837328_2017_飞鸽友联_2017年年度报告_2018-04-15.txt

公告编号：2018-005 1 证券代码：837328 证券简称：飞鸽友联 主办券商：西南证券 飞鸽友联 NEEQ:837328 江苏飞鸽友联机械股份有限公司 JIANGSU FAYGO UNION MACHINERY CO.,LTD. 年度报告 2017 公告编号：2018-005 2 公 司年 度 大 事 记 报告期内，公司注重内部管理，首先从产品创新、严抓产品质量着手，大大提升了公司 的品牌价值。 报告期内，公司的设计团队对吹瓶机产品进行了进一步升级，成功推出 FG8-8 模腔直线式 PET 吹瓶机。该机型单模速度已达到 13000 瓶/小时，拥有 5 项发明专利，3 项 实用新型专利，填补了国内高速直线式吹瓶机的空白，具有环保、节能、高效等众多优点， 且符合国家相关食品卫生标准，在国内外处于领先水平。 2017 年 1 月，我司的吹瓶机系列产品正式取得了国家一级科技查新咨询单位的技术查 新鉴定报告，2017 年 4 月，我司通过了江苏省经济和信息化委员会新产品样机鉴定，在查 新评审会及产品鉴定会中，我司产品获得了行业内专家们的充分认可。 这些成就是我公司产品技术创新和设备开发的巨大突破，为我司成为塑料机械行业的领 跑者奠定了基础，为公司未来发展的渠道开辟了更宽更广的市场道路。 公告编号：2018-005 3 目录 第一节声明与提示 ............................................................................................ 5 第二节公司概况 ............................................................................................... 7 第三节会计数据和财务指标摘要 ...................................................................... 9 第四节管理层讨论与分析 ............................................................................... 11 第五节重要事项 ............................................................................................. 21 第六节股本变动及股东情况 ............................................................................ 25 第七节融资及利润分配情况 ............................................................................ 27 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................... 29 第九节行业信息 ............................................................................................. 33 第十节公司治理及内部控制 ............................................................................ 34 第十一节财务报告 .......................................................................................... 44 公告编号：2018-005 4 释义 除非本文另有所指，下列词语具有的含义如下： 释义项目 释义 公司、本公司、飞鸽友联、飞鸽股份、 股份公司 指 江苏飞鸽友联机械股份有限公司 飞鸽有限、有限公司 指 2010 年 11 月 17 日成立的“江苏飞鸽友联机械有限公司” 宝利威 指 张家港市宝利威金属材料有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》(2013 年修订) 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 江苏飞鸽友联机械股份有限公司章程 报告期 指 2017 年 1-12 月份 股东大会 指 江苏飞鸽友联机械股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏飞鸽友联机械股份有限公司董事会 监事会 指 江苏飞鸽友联机械股份有限公司监事会 三会 指 江苏飞鸽友联机械股份有限公司股东大会、董事会、监事会 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 公开转让 指 公司股票进入全国中小企业股份转让系统有限责任公司公开 转让 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 律师、律师事务所 指 北京市康达(苏州)律师事务所 会计师、会计师事务所 指 众华会计师事务所(特殊普通合伙) 本年报除特别说明外所有数值保留 2 位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均 为四舍五入所致。 公告编号：2018-005 5 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人谢明飞、主管会计工作负责人杨旭及会计机构负责人(会计主管人员)宗爽保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 众华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为熊妮和谢明飞夫妇;熊妮持有本公司 90.38% 的股份,担任股份公司董事,谢明飞担任股份公司董事长兼总经理, 谢明飞与熊妮二人系夫妻关系,对公司的股东大会、董事会决议以 及公司的发展战略、生产经营、利润分配等决策构成重大影响。若 实际控制人利用其对公司的控制权对公司的经营决策、人事、财务 等进行不当控制,可能给公司经营和其他股东带来利益受损的风 险。 2、技术人员流失和技术泄密的风险 公司现有的专利技术为技术人员参与开发并申请取得,且技术 人员在产品的研发和实践中积累了较为丰富的经验,这些人员对公 司的发展起着重要的作用,成为企业宝贵的财富。如果这些人员离 职,很可能造成公司的技术泄密、客户资源流失,进而影响公司的正 常运营发展。 3、出口退税政策改变风险 公司塑料机械产品的出口销售目前享受国家出口退税政策,原 公告编号：2018-005 6 退税率为 15%,自 2016 年退税率提升为 17%。退税率受到国家对出 口宏观政策的影响,税务机关可能降低退税率或取消退税,由此可 能对公司的销售政策,经营业绩产生一定影响。 4、原材料价格波动的风险 公司 2015 年度、2016 年度和 2017 年度原材料成本占生产成 本比例分别为 80.97%、76.88%和 89.62%,公司对外采购原材料主要 为生产塑料机械所需的部分标准件和非标准件。其中标准件包括电 机、电气元器件,齿轮箱、机筒螺杆、气动元器件、管路连接件、 五金标准件及辅料等;非标准件包括模头零件、机架、加工件、制 品模具等。若未来原材料价格上升,会对公司的经营业绩造成不利 影响。 5、销售国家或地区政策、经济环境变 动、汇率波动的风险 公司产品销售国家主要包括菲律宾、马来西亚、沙特、土耳其、 乌克兰、捷克、巴西、美国等国,目前这些国家政治经济环境均较 为稳定为公司外销创造了有利条件,但未来国际政治经济形势较难 预测,如果形势发生了转变,公司的出口销售业务也将受到影响。公 司出口业务一般采用外汇进行结算,由于我国实行有管理的浮动汇 率制度,汇率变动将给公司带来一定程度的汇兑风险。所以公司存 在销售国家或地区政策、经济环境变动、汇率波动的风险。 6、规模较小以及市场竞争的风险 公司 2015 年度、2016 年度、2017 年度分别实现营业收入 1,503.26 万元、1772.81 万元、2597.87 万元,净利润分别为-20.16 万元、60.71 万元、42.92 万元。因公司所处行业为塑料机械制造 业,行业进入门槛不高,行业集中度较低,近年来新进入的竞争企业 不断增多,市场竞争日趋激烈; 虽然公司目前在市场上已树立较好 的品牌形象和一定的市场知名度,拥有较领先的技术,但自身在资 金规模、销售规模等方面仍存在一定不足。若公司不能尽快在规模 效应、新产品研发和技术创新等方面取得突破,继续强化和提升自 身的竞争优势,将可能导致公司在未来的市场竞争中处于不利地 位。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-005 7 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 江苏飞鸽友联机械股份有限公司 英文名称及缩写 JIANGSU FAYGO UNION MACHINERY CO.,LTD. 证券简称 飞鸽友联 证券代码 837328 法定代表人 谢明飞 办公地址 张家港凤凰西张韩国工业园飞翔路 8 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 谢海涛 职务 董事会秘书 电话 0512-56762800 传真 0512-58975807 电子邮箱 2355899818@ 公司网址 联系地址及邮政编码 张家港凤凰西张韩国工业园飞翔路 8 号;215600 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 江苏飞鸽友联机械股份有限公司董秘办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 11 月 17 日 挂牌时间 2016 年 5 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 机械设备类产品—专用设备—塑料加工专用设备(行业代码 10902090) 主要产品与服务项目 挤塑设备生产线、吹瓶设备生产线的研发、生产、销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,200,000 公告编号：2018-005 8 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 熊妮 实际控制人 熊妮、谢明飞 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320500565267239E 否 注册地址 张家港市凤凰镇双龙村 否 注册资本 5,200,000.00 否 报告期内，公司注册资本与总股本一致。 五、中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 众华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 戎凯宇/熊洋 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区中山南路 100 号金外滩国际广场 6 楼 六、报告期后更新情况 √适用 根据全国中小企业股份转让系统发布的《关于实施全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及 变更指引》及其过渡期有关事项的问答，公司普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让 自动变更为集合竞价交易。 公告编号：2018-005 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 25,978,734.60 17,728,125.57 46.54% 毛利率% 19% 26% - 归属于挂牌公司股东的净利润 429,191.29 607,147.71 -29.31% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -626,920.87 -870,009.93 -27.94% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的 净利润计算） 6.89% 10.63% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除 非经常性损益后的净利润计算） -10.06% -15.23% - 基本每股收益 0.08 0.12 -33.33% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 26,101,567.86 23,621,213.08 10.50% 负债总计 19,657,409.82 17,606,246.33 11.65% 归属于挂牌公司股东的净资产 6,444,158.04 6,014,966.75 7.14% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.24 1.16 6.90% 资产负债率（母公司） 75.31% 74.54% - 资产负债率（合并） 75.31% 74.54% - 流动比率 1.19 1.28 - 利息保障倍数 24.55 99.60 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 公告编号：2018-005 10 经营活动产生的现金流量净额 1,409,471.94 -2,230,669.14 163.19% 应收账款周转率 91.40 93.07 - 存货周转率 2.12 2.10 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 10.50% 54.65% - 营业收入增长率% 46.54% 17.93% - 净利润增长率% -29.31% 401.16% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,200,000 5,200,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 -702.40 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 1,070,721.05 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -13,906.49 非经常性损益合计 1,056,112.16 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,056,112.16 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 公告编号：2018-005 11 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司所处的大行业为装备制造业，细分行业为塑料成型加工专用设备制造业。主要从事塑料挤出机 及管材生产线、型材生产线、塑料造粒线、塑料回收线、塑料吹瓶机等专业设备的生产和销售。 公司在塑料挤出成型方面和吹瓶方面具有技术优势，其中在吹瓶技术方面公司已经申请取得了 13 项专利。公司凭借优秀的技术和完善的售后服务为客户提供产品。管材型材生产线主要应用于生产制造 建筑、装饰行业使用的各种塑料管件，塑料板。塑料管材具有质轻、耐腐蚀、外形美观、无不良气味、 加工容易、施工方便等特点，在建筑工程中获得了越来越广泛的应用；塑料异型材可代替木材制成的装 修材料，如门窗(框)、踢脚板、画镜线、楼梯扶手、转动式百叶窗、配线槽板、楼梯防滑板、密封条等。 塑料成型技术在行业中属于比较成熟的领域，公司在该领域除技术优势外，还具备完善的售后服务。公 司的技术人员和生产人员均具有较长的行业从业经历，对产品的特性相当熟悉，因此在产品设计的时候 能够更多的考虑客户的特殊要求，在产品生产时，能够运用丰富的经验将生产线进行优化，使生产线达 到最佳运行状态；在售后服务时，技术人员的行业经验能够很好的发现和解决产品安装和运行中的问题。 公司通过阿里巴巴网站、公司网络主页等向全球客户展示其产品，由客户主动与公司联系的方式以 及业务员通过展会，实地走访等形式开展销售活动，货物直接通过运输公司交货给客户或者通过海关出 口到境外，均为直接销售。公司客户主要为运用塑料专业机械为建筑装潢行业以及饮料等行业生产塑料 制品的企业。 报告期至报告披露日，公司商业模式未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 公告编号：2018-005 12 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内，公司的主营业务是为客户提供塑料挤塑设备和吹瓶设备生产线的销售、技术咨询以及维 修维护等服务，其中以销售为主，技术咨询及维修维护服务为辅。报告期内的财务状况、经营成果状况： 2017 年 1-12 月，公司经营业绩基本稳定，实现营业收入 2,597.87 万元，同比增长 46.54%，利润总额 为 37.54 万元，同比下降 42.58%；实现净利润 42.92 万元，同比下降 29.31%。主要原因是因为报告期 内国内材料上涨，且工人工资较上一年度有大幅度增长,另外因公司业务发展需要，增加展会推广致使 销售费用增加，导致成本增加，虽然利润有所减少，但是公司仍处于盈利状态，且业务发展稳定，因此 不会影响公司的可持续经营能力。截止 2017 年 12 月 31 日，公司总资产为 2,610.16 万元，同比增长 10.50%；归属于挂牌公司股东的净资产为 644.42 万元，同比增长 7.14%；经营活动现金流量净额为 140.95 万元，主要原因是因为报告期内公司增加新客户，由于新客户的交货期未到，部分货款尚未收回，但设 备生产采购款项已支付出去，后期随着业务成熟运转，收到与经营活动有关的现金流量会逐渐增加。公 司将继续致力于成为塑料机械领域行业领先的生产商及服务商。在保持挤塑设备生产线销售额稳定发展 的基础上，大力推广吹瓶设备生产线，增加技术创新，搭建电子商务交易平台，加大高端人才的储备力 度，不断提升企业的品牌影响力。 （二）行业情况 公司所处的大行业为机械专用设备制造业，细分行业为塑料加工专用设备制造业。 塑料加工专用设备是对高分子类新型材料进行成型加工的技术装备，随着高分子材料的性能、功效 的不断开发与突破、高分子材料与其它材料（金属、木材、纤维、无机材料等）复合化的不断创新，以 及塑料制品在制造业和生活领域中的广泛应用，塑料加工专用设备行业发展前景极其广阔，在制造业中 将会占据非常重要的地位。目前，我国的塑料加工专用设备行业已经成为我国先进制造业的重要组成部 分，并逐渐沿着节能环保的方向发展。据中国塑料机械工业协会网站的资料显示，截至 2011 年，我国 塑料加工专用设备产业不仅在产品产量上实现了连续 10 年的世界第一，而且在科技水平和产业层次等 方面有了大幅提升。 高速、高效、节能一直是近年来国际塑料加工专用设备发展的主旋律。而我国大多数塑料加工专用 公告编号：2018-005 13 设备存在能耗大，多为国外同类型设备的 2 倍，速度一般为国外设备的一半；产品开发周期约为国外的 3 倍，产品寿命却比国外低一半。但近年来，我国塑料加工专用设备行业经过从引进学习到自主研发， 技术水平已经有了较大幅度提升，与国际水平不断缩小，少数领先企业的产品已经达到国际先进水平。 随着我国轻工业调整和振兴规划的实施，对制造业生产过程节能减耗提出明确要求，塑料加工专用设备 使用者对设备在高效与节能减耗方面性能也越来越重视。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 7,328,604.45 28.08% 8,141,905.32 34.47% -9.99% 应收账款 263,270.00 1.01% 271,723.46 1.15% -3.11% 存货 12,532,362.48 48.01% 7,277,592.24 30.81% 72.20% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 1,363,318.31 5.22% 736,098.01 3.12% 85.21% 在建工程 - - 381,052.94 1.61% -100% 短期借款 500,000.00 1.92% 100,000.00 0.42% 400% 长期借款 - - - - - - - - - - - 资产总计 26,101,567.86 - 23,621,213.08 - 10.50% 资产负债项目重大变动原因 1. 存货年末数比年初数增加 5,254,770.24 元，增加比例为 72.20%，增加的主要原因为：公司业务 量增大，公司对吹瓶机产品增加了备货；另新增挤塑设备大规模生产线订单，且未到交货期，相应的存 货数量增大。 2. 固定资产净值年末数比年初数增加 627,220.30 元，增加比例为 85.21%，主要是购买了两辆汽车 以及为新办公室购入部分办公家具及电器。 公告编号：2018-005 14 3. 在建工程净值年末数比年初数减少 381,052.94 元，减少原因系本期将在建工程转入长期待摊费 用。 4. 2017 年流动比率 1.19，速动比率 0.55，资金流动性一般，主要原因是存货占比较大。公司负债 均为流动负债，对现金流的压力比较大。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 25,978,734.60 - 17,728,125.57 - 46.54% 营业成本 21,010,611.00 80.88% 13,100,142.80 73.89% 60.38% 毛利率 19% - 26% - - 管理费用 1,888,859.24 7.27% 2,925,694.45 16.50% -35.44% 销售费用 3,679,289.02 14.16% 2,647,202.43 14.93% 38.99% 财务费用 -14,273.69 -0.05% -103,457.29 -0.58% 86.20% 营业利润 -680,708.00 -2.62% -876,123.67 -4.94% -22.30% 营业外收入 1,070,721.05 4.12% 1,534,000.00 8.65% -30.20% 营业外支出 14,608.89 0.06% 4,126.15 0.02% 254.06% 净利润 429,191.29 1.65% 607,147.71 3.42% -29.31% 项目重大变动原因： 1. 营业收入发生额 2017 年度较 2016 年度增加 8,250,609.03 元，增加比例为 46.54%，增加原因系 本期订单增加，收入增加. 2 营业成本发生额 2017 年度较 2016 年度增加 7,910,468.20 元，增加比例为 60.38%，增加原因系 本期销售量增加，同时本年的钢板钢材、电机、齿轮箱、减速机等主要材料成本价格上涨造成成本上升。 3. 管理费用发生额 2017 年度较 2016 年度减少 1,036,835.21 元，减少比例为 35.44%，减少的主要 原因为：上年因新三板挂牌中介机构费较多。 4. 销售费用发生额 2017 年度较 2016 年度增加 1,032,086.59 元，增加比例为 38.99%，增加的主要 公告编号：2018-005 15 原因为本期扩大生产与销售，故工资、差旅费、广告业务宣传费较上年增加较多。 5. 财务费用发生额 2017 年度较 2016 年度增加 89,183.60 元，增加比例为 86.20%，增加的主要原 因为：本期汇率变动较大导致汇兑收益减少。 6. 营业外收入发生额 2017 年度较 2016 年度减少 463,278.95 元，减少比例为 30.20%，减少的主要 原因为：上期收到新三板挂牌补助资金较多。 7. 营业外支出发生额 2017 年度较 2016 年度增加 10,482.74 元，增加比例为 254.06%，增加的主要 原因为：本期滞纳金支出以及新增捐赠支出。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 25,889,726.94 17,726,399.07 46.05% 其他业务收入 89,007.66 1,726.50 5,055.38% 主营业务成本 20,935,811.18 13,092,868.89 59.90% 其他业务成本 74,799.82 7,273.91 928.33% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 挤塑设备生产线 16,474,156.56 63.41% 14,606,231.27 82.39% 吹瓶设备生产线 9,415,570.38 36.24% 3,120,167.80 17.60% 其他业务收入 89,007.66 0.34% 1,726.50 0.10% 合计 25,978,734.60 - 17,728,125.57 - 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 1.吹瓶设备生产线较 2016 年增长了 201.76%，主要原因是 2017 年度公司大力推广新型高速吹瓶设 公告编号：2018-005 16 备，该产品具备 8 项专利，获得客户的认可，销售额有所突破，营业收入取得大幅度提升。 2.其他业务收入较 2016 年增长了 5055.38%，主要原因是业务需要出售材料较 2016 年明显增多。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 NIL ASA TARABAR INTERNATIONAL TRANSPORT CO.,LTD. 2,305,493.85 8.87% 否 2 SIRWAN TARABAR MAAD INTERNATIONAL TRANSPORT CO.,LTD 2,198,502.98 8.46% 否 3 DONGACO 2,017,987.90 7.77% 否 4 LTD COMFORTMSHEN XXI 1,767,126.00 6.80% 否 5 TOPMACHINES CZ S.R.O. 1,175,507.44 4.52% 否 合计 9,464,618.17 36.42% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 张家港市豪华模具有限公司 3,032,584.64 12.21% 否 2 浙江金腾机械制造有限公司 2,021,495.76 8.14% 否 3 张家港坚特锐科技有限公司 832,568.38 3.35% 否 4 舟山市友联塑料机械有限公司 786,598.30 3.17% 否 5 江阴高齿齿轮箱有限公司 672,500.00 2.71% 否 合计 7,345,747.08 29.58% - 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,409,471.94 -2,230,669.14 163.19% 公告编号：2018-005 17 投资活动产生的现金流量净额 -1,805,371.22 -247,975.27 -628.04% 筹资活动产生的现金流量净额 384,660.28 93,563.89 311.12% 现金流量分析： 经营活动现金流量净额为 140.95 万元，主要原因是报告期内公司备货增加，延长了供应商付款期 限，本期净流入增大。 投资活动产生的现金流量净额-180.54 万元，主要原因购买了三辆汽车以及改造装修新办公室及厂 房产生的装修费用。 筹资活动产生的现金流量净额为 38.47 万元，较上期增加 311.12%，主要原因是银行借款增加。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 根据财政部《关于印发<企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营>的 通知》（财会〔2017〕13 号）的规定，本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行前述准则。 根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第 16 号—政府补助>的通知》（财会〔2017〕15 号）的 规定，本公司自 2017 年 6 月 12 日起执行前述准则。 根据财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号），本公司对财务 报表格式进行了相应调整。 上述准则变化对公司 2017 年财务报表的影响：利润表中增列了“持续经营净利润”，对其他报表 公告编号：2018-005 18 项目及金额无影响。 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 （八）企业社会责任 2017 年度，向张家港市慈善基金会定向捐款扶贫资金。 三、持续经营评价 公司股权清晰，控股股东为公司创始人，公司依照《公司法》和公司章程设立了股东大会、董事会、 监事会，董事会依法聘任了公司管理人员，形成了较为完善的治理结构。报告期内，公司业务、资产、 人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控 制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队 伍稳定。报告期内，未发生对公司持续经营产生重大不利影响的事项，结合以上分析，公司管理层认为 公司具备较强的可持续发展能力。 四、未来展望 √不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 一、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为熊妮和谢明飞夫妇；熊妮持有本公司 90.38%的股份，担任股份公司董事，谢明飞 担任股份公司董事长兼总经理，谢明飞与熊妮二人系夫妻关系，对公司的股东大会、董事会决议以及公 司的发展战略、生产经营、利润分配等决策构成重大影响。若实际控制人利用其对公司的控制权对公司 的经营决策、人事、 财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他股东带来利益受损的风险。 管理措施：虽然存在上述风险，但公司已经建立了较为合理的法人治理结构。《公司章程》、“三会” 议事规则及《关联交易决策制度》、《对外担保决策制度》、《投资管理制度》等对关联交易、购买出售重 大资产、重大对外担保等事项均进行了相应制度性规定。这些制度措施，将对控股股东、实际控制人的 公告编号：2018-005 19 行为进行合理的限制，以保证关联交易的公允性、重大事项决策程序的合法合规性，保护公司所有股东 的利益。公司将严格执行上述制度，不断完善法人治理结构，切实保护中小投资者的利益，避免公司被 实际控制人不当控制。 二、技术人员流失和技术泄密的风险 公司现有的专利技术为技术人员参与开发并申请取得，且技术人员在产品的研发和实践中积累了较 为丰富的经验，这些人员对公司的发展起着重要的作用，成为企业宝贵的财富。如果这些人员离职，很 可能造成公司的技术泄密、客户资源流失，进而影响公司的正常运营发展。 管理措施：公司对关键技术及新产品研发采取了严格的保密措施，并与核心技术人员签署了保密协 议。对于技术人员的职位晋升，发展方向提供更多的机会和支持，并且提供行业内较有竞争力的薪酬， 考虑通过股权激励等方法将技术人员利益与公司发展协调一致，从而保持技术团队的稳定。 三、出口退税政策改变风险 公司塑料机械产品的出口销售目前享受国家出口退税政策，原退税率为 15%，自 2016 年退税率提升 为 17%。退税率受到国家对出口宏观政策的影响，税务机关可能降低退税率或取消退税，由此可能对公 司的销售政策，经营业绩产生一定得影响。 管理措施：公司将立足于自身的发展，拓展销售，研发新技术新产品，提高产品的附加值，提高产 品的售价来避免退税政策给经营带来的风险。 四、原材料价格波动的风险 公司 2015 年度、2016 年度和 2017 年度原材料成本占生产成本比例分别 80.97%、76.88%、89.62%， 公司对外采购原材料主要为生产中塑料机械所需的部分标准件和非标准件。其中标准件包括电机、电气 元器件，齿轮箱、机筒螺杆、气动元器件、管路连接件、五金标准件及辅料等；非标准件包括模头零件、 机架、加工件、制品模具等。若未来原材料价格上升，会对公司的经营业绩造成不利影响。 管理措施：公司选择了多家上游企业作为原材料备用供应商，降低了对于单一供应商的依赖程度。 同时，公司具有较强的成本管理能力，通过严格的成本控制措施降低公司原材料成本，在一定程度上降 低原材料价格上涨对公司造成的不利影响。 五、销售国家或地区政策、经济环境变动、汇率波动的风险 公司产品销售国家主要包括菲律宾、马来西亚、沙特、土耳其、乌克兰、捷克、巴西、美国等国， 目前这些国家政治经济环境均较为稳定为公司外销创造了有利条件，但未来国际政治经济形势较难预 测，如果形势发生了转变，公司的出口销售业务也将受到影响。公司出口业务一般采用外汇进行结算， 由于我国实行有管理的浮动汇率制度，汇率变动将给公司带来一定程度的汇兑风险。所以公司存在销售 公告编号：2018-005 20 国家或地区政策、经济环境变动、汇率波动的风险。 管理措施：公司在选择外销客户时，做好对客户所在国家和地区的政治经济政策的详细调查，评估 销售及收款的可能性。对于政治环境、经济政策对公司出口不利的国家尽量避免出口。对出口业务尽量 采取预收全款的形式，降低国外政治经济环境、以及汇率波动对公司业绩的影响。 六、规模较小以及市场竞争的风险 公司 2015 年度、2016 年度、2017 年分别实现营业收入 1,503.26 万元、1,772.81 万元、2,597.87 万元,净利润分别为-20.16 万元、60.37 万元、42.92 万元。因公司所处行业为塑料机械制造业，行业进 入门槛不高，行业集中度较低，近年来新进入的竞争企业不断增多，市场竞争日趋激烈；虽然公司目前 在市场上已树立较好的品牌形象和一定得市场知名度，拥有较领先的技术，但自身在资金规模、销售规 模等方面仍存在一定不足。若公司不能尽快在规模效应、新产品研发和技术创新等方面取得突破，继续 强化和提升自身的竞争优势，将可能导致公司在未来的市场竞争中处于不利地位。 管理措施：通过丰富融资渠道、营销形式，拓展国内外销售市场，做大企业规模，抵御公司规模小 带来的行业竞争劣势；以技术和品质在行业中保持知名度，在新产品研发和技术创新等方面取得突破， 领先同行业对手，逐渐建立在行业中竞争优势。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期至报告披露日，公司未有新增的风险因素。 公告编号：2018-005 21 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二(四) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 180,000.00 94,971.79 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 120,000.00 114,285.71 公告编号：2018-005 22 总计 300,000.00 209,257.50 注：以上内容详见公司于 2017 年 4 月 19 日披露于股转指定信息披露平台的《2017 年度日常性关 联交易预计公告》，公告编号为 2017-004。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行 必要决策 程序 临时报告披露时间 临时报告 编号 谢明飞、熊妮 为公司向交通银行申 请的 300 万元贷款提 供个人无限连带责任 保证担保, 实际贷款 金额 50 万元 500,000.00 是 2017 年 5 月 25 日 2017-015 总计 - 500,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： （一）必要性和真实意图 为支持公司发展，公司控股股东、实际控制人熊妮及实际控制人谢明飞自愿为公司提供个人连带责 任保证担保。 （二）本次关联交易对公司的影响 本次关联交易，有利于公司日常业务开展，且公司未提供反担保，不存在损害公司利益的情形。 （三）承诺事项的履行情况 一、关于规范关联交易的承诺 公司主要股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员出具了《关于规范关联交易的承诺书》， 承诺将尽可能避免和减少管理交易，无法避免或具备合理原因的关联交易，将严格依照公司治理制度履 行决策程序，以维护公司和其他股东的合法权益。 报告期至报告披露日，未有违反上述承诺之情况。 二、关于避免同业竞争的承诺 公告编号：2018-005 23 为避免与股份公司产生同业竞争，公司控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员、核心技术人 员签署了《避免同业竞争承诺函》，承诺如下： 1、本人作为江苏飞鸽友联机械股份有限公司（以下简称“公司”）的实际控制人/董事/高级管理人 员/核心技术人员，目前未从事或参与公司存在同业竞争的业务。 2、本人及本人的直系亲属，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成直 接竞争的业务；或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形 式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总 经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 3、本人在持有公司股份期间，或担任公司董事、监事或其他高级管理人员期间以及辞去上述职务 六个月内，不在中国境内外以任何形式从事与公司现有业务构成直接竞争的业务。 4、在本人持有公司股份期间，或担任公司董事、监事或其他高级管理人员期间，若公司认为本人 控制的其他公司或组织或本人从事参与的其他业务出现与公司构成直接竞争的情况时，本人同意终止该 业务，如公司认为该业务有利于其发展，其有权采取优先收购或委托经营的方式将相竞争的业务集中到 公司经营。 5、本人承诺不以公司实际控制人、股东、董事、监事或高级管理人员的地位谋求不正当利益，进 而损害公司其他股东的利益，如因本人违反上述声明与承诺而导致公司的权益受到损害的，本人同意向 公司承担相应的损害赔偿责任。 6、本承诺为不可撤销的承诺。 报告期至报告披露日，未有违反上述承诺之情况。 三、关于环保处罚的承诺 公司于 2015 年 10 月 13 日通过环保验收，且报告期内公司未因环保事项受到处罚，但公司报告期 内仍然存在因未取得环保批复、验收而导致的违规风险。为此，公司实际控制人谢明飞、熊妮出具《承 诺函》，承诺公司如因违反环境保护方面的法律法规而遭到处罚，将由实际控制人承担损失，不会损害 公司利益。 报告期至报告披露日，未有违反上述承诺之情况。 四、控股股东、实际控制人违法违规及受处罚情况的承诺 根据控股股东及实际控制人承诺在报告期内，公司控股股东不存在重大违法违规行为，不存在因违 反相关法律法规而受到行政处罚的情况，也不存在重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁。 报告期至报告披露日，未有违反上述承诺之情况。 公告编号：2018-005 24 五、董事、监事、高级管理人员的重要承诺 公司董事、监事及高级管理人员做出的重要承诺如下： 1、董事、监事及高级管理人员关于诚信状况的声明与承诺； 2、避免同业竞争的承诺函； 3、关于规范关联交易的承诺书。 报告期至报告披露日，未有违反上述承诺之情况。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 货币资金 冻结 5,868,454.65 22.48% 银行承兑汇票的保证金 总计 - 5,868,454.65 22.48% - 公告编号：2018-005 25 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 1,300,000 1,300,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 1,175,000 1,175,000 90.38% 董事、监事、高管 0 0.00% 1,300,000 1,300,000 100.00% 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 5,200,000 100.00% -1,300,000 3,900,000 75.00% 其中：控股股东、实际控制人 4,700,000 90.38% -1,175,000 3,525,000 90.38% 董事、监事、高管 5,200,000 100.00% -1,300,000 3,900,000 75.00% 核心员工 - - - - - 总股本 5,200,000 - 0 5,200,000 - 普通股股东人数 2 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 熊妮 4,700,000 0 4,700,000 90.38% 3,525,000 1,175,000 2 林小花 500,000 0 500,000 9.62% 375,000 125,000 合计 5,200,000 0 5,200,000 100.00% 3,900,000 1,300,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 无 公告编号：2018-005 26 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 熊妮：女，1981 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2006 年 4 月至 2010 年 10 月于飞鸽科技任监事；2010 年 11 月至 2015 年 11 月于飞鸽有限任执行董事兼总经理；2015 年 12 月至 今于股份公司任董事。 （二）实际控制人情况 熊妮：女，1981 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2006 年 4 月至 2010 年 10 月于飞鸽科技任监事；2010 年 11 月至 2015 年 11 月于飞鸽有限任执行董事兼总经理；2015 年 12 月至今于股份公司任董事 谢明飞：男，1977 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2000 年 7 月至 2004 年 1 月于张家港浦项集团任销售专员；2004 年 2 月至 2006 年 3 月于张家港市同大机械有限公司任 销售经理；2006 年 4 月至 2010 年 10 月于飞鸽科技任总经理；2010 年 11 月至今于飞鸽有限任副总 经理；2015 年 12 月至今于股份公司任董事长兼总经理。 报告期内至披露日公司控股股东、实际控制人未发生变化。 公告编号：2018-005 27 第七节融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 江苏飞鸽友联机 械股份有限公司 500,000.00 5.22% 2017.6.1-2018.5.24 否 银行借款 江苏飞鸽友联机 械股份有限公司 100,000.00 7.00% 2016.1.22-2017.1.21 否 合计 - 600,000.00 - - - 违约情况: √不适用 公告编号：2018-005 28 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-005 29 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 谢明飞 总经理/董事长 男 41 本科 2015.12.9 至 2018.12.8 是 熊妮 董事 女 38 本科 2015.12.9 至 2018.12.8 是 林小花 副总经理/董事 女 36 大专 2015.12.9 至 2018.12.8 是 杨旭 财务总监/董事 女 32 本科 2015.12.9 至 2018.12.8 是 杨新良 董事 男 41 本科 2015.12.9 至 2018.12.8 是 韩中艳 监事会主席 男 44 中专 2015.12.9 至 2018.12.8 是 张欢欢 监事 男 35 高中 2015.12.9 至 2018.12.8 是 潘运亚 监事 男 35 本科 2015.12.9 至 2018.12.8 是 谢海涛 董事会秘书 男 34 本科 2015.12.9 至 2018.12.8 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 谢明飞、熊妮为夫妻关系，谢明飞、谢海涛为亲属关系；其他董事、监事、高级管理人员之间无关 系且与控股股东、实际控制人亦无关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 熊妮 董事 4,700,000 0 4,700,000 90.38% 0 林小花 副总经理/董事 500,000 0 500,000 9.62% 0 合计 - 5,200,000 0 5,200,000 100.00% 0 公告编号：2018-005 30 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 17 17 技术人员 8 8 销售人员 12 14 财务人员 5 5 管理人员 3 3 采购人员 3 3 员工总计 48 50 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 17 21 专科 12 12 专科以下 19 17 员工总计 48 50 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动和人才引进情况 截至报告期末，公司在职员工 50 人，较报告期初增加 2 人；公司一直非常重视人才引进工作，通 公告编号：2018-005 31 过办理招工、调工、调干方式引进中高端专业技术人才，淘汰劣质员工。 2、招聘 公司通过网络招聘、现场招聘、内部推荐、人才交流等方式补充中高层管理、职责、技术与工程管 理人员。 3、员工培训 公司非常重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划与人才培育项目，全方位、多层次、 宽领域、多形式地加强员工培训工作，主要包括新员工入职培训，在职人员业务技能培训、中高层管理 能力提升培训等，不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工价值共同提升。 4、员工薪酬政策 本公司员工薪酬包括基本工资、年终奖及油费补贴等，同时依据相关法规，与员工签订《劳动合同》， 并按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育、雇主 意外险等社会保险。 5、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期至报告披露日，公司不存在需公司承担费用的离退休职工人员。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √适用 核心人员变动情况： 杨新良：男，1978 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004 年 6 月至 2013 年 8 月于新美星包装机械有限公司任职副所长；2013 年 9 月至 2015 年 11 月于飞鸽有限任工程师；2015 年 12 姓名 岗位 期末普通股持股数量 杨新良 机械工程师 0 李勇 机械工程师 0 覃信祥 调试工程师 0 公告编号：2018-005 32 月至今在公司兼任董事。 覃信祥，男，1978 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，职高学历。2004 年 6 月至 2011 年 3 月在张家港市鑫田机械有限公司任工程师；2011 年 4 月至今在公司任职。 李勇，男，1975 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1996 年 6 月至 2009 年 9 月在江苏维达机械有限公司任机械工程师；2009 年 10 月至 2015 年 2 月在张家港煜丽达机械有限公司任机 械工程师；2015 年 3 月至今在公司任职。 报告期至报告披露日，核心技术团队或关键技技术人员未发生变动情况。 公告编号：2018-005 33 第九节行业信息 是否自愿披露 √否 公告编号：2018-005 34 第十节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》，以及相关的法律、法规及规范性文件的要求，不断完善公司的法 人治理结构，建立健全公司治理制度。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合 有关法律法规的要求，且均严格按照相关发法律法规履行各自的权利和义务。2017 年 8 月公司建立《募 集资金管理制度》。公司重大生产经营决策及相关财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的 程序和规则运行。 报告期至报告披露日，上述机构和人员依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行 应尽的职责和义务。且公司认真执行各项治理制度，企业运行状况良好。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司重视并不断完善公司治理机制，2015 年，公司根据中国证监会和全国中小企业份转让系统的 规范要求，全面修订了公司各项治理制度，其中包含了《投资者管理制度》和《信息披露管理制度》， 并不断充实和完善财务管理和风险控制相关的内控制度，进一步确认和明晰了股东及投资者权益，公司 的现有制度能够给所有股东提供适当的保护和平等的权利，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质 询权和表决权等权利。 公告编号：2018-005 35 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期至报告披露日，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。 公司重要的融资、关联交易等事项上，通过了三会审议，会议的召集、召开、表决程序及发布的公 告符合《公司法》及《公司章程》等相关法律、法规要求，合法合规。 4、公司章程的修改情况 报告期至报告披露日，《公司章程》没有修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第一届董事会第五次会议决议: 一、审议通过《公司 2016 年度总经理工作 报告》; 二、审议通过《公司 2016 年度董事会工作 报告》,并提请股东大会审议; 三、审议通过《公司 2016 年度财务决算报 告》,并提请股东大会审议; 四、审议通过《公司 2017 年度财务预算方 案》,并提请股东大会审议; 五、审议通过《公司 2016 年度利润分配方 案》,并提请股东大会审议;本年度不进行 利润分配及资本公积金转增,利润留存公 司进行生产经营。 六、审议通过关于续聘众华会计师事务所 (特殊普通合伙)为公司 2017 年度审计机 构》,并提请股东大会审议;经全体董事一 公告编号：2018-005 36 致同意,续聘众华会计师事务所(特殊普通 合伙)为公司 2017 年度审计机构。 七、审议通过《关于预计公司 2017 年度 日常性关联交易》,并提请股东大会审议; 八、审议通过《关于公司 2016 年年度报告 及摘要》,并提请股东大会审议; 九、审议通过《关于 2016 年度财务审计报 告》,并提请股东大会审议; 十、审议通过《江苏飞鸽友联机械股份有 限公司关于追认偶发性关联交易的议案》, 并提请股东大会审议; 十一、审议通过《关于提议召开 2016 年年 度股东大会》。经全体董事一致同意,决定 于 2017 年 5 月 11 日召开 2016 年年度股东 大会。 第一届董事会第六次会议决议: 一、审议通过《关于与中银国际证券有限 责任公司签署<《推荐挂牌并持续督导协议 书》之终止协议书>的议案》,并提请 2017 年第一次临时股东大会审议; 二、审议通过《关于与承接主办券商西南 证券股份有限公司签署<持续督导协议书> 的议案》,并提请 2017 年第一次临时股东 大会审议; 三、审议通过《关于向全国中小企业股份 转让系统提交<江苏飞鸽友联机械股份有 限公司与中银国际证券有限责任公司解除 持续督导协议的说明报告>的议案》,并提 请 2017 年第一次临时股东大会审议; 公告编号：2018-005 37 四、审议通过《关于授权董事会全权办理 公司持续督导主办券商变更相关事宜的议 案》,并提请 2017 年第一次临时股东大会 审议; 五、审议通过《关于提请召开 2017 年第一 次临时股东大会的议案》;决定于 2017 年 05 月 26 日召开 2017 年第一次临时股东大 会。 第一届董事会第七次会议决议: 一、审议通过《关于公司向交通银行张家 港分行申请授信暨关联方提供保证担保的 议案》,并提请 2017 年第二次临时股东大 会审议; 二、审议通过《关于提请召开 2017 年第二 次临时股东大会的议案》;决定于 2017 年 6 月 12 日召开 2017 年第二次临时股东大 会。 第一届董事会第八次会议决议: 一、审议通过《江苏飞鸽友联机械股份有 限公司 2017 年半年度报告》,并提请 2017 年第三次临时股东大会审议; 二、审议通过《江苏飞鸽友联机械股份有 限公司募集资金管理制度》,并提请 2017 年第三次临时股东大会审议。 三、审议通过《江苏飞鸽友联机械股份有 限公司年报信息披露重大差错责任追究制 度》,并提请 2017 年第三次临时股东大会 审议; 四、审议通过《关于提请召开 2017 年第三 公告编号：2018-005 38 次临时股东大会的议案》;决定于 2017 年 8 月 28 日召开 2017 年第三次临时股东大 会。 监事会 2 第一届监事会第四次会议决议: 一、审议通过《公司 2016 年度监事会工作 报告》,并提请股东大会审议; 二、审议通过《公司 2016 年度财务决算报 告》,并提请股东大会审议; 三、审议通过《公司 2017 年度财务预算方 案》,并提请股东大会审议; 四、审议通过《公司 2016 年度利润分配方 案》,并提请股东大会审议;本年度不进行 利润分配及资本公积金转增,利润留存公 司进行生产经营。 五、审议通过《关于续聘众华会计师事务 所(特殊普通合伙)为公司 2017 年度审计 机构的议案》,并提请股东大会审议; 六、审议通过《关于预计公司 2017 年度日 常性关联交易的议案》,并提请股东大会审 议; 七、审议通过《关于公司 2016 年年度报告 及摘要的议案》,并提请股东大会审议; 八、审议通过《关于 2016 年度财务审计报 告的议案》,并提请股东大会审议; 九、审议通过《江苏飞鸽友联机械股份有 限公司关于追认偶发性关联交易的议案》, 并提请股东大会审议。 第一届监事会第五次会议决议: 一、审议通过《江苏飞鸽友联机械股份有 公告编号：2018-005 39 限公司 2017 年半年度报告》,并提请股东 大会审议; 二、审议通过《江苏飞鸽友联机械股份有 限公司募集资金管理制度》,并提请股东大 会审议; 三、审议通过《江苏飞鸽友联机械股份有 限公司年报信息披露重大差错责任追究制 度》,并提请股东大会审议。 股东大会 4 2016 年年度股东大会会议决议: 一、审议通过了《公司 2016 年度董事会工 作报告》; 二、审议通过了《公司 2016 年度监事会工 作报告》; 三、审议通过了《公司 2016 年度财务决算 报告》; 四、审议通过了《公司 2017 年度财务预算 方案》; 五、审议通过了《公司 2016 年度利润分配 方案》;本年度不进行利润分配及资本公积 金转增,利润留存公司进行生产经营; 六、审议通过了《关于续聘众华会计师事 务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年度审 计机构的议案》; 七、审议通过了《关于预计公司 2016 年度 日常性关联交易的议案》; 八、审议通过《关于公司 2016 年年度报告 及摘要》; 九、审议通过《关于 2016 年度财务审计报 告》; 公告编号：2018-005 40 十、审议通过《江苏飞鸽友联机械股份有 限公司关于追认偶发性关联交易的议案》。 2017 年第一次临时股东大会 一、审议通过《关于与中银国际证券有限 责任公司签署<《推荐挂牌并持续督导协议 书》之终止协议书>的议案》; 二、审议通过审议通过《关于与承接主办 券商西南证券股份有限公司签署<持续督 导协议书>的议案》; 三、审议通过《关于向全国中小企业股份 转让系统提交<江苏飞鸽友联机械股份有 限公司与中银国际证券有限责任公司解除 持续督导协议的说明报告>的议案》; 四、审议通过《关于授权董事会全权办理 公司持续督导主办券商变更相关事宜的议 案》。 2017 年第二次临时股东大会 一、审议通过《关于公司向交通银行张家 港分行申请授信暨关联方提供保证担保的 议案》。 2017 年第三次临时股东大会 一、审议通过《江苏飞鸽友联机械股份有 限公司 2017 年半年度报告》; 二、审议通过《江苏飞鸽友联机械股份有 限公司募集资金管理制度》; 三、审议通过《江苏飞鸽友联机械股份有 限公司年报信息披露重大差错责任追究制 度》。 公告编号：2018-005 41 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2017 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则 等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合 《公司法》等法律法规的任职要求。 （三）公司治理改进情况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》、《公司章程》等文件的相关规定，结 合公司自身实际情况全面推行规范化管理，公司股东大会、董事会、监事会和高级管理人员各司其职， 履行各自的权利和义务。公司重大经营决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序 和规则进行。报告期至报告披露日，上述机构和人员依法运作，未出现违法违规现象，能够切实履行应 尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求，并促使公司董事、监事、高级管理人员严 格遵守《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，在《公司章程》和公司股东大会的具体授权范 围内，董事会负责审议公司的经营战略和重大决策，高级管理人员在董事会的授权范围内负责公司的日 常生产经营活动。未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，使公 司的各项内部控制制度更加健全，治理更加规范，有效保证了公司正常的经营和规范化运作。公司将在 今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照 《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司治理更加规范。 （四）投资者关系管理情况 信息披露是公司对投资者最直接和最全面的信息通报形式,公司将继续按照一贯的原则按时编制并 披露公司定期报告和临时报告,确保公司信息披露内容的真实、准确、完整、及时。 严格按照中国证监 会和全国中小企业股份转让系统的监管要求，按时编制并披露各期定期报告，确保股东及潜在投资者及 时、准确地了解公司的生产、经营、内控和财务状况等重要信息。 严格按照信息披露格式要求及时披 露公司股东大会决议、董事会决议、监事会决议和其他重要信息等临时报告，确保股东或潜在投资者及 时掌握公司的动态信息。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期至报告披露日，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重 公告编号：2018-005 42 大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司由有限公司整体变更而来，变更后严格遵守《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司 章程》的要求规范运作，在资产、人员、财务、机构、业务等方面独立于控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业，具有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。 （一）资产独立情况 公司具备与生产经营有关的生产系统、辅导生产系统和配套设施，拥有与生产经营有关的机器设备、 知识产权的所有权和使用权，具有独立的原材料采购和产品销售体系，公司不存在资金、资产被公司的 控股股东及实际控制人占用的情形。 公司拥有独立的生产经营性资产，不存在产权纠纷或潜在纠纷，公司的资产独立完整。 （二）人员独立情况 公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工的劳动、人事、工资报 酬以及相应的社会保障完全独立管理。 公司董事、监事和高级管理人员严格按照《公司法》等法律法规及《公司章程》的有关规定产生， 不存在控股股东及实际控制人干预公司董事会和股东大会已经做出的人事任免决定的情况。 （三）财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，配备了专门的财务人员。公司建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度，独立进行财务决策，不存在控股股东、实际控制人非法干预公司财务决策和资金使用的情况。公 司开设了独立的银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业共用财务账户的情形。 公司三证合一后，立即在税务机关办理了相关备案登记手续，独立申报纳税、缴纳税款。公司财务具有 独立性。 （四）机构独立情况 公司根据相关法律，建立了较为完善的法人治理结构，股东大会为权力机构、董事会为常设的决策 与管理机构、监事会为监督机构，总经理负责日常事务。公司根据经营发展需要设立了较为完善的内部 组织架构和经营管理机构，公司各机构、部门均能依据公司管理制度及业务流程独立履行职能，不存在 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以对公司下达经营指令等形式影响公司独立运作的情形。公 司的经营场所与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，不存在混合经营、合署办公的情 形。公司的机构具有独立性。 （五）业务独立情况 公告编号：2018-005 43 公司在业务上独立于公司实际控制人及其控制的其他企业，拥有独立完整的业务系统，独立开展业务。 公司的采购、生产、销售和研发系统等重要职能完全由公司承担，具有完整的业务流程以及采购、销售渠 道。同时，公司实际控制人熊妮、谢明飞出具了避免同业竞争的承诺函，避免与公司发生同业竞争。 综上所述，公司业务、资产、人员、财务、机构独立，具有面向市场的自主经营能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司制定了《财务管理制度》、《货币资金管理制度》、《存货管理制度》、《成本核算管理制度》等制度， 对资金管理、资产管理、财务预算、会计核算等方面均进行了具体规定。在风险控制方面，公司制定了《会 计核算办法》、《财务对账制度》、《销售与收款内部控制制度》、《采购与付款内部控制制度》、《银行票据管 理制度》、《财务报告管理制度》等内部控制制度，相应风险控制程序涉及业务、资产、销售、采购、财务 等多方面，体现了公司风险控制的完整性、合理性和有效性。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司在 2017 年第一届董事会第八次会议审议通过了年报信息披露重大差错追究制度，在报告期内， 公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完 整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内，公司未 发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守公司《信息 披露管理制度》和《年度报告重大差错责任追究制度》，报告期内未发生信息披露差错和年度报告重大 差错事项。 公告编号：2018-005 44 第十一节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 众会字(2018)第 2174 号 审计机构名称 众华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市黄浦区中山南路 100 号金外滩国际广场 6 楼 审计报告日期 2018 年 4 月 12 日 注册会计师姓名 戎凯宇/熊洋 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 众会字（2018）第 2174 号 江苏飞鸽友联机械股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了江苏飞鸽友联机械股份有限公司（以下简称“飞鸽机械公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了飞鸽机械公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于飞 鸽机械公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 公告编号：2018-005 45 三、 其他信息 飞鸽机械公司管理层对其他信息负责。其他信息包括飞鸽机械公司 2017 年年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我 们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 飞鸽机械公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估飞鸽机械公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并 运用持续经营假设，除非管理层计划清算飞鸽机械公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督飞鸽机械公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含 审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使 用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的 重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 公告编号：2018-005 46 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对飞 鸽机械公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致飞鸽机械公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 戎凯宇 中国注册会计师 熊 洋 中国，上海 二〇一八年四月十二日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 公告编号：2018-005 47 货币资金 5.1 7,328,604.45 8,141,905.32 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 5.2 263,270.00 271,723.46 预付款项 5.3 2,526,574.62 6,442,664.74 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 5.4 134,314.40 178,970.50 买入返售金融资产 - - - 存货 5.5 12,532,362.48 7,277,592.24 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 5.6 636,426.67 184,134.79 流动资产合计 - 23,421,552.62 22,496,991.05 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 5.7 1,363,318.31 736,098.01 公告编号：2018-005 48 在建工程 5.8 - 381,052.94 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 5.9 718.06 957.34 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 5.10 1,308,794.21 - 递延所得税资产 5.11 7,184.66 6,113.74 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 2,680,015.24 1,124,222.03 资产总计 - 26,101,567.86 23,621,213.08 流动负债： 短期借款 5.12 500,000.00 100,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 5.13 5,868,454.65 8,585,573.29 应付账款 5.14 8,882,282.12 2,964,696.50 预收款项 5.15 3,928,720.00 5,782,483.99 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 5.16 - - 应交税费 5.17 6,921.34 21,725.56 应付利息 5.18 797.50 194.44 公告编号：2018-005 49 应付股利 - - - 其他应付款 5.19 470,234.21 151,572.55 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 19,657,409.82 17,606,246.33 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 19,657,409.82 17,606,246.33 所有者权益（或股东权益）： 股本 5.20 5,200,000.00 5,200,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 公告编号：2018-005 50 资本公积 5.21 1,800,000.00 1,800,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 5.22 -555,841.96 -985,033.25 归属于母公司所有者权益合计 - 6,444,158.04 6,014,966.75 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 6,444,158.04 6,014,966.75 负债和所有者权益总计 - 26,101,567.86 23,621,213.08 法定代表人：谢明飞 主管会计工作负责人：杨旭 会计机构负责人：宗爽 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 5.23 25,978,734.60 17,728,125.57 其中：营业收入 5.23 25,978,734.60 17,728,125.57 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 5.23 26,659,442.60 18,604,249.24 其中：营业成本 5.23 21,010,611.00 13,100,142.80 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 公告编号：2018-005 51 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 5.24 90,673.33 16,352.75 销售费用 5.25 3,679,289.02 2,647,202.43 管理费用 5.26 1,888,859.24 2,925,694.45 财务费用 5.27 -14,273.69 -103,457.29 资产减值损失 5.28 4,283.70 18,314.10 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） - - - 其他收益 - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - -680,708.00 -876,123.67 加：营业外收入 5.29 1,070,721.05 1,534,000.00 减：营业外支出 5.30 14,608.89 4,126.15 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 375,404.16 653,750.18 减：所得税费用 5.31 -53,787.13 46,602.47 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 429,191.29 607,147.71 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 公告编号：2018-005 52 1.持续经营净利润 - 429,191.29 607,147.71 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 429,191.29 607,147.71 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 公告编号：2018-005 53 七、综合收益总额 - 429,191.29 607,147.71 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 429,191.29 607,147.71 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.08 0.12 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：谢明飞 主管会计工作负责人：杨旭 会计机构负责人：宗爽 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 25,845,754.73 22,538,929.29 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 1,476,842.26 126,727.28 收到其他与经营活动有关的现金 5.32.1 2,344,486.29 1,602,553.32 经营活动现金流入小计 - 29,667,083.28 24,268,209.89 公告编号：2018-005 54 购买商品、接受劳务支付的现金 - 20,861,751.19 16,096,490.65 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,125,102.49 2,645,878.00 支付的各项税费 - 107,065.58 206,020.31 支付其他与经营活动有关的现金 5.32.2 3,163,692.08 7,550,490.07 经营活动现金流出小计 - 28,257,611.34 26,498,879.03 经营活动产生的现金流量净额 5.32.3 1,409,471.94 -2,230,669.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 - 776.80 3,293.46 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 776.80 3,293.46 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 - 1,806,148.02 251,268.73 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - -- 投资活动现金流出小计 - 1,806,148.02 251,268.73 投资活动产生的现金流量净额 - -1,805,371.22 -247,975.27 公告编号：2018-005 55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 500,000.00 100,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 500,000.00 100,000.00 偿还债务支付的现金 - 100,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 - 15,339.72 6,436.11 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 115,339.72 6,436.11 筹资活动产生的现金流量净额 - 384,660.28 93,563.89 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 - 15,056.77 - 五、现金及现金等价物净增加额 5.32.3 3,817.77 -2,385,080.52 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,456,332.03 3,841,412.55 六、期末现金及现金等价物余额 5.32.4 1,460,149.80 1,456,332.03 法定代表人：谢明飞 主管会计工作负责人：杨旭 会计机构负责人：宗爽 公告编号：2018-005 56 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,200,000.00 - - - 1,800,000.00 - - - - - -985,033.25 - 6,014,966.75 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企 业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,200,000.00 - - - 1,800,000.00 - - - - - -985,033.25 - 6,014,966.75 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） - - - - - - - - - - 429,191.29 - 429,191.29 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 429,191.29 - 429,191.29 公告编号：2018-005 57 （二）所有者投入和 减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通 股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持 有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所 有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准 备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股 东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-005 58 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏 损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,200,000.00 - - - 1,800,000.00 - - - - - -555,841.96 - 6,444,158.04 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,200,000.00 - - - 1,800,000.00 - - - - - -1,592,180.96 - 5,407,819.04 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-005 59 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,200,000.0 0 - - - 1,800,000.00 - - - - - -1,592,180.96 - 5,407,819.04 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - 607,147.71 - 607,147.71 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 607,147.71 - 607,147.71 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-005 60 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,200,000.00 - - - 1,800,000.00 - - - - - -985,033.25 - 6,014,966.75 法定代表人：谢明飞 主管会计工作负责人：杨旭 会计机构负责人：宗爽 8 财务报表附注 1 公司基本情况 1.1 公司概况 江苏飞鸽友联机械股份有限公司（以下简称“本公司”）的前身是江苏飞鸽友联机械有限公司，于 2010 年 11 月 17 日由熊妮、林小花和张家港飞鸽友联科技有限公司共同出资设立，初始注册资本 为人民币 500 万元，2015 年 6 月本公司注册资本增加至人民币 520 万元，2015 年 12 月 31 日本公 司以账面净资产折股 520 万股，变更为股份有限公司，并换领了新的《营业执照》，统一社会信用 代码为 91320500565267239E，注册地址为江苏省张家港市凤凰镇韩国工业园区飞翔路 8 号，本公 司经营范围为：机械设备及零部件制造、加工、销售、电子产品、建筑材料、化工原料及产品（除 危险品外）、纺织品、日用百货购销；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经 营或禁止进出口的商品及技术除外）。 2 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他 各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 根据财政部《关于印发<企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营>的通 知》（财会〔2017〕13 号）的规定，本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行前述准则。根据财政部《关 于印发修订<企业会计准则第 16 号—政府补助>的通知》（财会〔2017〕15 号）的规定，本公司自 2017 年 6 月 12 日起执行前述准则。根据财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2017〕30 号），本公司对财务报表格式进行了相应调整。 2.2 持续经营 经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持 续经营能力产生重大怀疑的因素。 2.3 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性 承担责任。 3 重要会计政策和会计估计 3.1 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营 成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 3.2 会计期间 会计期间为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 9 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.3 记账本位币 记账本位币为人民币。 3.4 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短 （一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投 资。 3.5 外币业务和外币报表折算 3.5.1 外币业务 外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除 了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直 接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率 折算。 3.5.2 外币财务报表的折算 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本 位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编 制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外 币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采 用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列 示。 10 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.6 应收款项 3.6.1 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的判断依据或金额标准 对于单项金额重大的应收款项（应收账款单项金 额在 100 万元以上，含 100 万元；其他应收款单 项金额在 50 万元以上，含 50 万元），当存在客观 证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回所有款项时，确认相应的坏账准备。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备； 经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用 风险特征的应收款项组合中计提坏账准备。 3.6.2 按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征划分为一个组合 确信可以收回组合 将应收款项中确信可以收回的款项划分为一个组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 确信可以收回组合 确信可以收回的款项主要包括：实际控制人以及合并报表范围内应 收款项，经测试确信可以收回的，不计提坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 5% 5% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 30% 30% 3-4 年 50% 50% 4-5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% 3.6.3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明其可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在具有 类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备。 11 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.7 存货 3.7.1 存货的分类 存货包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品等，按成本与可变现净值孰低列示。 3.7.2 存货的计价方法 存货在取得时按成本入账。 库存商品结转成本时按个别认定法核算，其它存货在领用时按照加权平均法核算成本。 3.7.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活 动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负 债表日后事项的影响等因素。 3.7.4 存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制。 3.7.5 低值易耗品的摊销方法 低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销计入成本。 3.8 固定资产 3.8.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： (1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。 3.8.2 固定资产初始计量和后续计量 购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在相关 的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部 分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者 预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或 毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 12 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.8 固定资产（续） 3.8.3 各类固定资产的折旧方法 类别 折旧年限 残值率 年折旧率 机器设备 10 年 5% 9.50% 运输设备 5 年 5% 19.00% 办公设备及电子设备 5 年 5% 19.00% 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期限 内，采用年限平均法单独计提折旧，不考虑残值。 于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。 3.8.4 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账 面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。 可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减 去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 3.9 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态 所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建 工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 3.10 长期待摊费用 长期待摊费用包括已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计 受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 13 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.11 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的 借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开 始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生 的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂 停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款 当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化 率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。 3.12 无形资产 无形资产包括土地使用权等。无形资产以实际成本计量。 无形资产按其使用寿命或法定年限，采用直线法摊销，计入当期损益。 当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面 价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可 收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 3.13 研究与开发 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究 阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 能够证明该无形资产将如何产生经济利益； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 14 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.13 研究与开发（续） 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期 间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使 用状态之日起转为无形资产。 当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 3.14 资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行 减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表 日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差 额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 3.15 职工薪酬 3.15.1 短期薪酬 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费 为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会 保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期 间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。 在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并 以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺 勤相关的职工薪酬。 利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬： 1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； 2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 15 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.15 职工薪酬（续） 3.15.2 离职后福利 3.15.2.1 设定提存计划 公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二 个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 3.15.2.2 设定受益计划 公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤： 1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做 出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生 的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益 计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 3）确定应当计入当期损益的金额。 4）确定应当计入其他综合收益的金额。 公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期 间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平 显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一 次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。 报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资 产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1）修改设定受益计划时。 2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。 公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 16 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.15 职工薪酬（续） 3.15.3 辞退福利 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。 3.15.4 其他长期职工福利 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策 进行处理。 除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资 产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1）服务成本。 2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福 利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期 确认应付长期残疾福利义务。 3.16 递延收益 本公司递延收益主要为应在以后期间计入当期损益的政府补助。 与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注之 3.19 政府补助。 3.17 收入确认 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允 价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收 入确认标准时，确认相关的收入。 17 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.17 收入确认（续） 3.17.1 销售商品 商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实 际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地 计量时，确认营业收入的实现。 本公司主营机械设备制造及销售。本公司在将产成品发货给客户后，并根据合同取得收款的权利时， 作为收入确认的时点。 3.17.2 提供劳务 提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确 认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度 能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可 靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时， 按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。 3.17.3 让渡资产使用权 让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金 额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 3.18 借款 借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。 于资产负债表日起 12 个月（含 12 个月）内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。 3.19 政府补助 政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投 入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指 除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3.19.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入 损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余 额转入资产处置当期的损益。 18 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.19 政府补助（续） 3.19.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的， 直接计入当期损益。 3.19.3 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 3.19.4 政府补助在利润表中的核算 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的 政府补助，应当计入营业外收入。 3.19.5 政府补助退回的处理 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 3.20 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂 时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的 可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延 所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中 产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负 债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债， 予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回的，不予确认。 19 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.21 重要会计政策、会计估计的变更 3.21.1 重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注（受重要影响的报表项目名称和金额） 根据财政部《关于印发<企业会计 准则第 42 号—持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营>的通知》 （财会〔2017〕13 号）的规定， 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行 前述准则。 江苏飞鸽友联机 械股份有限公司 第一届第十次 董事会决议审议 批准 本期没有影响。 根据财政部《关于印发修订<企业 会计准则第 16 号—政府补助>的 通知》（财会〔2017〕15 号）的规 定，本公司自 2017 年 6 月 12 日起 执行前述准则。 江苏飞鸽友联机 械股份有限公司 第一届第十次 董事会决议审议 批准 本期没有影响。 根据财政部《关于修订印发一般企 业财务报表格式的通知》（财会 〔2017〕30 号），本公司对财务报 表格式进行了相应调整。 江苏飞鸽友联机 械股份有限公司 第一届第十次 董事会决议审议 批准 本期与上期均无影响。 3.21.2 重要会计估计变更 公司本期没有发生重要会计估计变更。 4 税项 4.1 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额 17% 城市维护建设税 应纳流转税额 5% 教育费附加 应纳流转税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 25% 20 5 财务报表项目附注 5.1 货币资金 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 库存现金 5,106.81 - 银行存款 1,455,042.99 1,456,332.03 其他货币资金 5,868,454.65 6,685,573.29 合计 7,328,604.45 8,141,905.32 其中：存放在境外的总额 - - 5.1.1 其他货币资金期末余额为银行承兑汇票的保证金。 5.1.2 货币资金年末数比年初数减少 813,300.87 元，减少比例为 9.99%。 5.2 应收账款 5.2.1 应收账款按种类分析如下： 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重 大并单项计 提坏账准备 的应收账款 - - - - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款： 账龄分析法 组合 281,700.00 100.00 18,430.00 6.54 286,758.91 100.00 15,035.45 5.24 组合小计 281,700.00 100.00 18,430.00 6.54 286,758.91 100.00 15,035.45 5.24 单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备的应收 账款 - - - - - - - - 281,700.00 100.00 18,430.00 6.54 286,758.91 100.00 15,035.45 5.24 21 5 财务报表项目附注（续） 5.2 应收账款（续） 应收账款种类的说明： 5.2.2 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 期末不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 5.2.3 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 计提 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 1 年以内 194,800.00 5.00 9,740.00 272,808.91 5.00 13,640.45 1-2 年 86,900.00 10.00 8,690.00 13,950.00 10.00 1,395.00 合计 281,700.00 18,430.00 286,758.91 15,035.45 5.2.4 本期计提、收回或转回的坏账准备情况。 本期计提坏账准备金额 3,394.55 元，本期无收回或转回的坏账准备。 5.2.5 本报告期无实际核销的应收账款。 5.2.6 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 账龄 金额 占应收账款 总额的比例 苏州祥候新材料科技有限公司 非关联方 1 年以内 181,300.00 64.36% 张家港广兆机械有限公司 非关联方 1-2 年 55,000.00 19.52% 宁波贝尔斯顿建材有限公司 非关联方 1-2 年 17,500.00 6.21% 乐清市雄威电气有限公司 非关联方 1 年以内 13,500.00 4.79% 江苏云石环保建材有限公司 非关联方 1-2 年 11,000.00 3.90% 合 计 278,300.00 98.79% 5.2.7 期末应收账款中无持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款情况。 5.2.8 应收账款净额年末数比年初数减少了 8,453.46 元，减少比例为 3.11%。 22 5 财务报表项目附注（续） 5.3 预付款项 5.3.1 预付款项按账龄列示 账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,455,854.11 97.20 6,442,664.74 100.00 1-2 年 70,720.51 2.80 - - 2,526,574.62 100.00 6,442,664.74 100.00 无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 5.3.2 预付款项期末余额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 上海百芬环境科技有限公司 非关联方 300,000.00 1 年以内 尚未供货 浙江金腾机械制造有限公司 非关联方 242,454.24 1 年以内 尚未供货 浙江双林机械股份有限公司 非关联方 195,000.00 1 年以内 尚未供货 北京雅展展览服务有限公司 非关联方 183,152.00 1 年以内 服务尚未开始 宁波金达模具有限公司 非关联方 180,000.00 1 年以内 尚未供货 合 计 1,100,606.24 5.3.3 期末预付款项中，无预付持本公司 5%以上(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 5.3.4 期末预付款项中，无预付本公司关联方的款项。 5.3.5 预付款项年末数比年初数减少 3,916,090.12 元，减少比例为 60.78%，减少的主要原因为：公司年 初有大量备货未到，导致年初预付金额较大。 23 5 财务报表项目附注（续） 5.4 其他应收款 5.4.1 其他应收款按种类分析如下： 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 - - - - - - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款： 账龄分析法组合 144,623.05 100.00 10,308.65 7.13 188,390.00 100.00 9,419.50 5.00 组合小计 144,623.05 100.00 10,308.65 7.13 188,390.00 100.00 9,419.50 5.00 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - - - - 合计 144,623.05 100.00 10,308.65 7.13 188,390.00 100.00 9,419.50 5.00 其他应收款种类的说明： 5.4.2 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 期末不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 5.4.3 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 1 年以内 83,073.05 60.60 4,153.65 188,390.00 100.00 9,419.50 1-2 年 61,550.00 39.40 6,155.00 - - - 144,623.05 100.00 10,308.65 188,390.00 100.00 9,419.50 5.4.4 期末不存在单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 5.4.5 本期计提坏账准备金额 889.15 元，本期无收回或转回的坏账准备。 5.4.6 本期无实际核销的其他应收款。 5.4.7 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 非关联方往来款 63,623.05 188,390.00 保证金及押金 81,000.00 - 144,623.05 188,390.00 5.4.8 期末其他应收款余额中无持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位情况。 24 5 财务报表项目附注（续） 5.4 其他应收款（续） 5.4.9 按欠款方归集的期末余额大额的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款总额 的比例 坏账准备 期末余额 深圳国立商事认证中心 保证金 81,000.00 1 年以内 56.01% 4,050.00 苏州楚天光电设备有限公司 购货定金 54,000.00 1-2 年 37.34% 5,400.00 合 计 135,000.00 93.35% 9,450.00 5.4.10 其他应收款年末净额比年初净额减少 44,656.10 元，减少比例为 24.95%。 5.5 存货及存货跌价准备 5.5.1 存货分类 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,216,035.40 - 7,216,035.40 3,327,267.61 - 3,327,267.61 库存商品 1,889,538.21 - 1,889,538.21 2,292,461.59 - 2,292,461.59 在产品 3,426,788.87 - 3,426,788.87 1,657,863.04 - 1,657,863.04 12,532,362.48 - 12,532,362.48 7,277,592.24 - 7,277,592.24 5.5.2 本公司认为：年末存货未发生可变现净值低于其账面价值的情况，故无需计提跌价准备。 5.5.3 存货年末数比年初数增加 5,254,770.24 元，增加比例为 72.20%，增加的主要原因为：公司业务量增 大，相应的存货数量增大。 5.6 其他流动资产 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 待抵扣增值税进项税 636,426.67 184,134.79 5.6.1 其他流动资产年末数比年初数增加 452,291.88 元，增加比例为 245.63%，增加的主要原因为：本期 出口产品较多，免税销项额比较大，导致进项税有较多没有抵扣。 25 5 财务报表项目附注（续） 5.7.2 本期计提的折旧额为 225,506.85 元。 5.7.3 本期固定资产无抵押质押的情况。 5.7.4 本公司认为：本公司的固定资产经测试未发生减值，故无需计提减值准备。 5.7.5 固定资产净值年末数比年初数增加 627,220.30 元，增加比例为 85.21%，主要是购买了两辆汽车以 及为新办公室购入部分办公家具及电器。 5.7 固定资产 5.7.1 固定资产情况 项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 1,229,108.73 854,206.35 29,582.00 2,053,733.08 其中：办公及电子设备 92,704.09 357,670.72 - 450,374.81 机器设备 768,361.10 - - 768,361.10 运输设备 368,043.54 496,535.63 29,582.00 834,997.17 二、累计折旧合计 493,010.72 225,506.85 28,102.80 690,414.77 其中：办公及电子设备 64,915.26 14,353.00 - 79,268.26 机器设备 287,454.29 75,241.23 - 362,695.52 运输设备 140,641.17 135,912.62 28,102.80 248,450.99 三、固定资产账面净值合计 736,098.01 —— —— 1,363,318.31 其中：办公及电子设备 27,788.83 —— —— 371,106.55 机器设备 480,906.81 —— —— 405,665.58 运输设备 227,402.37 —— —— 586,546.18 四、减值准备合计 - - - - 其中：办公及电子设备 - - - - 机器设备 - - - - 运输设备 - - - - 五、固定资产账面价值合计 736,098.01 —— —— 1,363,318.31 其中：办公及电子设备 27,788.83 —— —— 371,106.55 机器设备 480,906.81 —— —— 405,665.58 运输设备 227,402.37 —— —— 586,546.18 26 5 财务报表项目附注（续） 5.8 在建工程 项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 其中：转入 固定资产 2017 年 12 月 31 日 装修费 381,052.94 680,417.40 1,061,470.34 - - 5.8.1 本公司认为：期末本公司的在建工程未发现存在减值迹象，故无需计提减值准备。 5.8.2 在建工程净值年末数比年初数减少 381,052.94 元，减少原因系本期将在建工程转入长期待摊费用。 5.9 无形资产 5.9.1 无形资产情况 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 2,393.16 - - 2,393.16 其中: 软件 2,393.16 - - 2,393.16 二、累计摊销合计 1,435.82 239.28 - 1,675.10 其中: 软件 1,435.82 239.28 - 1,675.10 三、账面净值合计 957.34 -239.28 - 718.06 其中: 软件 957.34 -239.28 - 718.06 四、减值准备合计 - - - - 其中: 软件 - - - - 五、无形资产账面价值合计 957.34 -239.28 - 718.06 其中: 软件 957.34 -239.28 - 957.34 5.9.2 本期摊销额为 239.28 元。 5.9.3 无形资产净值年末数比年初数减少 239.28 元，减少比例为 24.99%。 5.10 长期待摊费用 项 目 原值 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 本期减少 2017 年 12 月 31 日 装修费 1,332,994.61 - 1,332,994.61 24,200.40 - 1,308,794.21 5.10.1 长期待摊费用年末数比年初数增加了 1,308,794.21 元，增加比例为 100.00%，增加的原因为公司本 期将装修费转到了长期待摊费用。 27 5 财务报表项目附注（续） 5.11 递延所得税资产 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 坏账准备 7,184.66 6,113.74 5.11.1 递延所得税资产年末数比年初数增加了 1,070.92 元，增加比例为 17.52%。 5.12 短期借款 5.12.1 短期借款分类 借款类别 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 担保借款 500,000.00 100,000.00 5.12.2 期末借款是由谢明飞、熊妮和苏州市信用再担保有限公司提供担保，向交通银行张家港梁 丰支行取得的借款。 5.12.3 已逾期未偿还的短期借款情况 本期无已逾期未偿还的短期借款。 5.13 应付票据 种 类 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 5,868,454.65 8,585,573.29 应付票据年末数比年初数减少 2,717,118.64 元，减少比例 31.65%，减少的主要原因为：公司期 末减少了票据结算。 5.14 应付账款 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 应付采购款 8,882,282.12 2,964,696.50 5.14.1 本期应付账款无账龄超过一年的重要应付账款。 5.14.2 应付账款期末余额中，无应付持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位的款项及他 关联方的款项。 5.14.3 应付账款年末数比年初数增加 5,917,585.62 元，增加比例为 199.60%，增加原因系公司本 年延长了供应商的付款期限。 28 5 财务报表项目附注（续） 5.15 预收款项 5.15.1 预收账款列示： 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 预收货款 3,928,720.00 5,782,483.99 5.15.2 本期预收账款中账龄超过一年的重要预收款项： 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 IBRAHIM ALZOKLAP.O.BOX 7103 非关联方 466,369.27 1-2 年 尚未发货 IBRAHIM ALZQLAH FACTORY FOR PAPERSJEDDAH 非关联方 325,066.16 1-2 年 尚未发货 791,435.43 5.15.3 期末预收款项中，无预收持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位的款项。 5.15.4 期末预收款项中，无预收本公司关联方款项。 5.15.5 预收款项年末数比年初数减少 1,853,763.99 元，减少比例为 32.06%，减少的主要原因为公司 期末加大了预收款订单的生产和发货。 5.16 应付职工薪酬 5.16.1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 - 3,903,857.83 3,903,857.83 - 二、离职后福利-设定提 存计划 - 228,157.71 228,157.71 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福 利 - - - - 合 计 - 4,132,015.54 4,132,015.54 - 5.16.2 短期薪酬列示 项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和 补贴 - 3,650,636.96 3,650,636.96 - 二、职工福利费 - 99,435.67 99,435.67 - 三、社会保险费 - 127,161.14 127,161.14 - 四、住房公积金 - - - - 五、工会经费和职工教育 经费 - 20,126.83 20,126.83 - 六、非货币性福利 - - - - 七、其他 - 6,497.23 6,497.23 - 合 计 - 3,903,857.83 3,903,857.83 - 5 财务报表项目附注（续） 29 5.16 应付职工薪酬（续） 5.16.3 离职后福利-设定提存计划列示 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 1.基本养老保险 - 222,001.40 222,001.40 - 2.失业保险费 - 6,156.31 6,156.31 - 合 计 - 228,157.71 228,157.71 - 5.16.4 辞退福利列示 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 辞退福利 - - - - 5.17 应交税费 税 种 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 增值税 - - 企业所得税 - 5,325.02 城建税 - 8,196.12 个人所得税 6,921.34 8.29 教育费附加 - 8,196.13 印花税 - - 合计 6,921.34 21,725.56 应交税费年末数比年初数减少 14,804.22 元，减少比例为 68.14%，减少的主要原因为：公司本年出 口较多，整体税负下降。 5.18 应付利息 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 应付银行借款利息 797.50 194.44 本期应付利息比上年增加 603.06 元，增加比例为 310.15%，增加的原因为本期公司短期借款金额增 加。 5.19 其他应付款 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 1 年以内 470,234.21 151,572.55 5.19.1 期末其他应付款中，无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。 5.19.2 期末其他应付款中，无应付本公司关联方的款项。 5.19.3 其他应付款年末数比年初数增加 318,661.66 元，增加比例为 210.24%，增加的主要原因为： 本期未付展会费用增加。 30 5 财务报表项目附注（续） 5.20 股本 股东名称 2016 年 12 月 31 日 本年 增加 本年 减少 2017 年 12 月 31 日 金额 比例% 金额 比例% 熊妮 4,700,000.00 90.38 - - 4,700,000.00 90.38 林小花 500,000.00 9.62 - - 500,000.00 9.62 5,200,000.00 100.00 - - 5,200,000.00 100.00 江苏飞鸽友联机械有限公司（本公司的前身）于 2010 年 11 月 17 日由熊妮、林小花和张家港飞鸽友 联科技有限公司共同出资设立，公司成立时注册资本和实收资本均为 500 万元，由张家港梁丰会计 师事务所（普通合伙）出具了张梁会验字（2010）第 693 号《验资报告》予以验证。2015 年 5 月 25 日，张家港飞鸽友联科技有限公司将其持有的公司股份转让给熊妮，2015 年 6 月 24 日，公司董事 会通过决议将注册资本从人民币 5,000,000.00 元增加到人民币 5,200,000.00 元，新增注册资本全部由 熊妮以现金形式认缴，业经张家港梁丰会计师事务所（普通合伙）审验，并出具张梁会验资[2015]第 18 号验资报告验证。 5.21 资本公积 项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 资本溢价（股本溢价） 1,800,000.00 - - 1,800,000.00 5.22 未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 -985,033.25 调整年初未分配利润合计数 - 调整后年初未分配利润 -985,033.25 加：本期归属于母公司所有者的净利润 429,191.29 减：提取法定盈余公积 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 期末未分配利润 -555,841.96 31 5 财务报表项目附注（续） 5.23 营业收入及营业成本 5.23.1 营业收入及营业成本 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 25,889,726.94 20,935,811.18 17,726,399.07 13,092,868.89 其他业务 89,007.66 74,799.82 1,726.50 7,273.91 25,978,734.60 21,010,611.00 17,728,125.57 13,100,142.80 5.23.2 营业收入发生额 2017 年度较 2016 年度增加 8,250,609.03 元，增加比例为 46.54%，增加原因 系本期订单增加，收入增加 5.23.3 营业成本发生额 2017 年度较 2016 年度增加 7,910,468.20 元，增加比例为 60.38%，增加原因 系本期销售量增加，同时本年的主要材料成本价格上涨造成成本上升。 5.24 税金及附加 项 目 2017 年度 2016 年度 计缴标准 城建税 42,542.64 6,848.18 5% 教育费附加 42,542.59 6,848.17 5% 印花税 5,588.10 2,656.40 合计 90,673.33 16,352.75 税金及附加发生额 2017 年度较 2016 年度增加了 74,320.58 元，增加比例为 454.48%，增加的主要原 因为：本期收入增加、并且缴纳了免抵税额部分的附加税。 5.25 销售费用 项 目 2017 年度 2016 年度 工资 1,259,243.64 507,656.43 社保 107,950.55 92,134.47 广告业务宣传费 1,631,214.41 1,383,355.28 运输费 275,436.98 357,010.16 招待费 20,865.72 71,956.96 差旅费 217,816.74 138,329.12 其他 68,494.11 1,388.05 汽车费用 25,111.15 10,948.82 折旧 68,641.72 1,637.55 佣金 - 64,929.51 办公费 4,514.00 17,856.08 合计 3,679,289.02 2,647,202.43 销售费用发生额 2017 年度较 2016 年度增加 1,032,086.59 元，增加比例为 38.99%，增加的主要原因 为本期扩大生产与销售，故工资、差旅费、广告业务宣传费较上年增加较多。 32 5 财务报表项目附注（续） 5.26 管理费用 项 目 2017 年度 2016 年度 工资 708,373.39 915,287.37 福利费 92,073.66 75,823.91 社保 110,195.74 155,624.12 折旧及摊销 77,629.40 76,026.48 办公费 243,541.48 87,599.88 车辆费 48,767.57 88,960.90 业务招待费 94,520.62 7,759.30 工会经费及职工教育经费 20,126.83 80,453.33 中介费 121,341.50 1,254,630.56 差旅费 150,972.15 57,188.00 培训费 21,880.00 69,300.00 其他 199,436.90 57,040.60 合计 1,888,859.24 2,925,694.45 管理费用发生额 2017 年度较 2016 年度减少 1,036,835.21 元，减少比例为 35.44%，减少的主要原因 为：上年因新三板挂牌中介机构费较多。 5.27 财务费用 项 目 2017 年度 2016 年度 利息支出 15,942.78 6,630.55 减：利息收入 46,826.80 68,553.32 利息净支出/（净收入） -30,884.02 -61,922.77 加：汇兑净损失/(净收益) -15,056.77 -69,332.67 其他（手续费） 31,667.10 27,798.15 -14,273.69 -103,457.29 财务费用发生额 2017 年度较 2016 年度增加 89,183.60 元，增加比例为 86.20%，增加的主要原因为： 本期汇率变动较大导致汇兑收益减少。 33 5 财务报表项目附注（续） 5.28 资产减值损失 项 目 2017 年度 2016 年度 坏账损失计提 4,283.70 18,314.10 5.28.1 资产减值准备明细 项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2017 年 12 月 31 日 计提 其他 增加 合计 转回 转销 合计 应 收 账 款 坏 账准备 15,035.45 3,394.55 - 3,394.55 - - - 18,430.00 其 他 应 收 款 坏账准备 9,419.50 889.15 - 889.15 - - - 10,308.65 24,454.95 4,283.70 - 4,283.70 - - - 28,738.65 5.28.2 资产减值损失 2017 年度较 2016 年度减少 14,030.40 元，减少比例为 76.61%，减少的主要原因 系应收账款与其他应收款整体变化不大、坏账准备增加较少所致。 5.29 营业外收入 项 目 2017 年度 2016 年度 政府补助 1,070,721.05 1,534,000.00 5.29.1 政府补助明细 项 目 2017 年度 2016 年度 性质 凤凰科技奖励款 104,000.00 - 与收益相关 2017 年外经贸发展专项资金 64,700.00 - 与收益相关 2016 年度企业科技创新积分管 理经费 26,000.00 - 与收益相关 2016 年稳增长促发展扶持资金 82,921.05 - 与收益相关 企业专项补助 14,200.00 - 与收益相关 2017 年度省级财政促进 300,000.00 - 与收益相关 2017 年商务发展专项资金 178,900.00 - 与收益相关 新三板挂牌补助 300,000.00 1,534,000.00 与收益相关 合计 1,070,721.05 1,534,000.00 5.29.2 营业外收入发生额 2017 年度较 2016 年度减少 463,278.95 元，减少比例为 30.20%，减少的主 要原因为：上期收到新三板挂牌补助资金较多。 34 5 财务报表项目附注（续） 5.30 营业外支出 项 目 2017 年度 2016 年度 非流动资产报废损失合计 702.40 4,094.40 其中：固定资产报废损失 702.40 4,094.40 无形资产报废损失 - - 公益性捐赠支出 7,000.00 - 罚款滞纳金支出 6,906.49 31.75 14,608.89 4,126.15 营业外支出发生额 2017 年度较 2016 年度增加 10,482.74 元，增加比例为 254.06%，增加的主要原因 为：本期罚金滞纳金支出以及新增捐赠支出。 5.31 所得税费用 5.31.1 所得税费用表 项 目 2017 年度 2016 年度 当期所得税费用 -52,716.21 52,716.21 递延所得税费用 -1,070.92 -6,113.74 -53,787.13 46,602.47 所得税费用发生额 2017 年度较 2016 年度减少 100,389.60 元，减少比例为 215.42%，减少的主要原 因为：上期所得税汇算清缴差异在本期进行了调整。 5.32 现金流量表项目注释 5.32.1 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017 年度 2016 年度 利息收入 46,826.80 68,553.32 其他货币资金的收回 817,118.64 - 往来款 362,428.61 - 其他 47,391.19 - 营业外收入 1,070,721.05 1,534,000.00 2,344,486.29 1,602,553.32 5.32.2 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017 年度 2016 年度 支付往来款 - 97,692.86 管理费用支出 873,962.98 1,619,149.24 销售费用支出 2,243,453.11 2,045,773.98 银行手续费支出 31,667.10 27,798.15 营业外支出 14,608.89 31.75 承兑保证金支出 - 3,760,044.09 3,163,692.08 7,550,490.07 35 5 财务报表项目附注（续） 5.32 现金流量表项目注释（续） 5.32.3 现金流量表补充资料 项 目 2017 年度 2016 年度 1. 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 429,191.29 607,147.71 加: 资产减值准备 4,283.70 18,314.10 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 225,506.85 145,751.37 无形资产摊销 239.28 239.28 长期待摊费用摊销 24,200.40 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失 - - 固定资产报废损失/（收益） 702.40 4,094.40 公允价值变动损失/（收益） - - 财务费用/（收益） 886.01 6,630.55 投资损失/（收益） - - 递延所得税资产减少/（增加） -1,070.92 -6,113.74 递延所得税负债增加（减少） - - 存货的减少（增加） -5,254,770.24 -2,099,909.01 经营性应收项目的减少/（增加） 3,512,624.10 -8,322,196.51 经营性应付项目的增加/（减少） 2,467,679.07 7,415,372.71 其他（注） - - 经营活动产生的现金流量净额 1,409,471.94 -2,230,669.14 项 目 2017 年度 2016 年度 2.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,460,149.80 1,456,332.03 减：现金的年初余额 1,456,332.03 3,841,412.55 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 3,817.77 -2,385,080.52 5.32.4 现金和现金等价物的构成 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 一、现金 1,460,149.80 1,456,332.03 其中：库存现金 5,106.81 - 可随时用于支付的银行存款 1,455,042.99 1,456,332.03 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 三、期末现金及现金等价物余额 1,460,149.80 1,456,332.03 36 6 关联方关系及其交易 6.1 存在控制关系的关联方 6.1.1 存在控制关系的关联方简况 关联方名称 与本企业关系 基本情况 熊妮 实际控制人 中国公民 6.1.2 控股股东、实际控制人控制的其他企业 截止 2017 年 12 月 31 日，熊妮持有张家港西美国际贸易有限公司 50.00%的股份、持有苏州玉达压 缩机有限公司 99.00%的股份、持有张家港市宝利威金属材料有限公司 50.00%的股份、持有苏州晶 品光电技术有限公司 50%的股份。 6.1.3 本公司的子公司 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无子公司。 6.1.4 本公司的主要法人股东 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无法人股东。 6.1.5 关联自然人 本公司的关联自然人是指能对公司财务和生产经营决策产生重大影响的个人，包括本公司的董事、 监事、高级管理人员、持有本公司 5%以上股权的自然人以及与上述人员关系密切之家庭成员。 报告期内的关联自然人如下： 关联自然人 与本公司的关系 谢明飞 董事、总经理、实际控制人配偶 熊妮 董事，控股股东、实际控制人 林小花 董事、副总经理，持有 9.62%股权 杨旭 董事、财务负责人 谢海涛 董事会秘书 杨新良 董事 张欢欢 监事 潘亚运 监事 韩中艳 监事 6.1.6 本公司的关联企业是指本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切之家庭成员控 制、共同控制或施加重大影响的其他企业，主要为： 张家港市宝利威金属材料有限公司，熊妮持股 50%；张家港西美国际贸易有限公司，熊妮持股 50%； 苏州玉达压缩机有限公司，熊妮持股 99%；苏州晶品光电技术有限公司，熊妮持股 50%；张家港飞 鸽友联科技有限公司，2015 年 5 月以前为实际控制人控制的企业，2015 年 5 月实际控制人将其股 权对外进行了转让，2015 年 5 月以后本公司与张家港飞鸽友联科技有限公司不存在关联关系。截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无其他关联企业。 37 6 关联方关系及其交易（续） 6.1 存在控制关系的关联方（续） 6.1.7 报告期内本公司无合营企业和联营企业。 6.2 存在控制关系的关联方情况 关联方名称 与本企业关系 基本情况 熊妮 实际控制人 中国公民，无境外永久居留权 存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：元） 关联方 名称 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 熊妮 4,700,000.00 90.38 - - 4,700,000.00 90.38 6.3 关联方交易事项（金额单位：元） 单位名称 交易类型 本期金额 上期金额 向关联方采购 张家港市宝利威金属材料有限公司 采购电力 94,971.79 108,446.15 张家港市宝利威金属材料有限公司 承租房屋 114,285.71 107,142.87 单位名称 交易类型 本期金额 上期金额 向关联方销售 本期没有向关联方销售的情况 - 6.4 关联方担保 本公司本期新增的短期借款是由谢明飞、熊妮提供担保，借款合同期限为 2017 年 6 月 1 日至 2018 年 5 月 24 日。借款合同如下： 合同编号 借款类型 被担保人 担保人 担保债权 额（万元） 担保期 间 Z1705LN1 5674769 流动资金借款 江 苏 飞 鸽 友 联 机 械 股 份 有限公司 谢明飞、熊妮、 苏州市信用再 担保有限公司 50.00 2017.6.1- 2018.5.2 4 38 6 关联方关系及其交易（续） 6.5 关联方往来款项余额 本期没有关联方往来款项余额。 7 或有事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。 8 承诺事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。 9 资产负债表日后事项 截止 2018 年 4 月 12 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大日后事项。 10 其他重要事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本财务报表阅读 和理解的重要事项。 39 11 补充资料 11.1 当期非经常性损益明细表 项目 2017 年度 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -702.40 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 1,070,721.05 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 -13,906.49 主要系滞纳金与捐款等 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 所得税影响额 - 少数股东权益影响额（税后） - 合计 1,056,112.16 11.2 净资产收益率及每股收益 2017 年度 报告期净利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.89 0.0825 0.0825 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -10.06 -0.1206 -0.1206 12 财务报表之批准 本财务报表业经本公司董事会批准通过。 40 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 江苏飞鸽友联机械股份有限公司董秘办公室 江苏飞鸽友联机械股份有限公司 董事会 2018 年 4 月 16 日