837294_2017_鼎宇股份_2017年年度报告_2018-04-23.txt

公告编号：2018-005 1 2017 年度报告 鼎宇股份 NEEQ : 837294 江苏鼎宇机械制造股份有限公司 JiangSu DingYu Machinery Technology Co.,Ltd. 公告编号：2018-005 2 公司年度大事记 1、2017 年 1 月获得发明专利授权，专利名称：一种缩管模具；专利号：ZL201510461781.9。 2、2017 年 8 月获得发明专利授权，专利名称：汽车前轴钻孔用旋转式工装；专利号： ZL201510461721.7。 公告编号：2018-005 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 公告编号：2018-005 4 释义 释义项目 释义 鼎宇股份/本公司/股份公司/公司 指 江苏鼎宇机械制造股份有限公司 合伙企业 指 无锡鼎宇投资合伙企业（有限合伙） 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 国融证券 指 国融证券股份有限公司 律师事务所 指 上海市锦天城律师事务所 会计师 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2017 年度 元/万元 指 人民币元/人民币万元 章程 指 《江苏鼎宇机械制造股份有限公司章程》 董事会 指 江苏鼎宇机械制造股份有限公司董事会 监事会 指 江苏鼎宇机械制造股份有限公司监事会 股东大会 指 江苏鼎宇机械制造股份有限公司股东大会 公告编号：2018-005 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人唐伟伟、主管会计工作负责人方艳宇及会计机构负责人（会计主管人员）方艳宇保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见（审 计意见类型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 偿债能力的风险 截至 2017 年末，公司期末资产负债率为 59.62%，呈现逐年下降 趋势；期末流动比率为 0.89；期末速动比率为 0.45，短期偿债 能力较弱。为了降低公司的偿债风险，截至本报告出具之日， 公司各项债务均能按时还本付息，如果未来银行要求提前收回 贷款，将给公司的偿债带来不利影响。 应收账款回收的风险 截至 2017 年末，公司应收账款账面余额为 1,514.52 万元，占公 司总资产比例为 13.92%。虽然公司核心客户为上市公司和国有 企业的下属企业，且公司加强了应收账款的管理，但如果客户 出现经营不善、资金周转困难导致不能及时还款的情形，公司 将面临发生坏账的风险。 存货跌价的风险 截至 2017 年末，公司存货账面余额为 2,846.33 万元，占流动资 产的比例为 49.4%。随着公司业务规模的进一步扩张，公司的存 货较 2016 年末小幅上涨，不排除未来期间，公司主要存货市场 价格发生波动而使公司面临一定的存货跌价风险的可能性。 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人唐亮和唐伟伟直接持有公司 84.89%股份，可以 通过行使表决权等形式，影响到公司的经营决策、投资方向、 人事安排等重大事项。虽然股份公司按照《公司法》等法律法 规以及《公司章程》的要求，建立了“三会”议事规则以及关联交 易、重大投资、对外担保等决策管理制度，内控体系正在逐步 公告编号：2018-005 6 完善。但上述制度能否持续有效运作需要全体股东以及管理层 的规范执行。同时股份公司的成立时间较短，管理层规范运作 意识的提高以及相关制度执行及完善均需要一定的过程。 原材料价格波动的风险 公司生产经营所需的主要原材料为钢材。主要原材料的价格变 化对公司毛利率水平和生产经营有重大影响。原材料价格的变 化对公司成本控制带来一定压力，会影响公司的生产成本和盈 利水平。因此，公司仍存在由于主要原材料价格发生变动而导 致的经营业绩波动的风险。 供应商集中的风险 2016 年 1-12 月和 2017 年 1-12 月，公司前五大供应商的采购额 占总采购额的比例分别为 66.99%和 63.8%，虽然呈现逐年下降 趋势但还是相对较集中。公司主要原材料是钢材，采购集中度 较高。主要原因如下：1、公司规模较小，将订单集中于少数供 应商可以获得较高的价格折扣；2、公司供应商保持较少数量， 有利于降低公司采购部门的管理成本。 营业收入季节波动风险 公司的主要客户系大型的国有汽车制造企业及造船企业，每年 1、2 月份，正值春节时期，汽车厂、造船厂安排准备放假过春 节，产能收缩，客户订单相对下降；3 月、4 月会释放一部分因 春节而积累的产能达到一个较高水平，一直持续至 7 月；公司 的主要客户为大型国有企业，客户在 7 月会根据上半年市场和 生产情况调整下半年生产计划，下游企业消化前期库存的同时 该计划在 8、9 月陆续反馈至上游供应商，随着下游企业下半年 计划执行，销售额逐渐提升。因此，公司的销售呈现一定的季 节性分布，而同时，年度内的费用开支相对均衡，从而造成公 司净利润也有一定的季节波动性。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 本年减少了宏观经济增速放缓的风险，2017 年销售额 5,564.04 万元，2016 年销售额 3,562.58 万元， 较上年增加了 2,001.46 万元。公司目前已不存在宏观经济增速放缓的风险。 公告编号：2018-005 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏鼎宇机械制造股份有限公司 英文名称及缩写 JiangSu DingYu Machinery Technology Co.,Ltd. 证券简称 鼎宇股份 证券代码 837294 法定代表人 唐伟伟 办公地址 无锡市惠山经济开发区阳山配套区陆通路 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 鲍婷婷 职务 董事会秘书 电话 0510-83052128 传真 0510-83053001 电子邮箱 83505464@QQ.COM 公司网址 - 联系地址及邮政编码 无锡市惠山经济开发区阳山配套区陆通路 16 号 214156 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2015-12-29 挂牌时间 2016-05-16 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C3660-汽车零部件及配件制造 主要产品与服务项目 商用车前桥、平衡轴及其他汽车零部件、船舶机械锻件的设计、 研发、生产及销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 38,380,000.00 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 唐亮 实际控制人 唐亮、唐伟伟 公告编号：2018-005 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320200689173111Y 否 注册地址 无锡市惠山经济开发区阳山配套 区陆通路 否 注册资本 38,380,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王苏新、朱建华 会计师事务所办公地址 北京西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司股票转让方式已于《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》实施日（2018 年 1 月 15 日） 更改为集合竞价转让方式。 公告编号：2018-005 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 55,640,398.13 35,625,762.24 56.18% 毛利率% 25.39 25.56 - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,746,528.38 -3,173,527.87 186.54% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 2,216,061.48 -4,789,453.80 146.27% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 6.46 -7.55 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 5.21 -11.40 - 基本每股收益 0.07 -0.08 187.50% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 108,771,464.75 110,270,549.98 -1.36% 负债总计 64,849,996.41 69,095,610.02 -6.14% 归属于挂牌公司股东的净资产 43,921,468.34 41,174,939.96 6.67% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.14 1.07 6.54% 资产负债率%（母公司） 59.62% 62.66% - 资产负债率%（合并） 59.62% 62.66% - 流动比率 0.89 0.79 - 利息保障倍数 1.94 -0.15 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 8,982,885.63 -6,479,035.86 - 应收账款周转率 2.28 1.78 - 存货周转率 1.60 1.34 - 公告编号：2018-005 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -1.36 5.73 - 营业收入增长率% 56.18 -20.02 - 净利润增长率% 186.54 -255.28 - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 38,380,000.00 38,380,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 4,389.71 其他营业外收入和支出 619,689.00 非经常性损益合计 624,078.71 所得税影响数 93,611.81 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 530,466.90 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营业外收入 2,028,865.28 2,018,391.69 0 0 营业外支出 133,445.21 103,125.82 0 0 资产处置收益 0 -19,845.80 0 0 公告编号：2018-005 11 1．会计政策变更 （1）因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》（财 会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法 处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 会计政策变更的依据 受影响的报表项目名称 影响 2016 年度金额 增加+/减少- 1 财会〔2017〕30 号 营业外收入 -10,473.59 营业外支出 -30,319.39 资产处置收益 -19,845.80 公告编号：2018-005 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所处行业是汽车零部件及配件制造业，主营业务是商用车前桥、平衡轴及其他汽车零部件、船 舶机械锻件的设计、研发、生产及销售。公司拥有市级工程技术中心及新材料研究所等技术研发机构。 目前拥有的专利 19 项，其中发明专利 3 项，、实用新型专利 16 项，正在申请的专利 4 项，其中发明专 利 3 项。 公司经过多年发展，目前具备了全国范围内的销售能力及出口能力。公司设立了销售部，负责产品 的国内外市场的销售。根据产品市场的营销特点，国内产品营销分为销售业务和售后服务。公司的传动 轴主要为各大主机制造商配套，而面对终端零售客户的产销量较小，以直接销售方式供应给主机制造商； 少量产品销售给其他汽车零部件经销商或进入国内的维修服务市场。公司针对不同客户采取不同的定价 方式，对公司的主要客户，综合客户的信用和需求量等因素，根据与客户之间的协商和沟通，本着互惠 互利、共赢发展的原则，签订年度或月度供货协议，约定价格或价格区间，如遇原材料上涨等突发因素 时，再另行协商，对公司的其他客户，以市场价格协商确定。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司主营业务是商用车前桥、平衡轴及其他汽车零部件、船舶机械锻件的设计、研发、生产及销售， 报告期内，公司主营业务未发生重大变动。 报告期内公司财务情况 1、公司财务状况 报告期内，公司总资产 10,877.15 万元，同比减少了 1.36%，主要原因是应收账款减少了 669.43 万 元，存货增加了 502.03 万元。公司负债 6,485.00 万元，同比减少了 6.14%，主要原因有：短期借款减 少了 180 万元应交税费减少了 166.01 万元。 2、公司经营成果 报告期内，公司实现营业收入 5,564.04 万元，同比增加了 56.18%；产品毛利率为 25.39%，同比下 降了 0.67%；报告期内实现净利润 274.65 万元，同比增加了 186.54%。主要原因是公司产品得到客户认 可，产品份额增加，客户的增加使得营业收入增加。 公告编号：2018-005 13 3、现金流量情况 报告期内，经营活动产生的现金流量净额增加 238.65%，主要是因为（1）营业收入增加了 2,001.46 万；（2）应收账款减少了 669.43 万；（3）营业费用中运费增加了 27.62 万；（4）管理费用中中介机 构服务费（包括挂牌费、登记费等）减少了 121.84 万。 报告期内，投资活动产生的现金流量净额减少 61.32% 主要是今年支付购置固定资产的现金较上年 增加了 118.63 万。 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额减少了 158.8%，主要是 2016 年度有引进投资者，现金投 资金额 900 万元，且 2017 年度归还了银行借款 180 万元。 (二) 行业情况 公司主营业务为商用车前桥、平衡轴及其他汽车零部件、船舶机械锻件的设计、研发、生产及销售。 自公司设立以来，主营业务未发生重大变化。 公司现有汽车前轴精辊锻造生产线两条、前轴机加工生产线三条、自动热处理线两条，可以生产多 种类锻件产品。公司先后与北京机电研究所等重点科研单位建立长期稳定的合作关系，并专门成立了工 程技术研发中心和企业技术中心。 公司目前已拥有稳定的生产专业技术职工队伍和管理人员，实行严格的原料供应链管理（SCM）、 产品生产过程管理（PDM）、客户关系管理（CRM），并建立健全了各类管理体系，现已通过 ISO9001:2008 质量管理体系认证和 ISO/TS16949：2009。 公司车用产品与我国一汽、东风、安凯和福田等国内知名汽车生产厂或车桥厂合作配套，船用零部 件主要为外贸业务，出口销往世界各地，产品质量通过法国船级社 BV、德国劳式 GL 和韩国船级社 KR 等 多家船级社的国际专业认证，广受客户青睐。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期 末金额 变动比 例 金额 占总资 产 的 比 重 金额 占总资 产 的 比 重 货币资金 1,177,538.88 1.08% 391,276.4 9 0.35% 200.95% 应收票据 10,080,000.00 9.27% 6,810,000.00 6.18% 48.02% 应收账款 15,145,229.9 4 13.92% 21,839,55 7.06 19.81% -30.65% 预付款项 1,781,865.55 1.64% 314,917.34 0.29% 465.82% 其 他 应 收 款 974,524.86 0.90% 1,730,115.33 1.57% -43.67% 存货 28,463,285.6 8 26.17% 23,442,98 1.63 21.26% 21.41% 固定资产 41,219,892.1 37.90% 45,291,75 41.07% -8.99% 公告编号：2018-005 14 9 7.92 长 期 待 摊 费用 6,691.87 0.01% 86,991.91 0.08% -92.31% 其 他 非 流 动 资 产 628,127.00 0.58% 555,815.00 0.50% 13.01% 短期借款 55,650,000.0 0 51.16% 57,450,00 0.00 52.10% -3.13% 应付账款 4,237,387.57 3.90% 4,878,999.31 4.42% -13.15% 应交税费 627,438.56 0.58% 2,287,534.38 2.07% -72.57% 负债合计 64,849,996.41 59.62% 69,095,610.02 62.66% -6.14% 资产总计 108,771,464. 75 - 110,270,5 49.98 - -1.36% 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，应收票据报告期比上年同期增加了 327 万,比上年同期增加 48.02%,主要是由于年底部分 货款尚未完全支付。 报告期内，应收账款比上年同期减少了 669.43 万元，比上年同期减少 30.65%,主要原因是公司重点 关注各客户的回款周期，且各客户信誉良好。 报告期内，预付款项报告期比上年同期增加了 146.69 万元,主要原因是年底订购原材料预付供应商 货款,其中马鞍山钢铁集团股份有限公司销售公司 80.9 万, 无锡佳材钢铁贸易有限公司 24.6 万,无锡沃 麦迪机械科技有限公司 42.5 万。 报告期内，存货比上年同期增加了 502.03 万元，比上年同期增加了 21.41%。主要是零部件市场逐 渐转为供方市场，需求较旺盛，企业加大生产力度，调整生产策略，保证重点客户产品需求，故原材料 数量较上年增长较多。且 2017 年我公司产品得到客户认可，产品份额增加，企业增加备货量。2018 年 第一季度销售额约 1,300 万元，相比 2017 第一季度增长了约 400 万元，根据目前现有订单，后期产品 不存在减值和滞销情况。 报告期内，固定资产比上年同期减少 407.19 万元，比上年同期减少了 8.99%，主要是按财务要求计 提相应的折旧而造成净值减少。 报告期内，短期借款比上年同期减少了 180 万，比上年同期减少了 3.13%,主要是归还银行贷款 180 万元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 55,640,398.13 - 35,625,762.24 - 56.18% 营业成本 41,511,019.10 74.61% 26,519,641.67 74.44% 56.53% 毛利率% 25.39 - 25.56 - - 管理费用 6,873,385.18 12.35% 8,091,766.02 22.71% -15.06% 销售费用 2,060,113.76 3.70% 1,783,913.42 5.01% 15.48% 公告编号：2018-005 15 财务费用 3,413,700.49 6.14% 3,441,565.77 9.66% -0.81% 营业利润 2,434,041.21 4.37% -5,865,748.40 -16.46% 141.50% 营业外收入 600,000.00 1.08% 2,018,391.69 5.67% -70.27% 营业外支出 - - 103,125.82 0.29% -100.00% 净利润 2,746,528.38 4.94% -3,173,527.87 -8.91% 186.54% 项目重大变动原因： 报告期内，营业收入比去年增加了 2,001.46 万元，加上原材料价格上涨，造成营业成本同比增加， 毛利率较上年同期减少 0.67%。 报告期内，管理费用中 2017 年列支中介机构服务费（包括挂牌费、登记费）仅 20 万，导致管理费 用较上年同期减少 121.84 万元,减少了 15.06%。 报告期内，销售费用较上年同期增加了 15.48%，主要原因是今年销售比上年增加了 2,001.46 万元， 导致公司运输成本也随之上涨,所以销售费用也随之增加了。 报告期内，营业利润上升的主要原因是营业收入增加 56.18%,应收账款减少 30.65%,管理费用同期 减少 15.06%。 报告期内，营业外收入比上年减少了 141.84 万元，2017 年度公司收到新三板挂牌政府补贴 60 万元， 较上一年度少收到新三板挂牌政府补贴 200 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 54,718,937.73 34,913,573.30 56.73% 其他业务收入 921,460.40 712,188.94 29.38% 主营业务成本 41,385,896.19 26,270,167.25 57.54% 其他业务成本 125,122.91 249,474.42 -49.85% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 汽车平衡轴 36,930,351.13 66.37% 17,447,566.10 48.97% 汽车前轴 4,380,201.28 7.87% 2,449,242.80 6.87% 船用绑扎件 5,490,225.34 9.87% 5,094,937.13 14.31% 通用配件 7,918,159.98 14.23% 9,921,827.27 27.85% 合计 54,718,937.73 98.34% 34,913,573.30 98.00% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华东地区 47,747,711.87 85.81% 30,673,891.82 86.10% 华北地区 3,372,279.45 6.06% 1,839,947.20 5.16% 其他地区 3,598,946.41 6.47% 2,399,734.28 6.74% 合计 54,718,937.73 98.34% 34,913,573.30 98.00% 公告编号：2018-005 16 收入构成变动的原因： 公司调整了产品的销售结构，汽车平衡轴类的产品在客户处提高了市场份额，销售较上年增加 17.4%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 安徽安凯金达机械制造有限公司 22,755,455.89 40.90% 否 2 山东永进传动机械有限公司 4,433,907.69 7.97% 否 3 昆山吉海实业公司 4,008,936.97 7.21% 否 4 昆山永泰机械工贸有限公司 3,281,381.28 5.90% 否 5 十堰诚路汽车零部件有限公司 1,735,888.89 3.12% 否 合计 36,215,570.72 65.10% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 马鞍山钢铁集团股份有限公司销售公司 6,833,149.00 17.55% 否 2 中天钢铁集团有限公司 4,773,353.97 12.26% 否 3 无锡国旺物资贸易有限公司 4,709,354.53 12.10% 否 4 无锡市寅强金属有限公司 4,495,362.50 11.55% 否 5 无锡佳材钢铁贸易有限公司 4,025,662.70 10.34% 否 合计 24,836,882.70 63.80% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 8,982,885.63 -6,479,035.86 238.65% 投资活动产生的现金流量净额 -3,411,720.64 -2,114,879.39 - 筹资活动产生的现金流量净额 -5,213,987.10 8,867,428.69 -158.80% 现金流量分析： 报告期内，经营活动产生的现金流量净额增加 238.65%，主要是因为（1）营业收入增加了 2,001.46 万；（2）应收账款减少了 669.43 万；（3）营业费用中运费增加了 27.62 万；（4）管理费用中中介机 构服务费（包括挂牌费、登记费等）减少了 121.84 万。 报告期内，投资活动产生的现金流量净额减少 61.32% 主要是今年支付购置固定资产的现金较上年 增加了 118.63 万。 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额减少了 158.8%，主要是 2016 年度有引进投资者，现金投 资金额 900 万元，且 2017 年度归还了银行借款 180 万元。 公告编号：2018-005 17 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1．会计政策变更 （1）因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》（财 会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法 处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 会计政策变更的依据 受影响的报表项目名称 影响 2016 年度金额 增加+/减少- 1 财会〔2017〕30 号 营业外收入 -10,473.59 营业外支出 -30,319.39 资产处置收益 -19,845.80 （2）其他会计政策变更：无。 2．本会计期内其他会计政策变更：无 3．本会计期内会计估计变更：无 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、积极吸纳就业和保障员工合法权益。积极履行企业应尽的义务，承担社 会责任，组织参加卫生部门的无偿献血服务。公司今后将根据自身的经营情况，加强参与国家的扶贫工 作，为社会发展做出自己相应的贡献。 公告编号：2018-005 18 三、 持续经营评价 1.报告期内，公司营业收入为 5,564.04 万元，较去年增加了 56.18%、净利润：274.65 万元，较去 年增加了 186.54%，公司营业收入和净利润有所增加是：公司产品得到客户认可，相应的也大幅提高了 供货份额，销售额有明显上升。 2.注册会计师对公司本年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告，未提及可能导致对公司持 续经营能力产生重大影响的事项或情况存在重大不确定性等情形。 3.公司不存在解散的情形，或法院依法受理重整、和解或者破产申请。 除上述外，目前公司董监高正常履职，无拖欠员工工资及无法支付供应商货款情况，公司管理层认 为在可预见的将来能够持续经营，未发现可能导致对持续经营能力产生重大影响的事项。公司目前经营 情况良好，客户规模不断增长，通过建立健全法人治理结构和内部控制制度，公司治理更加完善。 报告期内，公司商业模式及主营业务未发生变化，公司所属行业并未发生重大变化；公司业务、资 产、人员、财务、机构等完全独立，具备独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项 重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定； 公司和全体员工没有发生违法、违规行为。 报告期内，公司无对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）偿债能力的风险 截至 2017 年末，公司期末资产负债率为 59.62%，呈现逐年下降趋势；期末流动比率为 0.89；期末 速动比率为 0.45，短期偿债能力较弱。为了降低公司的偿债风险，截至本报告出具之日，公司各项债务 均能按时还本付息，如果未来银行要求提前收回贷款，将给公司的偿债带来不利影响。 应对措施：公司将加强开发现款客户，加强对应收账款的管理，加大款项按期回款的力度，增强公 司的回款能力。 （二）应收账款回收的风险 截至 2017 年末，公司应收账款账面余额为 1,514.52 万元，占公司总资产比例为 13.92%。虽然公司 核心客户为上市公司和国有企业的下属企业，经营状况及信用良好。且公司加强了应收账款的管理，但 如果客户出现经营不善、资金周转困难导致不能及时还款的情形，公司将面临发生坏账的风险。 应对措施：为进一步降低应收账款回收的风险，公司将加强对客户的信用管理，提高公司应收账款 的质量和回款速度；对于周期较长或金额较大的款项，加大款项的按时回款的力度，增强公司的回款能 力；公司在维护好与客户关系的同时将积极进行催款，并对应收账款进行专员管理，以减少坏账的可能 性。 （三）存货跌价的风险 截至 2017 年末，公司存货账面余额为 2,846.33 万元，占流动资产的比例为 49.4%。随着公司业务规 模的进一步扩张，公司的存货较 2016 年末小幅上涨，不排除未来期间，公司主要存货市场价格发生波 动而使公司面临一定的存货跌价风险的可能性。 应对措施：一方面为保证生产过程中的整体性、连贯性，公司一般会根据客户订单计划及对未来业 公告编号：2018-005 19 务量的估计，对原材料进行备货，以便在能提前完成生产并交货，从而增加公司的竞争力。另一方面为 适应汽车生产厂商的生产特点，更好的满足客户，公司已预订将一定量型号的平衡轴和前轴等产品运送 到客户处存储，由客户根据生产情况按需采用。 （四）实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人唐亮和唐伟伟直接持有公司 84.89%股份，可以通过行使表决权等形式，影响到公司 的经营决策、投资方向、人事安排等重大事项。虽然股份公司按照《公司法》等法律法规以及《公司章 程》的要求，建立了“三会”议事规则以及关联交易、重大投资、对外担保等决策管理制度，内控体系 正在逐步完善。但上述制度能否持续有效运作需要全体股东以及管理层的规范执行。同时股份公司的成 立时间较短，管理层规范运作意识的提高以及相关制度执行及完善均需要一定的过程。 应对措施：公司将不断完善内部治理机构，增强各机构协调的职能，加强信息披露制度管理，以减 少实际控制人不当控制的风险。 （五）原材料价格波动的风险 公司生产经营所需的主要原材料为钢材。主要原材料的价格变化对公司毛利率水平和生产经营有重 大影响。原材料价格的变化对公司成本控制带来一定压力，会影响公司的生产成本和盈利水平。因此， 公司仍存在由于主要原材料价格发生变动而导致的经营业绩波动的风险。 应对措施：公司将对主要原材料的市场行情进行积极的跟踪，并适时对行情进行研判并采购。并且 公司与主要客户约定了价格调整方案，会根据原材料的涨幅幅度调整价格，以最大化地减小由于原材料 价格波动造成的成本损失。此外，随着生产规模的持续扩大，公司对上游原材料供应商议价能力亦有所 增强。 （六）供应商集中的风险 2016 年 1-12 月和 2017 年 1-12 月，公司前五大供应商的采购额占总采购额的比例分别为 66.99%和 63.8%，虽然呈现逐年下降趋势但还是相对较集中。公司主要原材料是钢材，采购集中度较高。主要原 因如下：1、公司规模较小，将订单集中于少数供应商可以获得较高的价格折扣；2、公司供应商保持较 少数量，有利于降低公司采购部门的管理成本。 应对措施：未来公司会逐步增加向钢铁企业直接采购、增加供应商数量等方式降低对供应商的集中 度，但是在长期内，公司的供应商集中度仍然会比较高，可能会对公司生产经营造成不利影响。 （七）营业收入季节波动风险 公司的主要客户系大型的国有汽车制造企业及造船企业，每年 1、2 月份，正值春节时期，汽车厂、 造船厂安排准备放假过春节，产能收缩，客户订单相对下降；3 月、4 月会释放一部分因春节而积累的 产能达到一个较高水平，一直持续至 7 月；公司的主要客户为大型国有企业，客户在 7 月会根据上半年 市场和生产情况调整下半年生产计划，下游企业消化前期库存的同时该计划在 8、9 月陆续反馈至上游 供应商，随着下游企业下半年计划执行，销售额逐渐提升。因此，公司的销售呈现一定的季节性分布， 而同时，年度内的费用开支相对均衡，从而造成公司净利润也有一定的季节波动性。 应对措施：在行业淡季，积极拓展其他重要行业客户、国外客户等季节性因素不敏感的市场渠道， 提高生产设备有效使用率，使公司的产能利用趋于合理。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-005 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 2,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 2017 年 7 月 27 日，公司与江苏惠山民泰村镇银行股份有限公司阳山支行（债权人）签署保证合同， 为无锡市亿益针纺织品有限公司（被担保人）向江苏惠山民泰村镇银行股份有限公司阳山支行（债权人） 申请 200 万元的银行贷款提供担保。担保期限及保证责任范围以合同约定为准。2018 年 4 月 20 日，公 司召开了第一届董事会第十三次会议补充审议并通过了上述事项，2018 年 4 月 24 日，公司在全国中小 企业股份转让系统（）官网的披露了《对外担保的公告》。 清偿和违规担保情况： 2017 年 7 月 27 日，公司与江苏惠山民泰村镇银行股份有限公司阳山支行（债权人）签署保证合同， 为无锡市亿益针纺织品有限公司（被担保人）向江苏惠山民泰村镇银行股份有限公司阳山支行（债权人） 申请 200 万元的银行贷款提供担保。公司未按《公司章程》规定及时履行会议审议程序，亦未 公告编号：2018-005 21 及时履行信息披露义务，违反了《非上市公众公司监督管理办法》和《全国中小企业股份 转让系统挂牌公司信息披露细则》等相关规定，构成了违规对外担保。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露时 间 临时报告编 号 唐亮、唐伟伟、郑怀 秀、鲍婷婷 为公司交通银 行贷款提供连 带责任保证 3,500,000.00 是 2017 年 8 月 22 日 2017-020 唐伟伟、鲍婷婷 为公司农村商 业银行贷款提 供连带责任保 证 4,300,000.00 是 2017 年 8 月 22 日 2017-021 唐亮、唐伟伟、郑怀 秀、鲍婷婷 为公司交通银 行贷款提供连 带责任保证 41,500,000.00 是 2017 年 10 月 30 日 2017-028 唐亮、唐伟伟、郑怀 秀、郑怀将、张庆红、 唐成、孙艳芹 为公司华夏银 行贷款提供个 人房地产所有 权抵押及连带 责任保证 6,350,000.00 是 2018 年 4 月 24 日 2018-008 总计 - 55,650,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 唐亮、唐伟伟、郑怀秀、鲍婷婷为公司交通银行贷款提供连带责任保证，主要用于公司扩大经营需 要，解决公司业务和经营发展的资金需求有助于公司的经营发展。 唐亮、唐伟伟、郑怀秀、郑怀将、张庆红、唐成、孙艳芹为公司华夏银行贷款提供个人房地产所有 权抵押及连带责任保证，主要用于公司扩大经营需要，解决公司业务和经营发展的资金需求有助于公司 的经营发展。 唐伟伟、鲍婷婷为公司农村商业银行贷款提供连带责任保证，主要用于公司扩大经营需要，解决公 司业务和经营发展的资金需求有助于公司的经营发展。 (三) 承诺事项的履行情况 1、公司挂牌前，公司实际控制人出具关于对外担保风险的承诺，截止报告期末，承诺人严格履行 上述承诺，未有任何违背承诺的事项。 2、公司挂牌前，公司控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员及其所控制的公司出具关于所 持股份自愿锁定的承诺，截止报告期末，承诺人严格履行上述承诺，未有任何违背承诺的事项。 3、公司挂牌前，公司持股 5%以上的股东、董事、高级管理人员、核心技术人员出具关于避免同业 竞争的承诺，截止报告期末，承诺人严格履行上述承诺，未有任何违背承诺的事项。 4、公司挂牌前，公司董事、高级管理人员出具关于减少和规范关联交易的承诺，截止报告期末， 公告编号：2018-005 22 承诺人严格履行上述承诺，未有任何违背承诺的事项。 5、公司挂牌前，公司实际控制人出具关于关联公司注销的承诺，截止报告期末，承诺人严格履行 上述承诺，未有任何违背承诺的事项。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产（房屋建筑 物) 抵押 17,146,264.97 15.75% 交通银行借款抵押 无形资产（土地使用 权） 抵押 8,007,920.00 7.36% 交通银行借款抵押 固定资产（机器设备） 抵押 8,248,474.24 7.58% 交通银行借款抵押 固定资产（机器设备） 抵押 4,906,701.44 4.51% 无锡市新区创友融资担 保有限公司反担保抵押 固定资产（机器设备） 抵押 1,356,324.80 1.25% 仲利国际租赁有限公司 融资租赁抵押 总计 - 39,665,685.45 36.45% - 公告编号：2018-005 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 4,125,000 10.75% 8,157,500 12,282,500 32.01% 其中：控股股东、实际控制人 - - 9,482,500 9,482,500 24.71% 董事、监事、高管 125,000 0.33% -125,000 - - 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 34,255,000 89.25% -8,157,500 26,097,500 68.00% 其中：控股股东、实际控制人 33,880,000 88.27% -7,782,500 26,097,500 68.00% 董事、监事、高管 375,000 0.98% -375,000 - - 核心员工 - - - - - 总股本 38,380,000 - 0 38,380,000 - 普通股股东人数 8 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 唐亮 21,616,000 1,700,000 23,316,000 60.75% 17,149,500 6,166,500 2 唐伟伟 9,264,000 0 9,264,000 24.14% 6,948,000 2,316,000 3 无锡鼎宇投资 合伙企业（有 限合伙） 3,000,000 0 3,000,000 7.82% 2,000,000 1,000,000 4 祁銘 1,000,000 0 1,000,000 2.61% - 1,000,000 5 田爱民 700,000 0 700,000 1.82% - 700,000 合计 35,580,000 1,700,000 37,280,000 97.14% 26,097,500 11,182,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 股东唐亮与唐伟伟系父子关系，股东唐亮是无锡鼎宇投资合伙企业（有限合伙）的执行事务合 伙人。除此之外，其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-005 24 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 唐亮直接持有 23,316,000 股，占总股本的 60.75%，为鼎宇股份的控股股东。 唐亮，男，1963 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。自 2009 年 5 月至 2015 年 11 月，一直担任有限公司监事。股份公司成立后，担任公司董事长。 报告期内，公司控股股东无变化。 (二) 实际控制人情况 唐亮直接持有 23,316,000 股，占总股本的 60.75%，唐伟伟直接持有 9,264,000 股，占总股本的 24.14%。唐亮和唐伟伟系父子关系，合计持有 32,580,000 股，占总股本的 84.89%，为鼎宇股份的实际 控制人。 同时，唐亮担任公司董事长，唐伟伟担任公司总经理，实际控制公司的经营与决策，其所持有或控 制的股份不存在质押、冻结和其他争议。 唐亮，男，1963 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。自 2009 年 5 月至 2015 年 11 月，一直担任有限公司监事。股份公司成立后，担任公司董事长。 唐伟伟，男，1984 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。自 2009 年 5 月至 2015 年 11 月，一直担任有限公司执行董事兼经理。股份公司成立后，担任公司董事和总经理。 报告期内，公司实际控制人无变化。 公告编号：2018-005 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 无锡农村商业银行 4,500,000.00 7.18% 2016.7.7-2017.7.6 否 银行借款 无锡农村商业银行 4,300,000.00 7.18% 2017.7.6-2018.7.5 否 银行借款 华夏银行无锡分行 6,450,000.00 6.80% 2016.9.14-2017.9.14 否 银行借款 华夏银行无锡分行 6,350,000.00 6.80% 2017.9.14-2018.9.14 否 银行借款 交通银行无锡分行 5,000,000.00 4.81% 2016.4.19-2017.4.18 否 银行借款 交通银行无锡分行 10,000,000.00 4.79% 2016.11.9-2017.11.5 否 银行借款 交通银行无锡分行 10,000,000.00 4.79% 2016.11.9-2017.11.5 否 银行借款 交通银行无锡分行 10,000,000.00 4.79% 2016.11.10-2017.11.5 否 银行借款 交通银行无锡分行 5,000,000.00 4.79% 2016.11.10-2017.11.5 否 银行借款 交通银行无锡分行 6,500,000.00 4.79% 2016.11.10-2017.11.11 否 银行借款 交通银行无锡分行 3,500,000.00 5.00% 2017.4.18-2018.4.15 否 银行借款 交通银行无锡分行 10,000,000.00 4.79% 2017.10.31-2018.10.30 否 银行借款 交通银行无锡分行 10,000,000.00 4.79% 2017.10.31-2018.10.30 否 银行借款 交通银行无锡分行 10,000,000.00 4.79% 2017.11.01-2018.10.30 否 银行借款 交通银行无锡分行 5,000,000.00 4.79% 2017.11.01-2018.10.30 否 银行借款 交通银行无锡分行 6,500,000.00 5.00% 2017.11.02-2018.10.30 否 融资租赁 仲利国际租赁有限公司 3,000,000.00 7.16% 2015.1.22-2018.1.22 否 融资租赁 仲利国际租赁有限公司 1,008,000.00 7.96% 2017.06.01-2020.04.25 否 合计 - 117,108,000.00 - - - 违约情况 公告编号：2018-005 26 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-005 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 唐亮 董事长 男 55 高中 2015.12.23-2018.12.22 是 唐伟伟 董事、总经 理 男 34 大专 2015.12.23-2018.12.22 是 薛贤 董事 男 44 大专 2017.04.26-2018.12.22 否 张辉 职工董事 男 36 大专 2015.12.23-2018.12.22 是 孙国强 董事 男 56 本科 2015.12.23-2018.12.22 否 王际尚 监事会主席 男 48 本科 2015.12.24-2018.12.23 是 谢强 监事 男 56 本科 2015.12.24-2018.12.23 是 成程 职工监事 男 32 本科 2015.12.24-2018.12.23 是 方艳宇 财务负责人 女 47 本科 2015.12.23-2018.12.22 是 鲍婷婷 董事会秘书 女 34 大专 2015.12.23-2018.12.22 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 唐亮为公司控股股东，唐亮、唐伟伟为公司实际控制人，唐亮与唐伟伟为父子关系。 唐伟伟、鲍婷婷为公司高级管理人员，唐伟伟与鲍婷婷为夫妻关系，鲍婷婷为唐亮之儿媳。 其他董事、监事、高级管理人员相互间无关系，与控股股东、实际控制人间无关系 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 唐亮 董事长 21,616,000 1,700,000 23,316,000 60.75% 0 唐伟伟 董事、总经理 9,264,000 0 9,264,000 24.14% 0 薛贤 董事 - - - - - 张辉 职工董事 - - - - - 孙国强 董事 - - - - - 王际尚 监事会主席 - - - - - 谢强 监事 - - - - - 成程 职工监事 - - - - - 方艳宇 财务负责人 - - - - - 合计 - 30,880,000 1,700,000 32,580,000 84.89% 0 公告编号：2018-005 28 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 肖武 董事 离任 - 个人原因，申请离任。 薛贤 - 新任 董事 选举投票通过 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 董事薛贤出生于 1963 年，先后就职于无锡县第二化工厂、无锡太湖鸡精厂和阳山经济发展总公司， 现任江苏鼎宇机械制造股份有限公司董事兼工会主席。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 70 74 销售人员 2 3 财务人员 5 3 技术人员 5 2 行政管理人员 7 11 员工总计 89 93 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 - 硕士 1 - 本科 3 4 专科 29 14 专科以下 55 75 员工总计 89 93 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动、人才引进及招聘情况 2017 年期初员工人数为 89 人，期末人数为 93 人，增加 4 人。 2、员工培训 公司一直十分重视员工培训，制定了系列的培训计划用于人才培育项目，包括新员工入职培训、新 员工公司文化理念培训、新员工试用期间岗位技能培训实习、在职员工业务与管理技能培训等，不断提 公告编号：2018-005 29 升员工素质和能力，实现了人才的再造。通过培训很好地提升了员工综合技能及归属感，为公司发展奠 定了基础。 3、员工薪酬政策 员工薪酬包括薪金、津贴、奖金等，员工薪酬实行岗位绩效工资制。公司依据《中华人员共和国劳 动法》和地方相关法规、规范性文件，与员工签订《劳动合同书》，并按国家有关法律、法规及地方相 关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险。员工个人所得税依法从工资 中代扣代缴。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 公司实行员工聘任制，无需公司承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 公告编号：2018-005 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2018-005 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 等法律法规及规范性文件要求，不断完善法人治理结构，建立了行之有效的内控管理体系，确保公司规 范运作。公司结合自身情况先后制定了《信息披露管理办法》、《关联交易管理办法》、《对外担保管 理制度》等内部控制制度。在公司运营中，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均 按照相关法律、法规和《公司章程》的要求，公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的 规定开展经营工作。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会经过评估认为，公司现有治理机制符合《公司法》、《证券法》及《全国中小企业股份 转让系统业务规则（试行）》等法律、法规及规范性文件要求，能够保护股东充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权等权利。能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其 合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会均严格按照《公司法》、《证券法》及《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，履行各自的权利和义务，公司重大 事项均按照公司章程及各项制度相关规定进行决策，履行了相应的法律程序，提升公司治理能力和经营 能力。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 公告编号：2018-005 32 董事会 5 报告期内，公司共召开了 5 次董事会审议通过 《关于公司变更会计师事务所》《关于公司 2016 年度董事会工作报告》、《关于公司 2016 年年度财务报告》、 《关于公司 2016 年年度利润 分配方案》、 《关于公司预计 2017 年度日常关联 交易》、《关于公司预计 2017 年度日常关联交 易》、《关于公司 2016 年年度报告及其摘要》、 《公司 2017 年半年度报告》等议案。 监事会 2 报告期内，公司共召开了 2 次监事会，审议通 过了《关于公司 2016 年监事会工作报告》、《关 于公司 2016 年年度报告及其摘要》和《公司 2017 年半年度报告》等议案。 股东大会 5 报告期内，公司共召开了 5 次股东大会审议通 过《关于公司变更会计师事务所》《关于公司 2016 年度董事会工作报告》、《关于公司 2016 年年度财务报告》、 《关于公司 2016 年年度利润 分配方案》、 《关于公司预计 2017 年度日常关联 交易》、《关于公司预计 2017 年度日常关联交 易》、《关于公司 2016 年年度报告及其摘要》、 《公司 2017 年半年度报告》等议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合法律法规及公司章程的要求，并且 按照法律法规及公司章程、三会议事规则合法、规范履行权利、义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会、管理层均能依照法律法规的要求，履行各自的职责， 公司重大决策依照公司章程规定的程序进行，截至报告期末，上述机构成员依法运作，能够切实履行应 尽的职责和义务，未出现违法违规现象，公司治理的现实状况，符合相关法律法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司按照全国中小企业股份转让系统的业务规则，按期准确的披露相关信息，确保公司 的股权、债权投资人的知情权；在日常工作中，对有意向了解公司股权状况的潜在投资人，在严格遵守 《公司法》及《公司章程》的前提下，以电话、电子邮件等方式保持沟通联系。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 公告编号：2018-005 33 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 截至报告期末，监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内 的监督事项无异议。公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东或实际控制人保持相互独立， 能够保持自主经营能力。 1、业务独立：公司拥有独立完整的采购体系、生产体系、销售体系和技术研发体系，具有直接面 向市场独立经营的能力，不存在需要依赖股东及其他关联方进行生产经营活动的情况。 2、人员独立：公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序 产生，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均 专职在公司工作并领取薪酬，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事 以外的职务。公司依照相关法律法规，依法与员工签订劳动合同，按期支付薪酬，按规定缴纳社会保险。 3、资产独立：报告期内，公司具备与生产经营业务体系相配套的资产。股份公司合法拥有与生产 经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利的所有权或者使用权，公司资产独立完整、产权明晰， 不存在被控股股东占用而损害公司利益的情形。公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业占用，或者为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形。 4、机构独立：公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司依法设立了股东大会、 董事会、监事会，依法行使各自职权，不存在与关联方机构混同的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财会人员，依照《会计法》《企业财务 准则》建立了规范的财务核算体系和财务管理制度。独立核算、独立纳税、独立进行财务决策。公司拥 有独立银行账户，依法独立纳税。公司动作规范，不存在货币资金或其他资产被股东单位或其他关联方 占用的情况，也不存在为股东及其控制的其他企业提供担保的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是按照现行法规，结合公司自身实际情况制定的，并能够得到有效执行， 能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳 运行。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家有关会计核算的法律法规的要求，根据公司具体情况制定公司会计核 算管理制度，进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，有序开展财 务管理工作。 3、风险控制 报告期内，公司生产经营活动严格执行内部风险控制相关规定，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风险控 制体系。 报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 为了进一步提高公司的规范运作水平，提高年报信息披露的质量和透明度，确保公司年报信息披露 的真实性、准确性、完整性和及时性，根据相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》等制度规定， 并结合公司的实际情况，公司于 2018 年度制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，并于 2018 公告编号：2018-005 34 年 4 月 20 日召开第一届董事会第十三次会议，审议通过了《关于公司年报信息披露重大差错责任追究 制度的议案》，该制度正式生效。 制度具体内容详见公司于 2018 年 4 月 24 日在全国中小企业股份转让系统（）信 息披露平台披露的《年报信息披露重大差错责任追究制度》（公告编号：2018-009）。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公告编号：2018-005 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴财光华审会字（2018）第 317026 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2018 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 王苏新、朱建华 会计师事务所是否变更 否 审计报告 中兴财光华审会字( 2018 )第 317026 号 江苏鼎宇机械制造股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏鼎宇机械制造股份有限公司（以下简称江苏鼎宇公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以 及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 江苏鼎宇公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于江苏鼎宇公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 公告编号：2018-005 36 江苏鼎宇公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括江苏鼎宇公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估江苏鼎宇公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算江苏鼎宇公司、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督江苏鼎宇公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 公告编号：2018-005 37 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对江苏鼎宇公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致江苏鼎 宇公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：王苏新 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：朱建华 中国•北京 2018 年 4 月 20 日 公告编号：2018-005 38 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 1,177,538.88 391,276.49 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 10,080,000.00 6,810,000.00 应收账款 五、3 15,145,229.94 21,839,557.06 预付款项 五、4 1,781,865.55 314,917.34 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 974,524.86 1,730,115.33 买入返售金融资产 存货 五、6 28,463,285.68 23,442,981.63 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 31,575.69 流动资产合计 57,622,444.91 54,560,423.54 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、8 41,219,892.19 45,291,757.92 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、9 8,007,920.00 8,201,660.00 开发支出 商誉 公告编号：2018-005 39 长期待摊费用 五、10 6,691.87 86,991.91 递延所得税资产 五、11 1,286,388.78 1,573,901.61 其他非流动资产 五、12 628,127.00 555,815.00 非流动资产合计 51,149,019.84 55,710,126.44 资产总计 108,771,464.75 110,270,549.98 流动负债： 短期借款 五、13 55,650,000.00 57,450,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、14 429,084.50 应付账款 五、15 4,237,387.57 4,878,999.31 预收款项 五、16 1,510,574.29 1,151,799.06 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、17 544,736.34 357,374.54 应交税费 五、18 627,438.56 2,287,534.38 应付利息 五、19 79,406.80 82,109.25 应付股利 其他应付款 五、20 1,052,719.00 2,217,856.24 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、21 463,460.77 625,502.71 其他流动负债 流动负债合计 64,594,807.83 69,051,175.49 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 五、22 255,188.58 44,434.53 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 公告编号：2018-005 40 非流动负债合计 255,188.58 44,434.53 负债合计 64,849,996.41 69,095,610.02 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、23 38,380,000.00 38,380,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、24 6,041,926.21 6,041,926.21 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、25 -500,457.87 -3,246,986.25 归属于母公司所有者权益合计 43,921,468.34 41174939.96 少数股东权益 所有者权益合计 43,921,468.34 41,174,939.96 负债和所有者权益总计 108,771,464.75 110,270,549.98 法定代表人：唐伟伟 主管会计工作负责人：方艳宇 会计机构负责人：方艳宇 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 55,640,398.13 35,625,762.24 其中：营业收入 五、26 55,640,398.13 35,625,762.24 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 53,230,435.63 41,471,664.84 其中：营业成本 五、26 41,511,019.10 26,519,641.67 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、27 515,445.72 288,172.11 销售费用 五、28 2,060,113.76 1,783,913.42 管理费用 五、29 6,873,385.18 8,091,766.02 公告编号：2018-005 41 财务费用 五、30 3,413,700.49 3,441,565.77 资产减值损失 五、31 -1,143,228.62 1,346,605.85 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、32 4,389.71 -19,845.80 其他收益 五、33 19,689.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,434,041.21 -5,865,748.40 加：营业外收入 五、34 600,000.00 2,018,391.69 减：营业外支出 五、35 - 103,125.82 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,034,041.21 -3,950,482.53 减：所得税费用 五、36 287,512.83 -776,954.66 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,746,528.38 -3,173,527.87 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2,746,528.38 -3,173,527.87 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 2,746,528.38 -3,173,527.87 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,746,528.38 -3,173,527.87 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,746,528.38 -3,173,527.87 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： 公告编号：2018-005 42 （一）基本每股收益 0.07 -0.08 （二）稀释每股收益 0.07 -0.08 法定代表人：唐伟伟 主管会计工作负责人：方艳宇 会计机构负责人：方艳宇 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 70,024,738.17 35,183,905.64 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、37 1,905,093.12 2,166,587.17 经营活动现金流入小计 71,929,831.29 37,350,492.81 购买商品、接受劳务支付的现金 49,932,076.50 30,747,469.18 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,141,441.10 4,880,911.46 支付的各项税费 3,834,932.37 1,802,665.40 支付其他与经营活动有关的现金 五、37 5,038,495.69 6,398,482.63 经营活动现金流出小计 62,946,945.66 43,829,528.67 经营活动产生的现金流量净额 8,982,885.63 -6,479,035.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 94,602.80 205,128.21 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 公告编号：2018-005 43 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 94,602.80 205,128.21 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,506,323.44 2,320,007.60 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,506,323.44 2,320,007.60 投资活动产生的现金流量净额 -3,411,720.64 -2,114,879.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 9,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 55,650,000.00 57,450,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、37 1,008,000.00 筹资活动现金流入小计 56,658,000.00 66,450,000.00 偿还债务支付的现金 57,450,000.00 53,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,242,461.72 3,092,571.31 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、37 1,179,525.38 1,290,000.00 筹资活动现金流出小计 61,871,987.10 57,582,571.31 筹资活动产生的现金流量净额 -5,213,987.10 8,867,428.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 357,177.89 273,513.44 加：期初现金及现金等价物余额 391,276.49 117,763.05 六、期末现金及现金等价物余额 748,454.38 391,276.49 法定代表人：唐伟伟 主管会计工作负责人：方艳宇 会计机构负责人：方艳宇 公告编号：2018-005 44 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减 ： 库 存 股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 38,380,000.00 6,041,926.21 -3,246,986.25 41,174,939.96 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 38,380,000.00 6,041,926.21 -3,246,986.25 41,174,939.96 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 2,746,528.38 2,746,528.38 （一）综合收益总额 2,746,528.38 2,746,528.38 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 公告编号：2018-005 45 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 38,380,000.00 6,041,926.21 -500,457.87 43,921,468.34 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减 ： 库 存 股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 33,880,000.00 1,541,926.21 -73,458.38 35,348,467.83 公告编号：2018-005 46 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 33,880,000.00 1,541,926.21 -73,458.38 35,348,467.83 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 4,500,000.00 4,500,000.00 -3,173,527.87 5,826,472.13 （一）综合收益总额 -3,173,527.87 -3,173,527.87 （二）所有者投入和减少资本 4,500,000.00 4,500,000.00 9,000,000.00 1．股东投入的普通股 4,500,000.00 4,500,000.00 9,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 公告编号：2018-005 47 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 38,380,000.00 6,041,926.21 -3,246,986.25 41,174,939.96 法定代表人：唐伟伟 主管会计工作负责人：方艳宇 会计机构负责人：方艳宇 公告编号：2018-005 48 财务报表附注 一、公司基本情况 江苏鼎宇机械制造股份有限公司（以下简称“本公司”）是无锡鼎宇机械科 技有限公司（以下简称有限公司）2015 年 12 月 29 日整体变更设立的股份有限公 司。有限公司原由唐亮、唐伟伟共同出资组建，于 2009 年 5 月 6 日成立，并取 得无锡市工商行政管理局核发的 320206000135407 号《企业法人营业执照》。现持 有统一社会信用代码为 91320200689173111Y 的《营业执照》。 证券代码：837294 挂牌时间：2016 年 4 月 26 日 公司注册地：江苏省无锡市。 公司住所：无锡市惠山经济开发区阳山配套区陆通路 法定代表人姓名：唐伟伟。 股本：人民币 3838 万元。 公司类型：股份有限公司 业务类型：汽车平衡轴、汽车前轴、船用绑扎件等产品的加工制造及销售 公司经营范围：船用配套设备、汽车零配件、机械化农业机具及配件、风力 发电机械零件、物料搬运设备、环境保护专用设备、化工专用设备的研发、设计、 制造；冷拨钢材加工；汽车零配件、金属材料、木制品的销售；新材料的研发； 自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商 品和技术除外）；道路货物运输。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动） 本公司财务报告于 2018 年 4 月 20 日经董事会批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项 具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定 编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产， 按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取 公告编号：2018-005 49 两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力 的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从通过发放贷款收取利息起至实现现金或现金等 价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流 动性划分标准 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 公告编号：2018-005 50 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、 5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参 考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于 “一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 公告编号：2018-005 51 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并 日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润 表和合并现金流量表中， 并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 公告编号：2018-005 52 本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 公告编号：2018-005 53 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套 期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确 认为当期损益）以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余 额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经 营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认 为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未 分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类 项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确 认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项 目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率 折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原 因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境 公告编号：2018-005 54 外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期 损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对 境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少 数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股 权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处 置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 公告编号：2018-005 55 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计 量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入 计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融 负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用 及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 公告编号：2018-005 56 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已 单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合 中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现 值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如 有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性 下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 公告编号：2018-005 57 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入 当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之 和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于 其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计 量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支 出计入当期损益。 公告编号：2018-005 58 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保 合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款 的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收 入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的 利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外， 其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 公告编号：2018-005 59 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合 同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中 扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形 成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100.00 万元以上的应收账款、余额为 100.00 万元以上的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收 款项的原有条款收回所有款项时，根据其预 计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 无风险组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划 分组合，包括对子公司、联营企业及关联单位、备用金 及保证金等性质款项 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备 无风险组合 不计提坏账准备 a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 公告编号：2018-005 60 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额未达到 100.00 万元，且按照组合计提坏账准备 不能反映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提 坏账准备 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已 转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （6）对应收票据、预付款项、应收利息、一年内到期长期应收款等其他应收款 项，如果有减值迹象时，计提坏账准备，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、 在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转 销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 公告编号：2018-005 61 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 13、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持 续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的， 划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产 或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决 议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机 构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售 将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售 类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和 处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记 至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值 损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准 则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流 动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增 加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损 失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值 损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有 待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入 当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划 分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待 售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将 其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以 下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持 有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收 回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损 失计入当期损益。 14、长期股权投资 公告编号：2018-005 62 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在 合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值 之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前 持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购 买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面 价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原 持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及 原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 公告编号：2018-005 63 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 公告编号：2018-005 64 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长 期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销 的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他 综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结 转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单 位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比 例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 公告编号：2018-005 65 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当 期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本 公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用 权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关 的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固定 资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 本公司投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不对投资性房地产计 提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面 价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。 16、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 公告编号：2018-005 66 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75 电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67 办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00 其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00 注:其他设备为模具和其他与生产经营有关的器具。 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 17、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工 程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用 等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 公告编号：2018-005 67 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的 资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到 预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 19、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 20、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 公告编号：2018-005 68 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 21、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 公告编号：2018-005 69 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要 包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关 资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 24、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 25、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价 确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价 模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等 后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预 计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 公告编号：2018-005 70 26、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益 工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件 下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为 非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为 衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或 其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工 具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为 一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他 权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照 各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、 利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款 费用（参见本附注三“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、 出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本 公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 27、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 根据上述收入确认基本原则，本公司商品销售主要为销售汽车平衡轴、汽车 桥架、船用绑扎件等产品，国内销售产品本公司以商品发出并经客户验收合格后 确认收入，出口产品以报关通过并取得报关凭证确认收入。 （2）提供劳务 公告编号：2018-005 71 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分 比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时， 本公司确认收入。 28、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值 不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发 生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的 政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。与 收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成 本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之 间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延 所得税负债。 公告编号：2018-005 72 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 30、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确 认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂 时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 公告编号：2018-005 73 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可 能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 31、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融 资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。 32、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售 的非流动资产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日 起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采 用未来适用法处理。 b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助 （2017 年修订）》（财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则 施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 公告编号：2018-005 74 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格 式的通知》（财会〔2017〕30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编 制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额影响如下： 序号 会计政策变更的依据 受影响的报表项目名称 影响 2016 年度金额 增加+/减少- 1 财会〔2017〕30 号 营业外收入 -10,473.59 营业外支出 -30,319.39 资产处置收益 -19,845.80 ②其他会计政策变更 无。 （2）本会计期内其他会计政策变更：无 （3）本会计期内会计估计变更：无 四、税项 （1）主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 应税产品的销售收入按适用税率计算 销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项 税额后的差额缴纳增值税 17.00， 退税率 9.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00 房产税 房产原值 1.20 土地使用税 生产使用的土地面积 4 元/平方米 （2）本公司 2017 年 12 月 27 日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江 苏省国家税务局、江苏省地方税务局通过高新技术企业复审，证书编号： GR201732004070，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二 十八条之规定，享受自认定年度起三年内减按 15%的税率缴纳企业所得税的 优惠政策。 五、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2017 年 1 月 1 日】，期末指【2017 年 12 公告编号：2018-005 75 月 31 日】，本期指【2017 年度】，上期指【2016 年度】。 1、货币资金 项目 2017.12.31 2016.12.31 库存现金 199,668.30 216,027.27 银行存款 548,786.08 175,249.22 其他货币资金 429,084.50 合计 1,177,538.88 391,276.49 其中：存放在境外的款项总额 说明：2017 年 12 月 31 日货币资金余额中除银行承兑汇票保证金 429,084.50 元外，不存在其他抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且资金汇回受 到限制的款项。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示： 种类 2017.12.31 206.12.31 银行承兑汇票 10,080,000.00 6,810,000.00 商业承兑汇票 合计 10,080,000.00 6,810,000.00 （2）期末公司无已质押的应收票据。 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 16,213,502.97 商业承兑汇票 合计 16,213,502.97 （4）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 3,147,334.50 15.36 3,147,334.50 100.00 公告编号：2018-005 76 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 17,239,185.12 84.12 2,093,955.18 12.15 15,145,229.94 其中：无风险组合 账龄组合 17,239,185.12 84.12 2,093,955.18 12.15 15,145,229.94 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 106,808.24 0.52 106,808.24 100.00 合计 20,493,327.86 100.00 5,348,097.92 26.10 15,145,229.94 （续） 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 3,147,334.50 11.11 3,147,334.50 100.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 25,003,087.63 88.29 3,163,530.57 12.65 21,839,557.06 其中：无风险组合 账龄组合 25,003,087.63 88.29 3,163,530.57 12.65 21,839,557.06 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 170,140.00 0.60 170,140.00 100.00 合计 28,320,562.13 100.00 6,481,005.07 22.88 21,839,557.06 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 应收账款（按单位） 2017.12.31 金额 坏账准备 计提比例 计提理由 安徽海川重工科技有限公司 3,147,334.50 3,147,334.50 100% 经营困难, 经安徽省合肥市中 级人民法院裁定书确认该公司 无财产可供执行 合计 3,147,334.50 3,147,334.50 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2017.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内(含 1 年，下同) 12,075,702.60 70.05 603,785.13 5.00 公告编号：2018-005 77 1 至 2 年 2,862,096.62 16.60 286,209.66 10.00 2 至 3 年 1,165,280.55 6.76 233,056.11 20.00 3 至 4 年 258,400.00 1.50 129,200.00 50.00 4 至 5 年 180,005.35 1.04 144,004.28 80.00 5 年以上 697,700.00 4.05 697,700.00 100.00 合计 17,239,185.12 100.00 2,093,955.18 （续） 账龄 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内(含 1 年，下同) 18,498,270.87 73.98 924,913.5435 5.00 1 至 2 年 3,689,679.30 14.76 368,967.93 10.00 2 至 3 年 547,432.11 2.19 109,486.42 20.00 3 至 4 年 180,005.35 0.72 90,002.68 50.00 4 至 5 年 2,087,700.00 8.35 1,670,160.00 80.00 5 年以上 合计 25,003,087.63 100.00 3,163,530.57 C、期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款： 应收账款（按单位） 2017.12.31 金额 坏账准备 计提比例 计提理由 湖南中沃汽车零部件制造有 限公司 106,808.24 106,808.24 100% 经营困难, 经江苏省无锡市惠 山区人民法院判决胜诉，但执 行无果，该公司股权已被冻结 合计 106,808.24 106,808.24 （2）坏账准备 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 应 收 账 款 坏账准备 6,481,005.07 1,132,907.15 5,348,097.92 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 2017 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 10,540,136.53 元，占应收账款期末余额合计数的比例 51.43%，相应计提的坏账准 备期末余额汇总金额 4,230,189.61 元。 单位名称 金额 账龄 占应收账款总额 的比例（%） 坏账准备 年末余额 公告编号：2018-005 78 单位名称 金额 账龄 占应收账款总额 的比例（%） 坏账准备 年末余额 安徽安凯金达机械 制造有限公司 3,896,213.30 1 年以内 19.01 194,810.67 安徽海川重工科技 有限公司 1,136,024.50 3-4 年 5.54 1,136,024.50 2,011,310.00 4-5 年 9.82 2,011,310.00 许昌市精工机械制 造有限公司 1,126,000.00 1 年以内 5.50 56,300.00 112,000.00 3-4 年 0.55 56,000.00 697,700.00 5 年以上 3.40 697,700.00 北京众力福田车桥 有限公司 904,588.73 1 年以内 4.41 45,229.44 南京杰曼绑扎件制 造有限公司 656,300.00 1 年以内 3.20 32,815.00 合计 10,540,136.53 51.43 4,230,189.61 （4）其他说明：报告期内，无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 1,747,808.83 98.09 291,753.04 92.65 1 至 2 年 23,892.42 1.34 20,164.30 6.40 2 至 3 年 10,164.30 0.57 3 至 4 年 3,000.00 0.95 合计 1,781,865.55 100.00 314,917.34 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公 司关系 款项性 质 金额 占预付账 款总额的 比例% 账龄 未结算原因 马鞍山钢铁集团 股份有限公司销 售公司 非关联方 材料款 809,114.65 45.41 1 年以内 未到结算期 无锡沃麦迪机械 科技有限公司 非关联方 材料款 425,112.00 23.86 1 年以内 未到结算期 无锡佳材钢铁贸 易有限公司 非关联方 材料款 245,907.90 13.80 1 年以内 未到结算期 公告编号：2018-005 79 单位名称 与本公 司关系 款项性 质 金额 占预付账 款总额的 比例% 账龄 未结算原因 无锡中视医疗科 技有限公司 非关联方 材料款 100,000.00 5.61 1 年以内 未到结算期 无锡市城康物资 有限公司 非关联方 材料款 77,542.75 4.35 1 年以内 未到结算期 合计 1,657,677.30 93.03 5、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,142,783.84 100.00 168,258.98 14.72 974,524.86 其中：无风险组合 账龄组合 1,142,783.84 100.00 168,258.98 14.72 974,524.86 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 1,142,783.84 100.00 168,258.98 14.72 974,524.86 （续） 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,908,695.78 100.00 178,580.45 9.36 1,730,115.33 其中：无风险组合 账龄组合 1,908,695.78 100.00 178,580.45 9.36 1,730,115.33 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 1,908,695.78 100.00 178,580.45 9.36 1,730,115.33 公告编号：2018-005 80 A、 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2017.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内(含 1 年，下同) 472,884.58 41.38 23,644.23 5.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 650,000.00 56.88 130,000.00 20.00 3 至 4 年 7,653.20 0.67 3,826.60 50.00 4 至 5 年 7,289.55 0.64 5,831.64 80.00 5 年以上 4,956.51 0.43 4,956.51 100.00 合计 1,142,783.84 100.00 168,258.98 （续） 账龄 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内(含 1 年，下同) 388,796.52 20.37 19,439.83 5.00 1 至 2 年 1,500,000.00 78.59 150,000.00 10.00 2 至 3 年 7,653.20 0.40 1,530.64 20.00 3 至 4 年 7,289.55 0.38 3,644.78 50.00 4 至 5 年 4,956.51 0.26 3,965.21 80.00 5 年以上 100.00 合计 1,908,695.78 100.00 178,580.45 （2）坏账准备 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 其他应收款 坏账准备 178,580.45 10,321.47 168,258.98 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 保证金/押金 1,106,848.58 1,875,375.52 备用金及其他 35,935.26 33,320.26 合计 1,142,783.84 1,908,695.78 （4）其他应收款期末余额单位情况： 公告编号：2018-005 81 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 无锡市新区创友融资 担保有限公司 否 保证金 650,000.00 2-3 年 56.88 130,000.00 江苏省电力公司无锡 供电公司 否 押金 456,848.58 1 年以内 39.98 22,842.43 劳氏船级社（中国） 有限公司江阴分公司 否 往来款 7,653.20 3-4 年 0.67 3,826.60 7,289.55 4-5 年 0.64 5,831.64 4,956.51 5 年以上 0.43 4,956.51 个人负担社保公积金 否 社保公积金 16,036.00 1 年以内 1.40 801.8 合计 — 1,142,783.84 — 100.00 168,258.98 （5）截至本报告期，无涉及政府补助的应收款项。 （6）截至本报告期，无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 6、存货 （1）存货分类 项目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 14,663,763.14 14,663,763.14 低值易耗品 12,472.34 12,472.34 在产品 4,196,670.25 4,196,670.25 库存商品 9,590,379.95 9,590,379.95 合计 28,463,285.68 28,463,285.68 （续） 项目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 13,064,994.41 13,064,994.41 低值易耗品 13,211.52 13,211.52 在产品 691,813.30 691,813.30 库存商品 9,672,962.40 9,672,962.40 合计 23,442,981.63 23,442,981.63 （2）本报告期内，经测试不存在存货跌价准备的情况。 （3）截至本报告期，存货余额中无含有借款费用资本化的金额。 公告编号：2018-005 82 （4）截至本报告期，本公司无用于债务担保的存货。 7、其他流动资产 项目 2017.12.31 2016.12.31 待抵扣进项税 31,575.69 合计 31,575.69 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 电子设备 办公设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原 值 1、2016.12.31 23,960,892.59 43,159,017.66 646,544.75 408,055.41 1,523,816.38 7,773,909.54 77,472,236.33 2、本年增加 金额 1,950,927.35 3,547.01 5,013.68 555,996.15 605,384.61 3,120,868.80 （1）购置 1,950,927.35 3,547.01 5,013.68 555,996.15 605,384.61 3,120,868.80 （2）在建工 程转入 （3）企业合 并增加 3、本年减少 金额 157,671.37 157,671.37 （1）处置或 报废 157,671.37 157,671.37 （2）转让 （3）转入投 资性房地产 4、2017.12.31 23,960,892.59 45,109,945.01 650,091.76 413,069.09 1,922,141.16 8,379,294.15 80,435,433.76 二、累计折 旧 1、2016.12.31 5,676,485.22 20,006,885.61 478,081.04 349,035.79 393,258.97 5,285,733.40 32,189,480.03 2、本年增加 金额 1,138,142.40 4,342,737.98 80,740.39 11,595.43 392,844.10 1,078,724.72 7,044,785.02 （1）计提 1,138,142.40 4,342,737.98 80,740.39 11,595.43 392,844.10 1,078,724.72 7,044,785.02 3、本年减少 金额 18,723.48 18,723.48 （1）处置或 报废 18,723.48 18,723.48 （2）转让 （3）转入投 资性房地产 4、2017.12.31 6,814,627.62 24,349,623.59 558,821.43 360,631.22 767,379.59 6,364,458.12 39,215,541.57 三、减值准 备 1、2016.12.31 2、本年增加 金额 （1）计提 公告编号：2018-005 83 项目 房屋及建筑 物 机器设备 电子设备 办公设备 运输设备 其他设备 合计 3、本年减少 金额 （1）处置或 报废 4、2017.12.31 四、账面价 值 1、2017.12.31 17,146,264.97 20,760,321.42 91,270.33 52,437.87 1,154,761.57 2,014,836.03 41,219,892.19 减：未确认 售后回租损 益 固定资产列 示金额 17,146,264.97 20,760,321.42 91,270.33 52,437.87 1,154,761.57 2,014,836.03 41,219,892.19 2、2016.12.31 18,284,407.37 23,152,132.05 168,463.71 59,019.62 1,130,557.41 2,488,176.14 45,282,756.30 减：未确认 售后回租损 益 -9,001.62 -9,001.62 固定资产列 示金额 18,284,407.37 23,161,133.67 168,463.71 59,019.62 1,130,557.41 2,488,176.14 45,291,757.92 （2）截至本报告期，无暂时闲置的固定资产。 （3）无未办妥产权证书的固定资产。 （4）通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 1,435,897.44 79,572.64 1,356,324.80 合计 1,435,897.44 79,572.64 1,356,324.80 （5）有关固定资产抵押情况请参阅附注五、13。 9、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1、2016.12.31 9,687,000.00 9,687,000.00 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 4、2017.12.31 9,687,000.00 9,687,000.00 公告编号：2018-005 84 项目 土地使用权 合计 二、累计摊销 1、2016.12.31 1,485,340.00 1,485,340.00 2、本年增加金额 193,740.00 193,740.00 （1）计提 193,740.00 193,740.00 3、本年减少金额 （1）处置 4、2017.12.31 1,679,080.00 1,679,080.00 三、减值准备 1、2016.12.31 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、2017.12.31 四、账面价值 1、2017.12.31 8,007,920.00 8,007,920.00 2、2016.12.31 8,201,660.00 8,201,660.00 （2）截至本报告期，无未办妥产权证书的土地使用权的情况。 （3）有关无形资产抵押情况请参阅附注五、13。 10、长期待摊费用 （1）长期待摊费用明细情况 项目 2016.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2017.12.31 其他减少的 原因 消防设施 86,991.91 80,300.04 6,691.87 合计 86,991.91 80,300.04 6,691.87 11、递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细 项目 2017.12.31 2016.12.31 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 坏账准备 827,453.54 5,516,356.90 998,937.83 6,659,585.52 公告编号：2018-005 85 项目 2017.12.31 2016.12.31 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 以后年度可弥 补亏损 458,935.24 3,059,568.27 574,963.78 3,833,091.88 合计 1,286,388.78 8,575,925.17 1,573,901.61 10,492,677.40 12、其他非流动资产 项目 2017.12.31 2016.12.31 预付工程款 358,127.00 538,127.00 预付设备款 270,000.00 17,688.00 合计 628,127.00 555,815.00 13、短期借款 借款类别 2017.12.31 2016.12.31 信用借款 保证借款 10,800,000.00 11,000,000.00 抵押、保证借款 44,850,000.00 46,450,000.00 质押、保证借款 合计 55,650,000.00 57,450,000.00 说明： （1）、截止到 2017 年 12 月 31 日，本公司向华夏银行股份有限公司借款 6,350,000.00 元，借款期限从 2017 年 9 月 14 日至 2018 年 9 月 14 日，借款利率为 6.80%，由抵 押人唐亮、郑怀秀、唐伟伟、鲍婷婷、郑怀将、张庆红、唐成、孙艳芹的房地产 所有权提供抵押；唐亮、郑怀秀夫妇，唐伟伟、鲍婷婷夫妇，郑怀将、张庆红夫 妇，唐成、孙艳芹夫妇提供保证。 （2）、截止到 2017 年 12 月 31 日，本公司向交通银行股份有限公司借款 3,500,000.00 元，借款期限从 2017 年 4 月 18 日至 2018 年 4 月 15 日，借款利率为借款利率为 5.00%，由本公司的机器设备提供抵押，唐亮、郑怀秀夫妇，唐伟伟、鲍婷婷夫 妇提供保证。 （3）、截止到 2017 年 12 月 31 日，本公司向交通银行股份有限公司借款 20,000,000.00 元，借款期限从 2017 年 10 月 31 日至 2018 年 10 月 30 日，借款利率 为 4.79%，由本公司的陆通路 16 号房产、土地使用权提供抵押，唐亮、郑怀秀夫 妇，唐伟伟、鲍婷婷夫妇提供保证。 （4）、截止到 2017 年 12 月 31 日，本公司向交通银行股份有限公司借款 15,000,000.00 元，借款期限从 2017 年 11 月 1 日至 2018 年 10 月 30 日，借款利率 为 4.79%，由本公司的陆通路 16 号房产、土地使用权提供抵押，唐亮、郑怀秀夫 公告编号：2018-005 86 妇，唐伟伟、鲍婷婷夫妇提供保证。 （5）、截止到 2017 年 12 月 31 日，本公司向无锡农村商业银行股份有限公司借款 4,300,000.00 元，借款期限从 2017 年7 月6 日至 2018 年 7 月5 日，借款利率为 7.1775%， 由无锡市亿益针纺织品有限公司、吴荣珍、路立新夫妇，唐伟伟、鲍婷婷夫妇共 同保证。 （6）、截止到 2017 年 12 月 31 日，本公司向交通银行股份有限公司借款 6,500,000.00 元，借款期限从 2017 年 11 月 2 日至 2018 年 10 月 30 日，借款利率为 5.00%，由 无锡市新区创友融资担保有限公司提供担保，唐亮、郑怀秀夫妇，唐伟伟、鲍婷 婷夫妇提供保证。 14、应付票据 种类 2017.12.31 2016.12.31 商业承兑汇票 银行承兑汇票 429,084.50 合计 429,084.50 说明：无已到期未支付的应付票据。 15、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2017.12.31 2016.12.31 应付材料款 2,419,695.30 2,125,054.83 应付运输费 639,407.36 757,402.21 应付加工费 445,514.87 821,203.67 应付设备款 211,368.00 403,338.60 应付中介机构款 262,000.00 772,000.00 应付服务费 235,402.04 应付保险费 24,000.00 合计 4,237,387.57 4,878,999.31 截至 2017 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的重要应付账款如下： 单位名称 款项性质 2017.12.31 未偿还或结转的原因 宜兴市永利机械热处理厂 加工费 211,410.25 未结算 浏阳市淬火液厂 材料费 137,200.00 未结算 合计 348,610.25 16、预收款项 公告编号：2018-005 87 （1）预收款项列示 项目 2017.12.31 2016.12.31 预收货款 1,510,574.29 1,151,799.06 合计 1,510,574.29 1,151,799.06 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 本期无超过 1 年的预收款项。 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 一、短期薪酬 357,374.54 4,037,700.90 3,850,339.10 544,736.34 二、离职后福利-设定提存计划 288,487.00 288,487.00 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 357,374.54 4,326,187.90 4,138,826.10 544,736.34 （2）短期薪酬列示 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 1、工资、奖金、津贴和补贴 312,305.60 3,729,993.38 3,557,496.58 484,802.40 2、职工福利费 106,363.23 106,363.23 3、社会保险费 145,199.00 145,199.00 其中：医疗保险费 115,480.00 115,480.00 工伤保险费 20,467.00 20,467.00 生育保险费 9,252.00 9,252.00 4、住房公积金 12,058.00 12,058.00 5、工会经费和职工教育经费 45,068.94 44,087.29 29,222.29 59,933.94 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 357,374.54 4,037,700.90 3,850,339.10 544,736.34 （3）设定提存计划列示 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 1、基本养老保险 277,738.00 277,738.00 2、失业保险费 10,749.00 10,749.00 公告编号：2018-005 88 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 3、企业年金缴费 合计 288,487.00 288,487.00 18、应交税费 税项 2017.12.31 2016.12.31 增值税 223,196.99 1,812,032.96 企业所得税 43,349.11 营业税 16,767.71 城市维护建设税 184,576.36 184,641.87 教育费附加 127,356.87 127,403.67 印花税 1,653.40 8,316.32 房产税 65,693.04 65,693.04 土地使用税 24,961.90 24,961.90 防洪保安资金 4,367.80 合计 627,438.56 2,287,534.38 19、应付利息 项目 2017.12.31 2016.12.31 短 期 借 款 应 付 利 息 79,406.80 82,109.25 合计 79,406.80 82,109.25 20、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2017.12.31 2016.12.31 工程设备款 290,728.00 1,634,496.64 押金 691,423.00 400,000.00 服务费 20,660.00 86,135.00 赔偿补贴款 49,908.00 97,224.60 合计 1,052,719.00 2,217,856.24 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款情况： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 工程设备款 203,204.00 余款尚未结清 押金 100,000.00 运输公司押金 公告编号：2018-005 89 合计 303,204.00 21、一年内到期的非流动负债 项目 2017.12.31 2016.12.31 一年内到期的长期应付款（附注五、22） 463,460.77 625,502.71 合计 463,460.77 625,502.71 22、长期应付款 项目 2017.12.31 2016.12.31 应付融资租赁款 842,812.00 725,000.00 减：未确认融资费用 124,162.65 55,062.76 长期应付款净额 718,649.35 669,937.24 减：一年内到期部分（附注五、21） 463,460.77 625,502.71 合计 255,188.58 44,434.53 23、股本 项目 2016.12.31 本期增减 2017.12.31 增加 资本 公积 小计 减少 转股 唐亮 21,616,000.00 1,700,000.00 1,700,000.00 23,316,000.00 唐伟伟 9,264,000.00 9,264,000.00 无锡鼎宇投资 合伙企业（有 限合伙） 3,000,000.00 3,000,000.00 胡维 250,000.00 250,000.00 0.00 陈渭安 400,000.00 200,000.00 200,000.00 祁铭 1,000,000.00 1,000,000.00 王燕 500,000.00 500,000.00 0.00 田爱民 700,000.00 700,000.00 肖武 500,000.00 100,000.00 400,000.00 魏银春 500,000.00 500,000.00 唐嫣 500,000.00 500,000.00 0.00 周俊杰 150,000.00 150,000.00 0.00 合计 38,380,000.00 1,700,000.00 1,700,000.00 1,700,000.00 38,380,000.00 24、资本公积 公告编号：2018-005 90 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 股本溢价 6,041,926.21 6,041,926.21 合计 6,041,926.21 6,041,926.21 25、未分配利润 项目 2017.12.31 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -3,246,986.25 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -3,246,986.25 加：本期净利润 2,746,528.38 减：提取法定盈余公积 净利润的 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 结转资本公积 期末未分配利润 -500,457.87 26、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 54,718,937.73 41,385,896.19 34,913,573.30 26,270,167.25 其他业务 921,460.40 125,122.91 712,188.94 249,474.42 合计 55,640,398.13 41,511,019.10 35,625,762.24 26,519,641.67 说明：其他业务收入主要为销售材料的收入。 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 制造业 54,718,937.73 41,385,896.19 34,913,573.30 26,270,167.25 合计 54,718,937.73 41,385,896.19 34,913,573.30 26,270,167.25 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 公告编号：2018-005 91 收入 成本 收入 成本 汽车平衡轴 36,930,351.13 27,784,288.96 17,447,566.10 12,649,741.15 汽车前轴 4,380,201.28 3,290,625.06 2,449,242.80 2,211,861.73 船用绑扎件 5,490,225.34 4,188,759.17 5,094,937.13 4,058,219.31 通用配件 7,918,159.98 6,122,223.00 9,921,827.27 7,350,345.06 合计 54,718,937.73 41,385,896.19 34,913,573.30 26,270,167.25 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 华东地区 47,747,711.87 36,119,204.17 30,673,891.82 23,099,933.01 华北地区 3,372,279.45 2,575,514.96 1,839,947.20 1,398,222.58 其他地区 3,598,946.41 2,691,177.06 2,399,734.28 1,772,011.66 合计 54,718,937.73 41,385,896.19 34,913,573.30 26,270,167.25 （5）前五名客户的营业收入情况： 客户名称 2017 年度 占全部营业收入的比例% 安徽安凯金达机械制造有限公司 22,755,455.89 40.90 山东永进传动机械有限公司 4,433,907.69 7.97 昆山吉海实业公司 4,008,936.97 7.21 昆山永泰机械工贸有限公司 3,281,381.28 5.90 十堰诚路汽车零部件有限公司 1,735,888.89 3.12 合计 36,215,570.72 65.10 27、税金及附加 项目 2017 年度 2016 年度 城市维护建设税 74,275.15 60,109.50 教育费附加 53,053.69 42,935.36 房产税 262,772.16 99,142.79 土地使用税 99,847.60 74,885.69 印花税 18,460.92 5,796.27 车船使用税 7,036.20 5,302.50 合计 515,445.72 288,172.11 28、销售费用 公告编号：2018-005 92 项目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 97,500.00 77,000.00 广告宣传费 117,100.47 运输费 903,844.78 1,320,994.66 三包费 993,201.49 176,783.95 吊装费 60,810.51 86,514.34 其他 4,756.98 5,520.00 合计 2,060,113.76 1,783,913.42 29、管理费用 项目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 1,063,834.99 814,631.14 办公费 797,310.38 1,780,233.03 折旧及摊销费 1,932,379.66 1,847,972.78 税金 100,815.87 保险费 88,508.93 104,286.23 差旅费 136,220.73 211,514.44 业务招待费 164,455.82 198,010.40 车辆费 255,729.33 210,540.34 其他 96,345.58 280,974.40 研发费用 2,338,599.76 2,542,787.39 合计 6,873,385.18 8,091,766.02 30、财务费用 项目 2017年度 2016年度 利息支出 3,239,759.27 3,445,971.25 减：利息收入 6,772.72 8,195.48 汇兑损失 -4,606.51 -4,775.66 手续费 10,654.34 8,565.66 其他 174,666.11 合计 3,413,700.49 3,441,565.77 31、资产减值损失 项 目 2017 年度 2016 年度 坏账损失 -1,143,228.62 1,346,605.85 合计 -1,143,228.62 1,346,605.85 32、资产处置收益 公告编号：2018-005 93 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得合计 4,389.71 -19,845.80 4,389.71 其中：固定资产处置利得 4,389.71 -19,845.80 4,389.71 合 计 4,389.71 -19,845.80 4,389.71 33、其他收益 项目 2017 年度 2016 年度 稳岗补贴 11,789.00 专利补贴 7,900.00 合 计 19,689.00 34、营业外收入 项目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 600,000.00 2,018,352.00 600,000.00 其他 39.69 合计 600,000.00 2,018,391.69 600,000.00 本期确认的政府补助 项目 项目 2017 年度 2016 年度 与收益相关 新三板挂牌政府补助 600,000.00 2,000,000.00 专利补贴 10,500.00 社会保险和公益性岗位补贴 7,852.00 合计 600,000.00 2,018,352.00 35、营业外支出 项目 2017 年度 2016年度 计入当期非经常性损益 工伤赔偿损失 70,000.00 对外捐赠支出 1,000.00 其他 32,125.82 合计 103,125.82 36、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2017年度 2016年度 当期所得税 递延所得税 287,512.83 -776,954.66 公告编号：2018-005 94 合计 287,512.83 -776,954.66 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2017 年度 利润总额 3,034,041.21 按法定/适用税率计算的所得税费用 455,106.18 子公司适用不同税率的影响 研发费用加计扣除的影响 -256,632.72 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 89,039.37 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化 所得税费用 287,512.83 37、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2017年度 2016年度 财务费用-利息收入 6,772.72 8,195.48 政府补贴收入 619,689.00 2,018,352.00 收回押金及保证金 1,278,631.40 140,000.00 收到其他往来款 39.69 合计 1,905,093.12 2,166,587.17 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2017年度 2016年度 管理费用、销售费用、营业外支出中 付现支出 3,298,593.14 4,736,134.31 银行手续费支出 10,654.34 8,565.66 支出其他往来款 1,729,248.21 1,653,782.66 合计 5,038,495.69 6,398,482.63 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2017年度 2016年度 公告编号：2018-005 95 项目 2017年度 2016年度 收到融资租赁款 1,008,000.00 合计 1,008,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2017年度 2016年度 支付售后回租租金 1,179,525.38 1,290,000.00 合计 1,179,525.38 1,290,000.00 38、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2017年度 2016年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,746,528.38 -3,173,527.87 加：资产减值准备 -1,143,228.62 1,346,605.85 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,044,785.02 7,053,791.37 无形资产摊销 193,740.00 193,740.00 长期待摊费用摊销 80,300.04 80,300.04 资产处置损失（收益以“－”号填列） -4,389.71 19,845.80 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,239,759.27 3,445,971.18 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 287,512.83 -776,954.66 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,020,304.05 -7,369,429.58 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,793,353.90 -4,313,658.45 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,235,171.43 -2,985,719.54 其他 经营活动产生的现金流量净额 8,982,885.63 -6,479,035.86 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 公告编号：2018-005 96 补充资料 2017年度 2016年度 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 748,454.38 391,276.49 减：现金的期初余额 391,276.49 117,763.05 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 357,177.89 273,513.44 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2017年度 2016年度 一、现金 748,454.38 391,276.49 其中：库存现金 199,668.30 216,027.27 可随时用于支付的银行存款 548,786.08 175,249.22 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 748,454.38 391,276.49 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 39、所有权或使用权受到限制的资产 项目 2017年12月31日账面价值 受限原因 固定资产（房屋建筑物) 17,146,264.97 交通银行借款抵押 无形资产（土地使用权） 8,007,920.00 交通银行借款抵押 固定资产（机器设备） 8,248,474.24 交通银行借款抵押 固定资产（机器设备） 4,906,701.44 无锡市新区创友融资担保有限 公司反担保抵押 固定资产（机器设备） 1,356,324.80 仲利国际租赁有限公司融资租 赁抵押 货币资金 429,084.50 银行承兑汇票保证金 合计 40,094,769.95 40、外币货币性项目 公告编号：2018-005 97 无。 41、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实际 收到 递延 收益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他收益 营业外收 入 冲减成 本费用 社会保险 和公益性 补贴 11,789.00 11,789.00 是 专利补贴 7,900.00 7,900.00 是 新三板补 贴 600,000.00 600,000.00 是 合计 619,689.00 19,689.00 600,000.00 —— （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益 相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 稳岗补贴和社会公益 补贴 与收益相关 11,789.00 专利补贴 与收益相关 7,900.00 新三板补贴 与收益相关 600,000.00 合计 —— 19,689.00 600,000.00 八、关联方及其交易 1、本公司的实际控制人情况 关联方名称 关联关系 持股金额 持股比例% 唐亮、唐伟伟 实际控制人 32,580,000.00 84.89 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 注册号 无锡鼎宇投资合伙企业（有限合伙） 股东、持本公司 7.82%股权； 320200000241349 股东唐亮及本公司管理层合伙成立的 企业，唐亮占有该企业 8.33%股权，唐 亮为实际控制人。 江苏宏亮物资贸易有限公司 鲍宁持股 65%；郑怀凤持股 35%； 320200000118659 鲍宁担任执行董事、总经理、法定代表 人； 郑怀凤担任监事； 鲍宁系唐亮儿媳鲍婷婷之父； 公告编号：2018-005 98 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 注册号 郑怀凤系唐亮妻郑怀秀之妹。 无锡宏钜钢铁有限公司 鲍宁持股 46.67%；郑怀凤持股 53.33%； 320201000006387 无锡市业旺金属材料有限公司 唐成持股 60%；孙艳芹持股 40%； 320213000046467 无锡国隆物资贸易有限公司 张庆红持股 70%，郑怀将持股 30%； 320206000155210 张庆红是郑怀将之妻，郑怀将为唐亮之 妻郑怀秀的弟弟。 郑怀秀 股东唐亮之妻、股东唐伟伟之母。 ------- 鲍婷婷 股东唐伟伟之妻、董事会秘书。 ------- 唐成 股东唐亮之弟 ------- 孙艳芹 股东唐亮之弟媳 ------- 薛贤 董事 ------- 张辉 董事 ------- 孙国强 董事 ------- 王际尚 监事主席 ------- 谢强 监事 ------- 成程 职工监事 ------- 3、关联方交易情况 （1）购销商品的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2017年度 2016年度 江苏宏亮物资贸易有限公司 购买轿车 730,000.00 无锡宏钜钢铁有限公司 购买轿车 500,000.00 唐亮 购买轿车 60,000.00 无锡市业旺金属材料有限公司 购买材料 - 江苏宏亮物资贸易有限公司 购买材料 - 合计 1,290,000.00 （2）关联方资金拆借 本报告期未发生关联方资金拆借的情况。 （3）关联方担保 被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 公告编号：2018-005 99 被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 本公司 无锡市新区创友融资担保有 限公司、唐亮、郑怀秀、唐 伟伟、鲍婷婷 6,500,000.00 2017 年 11 月 2 日 2018 年 10 月 30 日 本公司 唐亮、郑怀秀、唐伟伟、鲍 婷婷 20,000,000.00 2017 年 10 月 31 日 2018 年 10 月 30 日 本公司 唐亮、郑怀秀、唐伟伟、鲍 婷婷 15,000,000.00 2017 年 11 月 1 日 2018 年 10 月 30 日 本公司 无锡市亿益针纺织品有限公 司、吴荣珍、路立新、唐伟 伟、鲍婷婷 4,300,000.00 2017 年 7 月 6 日 2018 年 7 月 5 日 本公司 唐亮、郑怀秀、唐伟伟、鲍 婷婷、郑怀将、张庆红、唐 成、孙艳芹 6,350,000.00 2015 年 9 月 7 日 2020 年 9 月 7 日 本公司 唐亮、郑怀秀、唐伟伟、鲍 婷婷 3,500,000.00 2017 年 4 月 18 日 2018 年 4 月 15 日 合计 55,650,000.00 （4）关键管理人员报酬 项 目 2017年度 2016年度 关键管理人员报酬 373,630.55 370,055.42 九、承诺及或有事项 1、其他重大财务承诺事项 资产抵押情况： ①2017 年 05 月 18 日，本公司与仲利国际租赁有限公司签订机器设备融资租 赁合同，本公司将机器设备抵押给仲利国际租赁有限公司然后租回，租赁期 35 个月，租赁期满本公司可优先行使购买权，优先行使购买权对价为人民币 0 元， 本公司将相应资产作为该合同抵押标的物。合同编号：AA1706008600BX。 ②2017 年 10 月 31 日，本公司以房屋建筑物和土地使用权作最高额抵押,唐亮、 郑怀秀夫妇，唐伟伟、鲍婷婷夫妇提供保证与交通银行股份有限公司分别签订编 号为 BOCUM-A003(2017)-150、BOCUM-A003(2017)-151 的两份借款合同，借款期限均 自 2017 年 10 月 31 日至 2018 年 10 月 30 日，借款金额均为 1000 万元整。抵押合 同编号：BOCNM-D144(2014)-044，抵押不动产证编号为：苏（2017）无锡市不动产 权第 0029978 号。唐亮、郑怀秀夫妇签订编号为 BOCNM-D062(2016)-087 的保证合 同，唐伟伟、鲍婷婷夫妇签订编号为 BOCNM-D062(2016)-088 的保证合同。 公告编号：2018-005 100 ③2017 年 11 月 1 日，本公司以房屋建筑物和土地使用权作最高额抵押,唐亮、 郑怀秀夫妇，唐伟伟、鲍婷婷夫妇提供保证与交通银行股份有限公司分别签订编 号为 BOCUM-A003(2017)-152、BOCUM-A003(2017)-153 的两份借款合同，借款期限均 自 2017 年 11 月 1 日至 2018 年 10 月 30 日，借款金额分别为 1000 万元、500 万元。 抵押合同编号：BOCNM-D144(2014)-044，抵押房产、土地不动产权证编号分别为： 锡房权证字第 HS1000563563-1 号、锡房权证字第 HS1000563563-2 号；抵押土地权 证编号为：锡惠国用（2009）第 0314 号。唐亮、郑怀秀夫妇签订编号为 BOCNM-D062(2016)-087 的 保 证 合 同 ， 唐 伟 伟 、 鲍 婷 婷 夫 妇 签 订 编 号 为 BOCNM-D062(2016)-088 的保证合同。 ④2017 年 11 月 2 日，本公司以无锡市新区创友融资担保有限公司担保，唐 亮、郑怀秀夫妇，唐伟伟、鲍婷婷夫妇提供保证向交通银行借款 650.00 万元，本 公司以部分机器设备（净值 4,906,701.44 元）为抵押向无锡市新区创友融资担保 有限公司提供反担保。抵押合同编号锡新创最抵字(2015)第 219 号。唐亮、郑怀 秀夫妇签订编号为 BOCNM-D062(2016)-087 的保证合同，唐伟伟、鲍婷婷夫妇签订 编号为 BOCNM-D062(2016)-088 的保证合同。 ⑤2017 年 4 月 18 日，本公司以机器设备使用权作最高额抵押，唐亮、郑怀 秀夫妇，唐伟伟、鲍婷婷夫妇提供保证与交通银行股份有限公司签订编号为 BOCUM-A003(2017)-054 的借款合同，借款期限自 2017 年 4 月 18 日至 2018 年 4 月 15 日，借款金额为 350 万元整，以本公司机器设备使用权作最高额抵押。抵押合 同 编 号 ： BOCNM-D064(2016)-120 。 唐 亮 、 郑 怀 秀 夫 妇 签 订 编 号 为 BOCNM-D062(2016)-087 的 保 证 合 同 ， 唐 伟 伟 、 鲍 婷 婷 夫 妇 签 订 编 号 为 BOCNM-D062(2016)-088 的保证合同。 对外担保情况： 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司为无锡市亿益针纺织品有限公司向江苏惠 山民泰村镇银行贷款 200.00 万元提供担保，担保日期自 2017 年 7 月 25 日至 2018 年 3 月 9 日。 2、除存在上述承诺事项外，截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披 露的重大承诺及或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至本财务报表报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 售后租回交易及合同的主要条款： 1、融资租赁租入固定资产情况 资产类别 期末固定资产原值 累计折旧 减值准备累计金额 期末固定资产净值 机器设备 1,435,897.44 79,572.64 - 1,356,324.80 2、以后年度支付的最低租赁付款额 公告编号：2018-005 101 剩余租赁期 最低租赁付款额 28 期 842,812.00 注：①期末未确认融资费用的余额为 124,162.65 元。 ②2017 年 5 月 18 日，本公司与仲利国际租赁有限公司签订《租赁合同》，本 公司将所拥有的原值（含税价）1,680,000.00 元的设备，作价 1,008,000.00 元的价 格向对方转让，然后租回，租赁期间 2017 年 6 月 1 日至 2020 年 4 月 25 日，租赁 期数为 35 期，共需支付租金 1,242,164.38 元，截止 2017 年 12 月 31 日，还剩余 28 期，共需支付 842,812.00 元。 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 4,389.71 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税 收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 619,689.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价 值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负 债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 公告编号：2018-005 102 项目 金额 说明 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 624,078.71 减：非经常性损益的所得税影响数 93,611.81 非经常性损益净额 530,466.90 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 530,466.90 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.46 0.07 0.07 扣除非经常损益后归属于普通股 股东的净利润 5.21 0.06 0.06 江苏鼎宇机械制造股份有限公司 2018 年 4 月 20 日 公告编号：2018-005 103 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室