837323_2021_悦芽母婴_2021年年度报告_2022-04-20.txt

公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 1 2021 年度报告 悦 芽 母 婴 NEEQ : 837323 广州市悦芽母婴产品股份有限公司 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................3 第二节 公司概况 ....................................................................................................................6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................8 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 24 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 27 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 32 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 102 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人许敏青、主管会计工作负责人陈丹琪及会计机构负责人（会计主管人员）陈丹琪保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、资金短缺的风险 公司经营活动现金流量净额财务指标波动较大，主要系受到公 司对母婴产品代理销售业务及客户应收款账期的影响，造成公 司的资金出现临时短缺的情况。若公司的资金链发生断裂,将 对公司经营业绩造成较大影响。 2、人才短缺和流失的风险 人力资源是母婴营销服务行业的核心资源，营销服务人才的业 务能力决定着营销服务的质量和品质。目前国内营销服务专业 人才短缺，流动性较大，特别是中高级专业人员的严重紧缺制 约着行业的快速发展。由于人才在公司竞争力中的重要作用， 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 4 行业内的很多公司已经将公司的竞争延伸为人才的竞争，使得 人才在行业内各公司之间跳槽成为普遍现象。公司的高级管理 人员和主要核心人员均在市场营销服务行业从业多年，有丰富 的市场经验和稳定的客户群，但在行业快速发展的情况下，公 司如不能及时引进和培养合适的高素质人才，将面临人才短缺 的风险。同时，虽然公司目前的核心团队较为稳定，但同行业 竞争对手仍可能给出更高的待遇以吸引公司核心人才，或受其 他因素影响导致公司核心人才流失，公司面临核心人才流失的 风险。 3、市场竞争趋于激烈的风险 我国营销服务行业市场化程度较高，门槛较低，企业数量众多 且规模偏小，呈现出竞争激烈、高度分散的行业特点。同时随 着母婴行业进入快速发展期，母婴营销服务市场化运作的不断 深入以及市场空间的不断扩大，可能会吸引越来越多的企业加 入竞争者的行列。虽然公司具有一定的先发优势和经验优势 等，但公司毕竟规模较小，面对实力雄厚的中大型企业,在规模 及市场等方面都处于下风。如果出现较多这样的竞争者，将会 对公司的业务造成较大的冲击。因此，公司面临市场竞争趋于 激烈的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 5 释义 释义项目 释义 本公司、公司、悦芽母婴 指 广州市悦芽母婴产品股份有限公司 子公司、可悦、可悦商务 指 广州可悦商务咨询有限公司 子公司、控股子公司、悦芯、悦芯科技 指 广州悦芯科技有限公司 孙公司、美客 指 广州美客优尚文化传播有限公司 飞鹤、飞鹤乳业 指 黑龙江飞鹤乳业销售有限公司 公司章程 指 《广州市悦芽母婴产品股份有限公司章程》 股东大会 指 《广州市悦芽母婴产品股份有限公司股东大会》 董事会 指 《广州市悦芽母婴产品股份有限公司董事会》 监事会 指 《广州市悦芽母婴产品股份有限公司监事会》 报告期 指 2021 年全年 元（万元） 指 人民币元（人民币万元） 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州市悦芽母婴产品股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou Uartbaby Product Co.,Ltd Uartbaby 证券简称 悦芽母婴 证券代码 837323 法定代表人 许敏青 二、 联系方式 董事会秘书 陈丹琪 联系地址 广州市越秀区中山六路 236 号 1001 电话 020-81320946 传真 020-81075742 电子邮箱 christine@ 公司网址 办公地址 广州市越秀区中山六路 236 号 1001 邮政编码 510180 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 12 月 29 日 挂牌时间 2016 年 6 月 2 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业 分类） 租赁和商务服务业-商务服务业-其他商业服务业-其他未列明的商务服 务业（L7299） 主要业务 营销策划及活动执行、礼赠品销售、母婴产品代理销售 主要产品与服务项目 母婴产品代理销售 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为雷广勇 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（雷广勇、许敏青），一致行动人为（雷广勇、许敏 青） 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 9144010166998577XW 否 注册地址 广东省广州市越秀区中山六路 236 号 1001 否 注册资本 20,000,000 是 报告期内，公司定向发行 7,000,000 股，并与 2021 年 4 月 28 日完成工商变更登记，变更后公司注册 资本为 20,000,000 元。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 长江证券 主办券商办公地址 武汉市江汉区新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 长江证券 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 游小辉 夏淳 4 年 1 年 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号 6 楼 报告期内，公司主办券商由海通证券变更为长江证券，已于 2021 年 12 月 13 日披露《广州市悦芽 母婴产品股份有限公司变更持续督导主办券商公告》（公告编号 2021-038）。 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 111,637,885.98 113,651,378.30 -1.77% 毛利率% 10.26% 8.24% - 归属于挂牌公司股东的净利润 588,798.42 590,030.05 -0.21% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 456,153.28 536,982.60 -15.05% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 2.95% 4.25% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 2.28% 3.87% - 基本每股收益 0.03 0.05 -40.00% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 35,934,741.39 47,425,853.12 -24.23% 负债总计 13,817,541.85 33,247,452.00 -58.44% 归属于挂牌公司股东的净资产 22,117,199.54 14,178,401.12 55.99% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.11 1.09 1.83% 资产负债率%（母公司） 32.11% 68.99% - 资产负债率%（合并） 38.45% 70.10% - 流动比率 4.26 1.76 - 利息保障倍数 1.04 1.52 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 17,595,093.86 -14,177,660.30 224.10% 应收账款周转率 3.85 4.02 - 存货周转率 14.78 14.35 - 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -24.23% 61.61% - 营业收入增长率% -1.77% 34.48% - 净利润增长率% -0.21% -85.13% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,000,000 13,000,000.00 53.85% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分 -545.54 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外） 8,908.07 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 132,230.07 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,106.14 其他符合非经常性损益定义的损益项目 358.86 非经常性损益合计 142,057.60 所得税影响数 9,412.46 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 132,645.14 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 10 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行经修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》，本公司作为承租人的 租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的累计影响数调整本报告期期初留存收益及 财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 对于首次执行日后 12 个月内完成的租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债。简 化处理对公司财务报表无显著影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司是处于母婴行业中的营销服务提供商，拥有丰富的优质客户资源和营销渠道，经过多年的 专业实践和积累，在品牌传播、线下活动执行、产品推广、策展活动、礼赠品采购、产品销售等业务 领域具有丰富的经验，并对于方案策划等专业领域具有独到见解，为母婴行业的品牌供应商提供个性 化及策略性的营销策划服务。公司通过致力于为客户提供全面的、综合化的营销服务，根据客户的实 际情况为客户量身制订符合客户需求的产品营销策划方案开拓业务。2020 年底，公司设立参股子公 司“悦芯科技”，悦芯科技是一家基于益生菌底层研发、发酵、应用研发、产品生产、销售及品牌运 作的全产业链公司，是由悦芽母婴和专注肠道微生态的广东南芯医疗以及拥有丰富经验的品牌运营 团队强强联合，共同打造。目前公司旗下拥有“美力傲仙”及“one 物益生”两个品牌线多个产品系 列，主要是开发益生菌用于消费品多种创新及微创新应用，以及通过联名的方式为其它品牌提供益生 菌应用的解决方案。公司收入主要来源是营销策划服务费、礼赠品销售、母婴产品销售和益生菌产品 销售等。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 12 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 1,021,869.86 2.84% 2,410,968.76 5.08% -57.62% 应收票据 0.00% 112,503.36 0.24% -100.00% 应收账款 22,711,272.42 63.20% 35,236,092.88 74.30% -35.55% 存货 5,218,221.21 14.52% 8,341,242.35 17.59% -37.44% 投资性房地产 0.00% 0.00% 长期股权投资 30,502.93 0.08% 0.00% 固定资产 63,884.86 0.18% 21,903.08 0.05% 191.67% 在建工程 0.00% 0.00% 无形资产 4,669.81 0.01% 0.00% 商誉 116,722.69 0.32% 0.00% 短期借款 2,002,383.33 5.57% 18,037,552.78 38.03% -88.90% 长期借款 5,453,387.05 15.18% 6,485,893.47 13.68% -15.92% 交易性金融资产 4,577,582.36 12.74% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款变动的原因：期末应收账款为 22,711,272.42 元，较上年同期减少 12,524,820.46 元， 降幅为 35.55%，主要是因为报告期内对期初大润发和黑龙江飞鹤应收款的回收，以及今年营销策划及 活动执行业务的减少，该业务的收款账期也较长，因此相应的应收账款期末较上年有所下降。 2、存货变动的原因：期末存货为 5,218,221.21 元，较上年同期减少 3,123,021.14 元，降幅为 37.44%， 主要是因为公司报告期内销售了一批积压且过期的进口蜂蜜，还包括为了加强资金周转减少存货积 压，努力提高存货的周转率。因此相应的存货期末较上年有所下降。 3、短期借款变动的原因：期末短期借款为 2,002,383.33 元，较上年同期减少 16,035,169.45 元， 降幅为 88.90%，主要是因为报告期内公司收回大润发及飞鹤的应收账款后及时偿还银行贷款，且报告 期内公司进行了定向发行募集资金，增加了公司的周转资金。因此，在资金充分利用下，期末短期借 款较上年大幅下降。 4、交易性金融资产变动的原因：期末交易性金融资产为 4,577,482.26 元， 较上年同期增加 100%， 主要是因为公司为提高资金利用率及收益率，通过理财分红取得收益，将期末闲置的现金购买银行理 财产品导致的。 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 13 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 111,637,885.98 - 113,651,378.30 - -1.77% 营业成本 100,184,017.51 89.74% 104,288,280.34 91.76% -3.94% 毛利率 10.26% - 8.24% - - 销售费用 6,154,104.87 5.51% 2,904,094.88 2.56% 111.91% 管理费用 2,977,112.25 2.67% 2,414,321.37 2.12% 23.31% 研发费用 616,581.99 0.55% 财务费用 902,606.15 0.81% 1,106,048.34 0.97% -18.39% 信用减值损失 389,991.24 0.35% -435,230.70 -0.38% 189.61% 资产减值损失 0 0.00% -1,871,490.82 -1.65% 100.00% 其他收益 9,266.93 0.01% 7,017.63 0.01% 32.05% 投资收益 62,735.00 0.06% 50,362.34 0.04% 24.57% 公允价值变动 收益 0 0.00% 资产处置收益 -547.54 0.00% 汇兑收益 0 0.00% 营业利润 932,854.94 0.84% 572,560.66 0.50% 62.93% 营业外收入 1,375.20 0.00% 140.85 0.00% 876.36% 营业外支出 269.06 0.00% 16.66 0.00% 1,515.01% 净利润 588,798.42 0.53% 590,030.05 0.52% -0.21% 项目重大变动原因： 1、销售费用变动的原因：本期销售费用较上期增加3,250,009.99元，增幅111.91%，主要是因 为子公司悦芯科技开展经营销售，初期投入的员工薪酬费用及推广服务费用导致的。 2、信用减值损失变动的原因：本期信用减值损失较上年减少825,221.94元，减幅189.61%，主 要是因为应收账款减少，相应计提的坏账准备减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 111,637,885.98 113,651,378.30 -1.77% 其他业务收入 - - 主营业务成本 100,184,017.51 104,288,280.34 -3.94% 其他业务成本 - - 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 14 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增 减% 母 婴 用 品 代理销售 101,325,024.84 92,280,346.86 8.93% -1.96% -2.58% -1.97% 电 商 平 台 销售 4,178,184.89 2,496,864.24 40.24% 236.13% 164.08% 27.89% 营 销 策 划 及 活 动 执 行 - - - -100.00% -100.00% - 其他 6,134,676.25 5,406,806.41 11.86% -23.42% -30.53% 306.11% 合计 111,637,885.98 100,184,017.51 10.26% -1.77% -3.94% 14.28% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 主营业务收入及成本变动的原因： 本期主营业务收入中，电商平台销售收入较上期增加 2,935,165.18 元，增幅 236.13%；主营业务 成本较上期增加 1,551,355.04 元，增幅 164.08%；主要是报告期内子公司“悦芯科技”产生的益生菌 线上渠道销售额导致，悦芯科技于 2020 年 11 月设立，2021 年正式进入销售经营，因此对比上期产 生增幅的业务收入。 营销策划服务及活动执行的收入与成本较上年同期降幅 100%，主要是因为公司主力发展母婴产 品代理销售业务并拓展新业务益生菌产品研发及销售，为了整合资金及人力资源，对营销策划服务及 活动执行业务没有进行投标竞标，因此营销策划服务及活动执行的收入较上年降幅 100%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 广东润华商业有限公司 15,076,001.16 64.39% 否 2 黑龙江飞鹤乳业销售有限公司 4,416,766.05 18.86% 否 3 广州易初莲花连锁超市有限公司 3,608,774.09 15.41% 否 4 广州言定贸易有限责任公司 143,318.34 0.61% 否 5 北京趣智酷玩信息技术有限公司 45,909.00 0.20% 否 合计 23,290,768.64 99.47% - 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 15 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 黑龙江飞鹤乳业销售有限公司 56,640,052.76 56.54% 否 2 广州宝祺来贸易有限公司佛山分公司 7,581,552.89 7.57% 否 3 韶关市浈江区顺贵贸易有限公司 6,520,253.14 6.51% 否 4 广州紫潮人力资源有限公司 5,081,858.09 5.07% 否 5 广州御恩人力资源有限公司 3,620,199.03 3.61% 否 合计 79,443,915.91 79.30% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 17,595,093.86 -14,177,660.30 224.10% 投资活动产生的现金流量净额 -4,632,498.24 97,312.34 -4,860.44% 筹资活动产生的现金流量净额 -14,351,694.52 15,640,127.96 -191.76% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额为 17,595,093.86 元，较上年同期增加 31,772,754.16 元，同比升幅 224.10%，主要是公司收回前期应收账款增加，另外，报告期内，电商平台销售业务增加，此业务应收 账款回款较快，因此，导致本期经营活动产生的现金流量净额较上期增加。 2、投资活动产生的现金流量净额为-4,632,498.24 元，较上年同期减少 4,729,810.58 元，同比降幅 4,860.44%，主要是本期公司增加了对子公司“悦芯科技”的投资额，报告期内，公司对子公司投资额 为 4,800,000 元，因此导致投资活动产生的现金流量净额较上期减少。 3、筹资活动产生的现金流量净额为-14,351,694.52 元，较上年同期减少 29,991,822.48 元，同比下降 191.76%，主要是因为公司偿还银行借款及股东借款导致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司 类型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 广州可 悦商务 咨询有 控股 子公 司 代理 产品 销售 1,000,000 1,281,210.34 1,183,584.34 2,498,739.79 16,245.49 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 16 限公司 广州悦 芯科技 有限公 司 控股 子公 司 益生 菌研 发推 广及 销售 20,000,000 2,526,713.40 1,264,021.22 4,422,623.63 -3,714,938.15 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 自成为新三板挂牌公司以来，公司凭借完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易决 策制度》等治理制度的制定和执行，治理工作日趋完善和科学。公司管理层坚持贯彻企业愿景，以公 司经营发展战略为指引，坚持年度经营计划不动摇。 报告期内，实现经营收入 111,637,885.98 元，同比下降了 1.77%，公司业务收入较上年同期对比 基本维持平稳略有下降。公司在 2020 年 11 月设立的子公司“悦芯公司”正式投入销售经营，悦芯科 技是一家基于益生菌底层研发、发酵、应用研发、产品生产、销售及品牌运作的全产业链公司，是由 悦芽母婴和专注肠道微生态的广东南芯医疗以及拥有丰富经验的品牌运营团队强强联合，共同打造。 目前公司旗下拥有“美力傲仙”及“one 物益生”两个品牌线多个产品系列，主要是开发益生菌用于 消费品多种创新及微创新应用，以及通过联名的方式为其它品牌提供益生菌应用的解决方案。 总资产为 35,934,741.39 元，同比下降了 24.23%，主要是因为期末应收账款及存货减少，导致资 产总额的下降；净资产为 22,117,199.54 元，同比上升了 55.99%，主要是因为报告期内公司进行了一 次定向发行募集资金。 经营活动产生的现金流量净额为 17,595,093.86 元，较上年同期增加 31,772,754.16 元，同比升幅 224.10%，主要是公司收回前期应收账款增加，另外，报告期内，电商平台销售业务增加，此业务应收 账款回款较快，因此，导致本期经营活动产生的现金流量净额较上期增加。 投资活动产生的现金流量净额为-4,632,498.24 元，较上年同期减少 4,729,810.58 元，同比降幅 4,860.44%，主要是本期公司增加了对子公司“悦芯科技”的投资额，报告期内，公司对子公司投资额 为 4,800,000 元，因此导致投资活动产生的现金流量净额较上期减少。 筹资活动产生的现金流量净额为-14,351,694.52 元，较上年同期减少 29,991,822.48 元，同比下 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 17 降 191.76%，主要是因为公司偿还银行借款及股东借款导致。 报告期内，公司在规范管理的基础上，继续积极拓展业务范围。 截止报告期末，公司整体盈利能力有所上升，成长情况与去年同期相比基本维持平稳，公司拟采 取多项措施，继续争取收益的增长，为公司进一步的发展打下基础。 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 (一) 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） 一、 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 二、 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (二) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告索引 事项类型 交易/投资/合并 标的 对价金额 是否构成关 联交易 是否构成重 大资产重组 2021-011 出售资产 广州悦芯科技有 限公司 25%股权 1 元 是 否 2021-011 出售资产 广州悦芯科技有 限公司 7%股权 1 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 19 本次交易是基于公司业务发展需要，不存在损害公司及公司股东利益的情形，不会对公司生产经营产 生不利影响。 三、 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺 来源 承诺类 型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 3 月 30 日 2024 年 3 月 18 日 挂牌 限 售 承 诺 所持有股份的限售安排 正在履行中 其他股东 2016 年 3 月 30 日 2024 年 3 月 18 日 挂牌 限 售 承 诺 所持有股份的限售安排 正在履行中 董监高 2016 年 3 月 30 日 2024 年 3 月 18 日 挂牌 限 售 承 诺 请所持有股份的限售安排 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 3 月 30 日 2024 年 3 月 18 日 挂牌 同 业 竞 争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 3 月 30 日 2024 年 3 月 18 日 挂牌 同 业 竞 争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 3 月 30 日 2024 年 3 月 18 日 挂牌 同 业 竞 争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 3 月 30 日 2024 年 3 月 18 日 挂牌 其 他 承 诺 不存在最近两年收到中国 证监会行政处罚或者采取 证券市场禁入措施、受到全 国股份转让系统公司公开 谴责的情形 正在履行中 其他股东 2016 年 3 月 30 日 2024 年 3 月 18 日 挂牌 其 他 承 诺 不存在最近两年收到中国 证监会行政处罚或者采取 证券市场禁入措施、受到全 国股份转让系统公司公开 谴责的情形 正在履行中 董监高 2016 年 3 月 30 日 2024 年 3 月 18 日 挂牌 其 他 承 诺 不存在最近两年收到中国 证监会行政处罚或者采取 证券市场禁入措施、受到全 国股份转让系统公司公开 谴责的情形 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 3 月 30 日 2024 年 3 月 18 日 挂牌 其 他 承 诺 已向股份公司出具《关于避 免关联交易的承诺函》 正在履行中 其他股东 2016 年 3 月 30 日 2024 年 3 月 18 日 挂牌 其 他 承 诺 已向股份公司出具《关于避 免关联交易的承诺函》 正在履行中 董监高 2016 年 3 2024 年 3 挂牌 其 他 承 已向股份公司出具《关于避 正在履行中 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 20 月 30 日 月 18 日 诺 免关联交易的承诺函》 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 公司或股东在申请挂牌时曾做出如下相关承诺： 1、公司股东所持股份的限售安排及股东对所持股自愿锁定的承诺。 公司股东所持股份的限售安排及股东所持股在报告期内严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 2、公司控股股东、实际控制人和公司其他董事、监事、高级管理人员及核心技术人员已向股份公司出 具《关于避免同业竞争的承诺函》。 公司控股股东、实际控制人和公司其他董事、监事、高级管理人员及核心技术人员在报告期内严格履 行上述承诺，未有违背承诺事项。 3、公司董事、监事、高级管理人员不存在最近两年受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入 措施、受到全国股份转让系统公司公开谴责的情形，公司董事、监事、高级管理人员已就此出具承诺。 公司董事、监事、高级管理人员在报告期内严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 4、公司股东及实际控制人、全体董事、监事、高级管理人员出具《关于避免关联交易的承诺函》。 公司股东及实际控制人、全体董事、监事、高级管理人员在报告期内严格履行上述承诺，未有违背承 诺事项。 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 四、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,464,699 26.65% 8,637,433 12,102,132 60.51% 其中：控股股东、实际 控制人 539,066 4.15% 8,054,933 8,593,999 42.97% 董事、监事、高 管 1,225,122 9.42% 582,500 1,807,622 9.04% 核心员工 - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 9,535,301 73.35% -1,637,433 7,897,868 39.49% 其中：控股股东、实际 控制人 5,859,934 45.08% -3,384,933 2,475,001 12.38% 董事、监事、高 管 3,675,367 28.27% 1,747,500 5,422,867 27.11% 核心员工 - - - 总股本 13,000,000.00 - 7,000,000 20,000,000 - 普通股股东人数 9 股本结构变动情况： √适用 □不适用 报告期内，公司定向发行 7,000,000 股，并于 2021 年 4 月 28 日完成工商变更登记，变更后公司注册 资本为 20,000,000 元。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 雷广勇 4,242,733 3,526,267 7,769,000 38.8450% - 7,769,000 - - 2 钟家明 2,215,856 1,160,000 3,375,856 16.8793% 2,531,892 843,964 - - 3 许敏青 2,156,267 1,143,733 3,300,000 16.5000% 2,475,001 824,999 1,500,000 - 4 卢丽华 1,699,511 - 1,699,511 8.4976% - 1,699,511 1,500,000 - 5 陈志伟 1,114,633 - 1,114,633 8.2500% 835,975 278,658 - - 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 22 6 郑志新 1,070,000 580,000 1,650,000 5.5732% 1,237,500 412,500 - - 7 钟伟贤 500,000 340,000 840,000 4.2000% 630,000 210,000 - - 8 陈丹琪 - 250,000 250,000 1.2500% 187,500 62,500 - - 9 侯思欣 1,000 0 1,000 0.0050% - 1,000 - - 合计 13,000,000 7,000,000 20,000,000 100.00% 7,897,868 12,102,132 3,000,000 - 普通股前十名股东间相互关系说明： 雷广勇、许敏青为夫妻关系，二人是公司共同实际控制人；除此之外，持股股东不存在其他关联关系。 五、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 六、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 七、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行次 数 发行方 案公告 时间 新增股票 挂牌交易 日期 发行 价格 发行 数量 发行对象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金 用途（请 列示具体 用途） 2020 年第一 次股票 发行 2020 年 11 月 13 日 2021 年 4 月 14 日 1.05 7,000,000 雷广勇、 许敏青、 钟家明、 郑志新、 钟伟贤、 陈丹琪 - 7,350,000 补充流动 资金 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内 使用金额 是否变 更募集 资金用 途 变更用 途情况 变更用 途的募 集资金 金额 是否履行必 要决策程序 2020 年第一 次股票发行 2020 年 11 月 13 日 7,350,000 7,350,000 否 - - - 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 23 募集资金使用详细情况： 报告期内，公司不存在变更募集资金用途的情况。公司募集资金使用与管理合法、有效，且及时、真 实、准确、完整披露募集资金的存放及使用情况。 八、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 九、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 十、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 十一、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 十二、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十三、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信 联合惩戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 许敏青 董事、总经理 女 否 1976 年 3 月 2018 年 3 月 31 日 2024 年 3 月 18 日 钟伟贤 董事 男 否 1981 年 6 月 2018 年 3 月 31 日 2024 年 3 月 18 日 陈志伟 董事 男 否 1974 年 10 月 2018 年 3 月 31 日 2024 年 3 月 18 日 郑志新 董事 男 否 1975 年 12 月 2018 年 3 月 31 日 2024 年 3 月 18 日 熊思昆 董事 男 否 1974 年 5 月 2021 年 3 月 18 日 2024 年 3 月 18 日 封耀泉 董事 男 否 1955 年 6 月 2018 年 3 月 31 日 2021 年 3 月 18 日 钟家明 监事会主席 男 否 1971 年 12 月 2020 年 3 月 6 日 2024 年 3 月 18 日 曾仲贤 监事 男 否 1979 年 8 月 2018 年 10 月 8 日 2024 年 3 月 18 日 谢华娴 职工代表监事 女 否 1980 年 6 月 2019 年 10 月 30 日 2024 年 3 月 18 日 陈丹琪 董事会秘书、 财务负责人 女 否 1987 年 7 月 2018 年 3 月 31 日 2024 年 3 月 18 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司实际控制人系雷广勇、许敏青二人，二人为夫妻关系，许敏青为公司董事长、总经理。除此之外， 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 封耀泉 董事 离任 - 离职 熊思昆 - 新任 董事 股东大会换届选举 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 25 熊思昆，男，1974 年 5 月出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，毕业于广东商学院，大专学历。 2013 年 1 月至 2015 年 3 月，担任亨氏（中国）投资有限公司华南区餐饮经理；2015 年 4 月至 2018 年 6 月，担任益仁堂食品公司华南大区经理；2018 年 7 月至 2020 年 12 月，担任荷美尔（中国）投资有 限公司餐饮华南大区经理；2021 年 1 月至 2021 年 10 月担任广州可悦商务咨询有限公司销售经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 26 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 3 0 1 2 行政人员 3 0 0 3 销售人员 6 3 0 9 财务人员 4 2 0 6 研发人员 0 4 0 4 营销策划人员 0 7 0 7 员工总计 16 16 1 31 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 6 11 专科 6 11 专科以下 3 8 员工总计 16 31 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、 薪酬政策：公司建立并实施薪酬体系及绩效管理，规范了公司薪酬管理制度。 2、 培训计划：公司一直重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划和人才培育项目，多层 次，多渠道、多领域地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职员工业务培训、管理者提 升培训等，不断提高公司员工的整体素质。 3、 公司无退休人员，无需承担退休人员的费用。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照《公司法》和《公司章程》的规定组建了董事会、监事会和股东大会，审议通过了《公 司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等规章制度。公司在实际运 作过程中，基本上能够按照《公司法》和《公司章程》的规定进行运作。至此，公司依据《公司法》、 《公司章程》和《非上市公众公司监管管理办法》的相关规定，建立了健全的股东大会、董事会、监 事会制度。随着公司不断发展，公司的治理机制将进一步健全、完善和有效执行。 公司 2021 年共召开了 2 次股东大会、6 次董事会会议、4 次监事会会议，决议得到了有效执行。 公司股东大会、董事会和监事会的召开程序严格依照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定， 未发生损害公司股东、债权人及第三人合法权益的情形。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股东大会是公司的权力机构，由全体股东组成，代表股东的利益，按照《公司法》及《公司章程》 的规定行使权力。公司现有股东 9 人，均为自然人。 自成立以来，股东大会按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定行使职权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大的人事变动、 融资、担保均通过公司董事会或股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式 违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情况。 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 28 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： □是 √否 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 6 4 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会的召集、召开和表决程序均符合《公司法》、《公司章程》等法律、法规和规范性文件的规定，合 法有效。董事会均及时向股东报告，保障了公司股东的知情权和监督权，同时监督经营班子组织实施， 推动了公司的发展。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 对报告期内的监督事项无异议。 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 29 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，公司产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面 均遵循了《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，与控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业完全分开，具有独立、完整的业务体系和面向市场自主经营的能力及风险承受能力。 1、业务独立情况 公司已经建立了符合现代企业制度要求的法人治理结构和内部组织结构，在经营管理上独立运 作；公司拥有独立的采购、销售、服务体系，具有独立自主地进行经营活动的权力，包括经营决策 权和实施权，独立开展业务，形成了独立完整的业务体系；公司具备面向市场自主经营的能力，不 依赖公司的控股股东、实际控制人及其关联方；公司独立对外签订合同。公司经营的业务与主要股 东及其控制的其他企业之间不存在同业竞争关系，未受到公司股东及其他关联方的干涉、控制，也 未因与公司股东及其他关联方存在关联关系而使得公司经营的完整性、独立性受到不利影响。 2、资产独立情况 公司拥有经营所必需的场所、设备及其他辅助和相关的配套设施、权利，不存在依赖股东资产经 营的情况。公司对所有资产有完全的控制支配权。公司对拥有的资产进行独立登记、建账、核算和管 理。公司的资产、产权关系明晰，独立于股东，公司主要资产权利不存在产权归属纠纷或潜在的权利 纠纷。公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度 转借给公司股东及其他关联方。公司不存在资金、资产被公司的控股股东及实际控制人非正常占用的 情形，不存在为控股股东、实际控制人提供担保的情形。 3、人员独立情况 公司具备独立的劳动、人事、社保及工资管理制度，独立于其关联企业。公司与全体在册员工均 签订了《劳动合同》。公司的董事、监事、总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人 员的产生符合法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定。公司的总经理、财务负责人和 董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其 他职务，也未在控股股东、实际控制人控制的其他企业领薪；公司财务人员未在控股股东、实际控制 人控制的其他企业兼职。 4、财务独立性情况 公司设有独立的财务部门，已建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范、独 立的财务会计制度和对子公司的财务管理制度。公司配备有专职财务人员，并由公司财务负责人领导 公司日常财务工作。公司在银行独立开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 30 银行账户的情形。股份公司独立进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订及履行合同，不存在与 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。 5、机构独立情况 公司已按照《公司法》、《公司章程》、股东大会和董事会决议及机构内部规章制度的规定，建立健 全了法人治理结构及内部经营管理机构，公司上述各内部组织机构的设立符合法律、法规、规范性文 件、《公司章程》及其他内部制度的规定，其设置不受任何股东或其他单位或个人的控制。公司已建立 健全的内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业机构混同的情形。股份公司的生产经营和办 公场所独立于股东，不存在混合经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 公司已在所有重大方面建立了合理的内部控制制度，并能顺利得以贯彻执行。公司在内部管理 制度建立过程中，充分考虑了母婴行业的特点和公司多年的管理经验，保证了内控制度符合公司生 产经营的需要，对财务管理和经营风险起到了有效的控制作用。经实践证明，公司制订的各项内部 管理制度完整、合理、有效，执行情况良好。 随着国家法律法规体系的逐步完善，内部管理环境的变化以及公司持续快速的发展，公司将根 据公司业务发展和内部机构调整的需要，及时完善和补充内部管理制度，提高内部管理制度的可操 作性，以使内部管理制度在公司的经营管理中发挥更大的作用，提高公司经营管理水平和风险防范 能力，保障公司经营目标、发展战略的实现，促进公司持续、稳健、高速发展。 本报告期内，公司依据会计准则，结合公司的实际情况，制定、完善内部管理制度，保证公司的 内部控制符合现代化企业规范管理、规范治理的要求。董事会严格依照公司管理制度进行管理和运行。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格贯彻国家法律、法规，规范公司会计核算体系，依法开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，从财务会计人员、财务部门、财务管理制度和会计政策等四个方面完善和执行公司的 财务管理制度。 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 31 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理 层恪尽职守，结合公司的实际情况，公司制定了《信息披露管理制度》。报告期内，公司未发生重大会 计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情 况良好。公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 32 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重 大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错 报说明 审计报告编号 天健审[2022]7-223 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号 6 楼 审计报告日期 2022 年 4 月 21 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 游小辉 夏淳 4 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审 计 报 告 天健审[2022]7-223 号 广州市悦芽母婴产品股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广州市悦芽母婴产品股份有限公司（以下简称悦芽公司）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了悦芽公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2021 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 33 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于悦芽公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 悦芽公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估悦芽公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实 的选择。 悦芽公司治理层（以下简称治理层）负责监督悦芽公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 34 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对悦芽公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致悦 芽公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 (六) 就悦芽公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师： 二〇二二年四月二十一日 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 35 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五(一)1 1,021,869.86 2,410,968.76 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五(一)2 4,577,582.36 衍生金融资产 应收票据 五(一)3 112,503.36 应收账款 五(一)4 22,711,272.42 35,236,092.88 应收款项融资 五(一)5 1,047,255.14 预付款项 五(一)6 475,078.10 130,651.77 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五(一)7 493,478.08 566,369.14 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五(一)8 5,218,221.21 8,341,242.35 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五(一)9 115,224.93 363,850.85 流动资产合计 35,659,982.10 47,161,679.11 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 五(一)10 30,502.93 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五(一)11 63,884.86 21,903.08 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 36 无形资产 五(一)12 4,669.81 开发支出 商誉 五(一)13 116,722.69 长期待摊费用 五(一)14 12,774.23 递延所得税资产 五(一)15 46,204.77 242,270.93 其他非流动资产 非流动资产合计 274,759.29 264,174.01 资产总计 35,934,741.39 47,425,853.12 流动负债： 短期借款 五(一)16 2,002,383.33 18,037,552.78 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五(一)17 2,655,825.63 2,436,208.81 预收款项 合同负债 五(一)18 132,457.50 437.50 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五(一)19 639,164.84 233,802.16 应交税费 五(一)20 1,102,299.77 380,730.92 其他应付款 五(一)21 93,153.28 4,230,706.42 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五(一)22 1,738,870.45 1,442,119.94 其他流动负债 流动负债合计 8,364,154.80 26,761,558.53 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五(一)23 5,453,387.05 6,485,893.47 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 37 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,453,387.05 6,485,893.47 负债合计 13,817,541.85 33,247,452.00 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(一)24 20,000,000 13,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五(一)25 540,924.55 190,924.55 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五(一)26 699,145.73 288,499.38 一般风险准备 未分配利润 五(一)27 877,129.26 698,977.19 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 22,117,199.54 14,178,401.12 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 22,117,199.54 14,178,401.12 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 35,934,741.39 47,425,853.12 法定代表人：许敏青 主管会计工作负责人：陈丹琪 会计机构负责人：陈丹琪 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 559,589.64 942,135.69 交易性金融资产 3,412,984.43 衍生金融资产 应收票据 112,503.36 应收账款 22,547,513.85 35,236,092.88 应收款项融资 1,047,255.14 预付款项 100,770.00 125,457.21 其他应收款 150,080.05 554,070.03 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 4,061,530.66 8,341,242.35 合同资产 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 38 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 246.44 363,792.75 流动资产合计 31,879,970.21 45,675,294.27 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 6,847,254.98 2,047,254.98 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 17,990.05 21,903.08 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 46,204.77 242,270.93 其他非流动资产 非流动资产合计 6,911,449.80 2,311,428.99 资产总计 38,791,420.01 47,986,723.26 流动负债： 短期借款 2,002,383.33 18,037,552.78 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,924,820.71 2,338,582.81 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 286,723.91 193,771.82 应交税费 956,702.42 378,738.14 其他应付款 92,710.80 4,230,706.42 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,738,870.45 1,442,119.94 其他流动负债 流动负债合计 7,002,211.62 26,621,471.91 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 39 非流动负债： 长期借款 5,453,387.05 6,485,893.47 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,453,387.05 6,485,893.47 负债合计 12,455,598.67 33,107,365.38 所有者权益（或股东权益）： 股本 20,000,000.00 13,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 556,742.82 206,742.82 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 699,145.73 288,499.38 一般风险准备 未分配利润 5,079,932.79 1,384,115.68 所有者权益（或股东权益）合计 26,335,821.34 14,879,357.88 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 38,791,420.01 47,986,723.26 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 111,637,885.98 113,651,378.30 其中：营业收入 五(二)1 111,637,885.98 113,651,378.30 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 111,166,476.67 110,829,476.09 其中：营业成本 五(二)1 100,184,017.51 104,288,280.34 利息支出 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 40 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五(二)2 332,053.90 116,731.16 销售费用 五(二)3 6,154,104.87 2,904,094.88 管理费用 五(二)4 2,977,112.25 2,414,321.37 研发费用 五(二)5 616,581.99 财务费用 五(二)6 902,606.15 1,106,048.34 其中：利息费用 895,213.72 利息收入 7,294.03 加：其他收益 五(二)7 9,266.93 7,017.63 投资收益（损失以“-”号填列） 五(二)8 62,735.00 50,362.34 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） -69,497.07 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五(二)9 389,991.24 -435,230.70 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五(二)10 0 -1,871,490.82 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五(二)11 -547.54 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 932,854.94 572,560.66 加：营业外收入 五(二)12 1,375.20 140.85 减：营业外支出 五(二)13 269.06 16.66 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 933,961.08 572,684.85 减：所得税费用 五(二)14 345,162.66 -17,345.20 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 588,798.42 590,030.05 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 588,798.42 590,030.05 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 588,798.42 590,030.05 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 41 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 588,798.42 590,030.05 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 588,798.42 590,030.05 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.03 0.05 （二）稀释每股收益（元/股） 0.03 0.05 法定代表人：许敏青 主管会计工作负责人：陈丹琪 会计机构负责人：陈丹琪 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 104,509,736.98 107,562,857.49 减：营业成本 95,114,741.05 98,379,560.36 税金及附加 303,942.34 113,426.21 销售费用 1,914,143.65 2,834,146.15 管理费用 2,346,137.21 2,237,961.35 研发费用 财务费用 900,617.90 1,103,128.85 其中：利息费用 895,213.72 利息收入 5,002.83 加：其他收益 8,262.61 6,388.36 投资收益（损失以“-”号填列） 116,565.20 47,959.41 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 42 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 395,418.84 -435,248.08 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,871,490.82 资产处置收益（损失以“-”号填列） -547.54 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 4,449,853.94 642,243.44 加：营业外收入 0.12 140.85 减：营业外支出 4.54 16.53 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4,449,849.52 642,367.76 减：所得税费用 343,386.06 -17,345.20 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 4,106,463.46 659,712.96 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 4,106,463.46 659,712.96 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 4,106,463.46 659,712.96 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 43 销售商品、提供劳务收到的现金 137,422,191.73 90,154,612.15 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五(三)1 450,872.17 12,869.03 经营活动现金流入小计 137,873,063.90 90,167,481.18 购买商品、接受劳务支付的现金 107,808,558.17 98,138,030.01 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,115,930.35 1,926,446.43 支付的各项税费 2,205,654.37 774,448.03 支付其他与经营活动有关的现金 五(三)2 6,147,827.15 3,506,217.01 经营活动现金流出小计 120,277,970.04 104,345,141.48 经营活动产生的现金流量净额 17,595,093.86 -14,177,660.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 40,750,000.00 41,501,000.00 取得投资收益收到的现金 132,232.07 50,362.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 442.48 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五(三)3 6,666.59 投资活动现金流入小计 40,889,341.14 41,551,362.34 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 94,257.02 3,050.00 投资支付的现金 45,427,582.36 41,451,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 45,521,839.38 41,454,050.00 投资活动产生的现金流量净额 -4,632,498.24 97,312.34 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 7,350,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,600,000.00 38,950,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五(三)4 2,000,000.00 筹资活动现金流入小计 27,950,000.00 40,950,000.00 偿还债务支付的现金 37,335,000.00 19,632,500.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 900,494.52 839,045.54 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五(三)5 4,066,200.00 4,838,326.50 筹资活动现金流出小计 42,301,694.52 25,309,872.04 筹资活动产生的现金流量净额 -14,351,694.52 15,640,127.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,389,098.90 1,559,780.00 加：期初现金及现金等价物余额 2,410,968.76 851,188.76 六、期末现金及现金等价物余额 1,021,869.86 2,410,968.76 法定代表人：许敏青 主管会计工作负责人：陈丹琪 会计机构负责人：陈丹琪 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 129,123,873.72 83,296,282.05 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5,119,535.51 2,611,361.47 经营活动现金流入小计 134,243,409.23 85,907,643.52 购买商品、接受劳务支付的现金 101,091,661.76 91,466,533.08 支付给职工以及为职工支付的现金 1,973,427.34 1,748,101.63 支付的各项税费 2,110,270.44 758,942.21 支付其他与经营活动有关的现金 6,998,412.08 7,035,200.46 经营活动现金流出小计 112,173,771.62 101,008,777.38 经营活动产生的现金流量净额 22,069,637.61 -15,101,133.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 39,200,000.00 40,501,000.00 取得投资收益收到的现金 116,565.20 47,959.41 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 442.48 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 39,317,007.68 40,548,959.41 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 4,512.39 3,050.00 投资支付的现金 47,412,984.43 40,701,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 47,417,496.82 40,704,050.00 投资活动产生的现金流量净额 -8,100,489.14 -155,090.59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 7,350,000.00 取得借款收到的现金 20,600,000.00 38,950,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00 筹资活动现金流入小计 27,950,000.00 40,950,000.00 偿还债务支付的现金 37,335,000.00 19,632,500.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 900,494.52 839,045.54 支付其他与筹资活动有关的现金 4,066,200.00 4,838,326.50 筹资活动现金流出小计 42,301,694.52 25,309,872.04 筹资活动产生的现金流量净额 -14,351,694.52 15,640,127.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -382,546.05 383,903.51 加：期初现金及现金等价物余额 942,135.69 558,232.18 六、期末现金及现金等价物余额 559,589.64 942,135.69 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利 润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 13,000,000.00 190,924.55 288,499.38 698,977.19 14,178,401.12 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 13,000,000.00 190,924.55 288,499.38 698,977.19 14,178,401.12 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 7,000,000.00 350,000.00 410,646.35 178,152.07 7,938,798.42 （一）综合收益总额 588,798.42 588,798.42 （二）所有者投入和减少资本 7,000,000.00 350,000.00 7,350,000.00 1．股东投入的普通股 7,000,000.00 350,000.00 7,350,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 410,646.35 - 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 47 410,646.35 1．提取盈余公积 410,646.35 - 410,646.35 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 540,924.55 699,145.73 877,129.26 22,117,199.54 项目 2020 年 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 48 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利 润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 13,000,000.00 190,924.55 222,528.08 174,918.44 13,588,371.07 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 13,000,000.00 190,924.55 222,528.08 174,918.44 13,588,371.07 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 65,971.30 524,058.75 590,030.05 （一）综合收益总额 590,030.05 590,030.05 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 65,971.30 -65,971.30 1．提取盈余公积 65,971.30 -65,971.30 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 49 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,000,000.00 190,924.55 288,499.38 698,977.19 14,178,401.12 法定代表人：许敏青 主管会计工作负责人：陈丹琪 会计机构负责人：陈丹琪 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 50 一、上年期末余额 13,000,000.00 206,742.82 288,499.38 1,384,115.68 14,879,357.88 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 13,000,000.00 206,742.82 288,499.38 1,384,115.68 14,879,357.88 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 7,000,000.00 350,000.00 410,646.35 3,695,817.11 11,456,463.46 （一）综合收益总额 4,106,463.46 4,106,463.46 （二）所有者投入和减少 资本 7,000,000.00 350,000.00 7,350,000.00 1．股东投入的普通股 7,000,000.00 350,000.00 7,350,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 410,646.35 -410,646.35 1．提取盈余公积 410,646.35 -410,646.35 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 51 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 556,742.82 699,145.73 5,079,932.79 26,335,821.34 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 13,000,000.00 206,742.82 222,528.08 790,374.02 14,219,644.92 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 13,000,000.00 206,742.82 222,528.08 790,374.02 14,219,644.92 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 52 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 65,971.30 593,741.66 659,712.96 （一）综合收益总额 659,712.96 659,712.96 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 65,971.30 -65,971.30 1．提取盈余公积 65,971.30 -65,971.30 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 53 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,000,000.00 206,742.82 288,499.38 1,384,115.68 14,879,357.88 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 54 广州市悦芽母婴产品股份有限公司 财务报表附注 2021 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 广州市悦芽母婴产品股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经广州市工商行政管理 局批准，由雷广勇、许敏青发起设立，系广州市言科贸易有限公司整体变更设立的股份有限 公司，于 2007 年 12 月 29 日在广州市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省广州市。 公司现持有统一社会信用代码为 9144010166998577XW 的营业执照，注册资本 20,000,000.00 元，股份总数 20,000,000 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 7,897,868 股， 无限售条件的流通股份 12,102,132 股。公司已于 2016 年 4 月在全国中小企业股份转让系 统有限责任公司挂牌。 本公司属商务服务行业。主要经营范围为：营销策划服务、母婴产品代理销售、益生菌 的研发和销售。 本财务报表业经公司 2022 年 4 月 21 日董事会批准对外报出。 本公司将广州可悦商务咨询有限公司、广州悦芯科技有限公司、广州美客优尚文化传播 有限公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产 摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 55 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利 率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 56 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交 易价格进行初始计量。 (2) 金融资产的后续计量方法 1) 以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时，计入当期损益。 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益， 除非该金融资产属于套期关系的一部分。 (3) 金融负债的后续计量方法 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。 3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 57 贷款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值 规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相 关规定所确定的累计摊销额后的余额。 4) 以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4) 金融资产和金融负债的终止确认 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止； ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金 融资产终止确认的规定。 2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认 该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该 金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分， 且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 58 (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法 由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、 使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融工具减值 (1) 金融工具减值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成 的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公 司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法， 按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工 具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 59 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款——押金保证 金、备用金组合 款项性质 参考历史信用损失经验，结 合当前状况以及对未来经济 状况的预测，通过违约风险 敞口和未来12个月内或整个 存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失 其他应收款——代扣代缴社 保、公积金组合 其他应收款——账龄组合 账龄 (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产 1) 具体组合及计量预期信用损失的方法 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收票据——银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结 合当前状况以及对未来经济 状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失 应收票据——商业承兑汇票 应收账款——合并内关联方 组合 款项性质 参考历史信用损失经验，结 合当前状况以及对未来经济 状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失 应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结 合当前状况以及对未来经济 状况的预测，编制应收账款 账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表，计算预期信 用损失 2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 应收账款 预期信用损失率(%) 1 年以内（含，下同） 3.00 1-2 年 10.00 2-3 年 50.00 3 年以上 100.00 6. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 60 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (九) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十) 长期股权投资 1. 共同控制、重大影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 61 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 (十一) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 62 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 电子及办公设备 年限平均法 3 5.00 31.67 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 (十二) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十三) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限（年） 软件使用权 10 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 63 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十四) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计 其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减 值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (十五) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十六) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 64 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十七) 收入 1. 收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单 项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行 履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客 户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用 途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约 进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确 认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得 相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下 列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司 已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的 主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户 已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2. 收入计量原则 (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户 转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给 客户的款项。 (2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳 估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能 不会发生重大转回的金额。 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 65 (3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以 现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用 实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不 超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 (4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承 诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 3. 收入确认的具体方法 公司的主要业务为营销策划及活动执行服务收入和商品销售收入，各类业务收入确认的 具体方法为： (1) 营销策划及活动执行业务 公司营销策划及活动执行业务属于在某一时点履行的履约义务，公司根据合同条款已向 客户提供营销策划方案并已执行相关活动，得到客户确认且相关的经济利益很可能流入时确 认收入。 (2) 商品销售业务 公司商品销售业务属于在某一时点履行的履约义务。通过电商平台线上销售收入，在公 司将商品快递到客户指定地点，客户已接收并在平台点击确认收货时确认。线下销售收入在 公司将商品运送至合同约定交货地点并由客户确认接收、已收取价款或取得收款权利且相关 的经济利益很可能流入时确认。 (十八) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件； (2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 66 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (十九) 合同资产、合同负债 公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负 债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列 示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素） 作为合同资产列示。 公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。 (二十) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十一) 租赁 公司作为承租人在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权 的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租 赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。 对于短期租赁中的房屋类资产，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入 相关资产成本或当期损益。 除上述采用简化处理的短期租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租 赁负债。 (1) 使用权资产 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在 租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 67 3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地 或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有 权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁 资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 (2) 租赁负债 在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额 现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作 为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照 确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变 租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并 相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一 步调减的，将剩余金额计入当期损益。 (二十二) 重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行经修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》，本公司 作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的累计影响数调整本 报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 对于首次执行日后 12 个月内完成的租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产 和租赁负债。简化处理对公司财务报表无显著影响。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 以按税法规定计算的销售货物和应税 劳务收入为基础计算销项税额，扣除当 期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税 6.00%、13.00% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7.00% 教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3.00% 地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 20.00% 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 68 (二) 税收优惠 根据《财政部、国家税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》 （2021 年第 12 号），年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得 额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部 分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本期公司及其下属子公司 符合小微企业标准。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 1,069.99 1,125.19 银行存款 979,078.04 2,402,903.52 其他货币资金 41,721.83 6,940.05 合 计 1,021,869.86 2,410,968.76 (2) 其他说明 其他货币资金为公司在支付宝、微信第三方支付平台的账户余额。 2. 交易性金融资产 项 目 期末数 期初数 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 4,577,582.36 其中：银行理财产品 4,577,582.36 合 计 4,577,582.36 3. 应收票据 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按组合计提坏账准备 112,503.36 100.00 112,503.36 其中：银行承兑汇票 112,503.36 100.00 112,503.36 合 计 112,503.36 100.00 112,503.36 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 69 4. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按组合计提坏账准备 23,413,682.91 100.00 702,410.49 3.00 22,711,272.42 合 计 23,413,682.91 100.00 702,410.49 3.00 22,711,272.42 （续上表） 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按组合计提坏账准 备 36,325,868.95 100.00 1,089,776.07 3.00 35,236,092.88 合 计 36,325,868.95 100.00 1,089,776.07 3.00 35,236,092.88 2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 23,413,682.91 702,410.49 3.00 小 计 23,413,682.91 702,410.49 3.00 (2) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收 回 其 他 转 回 核 销 其 他 按组合计提坏账准备 1,089,776.07 -387,365.58 702,410.49 合 计 1,089,776.07 -387,365.58 702,410.49 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余 额的比例（%） 坏账准备 广东润华商业有限公司 15,076,001.16 64.39 452,280.03 黑龙江飞鹤乳业销售有限公司 4,416,766.05 18.86 132,502.98 广州易初莲花连锁超市有限公司 3,608,774.09 15.41 108,263.22 广州言定贸易有限责任公司 143,318.34 0.61 4,299.55 北京趣智酷玩信息技术有限公司 45,909.00 0.20 1,377.27 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 70 单位名称 账面余额 占应收账款余 额的比例（%） 坏账准备 小 计 23,290,768.64 99.48 698,723.05 5. 应收款项融资 (1) 明细情况 项 目 期末数 上年年末数 账面价值 累计确认的 信用减值准备 账面价值 累计确认的 信用减值准备 银行承兑汇票 1,047,255.14 合 计 1,047,255.14 (2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止确认金额 银行承兑汇票 210,741.89 小 计 210,741.89 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 6. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例 （%） 减值 准备 账面价值 账面余额 比例 （%） 减值 准备 账面价值 1 年以 内 475,078.10 100.00 475,078.10 130,651.77 100.00 130,651.77 合 计 475,078.10 100.00 475,078.10 130,651.77 100.00 130,651.77 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项 余额的比例（%） 广州争渡信息科技有限公司 150,000.00 31.57 广州市好多人营销咨询管理有限公司 100,000.00 21.05 黑龙江致达商贸有限公司 100,770.00 21.21 阿里巴巴华南技术有限公司 45,032.82 9.48 杭州阿里妈妈软件服务有限公司 8,863.22 1.87 小 计 404,666.04 85.18 7. 其他应收款 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 71 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按组合计提坏账准备 494,449.00 100.00 970.92 0.20 493,478.08 合 计 494,449.00 100.00 970.92 0.20 493,478.08 （续上表） 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按组合计提坏账准备 569,965.72 100.00 3,596.58 0.63 566,369.14 合 计 569,965.72 100.00 3,596.58 0.63 566,369.14 2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 押金保证金、备用金组合 462,085.00 代扣代缴社保、公积金组合 32,364.00 970.92 3.00 小 计 494,449.00 970.92 0.20 (2) 账龄情况 账 龄 期末账面余额 1 年以内 363,369.00 1-2 年 50,000.00 2-3 年 80,880.00 4-5 年 200.00 合 计 494,449.00 (3) 坏账准备变动情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） 期初数 3,576.19 3,576.19 期初数在本期 —— —— —— 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 72 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 -2,605.27 -2,605.27 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数 970.92 970.92 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 456,376.00 404,580.00 代扣代缴社保、公积金 32,364.00 21,203.50 备用金 5,709.00 45,500.00 其他 98,682.22 合 计 494,449.00 569,965.72 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性 质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例 （%） 坏账 准备 广州市好多人营销咨询管理有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 20.22 广州人言供应链有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 20.22 黑龙江飞鹤乳业销售有限公司 保证金 50,000.00 1-2 年 10.11 支付宝（中国）网络技术有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 10.11 广西对外经济贸易广州公司塞坝口仓库 押金 49,380.00 2-3 年 9.99 小 计 349,380.00 70.66 8. 存货 (1) 明细情况 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 73 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 4,432,871.17 4,432,871.17 8,532,313.91 1,871,490.82 6,660,823.09 发出商品 772,034.77 772,034.77 1,270,363.18 1,270,363.18 合同履约 成本 13,315.27 13,315.27 410,056.08 410,056.08 合 计 5,218,221.21 5,218,221.21 10,212,733.1 7 1,871,490.82 8,341,242.35 (2) 存货跌价准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转销 其他 库存商品 1,871,490.82 1,871,490.82 合 计 1,871,490.82 1,871,490.82 9. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 待认证进项税 额 115,224.93 115,224.9 3 363,850.8 5 363,850.85 合 计 115,224.93 115,224.9 3 363,850.8 5 363,850.85 10. 长期股权投资 (1) 分类情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 30,502.93 30,502.93 合 计 30,502.93 30,502.93 (2) 明细情况 被投资单位 期初数 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 联营企业 广州华悦生物 有限公司 100,000.00 -69,497.07 合 计 100,000.00 -69,497.07 （续上表） 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 74 被投资单 位 本期增减变动 期末数 减值准 备期末 余额 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 联营企业 广州华悦生 物有限公司 30,502.93 合 计 30,502.93 11. 固定资产 项 目 电子及办公设备 运输设备 合 计 账面原值 期初数 137,292.45 144,050.47 281,342.92 本期增加金额 56,626.83 56,626.83 购置 56,626.83 56,626.83 本期减少金额 22,464.51 22,464.51 处置或报废 22,464.51 22,464.51 期末数 171,454.77 144,050.47 315,505.24 累计折旧 期初数 122,591.94 136,847.90 259,439.84 本期增加金额 13,655.03 13,655.03 计提 13,655.03 13,655.03 本期减少金额 21,474.49 21,474.49 处置或报废 21,474.49 21,474.49 期末数 114,772.48 136,847.90 251,620.38 账面价值 期末账面价值 56,682.29 7,202.57 63,884.86 期初账面价值 14,700.51 7,202.57 21,903.08 12. 无形资产 项 目 软件使用权 合 计 账面原值 期初数 本期增加金额 5,094.34 5,094.34 购置 5,094.34 5,094.34 本期减少金额 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 75 期末数 5,094.34 5,094.34 累计摊销 期初数 本期增加金额 424.53 424.53 计提 424.53 424.53 本期减少金额 期末数 424.53 424.53 账面价值 期末账面价值 4,669.81 4,669.81 期初账面价值 13. 商誉 (1) 明细情况 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期末数 期初数 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余 额 减值准 备 账面价 值 广州美客优尚文 化传播有限公司 116,722.69 116,722.69 合 计 116,722.69 116,722.69 (2) 商誉账面原值 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初数 本期企业 合并形成 本期减少 期末数 广州美客优尚文化 传播有限公司 116,722.69 116,722.69 合 计 116,722.69 116,722.69 (3) 商誉减值测试过程 商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 10.00%，预测期以后的现金流量均 保持稳定。 减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。 公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市 场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。 上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。 14. 长期待摊费用 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 76 项 目 期 初 数 本 期增 加 本 期摊 销 其 他 减 少 期 末数 电 商 平 台 服 务 年 费 3 2,535 .85 1 9,761 .62 1 2,774 .23 合 计 32,535.85 19,761.62 1 2,774 .23 15. 递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 697,345.79 46,204.77 2,961,266.89 242,270.93 合 计 697,345.79 46,204.77 2,961,266.89 242,270.93 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 6,035.62 3,596.58 可抵扣亏损 3,781,570.32 219,241.40 小 计 3,787,605.94 222,837.98 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2024 年 133,382.02 149,627.51 2025 年 69,613.89 69,613.89 2026 年 3,578,574.41 小 计 3,781,570.32 219,241.40 16. 短期借款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 抵押、质押及保证借款 2,002,383.33 2,002,352.78 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 77 项 目 期末数 期初数 保证借款 16,035,200.00 合 计 2,002,383.33 18,037,552.78 (2) 其他说明 本公司本金为 200 万元的短期借款由雷广勇、许敏青、广州可悦商务咨询有限公司提供 保证担保，由雷广勇、许敏青的共有房产提供抵押担保，由许敏青、卢丽华分别持有的本公 司各 150 万股权提供质押担保. 17. 应付账款 项 目 期末数 期初数 货款 939,105.37 1,023.24 服务款 1,716,720.26 2,435,185.57 合 计 2,655,825.63 2,436,208.81 18. 合同负债 项 目 期末数 期初数 货款 132,457.50 437.50 合 计 132,457.50 437.50 19. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 233,802.16 4,140,088.26 3,734,725.58 639,164.84 离职后福利—设定提存计划 293,501.00 293,501.00 辞退福利 84,135.54 84,135.54 合 计 233,802.16 4,517,724.80 4,112,362.12 639,164.84 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 233,802.16 3,836,518.47 3,431,155.79 639,164.84 职工福利费 71,407.61 71,407.61 社会保险费 163,503.16 163,503.16 其中：医疗保险费 125,366.86 125,366.86 工伤保险费 2,961.07 2,961.07 生育保险费 16,664.23 16,664.23 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 78 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 重大疾病医疗补助 18,511.00 18,511.00 住房公积金 56,549.00 56,549.00 工会经费和职工教育经费 12,110.02 12,110.02 小 计 233,802.16 4,140,088.26 3,734,725.58 639,164.84 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 286,499.22 286,499.22 失业保险费 7,001.78 7,001.78 小 计 293,501.00 293,501.00 20. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 964,383.54 128,133.84 企业所得税 3,968.14 224,925.73 代扣代缴个人所得税 5,433.64 5,236.55 城市维护建设税 68,529.11 8,969.37 教育费附加 29,369.61 3,808.82 地方教育附加 19,579.74 2,539.21 印花税 11,035.99 7,117.40 合 计 1,102,299.77 380,730.92 21. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 拆借款 4,068,579.72 待付费用 93,153.28 162,126.70 小 计 93,153.28 4,230,706.42 22. 一年内到期的非流动负债 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款 1,738,870.45 1,442,119.94 合 计 1,738,870.45 1,442,119.94 23. 长期借款 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 79 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 抵押、质押及保证借款 5,453,387.05 6,485,893.47 合 计 5,453,387.05 6,485,893.47 (2) 其他说明 本公司本金为 256.75 万元的长期借款由雷广勇、许敏青、广州可悦商务咨询有限公司 提供保证担保，由雷广勇、许敏青的共有房产提供抵押担保以及许敏青、卢丽华分别持有的 本公司各 150 万股权提供质押担保；本金为 461.5 万元的长期借款由雷广勇、许敏青、广州 可悦商务咨询有限公司提供保证担保，由雷广勇、许敏青的共有房产提供抵押担保，由许敏 青、卢丽华分别持有的本公司各 150 万股权提供质押担保。 24. 股本 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积 金 转股 其他 小计 股份总数 13,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 20,000,000.00 (2) 其他说明 2020 年 11 月，经公司第二届董事会第二十次会议和 2020 年第五次临时股东大会决议 通过，公司通过定向增发方式发行人民币普通股股票 7,000,000 股，每股面值 1 元，发行价 为每股人民币 1.05 元，截至 2021 年 3 月 4 日，公司收到投资者投入的货币资金 7,350,000.00 元，计入股本 7,000,000.00 元，计入资本公积（股本溢价）350,000.00 元。本次变更经广 州金本色会计师事务所审验，并由其于 2021 年 3 月 12 日出具《验资报告》 （金会验字〔2021〕 2 号）。 25. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 190,924.55 350,000.00 540,924.55 合 计 190,924.55 350,000.00 540,924.55 (2) 其他说明 本期资本公积增加情况详见附注五（一）24 之说明。 26. 盈余公积 (1) 明细情况 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 80 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 288,499.38 410,646.35 699,145.73 合 计 288,499.38 410,646.35 699,145.73 (2) 其他说明 本期增加系按 2021 年度母公司净利润的 10%提取法定盈余公积 410,646.35 元。 27. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 698,977.19 174,918.44 加：本期归属于母公司所有者的净利润 588,798.42 590,030.05 减：提取法定盈余公积 410,646.35 65,971.30 期末未分配利润 877,129.26 698,977.19 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 111,637,885.9 8 100,184,017.5 1 113,651,378.3 0 104,288,280.34 合 计 111,637,885.9 8 100,184,017.5 1 113,651,378.3 0 104,288,280.34 其中：与客户 之间的合同产 生的收入 111,637,885.9 8 100,184,017.5 1 113,651,378.3 0 104,288,280.34 (2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息 1) 收入按商品或服务类型分解 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 母婴用品代理 销售 101,325,024.84 92,280,346.86 103,350,831.93 94,725,082.24 电商平台销售 4,178,184.89 2,496,864.24 1,243,019.71 945,509.20 营销策划及活 动执行 1,046,905.74 834,461.20 其他 6,134,676.25 5,406,806.41 8,010,620.92 7,783,227.70 小 计 111,637,885.98 100,184,017.51 113,651,378.30 104,288,280.34 2) 收入按商品或服务转让时间分解 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 81 项 目 本期数 上年同期数 在某一时点确认收入 111,637,885.98 113,651,378.30 小 计 111,637,885.98 113,651,378.30 (3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 437.50 元。 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 171,473.20 46,714.52 教育费附加 73,345.20 19,895.79 印花税 37,978.69 36,497.00 地方教育附加 48,896.81 13,263.85 车船税 360.00 360.00 合 计 332,053.90 116,731.16 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 交通运杂费 17,342.66 1,514,630.96 职工薪酬 2,072,274.31 540,949.29 仓储费 402,457.66 344,386.23 促销费 224,862.50 326,222.61 服务费 903,056.25 85,300.65 物料消耗 72,519.51 52,952.06 业务招待费 150,434.54 16,896.80 差旅费 104,595.47 953.58 推广费 2,055,350.30 543.96 其他 151,211.67 21,258.74 合 计 6,154,104.87 2,904,094.88 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 1,395,944.21 1,385,937.75 租赁费用 690,186.73 511,201.23 服务费 625,800.85 421,658.03 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 82 折旧费 8,946.90 28,186.54 业务招待费 44,298.82 21,008.01 通讯费 23,658.89 18,621.21 保险费 13,584.91 11,399.97 办公费 20,156.74 7,001.80 差旅费 21,615.71 1,636.50 其他 132,918.49 7,670.33 合 计 2,977,112.25 2,414,321.37 5. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 572,343.09 服务费 2,440.43 其他 41,798.47 合 计 616,581.99 6. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 895,213.72 1,098,207.69 减：利息收入 7,294.03 5,710.55 手续费支出 14,686.46 13,551.20 合 计 902,606.15 1,106,048.34 7. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常 性损益的金额 与收益相关的政府补助[注] 8,908.07 6,142.79 8,908.07 代扣个人所得税手续费返还 358.86 874.84 358.86 合 计 9,266.93 7,017.63 9,266.93 [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)之说明 8. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 权益法核算的长期股权投资收益 -69,497.07 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 83 银行理财产品收益 132,230.07 50,362.34 其他 2.00 合 计 62,735.00 50,362.34 9. 信用减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 389,991.24 -435,230.70 合 计 389,991.24 -435,230.70 10. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 存货跌价损失 -1,871,490.82 合 计 -1,871,490.82 11. 资产处置收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 固定资产处置收益 -547.54 -547.54 合 计 -547.54 -547.54 12. 营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 赔偿款 937.16 937.16 其他 438.04 140.85 438.04 合 计 1,375.20 140.85 1,375.20 13. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 滞纳金 264.52 14.27 264.52 其他 4.54 2.39 4.54 合 计 269.06 16.66 269.06 14. 所得税费用 (1) 明细情况 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 84 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 149,096.50 224,925.73 递延所得税费用 196,066.16 -242,270.93 合 计 345,162.66 -17,345.20 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 933,961.08 572,684.85 按母公司适用税率计算的所得税费用 186,792.22 114,536.97 子公司适用不同税率的影响 -3,484.15 调整以前期间所得税的影响 44.64 -53,795.99 非应税收入的影响 13,899.41 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 23,762.39 2,213.88 使用前期未确认递延所得税资产的可抵 扣亏损的影响 -3,249.10 -18,542.61 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 时性差异或可抵扣亏损的影响 805,970.11 17,646.05 小微企业税收优惠对所得税的影响 -589,569.72 -75,919.35 对于研发支出加计扣除的影响 -92,487.30 所得税费用 345,162.66 -17,345.20 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到政府补助 8,908.07 6,142.79 收到个税手续费返还 358.86 874.84 收到其他往来资金 432,936.55 利息收入 7,294.03 5,710.55 其他 1,374.66 140.85 合 计 450,872.17 12,869.03 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付其他往来资金 338,436.00 129,323.14 付现费用 5,809,391.15 3,376,893.87 合 计 6,147,827.15 3,506,217.01 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 85 3. 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收购公司期初现金 6,666.59 合 计 6,666.59 4. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 关联方拆借款 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 5. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 关联方拆借款 4,066,200.00 4,838,326.50 合 计 4,066,200.00 4,838,326.50 6. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 588,798.42 590,030.05 加：资产减值准备 -389,991.24 2,306,721.52 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 13,655.03 28,186.54 使用权资产折旧 无形资产摊销 424.53 长期待摊费用摊销 19,761.62 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“－”号填列） 547.54 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 895,213.72 1,098,207.69 投资损失（收益以“－”号填列） -62,735.00 -50,362.34 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） 196,066.16 -242,270.93 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 86 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,123,021.14 -4,017,617.78 经营性应收项目的减少（增加以“－”号 填列） 11,851,193.84 -14,642,474.11 经营性应付项目的增加（减少以“－”号 填列） 1,359,138.10 751,919.06 其他 经营活动产生的现金流量净额 17,595,093.86 -14,177,660.30 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,021,869.86 2,410,968.76 减：现金的期初余额 2,410,968.76 851,188.76 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,389,098.90 1,559,780.00 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 项 目 本期数 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 3.00 其中：广州美客优尚文化传播有限公司 3.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 6,669.59 其中：广州美客优尚文化传播有限公司 6,669.59 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 其中：广州美客优尚文化传播有限公司 取得子公司支付的现金净额 -6,666.59 (3) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 1,021,869.86 2,410,968.76 其中：库存现金 1,069.99 1,125.19 可随时用于支付的银行存款 979,078.04 2,402,903.52 可随时用于支付的其他货币资金 41,721.83 6,940.05 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 87 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 1,021,869.86 2,410,968.76 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 (四) 其他 政府补助 (1) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 失业保险稳岗补 贴 1,427.87 其他收益 广州市人力资源和社会保障局 《关于启动我市 2020 年失业保险 稳岗补贴申报工作的通告》（穗人 社通告〔2020〕1 号） 以工代训补贴 6,500.00 其他收益 广东省财政厅《关于印发《关于做 好以工代训工作的通知》的通知》 （粤人社规〔2020〕38 号） 税收优惠 980.20 其他收益 国家税务总局《关于小规模纳税 人免征增值税征管问题的公告》 （公告 2021 年第 5 号） 小 计 8,908.07 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 8,908.07 元 六、合并范围的变更 非同一控制下企业合并 （一） 本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取得 比例（%） 股权取得 方式 广州美客优尚文 化传播有限公司 2021 年 3 月 31 日 3.00 100.00 货币资金 （续上表） 被购买方名称 购买日 购买日的 确定依据 购买日至期末 被购买方的收入 购买日至期末被 购买方的净利润 广州美客优尚文 化传播有限公司 2021 年 3 月 31 日 控制权转移 404,767.88 115,091.06 （二） 合并成本及商誉 项 目 广州美客优尚文化传播有限公 司 合并成本 现金 3.00 非现金资产的公允价值 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 88 项 目 广州美客优尚文化传播有限公 司 发行或承担的债务的公允价值 发行的权益性证券的公允价值 或有对价的公允价值 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 合并成本合计 3.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 -116,719.69 商誉 116,722.69 （三） 被购买方于购买日可辨认资产、负债 1. 明细情况 项 目 广州美客优尚文化传播有限公司 购买日 公允价值 购买日 账面价值 资产 货币资金 6,669.59 6,669.59 其他应收款 62.80 62.80 负债 应付账款 47,683.96 47,683.96 预收款项 56,490.60 56,490.60 应付职工薪酬 16,899.52 16,899.52 应交税费 378.00 378.00 其他应付款 2,000.00 2,000.00 净资产 -116,719.69 -116,719.69 减：少数股东权益 取得的净资产 -116,719.69 -116,719.69 2. 可辨认资产、负债公允价值的确定方法 熟悉市场情况的买卖双方在公平交易的条件下和自愿的情况下所确定的价格。 七、在其他主体中的权益 (一) 基本情况 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 广州可悦商务咨询 有限公司 广州市 广州市 服务业 100.00 同一控制下企业 合并 广州悦芯科技有限 公司 广州市 广州市 科技推广 和应用服 38.00 新设 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 89 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 务业 广州美客优尚文化 传播有限公司 广州市 广州市 科技推广 和应用服 务业 100.00 非同一控制下企 业合并 (二) 其他说明 1. 广州悦芯科技有限公司股东悦利（广州）科技合伙企业（有限合伙）、美丽傲仙（广 州）策划合伙企业（有限合伙）与本公司通过签订一致行动协议，结成一致行动人，并委托 本公司行使其他股东的权利。因此，本公司对广州悦芯科技有限公司拥有半数以上的表决权， 能对其实施控制，本公司将广州悦芯科技有限公司纳入合并财务报表的合并范围。 2. 除本公司之外，广州悦芯科技有限公司的股东及其持股比例为广东南芯医疗科技 有限公司持股比例 27.00%、悦利（广州）科技合伙企业（有限合伙）持股比例 25.00%、美 丽傲仙（广州）策划合伙企业（有限合伙）持股 10.00%。根据广州悦芯科技有限公司的章程 约定，上述股东出资期限为 2049 年 12 月 31 日。 八、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1. 信用风险管理实务 (1) 信用风险的评价方法 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级 以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础， 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增 加： 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 90 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、 市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。 (2) 违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准 与已发生信用减值的定义一致： 1) 债务人发生重大财务困难； 2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款； 3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步。 2. 预期信用损失的计量 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历 史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性 信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五 (一)4、五(一)5、五(一)7 之说明。 4. 信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 (1) 货币资金 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 (2) 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2021 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司 应收账款的 99.48%(2020 年 12 月 31 日：99.50%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款 余额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 (二) 流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 91 偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司运用银行借款、票据结算等融资手段，并采取长、短期融资方 式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家 商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 9,194,640.83 9,533,358.29 2,076,148.28 7,457,210.01 应付账款 2,655,825.63 2,655,825.63 2,655,825.63 其他应付款 93,153.28 93,153.28 93,153.28 小 计 11,943,619.74 12,282,337.20 4,825,127.19 7,457,210.01 (续上表) 项 目 上年年末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 25,965,566.19 26,958,685.75 20,128,664.81 6,830,020.94 应付账款 2,436,208.81 2,436,208.81 2,436,208.81 其他应付款 4,230,706.42 4,261,351.33 4,261,351.33 小 计 32,632,481.42 33,656,245.89 26,826,224.95 6,830,020.94 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公 司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例， 并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本 公司以浮动利率计息的银行借款有关。 截至2021年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币9,182,500.00元(2020 年12月31日：人民币7,917,500.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准 点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风 险不重大。 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 92 九、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的实际控制人情况 雷广勇、许敏青夫妇直接持有本公司 55.35%股权，因此雷广勇、许敏青夫妇为本公司的 实际控制人，双方已签订一致行动人协议。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。 3. 本公司的联营企业情况 本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易， 或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 联营企业名称 与本公司关系 广州华悦生物有限公司 子公司联营企业 4. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 卢丽华 公司参股股东 钟家明 公司参股股东 钟伟贤 总经理 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品和提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 广州华悦生物有限公司 益生菌产品 15,761.06 2. 关联担保情况 (1) 本公司及子公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已 经履行完毕 许敏青、卢丽华、雷广勇 2,567,500.00 2020/3/4 2023/3/3 否 许敏青、卢丽华、雷广勇 1,615,000.00 2020/8/11 2023/8/10 否 许敏青、卢丽华、雷广勇 3,000,000.00 2021/10/29 2024/10/28 否 许敏青、卢丽华、雷广勇 2,000,000.00 2021/11/16 2022/9/30 否 (2) 其他说明 雷广勇、许敏青的共有房产为本公司提供抵押担保，同时许敏青、卢丽华又以分别持 有的本公司各 150 万股权提供质押担保.。 3. 关联方资金拆借 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 93 关联方 本期发生额 说明 拆入金额 拆入偿还金额 利息发生额 拆入 许敏青 592,400.00 2,601.52 年利率 5.10% 雷广勇 2,570,000.00 18,568.08 年利率 5.10% 钟家明 703,800.00 7,378.54 年利率 5.10% 钟伟贤 200,000.00 4,476.14 年利率 5.10% 小 计 4,066,200.00 33,024.28 4. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 982,299.81 893,457.74 (三) 关联方应付款项 1. 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 广州华悦生物有限公司 2,810.00 84.30 小 计 2,810.00 84.30 2. 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 许敏青 592,400.00 雷广勇 2,570,000.00 钟家明 703,800.00 钟伟贤 202,379.72 小 计 4,068,579.72 合同负债 广州华悦生物有限公 司 132,457.50 小 计 132,457.50 十、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，公司不存在需要披露的或有事项。 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 94 十一、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 (一) 分部信息 本公司主要业务为母婴产品代理销售以及营销策划服务、益生菌的研发和销售。公司将 此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司 按产品分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1 之说明。 (二) 租赁 公司作为承租人对短期租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十一)之说明。计入当 期损益的短期租赁费用金额如下： 项 目 本期数 短期租赁费用 690,186.73 合 计 690,186.73 十三、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按组合计提坏账准备 23,244,859.64 100.00 697,345.79 3.00 22,547,513.85 合 计 23,244,859.64 100.00 697,345.79 3.00 22,547,513.85 （续上表） 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按组合计提坏账准备 36,325,868.95 100.00 1,089,776.07 3.00 35,236,092.88 合 计 36,325,868.95 100.00 1,089,776.07 3.00 35,236,092.88 2) 采用组合计提坏账准备的应收账款 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 95 账龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 23,244,859.64 697,345.79 3.00 小 计 23,244,859.64 697,345.79 3.00 (2) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收 回 其 他 转回 核 销 其 他 按组合计提坏 账准备 1,089,776.07 - 392,430.28 697,345.79 合 计 1,089,776.07 - 392,430.28 697,345.79 (3) 应收账款金额前 4 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款 余额的比例 （%） 坏账准备 广东润华商业有限公司 15,076,001.16 64.86 452,280.03 黑龙江飞鹤乳业销售有限公司 4,416,766.05 19.00 132,502.98 广州易初莲花连锁超市有限公司 3,608,774.09 15.53 108,263.22 广州言定贸易有限责任公司 143,318.34 0.62 4,299.55 小 计 23,244,859.64 100.00 697,345.79 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按组合计提坏账准备 150,667.68 100.00 587.63 0.39 150,080.05 合 计 150,667.68 100.00 587.63 0.39 150,080.05 （续上表） 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按组合计提坏账准备 557,646.22 100.00 3,576.19 0.64 554,070.03 合 计 557,646.22 100.00 3,576.19 0.64 554,070.03 2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 96 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 押金保证金、备用金组合 131,080.00 代扣代缴社保、公积金组 合 19,587.68 587.63 3.00 小 计 150,667.68 587.63 0.39 (2) 账龄情况 账 龄 期末账面余额 1 年以内 19,587.68 1-2 年 50,000.00 2-3 年 80,880.00 4-5 年 200.00 合 计 150,667.68 (3) 坏账准备变动情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） 期初数 3,576.19 3,576.19 期初数在本期 —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 -2,988.56 -2,988.56 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数 587.63 587.63 (4) 其他应收款款项性质分类情况 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 97 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 129,580.00 392,940.00 代扣代缴社保、公积金 19,587.68 20,524.00 备用金 1,500.00 45,500.00 其他 98,682.22 合 计 150,667.68 557,646.22 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例 （%） 坏账 准备 黑龙江飞鹤乳业销售有限公司 保证金 50,000.00 1-2 年 33.19 广西对外经济贸易广州公司塞 坝口仓库 保证金 49,380.00 2-3 年 32.77 刘晔 保证金 30,000.00 2-3 年 19.91 钟伟贤 代扣代缴款 5,305.49 1 年以内 3.52 陈丹琪 代扣代缴款 4,530.13 1 年以内 3.01 小 计 139,215.62 92.40 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 对 子 公 司 投资 6,847,254.98 6,847,254.98 2,047,254.98 2,047,254.98 合 计 6,847,254.98 6,847,254.98 2,047,254.98 2,047,254.98 (2) 对子公司投资 被投资单 位 期初数 本期增加 本期 减少 期末数 本期 计提 减值 准备 减值 准备 期末 数 广州可悦商 务咨询有限 公司 1,847,254.98 1,847,254.98 广州悦芯科 技有限公司 200,000.00 4,800,000.00 5,000,000.00 小 计 2,047,254.98 4,800,000.00 6,847,254.98 (二) 母公司利润表项目注释 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 98 1. 营业收入/营业成本 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务 收入 104,509,736.98 95,114,741.05 107,562,857.49 98,379,560.36 合 计 104,509,736.98 95,114,741.05 107,562,857.49 98,379,560.36 其中：与 客户之间 的合同产 生的收入 104,509,736.98 95,114,741.05 107,562,857.49 98,379,560.36 (2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息 1) 收入按商品或服务类型分解 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 母婴用品代理销 售 101,325,024.84 92,280,346.86 103,350,831.93 94,707,560.12 电商平台销售 1,037,515.18 848,087.59 1,243,019.71 945,509.20 营销策划及活动 执行 730,679.33 541,410.80 其他 2,147,196.96 1,986,306.60 2,238,326.52 2,185,080.24 小 计 104,509,736.98 95,114,741.05 107,562,857.49 98,379,560.36 2) 收入按商品或服务转让时间分解 项 目 本期数 上年同期数 在某一时点确认收入 104,509,736.98 107,562,857.49 小 计 104,509,736.98 107,562,857.49 2. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 处置长期股权投资产生的投资收益 2.00 银行理财产品收益 116,563.20 47,959.41 合 计 116,565.20 47,959.41 十四、其他补充资料 (一) 非经常性损益 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 99 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准 备的冲销部分 -545.54 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收 返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 额或定量持续享受的政府补助除外） 8,908.07 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易 性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动 损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资 产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权 投资取得的投资收益 132,230.07 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准 备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,106.14 其他符合非经常性损益定义的损益项目 358.86 小 计 142,057.60 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表 示） 9,412.46 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 132,645.14 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 100 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.95 0.03 0.03 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 2.28 0.02 0.02 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 588,798.42 非经常性损益 B 132,645.14 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 456,153.28 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 14,178,401.12 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的 净资产 E 7,350,000.00 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 9 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净 资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K- G×H/K±I×J/K 19,985,300.33 加权平均净资产收益率 M=A/L 2.95% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 2.28% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 101 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 588,798.42 非经常性损益 B 132,645.14 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利 润 C=A-B 456,153.28 期初股份总数 D 13,000,000 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 7,000,000 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 9 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K- J 18,250,000 基本每股收益 M=A/L 0.03 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.02 (2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 广州市悦芽母婴产品股份有限公司 二〇二二年四月二十一日 公告编号：2022-009 证券代码：837323 证券简称：悦芽母婴 主办券商：长江证券 102 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司财务办公室