837303_2016_西默电气_2016年年度报告_2017-04-20.txt

珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 1 证券代码:837303 证券简称:西默电气 主办券商:广发证券 西默电气 NEEQ :837303 珠海西默电气股份有限公司 XIMO ELECTRIC INC. OF ZHUHAI 2016 年度报告 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 2 公 司 年 度 大 事 记 ·2016 年 2 月，公司研发的智能消防应急疏散指示 系统等 10 项产品被广东省高新技术协会认定为 高新技术产品。 ·2016 年 5 月，公司基于物联网平台的智能 消防疏散系统，荣获广东省、珠海高新区 创新基金奖励分别 30 万元人民币。 ·2016 年 5 月，公司在全国股转系统新三板成功挂 牌上市（证券代码：837303）。 ·2016 年 5 月，公司荣获国家工信部、商务 部、国资委和发改委联合评定的“中国智能 电气行业百强企业”称号。 ·2016 年 10 月，公司荣获“珠海市民营科技企业认 定证书”。 ·2016 年 10 月，公司作为参编单位，参与 上海市工程建设规范《民用建筑电气防火 设计规范》的参编工作。 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 3 目 录 第一节 声明与提示 5 第二节 公司概况 7 第三节 主要会计数据和关键指标 9 第四节 管理层讨论与分析 11 第五节 重要事项 21 第六节 股本、股东情况 23 第七节 融资情况 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 26 第九节 公司治理及内部控制 28 第十节 财务报告 32 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、西默电气 指 珠海西默电气股份有限公司及其前身 有限公司 指 珠海西默电气科技有限公司 股份公司 指 珠海西默电气股份有限公司 创赢投资 指 珠海西默创赢投资管理合伙企业 3C 认证 指 “China Compulsory Certification”的简称，即中国强制性 产品认证制度 贴片 指 芯片在电路板上的焊接方式之一 IC 指 即芯片，也叫集成电路 董监高 指 董事、监事、高级管理人员 公司高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 珠海西默电气股份有限公司章程 报告期 指 2016 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 珠海西默电气股份有限公司股东大会 董事会 指 珠海西默电气股份有限公司董事会 监事会 指 珠海西默电气股份有限公司监事会 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 会计师事务所 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、应收账款的风险 随着公司经营规模的扩大，为客户提供系统解决方案的业务逐 渐增多导致应收账款规模增加。公司针对不同的客户（如规模、 财务状况、合作年限、银行信用等）采取不同的结算方式，给 信用较好的客户给予一定的信用期。若宏观经济环境、客户经 营状况等发生急剧变化或账龄较长的应收账款过大，则可能使 公司资金周转速度与运营效率降低，存在流动性风险或坏账风 险。 2、经营管理和人力资源的风险 虽然公司拥有优秀的管理团队和人才储备，并通过在全国设立 驻外服务网点等有效措施来稳定和壮大优秀人才队伍，但是， 随着公司经营规模和销售区域的不断扩大，公司的组织结构和 管理体系趋于复杂化，对公司管理团队的管理水平及驾驭经营 风险的能力带来一定程度的挑战。如果公司不能体现出管理层 的统筹与协调能力，或是公司的组织结构、管理模式和人才发 展等不能适应公司内外部环境的变化将给公司未来的经营和发 展带来一定的影响。 3、税收风险 2015 年 10 月，有限公司整体变更为股份有限公司，变更后注册 资本为人民币 2,400 万元，由珠海西默电气科技有限公司截至 2015年7月31日经审计的所有者权益（净资产）人民币2,503.06 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 6 万元投入，约按 1：0.958825 的比例折合股份总额 2,400 万股， 每股面值 1 元，共计股本人民币 2,400 万元，由原股东按原持 股比例分别持有。根据大华会计师事务所（特殊普通合伙）出 具的大华审字[2015]006080 号审计报告，截至 7 月 31 日，公司 未分配利润为 1,029.01 万元，盈余公积为 58.05 万元，资本公 积为 184.89 万元，股改过程中公司将全部资本公积、全部盈余 公积及未分配利润 925.95 万元转为股本，未分配利润折合股本 后的余额 103.06 万元作为股本溢价计入资本公积。 根据国税发（1997）98 号《关于股份制企业转增股本和派发红 股征免个人所得税的通知》，在公司整体变更时，公司股东所享 有的以未分配利润和盈余公积转增股本部分应缴纳个人所得 税。截止到本说明书出具之日，公司股东暂未向主管税务机关 申报缴纳股改过程中所涉自然人个人所得税，公司具有代扣代 缴义务但未及时向主管税务机关进行申报，可能因此受到税务 处罚。为此，公司全体股东已出具《关于未缴纳个人所得税的 承诺》，承诺将在 2016 年 3 月 31 日前完成个人所得税税收申报 工作，如税务机关后续征缴或要求公司代缴，股东将以自有资 金自行申报缴纳，如公司因此遭受处罚、征收滞纳金或其他经 济损失，股东将予以足额补偿且承担全部经济损失。 本期重大风险是否发生重大变化： 是。公司积极开拓市场，对代理商的依赖已大幅下降，因此不 再存在对代理商依赖度较高的风险。 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 珠海西默电气股份有限公司 英文名称及缩写 XIMO ELECTRIC INC. OF ZHUHAI 证券简称 西默电气 证券代码 837303 法定代表人 傅翔 注册地址 珠海市高新区科技创新海岸第二期金峰北路 89 号三号厂房二层 办公地址 珠海市唐家湾镇软件园路 B5 栋一层 6 单元 主办券商 广发证券 主办券商办公地址 广州市天河区天河北路 183-187 号大都会广场 43 楼（4301-4316 房） 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 余东红、李俊 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 徐晨曦 电话 0756-3634686 传真 0756-3634658 电子邮箱 523343687@ 公司网址 http://www.ximo- 联系地址及邮政编码 珠海市唐家湾镇软件园路 B5 栋一层 6 单元 519080 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 珠海西默电气股份有限公司办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-05-13 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 计算机、通信和其他电子设备制造业（C39） 主要产品与服务项目 智能消防疏散指示系统及消防应急产品的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 24,000,000 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人 傅翔 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91440400559182220T 否 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 8 税务登记证号码 91440400559182220T 否 组织机构代码 91440400559182220T 否 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 48,152,477.63 37,083,899.26 29.85% 毛利率% 61.74 65.38 - 归属于挂牌公司股东的净利润 15,658,645.96 10,418,239.81 50.30% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 13,510,358.27 9,865,313.72 36.95% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 40.96 50.75 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 35.34 48.06 - 基本每股收益 0.65 0.51 27.45% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 60,314,700.08 36,299,523.84 66.16% 负债总计 14,257,874.20 5,901,343.92 141.60% 归属于挂牌公司股东的净资产 46,056,825.88 30,398,179.92 51.51% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.92 1.27 51.51% 资产负债率% 23.64 16.26 - 流动比率 4.04 5.98 - 利息保障倍数 142.60 - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 397,106.82 -10,663,449.27 - 应收账款周转率 1.47 2.19 - 存货周转率 2.70 3.94 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 66.16 112.36 - 营业收入增长率% 29.85 102.05 - 净利润增长率% 50.30 198.33 - 五、股本情况 单位：股 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 10 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 24,000,000 24,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,417,855.65 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 37,330.28 非经常性损益合计 2,455,185.93 所得税影响数 306,898.24 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,148,287.69 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 消防工作是一项造福人民、造福社会的公众事业，既是国民经济的重要组成部分，又是人民生命财产 安全及社会稳定的重要保证。我国消防产业经过近百年的发展，特别是近二十年的快速发展，现已形成包 括火灾自动探测报警、智能疏散、自动灭火、消防装备、防火建材等门类齐全、初具规模的科研开发、消 防规划设计、产品制造、合格评定、消防工程安装和服务等机构组成的专业化、系统化、行业化的产业队 伍，为国民经济的发展提供了有力的消防安全保障。 近年来，随着我国城市建设和经济建设的快速发展，我国的消防产业快速发展，消防产业市场规模逐 渐扩大，公共消防设施建设和消防安全产品需求急剧增多，消防产业也呈现前所未有的发展势头。据统计， 目前我国消防产品生产企业已有将近 6000 家，规模较大、年产值超亿元的企业不断出现，各细分产品线 出现引领市场的龙头企业。虽然国内消防产业已初具规模，但是普遍存在单一企业规模份额小、企业数量 多的现象，国内同时有几十家、甚至几百家企业在生产同一产品，有几千家大小不同的企业在从事消防设 备安装。国内企业生产或提供一般的消防产品和服务很多，但能生产中高档高附加值高技术含量的产品的 企业相对较少。与此同时，消防行业中的细分应急产业在大行业的发展基础上快速兴起，应急产品、技术 和服务呈现蓬勃发展态势，在突发事件应对中发挥了重要作用，但还存在产业体系不健全、市场需求培育 不足、关键技术装备发展缓慢等问题，总体上还处于起步阶段。 公司属于消防行业，细分领域属于消防应急行业。公司致力于建筑智能消防一体化系统的研发、生产、 销售及售后服务，现主要为建筑项目（包括：轨道交通、商业中心、医疗中心、会展中心、高端酒店等） 提供高科技的智能消防疏散指示系统。公司研发投入较为稳定，建有独立的研发部门，拥有自主研发能力， 目前拥有 1 项发明专利、19 项实用新型专利、4 项软件著作权及 2 项软件产品登记证书。公司采用直接 销售加代理商销售的复合销售模式，代理商销售方面，公司与代理商之间为买断式交易，合同款项主要根 据最终项目的完工进度进行结算；直销方面，公司主要销售人员通过参加行业展会以及招投标活动等方式 获取订单。 公司已在全国重点城市设立了常驻服务点、运营中心及区域集中化售后服务，从而可以实现公司短期、 中、长期的营业收入和利润。作为行业的领导者以及创新者之一，公司率先以“二次开发终端用户（即业 主）”的售后模式（总代理商售后技术服务支持+西默技术服务支持）已于 2016 年上半年开始陆续导入， 即建立终端用户心目中服务专业、服务到位的良好品牌印象，进而由终端用户影响和推动市场项目。该模 式的导入，也将会是公司中、长期重要的、新的营业收入和利润增长点之一。 截至目前，公司产品已在全国各地约 350 多个建筑项目中使用，积累了较为丰富的技术服务经验和客 户基础，市场竞争能力得以不断增强。报告期内公司毛利率较高，2016 年度、2015 年度毛利率分别为 61.74%、65.38%，处于同行业中高水平，主要是因为公司产品较为新颖，符合现代建筑业发展的实际需求 以及原材料采购成本较同行更低。 报告期内，公司商业模式较上年度未发生较大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 12 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、经营成果 报告期内公司主营业务收入主要包括智能消防疏散指示系统及消防应急产品。公司实现营业收入 4,815.25 万元，同比增长 29.85%；公司营业成本 1,842.42 万元，同比增长 43.52%；公司净利润 1,565.86 万元，同比增长 50.30%。 营业收入增长的主要原因：（1）为了进一步扩大市场占用率，报告期内公司增加销售投入，公司采 用由一线城市包围、影响二线城市的销售经营思路，在重点城市设立常驻服务点以外还拓展以外的销售网 点及合作伙伴、扩大产品宣传推广力度以及辐射范围，从而为客户带来更加优质、全面、响应更快的售后 一体化服务，以销售与售后服务两者紧密结合的方式，以此带来公司销售业绩的稳定及逐步增长。（2） 公司拥有稳定的研发团队，切合市场需求及时研发、调整产品性能，公司第三代系统产品陆续通过沈阳消 防所检验获得各项 3C 证书，并投入市场。新的技术开发以及新的产品外观设计，使得公司产品技术和性 价比优势得到进一步提升，市场竞争力逐步得以体现。 净利润增长的主要原因：（1）报告期由产品销售及维护带来约 1,167.29 万元利润。（2）报告期内 获得各项政府补贴 574.11 万元。扣除所得税后报告期净利润较去年同期增加 524.04 万元。 2、财务状况 截止报告期末公司资产总额 6,031.47 万元，较期初增加 2,401.52 万元，增幅为 66.16%，资产总额 增加主要体现在应收账款和存货的增加。 其主要原因为：经过公司前两年的市场布局，以及大量的市场投入，竞争优势逐渐体现出来，产品市 场占有率快速提升，订单量及出货量均较去年同期有较大提高。同时由于行业原因，货款的回收依赖于产 品使用项目的进度，因此导致应收账款增加。在订单量大幅增加的情况下，备货量也相应提高，使得存货 增加。 截止报告期末公司净资产 4,605.68 万元，较期初增加 1,565.86 万元，增幅为 51.51%，净资产的增 加主要为报告期实现净利润 1,565.86 万元。报告期内每股收益 0.65 元。 报告期内，经营活动产生的现金流量净额约为 39.71 万元，较去年同期有所上升（去年同期为 -1,066.34 万元），主要原因为本报告期通过建立更加谨慎的客户信用评级方案，控制合理的客户信用额 度及加强应收账款管理及时催收货款等措施，有效的加快货款回收，使得本报告期内"销售商品、提供劳 务收到的现金"额约为 3,612.13 万元，较去年同期增长 62.81%。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的 比重 金额 变动比例 占营业收入的 比重 营业收入 48,152,477.63 29.85% - 37,083,899.26 102.05% - 营业成本 18,424,216.46 43.52% 38.26% 12,837,403.52 108.22% 34.62% 毛利率 61.74% - - 65.38% - - 管理费用 6,547,786.81 9.04% 13.60% 6,005,066.60 5.95% 16.19% 销售费用 9,039,483.52 19.98% 18.77% 7,534,185.42 123.85% 20.32% 财务费用 138,599.35 4,323.53% 0.29% -3,281.60 -129.86% -0.01% 营业利润 11,672,938.54 30.14% 24.24% 8,969,670.02 278.30% 24.19% 营业外收入 5,784,754.74 93.53% 12.01% 2,989,136.23 75.71% 8.06% 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 13 营业外支出 6,317.32 578.65% 0.01% 930.86 1,761.72% - 净利润 15,658,645.96 50.30% 32.52% 10,418,239.81 198.33% 28.09% 项目重大变动原因： 1.营业收入较上年同期增长 29.85%，主要原因是： 1）报告期内公司增加销售投入，加大力度在重点城市设立常驻服务点，在原有基础上加强发展新合 作伙伴，建立了更加完善的销售网络； 2） 扩大产品宣传推广力度以及辐射范围，为客户带来更加优质、全面、响应更快的售后一体化服务， 以销售与售后服务两者紧密结合的方式，加产品大了市场占有率。以此带来公司销售业绩的稳定及逐步增 长。 3） 公司拥有稳定的研发团队，切合市场需求及时研发、调整产品性能，公司第三代系统产品陆续通 过沈阳消防所检验获得各项 3C 证书，并投入市场。新的技术开发以及新的产品外观设计，使得我公司产 品技术和性价比优势得到进一步提升，市场竞争力逐步得以体现。 2. 营业成本较上年同期增长 43.52%，主要原因是：收入的增长自然带来成本的增长；从毛利率情况 来看，本报告期内毛利率 61.74%，较上年度 65.38%，下降了约 3.64 个百分点，主要由于市场竞争加剧导 致销售价格有所回调，同时由于受材料价格及人工费用的上浮影响使得产品成本有所提升。 3. 财务费用较上年同期增长约 14.19 万元，主要原因为上期公司无银行借款发生，本报告期内取得 银行借款 400 万元导致利息费用的增加。 4. 营业利润较上年同期增长30.14%，主要原因为公司实现营业收入4,815.25万元，同比增长29.85%， 同时费用保持稳定的情形下带来利润的增长。 5. 营业外收入较上年同期增长 93.53%，主要原因为：报告期取得各项政府补贴 574.11 万元，较去 年同期增长约 92.07%。 6. 净利润较上年同期增长 50.30%，主要原因为：（1）报告期由产品销售及维护带来约 1,167.29 万 元利润。 （2）报告期内获得各项政府补贴 574.11 万元。扣除所得税后报告期净利润较去年同期增加 524.04 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 48,152,477.63 18,424,216.46 37,083,899.26 12,837,403.52 其他业务收入 - - - - 合计 48,152,477.63 18,424,216.46 37,083,899.26 12,837,403.52 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 智能型消防应急灯具 30,681,918.30 63.72 19,490,097.82 52.56 智能型消防应急电源控 制设备 17,031,010.20 35.37 17,260,833.06 46.55 调试及售后费用 251,963.04 0.52 141,464.90 0.38 零星材料 187,586.09 0.39 191,503.48 0.52 合计 48,152,477.63 100.00 37,083,899.26 100.00 收入构成变动的原因： 本报告期内，智能型消防应急灯具收入占总收入比例为 63.72%较上期增加 11.16%，智能型消防应急 电源控制设备收入占总收入比例为 35.37%较上期下降约 11.18%，主要原因为：前期公司客户主要以大型 公建项目为主，其智能化要求较高，防火分区复杂程度相对较高，故使用的监控类控制设备及分散式应急 电源相对较多；2016 年度公司全面扩大目标客户群，逐步将目标客户向中小型新建项目及老旧改造项目 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 14 延伸，其智能化要求相对较低防火分区相对简单，因此系统配置中的灯具类产品相对较多。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 397,106.82 -10,663,449.27 投资活动产生的现金流量净额 -6,672,675.42 -501,282.67 筹资活动产生的现金流量净额 3,875,855.81 12,405,917.00 现金流量分析： 1. 本报告期内，经营活动产生的现金流量净额约为 39.71 万元，较去年同期大幅上升，主要原因为 本报告期通过建立更加谨慎的客户信用评级方案，控制合理的客户信用额度及加强应收账款管理及时催收 货款等措施，有效的加快货款回收，使得本报告期内"销售商品、提供劳务收到的现金"额约为 3,612.13 万元，较去年同期增长 62.81%。 前期公司客户主要以大型公建项目为主，货款的回收依赖于产品使用项目的进度及最终的消防验收， 因此收款增加了，同时也导致了经营活动现金流量增加。 2. 本报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上期有大幅变动，主要原因为报告期内购买银行理 财产品约 533 万元。 3. 本报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上期减少约 853 万元，主要原因为上期公司吸收投 资收到的现金 1,216 万元，本期无，同时本期新增取得银行借款金额 400 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 云南麦卓科技有限公司 3,631,837.61 7.54% 否 2 北京凯博尊电气设备有限公司 3,370,357.69 7.00% 否 3 上海市安装工程集团有限公司 1,881,896.58 3.91% 否 4 南通启益建设集团有限公司 1,784,794.87 3.71% 否 5 西安森洋电气有限公司 1,702,044.12 3.53% 否 合计 12,370,930.87 25.69% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 佛山市云凌灯饰五金有限公司 1,757,941.00 7.50% 否 2 珠海诚质兴电子有限公司 1,676,303.97 7.15% 否 3 深圳市佳威星科技有限公司 1,513,808.90 6.46% 否 4 南京优倍电气有限公司 1,476,418.73 6.30% 否 5 佛山市方铝五金有限公司 1,359,853.86 5.80% 否 合计 7,784,326.46 33.21% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,674,288.53 2,439,760.68 研发投入占营业收入的比例 3.48% 6.58% 专利情况： 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 15 项目 数量 公司拥有的专利数量 20 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 公司设有独立的研发中心，研发中心下设置有研发部及测试部。研发部设有总工程师、软件工程师、 嵌入式工程师、硬件工程师、助理技术员等职位。研发中心在公司成立之初就作为重点部门进行了组建， 研发中心在短短的 5 年内就对产品进行了 3 次大的更新，每一次产品的更新换代，都是技术先进性和稳 定性的重大提升，是公司的业绩提升的稳固基石。现公司正在积极推广第 4 代产品，以及立项开展“线 型光纤火灾自动报警系统”新项目的研发工作。该新项目主要应用在城市综合管廊和地铁项目，符合国 家大战略发展规划方向，未来将有非常大的发展空间。 研发中心在不断加大研发投入、提升自主研发力度的同时，也非常注重知识产权的保护，累计获得 20 项实用新型及发明专利，所有研发的产品均通过了中国国家强制性产品认证，即 3C 认证。 报告期内，公司研发投入约 167 万元，主要用于：产品的性能改善和提升，新项目开发以及结合行 业发展趋势进行的大数据平台和移动互联网的市场化应用的技术研发。随着公司研发人员、研发费用的 持续投入，促使公司产品质量、功能及应用发展始终处于细分领域的前沿，新技术新产品的快速迭代， 为产品差异化竞争提供了坚实的保障。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 1,775,739.27 -57.47% 2.94% 4,175,452.06 31.30% 11.50% -8.56% 应收账款 39,179,708.99 49.40% 64.96% 26,225,133.88 246.05% 72.25% -7.29% 存货 10,171,835.66 191.59% 16.86% 3,488,424.89 15.34% 9.61% 7.25% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 724,872.75 45.50% 1.20% 498,198.50 74.89% 1.37% -0.17% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 4,000,000.00 - 6.63% - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 60,314,700.08 66.16% - 36,299,523.84 112.36% - - 资产负债项目重大变动原因： 1. 货币资金较上年下降 57.47%，详见上面现金流量表的分析。 2. 应收账款较上年增加 49.40%，主要是本报告期内营业收入较上年同期增长 29.85%，同时由于公 司对信誉良好的客户在信用政策上倾斜再加上由于行业原因，货款的回收依赖于产品使用项目的进度， 因此导致应收账款增加。 3. 存货较上年增加 191.59%，主要是由于业务发展相应备料、备货增加所导致。 4. 固定资产较上年增加 45.50%，主要是本报告期内购入汽车约 27.49 万元，购入模具约 4.65 万元。 5. 资产总计较上年增加 66.16%，资产总额增加主要体现在：（1）应收账款较上年增加 49.40%， （2）存货较上年增加 191.59%，原因如上。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 16 报告期内，公司委托理财情况如下： 产品品种：中国银行股份有限公司“收益累进”AMSYLJ01 产品类型：保本收益理财产品 产品风险评级：低 资金来源：公司闲置流动资金 关联关系说明：公司与中国银行股份有限公司无关联关系 累计收益:14,769.26 元 （三）外部环境的分析 （1）行业发展概况 消防工作是一项造福人民、造福社会的公众事业，既是国民经济的重要组成部分，又是人民生命财 产安全及社会稳定的重要保证。我国消防产业经过近百年的发展，特别是近二十年的快速发展，现已形 成包括火灾自动探测报警、智能疏散、自动灭火、消防装备、防火建材等门类齐全、初具规模的科研开 发、消防规划设计、产品制造、合格评定、消防工程安装和服务等机构组成的专业化、系统化、行业化 的产业队伍，为国民经济的发展提供了有力的消防安全保障。 近年来，随着我国城市建设和经济建设的快速发展，我国的消防产业快速发展，消防产业市场规模 逐渐扩大，公共消防设施建设和消防安全产品需求急剧增多，消防产业也呈现前所未有的发展势头。据 统计，目前我国消防产品生产企业已有将近 6000 家，规模较大、年产值超亿元的企业不断出现，各细 分产品线出现引领市场的龙头企业。虽然国内消防产业已初具规模，但是普遍存在单一企业规模份额小、 企业数量多的现象，国内同时有几十家、甚至几百家企业在生产同一产品，有几千家大小不同的企业在 从事消防设备安装。国内企业生产或提供一般的消防产品和服务很多，但能生产中高档高附加值高技术 含量的产品的企业相对较少。与此同时，消防行业中的细分应急产业在大行业的发展基础上快速兴起， 应急产品、技术和服务呈现蓬勃发展态势，在突发事件应对中发挥了重要作用，但还存在产业体系不健 全、市场需求培育不足、关键技术装备发展缓慢等问题，总体上还处于起步阶段。 （2）行业发展前景 1）大行业发展奠定基础 自 1986 年第一批民营企业进入消防行业开始，过去将近 30 年时间，消防行业取得了长足的发展， 目前消防产品生产企业已有将近 6000 家。随着国民经济平稳增长，消防产业市场规模逐渐扩大。近几 年，国家开始大力推进城市地下综合管廊建设，并在 2015 年颁布“国务院办公厅关于推进城市地下综 合管廊建设的指导意见”，以及大力推进各级城市的高铁地铁建设，大大刺激了建筑消防行业的快速发 展。 2）法规政策利好 近年来，随着社会重特大火灾的相继发生，造成了严重的人员伤亡和财产损失，国家对消防产品的 重视程度不断加强。2012 年，64 项消防相关标准发布，各地相继出台消防政策法规，完善我国消防法 律体系，为消防产业的进一步发展提供保障；2013 年我国经济开局平稳，在经济增长稳定的环境下，与 消防行业密切相关的房地产产业，投资逐年增长，为消防行业的高速发展提供客观的需求；2013 年，国 家发展改革委员会同国务院有关部门对《产业结构调整指导目录（2011 年本）》的有关目录进行了调整； 2014 年 12 月 24 日，国务院办公厅发布《关于加快应急产业发展的意见》，提出到 2020 年，应急产业 规模显著扩大，应急产业体系基本形成，一批自主研发的重大应急装备投入使用。上述利好政策为消防 产业特别是消防应急细分行业的发展带来了新的发展机遇，消防行业在各种利好因素下正逐渐发展壮 大。 3）国民消防安全意识提出新需求 随着时代的进步，经济、科技的迅猛发展，人们生活质量水平的提高及人口老龄化的日趋严重，消 防安全意识不断提高，建筑楼宇不断追求人性化、舒适化。随着高层、超高层等大体量的综合型建筑及 地下建筑的不断涌现，楼宇建筑的消防安全也得到更加广泛的关注。对于人员密集、疏散距离长、疏散 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 17 通道多、拐弯多、环境复杂的建筑物，传统的疏散指示方式以不能满足现阶段的安全需求，不仅费用高， 而且检查维护很不方便，不易集中管理。在“以人为本”的可持续发展理念指引下，保障城市巨型系统 的正常运作与系统内部人员的生命安全是当今消防安全体系面临的新挑战，这就给消防安全疏散提出了 更高、更难的要求。一个良好的消防安全疏散指示系统，必须在出现火灾时能够非常迅速地作出反应， 指导人们按照正确的路径，安全、准确、迅速地撤离建筑，从而最大限度地减少人员伤亡。为了有效解 决以上问题，智能消防应急照明和疏散指示系统应运而生。目前，市场对于疏散系统正处于由以前的普 通型转向智能型疏散系统的过渡时期，市场空间大。 （3）行业市场容量 党的十八大提出，要强化公共安全体系、防灾减灾体系、信息安全保障体系和企业安全生产基础建 设。消防行业作为国民经济和社会经济的重要组成部分，对国家发展及社会安定具有重要意义。根据公 司数据分析，随着国家继续大力推动智慧城市，智能建筑的发展，未来 3-5 年，行业市场容量将达到 50 亿年产值规模。 1）事故频发，法规趋严，推动市场容量提升 近年来，我国自然及社会公共安全事故频发，给社会造成重大损失。根据公安部消防局公布的统计 数据显示，2015 年全国共接报火灾 33.8 万起，造成 1742 人死亡、1112 人受伤，直接财产损失 39.5 亿 元。其中，全国人员密集场所共发生火灾 4.2 万起，死亡 314 人，起数占总数的 12.6%，死亡人数占总 数的 18.1%。2016 年，全国共接报火灾 31.2 万起，亡 1582 人，伤 1065 人，直接财产损失 37.2 亿元。 随着近两年重大火灾事故的频发，全国人大、国务院及各部委陆续出台了各类消防法律法规政策， 明确消防安全责任，规范消防市场，提升居民消防安全意识。未来消防领域的投入占比预计将逐步提高 至相关政策法规的规定水平。 2）城镇化进程稳步推进，消防行业从中受益 1999 年以来，伴随着我国房地产市场的复苏，我国经济进入新一轮景气周期，全社会固定资产投资 总额增速持续在高位运行，同时我国城镇化率不断提高。城镇化是我国现代化建设的必经之路，也是消 防行业发展的重要契机。2000 年，我国城镇人口为 45906 万人，城镇化率为 36.22%，而到 2010 年，城 镇人口达 66558 万人，城镇化率达到了 49.68%，2015 年城镇人口达到 77116 万人，城镇化率达到 56.1%,2016 年城镇人口达到 79298 万人，城镇化率达到 57.35%。 （4）行业上下游情况 1）行业上游 公司产品主要原材料为铝合金、电池、塑胶件、贴片 IC、线缆等，上游行业主要是一些小型电机行 业、电子元器件制造业、压塑、金属制品加工业等。这些行业属于较为基础的轻工业、电子行业，原材 料生产商和供应商较多，市场供应充足，不存在产能供应瓶颈。同时，公司地处电子、LED 照明等产业 发展迅速的珠三角地区，毗邻原材料产地，有利于公司降低生产成本。 2）行业下游 公司主要面对的是各地代理商和终端用户，本行业的下游终端用户主要为公共建筑领域，应用的细 分行业广泛。公司产品可用于各类公建项目，例如机场、地铁、交通枢纽、体育馆、会展中心、酒店、 医院、超高层的办公大楼、商业综合体等中高端建筑场所。未来，城市地下综合管廊以及高铁地铁轨道 交通将是行业应用的重点。 （四）竞争优势分析 1、技术优势 公司自成立以来就设立了独立的技术研发部门，并拥有一支专业的研发技术团队，专注于智能消防 疏散指示系统及消防应急产品的研发及技术创新。不论从材料、工艺还是技术等方面，公司始终以高标 准要求自身。报告期内，累计取得 1 项发明专利、19 项实用新型专利、4 项软件著作权及 2 项软件产品 登记证书，另外还有 3 项专利已进入发明公布阶段。2015 年，公司参与了《中南地区建筑标准设计建筑 图集（2015 年版）》的最终修订和发布审核。2016 年，公司参编上海市工程建设规范《民用建筑电气 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 18 防火设计规范》，该标准规范于同年 10 月份正式颁布。2016 年，公司参编广东省地方标准《集中控制 型消防应急照明和疏散指示系统技术规程》，该标准将于 2017 年正式颁布。 2、资质优势 公司产品属于消防行业类产品，国家对消防行业及消防产品的要求越来越高，2014 年 5 月 30 日， 国家认证认可监督管理委员会发布了《强制性产品认证实施规则-火灾报警产品》（编号：CNCA-C18-01： 2014），要求火灾报警产品实行国家强制性产品认证，即 3C 认证。公司积极响应国家公安部消防产品 合格评定中心的要求，较早获得了产品 3C 认证证书，也是较早开展并完成强制性认证证书转换工作的 企业。公司已取得了 36 项产品 3C 认证证书，另外还有 1 项新产品正在办理 3C 认证相关手续。 3、产品定制化优势 公司始终坚持以客户需求为导向，在发展过程中逐渐形成了涵盖智能消防疏散指示系统及消防应急 产品研发、生产、销售与服务的完整业务体系，各业务模块相互促进、共同发展，形成了较强的综合服 务能力。公司在基础消防应急产品的基础上，参考具体项目预算、工程特点等因素，通过研发设计团队 的评估、设计及优化后，可为全国各地不同类型的建筑项目量身定制更安全、更准确、更经济、更可靠、 更节能的智能消防疏散指示系统，满足客户系统化、个性化的安全需求。 4、客户及服务优势 公司凭借自有核心技术的应用，为客户提供优质的智能消防疏散指示系统产品。截至目前，公司产 品已在全国各地约 350 多个建筑项目中使用，产品广泛应用于机场、地铁、交通枢纽、体育馆、会展中 心、酒店、医院、超高层办公大楼、城市综合体等各类中高端建筑场所及大型民用建筑项目，积累了一 定的客户基础，也获得了用户的一致认可。同时，公司拥有完善的售前和售后服务体系，可以最快的响 应速度提供技术及服务支持，以保证全国所有大型建筑项目安全有效地运行。 5、品牌优势 公司自成立以来，重视市场推广，注重打造品牌企业，现已在全国各大电气设计院以及细分行业内 已具备一定知名度。西默电气已入选了多家大型地产公司采购品牌库，得到国内多家客户的认可与推荐。 优良的行业口碑和品牌优势，为公司创造了更多参与大型标志性项目的机会，并为企业的快速发展奠定 了很好的基础。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持持续独立自主经营的能力。企业 治理规范有序，内部制度完善，管理层及核心技术人员队伍稳定。公司整体经营情况稳定，财务状况健 康。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响公司持续经营能力的重大 不利风险。 截止 2016 年 12 月 31 日公司总资产和净资产金额分别为 6,031.47 万元和 4,605.68 万元，资产负 债率为 23.64%，财务结构健康，不存在偿债违约风险，同时公司盈利能力持续增强，本期营业收入约为 4,815.25 万元较上年同期增长 29.85%，本期净利润约为 1,565.86 万元，较上年同期增长约 50.30%。公 司不存在无法持续经营的风险。 （六）扶贫与社会责任 企业积极履行企业应尽的义务，承担社会责任。公司在不断为股东创造的价值的同时， 也积极承 担对员工、客户、社会等的责任。今后公司将继续诚信经营，依法纳税，承担相应的社会责任。 （七）自愿披露 公司参与编制的地方标准及图集： 1、中南地区建筑标准图集《中南地区建筑标准设计建筑图集（2015 年版）》 2、上海市地方标准规范《民用建筑电气防火设计规范》 3、广东省地方标准规范《集中控制型消防应急照明和疏散指示系统技术规程》 二、未来展望 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 19 （一）行业发展趋势 经过近七年时间的发展，中国的智能疏散指示系统产品细分行业正式开始进入快速发展阶段，各省市 （包括：北京、上海、山东、辽宁、贵州、江西、湖南、重庆等）已陆续发布针对该产品的强制性使用标 准和规范，将极大提升市场需求，同时，国家进一步推出和落实互联网应用、智能建筑、节能减排、安防 监控、城市地下综合管廊以及一带一路等行业及领域的发展政策，将进一步推动智能消防行业更大的发展。 （二）公司发展战略 公司由智能疏散指示系统产品的研发制造起家，将逐步增加智能消防行业内新产品的研发，目标打造 成为消防一体化系统产品及服务综合性提供商。由产品型企业向营销服务平台型企业发展，将业务和服务 延伸至项目的全生命周期。公司在 2016 年下半年立项投资研发的新项目“线型光纤火灾报警系统”，利 用最新光纤技术，对传统火灾报警系统进行创新升级，未来将广泛应用于城市地下综合管廊以及轨道交通 项目，符合国家大战略发展方向。该项目将于 2017 年底完成国家消防检验并推向市场，届时将成为公司 新的盈利增长点。 （三）经营计划或目标 未来三年，公司将继续提高科研能力、营销水平以及企业管理水平。同时，公司计划募集资金加大对 前瞻性技术、市场推广和引进人才等方面进行投入，保持产品及服务的领先优势，确保公司持续、健康、 快速发展，不断提升品牌价值企业市值，实现投资者利益最大化。 （四）不确定性因素 无 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、应收账款风险 随着公司经营规模的扩大，为客户提供系统解决方案的业务逐渐增多导致应收账款规模增加。公司针 对不同的客户（如规模、财务状况、合作年限、银行信用等）采取不同的结算方式，给信用较好的客户给 予一定的信用期。若宏观经济环境、客户经营状况等发生急剧变化或账龄较长的应收账款过大，则可能使 公司资金周转速度与运营效率降低，存在流动性风险或坏账风险。 应对措施：（1）建立更谨慎的客户信用评级方案，控制合理的信用额。（2）加强内部应收账款管理 及时催收货款。（3）公司积极与银行进行沟通，准备使用银行借款来缓解公司快速扩张过程中对资金的 需求，如果获得银行授信，将能够优化公司的资产负债结构，提高股东报酬率。（4）逐步建立按回款进 度提供售后服务等措施有效降低坏账风险。 2、经营管理和人力资源风险 虽然公司拥有优秀的管理团队和人才储备，并通过在全国设立驻外服务网点等有效措施来稳定和壮大 优秀人才队伍，但是，随着公司经营规模和销售区域的不断扩大，公司的组织结构和管理体系趋于复杂化， 对公司管理团队的管理水平及驾驭经营风险的能力带来一定程度的挑战。如果公司不能体现出管理层的统 筹与协调能力，或是公司的组织结构、管理模式和人才发展等不能适应公司内外部环境的变化将给公司未 来的经营和发展带来一定的影响。 应对措施：一方面，公司坚持实施“招贤纳士、德才兼备”的人才战略，根据公司业务发展需要，在 提高工作效率、优化人力资源结构的原则下，适时扩充高级技术人员，加强对现有技术、营销及管理人员 的岗位培训，不断提高员工的整体素质，以满足发展的需要。另一方面，进一步完善薪酬及激励机制，为 人才的发展提供空间，吸引更多的优秀人才加入，公司已设立员工持股平台“珠海西默创赢投资管理合伙 企业（有限合伙）”对员工进行激励，起到了一定的挽留员工作用，公司将适时对员工进行股权激励。 3、税收风险 2015 年 10 月，有限公司整体变更为股份有限公司，变更后注册资本为人民币 2,400 万元，由珠海西 默电气科技有限公司截至 2015 年 7 月 31 日经审计的所有者权益（净资产）人民币 2,503.06 万元投入， 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 20 约按 1：0.958825 的比例折合股份总额 2,400 万股，每股面值 1 元，共计股本人民币 2,400 万元，由原股 东按原持股比例分别持有。根据大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的大华审字[2015]006080 号审 计报告，截至 7 月 31 日，公司未分配利润为 1,029.01 万元，盈余公积为 58.05 万元，资本公积为 184.89 万元，股改过程中公司将全部资本公积、全部盈余公积及未分配利润 925.95 万元转为股本，未分配利润 折合股本后的余额 103.06 万元作为股本溢价计入资本公积。 根据国税发（1997）98 号《关于股份制企业转增股本和派发红股征免个人所得税的通知》，在公司整 体变更时，公司股东所享有的以未分配利润和盈余公积转增股本部分应缴纳个人所得税。截止到本说明书 出具之日，公司股东暂未向主管税务机关申报缴纳股改过程中所涉自然人个人所得税，公司具有代扣代缴 义务但未及时向主管税务机关进行申报，可能因此受到税务处罚。 应对措施： 根据财政部、国家税务总局公布的《关于将国家自主创新示范区有关税收试点政策推广到全国范围实 施的通知》（财税〔2015〕116 号）：自 2016 年 1 月 1 日起，全国范围内的中小高新技术企业以未分配利 润、盈余公积、资本公积向个人股东转增股本时，个人股东一次缴纳个人所得税确有困难的，可根据实际 情况自行制定分期缴税计划，在不超过 5 个公历年度内（含）分期缴纳，并将有关资料报主管税务机关备 案。公司已经申请了高新技术企业认定，并于 2015 年 10 月进行了公示，预计 2016 年 3 月 31 日前能够获 得高新技术企业认定。 公司全体股东已出具《关于未缴纳个人所得税的承诺》，承诺将在 2016 年 3 月 31 日前完成个人所得 税税收申报工作，如税务机关后续征缴或要求公司代缴，股东将以自有资金自行申报缴纳，如公司因此遭 受处罚、征收滞纳金或其他经济损失，股东将予以足额补偿且承担全部经济损失。 （二）报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 无 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 21 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节、二、（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节、二、（三） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、二、（五） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 300,000.00 15,897.44 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 300,000.00 15,897.44 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 傅翔、郑克林 关联方为公司贷款事宜担保 4,000,000.00 否 总计 - 4,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易均系促进公司持续稳定发展的需要而发生的，是合理的、必要的，是公司生产经营及战 略发展过程中必要且将持续发生的日常关联交易事项。交易定价按照市场价格确定，遵循了公开、公平、 公正的原则，不存在损害股东利益的情况。 该偶发性关联交易在发生时未履行必要的审议程序，公司已于 2017 年第一届董事会第八次会议进行 了确认，并提请股东大会审议。 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 22 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 公司于 2016 年 7 月 18 日召开的第一届董事会第五次会议和 2016 年 8 月 4 日召开的 2016 年第一次 临时股东大会审议通过了《关于公司在珠海信息港购买办公楼的议案》，同意公司以 13,427,490.00 元 向珠海禾田信息港发展有限公司购买位于珠海市金唐东路 88 号房产作为办公楼。公司已与珠海禾田信息 港发展有限公司签订购房合同。截至报告期，公司已预付款项 1,000,000.00 元。截至报告披露日，公司 已向珠海禾田信息港发展有限公司支付购房款 5,028,247.00 元，尚未支付 8,399,243.00 元，办公楼尚未 交付使用。 该事项作为公司正常的生产经营需要，不影响公司的连续经营与管理层稳定。 （四）承诺事项的履行情况 1、公司实际控制人、持有公司 5%以上股份的股东及公司董监高均出具了避免同业竞争的承诺，未有 任何违背承诺事项。 2、全体股东、董事、监事及高级管理人员就规范关联交易做出了承诺，未有任何违背承诺事项。 3、公司全体股东已出具关于未缴纳个人所得税的承诺，尚未完成缴纳。 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 应收账款 质押 39,179,708.99 64.96% 取得银行短期借款 总计 39,179,708.99 64.96% - 2016 年 6 月 29 日，本公司与中国银行股份有限公司珠海分行签订《授信额度协议》，中国银行股 份有限公司珠海分行向本公司提供授信额度人民币 4,000,000.00 元，授信使用期间至 2017 年 6 月 29 日止。由本公司提供 2016 年 6 月 29 日至 2017 年 6 月 28 日经营所产生的全部应收账款作为质押保证， 同时由股东傅翔、股东郑克林签订提供最高额保证担保。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司借款余额为 人民币 4,000,000.00 元。 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 23 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - 6,288,807 6,288,807 26.20 其中：控股股东、实际控制人 - - 2,534,296 2,534,296 10.56 董事、监事、高管 - - 2,599,277 2,599,277 10.83 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 24,000,000 100.00 -6,288,807 17,711,193 73.80 其中：控股股东、实际控制人 10,137,185 42.24 -2,534,296 7,602,889 31.68 董事、监事、高管 10,397,111 43.32 -2,599,277 7,797,834 32.49 核心员工 - - - - - 总股本 24,000,000 100.00 0 24,000,000 100.00 普通股股东人数 5 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 傅翔 10,137,185 0 10,137,185 42.24 7,602,889 2,534,296 2 郑克林 4,981,948 0 4,981,948 20.76 3,736,461 1,245,487 3 鄢志伟 1,732,852 0 1,732,852 7.22 1,299,639 433,213 4 李建军 3,682,311 0 3,682,311 15.34 2,761,734 920,577 5 珠海西默创赢 投资管理合伙 企业（有限合 伙） 3,465,704 0 3,465,704 14.44 2,310,470 1,155,234 合计 24,000,000 0 24,000,000 100.00 17,711,193 6,288,807 前十名股东间相互关系说明： 公司现有股东中，傅翔、鄢志伟分别持有公司股东珠海西默创赢投资管理合伙企业（有限合伙）32.5%、 16.25%的合伙份额。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 24 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 截至本报告披露日，公司无控股股东。 （二）实际控制人情况 傅翔直接持有公司 42.2383%的股份，担任公司董事长。同时，傅翔担任珠海西默创赢投资管理合伙 企业（有限合伙）执行事务合伙人，通过创赢投资控制公司 14.4404%的股份，合计控制公司 56.6787%的 股份。 综上所述，傅翔为公司实际控制人。基本情况如下： 傅翔：男，1987 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，毕业于皇家墨尔本 理工大学，制造学管理专业。2010 年 7 月至今就职于西默电气及其前身，有限公司阶段担任公司执行董 事，现任公司董事长，董事任期三年。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 25 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 中国银行 2,000,000.00 5.66 2016/02/23-2017/02/22 否 银行借款 中国银行 1,000,000.00 6.09 2016/09/21-2017/09/20 否 银行借款 中国银行 1,000,000.00 6.09 2016/09/30/2017/09/29 否 合计 4,000,000.00 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 傅翔 董事长 男 30 硕士 2015/09/29-2018/09/28 是 郑克林 董事、总经理 男 35 本科 2015/09/29-2018/09/28 是 李建军 董事、副总经理 男 46 中专 2015/09/29-2018/09/28 是 鄢志伟 董事、副总经理 男 38 大专 2015/09/29-2018/09/28 是 陈巧明 董事 男 32 大专 2015/09/29-2018/09/28 是 陈其 董事 男 31 本科 2015/09/29-2018/09/28 是 董达海 董事 男 39 大专 2015/09/29-2018/09/28 是 张银 监事会主席 女 32 本科 2015/09/29-2018/09/28 是 孙超 监事 女 30 本科 2015/09/29-2018/09/28 是 张家豪 监事 男 28 本科 2015/09/29-2018/09/28 是 徐晨曦 董事会秘书、财务负责人 女 37 大专 2015/09/29-2018/09/28 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员及控股股东、实际控制人之间不存在亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 傅翔 董事长 10,137,185 0 10,137,185 42.24 0 郑克林 董事、总经理 4,981,948 0 4,981,948 20.76 0 鄢志伟 董事、副总经理 1,732,852 0 1,732,852 7.22 0 李建军 董事、副总经理 3,682,311 0 3,682,311 15.34 0 合计 20,534,296 0 20,534,296 85.56 0 （三）变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 12 11 研发及技术人员 12 12 市场及销售人员 32 39 采购及仓储人员 8 10 生产及质控人员 35 51 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 27 员工总计 99 123 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 20 25 专科 45 49 专科以下 33 48 员工总计 99 123 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动： 严格按照国家及地方相关法律、法规和政策进行人员变动操作；报告期内对生产及质控、市场销售人 员等有较大需求，因此期末人数较期初有所增加。 2、人才引进、招聘： 报告期内，公司十分重视人才的引进，通过现场招聘、网络招聘等方式，招聘优秀的技术人才和管理 人才。 3、公司不存在需公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司尚未进行核心员工认定，核心技术人员为张家豪、高伟能和詹东，未发生变动，简历详见《公开 转让说明书》。 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 28 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，根据《公司章程》规定，公司已设立股东大会、董事会、监事会，具有健全的治理结构及 组织机构，符合《公司法》及其它现行有关法律、法规、规范性文件的规定，能够满足公司日常管理和生 产经营活动的需要。股份公司设立以来，严格依照《公司法》、《公司章程》等规定，股东大会、董事会、 监事会各司其职，运行情况良好。报告期内，股东大会召开共计 2 次，其中年度股东大会 1 次，临时股东 大会 1 次，程序合法，决议事项符合《公司法》、《公司章程》中关于股东大会的规定，股东大会运行情 况较好；董事会召开共计 3 次，程序合法、决议事项符合公司法、章程中关于董事会的规定，董事会运行 情况较好；监事会召开共计 2 次，程序合法、决议事项符合公司法、章程中关于监事会的规定，监事会运 行情况较好。 报告期内，公司严格按照《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对 外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》《董事会秘书工作细则》、《信息披 露管理制度》等公司内部制度管理各项事务。 公司董事会秘书严格按照《董事会议事规则》、《董事会秘书工作细则》有关规定履行职责。 公司现在的治理机制能够给所有股东和未来投资者提供合适的保护和保障机制。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的治理机制符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要求， 治理制度均履行了内部流程，经过表决通过，给予公司所有股东充分的话语权，同时公司建立了多种渠道 加强与各股东的沟通。公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司章程》及公司有关内控制度规定的程序和规则进行。报告期内公司重大决 策运作情况良好。 4、公司章程的修改情况 无 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 29 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 第一届董事会第四次会议审议通过《关于公司 2015 年年度总经理工作报告的议 案》、《关于公司 2015 年年度董事会工作报告的议案》、《关于公司 2015 年年度审 计报告的议案》、《关于公司 2016 年年度财务预算报告的议案》、《关于公司 2015 年年度利润分配方案的议案》、《关于续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）的 议案》、《关于预计 2016 年公司日常性关联交易事项的议案》 第一届董事会第五次会议审议通过《关于公司在珠海信息港购买办公楼的议案》 第一届董事会第六次会议审议通过《2016 年半年度报告》 监事会 2 第一届监事会第三次会议审议通过《关于公司 2015 年年度监事会工作报告的议 案》、《关于公司 2015 年年度审计报告的议案》、《关于公司 2016 年年度财务预算 报告的议案》、《关于公司 2015 年年度利润分配方案的议案》、《关于续聘大华会 计师事务所（特殊普通合伙）的议案》、《关于预计 2016 年公司日常性关联交易 事项的议案》 第一届监事会第四次会议审议通过《2016 年半年度报告》 股东大会 2 2015 年年度股东大会审议通过《关于公司 2015 年年度监事会工作报告的议案》、 《关于公司 2015 年年度董事会工作报告的议案》、《关于公司 2015 年年度审计 报告的议案》、 《关于公司 2016 年年度财务预算报告的议案》、 《关于公司 2015 年 年度利润分配方案的议案》、《关于续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）的议 案》、《关于预计 2016 年公司日常性关联交易事项的议案》 2016 年第一次临时股东大会审议通过《关于公司在珠海信息港购买办公楼的议 案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且 严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度 的程序和规则进行。截止报告期末，公司三会依法运作，未出现违法违规现象，董监高人员能够切实履行 应尽的职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司已经严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规和规 章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和高 级管理人员各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。公司将在今后的工作中进一步改进、 充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统信息披露 细则（试行）》等规范性文件以及公司《投资者关系管理制度》的规定，履行信息披露义务，畅通投资者 沟通联系的渠道。 1、严格按照持续信息披露的规定与要求，确保股东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权 得到尊重、保护。 2、确保对外联系方式（电话、邮箱）的畅通，在保证符合信息披露的前提下，认真、耐心回答投资者 的询问，认真记录投资者提出的意见和建议，并将建议和不能解答的问题及时上报公司董事会。 3、公司对个人投资者、机构投资者等特定对象到公司现场参观调研，由董事长和董事会秘书统筹安排。 二、内部控制 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 30 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，在本年度的监督过程中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本 年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来，坚持按照法律法规规范运作，建立健全法人治理结构，在业务、资产、人员、机构 和财务方面均与主要股东及其控制的其他企业相互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场独立经营的 能力。 （一）公司的业务独立 公司设立了独立的研发中心、营销中心、供应链中心、品质中心、行政中心、财务中心，分别负责公 司产品研发和设计、市场营销及采购、生产加工、产品质量监控、行政人事管理及财务管理等职能。公司 已形成清晰的研发、采购、销售、实施、质控、服务流程，并建立了独立的采购、销售渠道。公司具备独 立面向市场自主经营的能力，不存在依赖于股东及其他企业的情形。 公司主营业务为智能消防疏散指示系统及消防应急产品的研发、生产和销售。 （二）公司的资产独立性 公司系整体变更设立，原有限公司的资产与业务体系等由公司完整承继。公司合法拥有与其生产经营 相关的专利、商标、软件著作权等资产的所有权或使用权。公司目前生产经营的厂房、办公场所为租赁获 得，依法与租赁方签订《房屋租赁合同》，租赁方为珠海南方软件园发展有限公司，租赁方依法取得房产 的所有权证。 截至报告期，公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授 信额度转借给公司股东及其他关联方，公司股东及其关联方不存在占用公司资金或其他资产的情况。 （三）公司的人员独立性 公司依据《公司法》、《公司章程》的有关规定选举产生了董事和监事，聘任了高级管理人员，不存 在实际控制人超越公司股东大会和董事会作出人事任免的情形。公司独立与员工签署劳动合同并为员工缴 纳社会保险，建立了独立的员工考核、管理、薪酬等人事管理制度。公司根据《劳动法》和公司劳动管理 制度等有关规定与公司员工签订劳动合同。 截至报告期，公司董事长傅翔在珠海西默创赢投资管理合伙企业（有限合伙）担任执行事务合伙人。 除上述情况外，公司其他高级管理人员均未在实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的 其他职务，不存在实际控制人及其控制的其它企业兼职或领取薪酬的情形。公司高级管理人员与核心技术 人员均与公司签订了劳动合同，均在公司专职工作，均在公司领取薪金。公司员工的人事、工资、社保等 均由公司独立管理。 （四）公司的财务独立性 公司设置了独立的财务部门，配备有专职的财务人员，依据《会计法》、《企业会计准则》等制定了 独立、完整、规范的财务核算体系及财务管理制度，独立进行财务核算及决策，财务人员无兼职情况。公 司开设有独立的银行账户，不存在与实际控制人及其控制的企业或任何其他单位、个人共用银行账户的情 形。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与实际控制人及其控制的企业 或任何其他单位混合纳税的现象。 （五）公司的机构独立 公司依据《公司法》、《公司章程》设立了股东大会、董事会、监事会，具备完善的法人治理结构。 公司依据自身生产经营特点设置了完整的内部组织机构，各部门之间职责明确且协调合作。公司实行董事 会领导下的总经理负责制，各机构在各自职责范围内独立决策、运行良好，不存在与实际控制人及其控制 的其他企业混合经营、合署办公的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 31 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守公司《信息披露管理制度》，且执行情况良好。公司暂未制定《年度报告重大差错责任追究制度》， 公司董事会及管理层将推动尽早建立。 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 32 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大华审字[2017]000593 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2017-04-19 注册会计师姓名 余东红、李俊 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 大华审字[2017]000593 号 珠海西默电气股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的珠海西默电气股份有限公司(以下简称西默电气)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表， 2016 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是西默电气管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，西默电气的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了西默电 气 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国·北京 中国注册会计师：余东红 中国注册会计师：李俊 二〇一七年四月十九日 二、财务报表 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 33 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 注释 1 1,775,739.27 4,175,452.06 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 注释 2 200,000.00 500,000.00 应收账款 注释 3 39,179,708.99 26,225,133.88 预付款项 注释 4 574,226.02 334,953.80 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 注释 5 389,460.42 590,586.17 买入返售金融资产 - - - 存货 注释 6 10,171,835.66 3,488,424.89 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 注释 7 5,330,000.00 - 流动资产合计 - 57,620,970.36 35,314,550.80 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 注释 8 724,872.75 498,198.50 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 注释 9 277,078.48 237,302.35 开发支出 - - - 商誉 - - - 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 34 长期待摊费用 注释 10 124,728.73 - 递延所得税资产 注释 11 567,049.76 249,472.19 其他非流动资产 注释 12 1,000,000.00 - 非流动资产合计 - 2,693,729.72 984,973.04 资产总计 - 60,314,700.08 36,299,523.84 流动负债： - 短期借款 注释 13 4,000,000.00 - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 注释 14 6,010,814.80 2,336,845.83 预收款项 注释 15 1,266,276.01 305,216.30 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 注释 16 449,452.02 442,958.72 应交税费 注释 17 2,160,821.86 2,520,759.90 应付利息 注释 18 20,227.49 - 应付股利 - - - 其他应付款 注释 19 350,282.02 295,563.17 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 14,257,874.20 5,901,343.92 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 35 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 14,257,874.20 5,901,343.92 所有者权益（或股东权益）： - 股本 注释 20 24,000,000.00 24,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 注释 21 1,030,624.43 1,030,624.43 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 注释 22 2,607,688.58 1,041,823.98 一般风险准备 - - - 未分配利润 注释 23 18,418,512.87 4,325,731.51 归属于母公司所有者权益合计 - 46,056,825.88 30,398,179.92 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 46,056,825.88 30,398,179.92 负债和所有者权益总计 - 60,314,700.08 36,299,523.84 法定代表人： 傅翔 主管会计工作负责人： 徐晨曦 会计机构负责人： 徐晨曦 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 48,152,477.63 37,083,899.26 其中：营业收入 注释 24 48,152,477.63 37,083,899.26 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 36,479,539.09 28,114,229.24 其中：营业成本 注释 24 18,424,216.46 12,837,403.52 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 注释 25 544,898.71 543,968.09 销售费用 注释 26 9,039,483.52 7,534,185.42 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 36 管理费用 注释 27 6,547,786.81 6,005,066.60 财务费用 注释 28 138,599.35 -3,281.60 资产减值损失 注释 29 1,784,554.24 1,196,887.21 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 11,672,938.54 8,969,670.02 加：营业外收入 注释 30 5,784,754.74 2,989,136.23 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 注释 31 6,317.32 930.86 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 17,451,375.96 11,957,875.39 减：所得税费用 注释 32 1,792,730.00 1,539,635.58 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 15,658,645.96 10,418,239.81 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 15,658,645.96 10,418,239.81 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 15,658,645.96 10,418,239.81 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.65 0.51 （二）稀释每股收益 - 0.65 0.51 法定代表人： 傅翔 主管会计工作负责人： 徐晨曦 会计机构负责人： 徐晨曦 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 37 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 36,121,336.24 22,186,200.53 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 3,323,251.49 2,356,289.84 收到其他与经营活动有关的现金 注释 33 6,700,721.36 14,785,173.25 经营活动现金流入小计 - 46,145,309.09 39,327,663.62 购买商品、接受劳务支付的现金 - 19,111,681.94 14,353,875.03 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 8,710,466.44 6,794,189.07 支付的各项税费 - 7,205,507.34 5,221,440.46 支付其他与经营活动有关的现金 注释 33 10,720,546.55 23,621,608.33 经营活动现金流出小计 - 45,748,202.27 49,991,112.89 经营活动产生的现金流量净额 - 397,106.82 -10,663,449.27 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 120,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 120,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,462,675.42 501,282.67 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 38 支付其他与投资活动有关的现金 - 5,330,000.00 - 投资活动现金流出小计 - 6,792,675.42 501,282.67 投资活动产生的现金流量净额 - -6,672,675.42 -501,282.67 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 12,160,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 4,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 注释 33 - 295,917.00 筹资活动现金流入小计 - 4,000,000.00 12,455,917.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 124,144.19 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 33 - 50,000.00 筹资活动现金流出小计 - 124,144.19 50,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 3,875,855.81 12,405,917.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -2,399,712.79 1,241,185.06 加：期初现金及现金等价物余额 注释 34 4,175,452.06 2,934,267.00 六、期末现金及现金等价物余额 注释 34 1,775,739.27 4,175,452.06 法定代表人： 傅翔 主管会计工作负责人： 徐晨曦 会计机构负责人： 徐晨曦 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 39 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 24,000,000.00 - - - 1,030,624.43 - - - 1,041,823.98 - 4,325,731.51 - 30,398,179.92 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 24,000,000.00 - - - 1,030,624.43 - - - 1,041,823.98 - 4,325,731.51 - 30,398,179.92 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 1,565,864.60 - 14,092,781.36 - 15,658,645.96 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 15,658,645.96 - 15,658,645.96 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,565,864.60 - -1,565,864.60 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,565,864.60 - -1,565,864.60 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 40 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 24,000,000.00 - - - 1,030,624.43 - - - 2,607,688.58 - 18,418,512.87 - 46,056,825.88 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 - - - - - - - 580,534.41 - 5,239,405.70 - 7,819,940.11 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 41 二、本年期初余额 2,000,000.00 - - - - - - - 580,534.41 - 5,239,405.70 - 7,819,940.11 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 22,000,000.00 - - - 1,030,624.43 - - - 461,289.57 - -913,674.19 - 22,578,239.81 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 10,418,239.81 - 10,418,239.81 （二）所有者投入和减少资本 10,311,111.00 - - - 1,848,889.00 - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 10,311,111.00 - - - 1,848,889.00 - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,041,823.98 - -1,041,823.98 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,041,823.98 - -1,041,823.98 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 11,688,889.00 - - - -818,264.57 - - - -580,534.41 - -10,290,090.02 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 11,688,899.00 - - - -818,264.57 - - - -580,534.41 - -10,290,090.02 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 24,000,000.00 - - - 1,030,624.43 - - - 1,041,823.98 - 4,325,731.51 - 30,398,179.92 法定代表人： 傅翔 主管会计工作负责人： 徐晨曦 会计机构负责人： 徐晨曦 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 42 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、公司基本情况 （一） 历史沿革 珠海西默电气股份有限公司（以下简称本公司）前身为珠海西默电气科技有限公司，于 2010 年 7 月 23 日取得广东省珠海市工商行政管理局颁发的 440400000239666 号《企业法人 营业执照》，经营期限为长期，注册资本 50 万元。 2015 年 9 月 12 日，珠海西默电气科技有限公司召开股东会，同意了整体变更为股份有 限公司的决议。根据发起人协议及公司章程，珠海西默电气科技有限公司整体变更为珠海西 默电气股份有限公司。 经股份制改制前历次增资及股权变更后，截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司注册资本 为人民币 2,400 万元，股权结构如下： 股东名称 持股数量（股） 持股比例（%） 傅翔 10,137,185.00 42.24 郑克林 4,981,948.00 20.76 李建军 3,682,311.00 15.34 鄢志伟 1,732,852.00 7.22 珠海西默创赢投资管理合伙企业（有限合伙） 3,465,704.00 14.44 合计 24,000,000.00 100 公司股票于 2016 年 5 月 13 日在全国中小企业股份转让系统挂牌。证券简称：西默电气， 证券代码：837303。 统一社会信用代码：91440400559182220T。 注册地址：珠海市唐家湾镇软件园 1 号教学区 3#四层 417-418 室。 法定代表人：傅翔。 （二） 经营范围 电气设备、消防设备及系统、节能照明产品、灯具、通讯设备的生产及研发；计算机软 件开发、系统集成及相关技术服务；仪器仪表、电子元件、电子产品的批发零售及安装。 （三） 公司业务性质和主要经营活动 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 43 本公司属软件开发、电子通讯设备制造行业，主要产品为消防应急灯具专用应急电源、 应急照明控制器、应急照明配电装置、集中电源集中控制型消防应急照明灯具、集中电源集 中控制型消防应急标志灯具，以及配套软件。 （四） 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 19 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 (一)财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合 称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二)持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、重要会计政策、会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二)会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三)记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四)现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 44 (五)外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 (六)金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2．金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 45 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利 率与票面利率差别较小的，可按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在 取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该 投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 46 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4．金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 47 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 48 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其 中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重 或非暂时性下跌，具体量化标准为： 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年 （含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成 本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价 的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权 益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收 盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获 得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 49 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7．金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (七)应收款项 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 100 万元以上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进 行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 50 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1－2 年（含 2 年） 10 10 2－3 年（含 3 年） 30 30 3－4 年（含 4 年） 50 50 4 年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 4．其他计提方法说明 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (八)存货 1．存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、库存商品、 在产品、发出商品、委托加工物资等。 2．存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按移动加权平均法计价。 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 51 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4．存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5．低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (九)固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2．固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3．固定资产后续计量及处置 （1）固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 52 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 工器具及家具 年限平均法 3-5 5 19-31.67 机器设备 年限平均法 3-10 5 9.5-31.67 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 （2）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 (十)在建工程 1．在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2．在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 53 (十一) 借款费用 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2．借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4．借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 54 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所 占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借 款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十二) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、软件等。 1．无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2．无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 55 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 类别 摊销年限（年） 年摊销率（%） 软件 10 年 10 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 （2）使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。本公 司不存在使用寿命不确定的无形资产。 3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4．开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十三) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 56 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十四) 长期待摊费用 1．摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。 2．摊销年限 长期待摊费用摊销年限按受益年限确定。 (十五) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1．短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 57 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2．离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存 计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3．辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 4．其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职 后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 (十六) 收入 1.销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 公司具体收入确认需同时满足下列条件：按购货方要求将产品交付购货方，同时经与购 货方对产品数量与质量无异议进行确认、或交付的产品经购货方安装调试；根据销售合同或 商业惯例产品的主要风险和报酬已转移给购货方；销售收入金额已确定，并已收讫货款或预 计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 58 2. 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (十七) 政府补助 1．类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2．政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3．会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (十八) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 59 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1．确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2．确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 (十九) 经营租赁 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 60 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (二十) 重要会计政策、会计估计的变更 1．会计政策变更 本报告期主要会计政策未变更。 2．会计估计变更 本报告期主要会计估计未变更。 四、财务报表列报项目变更说明 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）。 《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科 目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设 税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表 中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值 税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额 应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示；“应交 税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负 债” 或“其他非流动负债”项目列示。 本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于 2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生的 交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，从“管理 费用”重分类至“税金及附加” 22,918.19 元；对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发 生的交易、及 2016 年财务报表可比期间的财务报表也不予追溯调整。 五、税项 (一)公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物 17% 营业税 营改增之前的应纳税营业额 5% 城市维护建设税 实际缴纳的增值税及增值税免抵税额计征 7% 教育费附加 实际缴纳的增值税及增值税免抵税额计征 3% 地方教育费附加 实际缴纳的增值税及增值税免抵税额计征 2% 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 61 税种 计税依据 税率 企业所得税 应纳税所得额 25% (二)税收优惠及批文 1．根据财税[2011]100 号文，本公司软件产品享受增值税实际税负超过 3%的部分实行 即征即退政策。 2．根据财税[2012]27 号文，本公司享受软件企业所得税“两免三减半”税收优惠，2013 年度免征企业所得税，2014 年至 2016 年减半征收企业所得税（所得税率为 12.5%）。 六、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释 1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 3,605.30 3,196.00 银行存款 1,772,133.97 4,172,256.06 合计 1,775,739.27 4,175,452.06 截止期末无受限制的货币资金。 注释 2． 应收票据 1.应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 200,000.00 500,000.00 合计 200,000.00 500,000.00 2.期末公司无质押的应收票据。 3.期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认 金额 期末未终止确认 金额 银行承兑汇票 3,473,453.84 --- 合计 3,473,453.84 --- 其中：期末公司已背书且资产负债表日尚未到期的应收票据 3,473,453.84 元，到期日 2017 年 1 月至 6 月。 注释 3． 应收账款 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 62 1．应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 42,899,601.93 100 3,719,892.94 8.67 39,179,708.99 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 42,899,601.93 100 3,719,892.94 8.67 39,179,708.99 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收账款 28,118,821.63 100 1,893,687.75 6.73 26,225,133.88 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 28,118,821.63 100 1,893,687.75 6.73 26,225,133.88 应收账款分类的说明： （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 27,300,145.35 1,365,007.27 5 1－2 年（含 2 年） 12,202,432.57 1,220,243.26 10 2－3 年（含 3 年） 2,819,347.95 845,804.38 30 3—4 年（含 4 年） 577,676.06 288,838.03 50 合计 42,899,601.93 3,719,892.94 8.67 2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,826,205.19 元，收回或转回坏账准备金额 0 元。 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 63 3．本期无实际核销的应收账款。 4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 烟台恒正电气有限公司 4,216,073.00 9.83 905,602.05 陕西卡沃电子科技有限公司 4,203,920.00 9.81 420,392.00 北京凯博尊电气设备有限公司 3,584,172.40 8.35 179,208.62 云南麦卓科技有限公司 3,459,250.00 8.06 172,962.50 上海市安装工程集团有限公司 2,201,819.00 5.13 110,090.95 合计 17,665,234.40 41.18 1,788,256.12 5．期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项。 6．期末无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债。 注释 4． 预付款项 1．预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 574,226.02 100 334,953.80 100 合计 574,226.02 100 334,953.80 100 2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项 单位名称 期末余额 占预付款项总额的 比例(%) 预付款时间 未结算原因 海南明光华灯饰有限公司 155,128.00 27.02 1 年以内 商品未到货 珠海祺力电子有限公司 135,574.54 23.61 1 年以内 材料未到货 深圳市佳威星科技有限公司 106,154.56 18.49 1 年以内 材料未到货 深圳台纬电源股份有限公司 50,550.00 8.80 1 年以内 材料未到货 中山市格瑞特照明灯饰有限公司 29,297.40 5.10 1 年以内 材料未到货 合计 476,704.50 83.02 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 64 注释 5． 其他应收款 1．其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 449,899.23 100 60,438.81 13.43 389,460.42 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 449,899.23 100 60,438.81 13.43 389,460.42 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 639,375.9392.31 48,789.76 7.63 590,586.17 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 53,300.00 7.69 53,300.00 100 --- 合计 692,675.93 100 102,089.76 14.74 590,586.17 其他应收款分类的说明： （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 255,338.30 12,766.91 5 1－2 年（含 2 年） 86,495.34 8,649.53 10 2－3 年（含 3 年） 75,052.15 22,515.65 30 3-4 年（含 4 年） 33,013.44 16,506.72 50 合计 449,899.23 60,438.81 13.43 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 65 2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 11,649.05 元，收回或转回坏账准备金额 53,300.00 元。 3．本报告期无实际核销的其他应收款。 4．其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 保证金 226,947.00 438,171.50 租赁押金 171,944.83 166,750.93 备用金 42,710.00 55,222.00 其他 8,297.40 32,531.50 合计 449,899.23 692,675.93 5．期末金额较大的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例 (%) 已计提坏账 准备 珠海南方软件园发展有限公司 办公室租赁押金 169,944.83 1-2 年 37.77 16,994.48 重庆凯德古渝雄关置业有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 11.11 2,500.00 广州市时代供应链管理有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 11.11 2,500.00 合计 269,944.83 60.00 21,994.48 注释 6． 存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,268,918.63 --- 4,268,918.63 2,008,686.38 --- 2,008,686.38 在产品 386,833.43 --- 386,833.43 782,296.01 --- 782,296.01 库存商品 1,294,877.71 --- 1,294,877.71 260,917.02 --- 260,917.02 发出商品 3,070,181.95 --- 3,070,181.95 415,543.66 --- 415,543.66 委托加工物资 1,151,023.94 --- 1,151,023.94 20,981.82 --- 20,981.82 合计 10,171,835.66 --- 10,171,835.66 3,488,424.89 --- 3,488,424.89 注释 7． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 66 项目 期末余额 期初余额 理财产品 5,330,000.00 --- 合计 5,330,000.00 --- 注释 8． 固定资产 项目 电子设备 工器具及家具 机器设备 运输设备 合计 一. 账面原值 1．期初余额 460,215.57 245,905.73 126,615.39 58,922.29 891,658.98 2．本期增加金额 95,150.76 9,925.64 51,239.30 377,419.66 533,735.36 购置 95,150.76 9,925.64 51,239.30 274,855.56 431,171.26 盘盈 --- --- --- 102,564.10 102,564.10 3．本期减少金额 --- --- --- 102,564.10 102,564.10 4．期末余额 555,366.33 255,831.37 177,854.69 333,777.85 1,322,830.24 二. 累计折旧 1．期初余额 279,304.59 37,284.42 36,055.52 40,815.95 393,460.48 2．本期增加金额 113,843.22 53,904.09 22,573.58 14,176.12 204,497.01 计提 113,843.22 53,904.09 22,573.58 14,176.12 204,497.01 3．本期减少金额 --- --- --- --- --- 4．期末余额 393,147.81 91,188.51 58,629.10 54,992.07 597,957.49 三. 减值准备 1．期初余额 --- --- --- --- --- 2．本期增加金额 --- --- --- --- --- 3．本期减少金额 --- --- --- --- --- 4．期末余额 --- --- --- --- --- 四. 账面价值 1．期末账面价值 162,218.52 164,642.86 119,225.59 278,785.78 724,872.75 2．期初账面价值 180,910.98 208,621.31 90,559.87 18,106.34 498,198.50 注释 9． 无形资产 项目 软件 合计 一. 账面原值 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 67 项目 软件 合计 1．期初余额 368,318.51 368,318.51 2．本期增加金额 77,790.23 77,790.23 购置 77,790.23 77,790.23 3．本期减少金额 --- --- 4．期末余额 446,108.74 446,108.74 二. 累计摊销 1．期初余额 131,016.16 131,016.16 2．本期增加金额 38,014.10 38,014.10 计提 38,014.10 38,014.10 3．本期减少金额 --- --- 4．期末余额 169,030.26 169,030.26 三. 减值准备 1．期初余额 --- --- 2．本期增加金额 --- --- 3．本期减少金额 --- --- 4．期末余额 --- --- 四. 账面价值 1．期末账面价值 277,078.48 277,078.48 2．期初账面价值 237,302.35 237,302.35 注释 10． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 B5 展厅设计装饰 --- 176,699.03 51,970.30 --- 124,728.73 合计 --- 176,699.03 51,970.30 --- 124,728.73 注释 11． 递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,780,331.75 567,049.76 1,995,777.51 249,472.19 合计 3,780,331.75 567,049.76 1,995,777.51 249,472.19 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 68 注释 12． 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 购买房产预付款 1,000,000.00 --- 合计 1,000,000.00 --- 注释 13． 短期借款 项目 期末余额 期初余额 质押及保证借款 4,000,000.00 --- 合计 4,000,000.00 --- 短期借款质押、担保情况详见附注九（一）。 注释 14． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 6,010,814.80 2,336,845.83 合计 6,010,814.80 2,336,845.83 单项金额较大的应付账款 单位名称 期末余额 占应付账款期末 余额的比例(%) 款项性质或内容 珠海诚质兴电子有限公司 883,536.37 14.70 加工费 佛山市云凌灯饰五金有限公司 572,601.48 9.52 货款 珠海市强威电子科技有限公司 558,610.75 9.29 货款 珠海河川新能源技术有限公司 450,603.32 7.50 货款 佛山市南海国誉金属制品有限公司 383,860.38 6.39 货款 合计 2,849,212.3 47.40 注释 15． 预收款项 1．按款项性质列示的预收款项 项目 期末余额 期初余额 预收货款 1,266,276.01 305,216.30 合计 1,266,276.01 305,216.30 2．按照账龄列示的预收款项 账龄 期末余额 期初余额 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 69 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,266,276.01 305,216.30 合计 1,266,276.01 305,216.30 注释 16． 应付职工薪酬 1．应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 441,651.99 8,239,049.57 8,233,146.30 447,555.26 离职后福利-设定提存计划 1,306.73 477,910.17 477,320.14 1,896.76 合计 442,958.72 8,716,959.74 8,710,466.44 449,452.02 2．短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 409,943.10 7,092,047.92 7,087,685.70 414,305.32 职工福利费 --- 424,537.70 424,537.70 --- 社会保险费 797.07 273,956.58 273,618.36 1,135.29 其中：基本医疗保险费 733.16 258,021.60 257,703.05 1,051.71 工伤保险费 22.06 4,552.85 4,547.23 27.68 生育保险费 41.85 11,382.13 11,368.08 55.90 住房公积金 16,940.00 225,720.00 222,255.00 20,405.00 职工教育经费及工会经费 9,471.82 222,787.37 220,549.54 11,709.65 辞退福利 4,500.00 --- 4,500.00 --- 合 计 441,651.99 8,239,049.57 8,233,146.30 447,555.26 3．设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,240.12 459,698.76 459,131.21 1,807.67 失业保险费 66.61 18,211.41 18,188.93 89.09 合计 1,306.73 477,910.17 477,320.14 1,896.76 4．应付职工薪酬其他说明 期末应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元；应付职工薪酬预计发放时间、金额等安 排：次月初发放上月工资。 注释 17． 应交税费 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 70 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 443,370.71 1,346,292.99 城市维护建设税 64,445.94 111,901.37 教育费附加 27,619.69 47,957.73 地方教育费附加 18,413.13 31,971.82 堤围费 --- 7,243.04 印花税 5,490.40 --- 个人所得税 5,702.39 6,209.41 企业所得税 1,595,779.60 969,183.54 合计 2,160,821.86 2,520,759.90 注释 18． 应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 20,227.49 --- 合计 20,227.49 --- 注释 19． 其他应付款 1．按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 应付物流费 141,267.00 96,755.00 代扣代缴公积金 42,385.00 31,605.00 应付装修费 15,000.00 73,500.00 代扣社会保险费 35,860.02 --- 应付咨询费 73,500.00 --- 其他 42,270.00 93,703.17 合计 350,282.02 295,563.17 2．期末其他应付款中大额款项情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占其他应付款 总额的比例(%) 款项性质 珠海市永发货运代理有限公司 非关联方 141,267.00 1 年以内 40.33 货运代理费 上海阖森电气有限公司 非关联方 73,500.00 1-2 年 20.98 咨询费 合计 214,767.00 61.31 注释 20． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（-） 期末余额 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 71 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 傅翔 10,137,185.00 --- --- --- --- --- 10,137,185.00 李建军 3,682,311.00 --- --- --- --- --- 3,682,311.00 郑克林 4,981,948.00 --- --- --- --- --- 4,981,948.00 鄢志伟 1,732,852.00 --- --- --- --- --- 1,732,852.00 珠海西默创赢投资管理合伙企业 （有限合伙） 3,465,704.00 --- --- --- --- --- 3,465,704.00 合 计 24,000,000.00 --- --- --- --- --- 24,000,000.00 上述股本业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具“大华验字[2015] 001035 号”验资报告。 注释 21． 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 1,030,624.43 --- --- 1,030,624.43 合 计 1,030,624.43 --- --- 1,030,624.43 注释 22． 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,041,823.98 1,565,864.60 --- 2,607,688.58 合 计 1,041,823.98 1,565,864.60 --- 2,607,688.58 注释 23． 未分配利润 项 目 期末余额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 4,325,731.51 --- 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- --- 调整后期初未分配利润 4,325,731.51 --- 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 15,658,645.96 --- 减：提取法定盈余公积 1,565,864.60 10 折合股本 --- --- 期末未分配利润 18,418,512.87 --- 注释 24． 营业收入和营业成本 1、营业收入、营业成本 项目 本期金额 本期金额 收入 成本 收入 成本 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 72 项目 本期金额 本期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 48,152,477.63 18,424,216.46 37,083,899.26 12,837,403.52 合计 48,152,477.63 18,424,216.46 37,083,899.26 12,837,403.52 2、主营业务（分产品） 产品名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 智能型消防应急灯具 30,681,918.30 11,782,184.68 19,490,097.82 6,230,830.78 智能型消防应急电源控制设备 17,031,010.20 6,228,350.37 17,260,833.06 6,540,287.03 调试及售后费用 251,963.04 194,887.16 141,464.90 --- 零星材料 187,586.09 218,794.25 191,503.48 66,285.71 合计 48,152,477.63 18,424,216.46 37,083,899.26 12,837,403.52 注释 25． 税金及附加 项 目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 303,372.83 301,703.78 教育费附加 130,016.92 129,301.61 地方教育费附加 86,677.95 86,201.10 堤围费 1,912.82 26,761.60 车船税 35.00 --- 印花税 22,883.19 --- 合计 544,898.71 543,968.09 注释 26． 销售费用 项 目 本期金额 上期金额 业务宣传费 617,259.08 1,023,921.07 业务招待费 1,059,079.61 388,821.34 职工薪酬 3,533,218.80 1,808,222.45 租赁费 538,515.23 230,712.68 运杂费 882,646.61 437,790.62 差旅费 898,835.00 615,748.33 咨询服务费 265,094.34 1,779,751.06 会议费 196,392.30 177,245.28 其他 1,048,442.55 1,071,972.59 合计 9,039,483.52 7,534,185.42 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 73 注释 27． 管理费用 项 目 本期金额 上期金额 研发费用 1,674,288.53 2,439,760.68 业务招待费 132,067.83 147,819.20 职工薪酬 2,071,867.51 1,910,269.30 办公费 174,656.82 158,135.74 差旅费 108,222.86 91,780.00 折旧费 85,809.15 76,620.16 聘请中介机构费 1,419,191.55 654,035.15 其他 881,682.56 526,646.37 合计 6,547,786.81 6,005,066.60 注释 28． 财务费用 类 别 本期金额 上期金额 利息支出 144,371.68 --- 减：利息收入 21,125.27 17,897.48 汇兑损益 --- --- 其他 15,352.94 14,615.88 合计 138,599.35 -3,281.60 注释 29． 资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 坏账损失 1,784,554.24 1,196,887.21 合计 1,784,554.24 1,196,887.21 注释 30． 营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 5,741,107.14 2,989,098.34 2,417,855.65 其他 43,647.60 37.89 43,647.60 合计 5,784,754.74 2,989,136.23 2,461,503.25 1．计入当期损益的政府补助 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 74 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收 益相关 增值税（先征后退）退税款 3,323,251.49 2,356,289.84 与收益相关 珠海市财政局高层次人才场地租金补贴 120,000.00 62,000.00 与收益相关 南方软件园退高新区房租补贴 --- 114,208.50 与收益相关 珠海高新区发展改革和财政局企业上市奖励 600,000.00 200,000.00 与收益相关 珠海高新区财政国库 2015 年培育库奖励 --- 256,600.00 与收益相关 珠海市财政局创业大赛奖励 50,000.00 --- 与收益相关 高新区财政局高新技术产品奖励 20,000.00 --- 与收益相关 珠海市高新技术企业奖励 600,000.00 --- 与收益相关 高新区发展改革和财政局知识产权资助经费 20,000.00 --- 与收益相关 珠海市财政局省创新基金 300,000.00 --- 与收益相关 珠海市社会保险基金管理中心稳岗补贴 7,855.65 --- 与收益相关 高新区发展改革和财政局新三板挂牌奖励 400,000.00 --- 与收益相关 珠海高新区发改局中小企业创新基金 300,000.00 --- 与收益相关 合计 5,741,107.14 2,989,098.34 注释 31． 营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 其他 6,317.32 930.86 6,317.32 合计 6,317.32 930.86 6,317.32 注释 32． 所得税费用 1．所得税费用表 项 目 本期金额 上期金额 按税法及相关规定计算的当期所得税 2,268,819.04 1,688,247.96 根据汇算清缴确认的上年所得税费用 -158,511.47 998.52 递延所得税调整 -317,577.57 -149,610.90 合计 1,792,730.00 1,539,635.58 2．会计利润与所得税费用调整过程 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 75 项目 本期金额 利润总额 17,451,375.96 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,181,422.00 调整以前期间所得税的影响 -158,511.47 视同销售收入影响 22,123.36 研发费加计扣除 -302,310.32 不可抵扣的成本、费用和损失影响 50,006.43 所得税费用 1,792,730.00 注释 33． 现金流量表附注 1．收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 利息收入 21,125.27 17,897.48 除税费返还外的其他政府补助收入 2,417,855.65 632,808.50 收到往来款及其他 4,261,740.44 14,134,467.27 合计 6,700,721.36 14,785,173.25 2．支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 支付期间费用 6,173,884.47 3,899,871.45 支付往来款及其他 4,546,662.08 19,721,736.88 合计 10,720,546.55 23,621,608.33 3．收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收到受限制保证金 --- 295,917.00 合计 --- 295,917.00 4．支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 支付受限制保证金 --- 50,000.00 合计 --- 50,000.00 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 76 注释 34． 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 15,658,645.96 10,418,239.81 加：资产减值准备 1,784,554.24 1,196,887.21 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 204,497.01 166,183.57 无形资产摊销 38,014.10 35,200.72 长期待摊费用摊销 51,970.30 --- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） --- --- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- --- 财务费用（收益以“－”号填列） 144,371.68 --- 投资损失（收益以“－”号填列） --- --- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -317,577.57 -149,610.90 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- 存货的减少（增加以“－”号填列） -6,683,410.77 -464,048.79 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,780,025.82 -17,370,535.12 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,296,067.69 -4,495,765.77 其 他 --- --- 经营活动产生的现金流量净额 397,106.82 -10,663,449.27 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,775,739.27 4,175,452.06 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 77 项 目 本期金额 上期金额 减：现金的期初余额 4,175,452.06 2,934,267.00 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的期初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 -2,399,712.79 1,241,185.06 2．现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 1,775,739.27 4,175,452.06 其中：库存现金 3,605.30 3,196.00 可随时用于支付的银行存款 1,772,133.97 4,172,256.06 可随时用于支付的其他货币资金 --- --- 二、现金等价物 --- --- 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 1,775,739.27 4,175,452.06 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 --- --- 注释 35． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末余额 受限原因 应收账款 39,179,708.99 融资质押 合计 39,179,708.99 应收账款质押情况详见附注九。 七、与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险和流动风险。本公司整体的风险管理 计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 （一）信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信 用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 78 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对 客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评 估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记 录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的 整体信用风险在可控的范围内。 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 26.69% (2015 年 12 月 31 日：53.50%) 。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （二）流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时 持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足 短期和长期的资金需求。 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量 按到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 货币资金 1,775,739.27 1,775,739.27 1,775,739.27 应收票据 200,000.00 200,000.00 200,000.00 应收账款 39,179,708.99 42,899,601.93 42,899,601.93 其他应收款 389,460.42 449,899.23 449,899.23 其他流动资产 5,330,000.00 5,330,000.00 5,330,000.00 金融资产小计 46,874,908.68 50,655,240.43 50,655,240.43 短期借款 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 79 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 应付账款 6,010,814.80 6,010,814.80 6,010,814.80 应付利息 20,227.49 20,227.49 20,227.49 其他应付款 350,282.02 350,282.02 350,282.02 金融负债小计 10,381,324.31 10,381,324.31 10,381,324.31 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 货币资金 4,175,452.06 4,175,452.06 4,175,452.06 应收票据 500,000.00 500,000.00 500,000.00 应收账款 26,225,133.88 28,118,821.63 28,118,821.63 其他应收款 590,586.17 692,675.93 692,675.93 金融资产小计 31,491,172.11 33,486,949.62 33,486,949.62 短期借款 --- --- --- 应付账款 2,336,845.83 2,336,845.83 2,336,845.83 其他应付款 295,563.17 295,563.17 295,563.17 金融负债小计 2,632,409.00 2,632,409.00 2,632,409.00 八、关联方及关联交易 (一)本企业的实际控制人 本报告期内公司的实际控制人为傅翔。 (二)关键管理人员 关联方名称 与本公司关系 傅翔 法定代表人、董事长、股东 郑克林 总经理、董事、股东 李建军 副总经理、董事、股东 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 80 关联方名称 与本公司关系 鄢志伟 副总经理、董事、股东 陈巧明 质量总监、董事 陈其 营销总监、董事 董达海 供应链总监、董事 徐晨曦 财务总监、董事会秘书 (三)其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码 武汉宏盛安达科技有限公司（原武汉 科普瑞电气有限公司） 股东及股东亲属具有重大影响的企业 56838800-1 陕西卡沃电子科技有限公司 股东亲属原控制的企业（2015 年 9 月已转让） 66799856-9 珠海派诺科技股份有限公司 实际控制人直系亲属参股公司 722914824 (四)关联方交易 1．购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 关联交易定价方式及 决策程序 本期金额 上期金额 武汉宏盛安达科技有限公司 采购 参照市场价协商定价 --- 811,965.81 珠海派诺科技股份有限公司 采购 参照市场价协商定价 15,897.44 --- 合计 15,897.44 811,965.81 2． 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 关联交易定价方式及 决策程序 本期金额 上期金额 陕西卡沃电子科技有限公司 销售货物 参照市场价协商定价 --- 4,581,257.86 合计 --- 4,581,257.86 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 81 3．关联方担保 关联方为本公司担保情况详见附注九。 4．关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员薪酬合计 1,541,419.55 1,384,937.41 (五)关联方应收应付款项 1.公司应收关联方款项 关联方名称 期末余额 期初余额 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 应收账款 陕西卡沃电子科技有限公司 4,203,920.00 420,392.00 4,929,521.00 246,476.05 其他应收款 珠海西默创赢投资管理合伙企业（有限合伙） --- --- 2,000.00 100.00 九、承诺及或有事项 （一） 重大承诺事项 1、已签订的正在或准备履行的购房合同及财务影响 本公司于 2016 年 7 月 18 日召开的第一届董事会第五次会议和 2016 年 08 月 04 日召开的 2016 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司在珠海信息港购买办公楼的议 案》，同意公司以 13,427,490.00 元向珠海禾田信息港发展有限公司购买位于珠海市金唐东 路 88 号房产作为办公楼。本公司已与珠海禾田信息港发展有限公司签订购房合同。截至资 产负债表日，公司已预付款项 1,000,000.00 元。 2、其他重大承诺事项 2016 年 6 月 29 日，本公司与中国银行股份有限公司珠海分行签订《授信额度协议》， 中国银行股份有限公司珠海分行向本公司提供授信额度人民币 4,000,000.00 元，授信使用 期间至 2017 年 6 月 29 日止。由本公司提供 2016 年 6 月 29 日至 2017 年 6 月 28 日经营所产 生的全部应收账款作为质押保证，同时由股东傅翔、股东郑克林提供最高额保证担保。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司借款余额为人民币 4,000,000.00 元。 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 82 （二） 资产负债表日存在的或有事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司合计已背书给他方但尚未到期的票据 3,473,453.84 元，到期日 2017 年 1 月至 6 月。 除存在上述或有事项外，截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大 或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至财务报告日，本公司已向珠海禾田信息港发展有限公司支付购房款 5,028,247.00 元，尚未支付 8,399,243.00 元，办公楼尚未交付使用。 除存在上述或有事项外，截至财务报告日，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日 后事项。 十一、 其他重要事项说明 1、本公司与股东傅翔、李建军、郑克林于 2013 年 4 月 3 日共同登记设立珠海西默光电 科技有限公司（以下简称西默光电公司），登记注册资本 50 万元，本公司认缴出资 30 万元。 所有股东均未实缴出资，按照西默光电公司章程规定，于 2033 年 3 月 18 日之前缴足。本公 司于 2015 年 6 月 1 日与另外三位股东签订股权转让协议，受让另外三位股东所持有的西默 光电公司全部股权。于 2015 年 6 月 16 日办理工商变更登记后，西默光电公司成为本公司全 额认缴的子公司，未实缴出资。西默光电公司尚未开立银行账户，未发生经营活动，未编制 财务报表。西默光电公司已于 2016 年 1 月 20 日，经珠海市工商行政管理局高新区分局高新 准登证内字[2016]zh16012000136 号文件批准注销。 2、根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局 2015 年 10 月 10 日《关于公示广东省 2015 年度第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，本公司 通过了 2015 年高新技术企业认定。高新技术企业证书编号为 GR2015440011085，发证日期 为 2015 年 10 月 10 日，有效期 3 年。 十二、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项 目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损益 --- --- 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 83 项 目 本期金额 上期金额 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --- --- 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 2,417,855.65 632,808.50 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- --- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 --- --- 非货币性资产交换损益 --- --- 委托他人投资或管理资产的损益 --- --- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 --- --- 债务重组损益 --- --- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --- --- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 --- --- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 --- --- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --- --- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 --- --- 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 --- --- 对外委托贷款取得的损益 --- --- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 --- --- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 --- --- 受托经营取得的托管费收入 --- --- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 37,330.28 -892.97 其他符合非经常性损益定义的损益项目 --- --- 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 84 项 目 本期金额 上期金额 减：所得税影响额 306,898.24 78,989.44 少数股东权益影响额（税后） --- --- 合计 2,148,287.69 552,926.09 （二） 资产收益率及每股收益 报告期利润 本期金额 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 40.96 0.65 0.65 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 35.34 0.56 0.56 珠海西默电气股份有限公司 二〇一七年四月二十一日 珠海西默电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 85 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 珠海西默电气股份有限公司办公室