837336_2017_中冶地信_2017年年度报告_2018-04-25.txt

公告编号：2018-011 1 证券代码：837336 证券简称：中冶地信 主办券商：东莞证券 2017 年度报告 中冶地信 NEEQ : 837336 广东中冶地理信息股份有限公司 Guangdong Zhongye Geographic Information Co.,ltd. 公告编号：2018-011 2 公司年度大事记 2017 年 9 月， 广东中冶地理信息股份有限公司获得广东省科学技术厅颁发的“广东省 测绘地理信息大数据处理及创新应用工程技术研究中心”。 2017 年 4 月 6 日，广东中冶地理信息股份有限公司申报的“高分辨率卫星摄像用于城 市级地理信息产品快速生成及应用中的关键技术”获得广西壮族自治区人民政府颁发的科学 技术进步奖三等奖。2017 年 4 月 5 日，广东中冶地理信息股份有限公司申报的“智慧城市 建设关键技术与应用创新”获得南宁市人民政府颁发的科学技术进步奖二等奖。 公告编号：2018-011 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 公告编号：2018-011 4 释义 释义项目 释义 中冶地信、公司、本公司、股份公司 指 广东中冶地理信息股份有限公司 深圳正元 指 深圳市正元勘测有限公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司章程》 指 广东中冶地理信息股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期、本报告期、本年 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 主办券商、东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 地理信息 指 与空间地理分布有关的信息，它表示地表物体和环境 固有的数量、质量、分布特征，联系和规律的数字、 文字、图形、图像等总称。 GIS 指 地理信息系统（Geographic Information System）它 是一种特定的十分重要的空间信息系统。它在计算机 硬、软件系统的支持下，对整个或部分地球表层空间 中的有关地理分布数据进行采集、储存、管理、运算、 分析、显示和描述的技术系统。 LBS 指 基于位置的服务，它是通过电信移动运营商的无线电 通讯网络（如 GSM 网、CDMA 网）或外部定位方式(如 GPS)获取移动终端用户的位置信息（地理坐标，或大 地坐标），在地理信息系统（外语缩写：GIS、外语全 称：Geographic Information System）平台的支持下， 为用户提供相应服务的一种增值业务。 大数据 指 大数据（big data），指无法在一定时间范围内用常 规软件工具进行捕捉、管理和处理的数据集合，是需 要新处理模式才能具有更强的决策力、洞察发现力和 流程优化能力的海量、高增长率和多样化的信息资产。 公告编号：2018-011 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人曹文海、主管会计工作负责人于立涛及会计机构负责人（会计主管人员）查长才保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见（审计意见类型）审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司客户依赖风险和宏观经济波动及 地理信息市场政策影响 公司所处行业为地理信息产业，主要的客户为政府部门及 企事业单位等。 因此宏观经济波动及地理信息行业政策调整会 影响到整体的景气度，从而影响公司产品和领域市场的市场需 求。 控股股东、实际控制人控制不当风险 公司股东曹文海直接持有公司股份 10,553,500.00 股，直 接持股比例为 57.05%，除此之外，曹文海还通过东莞市莒国投 资管理有限公司间接持有中冶地信 1,230,000.00 股的股份，间 接持股比例为 6.65%，曹文海直接、间接持股比例合计为 63.69%。 同时，曹文海担任公司的董事长，能够对公司的重大决策产生 重大影响，是能够支配公司行为的人，是公司的控股股东、实 际控制人。 虽然公司已经建立了较为完善的内部控制制度和公司治理 结构，制定了包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 公告编号：2018-011 6 事会议事规则》、《监事会议事规则》和《关联交易管理制度》 等规章制度，但若实际控制人通过行使表决权或其他方式对公 司经营和财务决策、重大人事任免及利润分配等方面实施不利 影响，可能会给公司和中小股东带来一定风险。 市场竞争风险 我国地理信息行业存在巨大的潜在市场和良好的发展势 头，国内从事测绘行业的事业单位和大型的地理信息企业不断 拓展市场份额。行业参与者的不断增加，在促进市场规模扩大 的同时，也将使得市场竞争日益加剧。如果公司不能凭借其所 积累的优势在国内市场进一步扩大地理信息市场份额，公司业 务发展将会受到影响，可能存在市场竞争风险。公司对此采取 的应对措施：公司正在针对现服务的客户群体打造专属的产品 与服务，与市场形成差异化、形成企业核心竞争力，有利于市 场的稳定性。 税收优惠政策变化风险 根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，国家对重点 扶持和鼓励发展的产业和项目，给予企业所得税优惠，国家需 要重点扶持的高新技术企业，减至 15%的税率征收企业所得税。 公司在 2016 年 12 月被认定为高新技术企业，并在税务备案享 受企业所得税为 15%的税收优惠。如果国家相关税收政策发生 变化或公司未能被持续评为高新技术企业，公司将不能享受上 述所得税的优惠政策，对公司经营业绩产生较大影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-011 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东中冶地理信息股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Zhongye Geographic Information Co.,ltd. 证券简称 中冶地信 证券代码 837336 法定代表人 曹文海 办公地址 东莞市南城区袁屋边大道容大大厦八层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 于立涛 职务 财务总监、董事会秘书 电话 0769-21663171 传真 0769-21663171 电子邮箱 13790181203@ 公司网址 联系地址及邮政编码 东莞市南城区袁屋边大道容大大厦 1 号大堂 8 楼 523000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005-01-17 挂牌时间 2016-05-19 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 科学研究和技术服务业-专业技术服务业-测绘服务-测绘服务 主要产品与服务项目 测绘地理信息 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 18,500,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 曹文海 实际控制人 曹文海 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914419007703358008 否 公告编号：2018-011 8 注册地址 东莞市万江区简沙洲清水凹商业 街二期商铺 14 号 否 注册资本 18,500,000 否 五、 中介机构 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 东莞市莞城区可园南路一号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 周振、陈长振 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-011 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 79,756,686.59 37,980,592.33 109.99% 毛利率% 21.63% 26.90% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,168,574.15 2,412,095.20 155.74% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 5,287,764.92 2,305,927.33 129.31% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 22.56% 12.43% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 19.34% 11.88% - 基本每股收益 0.33 0.15 122.29% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 63,979,782.13 40,821,379.84 56.73% 负债总计 33,551,676.66 16,561,848.52 102.58% 归属于挂牌公司股东的净资产 30,428,105.47 24,259,531.32 25.43% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.64 1.31 25.43% 资产负债率%（母公司） 52.44% 40.57% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 1.80 2.36 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,638,808.39 2,046,521.97 - 应收账款周转率 4.13 7.38 - 存货周转率 23.45 11.74 - 公告编号：2018-011 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 56.73% 77.67% - 营业收入增长率% 109.99% 74.40% - 净利润增长率% 155.73% 129.36% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 18,500,000 18,500,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 1,025,000.00 其他营业外收入和支出 11,455.93 非经常性损益合计 1,036,455.93 所得税影响数 155,646.70 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 880,809.23 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-011 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司立足于华南地区从事测绘行业十几年，提供专业的测绘及地理信息产品服务。公司利用自身成 熟的地理信息数据、技术和服务经验优势，实施技术领先和服务优先的战略，致力于房产、地球地表附 属物、城市规划、国土、水利、电力行业的空间信息采集与管理。公司依靠提供高质量的测绘地理信息 产品在其区域获得了良好的口碑，形成稳定的客户群体，公司根据客户的不同需求提供个性化的解决方 案，提高客户的满意度，以地理信息产品的规模和精度，以及所需耗用的工作量为主要定价依据，依据 国家收费标准通过与客户协商或通过竞标来确定合同价格，执行合同条款，从而获得稳定的收入、利润 和现金流。公司将继续用更整体的解决方案、更优质的服务和更低的成本，在提升客户价值的同时进一 步扩大市场份额，提升利润空间。 公司主要客户群体为政府和事业单位，政府事业单位对地理信息服务的供应商的选择要求较高，通 常在招标时会设置较高的资质条件或者一定的业绩标准来筛选地理信息服务企业；同时为了减少招投标 成本和维持地理信息数据质量的稳定性和可连续性，政府事业单位都会主动邀请原有的供应商参与投 标，事实上，公司许多业务都是客户主动邀请公司参与投标，或者主动与公司接洽业务。另外，公司也 通过自身销售渠道收集项目信息，由公司市场部人员与客户洽谈，公司经过内部分析确定是否参与投标， 或者确定合同标的。公司的销售全部为直接面向有地理信息产品需求的终端客户，根据合同约定，在收 取客户一定的预付款项后，进入测绘工作环节，严格按照测绘质量标准形成地理信息产品，客户根据与 公司约定的技术标准进行验收，在双方均无异议的情况下交付地理信息测绘产品，并提供相关的服务。 公司主营业务清晰明确，竞争者进入有一定的门槛，且经营和盈利能力可持续。 2017 年 3 月公司申报发明专利 4 项，1 项软件著作权； 2017 年 9 月，公司顺利通过广东科学技术 厅的广东省工程技术研究中心（测绘地理信息大数据处理及创新应用工程技术研究中心）认证。并与多 所高校签订校企合作协议或产学研协议，达成了战略合作意向。公司在发展原有技术优势的基础上，致 力于科技创新和新技术研发，盈利模式清晰，使得公司保持稳定的毛利率和利润空间，并将在未来一定 时期内继续推动公司的发展，使公司的业绩增长和盈利能力具有可持续性。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 公告编号：2018-011 12 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 截止至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产为 63,979,782.13 元，同比增长 56.73%，归属于挂牌公司股 东的净资产为 30,428,105.47 元，同比增加 25.43%，报告期内，公司实现营业收入 79,756,686.59 元，同 比增加 109.99%；实现净利润 6,168,574.15 元，同比增加 155.74%；经营活动产生的现金流量净额 4,638,808.39 元。 受国家政策影响以及随着“大数据”时代的到来，地理信息行业迎来了新的发展契机。大数据处理、 卫星导航、无人机等新技术的应用，智慧城市建设，以及互联网、物联网、云计算等产业融合和创新为 整个地理信息领域企业发展壮大提供了肥沃的土壤地理信息产业形势极具高涨。公司作为资深的测绘地 理信息甲级单位，不失时机的抓住市场机遇，调整公司结构，积极培养和储备人才，转型升级，跨越发 展，实现了产值和利润的大幅增长。 为抓住国家宏观政策支持的良好机遇，公司在新形势下积极布局，截至报告期末已在全国十几个省、 市、地区建立分公司，经营效果已初见端倪。地理信息行业转型升级，跨越发展已成为各个测绘地理信 息单位的首要任务，在这个大环境下，行业必将重新洗牌，不及时引进和吸收新技术、新方法的企业必 将被淘汰，敢于创新、敢于发展的新兴企业必将发展壮大。 从行业发展的角度看，行业转型升级给我公司等积极创新发展的企业带来了新的挑战和发展机遇， 公司将在新技术应用和地理信息数据处理方面的优势将得到进一步发挥，公司将继续加大力度推进新技 术的创新应用，坚持高新产品的研发和技术创新，立足于企业品牌建设。2018 年，公司将及时根据市场 情况调整营销战略，发挥新技术应用和差异化定制服务优势，抓住国家大力发展地理信息产业的大好机 遇，扩大市场份额，在立足华南地区的基础上，全国遍地开花。坚持创新发展，差异化服务，提升公司 的影响力和盈利水平。 公告编号：2018-011 13 (二) 行业情况 地理信息产业是以现代测绘技术和信息技术为基础发展起来的综合性产业。既包括 GIS（地理信息 系统）产业、卫星定位与导航产业、航空航天遥感产业，也包括测绘业和地理信息技术的专业应用，还 包括 LBS（基于位置服务）、地理信息服务和各类新兴技术及其应用。涉及车载导航、高精度测绘、移动 目标监控、便捷式移动导航、智能通信、游戏等诸多专业领域。近年来，我国地理信息产业保持了高速 发展态势，产业规模由 2007 年的 420 亿元增长到 2015 年的 3600 亿元，一些地理信息技术与产品已达 到或接近当前国际先进水平。地理信息产业是综合性高技术产业，是采用地理信息技术对地理信息资源 进行生产、开发、应用、服务、经营的全部活动，以及涉及这些活动的各种设备、技术、服务、产品的 企业合体。地理信息产业是国民经济的重要组成部分，地理信息在国土资源开发利用、环境监测和评估、 经济建设规划和管理、人口统计和调查、防灾和抗灾及各级政府决策等方面都有着广泛的应用。 随着地理信息的不断发展，新应用、新服务不断产生，互联网搜索和电子商务提供商、通信服务提 供商、汽车厂商等纷纷涉足地理信息应用领悟，形成了遥感应用、导航定位和位置服务等产业增长点。 参与主体的多样化结合商业模式的创新，地理信息产业正逐步走向应用多元化、深度化的时代，企业的 核心竞争力不断提高。地理信息产业作为“数据+技术+服务”三位一体的产业，不仅自身形成一个完整的 地理信息产业生态系统，而且产业上中下游关联度大于 1:10，使得产业发展的空间巨大。2015 年我国地 理信息产业值达到 3600 亿元，同比增长 20%。在地理信息产业快速发展的过程中，产业各领域逐渐受 到资本市场的青睐，成为投资的热点领域。目前，中国地理信息产业正在由政府应用为主，向企业级和 大众级市场渗透，导航与位置服务、互联网地图服务等一批新兴的应用领域不断出现。随着地理信息产 业发展，该产业将孕育出全产业链的投资机会，上游为卫星定位系统、地图数据及其相关测绘行业，中 游为 GIS 基础软件，下游为各领域行业应用，包括数字城市应用和车辆导航等。 近年来，随着卫星导航应用、空间数据处理等核心地理信息技术迅速发展，以及地理信息产业与通 信、互联网、物联网、云计算等产业的融合和创新，中国地理信息产业保持了较高的增长速度，已形成 了测绘服务业、卫星导航定位、航空航天遥感、地理信息系统、地图出版等核心产业。未来，地理信息 产业相关软硬件、地理信息位置服务、遥感技术将受益。随着网络技术的不断发展，云计算、大数据、 移动互联的普及、地理信息软件也应推动地理信息获取、处理、管理和网络化分发服务软件产品的集成， 重点发展基于下一代互联网、移动互联网等，适应云计算技术、时空技术、三维技术等的地理信息系统 软件产品。地理信息位置服务由地图将从室外走向室内，未来虚拟化将从个人走向汽车端，形成互联网 与车联网结合的趋势。积极发展以移动通信网络、互联网和车联网为支撑，融合实时交通信息、移动通 信基站信息等的综合导航定位动态服务。遥感技术精度上提高遥感数据的高分辨率，应用上加强遥感数 公告编号：2018-011 14 据的社会化应用。在社会化应用方面，继续加强测绘遥感数据在国土资源、农业、林业、水利、气象、 海洋、环境、减灾等领域的应用，引导遥感数据应用市场从政府、企业、军队向社会公众领域拓展，进 一步拓展遥感数据在网络地图服务、电子商务等方面的应用。 《国家地理信息产业发展规划（2014-2020）》正式印发，对于推进我国地理信息蓬勃发展具有重要 指导意义。该规划强调到 2020 年，中国地理信息有关政策法规体系基本建立，结构优化、布局合理、 特色鲜明、竞争有序的产业发展格局初步形成。科技创新能力显著增强，核心关键技术研发应用取得重 大突破，形成一批具有较强国际竞争力的龙头企业和较好成长性的创新型中小企业，拥有一批具有国际 影响力的自主知名品牌。产业保持年均 20%以上的增长速度，2020 年总产值超过 8000 亿元，成为国民 经济发展新的增长点。“十三五”期间，地理信息技术逐渐成熟，随着国民经济和社会需求拉动，产业必 将做强、做大。中国特色新型工业化、信息化、城镇化和农业现代化道路对进一步提升地理信息服务水 平、拓展服务领域提出了新的战略需求；社会公众在日常生产生活中对地理信息的应用需求不断增长， 为地理信息产业发展开辟了巨大的市场空间；下一代互联网、移动互联网、物联网、云计算等新技术与 地理信息技术的不断融合，为地理信息产业的持续发展提供了有力支撑。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 25,172,654.15 39.34% 22,578,905.10 55.31% 11.49% 应收账款 27,917,148.92 43.63% 8,703,503.31 21.32% 220.76% 存货 1,308,607.56 2.05% 4,023,170.30 9.86% -67.47% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 3,320,858.84 5.19% 1,655,181.75 4.05% 100.63% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 63,979,782.13 - 40,821,379.84 - 56.73% 资产负债项目重大变动原因： 应收账款、固定资产：2017 年末应收账款账面价值、固定资产账面价值分别为 27,917,148.92 元、 3,320,858.84 元，增长比例分别为 220.76%、100.63%，增长的主要原因是:主营业务增长以及几个大项目 属于跨年度工程，回款较为滞后，应收账款期末余额增加；营业规模不断壮大，固定资产的购置需求会 相应增加。 公告编号：2018-011 15 资产总计：2017 年资产总计为 63,979,782.13，增长比例为 56.73%，增长的主要原因是：随着业务 量的增加货币资金增长以及应收账款、固定资产增长幅度较大共同影响。 存货：2017 年存货为 1,308,607.56，降低比例为 67.47%，主要原因是 2017 年底对工程完结要求， 大部分工程已提交工作量完成确认工作。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 79,756,686.59 - 37,980,592.33 - 109.99% 营业成本 62,504,017.73 78.37% 27,762,964.17 73.10% 125.13% 毛利率% 21.63% - 26.90% - - 管理费用 9,050,702.27 11.35% 5,474,351.56 14.41% 65.33% 销售费用 729,884.86 0.92% 1,493,903.20 3.93% -51.14% 财务费用 -14,393.57 -0.02% -23,232.48 -0.06% 38.05% 营业利润 5,873,646.28 7.36% 2,564,192.43 6.75% 129.06% 营业外收入 1,037,644.69 1.30% 150,000.00 0.39% 591.76% 营业外支出 1,188.76 0.00% 6,332.13 0.02% -81.23% 净利润 6,168,574.15 7.34% 2,412,095.20 6.35% 155.74% 项目重大变动原因： 1、营业收入：2017 年比 2016 年营业收入增加 41,776,094.26 万元，增加比例为 109.99%，其主要 原因是： （1）2017 年国家行业形势利好，并随着公司整体营运能力的提升，公司参与公开招投标中标多个大 额项目，多个合同突破千万元。 （2）2017 公司的人才队伍培养已初见成效，公司人员从 160 多人增加至 190 余人，且充实的人员多 是有一定工作经验的人员，生产和管理经验丰富。 2、营业成本、管理费用和营业利润：2017 年比 2016 年、营业成本、管理费用和营业利润分别增加 比例为：125.13%、65.33%、129.06%。主要原因是公司加大力度进行公司内部治理调整效果显著，工程 进度增加明显，完成全年产值任务，与营业收入成正比例关系。 3、销售费用、财务费用、营业外支出、营业外收入：2017 年销售费用 729,884.86，同比减少 51.14%， 主要是办公费用减少所致；财务费用：2017 年现金流增长，利息收入较去年同期增长；2017 年公司营 业外收入为 1,037,644.69 元，为政府补助款项，比 2016 年增加 591.76%，主要挂牌新三板补助，高新入 库培育和认定奖励补助等。 4、净利润：2017 年比 2016 年净利润增加 3,756,478.95 元，增加比例为 155.74%，其主要原因是： 公告编号：2018-011 16 （1）2017 年公司公司的主营业务收入增长，公司运营良好，经营利润保持稳定增长。 （2）2017 公司的公司收到政府补助较 2016 年大幅度提升，间接促使公司净利润增长幅度提升。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 79,756,686.59 37,980,592.33 109.99% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 62,504,017.73 27,762,964.17 125.13% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 测绘服务 79,756,686.59 100% 37,980,592.33 100% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华南地区 73,890,561.54 92.64% 37,078,359.93 97.62% 华东地区 2,717,960.16 3.41% 902,232.40 2.38% 华中地区 3,148,164.89 3.95% - - 合计 79,756,686.59 100.00% 37,980,592.33 - 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营业务构成比较稳定，稳步持续高增长，未发生重大变化。 报告期内，较去年业务类别增加华中地区销售收入，为公司在华中地区开拓业务的成果。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广州电力设计院 2017 年项目 9,036,159.59 11.33% 否 2 惠州大亚湾地区 2017 年项目 7,968,848.09 9.99% 否 3 遂溪县农业局 6,246,222.95 7.83% 否 4 广州市电力工程设计院有限公司-2017 年配网基建项目（天河、海珠等） 6,091,171.87 7.64% 否 5 西北综合勘察计研究院-2017年项目收 入 5,363,264.56 6.72% 否 合计 34,705,667.06 43.51% - 公告编号：2018-011 17 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 东莞市吉世测绘技术有限公司 18,603,286.38 39.92% 否 2 广州粤通工程勘测技术有限公司 3,751,462.84 8.05% 否 3 廉江市鸿程测绘技术有限公司 3,420,328.89 7.34% 否 4 广州昂德测绘技术有限公司 2,983,171.45 6.40% 否 5 江苏智途科技股份有限公司 2,543,999.58 5.46% 否 合计 31,302,249.14 67.17% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,638,808.39 2,046,521.97 126.67% 投资活动产生的现金流量净额 -2,303,892.84 -887,312.08 筹资活动产生的现金流量净额 - 4,370,754.72 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量流入额：2017 年比 2016 年增加 28,735,101.45 元，增加比例为 78.02%，增 加的主要原因是：2017 年较 2016 年主营业务收入较高增长，销售产品、提供劳务收到的现金增加。 经营活动产生的现金流量流出额：2017 年比 2016 年增加 26,142,815.03 元，增加比例为 75.16%，增 加的主要原因是：2017 年较 2016 年主营业务增加导致采购、和员工人数需求增加、所产生的购买商品、 接受劳务支付的现金和支付给职工以及为职工支付的现金相应的同比例增长所致。 筹资活动产生的现金流量额：2017 年未发生筹资活动，2016 年度公司进行了股票发行，详细请参 阅公司在全国中小企业股份转让系统上的披露信息。 综上导致经营活动产生的现金流量净额变动。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2017 年 11 月 1 日注册全资子公司东莞赢富云数据研究院有限公司（东莞赢富云数据研究院有限公司 设立经中冶地信第一届董事会第九次会议提议，2017 年第三次临时股东大会决议通过。具体详细参见公 司在全国中小企业股份转让系统官网（）上 2017 年 8 月 30 日发布的 2017-029 号公告 和 2017 年 9 月 19 日发布的 2017-033 号公告）。 公告编号：2018-011 18 2、委托理财及衍生品投资情况 2017 年 8 月 15 日，公司在中国建设银行做理财产品：乾元众享保本型人名币理财产品，年化收益率 3.70%。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。经本公 司董事会决议通过，本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的 非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实施日存在 的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入 营业外收入与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益】。执行 《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活 动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 （2）会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内公司在经营发展企业的同时，积极承担和履行社会责任，主要体现在一下方面： 根据公司发展经营需要，为社会提供更多的就业岗位；依法诚信经营，认真自觉的履行纳税义务； 与两所高校签约成立“中冶地信奖学金”用于奖励和资助优秀及贫困学生；将社会责任溶于企业的愿景和 使命，形成良好的企业文化。今后公司在发展过程中将一如既往的诚信经营，依法纳税，回报社会。 公告编号：2018-011 19 三、 持续经营评价 作为从事测绘地理信息的企业，国家将测绘地理信息产业定义为朝阳产业，是国家战略新兴产业之 一，密切关系到国家基础建设与智慧城市建设，乃至“大数据”时代的信息服务。企业均与国家的方针政 策保持一致，公司坚持“求真、务实、开拓、创新”的企业精神，兴“以人才为根本、以市场为导向、以质 量为保证、以服务为宗旨”的发展战略，在品牌树立、研发创新、人才建设方面积极投入，形成了立足华 南地区，辐射服务全国的基本路线，目前已在湖南、江西、山东、广西等各省市地区初步展开市场，将 公司业务全面铺开，推行专业化、差异化服务，将新技术、新工艺积极创新应用到各个服务领域，目前 在无人机应用到电力架空平断面方面已取得成功。公司致力于开拓地理信息数据加工处理，并已形成标 准化、规范化软件产品，已实现软件产品化运作，在未来几年内，公司将在稳定传统测绘服务的同时大 力度推广新技术应用和核心技术产品的推广，这也将成为公司盈利新的增长点。公司的经营完全具备持 续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 地理信息产业市场的全球化趋势日益明显，从地理信息产业链来看，地理信息数据获取、处理和服 务都在全球范围内进行。卫星遥感数据和导航定位数据的获取已超越国界；集成和创新不断催生新市场， 地理信息与移动电子商务、社交网站的集成，将商务信息和消费者信息和位置信息链接，开拓了新市场； 服务内容、功能、方式、领域不断拓展，从提供位置服务到提供位置、导航、时间、监控等集成的服务， 基于智能手机的地理信息应用明显增多；在新技术巨大市场空间的推动下，地理信息的企业级、大众化 应用之路会越来越宽。 (二) 公司发展战略 公司从事测绘地理信息数据采集及加工处理、地下管线探测、智慧城市建设等业务，完全迎合现代 “大数据”时代需求，属于新兴战略产业，符合国家发展政策要求。有着广阔的发展潜力和持续发展的空 间。 公司将顺应行业发展趋势，认真学习和研究新技术、新方法，围绕新技术应用、新方法研究、数据 处理深加工、差异化定制服务为主题，制定企业发展战略，努力提高效率，降低成本，提升服务品质， 改善人文生活，实现企业价值。积极发挥公司在新技术应用和差异化定制服务的优势，进一步提升企业 公告编号：2018-011 20 的核心竞争力。发挥公司研发的优势，积极推出新的差异化量身定制产品，引导客户发展，满足客户需 求。加强与相关专业院校、科研院所和知名企业的合作，积极发展企业的战略布局。 (三) 经营计划或目标 1、2018 年继续实现主营业务收入和经营利润的稳定高速增长； 2、加强企业管理，防范资金风险，提高市场竞争力； 3、根据市场需求，继续进行新技术、新方法的研究开发，保持企业的先进性。 特别提示：上述公司发展目标并不构成对投资者的业绩承诺。 (四) 不确定性因素 公司目前不存在对业绩有重大影响的不确定性因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司所处行业受宏观经济波动及地理信息市场政策影响 公司所处行业为地理信息产业，宏观经济波动及地理信息行业政策调整会影响到整体的景气度，从 而影响公司产品和领域市场的市场需求。针对该风险，公司将通过严格控制成本，提高产品服务质量， 利用新技术、新方法又快又好的满足客户需求，提升服务的差异化和附加值，开拓新市场，扩大市场份 额。 2、控股股东、实际控制人控制不当风险 公司股东曹文海直接持有公司股份 10,553,500 股，直接持股比例为 57.05%，除此之外，曹文海还 通过东莞市莒国投资管理有限公司间接持有中冶地信 1,230,000.00 股的股份，间接持股比例为 6.65%， 曹文海直接、间接持股比例合计为 63.69%。同时，曹文海担任公司的董事长，能够对公司的重大决策产 生重大影响，是能够支配公司行为的人，是公司的控股股东、实际控制人。 为降低控股股东、实际控制人控制不当的风险，公司已经在《公司章程》里制定了保护中小股东利 益的条款，制定了“三会”议事规则，完善了公司的内部控制制度等，自股份公司成立以来暂未发现控股 股东、实际控制人利用其控制权侵害中小股东及公司利益的行为。 3、市场竞争风险 公告编号：2018-011 21 我国地理信息行业存在巨大的潜在市场和良好的发展势头，国内从事测绘行业的事业单位和大型的 地理信息企业不断拓展市场份额。行业参与者的不断增加，在促进市场规模扩大的同时，也将使得市场 竞争日益加剧。如果公司不能凭借其所积累的优势在国内市场进一步扩大地理信息市场份额，公司业务 发展将会受到影响，可能存在市场竞争风险。针对此风险，公司正在针对现服务的客户群体打造专属的 产品与服务，与市场形成差异化、形成企业核心竞争力，打造稳固的客户群体，形成良好稳定的客户源， 有利于市场的稳定性。 4、税收优惠政策变化的风险 根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，国家对重点扶持和鼓励发展的产业和项目，给予企业 所得税优惠，国家需要重点扶持的高新技术企业，减至 15%的税率征收企业所得税。公司在 2016 年 12 月被认定为高新技术企业，并在税务备案享受企业所得税为 15%的税收优惠。如果国家相关税收政策发 生变化或公司未能被持续评为高新技术企业，公司将不能享受上述所得税的优惠政策，对公司经营业绩 产生较大影响。针对该风险，公司将密切关注税收政策的变化动向，加大研发投入，不断保持在技术上 的领先性及创新优势，报告期内公司已通过高新技术企业认定。公司正不断加快自身发展速度，扩大自 身规模，提高公司利润水平，逐步减少税收优惠政策对公司经营业绩的影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-011 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 30,000.00 21,600.00 总计 30,000.00 21,600.00 注：其他日常性关联交易为：经第一届董事会第六次会议和 2017 年第一次临时股东大会审议，公司向 关联方曹文海租赁其房产作为公司经营场所，具体详细参见公司在全国中小企业股份转让系统官网 （）上 2017 年 3 月 21 日发布的 2017-007、2017-008 号公告和 2017 年 4 月 10 日发布 的 2017-013 号公告。 公告编号：2018-011 23 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年 8 月 15 日，公司在中国建设银行做理财产品：乾元众享保本型人名币理财产品，年化收益 率 3.70%。具体详细参见公司在全国中小企业股份转让系统官网（）上 2017 年 3 月 21 日发布的 2017-009 号公告。 (三) 承诺事项的履行情况 1、 公司创始人股东与董事、监事、高级管理人员均书面承诺不从事与公司构成同业竞争的业务或 损害公司利益的行为，保证公司的业务独立于股东和关联方，公司业务独立； 2、 为规范公司与关联方之间可能存在的潜在关联交易，持有公司 5%以上股份的创始人股东、董事、 监事以及高级管理人员就关于避免及规范关联交易事项，作出了承诺。 3、 公司的董事、监事、高级管理人员均出具了《关于诚信状况的声明》； 除此之外，不存在其他重要承诺。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,707,500 9.23% -3,594,125 5,301,625 28.66% 其中：控股股东、实际控 制人 320,875 1.73% -1,712,500 2,033,375 10.99% 董事、监事、高管 276,625 1.50% -16,125 292,750 1.58% 核心员工 1,110,000 6.00% 164,500 945,500 5.11% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 16,792,500 90.77% 3,594,125 13,198,375 71.34% 其中：控股股东、实际控 制人 11,012,625 59.53% 2,512,500 8,500,125 45.95% 董事、监事、高管 3,829,875 20.70% 2,951,625 878,250 4.75% 核心员工 0 0.00% - 0 0.00% 总股本 18,500,000 - 0 18,500,000 - 普通股股东人数 13 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 公告编号：2018-011 24 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 曹文海 11,333,500 780,000 10,553,500 57.05% 8,500,125 2,053,375 2 庄莉莉 3,000,000 0 3,000,000 16.22% 3,000,000 0 3 赵吉飞 0 1,500,000 1,500,000 8.10% 0 1,500,000 4 东莞市莒国投 资管理有限公 司 1,230,000 0 1,230,000 6.65% 820,000 410,000 5 于成龙 536,000 - 536,000 2.89% 402,000 134,000 合计 16,099,500 2,280,000 16,819,500 91% 12,722,125 4,097,375 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 东莞市莒国投资管理有限公司系曹文海个人独资企业，曹文海系于成龙之舅。 二、 优先股股本基本情况 √适用 □不适用 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 曹文海直接持有公司股份 10,553,500 股，直接持股比例为 57.04%，曹文海通过东莞市莒国投资管 理有限公司间接持有中冶地信 1,230,000.00 股的股份，间接持股比例为 6.64%，曹文海直接、间接持股 比例合计为 63.48%，为公司的控股股东、实际控制人。 曹文海：中国国籍，无境外永久居留权，教授级高级工程师职称。1964 年 4 月出生，1987 年毕业 于江西冶金学院工程测量专业，本科学历。1987 年 7 月至 2016 年 2 月，就职于中国冶金地质总局山东 正元地质勘查院；2015 年 12 月至今，任中冶地理董事长，任期三年。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 曹文海先生为公司的实际控制人，其基本情况详见“(一) 控股股东情况”部分。 公告编号：2018-011 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票挂牌 转让日期 发 行 价 格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016 年 9 月 12 日 2017 年 1 月 6 日 1.30 3,500,000 4,550,000 9 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 募集资金的实际使用情况具体说明如下： 为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，公司依照《中华人民共和国公司法》、《中华人 民共和国证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统股票 发行业务细则（试行）》和《挂牌公司股票发行常见问题解答（三）——募集资金管理、认购协议中特 殊条款、特殊类型挂牌公司融资》等法律法规，结合公司实际情况，制定了《广东中冶地理信息股份有 限公司募集资金管理制度》（以下简称《管理制度》），根据《管理制度》的要求，公司对募集资金实行 专户存储，在使用募集资金时，严格按照公司资金管理制度履行资金使用审批手续，以保证专款专用。 公司共募集资金 4,550,000.00 元，截至 2017 年 12 月 31 日，募集资金使用情况如下：航测及研发 购置仪器设备、软件等使用 665,124.35 元，技术服务和管理咨询费用使用 283,000.00 元，利息收入扣 除银行手续费净额 13,586.41 元，截至 2017 年 12 月 31 日募集资金余额为 3,615,462.06 元。公司 2017 年度募集资金投资项目的资金使用未发生变更。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-011 26 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.5 - - 公告编号：2018-011 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 曹文海 董事长 男 54 本科 2015-12-28 至 2018-12-28 是 凌建国 董事、总经理 男 53 本科 2015-12-28 至 2018-12-28 是 于成龙 董事 男 42 高中 2015-12-28 至 2018-12-28 是 袁同增 董事 男 36 专科 2015-12-28 至 2018-12-28 是 容尔健 董事 男 34 本科 2015-12-28 至 2018-12-28 是 尹宝平 监事会主席 男 31 高中 2015-12-28 至 2018-12-28 是 李永中 监事 男 32 高中 2015-12-28 至 2018-12-28 是 王聪颖 职工代表监 事 女 31 研究生 2015-12-28 至 2018-12-28 是 于立涛 财务总监、董 事会秘书 男 33 本科 2015-12-28 至 2018-12-28 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 曹文海系于成龙、于立涛之舅。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 曹文海 董事长、总经理 11,333,500 780,000 10,553,500 57.05% 0 于成龙 董事 536,000 - 536,000 2.90% 0 袁同增 董事 156,000 - 156,000 0.84% 0 容尔健 董事 64,500 - 64,500 0.35% 0 于立涛 财务总监、董事会 414,500 - 414,500 2.24% 0 公告编号：2018-011 28 秘书 合计 - 12,504,500 780,000 11,724,500 63.38% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 庄莉莉 董事 离任 无 个人原因辞职 容尔健 核心员工 新任 董事 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 容尔健，中国国籍，无境外永久居留权，1984 年 1 月出生。2006 年 6 月毕业于山东理工大学测绘 工程专业，本科学历。职业经历：2006 年 7 月至 2010 年 6 月就职于山东正元地理信息工程有限责任公 司广州分公司，任测量组长；2010 年 7 月至今就职于广东中治地理信息股份有限公司，现任测量总工程 师、核心员工。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 16 19 财务人员 4 4 销售人员 4 4 技术人员 143 169 员工总计 167 196 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 3 本科 54 60 专科 59 72 专科以下 52 61 员工总计 167 196 公告编号：2018-011 29 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内人员稳定增长，期末人员增加幅度较大主要是因为随着公司发展，业务量加大，增加人员 主要为专业技术人员，正常人员增加。 公司根据岗位需求通过人才市场、高等院校、劳务市场等形式引进新员工，根据岗位的需求情况， 有针对性的招聘专业技术人才及应届毕业生等。 每年制定针对全员的培训计划，涵盖员工基本素质、职业技能、管理知识、企业文化等范围，不断 提升员工素质和能力，提升员工和部门的工作效率。 公司建立了较为科学公正的绩效考核体系和富有竞争力的薪酬制度。 无公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 张文远 副总经理 430,000 朱博文 总经理助理 264,500 张志英 主任工程师 200,000 赵廷波 分公司经理 51,000 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内核心员工无变动。 公告编号：2018-011 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他法律、法规的要求，不断完善法人治理结 构，建立了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召 开、表决程序均符合相关法律、法规和公司章程要求，且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和 义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和 规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实 履行应尽的职责和义务。 董事会经过评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转 让系统业务规则（试行）》等法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权 利。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、 《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行。 公告编号：2018-011 31 公司现有法理机制注重保护股东权益，能够给所有股东提供合适的保护，并保证了股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内发生的重大决策事项，均严格按照相关法律、法规及《公司章程》等履行规定程序，并在 全国中小企业股份转让系统公告。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程进行了一次修改，修改内容如下： 为完善公司管理，简化管理流程，保证分公司设立及时性，董事会提请股东大会同意补充公司章程 第一百零六条董事会行使下列职权中添加（十九）决定分公司设立、变更、注销等相关事宜。 公司章程修改经第一届董事会第六次会议及 2017 年第一次临时股东大会审议通过。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 2017 年度公司召开了四次董事会会议，审议完 成了关于修改公司章程中关于分公司设立审批 程序的议案、关于公司 2017 年度日常性关联交 易预计的议案、关于 2017 年度使用闲置资金购 买理财产品计划的议案、2016 年度报告及摘要 的议案、关于 2016 年董事会工作报告的议案、 关于 2016 年总经理工作报告的议案、关于 2016 年控股股东、实际控制人及其关联方资金占用 情况的专项意见的议案、关于聘请会计师事务 所的议案、关于批准设立赣西分公司、云浮分 公司的议案、关于提名容尔健为公司董事的议 案、2017 年半年度报告、关于 2017 年（半） 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告 的议案等工作，履行了董事会的决策管理中心 职责。 监事会 2 2017 年度公司召开了二次监事会会议，审议完 公告编号：2018-011 32 成了关于 2016 年度报告及摘要的议案、关于 2016 年监事会工作报告的议案、关于 2016 年 度利润分配预案的议案、关于 2016 年控股股 东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专 项意见的议案、关于聘请会计师事务所的议案、 2017 年半年度报告、关于拟设立全资子公司的 议案、关于 2017 年（半）年度募集资金存放与 实际使用情况的专项报告的议案等工作，履行 了监事会的监督管理职责。 股东大会 4 2017 年度公司召开了四次股东会会议，审议完 成了关于修改公司章程中关于分公司设立审批 程序的议案、关于公司 2017 年度日常性关联交 易预计的议案、关于 2017 年度使用闲置资金购 买理财产品计划的议案、2016 年度报告及摘要 的议案、关于 2016 年控股股东、实际控制人及 其关联方资金占用情况的专项意见的议案、关 于聘请会计师事务所的议案、关于提名容尔健 为公司董事的议案、2017 年半年度报告、关于 2017 年（半）年度募集资金存放与实际使用情 况的专项报告的议案等工作。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、法规和公司章程中的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理机构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关法律 公告编号：2018-011 33 法规要求，履行了各自的权利和义务，公司重大经营决策及财务决策均按照《公司法》及《公司章程》 等有关规定和程序进行。截止至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切 实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证 监会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司的相关规定要求不存在差异。 (四) 投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，由董事会秘书负责具体工作。公司设立 并公告了联系电话、公司网站等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通、事务 处理良好。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督管理活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项 无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业之间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。公司具有完成的业务流程、独立的生产经营场 所，具有独立面向市场，自主生产经营的能力。 2、人员独立性 公司依据《劳动法》、《劳动合同法》等法律、法规文件，建立了独立的劳动、人事及工资管理体 系，公司的董事、监事和高级管理人员均通过合法程序产生，不存在控股股东、实际控制人超越股东大 会、董事会干预人事任免决定的情形。 3、资产完整及独立性 公司拥有独立完整的资产，与生产经营相关的固定资产、无形资产等均为公司合法拥有，公司取得 了相关资产、知识产权的权属证书或证明文件，公司的资产独立于股东及其他关联方的资产，资产产权 界定清晰。 4、机构独立性 公告编号：2018-011 34 公司设立了股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督管理机构，聘请了总经理、财务总监、董 事会秘书等高级管理人员，建立了较为完善的公司治理结构，独立行使经营管理职权。 5、财务独立性 公司设立了独立的财务会计部门，设财务总监一名并配备了专业财务人员，建立了独立的会计核算 体系，能够独立做出财务决策，制定了《财务管理制度》，具有规范财务会计、财务管理及风险控制制 度。公司独立在银行开户，不存在于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。 公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业混合纳税的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其相关配套指引，以及中国证监 会公告（2011）41 号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展情况，严格按照公 司治理方面的制度进行内部管理及运行。 2、董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺 陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据企业所处行业，经营情况和发展阶段进行不 断的调整和完善。 （1）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理控制，继续完善公司财务管理体系。 （2）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制的有关规定，有效的分析各类风险，采取事前控制防范措施， 从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2018-011 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴华审字（2018）第 010976 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2018-04-25 注册会计师姓名 周振、陈长振 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 广东中冶地理信息股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东中冶地理信息股份有限公司全体股东（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 公告编号：2018-011 36 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 25,172,654.15 22,578,905.10 结算备付金 - 拆出资金 - 公告编号：2018-011 37 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 - 应收票据 - 应收账款 六、2 27,917,148.92 8,703,503.31 预付款项 六、3 1,137,704.11 741,932.84 应收保费 - 应收分保账款 - 应收分保合同准备金 - 应收利息 - 应收股利 - 其他应收款 六、4 4,706,045.89 2,663,094.11 买入返售金融资产 - 存货 六、5 1,308,607.56 4,023,170.30 持有待售资产 - 一年内到期的非流动资产 - 其他流动资产 33,500.67 319,268.97 流动资产合计 - 60,275,661.30 39,029,874.63 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - 可供出售金融资产 - 持有至到期投资 - 长期应收款 - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - 固定资产 六、6 3,320,858.84 1,655,181.75 在建工程 - - - 工程物资 - 固定资产清理 - 生产性生物资产 - 油气资产 - 无形资产 六、7 54,073.03 18,907.64 开发支出 - 商誉 - 长期待摊费用 - 递延所得税资产 六、8 329,188.96 117,415.82 其他非流动资产 - 非流动资产合计 - 3,704,120.83 1,791,505.21 资产总计 - 63,979,782.13 40,821,379.84 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - 吸收存款及同业存放 - 公告编号：2018-011 38 拆入资金 - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 - 应付票据 - 应付账款 六、9 24,110,276.10 8,043,064.22 预收款项 六、10 3,869,258.81 3,493,564.71 卖出回购金融资产款 - 应付手续费及佣金 - 应付职工薪酬 六、11 1,210,168.13 999,618.74 应交税费 六、12 2,108,362.48 847,579.25 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、13 2,253,611.14 3,178,021.60 应付分保账款 - 保险合同准备金 - 代理买卖证券款 - 代理承销证券款 - 持有待售负债 - 一年内到期的非流动负债 - 其他流动负债 - 流动负债合计 - 33,551,676.66 16,561,848.52 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - 其中：优先股 - 永续债 - 长期应付款 - 长期应付职工薪酬 - 专项应付款 - 预计负债 - 递延收益 - 递延所得税负债 - 其他非流动负债 - 非流动负债合计 - 负债合计 - 33,551,676.66 16,561,848.52 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、14 18,500,000.00 18,500,000.00 其他权益工具 - 其中：优先股 - 永续债 - 资本公积 六、15 2,573,667.02 2,573,667.02 减：库存股 - 公告编号：2018-011 39 其他综合收益 - 专项储备 - 盈余公积 六、16 963,233.65 346,376.24 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、17 8,391,204.80 2,839,488.06 归属于母公司所有者权益合计 - 30,428,105.47 24,259,531.32 少数股东权益 - 所有者权益合计 30,428,105.47 24,259,531.32 负债和所有者权益总计 63,979,782.13 40,821,379.84 法定代表人：曹文海 主管会计工作负责人：于立涛 会计机构负责人：查长才 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 79,756,686.59 37,980,592.33 其中：营业收入 六、18 79,756,686.59 37,980,592.33 利息收入 - 已赚保费 - 手续费及佣金收入 - 二、营业总成本 - 73,941,536.80 35,416,399.90 其中：营业成本 六、18 62,504,017.73 27,762,964.17 利息支出 - 手续费及佣金支出 - 退保金 - 赔付支出净额 - 提取保险合同准备金净额 - 保单红利支出 - 分保费用 - 税金及附加 六、19 259,504.66 149,784.77 销售费用 六、20 729,884.86 1,493,903.20 管理费用 六、21 9,050,702.27 5,474,351.56 财务费用 六、22 -14,393.57 -23,232.48 资产减值损失 六、23 1,411,820.85 558,628.68 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - 投资收益（损失以“－”号填列） 六、24 58,496.49 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - 其他收益 六、25 公告编号：2018-011 40 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 5,873,646.28 2,564,192.43 加：营业外收入 六、26 1,037,644.69 150,000.00 减：营业外支出 - 1,188.76 6,332.13 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 6,910,102.21 2,707,860.30 减：所得税费用 六、27 741,528.06 295,765.10 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 6,168,574.15 2,412,095.20 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 - 6,168,574.15 2,412,095.20 2.终止经营净利润 - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - 2.归属于母公司所有者的净利润 - 6,168,574.15 2,412,095.20 六、其他综合收益的税后净额 - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - 4.现金流量套期损益的有效部分 - 5.外币财务报表折算差额 - 6.其他 - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - 七、综合收益总额 - 6,168,574.15 2,412,095.20 归属于母公司所有者的综合收益总额 6,168,574.15 2,412,095.20 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.33 0.15 （二）稀释每股收益 0.33 0.15 法定代表人：曹文海 主管会计工作负责人：于立涛 会计机构负责人：查长才 公告编号：2018-011 41 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 64,161,501.59 36,389,168.92 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、28（1） 1,402,858.59 440,089.81 经营活动现金流入小计 - 65,564,360.18 36,829,258.73 购买商品、接受劳务支付的现金 - 36,536,152.23 17,531,731.60 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 14,274,982.19 12,596,943.46 支付的各项税费 - 2,971,351.45 1,229,841.67 支付其他与经营活动有关的现金 六、28（2） 7,143,065.92 3,424,220.03 经营活动现金流出小计 - 60,925,551.79 34,782,736.76 经营活动产生的现金流量净额 - 4,638,808.39 2,046,521.97 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 6,710,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 58,496.49 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 6,768,496.49 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 2,362,389.33 887,312.08 投资支付的现金 - 6,710,000.00 - 质押贷款净增加额 - - - 公告编号：2018-011 42 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 9,072,389.33 887,312.08 投资活动产生的现金流量净额 - -2,303,892.84 -887,312.08 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 4,550,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 4,550,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 179,245.28 筹资活动现金流出小计 - - 179,245.28 筹资活动产生的现金流量净额 - - 4,370,754.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 2,334,915.55 5,529,964.61 加：期初现金及现金等价物余额 - 22,578,905.10 17,048,940.49 六、期末现金及现金等价物余额 - 24,913,820.65 22,578,905.10 法定代表人：曹文海 主管会计工作负责人：于立涛 会计机构负责人：查长才 公告编号：2018-011 43 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 18,500,000.00 - - - 2,573,667.02 - - - 346,376.24 - 2,839,488.06 - 24,259,531.32 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 18,500,000.00 - - - 2,573,667.02 - - - 346,376.24 - 2,839,488.06 - 24,259,531.32 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - 616,857.41 - 5,551,716.74 - 6,168,574.15 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,168,574.15 - 6,168,574.15 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-011 44 （三）利润分配 - - - - - - - - 616,857.41 - -616,857.41 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 616,857.41 - -616,857.41 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 18,500,000.00 - - - 2,573,667.02 - - - 963,233.65 - 8,391,204.80 - 30,428,105.47 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 公告编号：2018-011 45 权 益 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 1,702,912.30 - - - 105,166.72 - 668,602.38 - 17,476,681.40 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 1,702,912.30 - - - 105,166.72 - 668,602.38 - 17,476,681.40 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 3,500,000.00 - - - 870,754.72 - - - 241,209.52 - 2,170,885.68 - 6,782,849.92 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,412,095.20 - 2,412,095.20 （二）所有者投入和减少资本 3,500,000.00 - - - 870,754.72 - - - - - - - 4,370,754.72 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 241,209.52 - -241,209.52 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 241,209.52 - -241,209.52 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-011 46 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 18,500,000.00 - - - 2,573,667.02 - - - 346,376.24 - 2,839,488.06 - 24,259,531.32 法定代表人：曹文海 主管会计工作负责人：于立涛 会计机构负责人：查长才 公告编号： 2018-011 47 广东中冶地理信息股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 序号 项目 内容 1 统一社会信用代码 914419007703358008 2 注册资本 1850 万元人民币 3 住所 东莞市万江区简沙洲清水凹商业街二期商铺 14 号 4 法定代表人 曹文海 5 公司类型 其他股份有限公司(非上市) 6 成立日期 2005 年 1 月 17 日 7 营业期限 长期 （二）公司的业务性质和主要经营活动 1、本公司主要经营活动 经营范围：测绘（甲级按测绘资格证书甲测资字 4400508 号文办；乙级按测绘资格证书 4410147 号文办）；信息咨询（不含限制项目）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动。） 行业分类：测绘业。 (三)财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2018年4月25日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外， 本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的 一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允 价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资 产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续营能力。 公告编号： 2018-011 48 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 5、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值， 不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当 时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分 为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整 的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最 后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有 重大意义的输入值所属的最低层次决定。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 公告编号： 2018-011 49 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 公告编号： 2018-011 50 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融、资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准 备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 公告编号： 2018-011 51 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 公告编号： 2018-011 52 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金 额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后 的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 公告编号： 2018-011 53 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 6、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表 明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损 失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准 备 除组合 2 之外的应收款项 组合 2：不计提坏账准备 本公司投资方及其他关联方 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准 采用账龄分析法 公告编号： 2018-011 54 备 组合 2：不计提坏账准备 不计提 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项期末金额为 50 万元以下或占应收款项期末余额 5%以下的应收款项，如有迹象表 明某项应收款项的可收回性与该账龄段其他应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果 按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 7、存货 （1）存货的分类 存货主要是在执行项目成本，为尚未完成验收的项目在实施过程中提供的劳务及耗用的 材料、物料等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货发出采用个别计价法确定其实际成本。在项目实施过程中，公司按项目归集提供的 劳务及耗用的材料、物料等。根据与客户签订的具体合同，按约定将制订好的方案交予客户， 并取得客户验收和确认的文件，主要风险和报酬转移，确认收入的实现，同时结转相应项目 成本。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对 于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的 公告编号： 2018-011 55 产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合 并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 8、持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表 日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失 金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及 适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 公告编号： 2018-011 56 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 9、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、5“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值 之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为 合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长 期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一 控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将 各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按 照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供 出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 公告编号： 2018-011 57 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合 收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因【追加投资】能够对被投资单 位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则 第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之 和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 公告编号： 2018-011 58 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。在确 认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的 义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净 利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，其他情形下的长期股权投资处置， 对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 公告编号： 2018-011 59 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 10、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 仪器设备 平均年限法 5 5% 19.00% 运输工具 平均年限法 5 5% 19.00% 电子及办公设备 平均年限法 5 5% 19.00% 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 公告编号： 2018-011 60 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 11、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费 用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 3. 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 12、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 13、无形资产 公告编号： 2018-011 61 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分 期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 14、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 15、长期资产减值 公告编号： 2018-011 62 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 16、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳 动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议， 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确 认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 公告编号： 2018-011 63 并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他 长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 17、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地 计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 18、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 公告编号： 2018-011 64 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同 收入和合同费用。确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同 相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定 因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表 中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已 结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认 的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 本公司收入的具体确认条件：公司根据客户提出的品牌服务需求，签订合同并建立项目 组，对客户的需求开展调查研究分析，据此制订品牌战略与识别战略方案，该方案经客户验 收认可，确认为收入的实现。公司收入包括品牌整合设计收入和品牌价值管理收入，具体收 入确认方法如下： （1）品牌整合设计收入是为客户提供品牌整合设计服务所形成的收入，经客户验收认 可，确认为收入的实现。 （2）品牌价值管理收入是在一定期间范围内为客户提供的一种多维度的品牌咨询管理 服务所形成的收入，一般为年度合同，公司分期确认收入。 19、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 公告编号： 2018-011 65 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以 后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计 入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，直接计入当期损益。 20、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 公告编号： 2018-011 66 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 21、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 公告编号： 2018-011 67 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 22、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有 待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》， 自 2017 年 6 月 12 日起实施。经本公司董事会决议通过，本公司按照财政部的要求时间开 始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了 持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已 按该准则对实施日存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政 府补助计入营业外收入与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销 计入当期损益】。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。 （2）会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 服务收入 6% 城市维护建设税 应交流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15% 教育费附加 应交流转税 3% 地方教育附加 应交流转税 2% 公告编号： 2018-011 68 2、税收优惠 公司于 2016 年 12 月 9 日取得了编号为“GR201644005394”的广东省科学技术厅、广东 省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，享受 15% 的企业所得税优惠税率。 六、财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 181,800.38 15,995.17 银行存款 24,732,020.27 22,562,909.93 其他货币资金 258,833.50 合计 25,172,654.15 22,578,905.10 其中：存放在境外的款项总额 注：其他货币资金为质量保函 258,833.50 元。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收款项 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备 的组合 29,482,088.2 100.00 1,564,939.28 5.31 27,917,148.92 组合 2：采用不计提坏账准备的组合 组合小计 29,482,088.2 100.00 1,564,939.28 5.31 27,917,148.92 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 合计 29,482,088.2 100.00 1,564,939.28 5.31 27,917,148.92 （续） 公告编号： 2018-011 69 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收款项 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备 的组合 9,186,970.28 100 483,466.97 5.26 8,703,503.31 组合 2：采用不计提坏账准备的组合 组合小计 9,186,970.28 100 483,466.97 5.26 8,703,503.31 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 合计 9,186,970.28 100 483,466.97 5.26 8,703,503.31 ①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 28,951,708.41 1,447,585.42 5.00% 1 至 2 年 369,590.09 36,959.01 10.00% 2 至 3 年 3 至 4 年 160,789.70 80,394.85 50.00% 合计 29,482,088.20 1,564,939.28 续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 9,026,180.58 451,309.03 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 160,789.70 32,157.94 20% 合计 9,186,970.28 483,466.97 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 公司报告期内无已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收 公告编号： 2018-011 70 回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。 （3）本期实际核销的应收账款情况 公司本报告期无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 2017 年 12 月 31 日 单位 与本公司关系 金额 欠款年限 占应收账款总额比 例（%） 廉江市农业局 非关联方 5,091,197.60 1 年以内 17.27% 广东省遂溪县农业局 非关联方 4,799,056.48 1 年以内 16.28% 西北综合勘察设计研究院 非关联方 4,379,369.37 1 年以内 14.85% 广州电力设计院 非关联方 2,932,694.56 1 年以内 9.95% 广州市电力工程设计院有限公司 非关联方 2,429,342.20 1 年以内 8.24% 合计 19,631,660.20 66.59% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 本公司报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 本公司报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 （7）公司期末余额中无应收关联方股东单位的款项情况。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,137,704.11 100 741,932.84 100.00 合计 1,137,704.11 100 741,932.84 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 2017 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 比例 刘广秀 非关联方 899,580.17 1 年以内 79.07% 中国石油化工股份有限公司东莞分公司 非关联方 59,743.79 1 年以内 5.25% 广东志正招标有限公司 非关联方 12,415.00 1 年以内 1.09% 广州有德招标代理有限公司东莞分公司 非关联方 38,040.00 1 年以内 3.34% 蒋东洋 非关联方 35,000.00 1 年以内 3.08% 合计 1,044,778.96 91.83% （3）公司期末余额中无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 公告编号： 2018-011 71 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备 的组合 5,288,181.61 90.77 629,653.71 11.91 4,658,527.9 组合 2：采用不计提坏账准备的组合 47,517.99 9.23 0 0.00 47,517.99 组合小计 5,335,699.6 100 629,653.71 10.81 4,706,045.89 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合计 5,335,699.6 100.00 629,653.71 10.81 4,706,045.89 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备 的组合 2,831,698.84 95.59 299,305.17 10.57 2,532,393.67 组合 2：采用不计提坏账准备的组合 130,700.44 4.41 130,700.44 组合小计 2,962,399.28 100.00 299,305.17 10.57 2,663,094.11 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合计 2,962,399.28 100.00 299,305.17 10.57 2,663,094.11 ①期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 公告编号： 2018-011 72 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,348,329.00 167,416.45 5.00% 1 至 2 年 792,062.61 79,206.26 10.00% 2 至 3 年 871,880.00 174,376.00 30.00% 3 至 4 年 46,910.00 23,455.00 50.00% 4 至 5 年 219,000.00 175,200.00 80.00% 5 年以上 10,000.00 10,000.00 100.00% 合计 5,288,181.61 629,653.71 100.00% 续） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,663,114.37 83,155.72 5.00 1 至 2 年 892,674.50 89,267.45 10.00 2 至 3 年 46,910.00 9,382.00 20.00 3 至 4 年 219,000.00 109,500.00 50.00 4 至 5 年 10,000.00 8,000.00 80.00 合计 2,831,698.84 299,305.17 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 公司无已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回， 或在本期收回或转回比例较大其他应收款，无通过重组等其他方式收回的其他应收款。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 公司报告期内无实际核销的其他应收款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与公司关系 年末余额 账龄 占其他应收款总额 比例（%） 廉江市农业局 非关联方 605,542.30 1-2 年 10.35% 广东远东招标代理有 限公司湛江分公司 非关联方 585,728.50 1 年以内 10.98% 中勘冶金勘察设计研 究院有限公司 非关联方 470,880.00 2-3 年 8.83% 陈泉建 非关联方 400,000.00 2-3 年 7.50% 东莞市财政国库支付 中心 非关联方 46,910.00 3-4 年 0.88% 219,000.00 4-5 年 4.10% 合计 — 2,328,060.80 42.64% 公告编号： 2018-011 73 （5）涉及政府补助的应收款项 公司报告期内无涉及政府补助的应收款项。 （6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 公司报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 公司报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 5、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 工程施工 1,302,245.19 - 1,302,245.19 低值易耗品 6,362.37 - 6,362.37 合计 1,308,607.56 - 1,308,607.56 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 工程施工 4,015,963.94 - 4,015,963.94 低值易耗品 7,206.36 - 7,206.36 合计 4,023,170.30 - 4,023,170.30 （2）公司期末无用于抵押的存货。 6、固定资产 （1）固定资产情况 项目 机械设备 运输工具 电子及办公设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 2,245,845.56 554,552.63 871,760.91 3,672,159.10 2、本年增加金额 1,467,148.58 272,275.38 575,700.42 2,315,124.38 （1）购置 1,467,148.58 272,275.38 575,700.42 2,315,124.38 （2）在建工程转入 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 3,712,994.14 826,828.01 1,447,461.33 5,987,283.48 二、累计折旧 公告编号： 2018-011 74 1、年初余额 1,337,924.89 233,964.85 445,087.61 2,016,977.35 2、本年增加金额 359,431.03 133,600.78 156,415.48 649,447.29 （1）计提 359,431.03 133,600.78 156,415.48 649,447.29 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 1,697,355.92 367,565.63 601,503.09 2,666,424.64 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 2,015,638.22 459,262.38 845,958.24 3,320,858.84 2、年初账面价值 907,920.67 320,587.78 426,673.30 1,655,181.75 （2）暂时闲置的固定资产情况 公司报告期内无暂时闲置的固定资产情况。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 公司报告期内无通过融资租赁租入的固定资产情况。 （4）通过经营租赁租出的固定资产 公司报告期内无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）截至 2017 年 12 月 31 日，公司固定资产无减值迹象。 7、无形资产 （1）无形资产情况 2017 年 一、无形资产原值 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 软件 49,422.22 47,264.95 96,687.17 合计 49,422.22 47,264.95 96,687.17 二、累计摊销 软件 30,514.58 12,099.56 42,614.14 合计 30,514.58 12,099.56 42,614.14 三、减值准备 公告编号： 2018-011 75 软件 合计 四、无形资产净值 软件 18,907.64 54,073.03 合计 18,907.64 54,073.03 8、递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,194,592.99 329,188.96 782,772.14 117,415.82 合计 2,194,592.99 329,188.96 782,772.14 117,415.82 9、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 23,729,022.29 7,839,206.41 1-2 年 381,253.81 203,857.81 合计 24,110,276.10 8,043,064.22 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款： （3）公司应付账款期末余额中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位款项。 （4）公司期末应付账款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 比例（%） 东莞市吉世测绘技术有限公司 非关联方 9,089,935.85 1 年以内 37.70 广州粤通工程勘测技术有限公司 非关联方 3,751,462.84 1 年以内 15.56 江苏智途科技股份有限公司 非关联方 2,347,634.86 1 年以内 9.74 廉江市鸿程测绘技术有限公司 非关联方 2,314,137.32 1 年以内 9.60 广州昂德测绘技术有限公司 非关联方 1,432,755.95 1 年以内 5.94 合计 — 18,935,926.82 — 78.54 10、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 3,869,258.81 3,493,564.71 公告编号： 2018-011 76 1-2 年 合计 3,869,258.81 3,493,564.71 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项：无。 （3）公司预收账款期末余额中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位款项。 （4）公司期末预收账款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 比例（%） 惠州市宏业投资开发有限公司 非关联方 249,887.00 1 年以内 6.46% 中国石化销售有限公司广东湛江 石油分公司 非关联方 58,383.30 1 年以内 1.51% 东莞长安新奥燃气公司-2017 年 中压天然气管道接驳工程 非关联方 152,464.43 1 年以内 3.94% 东莞市虎门新奥燃气公司-2017 年管道接驳工程 非关联方 151,581.22 1 年以内 3.92% 未完工已结算的项目 非关联方 3,171,775.21 1 年以内 81.97% 合计 — 3,784,091.16 — 97.80% 11、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 999,618.74 13,836,697.56 13,626,148.17 1,210,168.13 二、离职后福利-设定提存计划 - 640,371.80 640,371.80 - 合计 999,618.74 14,477,069.36 14,266,519.97 1,210,168.13 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 999,618.74 13,217,668.32 13,007,118.93 1,210,168.13 2、职工福利费 301,902.63 301,902.63 - 3、社会保险费 156,936.49 156,936.49 - 其中：医疗保险费 115,811.28 115,811.28 - 工伤保险费 17,666.65 17,666.65 - 生育保险费 23,458.56 23,458.56 - 4、住房公积金 121,374.00 121,374.00 - 5、工会经费和职工教育经费 38,816.12 38,816.12 - 合计 999,618.74 13,836,697.56 13,626,148.17 1,210,168.13 （3）设定提存计划列示 公告编号： 2018-011 77 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 - 617,351.09 617,351.09 - 2、失业保险费 - 23,020.71 23,020.71 - 合计 - 640,371.80 640,371.80 - 12、应交税费 项目 期末数 年初数 增值税 1,462,158.67 673,801.341 城建税 34,342.88 48,176.02 教育费附加 14,291.95 34,080.19 企业所得税 481,995.66 49,936.40 个人所得税 103,135.35 35,460.1 堤围税 -725.58 印花税 3,583.69 6,850.78 地方教育费附加 8,854.28 合计 2,108,362.48 847,579.25 13、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 1,275,889.45 3,178,021.60 1-2 年 977,721.69 合计 2,253,611.14 3,178,021.60 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款： （3）其他应付款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 比例（%） 朱博文 非关联方 565,764.22 1 年以内 25.10% 东莞第二批中心镇地下综合管线 普查工程 非关联方 237,578.86 1 年以内 10.54% 赵廷波 非关联方 202,941.65 1 年以内 9.01% 刘广秀 非关联方 483,650.84 1 年以内 21.46% 尹红海 非关联方 156,732.36 1 年以内 6.95% 合计 — 1,646,667.93 — 73.06% 14、股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 公告编号： 2018-011 78 股份总数 18,500,000.00 18,500,000.00 15、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 2,573,667.02 2,573,667.02 其他资本公积 合计 2,573,667.02 2,573,667.02 16、盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 346,376.24 616,857.41 963,233.65 合计 346,376.24 616,857.41 963,233.65 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈 余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可 用于弥补以前年度亏损或增加股本。 17、未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 2,839,488.06 668,602.38 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 2,839,488.06 668,602.38 本年增加 6,168,574.15 2,412,095.20 其中：本年归属于母公司股东的净利润 6,168,574.15 2,412,095.20 其他增加 本年减少 616,857.41 241,209.52 减：提取法定盈余公积 616,857.41 241,209.52 本年分配现金股利数 其他减少 年末未分配利润 8,391,204.80 2,839,488.06 18 、营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本的构成 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 79,756,686.59 62,504,017.73 37,980,592.33 27,762,964.17 其他业务 公告编号： 2018-011 79 合计 79,756,686.59 62,504,017.73 37,980,592.33 27,762,964.17 （2）主营业务类别 项目名称 2017 年度 2016 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 测绘收入 79,756,686.59 62,504,017.73 37,980,592.33 27,762,964.17 合计 79,756,686.59 62,504,017.73 37,980,592.33 27,762,964.17 （3）主营业务收入（按地区划分） 项目名称 2017 年度 2016 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 华南地区 73,890,561.54 58,376,267.16 37,078,359.93 27,227,630.48 华东地区 2,717,960.16 1,526,805.55 902,232.40 535,333.69 华中地区 3,148,164.89 2,600,945.02 合计 79,756,686.59 62,504,017.73 37,980,592.33 27,762,964.17 （4）前五名客户销售情况 客户名称 营业收入 比例（%） 广州电力设计院 2017 年项目 9,036,159.59 11.33 惠州大亚湾地区 2017 年项目 7,968,848.09 9.99 遂溪县农业局-遂溪县农村土地承包经营权 确权登记颁证项目（包组 1） 6,246,222.95 7.83 广州市电力工程设计院有限公司-2017 年配 网基建项目（天河、海珠等） 6,091,171.87 7.64 西北综合勘察计研究院-2017 年项目收入 5,363,264.56 6.72 合计 34,705,667.06 43.51 19、税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 137,673.01 87,364.82 教育费附加 58,922.00 62,419.95 地方教育费附加 39,012.84 车船税 4,680.00 水利建设基金 74.13 印花税 19,142.68 合计 259,504.66 149,784.77 20、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 办公费用 32,566.37 138,137.67 公告编号： 2018-011 80 差旅、住宿费 276,325.80 261,275.68 业务招待费 98,485.98 138,550.77 租赁费 7,200.00 招标费 150.00 认证费 76,320.75 28,050.00 检定费 35,760.00 会员费 10,000.00 中介服务费 1,886.79 747,149.00 会务费 1,864.96 运输费 109,762.59 86,014.39 维护费 55,105.43 业务宣传费 79,431.15 39,750.73 合计 729,884.86 1,493,903.20 21、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资性薪酬 1,658,052.23 2,057,569.87 办公费 174,374.2 71,358.82 差旅、住宿费 561,160.1 222,989.09 通讯费 14,841.00 10,628.00 折旧及摊销 42,739.41 42,735.24 税费 19,287.88 残疾人保障金 26,634.96 11,052.03 租赁费 180,083.86 183,095.12 研究与开发费 4,897,540.62 2,013,462.39 物业及水电费 31,434.80 83,741.13 服务费 1,173,866.16 667,253.85 保险费 66,295.62 会员费 52,500.00 59,500.00 业务招待费 46,202.04 1,800.00 招聘费用 3,962.26 956.04 低值易耗品摊销 5,362.28 9,293.86 会议费用 107,016.43 修理费 8,636.30 19,628.24 合计 9,050,702.27 5,474,351.56 22、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 公告编号： 2018-011 81 利息支出 减：利息收入 52,535.55 33,716.17 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费支出等 38,141.98 10,483.69 合计 -14,393.57 -23,232.48 23、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 1,411,820.85 558,628.68 合计 1,411,820.85 558,628.68 24、投资收益 项目 本期金额 上期金额 处置可供出售金融资产取得的投资收益 58,496.49 - 合计 58,496.49 - 25、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得 其中：固定资产处置利得 增值税退税 研发项目政府补助 政府补助 1,025,000.00 150,000.00 其它利得 12,644.69 合计 1,037,644.69 150,000.00 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 2017 年度 2016 年度 与资产相关/与收益相关 三板上市奖 500,000.00 与收益相关 2017 年第一批专利申请资助 15,000.00 与收益相关 高新培育入库奖励 510,000.00 150,000.00 与收益相关 合计 1,025,000.00 150,000.00 26、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失 其中：固定资产处置损失 滞纳金、罚款 1,188.76 332.13 其他支出 6,000.00 合计 1,188.76 6,332.13 27、所得税费用 公告编号： 2018-011 82 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 953,301.20 357,477.18 递延所得税费用 -211,773.14 -61,712.08 合计 741,528.06 295,765.10 28、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 52,535.55 33,716.17 政府补助 1,025,000.00 150,000.00 往来款及其他 325,323.04 256,373.64 合计 1,402,858.59 440,089.81 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 手续费支出 36,017.58 10,483.69 支付的各项费用 3,804,261.39 2,940,903.20 往来款及其他 3,302,786.95 473,538.75 合计 7,143,065.92 3,424,220.03 29、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,168,574.15 2,412,095.20 加：资产减值准备 1,411,820.85 558,628.68 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 649,447.29 384,411.44 无形资产摊销 12,099.56 3,844.53 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公告编号： 2018-011 83 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -58,496.49 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -211,773.14 - 61,379.95 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,714,562.74 -3,317,761.35 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -23,037,254.71 -9,288,779.97 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 16,989,828.14 11,355,463.39 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,638,808.39 2,046,521.97 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 24,913,820.65 22,578,905.10 减：现金的期初余额 22,578,905.10 17,048,940.49 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,334,915.55 5,529,964.61 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 24,913,820.65 22,578,905.10 其中：库存现金 181,800.38 15,995.17 可随时用于支付的银行存款 24,732,020.27 22,562,909.93 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 24,913,820.65 22,578,905.10 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 公告编号： 2018-011 84 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 七、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并：无。 2、同一控制下企业合并：无。 本公司 2017 年 11 月新成立全资子公司，但是未进行任何生产经营活动，还未设置账簿进行 财务核算，所以本次审计未纳入合并范围内。 八、关联方及关联交易 （一）关联方关系 1、实际控制人：本公司实际控制人为曹文海，直接持有公司 1055.35 万股。占公司注 册资本的比例为 57.04%。 自然人股东 持股比例（%） 户籍所在地 身份证号码 曹文海 57.04 山东省济南市 362101196404170659 2、本公司的子公司： 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 东莞赢富云数据研究院有 限公司 东莞市 东莞市万江街道简沙 洲社区清水凹商业街 二期商铺 14 号 研究服务 100.00% 设立 3、本公司对子企业持股比例及其变化：无。 4、其他关联方 名称 持股数（万 股） 占总股本比例（%） 与公司关系 庄莉莉 300.00 16.22 持有公司 5%以上股权的股东、公司董 事 东莞市莒国投资管理有限公司 123.00 6.65 持有公司 5%以上股权的股东 赵吉飞 150.00 8.11 持有公司 5%以上股权的股东 于成龙 53.6 2.90 公司董事 袁同增 15.6 0.84 公司董事 于立涛 41.45 2.24 公司高管 张文远 43.00 2.32 持有公司 5%以下股权的股东 朱博文 26.45 1.43 持有公司 5%以下股权的股东 容尔健 6.45 0.35 持有公司 5%以下股权的股东 赵廷波 5.10 0.28 持有公司 5%以下股权的股东 张志英 20.00 1.08 持有公司 5%以下股权的股东 凌建国 公司董事、高管 公告编号： 2018-011 85 尹宝平 公司监事 李永中 公司监事 王聪颖 公司监事 （二）关联方交易事项 1、存在控制关系的关联方交易：无。 2、关联方采购：无。 3、关联方销售：无。 4、关联担保情况：无 5、关联方租赁情况： 关联方 关联交易内容 2017 年发生额 2016 年发生额 曹文海 公司租赁房产 21,600.00 21,600.00 （三）关联方往来情况 科目名称 关联方名称 2017-12-31 2016-12-31 应付账款 曹文海 21,600.00 其他应付款 曹文海 12,892.40 其他应付款 于立涛 13,626.00 34,324.40 其他应付款 凌建国 30,316.79 其他应付款 张文远 27,853.00 其他应付款 朱博文 565,764.22 其他应付款 赵廷波 202,941.65 其他应收款 凌建国 其他应收款 袁同增 2,982.39 其他应收款 张文远 20,000.00 其他应收款 王聪颖 10,370.70 其他应收款 朱博文 其他应收款 容尔健 35,352.05 67,977.70 其他应收款 赵廷波 36,740.35 其他应收款 李永中 3,000.00 九、或有事项的说明 公司本报告期不存在需要说明的或有事项。 十、承诺事项 公司本报告期内无重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 公司本报告期内无日后事项。 十二、其他重要事项 公司本报告期内无其他重要事项。 十三、补充资料 （一）非经常性损益明细表 公告编号： 2018-011 86 项目 2017 年度 2016 年度 非流动资产处置损益 其中：处置非流动资产收益 处置非流动资产损失 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切 相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 政府补助除外） 1,025,000.00 150,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,455.93 -6,332.13 其中：营业外收入 12,644.69 营业外支出 1,188.76 6,332.13 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,036,455.93 143,667.87 减：所得税影响额 155,646.70 37,500.00 非经常性损益净额 880,809.23 106,167.87 归属于少数股东的非经常性损益净额 归属于母公司普通股股东的非经常性损益净 额 880,809.23 106,167.87 归属于母公司普通股股东的净利润 6,168,574.15 2,412.095.20 扣除非经常性损益影响后归属于母公司普通 股股东的净利润 5,287,764.92 2,305,927.33 （二）每股收益和净资产收益率 （1）每股收益 项 目 2017 年度 2016 年度 归属于挂牌公司股东的净利润 6,168,574.15 2,412.095.20 非经常性损益 880,809.23 106,167.87 归属于挂牌公司股东、扣除非经常性损益后的净利 润 5,287,764.92 2,305,927.33 期初股份总数 18,500,000.00 15,000,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ） 发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 3,500,000.00 增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的月份数 2.00 报告期因回购或缩股等减少股份数 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 报告期月份数 12.00 12.00 发行在外的普通股加权平均数 18,500,000.00 15,583,333.33 基本每股收益（Ⅰ） 0.33 0.15 基本每股收益（Ⅱ） 0.29 0.15 公告编号： 2018-011 87 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 所得税率 15% 转换费用 可转换公司债券、认股权证、期权行权增加股份数 稀释每股收益（Ⅰ） 0.33 0.15 稀释每股收益（Ⅱ） 0.29 0.15 （2）加权平均净资产收益率 项 目 2017 年度 2016 年度 归属于挂牌公司股东的净利润 6,168,574.15 2,412.095.20 非经常性损益 880,809.23 106,167.87 归属于挂牌公司股东、扣除非经常性损益后的净利 润 5,287,764.92 2,305,927.33 归属于挂牌公司股东的期末净资产 30,428,105.47 24,259,531.32 全面摊薄净资产收益率（Ⅰ） 20.27% 9.92% 全面摊薄净资产收益率（Ⅱ） 17.38% 9.48% 归属于挂牌公司股东的期初净资产 24,259,531.32 17,476,681.40 发行新股或债转股等新增的、归属于挂牌公司股东 的净资产 4,370,754.72 归属于挂牌公司股东、新增净资产下一月份起至报 告期期末的月份数 2.00 回购或现金分红等减少的、归属于挂牌公司股东的 净资产 归属于挂牌公司股东、减少净资产下一月份起至报 告期期末的月份数 报告期月份数 12.00 12.00 归属于挂牌公司股东的净资产加权平均数 27,343,818.40 19,411,188.12 加权平均净资产收益率（Ⅰ） 22.56% 12.43% 加权平均净资产收益率（Ⅱ） 19.34% 11.88% 各指标的计算公式为： 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的 期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数； Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期 末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动 公告编号： 2018-011 88 下一月份起至报告期期末的月份数。 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增 股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报 告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起 至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税 率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券 等增加的普通股加权平均数）。 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释 每股收益达到最小。 十四、财务报表的批准 本财务报表于 2018 年 4 月 25 日经公司董事会审议批准报出。 广东中冶地理信息股份有限公司 2018年4月26日 公告编号： 2018-011 89 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室