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2021 同方瑞风 NEEQ：837326 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 Tongfang Refine Energy Saving Technology Co,. LTD. 年度报告 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 2 公司年度大事记 根据全国中小企业股份转让系统有限责任 公司于 2021 年 5 月 28 日发布的《关于发布 2021 年市场层级定期调整决定的公告》（股 转系统公告[2021] 662 号），同方瑞风满足 创新层标准，按照市场层级定，自 2021 年 6 月 7 日起正式由基础层调入创新层。 2021 年度，公司着力挖掘制药行业细分市 场，以“节能·减碳·洁净·智能”为主题， 通过中国国际制药机械博览会等一系列市 场活动，集中推广新产品、新技术，并先后 中标广药白云山、光大制药、华润三九等多 家知名上市药企的新建、改扩建项目。 2021 年度，公司先后服务“亚洲最大呼吸 系统疾病诊疗中心”——广州呼吸中心、 “全 球最大 mRNA 疫苗生产平台”——上海欣 活新冠疫苗生产线项目、“全国首个国际健 康驿站”——广州国际健康驿站，并向百余 家 PCR 实验室提供了专用空调设备，继续 以专业所长为抗击疫情贡献力量。 2021 年度，公司继续以用户需求为出发点， 从产品设计、工艺创新、质量控制、节能技 术应用等多个维度，全面提升在电子半导体 行业市场的竞争力，顺利签下 LG 化学广州 偏光板项目、华星光电 T9 项目等多个重大 项目。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标 .................................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重大事件 ...................................................................................................................... 25 第六节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 30 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 35 第八节 行业信息 ...................................................................................................................... 40 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 41 第十节 财务会计报告 .............................................................................................................. 46 第十一节 备查文件目录 ......................................................................................................... 142 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人侯东明、主管会计工作负责人周晓红及会计机构负责人（会计主管人员）陈耿珠保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告 内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整 性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 1、实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人侯东明、周世强、王四海及其一致行动 人周青合计持有公司 55.12%股权，并在公司的股东大会 决议中出具一致的意思表示。虽然公司已建立健全的治 理结构，并颁布了相应的制度文件降低实际控制人控制 不当的风险。若实际控制人通过行使表决权或通过影响 管理层的运营管理决策，对公司经营与财务决策、重大 人事任免和利润分配等方面实施不利影响，可能会给公 司及中小股东的利益带来不利影响。 2、应收账款余额较大的风险 截至报告期末，公司应收账款余额为 39,397,511.68 元， 占当期流动资产的比例为 20.81%。公司的应收客户主 要为北京冰川西林环境技术有限公司、青岛国际机场集 团有限公司、阜新双汇禽业有限公司、西华双汇禽业有 限公司、前进轮胎（越南）有限责任公司等。虽然客户 信誉较好，但若公司的应收大客户款项由于行业系统性 风险等原因无法收回，可能引起公司发生大额坏账的风 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 5 险。 3、原材料价格波动风险 公司产品的主要原材料主要来自对外采购。报告期内， 受全球新冠肺炎疫情等因素影响，铜管等零部件的价格 有较大幅度上涨。如疫情长期持续，不排除发生原材料 价格普遍、持续上涨的情况，使公司采购成本、生产成 本的大幅提升，并使公司的盈利水平大幅下降。 4、人才短缺与流失风险 近年来，随着中央空调行业越来越被重视，行业发展快 速。而中央空调行业中，工业型人才、建筑型人才、技 术研发人员和质量检验人员对公司的发展壮大起到关 键作用，决定了公司核心市场竞争能力。因此符合公司 要求的专业技术研发人员、质量检验人员的短缺将困扰 公司的快速发展。所以，有效降低人才流失风险将直接 关系到中央空调行业企业的生存和发展。 5、商标使用风险 截至目前,公司主要产品使用的商标系同方股份所有。同 方股份通过《商标使用许可合同》许可公司无偿使用 10 年，许可使用的时间为 2015 年 7 月 10 日至 2025 年 7 月 10 日。虽然公司目前已制定了自主商标发展计划， 但若自主商标发展未达预期，同时公司与同方股份签订 的协议被终止或其他原因导致公司不能继续使用被许 可使用商标，则可能对本公司产品销售产生一定影响。 本期重大风险是否发生重大变 化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 6 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、同方瑞风 指 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 顺德分公司、顺德生产基地 指 广州同方瑞风节能科技股份有限公司顺德分公司 瑞风有限、有限公司 指 广州同方瑞风空调有限公司 同方洁净 指 北京同方洁净技术有限公司 环投泰合 指 北京环投泰合投资管理有限公司 同方人环 指 同方人工环境有限公司 同方股份 指 同方股份有限公司 广州雅坤 指 广州雅坤空调自控科技有限公司 广州海呈 指 广州海呈空调技术有限公司 无锡人环 指 无锡同方人工环境有限公司 同方芯洁能 指 同方芯洁能（天津）科技有限公司 同华投资 指 广州同华投资管理有限公司,曾用名：广州立昆空调 有限公司、广州同方瑞风空调科技有限公司 捷电科技 指 江苏捷电科技有限公司 中科装备 指 中科（北京）装备技术研究院有限公司 全国股转公司、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 开源证券 指 开源证券股份有限公司 报告期、本期 指 2021 年 1 月 1 日-2021 年 12 月 31 日 报告、本报告 指 《广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度 报告》 万、万元 指 人民币元、人民币万元 绿色建筑 指 在全寿命期内,最大限度地节约资源(节能、节地、节 水、节材)、保护环境、减少污染，为人们提供健康、 适用和高效的使用空间,与自然和谐共生的建筑。 绿色工房 指 基于可持续发展理念,在绿色建筑的理论和基本框架 下,结合工业建筑的工艺需求、负荷特性、使用规律 等自身特点,并考虑不同气候类型的影响,所实现的 在建筑全寿命周期内,最大限度地节约资源(节能、节 地、节水、节材)、保护环境和减少污染,为工艺生产 提供适用、高效的使用空间、为工作人员提供健康的 生产作业环境,与自然和谐共生的工业建筑。 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《广州同方瑞风节能科技股份有限公司公司章程》 “三会一层” 指 董事会、监事会、股东大会和管理层 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 英文名称及缩写 Tongfang Refine Energy Saving Technology Co., Ltd. TFRF 证券简称 同方瑞风 证券代码 837326 法定代表人 侯东明 二、 联系方式 董事会秘书姓名 侯蒙 联系地址 佛山市顺德区大良五沙居委会顺番公路五沙路段 13 号 电话 0757-22687662 传真 0757-22687652 电子邮箱 houmeng@ 公司网址 办公地址 佛山市顺德区大良五沙居委会顺番公路五沙路段 13 号 邮政编码 528300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董秘办 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 6 月 18 日 挂牌时间 2016 年 5 月 5 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） 制造业（C）-通用设备制造业（C34）-烘炉、风机、衡器、 包装等设备制造（C346）-空调设备制造（C3464） 主要产品与服务项目 中央空调产品及相关维保服务、技术咨询服务 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 44,722,646 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为侯东明、周世强、王四海 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为侯东明、周世强、王四海，一致行动人为周青 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440101664003765Y 否 注册地址 广东省广州市番禺区钟村街 汉溪大道东 290 号保利大都汇 3 栋办公楼（3 栋办公楼）412 房 否 注册资本 44,722,646.00 是 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 开源证券 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 姜干 昌宇颖 2 年 4 年 会计师事务所办公地址 广州市天河区林和西路耀中广场 A 座 2604 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 9 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 190,894,633.88 165,777,709.00 15.15% 毛利率% 29.30% 30.33% - 归属于挂牌公司股东的净利润 22,052,992.15 19,868,598.46 10.99% 归属于挂牌公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润 20,397,990.32 19,051,251.78 7.07% 加权平均净资产收益率%（依据归 属于挂牌公司股东的净利润计 算） 22.07% 21.99% - 加权平均净资产收益率%（依据归 属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润计算） 20.41% 21.09% - 基本每股收益 0.51 0.50 2.16% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 229,703,856.01 150,842,441.71 52.28% 负债总计 118,624,369.74 52,372,556.61 126.50% 归属于挂牌公司股东的净资产 111,079,486.27 98,469,885.10 12.81% 归属于挂牌公司股东的每股净资 产 2.48 2.46 0.81% 资产负债率%（母公司） - - - 资产负债率%（合并） 51.64% 34.72% - 流动比率 2.06 2.7 - 利息保障倍数 15.74 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 31,613,839.68 37,332,536.73 -15.32% 应收账款周转率 5.47 3.88 - 存货周转率 4.34 4.01 - 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 52.28% -1.47% - 营业收入增长率% 15.15% -17.15% - 净利润增长率% 10.99% -11.05% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 44,722,646 40,095,000 11.54% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 76,284.15 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 545,961.37 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易 性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动 损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、 交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资 取得的投资收益 1,314,087.74 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,727.72 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 非经常性损益合计 1,947,060.98 所得税影响数 292,059.15 少数股东权益影响额（税后） 0.00 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 11 非经常性损益净额 1,655,001.83 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 3,056,297.20 3,024,241.49 3,458,780.03 3,217,592.11 应收账款 23,546,268.13 30,389,301.45 40,705,438.78 55,064,157.40 预付款项 6,451,379.78 6,068,237.70 8,137,427.08 7,822,985.00 应收账款融资 321,877.20 其他应收款 899,735.40 901,135.40 存货 34,088,017.03 27,278,428.15 41,993,318.89 30,300,579.16 合同资产 5,901,029.21 6,029,041.73 递延所得税资产 970,994.15 1,071,455.21 562,123.20 711,659.69 应付账款 21,856,745.79 24,335,202.95 合同负债 14,592,097.66 16,176,099.35 应交税费 2,988,767.36 4,331,804.00 1,676,888.91 3,306,130.79 其他应付款 30,000.10 449,124.37 其他流动负债 1,896,972.70 2,184,000.68 盈余公积 11,239,512.59 10,834,169.25 9,076,027.11 8,847,309.40 未分配利润 53,394,113.15 47,857,806.18 43,946,493.84 39,999,817.57 营业收入 170,457,597.16 165,777,709.00 191,089,427.08 200,103,110.93 营业成本 118,401,203.79 115,503,071.13 134,337,409.47 142,854,208.56 税金及附加 1,313,879.74 1,499,904.96 1,628,542.15 1,641,534.81 销售费用 8,377,524.67 8,709,490.89 10,552,605.64 10,861,526.27 管理费用 9,448,425.26 9,478,774.67 8,103,928.62 8,345,255.60 信用减值 -1,060,876.64 -726,969.60 -814,256.20 -1,811,166.15 资产减值损失 -510,019.99 -516,757.47 所得税费用 2,858,255.67 2,621,585.21 4,241,960.76 4,055,452.94 净利润 21,634,854.79 19,868,598.46 23,212,458.71 22,335,701.07 预收款项 25,186,776.22 29,440,431.37 1、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 前期会计差错更正 公司于 2022 年度发现以下前期会计差错，为规范公司的财务核算，现对 2020 年度年度财务 报表进行更正并追溯调整： 1）销售业务跨期事项调整 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 12 经自查发现，公司 2020 年度的部分营业收入未记录于正确的会计期间，现按照归属期间对收 入及成本进行调整。本次追溯调整了公司 2020 年度财务报表的营业收入、营业成本、税金及附加、 信用减值损失、资产减值损失、应收账款、合同资产、存货、应交税费、其他流动负债、年初未分 配利润。 2）应收票据调整事项 经自查发现，公司 2020 年度不恰当的将信用级别较高的银行承兑汇票及风险级别一般的银行 承兑汇票计入应收票据项目下列报，不恰当地终止确认信用级别一般的银行承兑汇票。现根据背书 或贴现是否满足终止确认条件，对银行承兑汇票在应收票据和应收款项融资等科目进行重分类，并 对不恰当终止确认的票据进行调整。对调整后的应收票据科目中列报的商业承兑汇票及风险级别一 般的银行承兑汇票计提减值准备，调整 2020 年度财务报表中的应收票据、应收款项融资、其他流 动负债、资产减值损失、年初未分配利润。 报告期内，信用级别较高的银行指 6 家大型商业银行，包括中国银行、中国农业银行、中国建 设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行及 9 家全国性上市股份制商业银行，包括招 商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、 浙商银行；信用级别一般的银行指上述 15 家银行之外的他商业银行及财务公司。 3）成本费用跨期事项调整 经自查发现，公司 2020 年度存在成本费用未及时入账或漏结转成本的情况，现按照正确的归 属期间调整 2020 年度财务报表中的存货、其他应付款、管理费用、销售费用、年初未分配利润。 4）售后服务费重分类调整 经自查发现，公司 2020 年度生产成本中存在部分售后服务费，现根据款项性质调整 2020 年度 财务报表中的营业成本、销售费用。 5）其他调整事项 根据上述会计差错更正事项调整递延所得税资产、应交税费、所得税费用、盈余公积、未分配 利润。 上述会计差错更正的具体影响请见本报告第三节、一、（九）会计数据追溯调整或重述情况。 执行本次会计差错更正不会导致公司被调出现有层级，不会对公司财务状况和经营成果产生重大不 利影响。 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司立足于制冷、空调设备制造业，致力于绿色公共建筑和绿色工房节能新技术的研 究开发与推广应用，面向高端公共建筑及医疗净化、制药、烟草、食品、电子半导体等行 业的广大用户，提供绿建节能技术整体解决方案及节能服务，并开展系统专用型及行业专 用型节能空调设备的制造与销售业务。 公司拥有一支高素质的研发团队，在 8 名核心技术人员的领导下，紧紧围绕节能空调 系统和节能空调产品两个主题进行攻关，逐渐形成了一套具有自主知识产权的、成熟的产 品技术体系，已先后取得：“一种新风系统”等 3 项发明专利，“一种恒温恒湿一体化洁净空 调机组”等 55 项实用新型专利、“数字化节能新风系统控制管理软件”等 6 项软件著作权、 “门 铰链”等 1 项外观专利，及《高新技术企业证书》、《ISO 质量体系检验证书》、《TUV 欧 洲认证》等系列业务许可资格或资质。 公司建立并完善了全国主要城市的销售网点，主要通过投标的形式参与各类制冷、空 调设备的供应，并根据客户需求完成产品方案的详细设计，为客户提供定制化的产品及服 务；同时积极参与行业技术研讨会、行业展会，藉此与医疗、烟草、电子、化工、食品、 精密加工等工业领域的客户建立友好的业务关系。目前公司的主营业务收入可划分为：绿 色建筑节能产品销售收入、行业专用型空调设备销售收入。 报告期内，及至本报告披露日，公司的商业模式未发生重大调整或变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “高新技术企业”认定 √是 详细情况 依据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）， 公司于 2014 首次通过“高新技术企业”认定，并分别于 2017 年、 2020 年通过“高新技术企业”复审。目前，公司最新的《高新技 术企业证书》编号为 GR202044003754，发证时间为 2020 年 12 月 9 日，有效期为三年。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 14 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2021 年度，持续的新冠肺炎疫情，在医疗净化、PCR 实验室、生物制药等细分领域， 给公司带来了可观的业务机会；国家“双碳”目标的提出及“十四五”规划的开局，也在 大型公共建筑及烟草、食品、电子半导体等其他工业领域，给公司业务的恢复带来了动力。 报告期内，公司实现营业收入 190,894,633.88 元，同比增长 15.15%；净利润 22,052,992.15 元，同比增长 10.99%；扣除非经常性损益后公司净利润 20,397,990.32 元，同比增长 7.07%。 截至 2021 年 12 月 31 日，公司资产总计 229,703,856.01 元，较上年期末增加 52.28%；净 资产 111,079,486.27 元，较上年期末增加 12.81%。2021 年度，公司业务得到进一步恢复， 主要财务指标表现出良好的成长性，基本符合经营预期。 2021 年度，公司的生产经营也面临着几个行业共性问题。其一，原材料价格持续普遍 上涨，使公司 2021 年 1 至 6 月毛利率由上年同期的 32.80%下降至 30.53%；对此，公司果 断采取措施，根据原材料市场行情及公司业务动态，实时优化采购方案，并加强采购价格 与销售报价的联动。其二，因为更多的项目选择以承兑汇票、供应链金融等方式结算货款， 报告期内公司经营活动产生的现金流量净额 31,613,839.68 元，同比下降 15.32%；对此，公 司一方面加强相关背景调查，优选信用良好的客户及风险可控的付款方式，一方面加强与 银行、供应商的沟通合作，通过票据池融资、票据贴现等方式，保障公司资金的良性周转。 另外，2021 年度，公司执行错峰用电的天数达到 23 天，主要集中在公司的生产高峰 9 月， 给公司的货期保障带来了巨大的挑战，对此公司及时采购并安装了自发电设备，没有因此 发生停工停产或合同违约。经过多方努力，2021 年度，公司毛利率得以稳定在 29.30%， 与上年同期基本持平；应收账款周转率 5.47，存货周转率 4.34，同比去年均有所改善，反 映出公司的盈利质量、营运效率及应变能力得到了进一步巩固和提升。 未来，公司将继续坚持既有的业务模式，坚持以创新驱动发展，脚踏实地，稳中求进。 (二) 行业情况 1、宏观环境 国家统计局数据显示，2021 年国内生产总值 1,143,670 亿元，同比增长 8.1%，两年平 均增长 5.1%；全社会研究与试验发展（R&D）经费支出同比增长 14.2%，占 GDP 的比例达 2.44%；货物和服务净出口对经济增长贡献率达 20.9%，拉动 GDP 增长 1.7%。总体而言，2021 年度，虽然外部环境更趋复杂和不确定，但由于我国疫情防控保持在较高水平，对外开放 推进，稳外贸、稳外资成效显著，工业制造业信心得以提振，我国经济继续平稳有序恢复。 随着“十四五”规划重大项目、“两新一重”基础设施建设项目陆续开工，2021 年度中国 投资规模继续扩大，投资结构也不断优化。全国固定资产投资（不含农户）同比增长 4.9%， 两年平均增长 3.9%；制造业投资同比增长 13.5%，两年平均增长 4.8%，其中电子及通信设 备制造业投资同比增长 25.8%，医疗仪器设备及仪器仪表制造业投资同比增长 22.6%，高技 术产业投资增速迅猛。2021 年，资本形成总额对经济增长贡献率为 13.7%，拉动经济增长 1.1%。 与此同时，新冠肺炎疫情在全球范围内持续蔓延，引发市场信心低迷、失业率猛增、 能源供应紧张、电力短缺等一系列问题，加之多国采取的货币宽松政策，大宗商品交易普 遍出现库存下降、价格上涨的情况。以铜为例，2021 年度，铜价自年初的 57955 元/吨，上 涨至年末的 69425 元/吨，涨幅达 19.79%。上述外部环境，给国内经济带来一定的下行压力。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 15 2、行业政策 （1）《关于完整准确全面贯彻新发展理念做好碳达峰碳中和工作的意见》发布 中共中央国务院发布《关于完整准确全面贯彻新发展理念做好碳达峰碳中和工作的意 见》，《意见》提出目标：到 2025 年，绿色低碳循环发展的经济体系初步形成，重点行业 能源利用效率大幅提升。到 2030 年，经济社会发展全面绿色转型取得显著成效，重点耗能 行业能源利用效率达到国际先进水平。到 2060 年，绿色低碳循环发展的经济体系和清洁低 碳安全高效的能源体系全面建立，能源利用效率达到国际先进水平。 （2）中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于推动城乡建设绿色发展的意见》 意见指出要转变城乡建设发展方式，放在首位的是建设高品质绿色建筑。实施建筑领 域碳达峰、碳中和行动。规范绿色建筑设计、施工、运行、管理，鼓励建设绿色农房。推 进既有建筑绿色化改造，鼓励与城镇老旧小区改造、农村危房改造、抗震加固等同步实施。 开展绿色建筑、节约型机关、绿色学校、绿色医院创建行动。加强财政、金融、规划、建 设等政策支持，推动高质量绿色建筑规模化发展，大力推广超低能耗、近零能耗建筑，发 展零碳建筑。 （3）国务院：工程竣工决算不得超过 1 年，2021 年 4 月 1 日起施行 《行政事业性国有资产管理条例》经国务院第 120 次常务会议通过，自 2021 年 4 月 1 日起施行。《条例》明确提出：各部门及其所属单位采用建设方式配置资产的，应当在建 设项目竣工验收合格后及时办理资产交付手续，并在规定期限内办理竣工财务决算，期限 最长不得超过 1 年。各部门及其所属单位对已交付但未办理竣工财务决算的建设项目，应 当按照国家统一的会计制度确认资产价值。 （4）《中华人民共和国主席令(第一 O 三号)》签发扶持国产品牌 2021 年 12 月 24 日，中华人民共和国主席根据全国人民代表大会及其常务委员会的决 定签发《中华人民共和国主席令(第一 O 三号)》，2022 年 1 月 1 日起施行。其中，第九十 一条明确：“对境内自然人、法人和非法人组织的科技创新产品、服务，在功能、质量等指 标能够满足政府采购需求的条件下，政府采购应当购买；首次投放市场的，政府采购应当 率先购买，不得以商业业绩为由予以限制。” 3、市场动态 得益于国家政策的支持及金融资本的注入，电子、新能源、医疗净化、半导体等细分 领域在 2021 年投资新建的项目数量明显增多；轨道交通、机场、数据中心等“两新一重” 大型基础设施建设项目也在加速落地；“十四五”规划指导下的农林牧渔业也表现出较大的发 展潜力。以上领域的繁荣，为中央空调市场的发展注入了动力。 《中央空调市场》监测的数据显示，2021 年中国中央空调市场同比增长 20.37%。其中， 作为公司主要的目标市场之一，国内洁净空调市场规模达 96 亿元，同比增长 24.68%。在后 疫情时代，洁净空调产品的应用范围不断拓宽，应用项目领域更加细化，尤其在医疗、高 新技术产业等领域发展潜力巨大。公司将继续深耕洁净空调各细分市场的业务机会，进一 步提升行业专用型节能空调设备的市场份额。 2021 年是中国的“碳中和”元年。中央空调企业纷纷加大研发投入，围绕高效机房、 提升产品能效、改造老旧系统等多个维度，在变频、热泵、低温采暖、热回收/冷回收等技 术上持续创新，通过更节能的产品、更智慧的操控，以及集成化的能效解决方案，积极践 行双碳目标，推动建筑节能迈向超低能耗，全力加码碳中和。在此背景下，中央空调行业 将迎来结构性转型与升级。对此，公司将继续加大节能技术的研发投入，加速研发成果转 化应用，加深节能产品的市场推广力度。 同时，我们也需要看到，中央空调市场目前面临诸多严峻的挑战。一方面，疫情反复 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 16 发生、原材料价格上涨、各地限电限产、运输成本攀升、招工难用工贵等因素，进一步压 缩了行业企业的利润空间。另一方面，在大型公共建筑领域，随着总包趋势越演越烈，项 目垫资多、回款周期长成为普遍现象，大幅提升了行业企业的经营风险。对此，公司将着 力于提高差异化产品价值，优选赛道，避免参与低价竞争，同时加强项目风险评估，严控 各类商务风险。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 本期期初金 额变动比 例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 84,869,932.04 36.95% 37,144,615.51 24.62% 128.49% 应收票据 2,576,715.26 1.12% 3,024,241.49 2.00% -14.80% 应收账款 39,397,511.68 17.15% 30,389,301.45 20.15% 29.64% 存货 34,934,862.55 15.21% 27,278,428.15 18.08% 28.07% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 长期股权投资 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 固定资产 3,415,511.36 1.49% 2,443,829.06 1.62% 39.76% 在建工程 0 0.00% 565,052.92 0.37% -100.00% 无形资产 15,373.16 0.01% 42,170.24 0.03% -63.55% 商誉 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 短期借款 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 长期借款 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 资产总计 229,703,856.01 - 150,842,441.71 - 52.28% 交易性金融资 产 0 0.00% 30,030,609.76 19.91% -100.00% 其他应收款 2,599,594.93 1.13% 901,135.40 0.60% 188.48% 合同资产 7,372,881.73 3.21% 6,029,041.73 4.00% 22.29% 长期待摊费用 1,008,463.69 0.44% 187,355.58 0.12% 438.26% 递延所得税资 产 1,780,650.86 0.78% 1,071,455.21 0.71% 66.19% 合同负债 25,087,271.37 10.92% 16,176,099.35 10.72% 55.09% 应交税费 7,487,437.57 3.26% 4,331,804.00 2.87% 72.85% 其他流动负债 13,546,214.60 5.90% 2,184,000.68 1.45% 520.25% 递延所得税负 债 0 0.00% 4,591.46 0.00% -100.00% 负债合计 118,624,369.74 51.64% 52,372,556.61 34.72% 126.50% 资本公积 9,615,007.79 4.19% 664,582.90 0.44% 1,346.77% 其他综合收益 -1,641,812.10 -0.71% -981,673.23 -0.65% -67.25% 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 17 应收款项融资 11,591,194.97 5.05% 321,877.20 0.21% 3,501.12% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，公司货币资金余额 84,869,932.04 元，较上年期末增加 128.49%，这主要 是因为公司上年期末持有的交易性金融资产（理财产品）至本期期末已全部到期赎回；另 外，公司业绩增长，及报告期内完成的 2020 年第一次股票发行，也对补充公司货币资金起 到了积极作用。 2、报告期末，公司应收款项融资余额 11,591,194.97 元，较上年期末增加 3,501.12%， 这主要是由于 2021 年采用银行承兑汇票作为付款方式的订单有所增加。 3、报告期末，公司应收账款余额 39,397,511.68 元，较上年期末增加 29.64%，这主 要是由于公司承制的阜新双汇、西华双汇、越南前进轮胎等大型项目，虽在 2021 年底达到 收入确认条件，但尚未在报告期内办结全部对账和请款手续。 4、报告期末，公司其他应收款余额 2,599,594.93 元，较上年期末增加 188.48%，这 主要是由于公司开展业务所需的投标保证金、履约保证金等增加。 5、报告期末，公司合同资产余额 7,372,881.73 元，较上年期末增加 22.29%，主要由 阜新双汇、西华双汇、越南前进轮胎等大型项目的质保金拉动。 6、2021 年度，顺德基地“焓差实验室”工程通过竣工验收，由在建工程结转为固定资 产，同时为提高产能，公司添置了部分生产设备，因此报告期末，公司固定资产余额比上 年期末增加 39.76%，在建工程余额比上年期末下降 100.00%。 7、因办公软件摊销，公司本期期末无形资产余额 15,373.16 元，较上年期末下降 63.55%。 8、报告期末，公司长期待摊费用余额 1,008,463.69 元，较上年期末增加 438.26%，这 主要是由于公司 2021 年度对顺德基地的车间、展厅、办公区域进行了部分改造及装修。 9、报告期末，公司递延所得税资产余额 1,780,650.86 元，较上年期末增加 66.19%， 这是由于公司应收账款和其他应收款计提的坏账准备增加、执行新租赁准则、参股公司经 营损失等原因导致。 10、由于公司在执行订单增加，客户支付的合同预付款也相应增加，故报告期末公司 合同负债余额 25,087,271.37 元，较上年期末增加 55.09%。 11、报告期末，公司应交税费余额 7,487,437.57 元，较上年期末增加 72.85%，这主 要是由于公司依据《国家税务总局 财务部关于制造业中小微企业延缓缴纳 2021 年第四季 度部分税费有关事项的公告》（国家税务总局公告 2021 年第 30 号），对 2021 年 10 月、 11 月、12 月的国内增值税、企业所得税等项目办理了延缓缴纳。 12、因合同负债税额增加，以及重新确认回应收账款保理（北京冰川西林环境技术有 限公司建行 E 信通贴现），公司本期期末其他流动负债余额 13,546,214.60 元，较上年期 末增加 520.25%。 13、报告期末，公司递延所得税负债余额 0.00 元，较上年期末减少 100.00%，这是由 于公司上年期末持有的交易性金融资产（理财产品）已在报告期内全部到期赎回。 14、由于报告期内完成了 2020 年第一次股票发行，共计募集资金 13,882,938.00 元，扣 除发行费用后实际募集资金净额 13,578,070.89 元，新增股本 4,627,646.00 元，余额 8,950,424.89 元转入资本公积。故本期期末，公司资本公积余额 9,615,007.79 元，较上年期 末增加 1,346.77%。 15、报告期末，公司其他综合收益余额-1,641,812.10，较上年期末减少 67.25%，这是 由于参股公司经营损失造成。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 18 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上 年同期金 额变动比 例% 金额 占营业收 入的比 重% 金额 占营业收 入的比 重% 营业收入 190,894,633.88 - 165,777,709.00 - 15.15% 营业成本 134,970,623.40 70.70% 115,503,071.13 69.67% 16.85% 毛利率 29.30% - 30.33% - - 销售费用 9,890,133.46 5.18% 8,709,490.89 5.25% 13.56% 管理费用 7,831,342.86 4.10% 9,478,774.67 5.72% -17.38% 研发费用 9,814,110.60 5.14% 7,882,288.18 4.75% 24.51% 财务费用 1,644,756.77 0.86% -36,773.70 -0.02% 4,572.64% 信用减值损失 -1,389,768.64 -0.73% -726,969.60 -0.44% 91.17% 资产减值损失 -1,374,652.50 -0.72% -516,757.47 -0.31% 166.02% 其他收益 562,530.47 0.29% 589,361.21 0.36% -4.55% 投资收益 1,314,087.74 0.69% 375,226.03 0.23% 250.21% 公允价值变动收 益 0 0.00% 30,609.76 0.02% -100.00% 资产处置收益 76,491.15 0.04% 0 0.00% 100.00% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 营业利润 24,579,719.83 12.88% 22,492,422.80 13.57% 9.28% 营业外收入 52,019.37 0.03% 49,096.26 0.03% 5.95% 营业外支出 41,498.65 0.02% 51,335.39 0.03% -19.16% 净利润 22,052,992.15 11.55% 19,868,598.46 11.99% 10.99% 项目重大变动原因： 1、2021 年度，公司总计支出财务费用 1,644,756.77 元，较上年同期增加 4,572.64%。 这主要是由于自 2021 年 1 月 1 日开始，公司依据《企业会计准则第 21 号——租赁》更新 了会计政策，因此报告期内新增租赁负债利息费用 1,437,869.46 元。 2、由于截至 2021 年 12 月 31 日，公司持有的交易性金融资产余额为 0.00 元，故 2021 年度未产生公允价值变动收益。与上年同期相比，本期公允价值变动收益减少 100.00%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 190,643,154.28 165,636,600.13 15.10% 其他业务收入 251,479.60 141,108.87 78.22% 主营业务成本 134,837,111.53 115,428,856.43 16.81% 其他业务成本 133,511.87 74,214.70 79.90% 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 19 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利 率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 医疗净化 空调设备 70,719,329.08 48,522,206.89 31.39% 7.49% 7.89% -0.25% 工业净化 空调设备 65,657,186.98 49,516,080.65 24.58% 13.13% 19.90% -4.26% 公共建筑 节能空调 设备 54,266,638.22 36,798,823.99 32.19% 29.78% 26.20% 1.93% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 上述营业收入构成的变动，符合宏观经济形势的走向，没有发生重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 北京冰川西林环境技术有限公司 24,432,480.50 12.80% 否 2 河南双汇投资发展股份有限公司 及其所属企业 10,034,707.96 5.26% 否 3 衢州坤泰机电设备有限公司 7,192,852.12 3.77% 否 4 同方股份有限公司及其所属企业 5,747,601.76 3.01% 是 5 西安四腾环境科技有限公司 5,742,690.26 3.01% 否 合计 53,150,332.60 27.85% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 广州雅坤空调自控科技有限公司 16,953,428.54 12.08% 是 2 佛山市依恳丰机电设备有限公司 11,779,891.25 8.39% 否 3 江苏吉祥空调设备有限公司 6,341,368.16 4.52% 否 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 20 4 孙嘉维 5,162,971.44 3.68% 否 5 佛山市顺德区鹏图贸易有限公司 5,059,947.24 3.61% 否 合计 45,297,606.63 32.28% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净 额 31,613,839.68 37,332,536.73 -15.32% 投资活动产生的现金流量净 额 31,987,871.02 -31,256,910.20 202.34% 筹资活动产生的现金流量净 额 -14,300,446.03 -10,024,752.37 -42.65% 现金流量分析： 1、报告期内，公司主要的投资活动为购买理财产品。投资活动现金流入总计 409,333,297.50 元，投资活动现金流出总计 377,345,426.48 元，投资活动产生的现金流量净 额较去年同期增加 202.34%，这主要是由于上年期末公司持有的理财产品于报告期内全部到 期赎回。 2、报告期内，公司筹资活动现金流入总计 13,882,938.00 元，较去年同期增加 100.00%， 为 2020 年第一次股票发行募集资金；公司筹资活动现金流出总计 28,183,384.03 元，较去年 同期增加 181.14%，主要由于报告期内公司实施了 2020 年度权益分派。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 捷 电 科 技 参 股 公 司 研发、 制造、 销售模 块化数 据中心 45,000,000 30,508,288.41 30,084,614.40 11,517,988.85 -2,995,949.98 中 科 装 备 参 股 公 司 销售通 讯设 备、软 件及辅 10,000,000 1,678,921.18 1,517,521.18 0.00 -1,195,277.53 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 21 助设备 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 捷电科技 数据中心行业市场的下游企业 整合市场资源、拓宽业务渠 道 中科装备 数据中心、电子半导体行业市场的下游企业 整合市场资源、拓宽业务渠 道 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 9,814,110.60 7,882,288.18 研发支出占营业收入的比例 5.14% 4.75% 研发支出中资本化的比例 0.00% 0.00% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科以下 38 37 研发人员总计 40 39 研发人员占员工总量的比例 22.47% 19.90% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 59 54 公司拥有的发明专利数量 3 3 研发项目情况： 2021 年度，公司研发费用累计支出 9,814,110.60 元，较去年同期增加 24.51%；研发支 出占营业收入的比例为 5.14%，与去年同期基本持平，没有发生显著变化。报告期内，公 司新启动研发项目 10 项，基于绿色建筑节能解决方案、行业专用型节能空调设备两大产品 类别，聚焦用户痛点、深挖业务机会、响应行业动态，在制药、医疗、食品、烟草、实验 室、数据中心、电子半导体、公共建筑等细分领域，围绕“洁净”、“节能”、“智能”、 “双碳”四大主题开展自主研发，以期达到拓展市场空间、优化产品性能、提升产品品质、 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 22 控制制造成本、提高技术壁垒、巩固企业竞争力的目标。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发 表意见。 我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下： （一）收入确认 1、事项描述：如财务报表附注三、（二十四）所述，于 2021 年 1-12 月，同方瑞风营 业收入为 190,894,633.88 元。由于收入对同方瑞风财务报表的重要性，且收入确认时点涉 及判断，对同方瑞风利润可能产生重大影响。因此我们将收入确认确定为关键审计事项。 2、审计应对 2021 年 1-12 月财务报表审计中，针对收入确认，我们执行了以下程序： （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； （2）获取公司与客户签订的合同，对关键条款进行检查，评价公司收入确认的会计政 策是否符合企业会计准则规定并一贯执行； （3）检查重要客户的收入确认相关支持性文件，包括财务凭证、销售合同、发运单据、 收款单据等，以验证收入确认的真实性、准确性； （4）选取样本向客户函证销售额及货款结算余额； （5）选取资产负债表日前后的营业收入执行截止性测试，以评价销售收入是否记录于 恰当的会计期间。 基于获取的审计证据，我们认为，同方瑞风管理层对收入确认的判断是恰当的。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（以下简称“新租赁 准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执 行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。执 行新租赁准则不会导致公司对前期会计数据进行调整或重述。 （2）公司于 2022 年度发现存在前期会计差错，为规范公司的财务核算，根据财务部 《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更及差错更正》、中国证券监督管理委 员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》的 规定及要求，对本公司前期会计差错进行更正并追溯调整 2019、2020 年度财务数据。执行 上述会计差错更正的具体影响请见本报告第三节、十、会计数据追溯调整或重述情况。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 23 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 同方瑞风自创立以来，即秉承“精英·精品·创新·创造”的企业经营宗旨，育人才、 抓研发、重品质，在创造经济效益的同时，将“以科技服务社会”作为全体同仁共同的使命。 新冠肺炎疫情爆发以来，公司克服各种困难，积极支持各地市应急医院、PCR 实验室建设， 组织人员加班加点保障货期、让渡利润空间、不计生产成本，继续以专业所长为抗击疫情 贡献力量。 三、 持续经营评价 报告期内，公司保持业务、资产、人员、财务、机构的独立和完整，“三会一层”及 经营管理体系、风险控制体系运转良好，公司治理更趋完善；管理层、核心业务团队稳定， 不存在任何违法、违规或违背任职承诺等影响履职能力的情形；主要财务指标健康，资产 负债结构合理，不存在亏损、业绩下滑或资不抵债的情形；自有资金充足，银行等金融机 构给予公司综合授信额度维持在较高水平，不存在拖欠员工薪资或供应商货款的情形。 综上，报告期内，公司持续经营能力良好。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人侯东明、周世强、王四海及其一致行动人周青合计持有公司 55.12%股 权，并在公司的股东大会决议中出具一致的意思表示。虽然公司已建立健全的治理结构， 并颁布了相应的制度文件降低实际控制人控制不当的风险。若实际控制人通过行使表决权 或通过影响管理层的运营管理决策，对公司经营与财务决策、重大人事任免和利润分配等 方面实施不利影响，可能会给公司及中小股东的利益带来不利影响。 应对措施：报告期内，公司“三会一层”的治理结构更趋完善，公司全体股东及董事、 监事、高级管理人员均依法依规地履行了各自职权，实际控制人并未对公司实施任何不利 影响；公司仍将不断巩固治理结构、完善内控体系，对实际控制人进行充分的监督，有效 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 24 规避实际控制人控制不当的风险，最大限度保障公司及中小股东的利益。 （二）应收账款余额较大的风险 截至报告期末，公司应收账款余额为 39,397,511.68 元，占当期流动资产的比例为 20.81%。公司的应收客户主要为北京冰川西林环境技术有限公司、青岛国际机场集团有限 公司、阜新双汇禽业有限公司、西华双汇禽业有限公司、前进轮胎（越南）有限责任公司 等。虽然客户信誉较好，但若公司的应收大客户款项由于行业系统性风险等原因无法收回， 可能引起公司发生大额坏账的风险。 应对措施：报告期内，公司实时监测主要客户的资信情况，防控坏账风险；执行并完 善相关考核办法，激励业务人员积极催收；同时，公司也着力于提高产品及服务品质，推 动相关进度款按时收回。 （三）原材料价格波动风险 公司产品的主要原材料主要来自对外采购。报告期内，受全球新冠肺炎疫情等因素影 响，铜管等零部件的价格有较大幅度上涨。如疫情长期持续，不排除发生原材料价格普遍、 持续上涨的情况，使公司采购成本、生产成本的大幅提升，并使公司的盈利水平大幅下降。 应对措施：公司与主要原材料供应商构建了稳定的合作伙伴关系，通过签署年度采购 框架协议等措施，对采购价格、付款方式等做了详细约定，以此降低原材料价格波动对公 司生产经营的影响；同时，公司不断尝试技术与工艺的创新，以技术手段控制生产成本， 提高产品及服务的附加值和收益率，以最大限度抵消潜在的原材料价格上涨带来的风险。 （四）人才短缺与流失风险 近年来，随着中央空调行业越来越被重视，行业发展快速。而中央空调行业中，工业 型人才、建筑型人才、技术研发人员和质量检验人员对公司的发展壮大起到关键作用，决 定了公司核心市场竞争能力。因此符合公司要求的专业技术研发人员、质量检验人员的短 缺将困扰公司的快速发展。所以，有效降低人才流失风险将直接关系到中央空调行业企业 的生存和发展。 应对措施：报告期内，公司进一步完善了薪酬福利与绩效考核制度，建立健全了员工 培训体系，并对核心员工实施了股权激励，以期提高员工的积极性和忠诚度，将员工的个 人成长与企业的持续发展融为一体。同时，公司积极与周边高校共建实习基地，参与产学 研项目，以加强后备人才的选拔与培育。 （五）商标使用风险 截至目前,公司主要产品使用的商标系同方股份所有。同方股份通过《商标使用许可合 同》许可公司无偿使用 10 年，许可使用的时间为 2015 年 7 月 10 日至 2025 年 7 月 10 日。 虽然公司目前已制定了自主商标发展计划，但若自主商标发展未达预期，同时公司与同方 股份签订的协议被终止或其他原因导致公司不能继续使用被许可使用商标，则可能对本公 司产品销售产生一定影响。 应对措施：公司目前已制定了自主商标发展计划，并在有序推进中。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司没有新增的风险因素。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 25 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及 其他资源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外 投资，以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励 措施 √是 □否 五.二.(五) 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情 (一) 诉讼、仲裁事项 1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 1,694,910.00 0.00 1,694,910.00 1.53% 2. 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3. 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 26 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况。 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 50,000,000.00 17,022,033.21 2．销售产品、商品，提供劳务 41,000,000.00 373,265.48 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 销售产品、商品，提供劳务 9,900,000.00 5,377,168.15 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2021 年 4 月 16 日，公司第二届董事会第十一次会议以同意 4 票，反对 0 票，弃权 0 票的表决结果，审议通过了《关于拟与同方芯洁能（天津）科技有限公司进行关联交易的 议案》，同意在 2021 年 4 月 16 日至 2021 年 12 月 31 日期间向同方芯洁能销售空调产品或 提供相关服务，预计总交易金额不超过人民币 990.00 万元。根据《公司章程》，上述议案 无需提交股东大会审议。 公司向同方芯洁能销售产品的主要原因是：公司产品可以实现定制化生产，且质量优 良、供货及时，可以满足高端客户个性化定制的要求；同时，同方芯洁能通过采购公司“清 华同方”品牌产品，与其自有产品或服务组合销售，可使产品及服务更具品牌优势和市场 竞争力，有助于提高公司产品的知名度及市场份额。 同方芯洁能生产经营稳定，上述关联交易将有助于公司规避经营风险，并对公司提高 市场份额、降低采购成本产生积极影响。 (五) 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 2020 年 4 月 20 日，公司第二届董事会第七次会议审议通过了《关于公司 2020 年限制 性股份激励计划（草案）的议案》，并于 2020 年 4 月 22 日在全国中小企业股份转让系统 指定信息披露平台（ 司 2020 年限制性股份激励计划（草案）》（公告编号：2020-020）。2020 年 5 月 7 日， 公司股东大会批准了上述股权激励计划。2020 年 9 月 25 日，全国股转公司对于上述股权激 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 27 励计划相关的定向发行申请出具了无异议函（股转系统函[2020]3089 号）。 至 2021 年 3 月 8 日，共有 28 名股权激励对象按时完成了认购，共计认购 1,4771,198 股，占股权激励计划拟授予数量的 79.87%。报告期内，公司已按有关规定办理了新增股份 登记及限售申请。实施详情请见公司于 2021 年 3 月 9 日在股转系统指定信息披露平台 （ 购结果公告》（公告编号：2021-007），及 2021 年 4 月 2 日发布的《广州同方瑞风节能科 技股份有限公司股票定向发行新增股份在全国股份转让系统挂牌并公开转让的公告》（公 告编号：2021-011）、《广州同方瑞风节能科技股份有限公司关于股东所持公司股票自愿限 售的公告》（公告编号：2021-012）。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开 始日期 承诺结 束日期 承诺 来源 承诺类 型 承诺内容 承诺 履行 情况 有限公司 全体自然 人股东 2015 年 12 月 8 日 挂牌 净资产 折股补 缴个人 所得税 的承诺 如国家现有的或将来出台的法律规 定或相关政策要求自然人股东就整 体改制时的净资产折股行为缴纳个 人所得税，有限公司全体自然人股 东承诺将按照税务机关的要求以个 人自有资金自行履行纳税义务，保 证不因上述纳税义务的履行致使股 份公司和股份公司股票公开转让后 的公众股东遭受任何损失 正在 履行 中 全体自然 人股东、 董事、监 事、高级 管理人员 及核心技 术人员 2015 年 12 月 8 日 挂牌 同业竞 争承诺 承诺不构成同业竞争 正在 履行 中 全体自然 人股东、 董事、监 事、高级 管理人员 2015 年 12 月 8 日 挂牌 规范和 减少关 联交易 的承诺 尽量避免与公司发生关联交易；如 与公司发生不可避免的关联交易， 将严格按照相关规定规范关联交易 行为 正在 履行 中 承诺事项详细情况： 公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员存在如下持续到报告期的已披露 承诺事项，各事项均按照承诺履行，不存在违背承诺及保证的情况。 1、《净资产折股补缴个人所得税的承诺函》 公司全体自然人股东签署了《净资产折股补缴个人所得税的承诺函》，就净资产折股过程中所 涉及的个人所得税缴纳事宜作出如下承诺： 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 28 “鉴于税务主管部门没有要求自然人股东在有限公司净资产折股变更为股份公司时缴纳个人 所得税，如国家现有的或将来出台的法律规定或相关政策要求自然人股东就整体改制时的净资产折 股行为缴纳个人所得税，有限公司全体自然人股东承诺将按照税务机关的要求以个人自有资金自行 履行纳税义务，保证不因上述纳税义务的履行致使股份公司和股份公司股票公开转让后的公众股东 遭受任何损失。” 2、《避免同业竞争承诺函》 公司全体自然人股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员签署了《避免同业竞争承诺 函》，承诺： “本人目前未从事或参与和广州同方瑞风节能科技股份有限公司（以下简称‘公司’）存在同业 竞争的行为。为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争，本人承诺如下： 1）本人及本人控制的其他企业将不在中国境内外直接或间接从事任何在生产经营上对公司构 成竞争的业务及活动；或在生产经营上对公司构成竞争业务的任何经济组织担任总经理、副总经理、 财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员；或拥有与公司存在竞争关系的任何 经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济组织的控制权。 2）如公司将来扩展业务范围，导致本人及本人控制的其他企业所生产的产品或所从事的业务 与公司构成或可能构成同业竞争，本人及本人控制的其他企业承诺按照如下方式消除与公司的同业 竞争：本人承诺不为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与公司同类的业 务；本人保证不利用自身特殊地位损害公司及其他股东的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取非 正常的额外利益。 3）本人保证本人关系密切的家庭成员也遵守以上承诺。 4）本人在持有公司 5%以上股份、担任公司董事、监事、总经理或其他高级管理人员及核心技 术人员期间，本承诺函持续有效。 5）本人确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺，任何一项承诺若被视为无效 或终止将不影响其他各项承诺的有效性。 6）本承诺函自签署之日起生效，为不可撤销的承诺。 7）本人愿意依法承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。” 3、《关于规范和减少关联交易承诺函》 公司全体自然人股东、董事、监事及高级管理人员签署了《关于规范和减少关联交易承诺函》。 4、公司的董事、监事、高级管理人员已作出如下承诺： “本人不存在与公司的竞业禁止纠纷或潜在纠纷；不存在侵犯原任职单位知识产权、商业秘密 的纠纷或潜在纠纷。 截至本承诺函出具之日，本人承诺在担任公司董事、高级管理人员、核心技术人员期间，将不 以任何形式从事与公司现有业务或产品相同、相似或相竞争的经营活动，包括不以新设、投资、收 购、兼并中国境内或境外与公司现有业务及产品相同或相似的公司或其他经济组织的形式与公司发 生任何形式的竞争。 本人承诺未投资任何与公司具有相同或类似业务的公司、企业或其他经营实体；除公司外，本 人未经营也未为他人经营与公司相同或类似的业务，未在该等经营实体、机构、经济组织中担任总 经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 本人承诺不向其他业务与公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组 织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密。 本人承诺不利用本人对公司的控制关系或其他关系，进行损害公司及公司其他股东利益的活 动。 本人保证严格履行上述承诺，如出现因本人及本人控制的其他企业违反上述承诺而导致公司的 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 29 权益受到损害的情况，本人将依法承担相应的赔偿责任。” “在本人在公司任职期间和离任后十二个月内，本人、本人的近亲属、本人或本人近亲属控制 的其他企业（包括但不限于公司制企业、非公司制企业如合伙、个人独资企业，或任何其他类型的 营利性组织，以下均简称‘其他企业’）将尽量避免与公司发生关联交易，如与公司发生不可避免 的关联交易，本人和本人控制的其他企业将严格按照相关规定规范关联交易行为。如违反上述承诺， 本人愿承担由此产生的一切法律责任。” 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 30 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 17,152,078 42.78% 9,887,636 27,039,714 60.46% 其中：控股股东、实际 控制人 3,781,063 9.43% 8,684,900 12,465,963 27.87% 董事、监事、高管 1,064,909 2.66% 276,036 1,340,945 3.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 22,942,922 57.22% -5,259,990 17,682,932 39.54% 其中：控股股东、实际 控制人 19,748,193 49.25% -7,565,300 12,182,893 27.24% 董事、监事、高管 3,194,729 7.97% 1,256,926 4,451,655 9.95% 核心员工 0 0.00% 1,048,384 1,048,384 2.34% 总股本 40,095,000 - 4,627,646 44,722,646 - 普通股股东人数 90 股本结构变动情况： √适用 □不适用 2020 年 5 月 7 日，公司召开 2020 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司 2020 年股票定向发行说明书的议案》及《关于公司 2020 年限制性股份激励计划（草案）的议案》。 根据上述议案，及全国股转公司于 2020 年 9 月 25 日出具的《关于对广州同方瑞风节能科 技股份有限公司股票定向发行无异议的函》（股转系统函[2020]3089 号），公司于报告期 内实际发行股票 4,627,646 股，发行后总股本相应变更为 44,722,646 股。 在上述定向发行中，共有 28 名股权激励对象参与了认购，共计认购 1,4771,198 股。新 增股份已于 2021 年 4 月 9 日起在全国股转公司挂牌并公开转让。公司已按有关规定办理了 限售申请。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 31 序 号 股东名 称 期初持 股数 持股变 动 期末持 股数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持 有无限 售股份 数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 同方洁净 10,023,750 750,000 10,773,750 24.09% 0 10,773,750 0 0 2 侯东明 9,774,878 719,400 10,494,278 23.47% 7,870,709 2,623,569 0 0 3 周世强 8,405,000 0 8,405,000 18.79% 0 8,405,000 0 0 4 王四海 5,349,378 400,200 5,749,578 12.86% 4,312,184 1,437,394 0 0 5 齐勉 3,056,787 228,600 3,285,387 7.35% 2,464,041 821,346 0 0 6 张海燕 1,479,287 110,700 1,589,987 3.56% 0 1,589,987 0 0 7 江立 1,202,851 90,000 1,292,851 2.89% 969,638 323,213 0 0 8 环投泰合 796,000 66,000 862,000 1.93% 0 862,000 0 0 9 夏云 0 629,100 629,100 1.41% 471,825 157,275 0 0 10 王聪 0 126,850 126,850 0.28% 126,850 0 0 0 11 侯凌芸 0 126,850 126,850 0.28% 126,850 0 0 0 合计 40,087,931 3,247,700 43,335,631 96.90% 16,342,097 26,993,534 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 侯东明、周世强、王四海是公司控股股东、实际控制人，股东周青为其一致行动人；夏云 与周世强为夫妻关系；王聪与侯凌芸为夫妻关系；除此以外，截至报告期末，公司普通股 前十名股东间不存在相互关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 截至 2021 年 12 月 31 日，侯东明持有公司 23.47%股份，王四海持有公司 12.86%股份， 周世强持有公司 18.79%股份，三人合计持有公司 55.11%股份。根据侯东明、周青、王四 海、周世强共同签署的《一致行动协议》，三人能共同控制公司过半数（55.12%）的股份 表决权，为公司共同控股股东及实际控制人。 侯东明，男，1962 年 7 月生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于清华大学空调工 程专业，硕士研究生。1984 年 8 月至 1992 年 2 月，先后任烟台大学土木系、建筑系教师； 1999 年 3 月至 2007 年 3 月，任雅士空调（广州）有限公司总工程师；2007 年 6 月至 2009 年 11 月，任广州太昊瑞风空调有限公司执行董事、经理；2009 年 11 月至 2015 年 12 月， 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 32 任有限公司董事、经理。现任同方瑞风董事、总经理。 周世强，男，1962 年 7 月生，中国香港永久居民，毕业于清华大学空调工程专业，本 科学历。1988 年 9 月至 1995 年 2 月，在北京建筑设计研究院从事暖通项目设计工作；1995 年 3 月至 2002 年 6 月，任中国香港永通冷气工程有限公司工程经理；2002 年 7 月至 2007 年 6 月，任雅士空调（广州）有限公司市场总监；2004 年 3 月 16 日，周世强取得中国香 港永久居留权；2007 年 6 月至 2015 年 8 月，任有限公司副董事长、副总经理。2015 年 8 月至 2015 年 12 月，任有限公司副总经理。2015 年 12 月至 2017 年 4 月，任公司董事、 副总经理、董事会秘书。2017 年 4 月至 2020 年 1 月，任公司董事、副总经理。2020 年 1 月至报告期末任公司顾问。 王四海，男，1966 年 1 月生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于清华大学空调工 程专业，硕士研究生。1989 年 7 月至 1996 年 5 月，任华北水利水电学院环境工程系副系主 任；1996 年 5 月至 2009 年 8 月，历任雅士空调（广州）有限公司工程师、副总经理；2009 年 8 月至 2015 年 12 月，任有限公司监事。现任同方瑞风董事、副总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变动。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行 次数 发行 方案 公告 时间 新增股 票挂牌 交易日 期 发行 价格 发行 数量 发行 对象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金 用途（请 列示具体 用途） 2020 年第 一次 股票 发行 2020 年 4 月 22 日 2021 年 4 月 9 日 3.00 4,627,646 公司 在册 股东、 公司 的董 事、监 事、高 级管 理人 员、核 心员 工 不适用 13,882,938.00 支付供应 商货款及 补充流动 资金 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 33 发行次 数 发行情 况报告 书披露 时间 募集金额 报告期内使 用金额 是否变 更募集 资金用 途 变更用 途情况 变更用 途的募 集资金 金额 是否履行 必要决策 程序 2020 年 第一次 股票发 行 2021 年 4 月 2 日 13,882,938.00 13,882,938.00 否 不适用 不适用 已事前及 时履行 募集资金使用详细情况： 上述募集资金严格按公司发布的《股票定向发行说明书》所列示的用途，用于支付供 应商货款及补充流动资金。截至报告期末，不存在变更募集资金用途的情形。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 6 月 1 日 5.00 0.00 0.00 合计 5.00 0.00 0.00 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 34 年度分配预案 3.50 0.00 0.00 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 35 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 范新 董事长 男 1960 年 10 月 2018 年 12 月 26 日 2022 年 1 月 21 日 侯东明 董事、总经理 男 1962 年 7 月 2018 年 12 月 26 日 2022 年 1 月 21 日 王四海 董事、副总经 理 男 1966 年 1 月 2018 年 12 月 26 日 2022 年 1 月 21 日 齐勉 董事、副总经 理 男 1974 年 3 月 2018 年 12 月 26 日 2022 年 1 月 21 日 夏云 董事 女 1965 年 7 月 2020 年 1 月 21 日 2022 年 1 月 21 日 江立 监事会主席 男 1962 年 11 月 2018 年 12 月 26 日 2022 年 1 月 21 日 邓伟梅 监事 女 1986 年 9 月 2018 年 12 月 26 日 2022 年 1 月 21 日 谌姗君 职工监事 女 1983 年 6 月 2018 年 12 月 26 日 2022 年 1 月 21 日 王聪 副总经理 男 1983 年 1 月 2018 年 12 月 26 日 2022 年 1 月 21 日 侯凌芸 副总经理 女 1982 年 5 月 2018 年 12 月 26 日 2022 年 1 月 21 日 孙广丽 财务总监 女 1964 年 8 月 2018 年 12 月 26 日 2022 年 1 月 21 日 侯蒙 董事会秘书 女 1989 年 5 月 2018 年 12 月 26 日 2022 年 1 月 21 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、总经理侯东明，董事、副总经理王四海及周世强共同为公司控股股东、实际控 制人。董事会秘书侯蒙为侯东明之女，董事夏云为周世强之妻，副总经理王聪与副总经理 侯凌芸为夫妻关系。除此以外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间，及与控股股东、 实际控制人之间，不存在其他关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通股股 数 期末 普通 股持 股比 例% 期末 持有 股票 期权 数量 期末被 授予的 限制性 股票数 量 范新 董事长 0 0 0 0.00% 0 0 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 36 侯东明 董事、总经 理 9,774,878 719,400 10,494,278 23.47% 0 0 王四海 董事、副总 经理 5,349,378 400,200 5,749,578 12.86% 0 0 齐勉 董事、副总 经理 3,056,787 228,600 3,285,387 7.35% 0 0 夏云 董事 0 629,100 629,100 1.41% 0 0 江立 监事会主 席 1,202,851 90,000 1,292,851 2.89% 0 0 谌姗君 职工监事 0 80,338 80,338 0.18% 0 0 邓伟梅 监事 0 76,110 76,110 0.17% 0 0 王聪 副总经理 0 126,850 126,850 0.28% 0 126,850 侯凌芸 副总经理 0 126,850 126,850 0.28% 0 126,850 孙广丽 财务总监 0 101,480 101,480 0.23% 0 101,480 侯蒙 董事会秘 书 0 73,634 73,634 0.16% 0 73,634 合计 - 19,383,894 - 22,036,456 49.28% 0 428,814 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 已解锁 股份 未解锁股份 可行权 股份 已行权 股份 行权价 （元/ 股） 报告期 末市价 （元/ 股） 王聪 副总经理 0 126,850 126,850 126,850 3.00 6.50 侯凌芸 副总经理 0 126,850 126,850 126,850 3.00 6.50 孙广丽 财务总监 0 101,480 101,480 101,480 3.00 6.50 侯蒙 董事会秘 书 0 73,634 73,634 73,634 3.00 6.50 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 37 合计 - 0 428,814 428,814 428,814 - - 备注 2020 年 5 月 7 日，公司 2020 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司 2020 年限制性股份激励计划（草案）的议案》、《关于公司 2020 年股票定向发行说 明书的议案》，根据上述决议及全国股转公司出具的《关于对广州同方瑞风节能 科技股份有限公司股票定向发行无异议的函》（股转系统函[2020]3089 号），公 司本次向股权激励对象增发的股份为 1,477,198 股，新增股份登记及自愿限售申 请已于 2021 年 4 月 9 日办理完毕。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 42 3 7 38 技术人员 41 10 2 49 生产人员 59 15 6 68 销售人员 31 10 5 36 财务人员 5 0 0 5 员工总计 178 38 20 196 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 41 48 专科 56 59 专科以下 78 86 员工总计 178 196 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司根据《中华人民共和国劳动法》及相关法律法规制定了完善的薪酬政策，综合员 工的教育背景、专业技能、行业经验等方面设定员工的薪酬方案，并参考公司整体运营情 况、人力资源市场情况及员工个人绩效表现情况定期调整员工的薪酬方案，确保薪酬福利 的内部公平性和外部竞争性。 作为高新技术企业，公司高度重视人才的培养。公司严格按照 ISO 9001 质量管理体系 的要求，一方面选拔并培养内部培训讲师，一方面借助高校、设计院、培训机构等外部资 源，对员工进行全方位培训，以提升技能素养、改善工作效率、优化产品质量，实现员工 与公司共同成长。 截至报告期末，公司返聘了 11 名退休职工，除此以外无公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 38 姓名 变动情况 任职 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 亢志刚 无变动 核心技术人员，技术总监 0 90,000 90,000 何赞香 无变动 核心技术人员，技术部经理 0 88,795 88,795 陈志刚 无变动 核心技术人员，重庆业务代 表 0 0 0 韦艳春 无变动 行政部经理 0 71,882 71,882 周晓红 无变动 财务总监，财务部经理 0 71,882 71,882 关文雅 无变动 生产中心生产计划主管 0 5,000 5,000 马思颖 无变动 品质管理部经理 0 30,000 30,000 吕晨辉 无变动 销售中心综合业务部经理 0 30,000 30,000 吴建海 无变动 销售中心销售二部经理 0 59,197 59,197 林鹏 无变动 销售中心销售一部经理 0 50,740 50,740 杨君 无变动 销售中心中原区域主管 0 38,055 38,055 杨开红 无变动 生产中心副主任 0 50,000 50,000 许星 无变动 采购部副经理 0 0 0 王桂红 无变动 生产中心生产任务主管 0 63,425 63,425 刘桂阳 无变动 生产中心通用工艺主管 0 42,283 42,283 黄阳钦 无变动 节能中心主任工程师 0 5,000 5,000 朱虹光 无变动 节能中心主任工程师 0 0 0 谢授贺 无变动 技术部主任工程师 0 30,000 30,000 徐元斌 无变动 技术部主任工程师 0 8,055 8,055 卢坤劭 无变动 生产中心工艺研发主管 0 35,000 35,000 许洪霞 无变动 财务部出纳 0 50,740 50,740 陈耿珠 无变动 财务部副经理 0 38,055 38,055 邱志娟 无变动 销售中心华中区域主管 0 46,512 46,512 康珈 无变动 销售中心销售一部客户经理 0 38,055 38,055 罗杰伟 无变动 销售中心销售本部副经理 0 38,055 38,055 刘强 无变动 节能中心山东业务代表 0 25,370 25,370 郑景华 无变动 总经理办公室人力资源经理 0 42,283 42,283 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 因第二届董事、监事、高级管理人员任期届满，根据《公司法》及公司章程的有关规 定，公司于 2022 年 1 月 4 日分别召开第二届董事会第十三次会议、第二届监事会第十一次 会议，提名范新（连任）、侯东明（连任）、夏云（连任）、王四海（连任）、许勇（新 任）为公司第三届董事会董事候选人，提名江立（连任）、邓伟梅（连任）为公司第三届 监事会监事候选人。 上述提名于 2022 年 1 月 21 日由公司 2022 年第一次临时股东大会审议通过；同日，公 司先后召开 2022 年职工大会第一次会议、第三届董事会第一次会议、第三届监事会第一次 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 39 会议，选举谌姗君（连任）为公司第三届监事会职工代表监事、选举范新（连任）为公司 第三届董事会董事长、选举江立（连任）为公司第三届监事会主席。 第三届董事会第一次会议同时审议了关于聘任公司高级管理人员的议案，同意聘任侯 东明（连任）为公司总经理，聘任王四海（连任）、齐勉（连任）、王聪（连任）、侯凌 芸（连任）为公司副总经理，聘任周晓红（新任）为公司财务总监，聘任侯蒙（连任）为 公司董事会秘书。 第三届董事会董事、监事、高级管理人的任期为三年，自 2022 年 1 月 21 日起算。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 40 第八节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 41 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 按照《公司法》的相关规定，公司已建立起“三会一层”（即股东大会、董事会、监 事会和管理层）的架构体系，并配合一系列不断完善的治理制度、内控制度，逐步提升公 司治理水平。 股东大会是公司的权力机构，由全体股东组成，依照《公司章程》、《股东大会议事 规则》等制度行使职权；董事会是公司的经营决策机构，由股东大会选举产生的五名董事 组成，依照《公司章程》、《董事会议事规则》等制度行使职权；监事会为公司的监督机 构，由两名股东大会选举产生的股东代表监事及一名职工民主选举产生的职工代表监事组 成，依照《公司章程》、《监事会议事规则》等制度行使职权；管理层负责公司经营、管 理活动的具体执行，由董事会聘任的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书组成，依 照《公司章程》等制度行使职权。董事、监事、管理层的任期均为三年。 截至本报告发布之日，公司治理权责明晰、有效制衡、高效运转并持续改进，符合现 阶段发展的要求，基本状况良好。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司完成股份制改造后，进一步建立健全法人治理结构，依据《公司法》等法律法规， 制定并颁布了《公司章程》、《股东大会议事规则》等制度性文件，对股东大会的召集召 开及表决程序、股东参会资格、董事会的授权原则、争议解决机制等事项做了明确规定。 在全国中小企业股份转让系统挂牌后，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》 等制度的要求，通过指定信息披露平台 （或 www.neeq.cc），对定期报告、 三会决议和其他重大事项及时履行了信息披露义务。 综上，无论在制度设计层面，还是在信息披露层面，公司都充分考虑并切实维护了全 体股东平等的表决权、知情权、质询权及参与权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司关联交易、委托理财、申请新增综合授信额度等重大决策事项，均依 照法律、法规及制度性文件的规定，履行了必要且充分的审议、决策及披露程序，没有出 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 42 现董事会及股东大会的召集召开程序、表决方式、决议内容等违反法律、法规或《公司章 程》的情形。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，未对《公司章程》进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 3 2 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集，提案审议、通知时间、召开程序、 授权委托、表决和决议等事项，均符合法律、行政法规和《公司章程》的规定，并已按照 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》的要求，以临时报告的形式，就三 会的召集召开和所做决议即相关重大事项做了及时、准确地披露。 综上，三会的召集、召开、表决程序合法合规，所做决议真实有效，符合公司规范治 理的需求。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格遵守《公司章程》及《公司法》、《证券法》、《全国中小企业 股份转让系统挂牌公司治理规则》等法律法规、业务规则，认真履行内部决策程序，积极 组织董事、监事、高级管理人员及其他相关人员参与股转系统等监管部门组织的各类培训， 尊重并配合主办券商的持续督导，不断提升公司治理水平，切实有效地保护中小股东的利 益。 � (四) 投资者关系管理情况 公司第一届董事会第一次会议于 2015 年 12 月 28 日审议通过了《关于制定<广州同方 瑞风节能科技股份有限公司投资者关系管理制度>的议案》，具体内容请见公司于 2021 年 3 月 15 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（ 的《广州同方瑞风节能科技股份有限公司投资者关系管理制度》（公告编号：2021-008）。 报告期内，公司严格遵守相关法律法规，坚持公平、公正、公开的原则，平等对待全 体投资者，通过多种方式的投资者关系活动，客观、真实、准确、完整地向投资者介绍和 反映公司的实际状况，增进投资者对公司的了解和认同，提升公司治理水平，实现公司和 股东利益最大化。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 43 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会认真履行《公司法》、《公司章程》赋予的职责，在监督活动中未发现公司存 在重大风险事项。监事会认为：报告期内，公司根据国家有关法律、法规和《公司章程》 的规定，进一步健全了内部控制制度；公司董事会及管理层在履行职责时，严格遵守各项 内控管理制度，充分履行了必要的决策程序，不存在违反法律、法规和《公司章程》的情 况，也没有损害公司及股东利益的行为；董事会对定期报告的编制和审核程序合法、合规， 报告内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司自设立以来一直主要从事绿色公共建筑节能新技术和绿色工房节能新技术的应用与推广， 提供行业专用型及创新节能型空调产品。 公司通过自身开展经营业务，具有完整的业务体系。公司的业务不依赖于实际控制人及其关联 方。公司与实际控制人及其关联方之间不存在同业竞争或显失公平的关联交易。 综上，公司的业务独立。 2、资产独立 公司系由瑞风有限按照净资产折股整体变更设立。公司合法拥有目前经营业务有关的办公场 所、设备、商标、专利等资产的所有权或使用权。其中公司产品使用的商标系由同方股份所有，许 可公司无偿使用十年。2015 年 7 月 10 日，同方股份与同方瑞风签署《商标使用许可合同》，同方股 份授权同方瑞风无偿使用“清华同方” （注册号：6160769；注册类别：11）、 “同方” （注册号：1718337； 注册类别：11）、“清华同方”（注册号：1173356；注册类别：11），许可性质为普通许可，许可期 限为 2015 年 7 月 10 日至 2025 年 7 月 10 日。该协议的履行不会对公司的独立性造成影响。 资产由公司独立拥有。报告期内，不存在实际控制人及其关联方占用公司资金或资产的情形， 公司的资产独立、完整。公司根据《公司章程》的规定制定了《关联交易管理办法》，规范公司的 关联交易决策，防止公司股东及关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源。 综上，公司的资产独立。 3、人员独立 公司员工的劳动、人事、工资报酬及相应的社会保障独立管理，与控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业严格分开。公司董事、监事、高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等有关 规定通过合法程序产生，不存在控股股东、实际控制人超越公司董事会作出人事任免决定的情形。 股份公司设立后，公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均与公司签订 聘用合同并在公司领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事 以外的其他职务。公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均未在控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业中领薪。 综上，公司的人员独立。 4、财务独立 公司已设立独立的财务部门，配备了专职的财务会计人员，并已建立了独立的财务核算体系， 能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 44 公司独立设立银行账户，持有中国人民银行广州分行核发的《开户许可证》，核准号为 J5810025519506，公司的基本存款账户开户行为中国银行股份有限公司广州番禺雅居乐支行。公司 独立在银行开立账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制人及其控制的其他企业共用银行账 户的情形。 公司设立独立的财务会计部门，并已按《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》要求建立 了独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制度，并建立健全了相应的内部管理制度，独 立作出财务决策。 综上，公司的财务独立。 5、机构独立 公司设有股东大会、董事会、监事会，各项规章制度完善，相关机构及人员能够依法行使经营 管理职权。公司已建立了适应自身发展需要的职能机构，各部门具有独立的管理制度。 公司的住所为广州市番禺区钟村街汉溪大道东 290 号保利大都汇 3 栋办公楼（3 栋办公楼）412 房，公司的研发及生产基地位于佛山市顺德区大良五沙居委会顺番公路五沙路段 13 号，以上场所 系公司独立向第三方租赁所得，为公司主要的经营生产场地。 公司完全拥有机构设置自主权，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司机 构设置的情况。 综上，公司的机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司按照国家法律法规的规定，独立开展会计核算，严格贯彻落实各项财 务管理制度，不断完善财务管理体系，确保有关工作正常、有序开展；同时，在有效分析 市场风险、政策风险、经营风险、法律风险的前提下，公司采取事前防范、事中控制等措 施，从规范经营的角度进一步完善了风险控制体系。 董事会认为：公司现行的内部控制制度，均是依据《公司法》、《公司章程》和 2020 年 1 月 3 日发布生效的《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等有关法律、法 规的规定，并结合公司自身实际情况而制订，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理 性方面不存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司第一届董事会第三次会议以同意 5 票、反对 0 票、弃权 0 票的表决结果，审议并 颁布了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，并于 2016 年 5 月 23 日在全国中小企业 股份转让系统指定信息披露平台对上述制度的主要内容进行了公告，公告编号：2016-007。 截至本报告发布之日，公司未出现年报信息披露重大差错。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 45 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 46 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2022]第 ZC10162 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 广州市天河区林和西路耀中广场 A 座 2604 审计报告日期 2022 年 4 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 姜干 昌宇颖 2 年 4 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬 17 万元 审计报告 信会师报字[2022]第 ZC10162 号 广州同方瑞风节能科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广州同方瑞风节能科技股份有限公司（以下简称同方瑞风）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的资产负债表，2021 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以 及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 同方瑞风 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于同方瑞风，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 47 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表 意见。 我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下： （一）收入确认 1、事项描述：如财务报表附注三、（二十四）所述，于 2021 年 1-12 月，同方瑞风 营业收入为 190,894,633.88 元。由于收入对同方瑞风财务报表的重要性，且收入确认时点 涉及判断，对同方瑞风利润可能产生重大影响。因此我们将收入确认确定为关键审计事项。 2、审计应对 2021 年 1-12 月财务报表审计中，针对收入确认，我们执行了以下程序： （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； （2）获取公司与客户签订的合同，对关键条款进行检查，评价公司收入确认的会计政 策是否符合企业会计准则规定并一贯执行； （3）检查重要客户的收入确认相关支持性文件，包括财务凭证、销售合同、发运单据、 收款单据等，以验证收入确认的真实性、准确性； （4）选取样本向客户函证销售额及货款结算余额； （5）选取资产负债表日前后的营业收入执行截止性测试，以评价销售收入是否记录于 恰当的会计期间。 基于获取的审计证据，我们认为，同方瑞风管理层对收入确认的判断是恰当的。 四、其他信息 同方瑞风管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括同方瑞风 2021 年 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 48 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估同方瑞风的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的 选择。 治理层负责监督同方瑞风的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对同方瑞风持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致同方瑞风 不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 49 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师 （特殊普通合伙） 姜干（项目合伙人） 中国注册会计师 昌宇颖 中国•上海 二〇二二年四月二十八日 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 50 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 84,869,932.04 37,144,615.51 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、（二） 30,030,609.76 衍生金融资产 应收票据 五、（三） 2,576,715.26 3,024,241.49 应收账款 五、（四） 39,397,511.68 30,389,301.45 应收款项融资 五、（五） 11,591,194.97 321,877.20 预付款项 五、（六） 6,013,807.07 6,068,237.70 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（七） 2,599,594.93 901,135.40 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（八） 34,934,862.55 27,278,428.15 合同资产 五、（九） 7,372,881.73 6,029,041.73 持有待售资产 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 189,356,500.23 141,187,488.39 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 五、（十） 4,568,456.35 5,345,090.31 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（十一） 3,415,511.36 2,443,829.06 在建工程 五、（十二） 565,052.92 生产性生物资产 油气资产 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 51 使用权资产 五、（十三） 29,558,900.36 无形资产 五、（十四） 15,373.16 42,170.24 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（十五） 1,008,463.69 187,355.58 递延所得税资产 五、（十六） 1,780,650.86 1,071,455.21 其他非流动资产 非流动资产合计 40,347,355.78 9,654,953.32 资产总计 229,703,856.01 150,842,441.71 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、（十七） 5,700,000.00 应付账款 五、（十八） 28,257,555.86 24,335,202.95 预收款项 五、（十九） 1,906,600.00 合同负债 五、（二十） 25,087,271.37 16,176,099.35 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（二十一） 5,417,154.33 4,891,733.80 应交税费 五、（二十二） 7,487,437.57 4,331,804.00 其他应付款 五、（二十三） 476,319.70 449,124.37 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负 债 五、（二十四） 4,142,816.30 其他流动负债 五、（二十五） 13,546,214.60 2,184,000.68 流动负债合计 92,021,369.73 52,367,965.15 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、（二十六） 26,603,000.01 长期应付款 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 52 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 五、（十六） 4,591.46 其他非流动负债 非流动负债合计 26,603,000.01 4,591.46 负债合计 118,624,369.74 52,372,556.61 所有者权益（或股东权 益）： 股本 五、（二十七） 44,722,646.00 40,095,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十八） 9,615,007.79 664,582.90 减：库存股 其他综合收益 五、（二十九） -1,641,812.10 -981,673.23 专项储备 盈余公积 五、（三十） 13,039,468.46 10,834,169.25 一般风险准备 未分配利润 五、（三十一） 45,344,176.12 47,857,806.18 归属于母公司所有者权 益（或股东权益）合计 111,079,486.27 98,469,885.10 少数股东权益 所有者权益（或股东权 益）合计 111,079,486.27 98,469,885.10 负债和所有者权益（或股 东权益）总计 229,703,856.01 150,842,441.71 法定代表人：侯东明 主管会计工作负责人：周晓红 会计机构负责人：陈耿珠 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 190,894,633.88 165,777,709.00 其中：营业收入 五、（三十 二） 190,894,633.88 165,777,709.00 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 165,503,602.27 143,036,756.13 其中：营业成本 五、（三十 134,970,623.40 115,503,071.13 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 53 二） 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备 金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（三十 三） 1,352,635.18 1,499,904.96 销售费用 五、（三十 四） 9,890,133.46 8,709,490.89 管理费用 五、（三十 五） 7,831,342.86 9,478,774.67 研发费用 五、（三十 六） 9,814,110.60 7,882,288.18 财务费用 五、（三十 七） 1,644,756.77 -36,773.70 其中：利息费用 1,668,091.68 利息收入 85,254.40 92,297.10 加：其他收益 五、（三十 八） 562,530.47 589,361.21 投资收益（损失以“-” 号填列） 五、（三十 九） 1,314,087.74 375,226.03 其中：对联营企业和 合营企业的投资收益（损 失以“-”号填列） 以摊余成本计 量的金融资产终止确认收 益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 净敞口套期收益（损 失以“-”号填列） 公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 五、（四十） 30,609.76 信用减值损失（损失 以“-”号填列） 五、（四十 一） -1,389,768.64 -726,969.60 资产减值损失（损失 以“-”号填列） 五、（四十 二） -1,374,652.50 -516,757.47 资产处置收益（损失 以“-”号填列） 五、（四十 三） 76,491.15 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 54 三、营业利润（亏损以“－” 号填列） 24,579,719.83 22,492,422.80 加：营业外收入 五、（四十 四） 52,019.37 49,096.26 减：营业外支出 五、（四十 五） 41,498.65 51,335.39 四、利润总额（亏损总额 以“－”号填列） 24,590,240.55 22,490,183.67 减：所得税费用 五、（四十 六） 2,537,248.40 2,621,585.21 五、净利润（净亏损以“－” 号填列） 22,052,992.15 19,868,598.46 其中：被合并方在合并前 实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏 损以“-”号填列） 22,052,992.15 19,868,598.46 2.终止经营净利润（净亏 损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损 以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的 净利润（净亏损以“-”号 填列） 22,052,992.15 19,868,598.46 六、其他综合收益的税后 净额 -660,138.87 -981,673.23 （一）归属于母公司所有 者的其他综合收益的税后 净额 -660,138.87 -981,673.23 1.不能重分类进损益的其 他综合收益 -660,138.87 -981,673.23 （1）重新计量设定受益计 划变动额 （2）权益法下不能转损益 的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公 允价值变动 -660,138.87 -981,673.23 （4）企业自身信用风险公 允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他 综合收益 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 55 （1）权益法下可转损益的 其他综合收益 （2）其他债权投资公允价 值变动 （3）金融资产重分类计入 其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减 值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差 额 （7）其他 （二）归属于少数股东的 其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 21,392,853.28 18,886,925.23 （一）归属于母公司所有 者的综合收益总额 21,392,853.28 18,886,925.23 （二）归属于少数股东的 综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/ 股） 五、（四十 七） 0.51 0.50 （二）稀释每股收益（元/ 股） 五、（四十 七） 0.51 0.50 法定代表人：侯东明 主管会计工作负责人：周晓红 会计机构负责人：陈耿珠 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 192,471,151.85 180,136,481.03 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 56 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十 八） 9,255,014.17 8,570,933.39 经营活动现金流入小计 201,726,166.02 188,707,414.42 购买商品、接受劳务支付的现金 108,466,720.44 98,825,225.33 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加 额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 30,735,730.38 24,047,300.24 支付的各项税费 11,687,150.93 12,888,845.44 支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十 八） 19,222,724.59 15,613,506.68 经营活动现金流出小计 170,112,326.34 151,374,877.69 经营活动产生的现金流量净额 31,613,839.68 37,332,536.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 407,896,600.00 40,000,000.00 取得投资收益收到的现金 1,344,697.50 375,226.03 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 92,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 409,333,297.50 40,375,226.03 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 1,355,426.48 132,136.23 投资支付的现金 375,990,000.00 71,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 377,345,426.48 71,632,136.23 投资活动产生的现金流量净额 31,987,871.02 -31,256,910.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 13,882,938.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 取得借款收到的现金 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 57 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 13,882,938.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 22,361,323.00 10,023,750.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（四十 七） 5,822,061.03 1,002.37 筹资活动现金流出小计 28,183,384.03 10,024,752.37 筹资活动产生的现金流量净额 -14,300,446.03 -10,024,752.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 49,301,264.67 -3,949,125.84 加：期初现金及现金等价物余额 35,247,827.96 39,196,953.80 六、期末现金及现金等价物余额 84,549,092.63 35,247,827.96 法定代表人：侯东明 主管会计工作负责人：周晓红 会计机构负责人：陈耿珠 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 58 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期 末余额 40,095,000.00 664,582.90 -981,673.23 10,834,169.25 47,857,806.18 98,469,885.10 加：会计政 策变 更 前期 差错更正 同一 控制下企 业合并 其他 二、本年期 初余额 40,095,000.00 664,582.90 -981,673.23 10,834,169.25 47,857,806.18 98,469,885.10 三、本期增 减变动金 4,627,646.00 8,950,424.89 -660,138.87 2,205,299.21 -2,513,630.06 12,609,601.17 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 59 额（减少以 “－”号填 列） （一）综合 收益总额 -660,138.87 22,052,992.15 21,392,853.28 （二）所有 者投入和 减少资本 4,627,646.00 8,950,424.89 13,578,070.89 1.股东投入 的普通股 4,627,646.00 8,950,424.89 13,578,070.89 2.其他权益 工具持有 者投入资 本 3.股份支付 计入所有 者权益的 金额 4.其他 （三）利润 分配 2,205,299.21 -24,566,622.21 -22,361,323.00 1.提取盈余 公积 2,205,299.21 -2,205,299.21 2.提取一般 风险准备 3.对所有者 -22,361,323.00 -22,361,323.00 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 60 （或股东） 的分配 4.其他 （四）所有 者权益内 部结转 1.资本公积 转增资本 （或股本） 2.盈余公积 转增资本 （或股本） 3.盈余公积 弥补亏损 4.设定受益 计划变动 额结转留 存收益 5.其他综合 收益结转 留存收益 6.其他 （五）专项 储备 1.本期提取 2.本期使用 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 61 （六）其他 四、本年期 末余额 44,722,646.00 9,615,007.79 -1,641,812.10 13,039,468.46 45,344,176.12 111,079,486.27 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 40,095,000.00 664,582.90 9,076,027.11 43,946,493.84 93,782,103.85 加：会计政策变更 前期差错更 正 -228,717.71 -3,946,676.27 -4,175,393.98 同一控制下 企业合并 其他 二、本年期初余额 40,095,000.00 664,582.90 8,847,309.40 39,999,817.57 89,606,709.87 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -981,673.23 1,986,859.85 7,857,988.61 8,863,175.23 （一）综合收益总 额 -981,673.23 19,868,598.46 18,886,925.23 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 62 （二）所有者投入 和减少资本 1.股东投入的普 通股 2.其他权益工具 持有者投入资本 3.股份支付计入 所有者权益的金 额 4.其他 （三）利润分配 1,986,859.85 -12,010,609.85 -10,023,750.00 1.提取盈余公积 1,986,859.85 -1,986,859.85 2.提取一般风险 准备 3.对所有者（或股 东）的分配 -10,023,750.00 -10,023,750.00 4.其他 （四）所有者权益 内部结转 1.资本公积转增 资本（或股本） 2.盈余公积转增 资本（或股本） 3.盈余公积弥补 亏损 4.设定受益计划 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 63 变动额结转留存 收益 5.其他综合收益 结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,095,000.00 664,582.90 -981,673.23 10,834,169.25 47,857,806.18 98,469,885.10 法定代表人：侯东明 主管会计工作负责人：周晓红 会计机构负责人：陈耿珠 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 64 三、 财务报表附注 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 二○二一年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 2016 年 1 月 12 日，广州同方瑞风空调有限公司变更为广州同方瑞风节能科技股份有限公司（以 下简称“同方瑞风”或“公司”），企业类型由有限责任公司（自然人投资或控股）变更为其他股份 有 限 公 司 （ 非 上 市 ）， 并 取 得 由 广 州 市 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 的 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91440101664003765Y 企业法人营业执照。 同方瑞风系由北京同方洁净技术有限公司、侯东明、周青、王四海、齐勉、张海燕、江立、北 京环投泰合投资管理有限公司共同出资人民币 2,000 万元发起设立的有限责任公司，其中：北京同 方洁净技术有限公司出资 500 万元，占注册资本的 25.00%；侯东明出资 487.5859 万元，占注册资 本的 24.38%；周青出资 419.3126 万元，占注册资本的 20.97%；王四海出资 266.8352 万元，占注册 资本的 13.34%、齐勉出资 152.4772 万元，占注册资本的 7.62%；张海燕出资 73.7891 万元，占注册 资本的 3.69%；江立出资 60 万元，占注册资本的 3.00%；北京环投泰合投资管理有限公司出资 40 万元，占注册资本的 2.00%。 2016 年 1 月 12 日，同方瑞风根据发起人协议及章程的规定，申请整体变更为股份有限公司的 基准日为 2015 年 9 月 30 日。变更后注册资本为人民币 2,000 万元，由广州同方瑞风空调有限公司 截至 2015 年 9 月 30 日经审计确认的所有者权益（净资产）人民币 33,664,582.90 元，按 1.6832：1 的比例折合股份总额 2,000 万股，每股面值 1 元，共计股本人民币 2,000 万元，由原股东按原比例 分别持有；2016 年 10 月 12 号，公司第二次临时股东大会审议通过了《关于 2016 年半年度利润分 配的议案》，以 2016 年 6 月 30 日公司总股本 2,000 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 3 元，同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 6.5 股，本次转增后公司总股本增至 3,300 万股。 2017 年 5 月 17 日，周青将其持有的公司无限售条件流通股 230 万股通过协议转让给公司董事、 股东、副总周世强，转让后，周青所持有 461.86 万股占公司总股本 14.00%，周世强所持有 230.00 万股占公司总股本 6.97%；2017 年 9 月 11 号，公司第二次临时股东大会审议通过了《关于 2017 年 半年度利润分配的议案》，以 2017 年 6 月 30 日公司总股本 3,300 万股为基数，向全体股东每 10 股 派发现金红利 2 元，同时以资本公积金向全体股东每 10 股送红股 2.15 股，本次转增后公司总股本 增至 4,009.50 万股。2017 年 9 月 13 日，周青将其持有的公司无限售条件流通股 230 万股通过协议 转让给公司董事、股东、副总周世强，转让后，周青所持有 231.86 万股占公司总股本 7.03%，周世 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 65 强所持有 230.00 万股占公司总股本 13.94%。 2018 年 9 月 17 日，周青将其持有的公司无限售条件流通股 42.60 万股通过协议转让给公司董 事、股东、副总周世强；2018 年 9 月 20 日，周青将其持有的公司无限售条件流通股 200.40 万股通 过协议转让给公司董事、股东、副总周世强；2018 年 9 月 26 日，周青将其持有的公司无限售条件 流通股 38.50 万股通过协议转让给公司董事、股东、副总周世强；2018 年 10 月 10 日，周青将其持 有的公司无限售条件流通股 0.10 万股通过协议转让给公司董事、股东、副总周世强。转让后，周青 所持有 0.11 万股，占公司总股本的 0.0029%；周世强所持有 840.50 万股，占公司总股本的 20.96%。 2021 年 3 月 8 日同方瑞风以非公开发行方式向 38 名特定对象发行人民币普通股 4,627,646 股， 每股面值人民币 1.00 元，每股发行价格为 3.00 元，均为现金认购。本次非公开发行筹集资金人民 币 13,882,938.00 元，扣除发行费用后实际募集资金净额人民币 13,578,070.89 元，新增注册资本人 民币 4,627,646.00 元，余额合计人民币 8,950,424.89 元转入资本公积（股本溢价）。增资后，其中北 京同方洁净技术有限公司持股 1,077.375 万元，占注册资本的 24.0901%；侯东明出资 1,049.4278 万 元，占注册资本的 23.4652%；周世强出资 840.50 万元，占注册资本的 18.7936%；王四海出资 574.9578 万元，占注册资本的 12.8561%；齐勉出资 328.5387 万元，占注册资本的 7.3461%。 公司的注册资本为 4,472.2646 万元，法定代表人为侯东明，注册地址为广州市番禺区钟村街汉 溪大道东 290 号保利大都汇 3 栋办公楼（3 栋办公楼）412 房。 公司的经营范围：工程项目管理服务；工程技术咨询服务；节能技术开发服务；节能技术推广 服务；电子、通信与自动控制技术研究、开发；楼宇设备自控系统工程服务；通用机械设备销售； 建筑物空调设备、通风设备系统安装服务；机电设备安装工程专业承包；建材、装饰材料批发；通 用设备修理；洁净净化工程设计与施工；金属建筑装饰材料制造；制冷、空调设备制造；节能技术 咨询、交流服务；工程总承包服务；货物进出口（专营专控商品除外）；技术进出口。经营期限为 长期。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计 准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监 督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关 规定编制。 (二) 持续经营 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 66 本财务报表以持续经营为基础编制，自本报告期末起 12 个月内公司具备持续经营能力。 三、重要会计政策及会计估计 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本 附注 “三、（二十四）收入”。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和现金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。本财务报表以人民币列示。 (五) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 67 （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十二）长期股权投资”。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的 期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属 于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易 发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提 示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置 当期损益。 (八) 金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。 1、 金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时 分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 68 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 分类为以摊余成本计量的金融资产： － 业务模式是以收取合同现金流量为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）： － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投 资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将 其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如 果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成 本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或 金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 69 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等， 按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及 本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他 债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值 进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均 计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等， 按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量， 公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他 非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价 值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按 公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允 价值变动计入当期损益。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 70 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应 付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 3、 金融资产终止确认和金融资产转移 满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产： － 收取金融资产现金流量的合同权利终止； － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是未保留对金融资产的控制。 发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该 金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条 件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益： 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 71 （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务 工具）的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负 债。 4、 金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与 债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同 条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分， 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和 其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征 相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实 可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 72 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发 生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加 权金额，确认预期信用损失。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加， 本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损 失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以 确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确 凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确 认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计 提减值准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论 是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准 备。 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账 面余额。 (九) 存货 1、 存货的分类和成本 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状 态所发生的支出。 2、 发出存货的计价方法 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 73 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的， 应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的 材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超 出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高 于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法。 （2）包装物采用一次转销法。 (十) 合同资产 1、 合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本 公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因 素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅 取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 74 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（八）6、金融资产减值 的测试方法及会计处理方法”。 (十一) 持有待售 主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置 组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计 出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获 得批准。 划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或 处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (十二) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被 投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公 司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 以支付现金方式取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为 初始投资成本。 以发行权益性证券取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允 价值作为初始投资成本。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 75 3、 后续计量及损益确认方法 （1）长期股权投资的核算 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股 权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收 益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股 利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收 益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”)，调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资 时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位 的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司 的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单 位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账 面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联 营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （2）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其 他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权 益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益 法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 76 债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (十三) 固定资产 1、 固定资产的确认和初始计量 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计 入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期 损益。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确 定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可 使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益， 则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁期届满 时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 平均年限法 5 3 19 运输设备 平均年限法 4-8 3 12-24 其他设备 平均年限法 5 3 19 机器设备 平均年限法 5 3 19 专用生产设备 平均年限法 10 3 9.7 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 77 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的 入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 4、 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固 定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (十四) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款 费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用 状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 (十五) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、 借款费用资本化期间 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 78 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的 期间不包括在内。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态 或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借 款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借 款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的 资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。 (十六) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 79 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企 业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命（年） 摊销方法 依据 财务软件 5 平均年限法 受益年限 土地使用权 40 平均年限法 受益年限 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶 段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生 产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形 资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 80 (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (十七) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值 的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少 在每年年度终了进行减值测试。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 各项费用的摊销期限及摊销方法为： 开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固定资产的装修费用在自生产经营之日起 5 年内平 均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利 益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 (十九) 合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 81 公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合 同资产和合同负债以净额列示。 (二十) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费， 在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金 额。 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中， 非货币性福利按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务 的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公 司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资 产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供 服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定 受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两 项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的 义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司 债券的市场收益率予以折现。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 82 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相 关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续 会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部 结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确 认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与 涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (二十一) 预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对 于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范 围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： • 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 • 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作 为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 83 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映 当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十二) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为 基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予 后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加 资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待 期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将 当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外， 任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的 权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以 与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 2、 以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公 允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相 关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股 份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本 公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债 结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 (二十三) 优先股、永续债等其他金融工具 本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始 确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 84 本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或 其组成部分分类为金融负债： （1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务； （2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务； （3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自 身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算； （4）存在间接地形成合同义务的合同条款； （5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。 不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组 成部分分类为权益工具。 (二十四) 收入 1、 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相 关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或 服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义 务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收 取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价 格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对 价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回 的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商 品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该 交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务： • 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 85 • 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 • 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计 至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约 进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当 履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额 确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在 判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象： • 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。 • 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 • 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 • 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上 的主要风险和报酬。 • 客户已接受该商品或服务等。 2、 本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准 公司收入主要为销售产品收入，公司收入主要为销售产品收入，公司销售产品按是否负有主要 安装义务，主要分为以下两类： （1）对于不需要提供安装服务或不负主要安装义务的设备销售，公司发货后收到客户签字确 认的出货单或出口货物提单后，相关产品的控制权均已转移，公司据此确认销售收入； （2）对于负有主要安装义务的设备销售，公司发货后由客户服务部或外请安装公司提供设备 安装服务，客户验收合格后向公司出具验收报告，此时相关产品的控制权均已转移，公司据此确认 销售收入。 (二十五) 合同成本 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 86 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的， 在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 • 该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对 于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备， 并确认为资产减值损失： 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计 提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资 产在转回日的账面价值。 (二十六) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、 确认时点 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。 3、 会计处理 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 87 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相 关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他 收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益； 与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生 的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公 司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的， 本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差 异)计算确认。 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括： • 商誉的初始确认； • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 88 对与联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能 够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与联营企业及 合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资 产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可 能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所 得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示： • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税 相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间 内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。 (二十八) 租赁 自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始 日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多 项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。 合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。 对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同 时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更，也不重新评估 租赁分类： 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 89 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均 可； 减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额增加 不影响满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及综合考虑定性和 定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。 1、 本公司作为承租人 （1）使用权资产 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权 资产按照成本进行初始计量。该成本包括：  租赁负债的初始计量金额；  在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励 相关金额；  本公司发生的初始直接费用；  本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款 约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。 本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所 有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使 用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值， 并对已识别的减值损失进行会计处理。 （2）租赁负债 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债 按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：  固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；  取决于指数或比率的可变租赁付款额；  根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；  购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权； 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 90  行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。 本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的 增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或 相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产， 若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：  当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际 行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算 的现值重新计量租赁负债；  当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款 额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重 新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现 率计算现值。 （3）短期租赁和低价值资产租赁 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款 额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日， 租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资 产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。 （4）租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：  该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；  增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同 的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负 债。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 91 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部 分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的， 本公司相应调整使用权资产的账面价值。 （5）新冠肺炎疫情相关的租金减让 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照 与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对 使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减 让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同 时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。 对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关 资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相 关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实 际支付时冲减前期确认的应付款项。 2、 本公司作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否 转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融 资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分 类。 （1）经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经 营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期 损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公 司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额 视为新租赁的收款额。 （2）融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对 应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额 为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 92 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终 止确认和减值按照本附注“三、（八）金融工具”进行会计处理。 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：  该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；  增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进 行处理：  假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效 日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作 为租赁资产的账面价值；  假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、 （八）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。 （3）新冠肺炎疫情相关的租金减让  对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前 一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作 为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期 间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。  对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前 一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作 为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折 现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整 应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租 赁款。 3、 售后租回交易 公司按照本附注“三、（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属 于销售。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 93 （1）作为承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使 用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或 损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认 一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（八）金融工具”。 （2）作为出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前 述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于 销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的 会计处理详见本附注“三、（八）金融工具”。 2021 年 1 月 1 日前的会计政策 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报 酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同 时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更，也不重新评估 租赁分类：  减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现 率折现均可；  减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付 款额增加不影响满足该条件，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少不满足该条件； 以及  综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 94 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方 法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金， 在减免期间计入损益；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在 实际支付时冲减前期确认的应付款项。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方 法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期 间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实 际收到时冲减前期确认的应收款项。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折 现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让前一致的方法对融资租入资产进行计 提折旧，对于发生的租金减免，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金 支付义务时，计入当期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并 调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差 额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相 关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的租 赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租 金，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 95 收益，同时相应调整长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实现融资收益； 延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。 (二十九) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或 被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关 联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损 益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原 来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。 (三十) 套期会计 1、 套期保值的分类 （1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价 值变动风险进行的套期。 （2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资 产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。 （3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资， 是指企业在境外经营净资产中的权益份额。 2、 套期关系的指定及套期有效性的认定 在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标 和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被 套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的 公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 96 本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运 用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。 运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求： （1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。 （2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。 （3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从 而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变 的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。 3、 套期会计处理方法 （1）公允价值套期 套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动， 计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。 就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整， 在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价 值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。 如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。 被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价 值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入 当期损益。 （2）现金流量套期 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分， 计入当期损益。 如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时， 则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的 成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 97 则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期 损益）。 如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损 失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)， 或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺 影响当期损益。 （3）境外经营净投资套期 对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量 套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部 分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损 益。 (三十一) 分部报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确 定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生 收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、 评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。 (三十二) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订） 财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司 自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公 司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。  本公司作为承租人 本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 98 益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日 本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用 权资产： - 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率 作为折现率。 - 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项 或多项简化处理： 1) 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理； 2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； 3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用； 4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情 况确定租赁期； 5) 作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十一）预计负债”评估包含租赁 的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整 使用权资产； 6) 首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租 赁准则进行会计处理。 在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率来对租赁付款额进行 折现。 对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁 款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。  本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 99 于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分 类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。 除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行 日起按照新租赁准则进行会计处理。  本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 对 2021 年 1 月 1 日余额的影响 金额 （1）公司作为承租人对于首次 执行日已存在的经营租赁的调 整 使用权资产 34,535,352.95 租赁负债 30,518,126.29 一年到期的非流动负债 4,017,226.66 （2）执行《企业会计准则解释第 14 号》 财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕1 号，以下简称 “解释第 14 号”），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施行日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。 ①政府和社会资本合作（PPP）项目合同 解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项目合同应进行追溯调整，追溯调整不切 实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以 及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。 ②基准利率改革 解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更 的情形作出了简化会计处理规定。 根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整， 追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融 负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益 或其他综合收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 100 （3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》 财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕 10 号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可 以选择采用简化方法进行会计处理。 财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用 范围的通知》（财会〔2021〕9 号），自 2021 年 5 月 26 日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让 会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”， 其他适用条件不变。 本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用 范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租 赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2021 年 1 月 1 日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进 行调整。 （4）执行《企业会计准则解释第 15 号》关于资金集中管理相关列报 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号，以下 简称“解释第 15 号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，可比期间的财务报 表数据相应调整。 解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管 理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。执行该规定未对本公司财务 状况和经营成果产生重大影响。 2、 重要会计估计变更：无 3、 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 资产负债表 项目 上年年末余额 期初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 使用权资产 34,535,352.95 34,535,352.95 34,535,352.95 租赁负债 30,518,126.29 30,518,126.29 30,518,126.29 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 101 一年到期的非流动负债 4,017,226.66 4,017,226.66 4,017,226.66 四、税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进 项税额后，差额部分为应交增值税 13%、9%、6%、3% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% 教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2% (二) 税收优惠 本公司 2020 年 12 月 09 日取得证书编号为 GR202044003754 的高新技术企业证书，有效期为三 年。自 2020 年 12 月 09 日至 2023 年 12 月 09 日，本公司享有高新技术企业资格，并享受 15%的 税收优惠税率。 五、财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 7,075.30 3,398.31 银行存款 84,862,856.74 37,141,217.20 其中：存放财务公司款项 其他货币资金 合计 84,869,932.04 37,144,615.51 其中：存放在境外的款项总额 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇 回受到限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 上年年末余额 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 102 银行承兑汇票保证金 信用证保证金 履约保证金 320,839.41 1,896,787.55 用于担保的定期存款或通知存款 放在境外且资金汇回受到限制的款项 因资金集中管理支取受限的资金 …… 合计 320,839.41 1,896,787.55 (二) 交易性金融资产 项目 期末余额 上年年末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 30,030,609.76 其中：债务工具投资 权益工具投资 衍生金融资产 其他 30,030,609.76 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 其中：债务工具投资 其他 合计 30,030,609.76 (三) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 2,712,331.85 3,183,412.09 商业承兑汇票 应收票据账面余额合计 2,712,331.85 3,183,412.09 减：坏账准备 135,616.59 159,170.60 合计 2,576,715.26 3,024,241.49 2、 期末公司已质押的应收票据：无 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 103 3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 1,612,331.85 商业承兑汇票 合计 1,612,331.85 (四) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 33,911,312.63 12,561,708.70 1 至 2 年 1,341,320.00 18,638,271.75 2 至 3 年 7,014,425.25 2,301,798.03 3 至 4 年 2,128,958.03 139,950.00 4 年以上 467918.89 387518.89 小计 44,863,934.80 34,029,247.37 减：坏账准备 5,466,423.12 3,639,945.92 合计 39,397,511.68 30,389,301.45 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 44,863,934.80 100.00 5,466,423.12 12.18 39,397,511.68 其中： 账龄组合 44,863,934.80 100.00 5,466,423.12 12.18 39,397,511.68 合计 44,863,934.80 100.00 5,466,423.12 12.18 39,397,511.68 （续上表） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 34,029,247.37 100.00 3,639,945.92 10.70 30,389,301.45 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 104 其中： 账龄组合 34,029,247.37 100.00 3,639,945.92 10.70 30,389,301.45 合计 34,029,247.37 100.00 3,639,945.92 10.70 30,389,301.45 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 账龄组合 44,863,934.80 5,466,423.12 12.18 合计 44,863,934.80 5,466,423.12 12.18 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 3,639,945.92 1,826,477.20 5,466,423.12 合计 3,639,945.92 1,826,477.20 5,466,423.12 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的 比例(%) 坏账准备 北京冰川西林环境技术有限公司 9,508,703.00 21.19 475,435.15 青岛国际机场集团有限公司 5,867,343.15 13.08 1,436,452.95 阜新双汇禽业有限公司 5,158,500.00 11.50 257,925.00 西华双汇禽业有限公司 4,237,000.00 9.44 211,850.00 前进轮胎（越南）有限责任公司 3,544,341.38 7.90 177,217.07 合计 28,315,887.53 63.11 2,558,880.17 5、 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 6、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 (五) 应收款项融资 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 105 1、应收款项融资分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 11,591,194.97 321,877.20 合计 11,591,194.97 321,877.20 2、期末公司已质押的应收款项融资 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 5,750,000.00 合计 5,750,000.00 3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 项目 期末余额 上年年末余额 期末终止确认金额 期末未终止确认 金额 期末终止确认金额 期末未终止确认 金额 银行承兑汇票 4,963,628.00 3,607,891.42 合计 4,963,628.00 3,607,891.42 (六) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 5,859,532.54 97.43 4,511,074.04 74.34 1 至 2 年 98,628.02 1.64 378,841.78 6.24 2 至 3 年 9,729.94 0.17 580,219.98 9.56 3 年以上 45,916.57 0.76 598,101.90 9.86 合计 6,013,807.07 100.00 6,068,237.70 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数 的比例(%) 佛山金兰铝厂有限公司 837,181.07 13.92 南京劲宇建设工程有限公司 753,247.27 12.53 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 106 中山市爱美泰电器有限公司 457,140.18 7.60 佛山市志浩机电设备有限公司 415,582.86 6.91 深圳市祥帆电子科技有限公司 302,217.44 5.03 合计 2,765,368.82 45.99 (七) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 2,599,594.93 901,135.40 合计 2,599,594.93 901,135.40 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 2,697,165.19 225,956.21 1 至 2 年 7,140.00 12,160.00 2 至 3 年 2,160.00 128,700.00 3 至 4 年 58,700.00 1,170,886.00 4 年以上 721252.5 663410.5 小计 3,486,417.69 2,201,112.71 减：坏账准备 886,822.76 1,299,977.31 合计 2,599,594.93 901,135.40 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 3,486,417.69 100.00 886,822.76 25.44 2,599,594.93 其中： 账龄组合 3,486,417.69 100.00 886,822.76 25.44 2,599,594.93 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 107 合计 3,486,417.69 100.00 886,822.76 25.44 2,599,594.93 （续上表） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 2,201,112.7 100.00 1,299,977.31 59.06 901,135.40 其中： 账龄组合 2,201,112.7 100.00 1,299,977.31 59.06 901,135.40 合计 2,201,112.7 100.00 1,299,977.31 59.06 901,135.40 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 账龄组合 3,486,417.69 886,822.76 25.44 合计 3,486,417.69 886,822.76 25.44 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 上年年末余额 636,566.81 663,410.50 1,299,977.31 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 -57,842.00 57,842.00 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 413,154.55 413,154.55 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 108 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 165,570.26 721,252.50 886,822.76 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 上年年末余额 1,537,702.21 663,410.50 2,201,112.71 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 -57,842.00 57,842.00 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 2,697,165.19 2,697,165.19 本期终止确认 -1,411,860.21 -1,411,860.21 其他变动 期末余额 2,765,165.19 721,252.50 3,486,417.69 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提 坏账准备 1,299,977.31 -413,154.55 886,822.76 合计 1,299,977.31 -413,154.55 886,822.76 （5）本期实际核销的其他应收款项情况：无 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末余额 押金及保证金 3,357,526.50 2,030,296.50 个人社保 98,050.85 74,346.18 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 109 员工备用金 75,412.20 个人公积金 30,840.34 21,057.83 合计 3,486,417.69 2,201,112.71 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期末 余额 孙嘉维 押金 1,265,280.00 1 年以内 36.29 63,264.00 蔡铭谦 押金 430,080.00 5 年以上 12.34 430,080.00 武汉华星光电技术有限公 司 保证金 300,000.00 1 年以内 8.60 15,000.00 广州华星光电半导体显示 技术有限公司 保证金 230,000.00 1 年以内 6.60 11,500.00 河南双汇投资发展股份有 限公司 保证金 200,000.00 1 年以内 110,000.00 元； 5 年以上 90,000.00 元 5.74 95,500.00 合计 2,425,360.00 69.57 615,344.00 （8）涉及政府补助的其他应收款项：无 （9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项：无 （10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额：无 (八) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 存货跌价准备 /合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 /合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 9,253,447.44 9,253,447.44 7,419,994.88 7,419,994.88 在途物资 周转材料 委托加工物资 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 110 在产品 9,038,769.40 9,038,769.40 1,763,900.01 1,763,900.01 库存商品 3,937,868.02 3,937,868.02 6,784,289.60 6,784,289.60 消耗性生物资产 合同履约成本 1,233,905.57 1,233,905.57 1,414,884.85 1,414,884.85 发出商品 11,470,872.12 11,470,872.12 9,895,358.81 9,895,358.81 合计 34,934,862.55 34,934,862.55 27,278,428.15 27,278,428.15 2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备：无 (九) 合同资产 1、 合同资产情况 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 质保金 9,636,565.42 2,263,683.69 7,372,881.73 6,918,072.92 889,031.19 6,029,041.73 合计 9,636,565.42 2,263,683.69 7,372,881.73 6,918,072.92 889,031.19 6,029,041.73 2、 合同资产按减值计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提减值准备 按组合计提减值准备 9,636,565.42 100.00 2,263,683.69 23.49 7,372,881.73 其中： 账龄组合 9,636,565.42 100.00 2,263,683.69 23.49 7,372,881.73 合计 9,636,565.42 100.00 2,263,683.69 23.49 7,372,881.73 （续上表） 类别 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提减值准备 按组合计提减值准备 6,918,072.92 100.00 889,031.19 12.85 6,029,041.73 其中： 账龄组合 6,918,072.92 100.00 889,031.19 12.85 6,029,041.73 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 111 合计 6,918,072.92 100.00 889,031.19 12.85 6,029,041.73 按组合计提减值准备： 名称 期末余额 上年年末余额 合同资产 减值准备 计提比例 （%） 合同资产 减值准备 计提比例 （%） 账龄组合 9,636,565.42 2,263,683.69 23.49 6,918,072.92 889,031.19 12.85 合计 9,636,565.42 2,263,683.69 23.49 6,918,072.92 889,031.19 12.85 3、 合同资产计提减值准备情况 项目 上年年末余额 本期计提 本期转回 本期转销/核 销 期末余额 原因 账龄组合 889,031.19 1,374,652.50 2,263,683.69 合计 889,031.19 1,374,652.50 2,263,683.69 (十) 其他权益工具投资 1、 其他权益工具投资情况 项目 期末余额 上年年末余额 江苏捷电科技有限公司 3,813,200.00 4,231,250.70 中科（北京）装备技术研究院有限公司 755,256.35 1,113,839.61 合计 4,568,456.35 5,345,090.31 2、 非交易性权益工具投资的情况 项目 本期确 认的股 利收入 累计利 得 累计损失 其他综合收益 转入留存收益 的金额 指定为以公允价值 计量且其变动计入 其他综合收益的原 因 其他综合收 益转入留存 收益的原因 江苏捷电科技有限公司 1,186,800.00 基于战略目的业 务合作持有 中科（北京）装备技术 研究院有限公司 744,743.65 基于战略目的业 务合作持有 (十一) 固定资产 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 112 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 3,415,511.36 2,443,829.06 固定资产清理 合计 3,415,511.36 2,443,829.06 2、 固定资产情况 项目 电子设备 机器设备 运输设备 其他设备 专用设备 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 597,319.85 1,637,291.89 1,342,515.09 253,168.01 2,786,971.32 6,617,266.16 （2）本期增加金额 61,010.17 642,646.46 294,690.27 714,380.35 1,712,727.25 —购置 61,010.17 642,646.46 294,690.27 998,346.90 —在建工程转入 714,380.35 714,380.35 （3）本期减少金额 6,900.00 457,414.74 464,314.74 —处置或报废 6,900.00 457,414.74 464,314.74 （4）期末余额 651,430.02 2,279,938.35 1,179,790.62 253,168.01 3,501,351.67 7,865,678.67 2．累计折旧 （1）上年年末余额 496,277.74 1,120,756.70 842,405.52 245,837.58 1,468,159.56 4,173,437.10 （2）本期增加金额 83,698.98 218,130.63 110,059.43 315,226.47 727,115.51 —计提 83,698.98 218,130.63 110,059.43 315,226.47 727,115.51 （3）本期减少金额 6,693.00 443,692.30 450,385.30 —处置或报废 6,693.00 443,692.30 450,385.30 （4）期末余额 573,283.72 1,338,887.33 508,772.65 245,837.58 1,783,386.03 4,450,167.31 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 78,146.30 941,051.02 671,017.97 7,330.43 1,717,965.64 3,415,511.36 （2）上年年末账面价值 101,042.11 516,535.19 500,109.57 7,330.43 1,318,811.76 2,443,829.06 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 113 3、 暂时闲置的固定资产：无 4、 通过经营租赁租出的固定资产情况：无 5、 未办妥产权证书的固定资产情况：无 (十二) 在建工程 1、 在建工程及工程物资 项目 期末余额 上年年末余额 在建工程 565,052.92 工程物资 合计 565,052.92 2、 在建工程情况 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 焓差实验室 565,052.92 565,052.92 合计 565,052.92 565,052.92 (十三) 使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 1．账面原值 （1）年初余额 34,535,352.95 34,535,352.95 （2）本期增加金额 298,030.15 298,030.15 —新增租赁 298,030.15 298,030.15 —重估调整 （3）本期减少金额 —转出至固定资产 —处置 （4）期末余额 34,833,383.10 34,833,383.10 2．累计折旧 （1）年初余额 （2）本期增加金额 5,274,482.74 5,274,482.74 —计提 5,274,482.74 5,274,482.74 （3）本期减少金额 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 114 —转出至固定资产 —处置 （4）期末余额 5,274,482.74 5,274,482.74 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —转出至固定资产 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 29,558,900.36 29,558,900.36 （2）年初账面价值 34,535,352.95 34,535,352.95 (十四) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 软件 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 133,985.10 133,985.10 （2）本期增加金额 —购置 —内部研发 （3）本期减少金额 —处置 —失效且终止确认的部分 （4）期末余额 133,985.10 133,985.10 2．累计摊销 （1）上年年末余额 91,814.86 91,814.86 （2）本期增加金额 26,797.08 26,797.08 —计提 26,797.08 26,797.08 （3）本期减少金额 —处置 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 115 —失效且终止确认的部分 （4）期末余额 118,611.94 118,611.94 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 —失效且终止确认的部分 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 15,373.16 15,373.16 （2）上年年末账面价值 42,170.24 42,170.24 (十五) 长期待摊费用 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 发泡房搭建及实 验室等工程 34,999.28 13,382.07 21,617.21 电梯门洞改造 29,466.58 11,266.71 18,199.87 有机废气环保工 程 72,330.23 21,467.94 50,862.29 后门车棚 9,624.52 3,208.14 6,416.38 厂房修补 40,934.97 12,375.61 28,559.36 办公室改造工程 15,609.90 2,861.87 12,748.03 顺德分公司生产 车间改造 316,000.00 5,266.67 310,733.33 展厅及办公区改 造 568,807.34 9,480.12 559,327.22 合计 187,355.58 900,417.24 79,309.13 1,008,463.69 (十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 116 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 信用减值损失 6,488,862.47 973,329.37 5,099,093.83 764,864.08 资产减值损失 2,263,683.69 339,552.55 889,031.19 133,354.68 新租赁准则税会差异 1,186,915.95 178,037.39 其他权益工具投资公允价 值变动 1,931,543.65 289,731.55 1,154,909.69 173,236.45 合计 11,871,005.76 1,780,650.86 7,143,034.71 1,071,455.21 2、 未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 上年年末余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 交易性金融资产公允价 值变动 30,609.76 4,591.46 合计 30,609.76 4,591.46 (十七) 应付票据 种类 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 5,700,000.00 商业承兑汇票 合计 5,700,000.00 (十八) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 应付采购款 28,257,555.86 24,335,202.95 合计 28,257,555.86 24,335,202.95 2、 账龄超过一年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 青岛隆大信制冷设备有限公司 4,622,158.98 尚未结算 合计 4,622,158.98 (十九) 预收款项 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 117 1、 预收款项列示 项目 期末余额 上年年末余额 北京泓慧国际能源技术发展有限公司股权转 让款 1,906,600.00 合计 1,906,600.00 (二十) 合同负债 1、 合同负债情况 项目 期末余额 上年年末余额 销售设备款 25,087,271.37 16,176,099.35 合计 25,087,271.37 16,176,099.35 (二十一) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 4,889,729.53 28,515,778.27 27,988,353.47 5,417,154.33 离职后福利-设定提存计划 2,004.27 1,142,634.78 1,144,639.05 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 4,891,733.80 29,658,413.05 29,132,992.52 5,417,154.33 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 4,886,332.33 26,589,277.80 26,058,455.80 5,417,154.33 （2）职工福利费 965,069.69 965,069.69 （3）社会保险费 2,385.80 644,617.19 647,002.99 其中：医疗保险费及生育保险 费 2,348.10 629,850.35 632,198.45 工伤保险费 37.70 14,766.84 14,804.54 （4）住房公积金 1,011.40 189,296.30 190,307.70 （5）工会经费和职工教育经费 127,517.29 127,517.29 （6）短期带薪缺勤 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 118 （7）短期利润分享计划 合计 4,889,729.53 28,515,778.27 27,988,353.47 5,417,154.33 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,932.16 1,115,289.20 1,117,221.36 失业保险费 72.11 27,345.58 27,417.69 企业年金缴费 合计 2,004.27 1,142,634.78 1,144,639.05 (二十二) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 6,132,290.23 3,039,818.54 企业所得税 421,591.55 808,265.92 个人所得税 139,766.17 109,905.80 城市维护建设税 445,096.76 213,846.84 教育费附加 318,575.33 152,747.75 印花税 30,117.53 7,219.15 合计 7,487,437.57 4,331,804.00 (二十三) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 476,319.70 449,124.37 合计 476,319.70 449,124.37 1、 其他应付款项 （1）按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 员工报销 446,319.60 419,124.27 往来款 30,000.00 30,000.00 其他 0.10 0.10 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 119 合计 476,319.70 449,124.37 (二十四) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 一年内到期的长期借款 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 一年内到期的租赁负债 4,142,816.30 合计 4,142,816.30 (二十五) 其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 保理融资款 10,000,000.00 待转销项税 1,933,882.75 1,735,008.59 已背书未到期的票据 1,612,331.85 448,992.09 合计 13,546,214.60 2,184,000.68 (二十六) 租赁负债 项目 期末余额 租赁付款额 35,572,452.33 减：未确认的融资费用 4,826,636.02 重分类至一年内到期的非流动负债 4,142,816.30 租赁负债净额 26,603,000.01 (二十七) 股本 项目 上年年末余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总额 40,095,000.00 4,627,646.00 4,627,646.00 44,722,646.00 其他说明：2021 年 3 月 8 日同方瑞风以非公开发行方式向 38 名特定对象发行人民币普通股 4,627,646 股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行价格为 3.00 元，均为现金认购。本次非公开发行 筹集资金人民币 13,882,938.00 元，扣除发行费用后实际募集资金净额人民币 13,578,070.89 元，新 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 120 增注册资本人民币 4,627,646.00 元，余额合计人民币 8,950,424.89 元转入资本公积（股本溢价）。 (二十八) 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 8,950,424.89 8,950,424.89 其他资本公积 664,582.90 664,582.90 合计 664,582.90 8,950,424.89 9,615,007.79 其他说明：详见附注五、（二十六）股本。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 121 (二十九) 其他综合收益 项目 上年年末余额 本期金额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：前期计入其 他综合收益当 期转入留存收 益 减：所得税费 用 税后归属于 母公司 1．不能重分类进损益 的其他综合收益 -981,673.23 -776,633.96 -116,495.09 -660,138.87 -1,641,812.10 其中：重新计量设定受 益计划变动额 权益法下不能 转损益的其他综合收 益 其他权益工具 投资公允价值变动 -981,673.23 -776,633.96 -116,495.09 -660,138.87 -1,641,812.10 企业自身信用 风险公允价值变动 „„ 2．将重分类进损益的 其他综合收益 其中：权益法下可转损 益的其他综合收益 其他债权投资 公允价值变动 金融资产重分 类计入其他综合收益 的金额 其他债权投资 信用减值准备 现金流量套期 储备 外币财务报表 折算差额 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 122 „„ 其他综合收益合计 -981,673.23 -776,633.96 -116,495.09 -660,138.87 -1,641,812.10 (三十) 盈余公积 项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 10,834,169.25 10,834,169.25 2,205,299.21 13,039,468.46 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 10,834,169.25 10,834,169.25 2,205,299.21 13,039,468.46 说明：法定盈余公积的本期增加额系按净利润 27,322,754.39 元的 10%提取。 (三十一) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 53,394,113.15 43,946,493.84 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） -5,536,306.97 -3,946,676.27 调整后年初未分配利润 47,857,806.18 39,999,817.57 加：本期净利润 22,052,992.15 19,868,598.46 减：提取法定盈余公积 2,205,299.21 1,986,859.85 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 22,361,323.00 10,023,750.00 转作股本的普通股股利 …… 期末未分配利润 45,344,176.12 47,857,806.18 调整年初未分配利润明细：本公司本报告期追溯调整前期差错，影响 2020 年年初未分配利润 -3,946,676.27 元和 2021 年初未分配利润-5,536,306.97 元，详见附注十一、（一）前期会计差错更正。 (三十二) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本情况 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 123 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 190,643,154.28 134,837,111.53 165,636,600.13 115,428,856.43 其他业务 251,479.60 133,511.87 141,108.87 74,214.70 合计 190,894,633.88 134,970,623.40 165,777,709.00 115,503,071.13 营业收入明细： 项目 本期金额 上期金额 销售商品 190,643,154.28 165,636,600.13 合计 190,643,154.28 165,636,600.13 (三十三) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 738,488.29 813,179.80 教育费附加 527,491.41 580,842.73 印花税 84,371.18 103,598.11 车船使用税 2,280.00 2,280.00 环境保护税 4.30 4.32 合计 1,352,635.18 1,499,904.96 (三十四) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 工资薪酬 4,903,624.17 4,631,340.93 业务招待费 1,276,618.89 826,402.91 差旅费 792,239.13 726,187.71 劳务费 506,388.74 286,784.76 售后服务费 482,497.73 317,728.47 业务宣传费 992,702.29 533,361.05 汽车费 260,550.91 166,460.08 交通费 85,947.26 69,583.24 广告费 186,861.07 8,256.94 办公费 245,201.49 115,883.08 技术服务费 51,181.83 360,805.55 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 124 通讯费 48,400.33 52,605.66 市场调研费 600,000.00 其他 57,919.62 14,090.51 合计 9,890,133.46 8,709,490.89 (三十五) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 工资薪金 4,571,561.22 5,138,483.65 办公费 531,133.70 510,802.87 使用权资产折旧 357,562.51 招待费 327,233.56 396,822.91 技术服务费 508,235.83 412,729.91 劳务费 214,184.64 201,531.45 审计咨询费 80,343.70 693,528.86 汽车费 201,627.23 203,239.81 房租 164,956.87 575,122.58 长期待摊费用摊销 27,925.74 37,691.78 差旅费 176,001.15 159,369.80 折旧 183,695.62 199,890.07 会议费 75,560.47 34,461.44 低值易耗 27,798.93 15,869.61 残疾人保障金 93,195.18 45,174.53 劳动保护费 46,345.18 53,771.16 通讯费 87,379.77 79,114.57 保险费 60,151.86 57,105.19 交通费 30,232.09 29,721.69 装修费 501,900.21 其他 66,217.61 132,442.58 合计 7,831,342.86 9,478,774.67 (三十六) 研发费用 项目 本期金额 上期金额 直接人工 8,591,708.50 6,154,830.62 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 125 直接材料 475,399.92 322,588.21 折旧费用与长期待摊费用摊销 115,132.65 92,681.63 设备调试费与试验费 213,205.79 259,801.92 其他费用 418,663.74 485,554.12 委托外部研究开发投入额 566,831.68 合计 9,814,110.60 7,882,288.18 (三十七) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 1,668,091.68 其中：租赁负债利息费用 1,437,869.46 减：利息收入 85,254.40 92,297.10 汇兑损益 1,568.55 15,862.25 手续费 60,350.94 39,661.15 合计 1,644,756.77 -36,773.70 (三十八) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 政府补助 545,961.37 588,597.42 代扣个人所得税手续费 16,569.10 763.79 合计 562,530.47 589,361.21 计入其他收益的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 高新技术企业认定受理补 贴 480,000.00 520,000.00 与收益相关 2019 年度外经贸发展专项 资金 29,700.00 与收益相关 社保局稳岗补贴 45,961.37 28,897.42 与收益相关 复工复产奖励金 10,000.00 与收益相关 知识产权科贯彻知识产权 规范项目资金 20,000.00 与收益相关 合计 545,961.37 588,597.42 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 126 (三十九) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 理财产品收益 522,609.66 369,190.50 结构性存款收益 791,478.08 6,035.53 合计 1,314,087.74 375,226.03 (四十) 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额 交易性金融资产 30,609.76 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 合计 30,609.76 (四十一) 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收票据坏账损失 23,554.01 82,017.32 应收账款坏账损失 -1,826,477.20 -485,257.34 其他应收款坏账损失 413,154.55 -323,729.58 合计 -1,389,768.64 -726,969.60 (四十二) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 合同资产减值损失 -1,374,652.50 -516,757.47 合计 -1,374,652.50 -516,757.47 (四十三) 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 处置动产 76,491.15 76,491.15 合计 76,491.15 76,491.15 (四十四) 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 127 罚款收入 50.00 28,556.00 50.00 其他 51,969.37 20,540.26 51,969.37 合计 52,019.37 49,096.26 52,019.37 (四十五) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 捐赠支出 7,600.00 7,600.00 罚款 150.00 150.00 税收滞纳金 868.07 835.29 868.07 非流动资产毁损报废损失 207.00 207.00 赞助支出 其他 32,673.58 50,500.10 32,673.58 合计 41,498.65 51,335.39 41,498.65 (四十六) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 3,134,540.42 2,803,552.81 递延所得税费用 -597,292.02 -181,967.60 合计 2,537,248.40 2,621,585.21 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 24,590,240.55 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 3,688,536.09 调整以前期间所得税的影响 69,271.65 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 251,557.25 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 额外可扣除费用的影响 -1,472,116.59 所得税费用 2,537,248.40 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 128 (四十七) 每股收益 1、 基本每股收益 基本每股收益以归属于普通股股东的当期净利润除以当期发行在外普通股的加权平均数计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于普通股股东的当期净利润 22,052,992.15 19,868,598.46 当期发行在外普通股的加权平均数 43,565,734.50 40,095,000.00 基本每股收益 0.51 0.50 其中：持续经营基本每股收益 0.51 0.50 终止经营基本每股收益 2、 稀释每股收益 稀释每股收益以归属于普通股股东的当期净利润（稀释）除以当期发行在外普通股的加权平均 数（稀释）计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于普通股股东的当期净利润（稀释） 22,052,992.15 19,868,598.46 当期发行在外普通股的加权平均数（稀释） 43,565,734.50 40,095,000.00 稀释每股收益 0.51 0.50 其中：持续经营稀释每股收益 0.51 0.50 终止经营稀释每股收益 (四十八) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 89,198.70 92,297.10 政府补贴 545,961.37 588,597.42 员工往来 2,156,167.63 1,455,308.29 收到退款（投标保证金等） 6,329,114.04 6,331,008.24 其他 134,572.43 103,722.34 合计 9,255,014.17 8,570,933.39 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 129 项目 本期金额 上期金额 办公费 480,431.82 383,946.99 差旅费 1,521,701.63 1,234,715.48 广告费 194,781.86 9,482.20 技术服务费 3,757,999.65 1,225,829.34 交通费 117,852.07 134,445.47 劳保费 47,080.16 49,888.34 通讯费 135,785.34 141,808.31 汽车费 553,337.56 425,136.24 招待费 1,589,520.78 1,172,520.34 往来 3,251,871.09 3,428,897.95 保证金 6,080,230.56 396,647.69 房租 256,466.40 2,921,929.24 装修费 505,895.24 市场调研费 600,000.00 其他 1,235,665.67 2,982,363.85 合计 19,222,724.59 15,613,506.68 3、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 偿还租赁负债本金和利息 5,715,803.00 权益分派服务费 2,236.13 1,002.37 增资相关费用 104,021.90 合计 5,822,061.03 1,002.37 (四十九) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 22,052,992.15 19,868,598.46 加：信用减值损失 1,389,768.64 726,969.60 资产减值准备 1,374,652.50 516,757.47 固定资产折旧 727,115.51 652,824.02 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 130 油气资产折耗 使用权资产折旧 5,274,482.74 无形资产摊销 26,797.08 26,797.08 长期待摊费用摊销 79,309.13 56,954.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -76,491.15 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 207.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -30,609.76 财务费用（收益以“－”号填列） 1,668,091.68 投资损失（收益以“－”号填列） -1,314,087.74 -375,226.03 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -592,700.55 -336,095.55 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -4,591.46 4,591.46 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,656,434.40 14,714,890.74 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -25,582,291.81 4,724,751.35 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 34,247,020.36 -3,218,666.39 其他 经营活动产生的现金流量净额 31,613,839.68 37,332,536.73 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 84,549,092.63 35,247,827.96 减：现金的期初余额 35,247,827.96 39,196,953.80 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 49,301,264.67 -3,949,125.84 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 84,549,092.63 35,247,827.96 其中：库存现金 7,075.30 3,398.31 可随时用于支付的银行存款 84,542,017.33 35,244,429.65 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 131 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 84,549,092.63 35,247,827.96 (五十) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 320,839.41 履约保证金 应收款项融资 5,750,000.00 质押 合计 6,070,839.41 (五十一) 政府补助 1、 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额 计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的项目 本期金额 上期金额 高新技术企业认定受理补贴 1,000,000.00 480,000.00 520,000.00 其他收益 2019 年度外经贸发展专项资金 29,700.00 29,700.00 其他收益 社保局稳岗补贴 74858.79 45,961.37 28,897.42 其他收益 复工复产奖励金 10,000.00 10,000.00 其他收益 知识产权科贯彻知识产权规范项目资金 20,000.00 20,000.00 其他收益 (五十二) 租赁 1、 作为承租人 项目 本期金额 租赁负债的利息费用 1,437,869.46 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 164,956.87 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值 资产的短期租赁费用除外） 54,419.81 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 132 其中：售后租回交易产生部分 转租使用权资产取得的收入 与租赁相关的总现金流出 6,041,437.71 售后租回交易产生的相关损益 售后租回交易现金流入 售后租回交易现金流出 剩余租赁期 未折现租赁付款额 1 年以内 5,992,077.15 1 至 2 年 6,413,837.16 2 至 3 年 6,320,710.47 3 年以上 12,649,681.86 合计 31,376,306.64 六、在其他主体中的权益 本公司报告期内无在其他主体中的权益。 七、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、 利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下 所述 ： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督 风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风 险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。 本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本 公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他 业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进 行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 (一) 信用风险 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 133 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。 本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。于资产负债表日， 本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。 本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银 行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。 此外，对于应收票据、应收账款和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。 本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状 况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记 录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信 用风险在可控的范围内。 (二) 流动性风险 流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的 风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控 制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测， 确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议 的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 即时 偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计 其他应付款 476,319.70 476,319.70 应付账款 28,257,555.86 28,257,555.86 租赁负债 4,142,816.30 4,396,535.22 5,046,610.14 17,159,854.65 30,745,816.31 合计 32,876,691.86 4,396,535.22 5,046,610.14 17,159,854.65 59,479,691.87 项目 上年年末余额 即时 偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 134 其他应付款 449,124.37 449,124.37 应付账款 24,335,202.95 24,335,202.95 租赁负债 合计 24,784,327.32 24,784,327.32 (三) 市场风险 金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的 风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 1、 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风 险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当 的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。 2、 汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外， 公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司 未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，截至期末无外币金融资 产和外币金融负债。 3、 其他价格风险 其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价 格变动而发生波动的风险。 本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。管理层认 为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。 八、关联方及关联交易 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 135 (一) 本公司的母公司情况 报告期内，公司第一大股东为北京同方洁净技术有限公司，持股 25.00%，所享有的表决权不能 对公司股东会的决议实施控制或者产生重大影响。2015 年 9 月 18 日，公司股东侯东明、周青和王 四海签署《一致行动协议》，约定公司经营发展事宜需要由公司股东大会、董事会作出决议参与公 司的其他经营决策活动时，三方均应采取一致行动。侯东明、周青和王四海合计持有公司 58.69%股 份。 2017 年 5 月 17 日，周青通过协议转让减持公司无限售条件流通股 230 万股给周世强，转让后， 侯东明、周青和王四海合计持有公司 51.72%股份。 2017 年 9 月 13 日，周青通过协议转让减持公司无限售条件流通股 230 万股给周世强，转让后， 侯东明、周青和王四海合计持有公司 44.75%股份。 2018 年 9 月 5 日，侯东明、王四海、周青、周世强重新签署《一致行动协议》，使得公司一致 行动人发生变更，由侯东明、王四海、周青变更为侯东明、王四海、周青、周世强。侯东明、王四 海、周青、周世强合计持有公司 58.69%股份。 2021 年 3 月 8 日，同方瑞风以非公开发行方式向 38 名特定对象发行股份进行增资，增资后， 侯东明、王四海、周青、周世强合计持有公司 55.1175%股份。 侯东明、王四海、周世强三人对公司形成实际控制，是公司的实际控制人。 (二) 本公司的合营和联营企业情况 本公司报告期无合营和联营企业。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 北京同方洁净技术有限公司 第一大股东 侯东明 董事、总经理、股东、实际控制人 周青 股东 王四海 董事、副总、股东、实际控制人 齐勉 董事、副总、股东 夏云 董事 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 136 许勇 董事 张海燕 股东 江立 监事、股东 北京环投泰合投资管理有限公司 股东 范新 董事长 周世强 股东、实际控制人 邓伟梅 监事 谌姗君 职工监事 王聪 副总 侯凌芸 副总 周晓红 财务总监 侯蒙 董事会秘书 同方人工环境有限公司 同方洁净的控股股东 广州同华投资管理有限公司 侯东明、周世强、王四海、江立和齐勉持股的公司 同方股份有限公司 同方人环的控股股东 同方节能装备有限公司 同方人环控制的公司 无锡同方人工环境有限公司 同方人环控制的公司 同方能源科技发展有限公司 同方人环控制的公司 同方芯洁能（天津）科技有限公司 同方人环控制的公司 广州海呈空调技术有限公司 王四海持股的公司 北京天时顺德科贸发展有限公司 周青任执行董事兼经理 广州雅坤空调自控科技有限公司 海呈空调持股的公司 江苏捷电科技有限公司 被投资公司 中科（北京）装备技术研究院有限公司 被投资公司 泰豪科技股份有限公司 同方股份的联营企业 (四) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 广州雅坤空调自控科技有限公司 采购商品/接受劳务 16,953,428.54 13,912,304.81 无锡同方人工环境有限公司 采购商品/接受劳务 13,968.14 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 137 同方人工环境有限公司 采购商品/接受劳务 68,604.67 516,583.01 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 北京同方清环科技有限公司 销售及安装 361,221.22 428,495.57 同方人工环境有限公司 销售及安装 9,212.39 7,404,143.36 广州海呈空调技术有限公司 销售及安装 2,831.87 293,061.98 同方芯洁能（天津）科技有限公司 销售及安装 5,377,168.15 (五) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 同方股份有限公司 810,255.00 384,911.50 2,160,255.00 357,860.50 同方人工环境有限公司 1,072,688.38 93,868.84 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额 应付账款 广州雅坤空调自控科技有限公司 4,296,797.47 1,667,762.86 无锡同方人工环境有限公司 4,361.06 4,361.06 同方人工环境有限公司 335,108.86 470,480.81 九、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1、 资产负债表日存在的重要承诺 与租赁相关的承诺详见本附注“五、（五十一）租赁”。 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 138 (二) 或有事项 本公司报告期没有需要披露的重要或有事项。 十、资产负债表日后事项 (一) 重要的非调整事项 2021 年 11 月 12 日本公司与北京泓慧国际能源技术发展有限公司（以下简称“北京泓慧”）签 订关于江苏捷电科技有限公司（以下简称“江苏捷电”）的股权转让协议，合同约定北京泓慧以人 民币 381.32 万元整的价款购入本公司持有的江苏捷电 11.11%的股权，对应实缴注册资本 500 万元， 该转让不附带任何质押、抵押等担保权或其他第三者权益，且股权转让在下列条件完全得到满足之 后的 30 日内完成：①协议生效；②已在有关部门完成变更登记；③买方已根据协议约定支付相应 的股权转让款。2022 年 3 月 15 日，江苏捷电已完成工商变更登记，本公司已退出江苏捷电的投资。 截至本报告日，本公司已收到北京泓慧支付的股权转让款 381.32 万元。 (二) 利润分配情况 拟分配的利润或股利 22,361,323.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 (三) 销售退回 本公司报告期没有需要披露的销售退回事项。 十一、 其他重要事项 (一) 前期会计差错更正 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 3,056,297.20 3,024,241.49 3,458,780.03 3,217,592.11 应收账款 23,546,268.13 30,389,301.45 40,705,438.78 55,064,157.40 预付款项 6,451,379.78 6,068,237.70 8,137,427.08 7,822,985.00 应收账款融资 321,877.20 其他应收款 899,735.40 901,135.40 存货 34,088,017.03 27,278,428.15 41,993,318.89 30,300,579.16 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 139 合同资产 5,901,029.21 6,029,041.73 递延所得税资产 970,994.15 1,071,455.21 562,123.20 711,659.69 应付账款 21,856,745.79 24,335,202.95 合同负债 14,592,097.66 16,176,099.35 应交税费 2,988,767.36 4,331,804.00 1,676,888.91 3,306,130.79 其他应付款 30,000.10 449,124.37 其他流动负债 1,896,972.70 2,184,000.68 预收款项 25,186,776.22 29,440,431.37 盈余公积 11,239,512.59 10,834,169.25 9,076,027.11 8,847,309.40 未分配利润 53,394,113.15 47,857,806.18 43,946,493.84 39,999,817.57 营业收入 170,457,597.16 165,777,709.00 191,089,427.08 200,103,110.93 营业成本 118,401,203.79 115,503,071.13 134,337,409.47 142,854,208.56 税金及附加 1,313,879.74 1,499,904.96 1,628,542.15 1,641,534.81 销售费用 8,377,524.67 8,709,490.89 10,552,605.64 10,861,526.27 管理费用 9,448,425.26 9,478,774.67 8,103,928.62 8,345,255.60 信用减值损失 -1,060,876.64 -726,969.60 -814,256.20 -1,811,166.15 资产减值损失 -510,019.99 -516,757.47 所得税费用 2,858,255.67 2,621,585.21 4,241,960.76 4,055,452.94 净利润 21,634,854.79 19,868,598.46 23,212,458.71 22,335,701.07 十二、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 76,284.15 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 545,961.37 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 140 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和 其他债权投资取得的投资收益 1,314,087.74 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,727.72 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,947,060.98 所得税影响额 -292,059.15 合计 1,655,001.83 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 141 净利润 22.07 0.51 0.51 扣除非经常性损益后的净利润 20.41 0.47 0.47 广州同方瑞风节能科技股份有限公司 2021 年年度报告（更正后） 142 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址： 公司董秘办