润 -50,735,328.76 -7,509,259.23 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 3,450,000.00 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 11,287,078.61 62,022,407.37 27、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 192,266,268.24 222,262,583.41 108,133,597.04 102,336,627.45 其他业务 51,851.35 82,120.67 209,032.56 322,989.15 合 计 192,318,119.59 222,344,704.08 108,342,629.60 102,659,616.60 28、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 营业税 22,889.23 城市维护建设税 12,991.57 教育费附加 7,200.08 地方教育费附加 6,179.25 印花税 87,500.00 房产税 293,670.25 土地使用税 187,746.33 合 计 568,916.58 49,260.13 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 29、销售费用 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 122 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 395,401.14 413,682.35 运费 468,918.24 524,990.99 广告宣传费 792,103.68 1,794,792.63 差旅费 6,788.00 39,158.40 招待费 76,898.50 其他 92,243.57 179,740.50 合 计 1,755,454.63 3,029,263.37 30、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 4,798,761.15 4,799,618.87 折旧费 4,363,506.87 3,517,490.07 业务招待费 282,741.20 269,392.70 差旅费 656,637.17 580,606.10 办公费 330,260.97 234,375.46 车辆费 173,389.96 237,332.89 中介机构费用 2,576,488.19 1,735,127.29 无形资产摊销 1,022,806.46 1,164,345.96 维修费 201,194.37 331,721.84 研发费 130,000.00 150,000.00 其他 533,592.48 3,414,842.46 合 计 15,069,378.82 16,434,853.64 31、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 5,762,837.09 4,228,559.61 减：利息收入 75,346.68 537,066.60 手续费 26,030.93 21,043.86 汇兑损益 0.01 -0.02 合 计 5,713,521.35 3,712,536.85 32、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 1,719,282.03 -403,876.12 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 123 项 目 本年发生额 上年发生额 存货跌价损失 559,480.60 在建工程减值损失 130,000.00 合 计 2,278,762.63 -273,876.12 33、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -1,242,609.77 非同一控制下以前期间持有的股权按照公允价值计量确 认的投资收益 1,917,123.24 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 208,738.08 合 计 883,251.55 34、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 88,160.00 88,160.00 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 2,942,770.36 7,979,340.81 2,942,770.36 其他 8,416.68 50,600.00 8,416.68 合 计 3,039,347.04 8,029,940.81 3,039,347.04 注：债务重组利得详见附注十二、其他重要事项。 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收 益相关 2006 年红枣加工项目兵团工业专业发展专项资金 100,000.00 100,000.00 与资产相关 2007 年兵团外经贸促进资金 16,666.66 16,666.66 与资产相关 2006 年农业产业专项扶持资金 87,272.73 87,272.73 与资产相关 2007 年度农业产业化资金 120,000.00 120,000.00 与资产相关 2007 年中央预算内基建支出拨款投资资金 66,666.66 66,666.66 与资产相关 2007 年兵团小城镇经济综合开发示范项目建设资金 183,050.85 183,050.85 与资产相关 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 124 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收 益相关 2008 年现代农业生产发展资金 16,666.67 16,666.67 与资产相关 2009 年农业科技推广示范项目资金 80,000.00 80,000.00 与资产相关 2009 年农业产业化专项扶持资金 200,000.00 200,000.00 与资产相关 2008 年现代农业生产发展资金 133,333.34 133,333.34 与资产相关 2008 年农业技术推广项目资金 105,263.16 105,263.16 与资产相关 2008 年皮墨农产品批发市场改扩建项目资金 119,318.18 119,318.18 与资产相关 2009、2010 年中央财政新增扶贫项目资金 230,000.00 230,000.00 与资产相关 2010 年中央财政农业科技推广示范项目资金 50,000.00 50,000.00 与资产相关 2010 年兵团农业机械购置补贴专项资金 230,769.23 230,769.23 与资产相关 2012 年西果东送农产品现代流通综合试点补助资金 125,000.00 125,000.00 与资产相关 2012 年巩固退耕还林成果专项资金 100,000.00 100,000.00 与资产相关 2015 年兵团就业补助资金 70,000.00 与收益相关 2014 年农产品质量安全监督专项资金 30,000.00 与收益相关 2014 年农业产业化专项扶持项目资金 2,300,000.00 与收益相关 2014 年民贸贷款贴息 792,000.00 与收益相关 2015 年兵团农业产业化专项扶持项目资金 2,600,000.00 与收益相关 彩色包装印刷生产线技术改造项目 260,000.00 173,333.33 与收益相关 市场开拓资金 50,000.00 与收益相关 2016 年民兵训练培训费 60,000.00 与收益相关 2015 年中小企业国际市场开拓项目资金 100,000.00 与收益相关 2016 年兵团科技发展专项资金 200,000.00 与收益相关 服务业发展专项资金 25,000.00 与收益相关 2016 年农产品质量追溯系统建设项目专项资金 150,000.00 与收益相关 稳岗补贴款 32,762.88 与收益相关 市场系统检测专项资金 11,000.00 与收益相关 2016 年援疆专项资金 140,000.00 与收益相关 合 计 2,942,770.36 7,979,340.81 35、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 70,539.08 其中：固定资产处置损失 70,539.08 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 125 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性 损益的金额 无形资产处置损失 债务重组损失 131,365.38 131,365.38 非货币性资产交换损失 对外捐赠支出 50,000.00 50,000.00 50,000.00 罚款 2,889.87 30,000.00 2,889.87 慰问金支出 75,040.00 合 计 184,255.25 225,579.08 184,255.25 注：债务重组损失详见详见附注十二、其他重要事项。 36、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 -1,360,685.30 -28,229.85 合 计 -1,360,685.30 -28,229.85 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 -52,557,526.71 按法定/适用税率计算的所得税费用 子公司适用不同税率的影响 -1,209,858.94 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,012.10 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -157,838.46 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 -1,360,685.30 37、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 利息收入 75,346.67 537,066.60 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 126 项 目 本年发生额 上年发生额 政府补助 718,762.88 10,277,000.00 保证金、押金 5,000,000.00 684,037.00 职工住房款 683,169.00 30,500.00 收到借款 20,113,000.00 16,388,887.54 其他 20,725.30 149,870.47 合 计 26,611,003.85 28,067,361.61 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 办公费 255,310.13 355,746.20 差旅费 625,968.07 940,846.60 业务招待费 273,568.00 188,772.00 运杂费 486,618.24 535,675.00 广告宣传费 299,739.00 422,656.00 保证金 1,198,598.00 现金捐赠 50,000.00 50,000.00 银行手续费 26,030.93 19,763.30 中介机构费 2,122,417.20 980,889.55 代理费 32,411.89 15,440.00 车辆费 143,733.00 114,083.10 职工借款 149,966.00 10,000.00 检验、检测费 42,970.57 16,495.00 研发支出 130,000.00 150,000.00 支付单位往来款 3,479,914.71 1,565,558.51 其他 508,515.48 414,650.08 合 计 8,627,163.22 6,979,173.34 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 与资产相关的政府补助 1,000,000.00 合 计 1,000,000.00 38、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 127 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -51,196,841.41 -8,553,181.74 加：资产减值准备 2,278,762.63 -273,876.12 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,720,630.94 13,853,931.00 无形资产摊销 1,022,806.46 1,080,736.97 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 70,539.08 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 5,762,837.09 4,228,559.61 投资损失（收益以“－”号填列） -883,251.55 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,360,685.30 -28,229.85 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 108,446,601.84 -85,235,561.45 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 27,304,320.73 10,333,221.91 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -23,098,836.22 25,261,977.55 其他 经营活动产生的现金流量净额 86,879,596.76 -40,145,134.59 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 86,801,667.87 22,116,598.04 减：现金的期初余额 22,116,598.04 62,019,519.64 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 64,685,069.83 -39,902,921.60 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 86,801,667.87 22,116,598.04 其中：库存现金 58.00 4,308.00 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 128 项 目 年末余额 年初余额 可随时用于支付的银行存款 86,801,609.87 22,112,290.04 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 86,801,667.87 22,116,598.04 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 39、所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 固定资产 54,079,887.92 抵押 合 计 54,079,887.92 40、外币货币性项目 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 0.97 6.94 6.73 七、合并范围的变更 本公司本年度合并范围未发生变更。 八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 和田昆仑山印业有限公 司 和田地区 和田地区 制造业 67.00 现金出资及 股权受让 和田昆亚食品开发有限 公司 和田地区 和田地区 商业 51.00 现金出资 新疆昆玉酵素有限公司 和田地区 和田地区 制造业 100.00 新设立 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 129 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数股东 分派的股利 年末少数股东权 益余额 和田昆仑山印业有限公司 33.00 -425,076.22 388,811.68 和田昆亚食品开发有限公司 49.00 -36,436.43 477,844.14 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 和田昆仑山印业有 限公司 21,444,443.34 32,297,192.77 53,741,636.11 51,528,424.54 51,528,424.54 和田昆亚食品开发 有限公司 1,238,253.74 18,157.19 1,256,410.93 281,218.81 281,218.81 （续） 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 和田昆仑山印业有 限公司 17,640,205.52 33,748,018.25 51,388,223.77 47,886,902.44 1,646,666.67 49,533,569.11 和田昆亚食品开发 有限公司 2,229,727.08 25,588.49 2,255,315.57 1,205,763.39 1,205,763.39 子公司名称 本年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 和田昆仑山印业有限公司 9,270,344.48 -1,288,109.76 -1,288,109.76 -4,457,882.45 和田昆亚食品开发有限公司 300,199.93 -74,360.06 -74,360.06 -1,407,259.17 （续） 子公司名称 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 和田昆仑山印业有限公司 8,105,330.77 -7,101,345.62 -7,101,345.62 19,841,650.87 和田昆亚食品开发有限公司 1,944,358.89 -150,447.82 -150,447.82 238,384.77 九、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 本公司的控股股东为新疆生产建设兵团第十四师国有资产监督管理委员会，持有本公 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 130 司 60%的股份和表决权。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司本年无合营和联营企业。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 新疆和君厚喜股权投资合伙企业（有限合伙） 本公司股东，持有本公司 13.23%的股份 新疆恒和源投资有限公司 本公司股东，持有本公司 8.39%的股份 新疆生产建设兵团第十二师国有资产经营（集团）有限责任 公司 本公司股东，持有本公司 9.57%的股份 徐国伟 本公司董事长、法定代表人 舒继平 本公司董事、总经理 赵亚华 本公司董事 辛幸明 本公司董事 陈文武 本公司董事 张林 本公司董事 马召伟 本公司前独立董事 管洲 本公司前独立董事 张琦 本公司独立董事 刘文强 本公司副总经理 朱传友 本公司财务总监 张俊 本公司前董事会秘书 5、关联方交易情况 关键管理人员报酬 项 目 本年发生额（万元） 上年发生额（万元） 关键管理人员报酬 104.27 121.31 6、本公司年末无未结算的关联方应收应付款项 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 2015 年 4 月，本公司与 28 户农户签订《土地承包经营合同》，将本公司所拥有的皮 亚勒曼乡约 1682 亩土地对外承包用于种植经营，约定承包期限为 2015 年 1 月 1 日至 2035 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 131 年 12 月 31 日。合同约定：对于已种植酸枣苗的土地，2015 年度至 2016 年度免缴承包费， 2017 年度至 2019 年度缴纳承包费用 220 元/（年·亩），2020 年度至 2035 年度缴纳承 包费 450 元/（年·亩）；对于未种植酸枣苗的土地，2015 年度至 2017 年度免缴承包费， 2018 年度至 2020 年度缴纳承包费 220 元/（年·亩），2021 年度至 2035 年度缴纳承包 费 450 元/（年·亩）。 2、或有事项 （1）本公司于 2016 年 2 月 4 日与中国建设银行股份有限公司和田地区分行（以下简 称：建行和田分行）签订保证合同，本公司为新疆生产建设兵团第十四师天物农资有限责 任公司向建行和田分行取得的 1,000.00 万元借款（借款期限 2016 年 2 月 4 日至 2017 年 2 月 3 日）提供连带责任保证。截止 2016 年 12 月 31 日，新疆生产建设兵团第十四师天 物农资有限责任公司提前向建行和田分行偿还借款 800.00 万元。 （2）本公司于 2015 年 12 月与建行和田分行签订保证合同，本公司为新疆生产建设 兵团第十四师二二四团向建行和田分行取得的 2,000.00 万元借款（借款期限 2015 年 12 月 21 日至 2018 年 12 月 20 日）提供连带责任保证。截止 2016 年 12 月 31 日，新疆生 产建设兵团第十四师二二四团尚未向建行和田分行偿还上述借款。 十一、资产负债表日后事项 截止本财务报表批准报出日，公司无需要披露的重要的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 1、债务重组 （1）本公司作为债务人的债务重组 2016 年 5 月 9 日，本公司子公司和田昆仑山印业有限公司与广东肇庆西江机械制造 有限公司签订了《付款协议书》，协议约定：如和田昆仑山印业有限公司在 2016 年 5 月 11 日前偿付广东肇庆西江机械制造有限公司所欠款项的 211,840.00 元，剩余未偿付金额 无需偿付，双方结清债权债务关系。截止 2016 年 5 月 9 日，和田昆仑山印业有限公司尚 欠广东肇庆西江机械制造有限公司 300,000.00 元货款。2016 年 5 月 11 日，和田昆仑山 印业有限公司以货币资金形式支付广东肇庆西江机械制造有限公司货款 211,840.00 元，确 认债务重组利得 88,160.00 元。 （2）本公司作为债权人的债务重组 2016 年 8 月 2 日，本公司与武汉和玉源贸易有限公司签订了《和解协议书》，协议约 定：如武汉和玉源贸易有限公司在 2016 年 8 月 8 日前一次性偿还所欠款项的 260,000.00 元，剩余未偿还金额无需偿还，双方结清债权债务关系。截止 2016 年 8 月 2 日，本公司 应收武汉和玉源贸易有限公司货款 391,365.38 元。2016 年 8 月 4 日，本公司收到武汉和 玉源贸易有限公司货款 260,000.00 元，确认债务重组损失 131,365.38 元。 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 132 2、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 2 个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其 业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 2 个报告分部，分别为水果干制品和包装印刷。这 些报告分部是以行业为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为水果 干制品的生产和销售、包装装潢及印刷。 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基 础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。 （2）报告分部的财务信息 项 目 水果干制品 包装印刷 分部间抵销 合计 主营业务收入 184,761,468.06 9,270,344.48 1,713,692.95 192,318,119.59 主营业务成本 215,595,273.22 8,301,890.97 1,552,460.11 222,344,704.08 资产总额 428,495,280.33 53,741,636.11 30,586,146.65 451,650,769.79 负债总额 263,672,899.19 53,175,091.21 30,586,146.65 286,261,843.75 十三、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 29,717,305.57 99.31 3,628,282.67 12.21 26,089,022.9 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 205,168.22 0.69 205,168.22 100.00 合 计 29,922,473.79 100.00 3,833,450.89 12.81 26,089,022.9 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 133 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 25,949,183.31 100.00 2,263,761.89 8.72 23,685,421.42 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 25,949,183.31 100.00 2,263,761.89 8.72 23,685,421.42 ①年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 14,715,223.01 735,761.15 5.00 1 至 2 年 3,808,995.71 380,899.57 10.00 2 至 3 年 8,853,160.94 1,770,632.19 20.00 3 至 4 年 2,284,194.49 685,258.34 30.00 5 年以上 55,731.42 55,731.42 100.00 合 计 29,717,305.57 3,628,282.67 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 1,569,689.00 元；本年无收回或转回坏账准备。 （3）本年无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 13,458,040.06 元， 占应收账款年末余额合计数的比例 44.98%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 1,888,252.31 元。 （5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 134 合并范围内关联方的其他应收款 104,707,238.37 92.53 104,707,238.37 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 8,451,269.45 7.47 3,250,006.93 38.46 5,201,262.52 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 113,158,507.82 100.00 3,250,006.93 2.87 109,908,500.89 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 合并范围内关联方的其他应收款 52,933,059.34 79.23 52,933,059.34 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 13,875,996.85 20.77 3,123,052.29 22.51 10,752,944.56 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 66,809,056.19 100.00 3,123,052.29 4.67 63,686,003.90 1 年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 356,438.40 17,821.92 5.00 1 至 2 年 2,513,517.05 251,351.71 10.00 2 至 3 年 1,126,555.00 225,311.00 20.00 3 至 4 年 2,427,481.00 728,244.30 30.00 5 年以上 2,027,278.00 2,027,278.00 100.00 合 计 8,451,269.45 3,250,006.93 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 126,954.64 元，本年无收回或转回坏账准备。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 135 代建廉租房款 6,540,831.75 7,071,192.75 子公司拆借款 104,707,238.37 26,519,842.90 借款 26,420,816.44 设备款 1,396,000.00 1,396,000.00 代承包户垫款 423,464.70 317,831.10 保证金 40,000.00 5,040,000.00 其他 50,973.00 43,373.00 合 计 113,158,507.82 66,809,056.19 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 新疆昆玉酵素有限公司 拆借款 79,370,653.93 分段账龄 70.14 和田昆仑山印业有限公 司 拆借款 25,336,584.44 分段账龄 22.39 新疆生产建设兵团农十 四师 代垫建房款 6,540,831.75 分段账龄 5.78 2,808,890.78 新疆生产建设兵团第十 四师一牧场 代垫设备款 1,396,000.00 分段账龄 1.23 370,800.00 马丙启 承包户垫款 64,500.00 1-2 年 0.06 6,450.00 合 计 112,708,570.12 99.60 3,186,140.78 （5）年末无涉及政府补助的应收款项 （6）年末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （7）年末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 5,394,876.76 5,394,876.76 5,394,876.76 5,394,876.76 合 计 5,394,876.76 5,394,876.76 5,394,876.76 5,394,876.76 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 和田昆仑山印 4,782,876.76 4,782,876.76 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 136 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 业有限公司 和田昆亚食品 开发有限公司 612,000.00 612,000.00 合 计 5,394,876.76 5,394,876.76 （3）本公司无对联营、合营企业投资 4、营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 184,731,594.04 215,513,205.92 100,961,224.01 96,535,124.06 其他业务 51,851.35 82,120.67 209,032.56 322,989.15 合 计 184,783,445.39 215,595,326.59 101,170,256.57 96,858,113.21 5、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -1,242,609.77 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 208,738.08 合 计 -1,033,871.69 十四、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,942,770.36 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 -43,205.38 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 137 项 目 金额 说明 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -44,473.19 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 2,855,091.79 所得税影响额 47,919.17 少数股东权益影响额（税后） 133,239.98 合 计 2,673,932.64 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -26.72 -0.4412 -0.4412 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -28.13 -0.4644 -0.4644 和田昆仑山枣业股份有限公司 2016 年度报告全文 138 备查文件目录 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名 并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。 和田昆仑山枣业股份有限公司 2017 年 4 月 27 日