837324_2019_益生环保_2019年年度报告_2020-04-29.txt

1 2019 年度报告 益生环保 NEEQ : 837324 益生环保科技股份有限公司 Yisheng Environmental Protection Science and Technology CO.,LTD. 2 公司年度大事记 1、2019 年 4 月被中国环境保护产业协会评为 AAA 级信用企业。 2、河北省科技计划项目：光触媒复合填料与高效污水处理装置的集成研发与工 程化于 2019 年 6 月通过了石家庄市科技局组织的专家验收。 3、多功能防雾霾窗纱商标“亿家依”于 2019 年 11 月获得商标注册证。 4、“益生 L.B.E.P.TECH” 2019 年 6 月获得马德里国际商标注册证。 5、河北省工程实验室项目：污水处理生物填料工程实验室于 2019 年 11 月通过 了河北省发改委组织的专家验收。 6、 2019 年 12 月通过高新技术企业复审（证书编号：GR201913003354）。 7、2019 年 12 月被河北省扶贫开发办公室评为河北省扶贫龙头企业。 8、2019 年全年得到专利授权 6 项。 序号 名称 专利号 类型 状态 1 发光填料增强型生态浮岛 ZL2017 2 1896042.3 实用新型 授权 2 一种智能高效农村污水处理设备 ZL2018 2 1827261.0 实用新型 授权 3 一种除尘滤袋弹性涨圈粘布条设备 ZL2018 2 1827264.4 实用新型 授权 4 一种碳纤维组合填料 ZL2018 2 1601923.2 实用新型 授权 5 一种一体化高效生活污水处理设备 ZL2018 2 1827861.7 实用新型 授权 6 一种防雾霾窗纱 ZL2019.20151384.5 实用新型 授权 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .........................................................................................9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 12 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 20 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 23 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 27 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 30 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 30 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 36 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、益生环保 指 益生环保科技股份有限公司 会计师 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 律师 指 北京市高朋律师事务所 财达证券、主板券商 指 财达证券股份有限公司 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会、董事会、监事会 指 益生环保科技股份有限公司股东大会、董事会、监事 会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统 《公司章程》 指 《益生环保科技股份有限公司公司章程》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本报告期、本年度 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人苏辉、主管会计工作负责人王照杰及会计机构负责人（会计主管人员）许利平保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.应收账款风险 公司客户支付结算周期较长，致使期末应收账款余额较高；但 该类型客户信誉良好，资信状况良好，不能回收的风险较小。 同时，公司已经制订了严格的应收账款回收管理制度，并按稳 健性原则对应收账款足额计提了坏账准备。若未来经济环境持 续低迷、市场环境和客户经营情况产生不利变化，公司存在因 货款回收不及时、应收账款金额增多、应收账款周转率下降的 经营风险。 2.原材料价格波动风险 公司的上游行业化纤行业，受国家供给侧结构改革、环保整治 等因素影响，原材料价格的波动会直接影响公司的生产成本和 利润水平。若未来原材料价格上涨，公司生产成本不能有效传 递给下游客户，则产品利润率会存在下行风险。 3.税收优惠风险 公司于 2016 年 11 月，被科学技术厅、财政厅、国家税务局和 地方税务局认定为高新技术企业，认定有效期 3 年 2019 年 12 月 02 日，公司通过高新复审并取得编号 GR201913003354 的《高 新技术企业证书》，有效期三年，三年内享受 15%的企业所得税 优惠税率和研发费用加计扣除。如果未来公司不再被认定为高 新技术企业或者国家税收优惠政策发生重大变化，公司的所得 税费用率可能上升，对公司产生一定影响。 4.市场竞争风险 环保行业是一个完全竞争的市场，随着国家环保形势的日益严 6 峻，环保企业数量逐步增多，环保产品及种类不断地增多，市 场不断细分，客户需求也在不断变化，市场竞争日趋激烈。 随着环保行业的细化，进入该行业的企业越来越多，公司也面 临着较大的市场竞争风险。 5.电子布投资及市场风险 目前，电子级玻璃纤维布项目投产，市场供不应求，若公司不 能紧跟行业最新科技的发展，及时利用新技术，开发出具有先 进水平的新产品，现有的产品和技术将面临竞争力下降的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 益生环保科技股份有限公司 英文名称及缩写 Yisheng Environmental Protection Science and Technology CO.,LTD. 证券简称 益生环保 证券代码 837324 法定代表人 苏辉 办公地址 河北省石家庄市灵寿县城南环东路 177 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 许震震 职务 董事会秘书、副总经理 电话 0311-82586888 传真 0311-82511777 电子邮箱 895293189@ 公司网址 联系地址及邮政编码 河北省石家庄市灵寿县城南环东路 177 号 050500 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 8 月 4 日 挂牌时间 2016 年 5 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） N 水利、环境公共设施管理业-N77 生态保护和环境治理业-N772 环境治理业-N7721 水污染治理 N7722 大气污染治理 主要产品与服务项目 环保材料、环保设备、空气净化器、电子级玻璃纤维布的开发、 设计、生产、销售；环境工程的设计、施工、监测、运营；建筑 工程总承包；市政公用工程总承包；自营和代理本企业各类商品 和技术进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除 外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动）。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 104,137,080 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 苏辉 8 实际控制人及其一致行动人 苏辉、许震震、尹昆、管明平、赵二军、王照杰 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91130100765176470Q 否 注册地址 河北省石家庄市灵寿县城南环东 路 177 号 否 注册资本 104,137,080 否 五、 中介机构 主办券商 财达证券 主办券商办公地址 河北省石家庄市自强路 35 号庄家金融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 马静、张大志 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 56,850,362.82 72,354,462.49 -21.43% 毛利率% 37.69% 36.45% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,427,608.49 10,224,517.70 -27.35% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 6,826,608.12 9,533,913.48 -28.40% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 3.92% 5.65% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 3.60% 5.27% - 基本每股收益 0.0713 0.0982 -27.39% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 259,360,972.45 256,496,473.86 1.12% 负债总计 65,971,088.71 70,534,198.61 -6.47% 归属于挂牌公司股东的净资产 193,389,883.74 185,962,275.25 3.99% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.86 1.79 3.75% 资产负债率%（母公司） 25.44% 27.5% - 资产负债率%（合并） 25.44% 27.5% - 流动比率 1.78 1.58 - 利息保障倍数 3.64 4.77 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 20,691,727.67 -7,677,693.76 369.50% 应收账款周转率 1.14 1.92 - 存货周转率 1.62 2.42 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 1.12% 5.21% - 营业收入增长率% -21.43% 14.38% - 净利润增长率% -27.35% -31.34% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 104,137,080 104,137,080 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 709,355.04 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,787.73 非经常性损益合计 706,567.31 所得税影响数 105,566.94 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 601,000.37 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 11 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 46,059,370.48 应收票据 应收票据及应收账 款 46,059,370.48 应付票据 应付账款 12,008,837.21 应付票据及应付账 款 12,008,837.21 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家集环保材料、设备研发、生产、销售为一体的高新技术企业，拥有三废治理设计、施工、 运营资质。公司拥有六条填料生产线（针织、编织、机织、针刺、悬浮球、碎石球体）；三条滤料生产 线（高温复合滤料、常温滤料、超细纤维滤料）。公司依托自身的技术优势，通过不断的技术创新占据 市场高点，致力于满足下游客户需求的新产品的研发和推广，不断为公司带来收入、利润和现金流。 1、采购模式 公司采用“以产定购”方式，根据日常生产经营的需要，设置安全库存。生产部在接到公司生产安 排后，生产部需向采购部提出申请，若原材料库存不足，采购部制定出采购计划。采购部根据采购计划， 初步筛选供应商，经总经理确定后与选定供应商签订采购合同，并申请财务部支付合同规定的预付款。 供应商供货后，经质检部检验合格后通知采购部入库，采购部确认无误后，申请财务部支付相应尾款， 完成采购。并定期对主要供应商进行评审，建利合格供应商名录并动态调整。 2、生产模式 公司采用“以销定产”方式，根据客户需求，进行适用设计，再通知生产车间生产。针对需求量大， 并你能有效预测其需求的成品，公司适当备置通用的半成品和成品库存。生产人员按产品的工艺流程生 产，得到产成品，再对样品进行检验，确认无误后通知入库，组织发货。整个生产有组织、有计划、有 标准、有活动、有检查、有奖惩，达到计划到位、降低成本、增加效益、提高效率的一流生产企业。 3、销售模式 公司销售服务部负责公司产品的销售，根据产品和产能制定年度销售计划，下达销售计划给销售服 务部，销售服务部员工根据计划开发客户，参加大型客户公司的投标。公司通过各种销售方式来吸引客 户咨询产品和询价。收到询价后，员工进行初步报价，客户有采购意向后，双方共同协商有关产品的各 项细节要求，根据这些细节销售服务部员工汇总申报财务部、副总经理，由财务部、副总经理签字确认 后与客户签订相关销售合同。根据合同条款收取相应款项的同时向生产部下达生产计划，生产部完成生 产后及时通知客户发货、验货，完成合同后收取相应尾款，并将销售合同归档保存。 4、研发模式 公司采取以市场为导向的自主研发模式，建立了以技术为核心，技术专家委员会为指导，销售服务 部、生产部等其他部门协同支持的研发平台，为公司的研发活动提供指导意见。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司管理层努力践行年度经营计划，在稳固发展的基础上，积极推进在环保领域的拓展， 在提升公司整体盈利能力方面取得一定的成绩。 2019 年度公司实现营业收入 5685.04 万元，较上年同期减少 21.43%，实现营业利润 742.76 万元， 与上年同期比降低 27.35%，实现归属于母公司所有者的净利润（扣除非经常性损益）682.66 万元，与 上年同期比降低 28.4%。 报告期内，公司总体经营情况如下： 1、公司在环保领域继续保持了行业领先优势，搭建业务和合作的立体高度。一是在工程方面，自 主研发的农村一体化污水处理设备，工艺先进，承揽多个政府项目，开始运营调试，不断提升公司综合 竞争力，得到了业主和用户的好评。二是公司今年继续集中精力与上市公司、央企、国企建立并维持合 作关系，实现了项目的分包输出，技术、工程、产品的合作必将产生强强联合优势，实现业务的多元化 发展，从而为公司整体发展奠定基础。 2、公司管理层紧紧围绕年初制定的环保领域经营目标，强化创新和提高专业水平，有步骤有规划 进行环保领域综合创新拓展已经初见成效。公司在污水、烟气治理领域，已形成设计、施工、运营、售 后服务、专利技术产品和设备的研发生产的全产业链。为应对竞争压力，公司在内部积极探索，苦练内 功降低成本，加大专利技术和设备产品研发；在外部为客户提供个性化服务，打造从前端的规划、设计， 到后续的建设、运营等一体化服务，提高产品、工程项目的附加值，最终在综合性价比和效果上创造优 势，增强企业的品牌影响力，形成良性发展。 3、报告期内，在主办券商、会计师事务所公司的辅导及持续督导下，公司加强了企业化管理规范， 同时不断提升公司治理水平。公司根据环保业务的发展，结合公司自身实际情况，在客户、市场环境、 技术背景等方面进行优化调整，以适应环保行业的发展形势。同时加大管理投入，继续推进公司内部控 制体系的健全，完善决策流程，提升管理水平，防范财务和运营风险，提升公司发展软实力。在公司内 部治理水平提高的同时，公司愈加重视投资者的关系管理在公司治理结构中的地位，对各项信息均进行 了充分及时的信息披露，加强与投资者及潜在投资者的有效沟通，让他们充分了解公司的投资价值，认 同公司的发展前景，在保护投资者合法权益的同时，也提高了公司整体治理水平。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 2,272,967.96 0.88% 47,901.95 0.2% 4,645.04% 应收票据 4,459,984.11 1.72% - 应收账款 55,612,513.03 21.44% 44,456,583.49 17.33% 25.09% 存货 24,840,373.61 9.58% 18,790,040.55 7.33% 32.2% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - 固定资产 124,770,470.54 48.11% 84,278,062.03 32.86% 48.05% 在建工程 8,202,350.18 3.16% 52,492,787.10 20.47% -84.37% 短期借款 38,500,000.00 14.84% 43,000,000.00 16.76% -10.47% 14 长期借款 - 1,250,000.00 0.49% -100% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较去年同期增加 2,225,066.01 元,增长 4645%，主要是公司催款及时回收了一部分欠款。 2、应收账款较去年同期增加 11,155,929.54 元，增长 25%，主要是公司为了保留老客户，对信誉好的 客户适当延长结算周期。 3、存货较去年同期增加 6,050,333.06 元，增长 32.2%，主要是公司为避免原料涨价，年末增加采购和 生产提前备货。 4、固定资产较去年同期增加 40,492,408.51 元，增长 48%，主要是公司玻璃纤维环保复合新材料及电 子布车间等在建工程完工转固所致。 5、在建工程较去年同期减少 -44,290,436.92 ，下降 84%，主要是公司在建工程完工转固所致。 6、长期借款较去年同期减少 1,250,000.00 元，下降 100%，主要是偿还借款 1,250,000 元，且剩余的 1,250,000 为一年内到期债务，不存在长期借款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 56,850,362.82 - 72,354,462.49 - -21.43% 营业成本 35,422,881.79 62.31% 45,913,237.88 63.46% -22.85% 毛利率 37.69% - 36.45% - - 税金及附加 538,930.01 0.95% 599,572.52 0.83% -10.11% 销售费用 972,401.46 9.24% 1,194,512.60 8.3% -18.59% 管理费用 5,252,920.61 6.69% 6,002,534.82 5.33% -12.49% 研发费用 3,800,546.12 6.69% 3,865,961.50 5.34% -1.69% 财务费用 3,087,968.27 5.43% 3,000,529.36 4.15% 2.91% 信用减值损失 360,508.93 0.63% - - - 资产减值损失 -592,765.27 -1.04% -1,052,552.98 -1.45% -43.68% 其他收益 709,355.04 1.25% 807,579.57 1.11% -12.16% 投资收益 - - - - - 公 允 价 值 变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - -89,367.81 -0.12% -100.00% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 8,251,813.26 14.51% 11,443,772.59 15.77% -27.89% 营业外收入 - - 103,000.00 0.14% -100.00% 营业外支出 2,787.73 0.005% 8,736.21 0.01% -68.09% 净利润 7,427,608.49 13.07% 10,224,517.70 14.09% -27.35% 15 项目重大变动原因： 1. 营业收入：公司报告期内营业收入减少 15,504,099.67 元，主要原因是由于市场行情的影响公 司滤料收入和电子布收入较少所致。 2. 营业成本：公司报告期内营业成本减少 10,490,356.09 元，主要原因是公司营业收入减少所致。 3. 信用减值损失：信用减值损失减少 360,508.93，主要是收回应收账款所致。 4. 资产减值损失：资产减值损失与去年同期减少 43.68%，主要原因是公司在 2018 年时间收回较 长的应收账款，坏账损失减少所致。 5. 资产处置收益：资产处置收益与去年同期相比减少 100%，主要原因是公司在报告期内无固定资 产处置。 6. 营业利润：营业利润与去年同期相比减少 27.89%，主要原因是公司营业收入减少所致。 7. 营业外收入：公司报告期内营业外收入与全年同期相比减少 100%，主要原因是公司在报告期 内政府补助计入其他收益所致。 8. 营业外支出：公司报告期内营业外 2,787.73 元，与去年同期 8,736.21 元相比减少 5，948.48 元， 主要是去年滞纳金减少所致。 9. 净利润：公司报告期内营业利润与去年同期相比减少 27.35%，主要原因是公司营业收入减少所 致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 56,850,362.82 72,338,070.31 -21.43% 其他业务收入 - 16,392.18 -100% 主营业务成本 35,422,881.79 45,903,589.24 -22.85% 其他业务成本 - 9,648.64 -100% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 填料 19,954,056.48 35.10% 24,686,364.41 34.13% -19.17% 滤料 9,807,698.10 17.25% 22,809,978.82 31.53% -57.00% 电子布 1,928,580.12 3.39% 5,117,380.53 7.07% -62.31% 设备 12,150,740.80 21.37% 6,887,379.45 9.52% 76.42% 工程收入 11,559,638.26 20.33% 11,699,487.85 16.17% -1.20% 设计服务费收 入 322,641.51 0.57% - - - 运营收入 1,127,007.55 1.98% 1,137,479.25 1.57% -0.92% 合计 56,850,362.82 100.00% 72,338,070.31 100.00% - 按区域分类分析： 16 □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、滤料收入去年同期相比减少 57%，主要是报告期内公司销售收入主要来源是整卷滤布，成品滤袋销售 相对减少，销售收入和附加值收入相对减少。 2、电子布收入去年同期相比减少 62.31%，由于电子布市场行情处于低迷状态，公司减少了电子布的生 产和销售。现电子布市场有所回暖，价格正在稳升，并且公司利用电子布设备开发新品种，实现了一机 多用，开拓了新思路。预计 2020 年电子布销售会有一定幅度的增长。 3、设备收入去年同期相比增加 76.42%，报告期内公司加大了智能化污水处理设备研发，利用专利技术 生产的设备，掌握了核心工艺，并加强了在新农村污水、河道治理、高速公路服务区和工业废水处理方 面的销售，实现了销量增量。 4、设计服务费收入去年同期相比增加 322641.51 元，主要是报告期内公司增加了技术服务项目。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 深圳市瑞清环保科技有限公司 8,194,772.57 14.41% 否 2 石家庄兴灿环保科技有限公司 7,732,513.28 13.60% 否 3 灵寿县国有资产投资管理有限公司 5,096,835.94 8.97% 否 4 石家庄一建建设集团有限公司 4,587,155.97 8.07% 否 5 河北康达环保设备有限公司 3,103,185.84 5.46% 否 合计 28,714,463.60 50.51% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 杭州惠丰化纤有限公司 8,168,622.99 33.65% 否 2 宿迁市锦绣化纤有限公司 2,941,450.37 12.12% 否 3 河北立格新材料科技股份有限公司 2,493,805.31 10.27% 否 4 山东金光集团有限公司 1,404,494.69 5.79% 否 5 杭州可可纺织品有限公司 1,167,929.16 4.81% 否 合计 16,176,302.52 66.64% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 20,691,727.67 -7,677,693.76 369.50% 投资活动产生的现金流量净额 -7,092,301.30 -5,875,124.18 -20.72% 筹资活动产生的现金流量净额 -11,376,639.83 12,580,342.19 -190.43% 17 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额为 20,691,727.67 元增长 369.50%是由于报告期内销售回款稳定，由于 公司提前储备了部分原材料，当期“购买商品、接受劳务支付的现金”减少 3923.30 万元，本期经营活 动产生的现金流量净额转为正。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年增加 1,139,590.91 元是由于购置固定资产支出增加所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额由净流入 12,580,342.19 元转为净流出 11,376,639.83 元，主要是由于去 年同期短期借款增加 22,500,000.00 元，本期短期借款规模减少 4500,000.00 元，并偿还了长期应付 款 1,250,000.00 元所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1） 会计政策变更 ①执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕 8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则 统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金 融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 ②财务报表格式变更 财政部于2019年4月、9月分别发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2019]6号）、《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会[2019]16号），对一般企业财 务报表、合并财务报表格式作出了修订，本公司已根据其要求按照一般企业财务报表格式（适用于已执 18 行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业）、合并财务报表格式编制财务报表。主要变化如下： A、将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”行项目及“应收账款”行项目；将“应付票据及应 付账款”行项目拆分为“应付票据”行项目及“应付账款”行项目；B、新增“应收款项融资”行项目；C、列报 于“其他应收款”或“其他应付款”行项目的应收利息或应付利息，仅反映相关金融工具已到期可收取或应支 付，但于资产负债表日尚未收到或支付的利息；基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融 工具的账面余额中；D、明确“递延收益”行项目中摊销期限只剩一年或不足一年的，或预计在一年内（含 一年）进行摊销的部分，不得归类为流动负债，仍在该项目中填列，不转入“一年内到期的非流动负债” 行项目； E、将“资产减值损失”、“信用减值损失”行项目自“其他收益”行项目前下移至“公允价值变动收 益”行项目后，并将“信用减值损失”行项目列于“资产减值损失”行项目之前；F、“投资收益”行项目的其中 项新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”行项目。本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比 较报表。 （1）2018 年 12 月 31 日原列报报表项目及金额： 应收票据及应收账款：46,059,370.48 应付票据及应付账款：12,008,837.21 （2）2018 年 12 月 31 日新列报报表项目及金额： 应收票据：0.00 应收账款：46,059,370.48 应付票据：0.00 应付账款：12,008,837.21 （2） 会计估计变更 无 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营能力、 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内控体系运行良好。公司拥有完善的治理机制与独立经营所 需的各种资源，所属行业未发生重大变化。公司经营保持稳步健康的发展，主营业务突出，行业及市场 持续保持增长态势，主要财务和业务各项指标正常，与各供应商及客户保持良好的合作关系。公司管理 层及核心技术团队稳定，技术研发能力显著增强。公司持续发展能力较好。公司无违规违法行为发生。 报告期内未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项，公司拥有良好的持续经营能力。 19 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、环保工程施工风险 公司报告期内有从事的环保工程施工收入，环保领域的大气治理、污水治理工程从设计、施工、运 营、服务，施工周期长，某一工艺环节出现误差会影响整个工程进度及款项回收。 应对措施：公司加强项目管理，完善了《项目管理制度》、《项目建设评审流程》、《工艺管理制 度》，使项目负责人增强了风险意识。将可预见和不可预见风险纳入合同条款，加强履约管理，设专人 负责工程预结算，及时督促业主按工程进度进行验收，提高工程款回收率。 2、技术更新换代的风险 目前公司在所生产的填料、滤料等产品在国内处于相对领先地位，但如果竞争对手率先使用先进技 术推出更新换代产品将对公司产品的竞争力提出新的挑战。 应对措施：公司积极了解产业政策和市场动态，扩大研发团队、提高研发能力、加大研发投入，不 断更新生产工艺、提升产品性能、提高产品质量以确保产品的市场竞争力和先进性，保持相对领先地位。 3、行业竞争加剧风险 环保行业是一个完全竞争的市场，随着国家环保形势的日益严峻，环保企业数量逐步增多，环保产 品及种类不断地增多，市场不断细分，客户需求也在不断变化，市场竞争日趋激烈。随着环保行业的细 化，进入该行业的企业越来越多，公司也面临着较大的市场竞争风险。 应对措施：目前公司加大对新产品以及现有生产线改造的投入，增加产品的附加值，降低生产成本， 提高生产效率，提升市场竞争力，保持市场占有率的稳定性。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 3,400,000.00 1,915,268.65 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 4,300,000.00 3,233,713.56 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 21 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016/5/13 挂牌 同业竞争 承诺 不在中国境内外 直接或间接从事 或参与任何在商 业上对股份公司 构成竞争的业务 及活动，并愿意 承担因违反上述 承诺而给公司造 成的全部经济损 失。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016/5/13 挂牌 资金占用 承诺 尽可能的避免和 减少与公司之间 的关联交易，对 于不可避免的关 联交易，交易价 格将按照市场公 允的合理价格确 定。不利用公司 实际控制人的地 位，直接或通过 其控制的其他企 业以借款、代偿 债务、代垫款项 或者其他任何方 式 占 用 公 司 资 金、资产。 正在履行中 董监高 2016/5/13 挂牌 同业竞争 承诺 不在中国境内外 直接或间接从事 或参与任何在商 业上对股份公司 构成竞争的业务 及活动，并愿意 承担因违反上述 承诺而给公司造 成的全部经济损 失。 正在履行中 董监高 2016/5/13 挂牌 资金占用 承诺 尽可能的避免和 减少与公司之间 的关联交易，对 正在履行中 22 于不可避免的关 联交易，交易价 格将按照市场公 允的合理价格确 定。不利用公司 实际控制人的地 位，直接或通过 其控制的其他企 业以借款、代偿 债务、代垫款项 或者其他任何方 式 占 用 公 司 资 金、资产。 承诺事项详细情况： 1、避免同业竞争的承诺 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员均出具承诺，不在中国境内外直接或间接 从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，并愿意承担因违反上述承诺而给公司造成 的全部经济损失。 2、关联交易及资金占用的承诺 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具承诺，尽可能的避免和减少与公司之 间的关联交易，对于不可避免的关联交易，交易价格将按照市场公允的合理价格确定。不利用公司实际 控制人的地位，直接或通过其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方式占用公司 资金、资产。 报告期内，公司控股股东、实际控制人、股东、董事、监事、高级管理人员均严格履行了上述承诺， 未有违背承诺事项。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 房屋建筑物 不动产 抵押 46,476,527.03 17.92% 抵押贷款 电子布生产线 设备 抵押 4,102,564.10 1.58% 融资租赁 滤料生产线 设备 抵押 1,231,226.47 0.47% 售后回租 总计 - - 51,810,317.6 19.97% - 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 32,932,615 31.62% 16,742,904 49,675,519 47.70% 其中：控股股东、实际控制 人 15,846,523 15.22% 516,264 15,330,259 14.72% 董事、监事、高管 16,015,932 15.38% 496,764 15,519,168 14.90% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 71,204,465 68.38% -16,742,904 54,461,561 52.30% 其中：控股股东、实际控制 人 53,378,566 51.26% -516,264 53,894,830 51.75% 董事、监事、高管 54,182,888 52.03% 7,625,373 46,557,515 44.70% 核心员工 - - - - - 总股本 104,137,080 - 0 104,137,080 - 普通股股东人数 93 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 苏辉 36,524,360 - 36,524,360 35.07% 27,393,270 9,131,090 2 贫困地区产业 发展基金有限 公司 15,000,000 - 15,000,000 14.40% -- 15,000,000 3 许震震 8,655,121 - 8,655,121 8.31% 6,491,341 2,163,780 4 管明平 7,969,950 - 7,969,950 7.65% 5,977,463 1,992,487 5 赵二军 7,904,046 - 7,904,046 7.59% 7,904,046 - 6 尹昆 7,636,111 - 7,636,111 7.33% 5,727,084 1,909,027 7 孙金保 2,687,541 - 2,687,541 2.58% - 2,687,541 8 栗文清 1,964,603 - 1,964,603 1.89% - 1,964,603 9 刘志国 1,889,000 - 1,889,000 1.81% - 1,889,000 10 姜敏 1,486,076 - 1,486,076 1.43% - 1,486,076 合计 91,716,808 0 91,716,808 88.06% 53,493,204 38,223,604 普通股前十名股东间相互关系说明：苏辉、赵二军、许震震、管明平、尹昆、王照杰为一致行动人， 24 除此之外，前十名股东间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 本公司控股股东为苏辉先生，截止报告期末，苏辉先生持有公司 36,524,360 股，持股比例为 35.07%。 苏辉先生，男，汉族，1984 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国共产党党员。毕业于 河北大学民商学专业，硕士研究生学历。工作与学习经历如下： 2008 年 6 月毕业于天津工业大学；2012 年 6 月毕业于河北大学政法学院；2012 年 7 月至 2014 年 11 月担任河北益生环保科技有限公司业务一部部长、生产技术部部长、总经理助理；2014 年 12 月至 2015 年 6 月担任河北益生环保科技有限公司董事长、总经理；2015 年 6 月至今担任益生环保科技股份有限公 司董事长、总经理。 报告期内公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 本公司实际控制人为苏辉、赵二军、许震震、管明平、尹昆、王照杰，六人自签订《一致行动协议》 之日起至今，一直担任为一致行动人，上述六人持有公司 69,225,089 股份，持股比例 66.46%，认定为 公司的共同实际控制人。 苏辉先生，男，汉族，1984 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国共产党党员。毕业于 河北大学民商学专业，硕士研究生学历。工作与学习经历如下： 2008 年 6 月毕业于天津工业大学；2012 年 6 月毕业于河北大学政法学院；2012 年 7 月至 2014 年 11 月担任河北益生环保科技股份有限公司科技有限公司业务一部部长、生产技术部部长、总经理助理； 2014 年 12 月至 2015 年 6 月担任河北益生环保科技股份有限公司科技有限公司董事长、总经理；2015 年 6 月至今担任益生环保科技股份有限公司董事长、总经理。 许震震女士，女，董事、副总经理、董事会秘书，任期三年，女，1966 年 4 月生，中国国籍，无境 外永久居留权，大专学历。2008 年 7 月毕业于河北经贸大学；1982 年 10 月至 1997 年 10 月期间担任灵 寿县棉织厂质检员、统计员；1997 年 11 月至 2004 年 7 月期间担任益康公司办公室主任、工会主席、监 事会主席、董事、副总经理；2004 年 8 月至 2015 年 6 月担任河北益生环保科技有限公司董事、副总经 理；2015 年 6 月至今担任益生环保科技股份有限公司董事、副总经理、董事会秘书。 赵二军先生，男，董事、副总经理、1956 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。 1995 年 7 月毕业于河北农业大学；1976 年 3 月至 1977 年 6 月在灵寿县建筑公司工作；1977 年 7 月至 1990 年 12 月担任灵寿县棉织厂业务科长；1991 年 1 月至 1994 年 12 月担任灵寿县麻纺厂副厂长；1995 年 1 月至 1997 年 10 月担任灵寿县棉织厂副厂长；1997 年 11 月至 2014 年 9 月担任益康公司副总经理； 1997 年 11 月至 2015 年 9 月担任益康公司董事；2000 年 9 月至 2015 年 12 月担任益发公司董事；2004 年 8 月至 2015 年 6 月担任河北益生环保科技有限公司董事、副总经理；2015 年 6 至 2019 年 7 月担任益 25 生环保科技股份有限公司董事、副总经理。 管明平先生，董事、副总经理，任期三年，男，1959 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权，高 中学历。1976 年 7 月毕业于黑龙江省 854 农场一中；1976 年 10 月至 1984 年 12 月在黑龙江 854 农场工 作；1985 年 4 月至 1996 年 10 月担任灵寿县棉织厂副厂长；1997 年 11 月至 2014 年 9 月担任益康公司 副总经理；1997 年 11 月至 2015 年 9 月担任益康公司董事；2004 年 8 月至 2015 年 6 月担任河北益生环 保科技有限公司董事、副总经理；2015 年 6 月至今担任益生环保科技股份有限公司董事、副总经理。 尹昆先生，董事、副总经理，任期三年，男，1987 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权， 大专学历。2013 年 7 月毕业于河北政法职业学院；2013 年 8 月至 2014 年 5 月期间先后在河北益生环保 科技有限公司滤料车间、设备科工作；2014 年 6 月至 2015 年 6 月担任河北益生环保科技有限公司采购 部部长，2015 年 6 月至 2016 年 5 月担任益生环保科技股份有限公司采购部部长；2014 年 12 月至 2015 年 6 月担任河北益生环保科技有限公司董事；2015 年 6 月至今担任益生环保科技股份有限公司董事，2016 年 6 月担任公司副总经理。 王照杰先生，董事、财务总监，任期三年，男，1973 年 7 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本 科学历，国际注册高级会计师。2004 年 8 月至 2015 年 6 月担任河北益生环保科技有限公司财务负责人； 2015 年 6 月至 2016 年 8 月担任益生环保科技股份有限公司财务总监；2016 年 8 月至今担任益生环保科 技股份有限公司董事，财务总监。 报告期内公司实际控制人发生变化。公司股东王照杰通过协议方式，使得挂牌公司一致行动人发生 变更，由苏辉、赵二军、许震震、 管明平、尹昆变更为苏辉、赵二军、许震震、管明平、尹昆、王照 杰。一致行动人关系的时间期限：三年，2019 年 3 月 27 日至 2022 年 3 月 28 日；变更后一致行 动人基本情况详见公司公告《一致行动人变更公告》，公告编号：2019-001。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 抵押贷 款 灵寿县农 村信用合 作联社 银行 5,000,000 2019年10月15 日 2020 年 10 月 14 日 4.35% 2 抵押贷 款 灵寿县农 村信用合 作联社 银行 14,500,000 2019年10月12 日 2020 年 10 月 11 日 9.135% 3 抵押贷 款 灵寿县农 村信用合 作联社 银行 18,500,000 2019年10月12 日 2020 年 10 月 11 日 4.35% 4 保证借 款 国家开发 银行股份 有限公司 河北省分 行 银行 1,250,000 2018 年 1 月 1 日 2020 年 12 月 9 日 1.20% 5 售后回 租 浩瀚（上 海）融资 租赁有限 公司 非金融机构 5,000,000 2017 年 4 月 14 日 2020 年 4 月 14 日 3.50% 6 融资租 上海云城 非金融机构 4,500,000 2017 年 6 月 21 2020 年 6 月 3.55% 27 赁 融资租赁 有限公司 日 21 日 合计 - - - 48,750,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 苏辉 董事长、总经理 男 1984 年 1 月 硕士研究 生 2018 年 7 月 5 日 2021 年 7 月 4 日 是 邱明明 董事 男 1990 年 3 月 硕士研究 生 2018 年 7 月 5 日 2021 年 7 月 4 日 否 许震震 董事、常务副总经 理、董事会秘书 女 1966 年 4 月 大专 2018 年 7 月 5 日 2021 年 7 月 4 日 是 赵二军 董事、副总经理 男 1956 年 12 月 大专 2018 年 7 月 5 日 2019 年 7 月 8 日 是 尹昆 董事、副总经理 男 1987 年 10 月 大专 2018 年 7 月 5 日 2021 年 7 月 4 日 是 管明平 董事、副总经理 男 1959 年 3 月 高中 2018 年 7 月 5 日 2021 年 7 月 4 日 是 王照杰 董事、财务总监 男 1973 年 7 月 本科 2018 年 7 月 5 日 2021 年 7 月 4 日 是 张拴中 监事会主席 男 1972 年 7 月 大专 2018 年 7 月 5 日 2021 年 7 月 4 日 是 陈永卫 监事 男 1982 年 11 月 大专 2018 年 7 月 5 日 2021 年 7 月 4 日 是 陈春霞 职工监事 女 1973 年 2 月 初中 2018 年 7 月 5 日 2021 年 7 月 4 日 是 28 傅青峰 职工监事 女 1969 年 9 月 高中 2018 年 7 月 5 日 2021 年 7 月 4 日 是 左永刚 监事 男 1983 年 10 月 本科 2018 年 7 月 5 日 2021 年 7 月 4 日 是 董事会人数： 6 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系，与控股股东、实际控制人之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 苏辉 董事长、总经 理 36,524,360 - 36,524,360 35.07% - 邱明明 董事 - - - - - 许震震 董事、副总经 理、董事会秘 书 8,655,121 - 8,655,121 8.31% - 管明平 董事、副总经 理 7,969,950 - 7,969,950 7.65% - 赵二军 董事、副总经 理 7,904,046 - 7,904,046 7.59% - 尹昆 董事、副总经 理 7,636,111 - 7,636,111 7.33% - 王照杰 董事、财务总 监 535,501 - 535,501 0.51% - 张拴中 监事会主席 208,908 - 208,908 0.20% - 左永刚 监事 281,806 - 281,806 0.27% - 陈永卫 监事 264,926 - 264,926 0.25% - 陈春霞 职工监事 - - - - - 合计 - 69,980,729 0 69,980,729 67.18% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 29 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 赵二军 董事 离任 无 个人原因 赵伟同 监事 离任 无 个人原因 陈永卫 无 新任 监事 工作需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 陈永卫，男，1982 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1999 年 7 月毕业于岔头中学； 2002 年 2 月至 2017 年 2 月在河北益康功能材料有限公司工作；2017 年 3 月至今担任益生环保科技股份 有限公司销售部长。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 22 24 生产人员 71 74 销售人员 12 11 技术人员 16 17 财务人员 4 4 员工总计 125 130 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 14 17 专科 30 30 专科以下 78 80 员工总计 125 130 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 根据《公司法》和《公司章程》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的的规定，公司建立了股东大会、董事 会、监事会、总经理等组织机构。 为确保股东、董事、监事职权的有效履行，规范股东大会、董事会及监事会的组织行为，公司制定了《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理制度》、《对外担保 管理制度》、《募集资金管理制度》、《关联交易管理制度》、《防范控股股东及关联方占用公司资金 管理制度》、《信息披露管理制度》、《生产管理制度》、《安全生产管理制度》、《设备维护管理制 度》等规章制度。报告期内，公司共召开了 3 次股东大会、4 次董事会和 5 次监事会，股东大会、董事 会、监事会能够按照《公司法》、《公司章程》和“三会”议事规则依法独立运行，并履行各自的权利、 义务，会议程序合法合规。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前，均按照《公 司法》、《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席，对各项议案予以审议并参 与表决。通过参加公司股东大会，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。公司现有治 理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权等权利。报告期内召开的股东大会均由董事会召集召开。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司人事聘任、投资、融资、关联交易、对外担保等重大事项的决策都是按照《公司章程》、《 关 联交易决策制度》、《对外担保管理制度》的规定，履行了规定的程序。截止报告期末，未出现违法、 违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 31 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2019 年 4 月 18 日召开了第二届董事会第五 次会议决议，审议通过《2018 年度总经理工作 报告》、审议通过《2018 年度董事会工作报告》、 审议通过《关于 2018 年度审计报告议案》、审 议通过《公司 2018 年年度报告及摘要》、审议 通过《关于公司<2018 年度财务决算报告>和 <2019 年度财务预算报告>》、审议通过《关于< 公司 2018 年度利润分配预案>议案》、提请公 司股东大会审议批准《关于预计 2019 年度日 常性关联交易议案》、审议通过《关于公司 2018 年度募集资金存放与实际使用情况专项核查报 告议案》、提请公司股东大会审议批准《关于补 充确认偶发性关联交易议案》、审议通过《关于 续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公 司 2019 年度审计机构议案》、审议通过《年度 报告重大差错责任追究制度议案》，、审议通过 《关于会计政策变更议案》、提请公司股东大会 审议批准《关于<补充确认超出 2018 年度日常 性关联交易>议案》、审议通过《关于提议召开 2018 年年度股东大会议案》。 2、2019 年 8 月 26 日召开了第二届董事会第六 次会议审议通过《公司 2019 年半年度报告议 案》、审议通过《公司 2019 年上半年度利润分 配预案议案》、审议通过《关于提议召开 2019 32 年第一次临时股东大会的议案》。 3、2019 年 11 月 15 日召开了第二届董事会第 七次会议审议通过《关于终止 2019 年半年度 权益分派预案议案》、审议通过《关于提议召开 2019 年第二次临时股东大会议案》。 4、2019 年 12 月 6 日召开了第二届董事会第八 次会议审议通过《更换会计师事务所》议案。 监事会 5 1.2019 年 4 月 18 召开了第二届监事会第三次 会议审议通过《2018 年度监事会工作报告》、 审议通过《关于 2018 年度审计报告议案》、审 议通过《关于<公司 2018 年年度报告及摘要> 议案》、审议通过《关于公司<2018 年度财务决 算报告>和<2019 年度财务预算报告>议案》、审 议通过《关于<公司 2018 年度利润分配预案> 议案》、审议通过《关于预计 2019 年度日常性 关联交易议案》、审议通过《关于公司 2018 年 度募集资金存放与实际使用情况专项核查报告 的议案》、审议通过《关于<补充确认偶发性关 联交易>的议案》、审议通过《关于续聘瑞华会 计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年 度审计机构》、审议通过《年度报告重大差错责 任追究制度议案》、审议通过《关于<会计政策 变更>议案》、审议通过《关于<补充确认超出 2018 年度日常性关联交易>议案》。 2、2019 年 4 月 30 日召开了第二届监事会第四 次会议审议通过《关于提名陈永卫为公司第二 届监事会股东代表监事》议案。 3、 2019 年 8 月 26 日召开了第二届监事会第 33 五次会议审议通过《公司 2019 年半年度报告议 案》、审议通过《公司 2019 年上半年度利润分 配预案议案》、审议通过《关于提议召开 2019 年第一次临时股东大会的议案》。 4.、2019 年 11 月 13 日召开了第二届监事会第 六次会议审议通过《关于终止 2019 年半年度 权益分派预案的议案》、审议通过《关于提议召 开 2019 年第二次临时股东大会的议案》。 5、2019 年 12 月 6 日召开了第二届监事会第七 次会议审议通过《更换会计师事务所议案》。 股东大会 3 1、2019 年 5 月 13 日召开了 2018 年年度股东 大会审议通过《2018 年度董事会工作报告》、 审议通过《2018 年度监事会工作报告》、《关于 2018 年度审计报告议案》、 《关于<公司 2018 年 年度报告及摘要>议案》、审议通过《关于<公司 2018 年度财务决算报告>和<2019 年度财务预 算报告>议案》、审议通过《关于<公司 2018 年 度利润分配预案>议案》、审议通过《关于预计 2018 年度日常性关联交易议案》、审议通过《关 于<补充确认超出 2018 年度日常性关联交 易>》、审议通过《关于<补充确认偶发性关联交 易>的议案》、审议通过《关于续聘瑞华会计师 事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审 计机构议案》、审议通过《年度报告重大差错责 任追究制度议案》、审议通过《关于选举陈永卫 为公司第二届监事会股东代表监事的议案》。 2、2019 年 9 月 13 日召开了 2019 年第一次临 时股东大会审议通过《关于<公司 2019 年上半 34 年度利润分配预案>的议案》。 3、2019 年 12 月 21 日召开了 2019 年第二次临 时股东大会审议通过《关于终止 2019 年上半 年度权益分派预案的议案》、审议通过《关于更 换会计师事务所的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规 则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员 符合 《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地 履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司逐步完善法人治理及内控管理体系，重大事项决策程序符合相关规定。公司董事、 总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律法规、规范性文件、全国股转系统公司发 布 的规则或《公司章程》、公司内控管理制度的规定，不存在损害公司及股东利益的行为。监事会在报 告 期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股 股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制 管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展，不断更新和完善 相关制度，保障公司健康平衡运行。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善 风险控制体系。本年度未发现管理制度重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司第二届董事会第五次会议审议通过了《年度报告重大差错责任追究制度》，为进一 35 步提高公司规范运作水平，保证年度报告信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，加强对年报信 息披露相关责任人员的问责机制特制定上述制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏 信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 众环审字[2020]710026 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 审计报告日期 2019 年 4 月 30 日 注册会计师姓名 马静、张大志 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 1,300,000 元 审计报告正文： 众环审字[2020]710026 号 益生环保科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了益生环保科技股份有限公司（以下简称“益生环保公司”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了益生环保公 司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于益生环保公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、 管理层和治理层对财务报表的责任 益生环保公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实 37 现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估益生环保公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算益生环保公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督益生环保公司的财务报告过程。 四、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 益生环保公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致益生环保公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 38 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 2,272,967.96 47,901.95 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 六、2 4,459,984.11 应收账款 六、3 55,612,513.03 44,456,583.49 应收款项融资 预付款项 六、4 21,542,347.36 43,001,114.02 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 795,359.59 478,200.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、6 24,840,373.61 18,790,040.55 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 109,523,545.66 106,773,840.01 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 六、7 409,139.03 360,242.45 长期股权投资 - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、8 124,770,470.54 84,278,062.03 在建工程 六、9 8,202,350.18 52,492,787.10 39 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、10 11,800,934.03 12,098,937.23 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、11 1,462,595.62 递延所得税资产 六、12 497,157.39 492,605.04 其他非流动资产 六、13 2,694,780.00 非流动资产合计 149,837,426.79 149,722,633.85 资产总计 259,360,972.45 256,496,473.86 流动负债： 短期借款 六、14 38,500,000.00 43,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、15 9,894,438.11 12,008,837.21 预收款项 六、16 583,669.81 605,698.31 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、17 2,217,760.08 4,350,918.37 应交税费 六、18 1,710,899.84 2,853,560.17 其他应付款 六、19 737,802.47 912,808.68 其中：应付利息 86,870.14 103,208.54 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、20 3,546,534.29 4,044,039.35 其他流动负债 六、21 4,459,984.11 流动负债合计 61,651,088.71 67,775,862.09 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六、22 1,250,000.00 应付债券 其中：优先股 40 永续债 租赁负债 长期应付款 六、23 0.00 1,508,336.52 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、24 4,320,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,320,000.00 2,758,336.52 负债合计 65,971,088.71 70,534,198.61 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、25 104,137,080.00 104,137,080.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、26 34,726,232.93 34,726,232.93 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、27 5,660,931.25 4,918,170.40 一般风险准备 未分配利润 六、28 48,865,639.56 42,180,791.92 归属于母公司所有者权益合计 193,389,883.74 185,962,275.25 少数股东权益 所有者权益合计 193,389,883.74 185,962,275.25 负债和所有者权益总计 259,360,972.45 256,496,473.86 法定代表人：苏辉 主管会计工作负责人：王照杰 会计机构负责人：许利平 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 56,850,362.82 72,354,462.49 其中：营业收入 六、29 56,850,362.82 72,354,462.49 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 49,075,648.26 60,576,348.68 其中：营业成本 六、29 35,422,881.79 45,913,237.88 利息支出 41 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、30 538,930.01 599,572.52 销售费用 六、31 972,401.46 1,194,512.60 管理费用 六、32 5,252,920.61 6,002,534.82 研发费用 六、33 3,800,546.12 3,865,961.50 财务费用 六、34 3,087,968.27 3,000,529.36 其中：利息费用 3,130,491.78 3,058,465.72 利息收入 50,741.20 80,851.36 加：其他收益 六、35 709,355.04 807,579.57 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、36 360,508.93 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、37 -592,765.27 -1,052,552.98 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、38 -89,367.81 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,251,813.26 11,443,772.59 加：营业外收入 六、39 - 103,000.00 减：营业外支出 六、40 2,787.73 8,736.21 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,249,025.53 11,538,036.38 减：所得税费用 六、41 821,417.04 1,313,518.68 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,427,608.49 10,224,517.70 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 7,427,608.49 10,224,517.70 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 7,427,608.49 10,224,517.70 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 42 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 7,427,608.49 10,224,517.70 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.0713 0.0982 （二）稀释每股收益（元/股） 0.0713 0.0982 法定代表人：苏辉 主管会计工作负责人：王照杰 会计机构负责人：许利平 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 53,202,752.35 65,113,781.18 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 43 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,830,417.20 收到其他与经营活动有关的现金 六、42 12,250,279.67 1,542,542.28 经营活动现金流入小计 65,453,032.02 68,486,740.66 购买商品、接受劳务支付的现金 17,532,759.56 56,765,725.97 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,283,864.19 7,736,731.95 支付的各项税费 5,272,993.24 5,650,711.52 支付其他与经营活动有关的现金 六、42 13,671,687.36 6,011,264.98 经营活动现金流出小计 44,761,304.35 76,164,434.42 经营活动产生的现金流量净额 六、43 20,691,727.67 -7,677,693.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 77,586.21 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 77,586.21 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 7,092,301.30 5,952,710.39 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 7,092,301.30 5,952,710.39 投资活动产生的现金流量净额 -7,092,301.30 -5,875,124.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 39,000,000.00 61,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 39,000,000.00 61,500,000.00 偿还债务支付的现金 44,750,000.00 43,482,197.33 44 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,146,830.18 3,052,375.24 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、42 2,479,809.65 2,385,085.24 筹资活动现金流出小计 50,376,639.83 48,919,657.81 筹资活动产生的现金流量净额 -11,376,639.83 12,580,342.19 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,279.47 0.40 五、现金及现金等价物净增加额 六、43 2,225,066.01 -972,475.35 加：期初现金及现金等价物余额 六、43 47,901.95 1,020,377.30 六、期末现金及现金等价物余额 六、43 2,272,967.96 47,901.95 法定代表人：苏辉 主管会计工作负责人：王照杰 会计机构负责人：许利平 45 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 34,726,232.93 4,918,170.40 42,180,791.92 185,962,275.25 加：会计政策变更 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 34,726,232.93 4,918,170.40 42,180,791.92 185,962,275.25 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 742,760.85 6,684,847.64 7,427,608.49 （一）综合收益总额 7,427,608.49 7,427,608.49 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 742,760.85 -742,760.85 46 1．提取盈余公积 742,760.85 -742,760.85 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 34,726,232.93 5,660,931.25 48,865,639.56 193,389,883.74 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 47 一、上年期末余额 34,726,232.93 3,895,718.63 32,978,725.99 175,737,757.55 加：会计政策变更 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 34,726,232.93 3,895,718.63 32,978,725.99 175,737,757.55 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,022,451.77 9,202,065.93 10,224,517.70 （一）综合收益总额 10,224,517.70 10,224,517.70 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,022,451.77 -1,022,451.77 1．提取盈余公积 1,022,451.77 -1,022,451.77 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 48 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 34,726,232.93 4,918,170.40 42,180,791.92 185,962,275.25 法定代表人：苏辉 主管会计工作负责人：王照杰 会计机构负责人：许利平 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 10 注意：请在财务报表后附“财务报表附注”！！ 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 益生环保科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系河北益生环保科 技有限公司（以下简称“益生有限公司 ”），益生有限公司成立于 2004 年 7 月在灵寿县工 商局注册成立，登记机关为灵寿县工商局。2016 年 4 月经全国中小企业股份转让系统有限 责任公司股转系统函[2016]3199 号文件核准，公司于 2016 年 4 月 22 日在全国股份转让系 统挂牌，证券代码：837324，登记机关为石家庄市行政审批局。现公司位于河北省石家庄 市灵寿县城南环东路 177 号。统一社会信用代码 91130100765176470Q。 本公司主要从事环保产品的生产和销售。 公司经营范围：环保材料、环保设备、空气净化器、电子级玻璃纤维布的开发、设计、 生产、销售；环境工程的设计、施工、监测、运营；建筑工程总承包；市政公用工程总承包； 自营和代理本企业各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术 除外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本公司主要产品为：填料、滤料、电子布、污水处理设备等。 本财务报表已经本公司董事会于 2020 年 4 月 30 日决议批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的 披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 11 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况及 2019 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 本公司从事环保材料、环保设备、空气净化器、电子级玻璃纤维布的开发、设计、生产、 销售；环境工程的设计、施工、监测、运营；自营和代理本企业各类商品和技术的进出口等 经营。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、建造合 同完工百分比确定等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、 14“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、19“重 大会计判断和估计”。 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 5、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产的分类、确认和计量 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 12 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2） 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 13 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 14 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （4） 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5） 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资 产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 15 无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 6、 金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他 应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本 部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1） 减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同 资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自 初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备； 如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前 瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 16 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4） 金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 （5） 各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同 ②应收账款 对于不含重大融资成分的应收账款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金 额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收账款和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内 预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 按账龄损失率对照表计提坏账准备的组合 本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征 与交易对象关系组合 以关联方关系（合并范围内）划分组合 款项性质组合 根据应收账款性质 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 17 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 与交易对象关系组合 以关联方关系划分组合 款项性质组合 根据其他应收款性质 ④债权投资 债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后 是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量 减值损失。 ⑤其他债权投资 其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公 司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存 续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 ⑥长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外） 本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、 或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长 期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 与交易对象关系组合 以关联方关系划分组合 款项性质组合 根据长期应收款性质 7、 应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期 限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为 其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、5“金融工具”及附注四、6“金融资产减值”。 8、 存货 （1） 存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、产成品、在途物资、发出商品、建造合同 形成的已完工未结算资产。 （2） 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 18 本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售 的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可 合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4） 存货的盘存制度为永续盘存制。 （5） 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。 9、 固定资产 （1） 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2） 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75 机器设备 年限平均法 10-15 5 6.33-9.50 电子设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 运输设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 19 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。 （4） 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5） 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 10、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。 11、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 20 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 12、 无形资产 （1） 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2） 研究与开发支出 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 21 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。 13、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括展示厅装修费、厂区内简易道路。长期待摊费用在预 计受益期间按直线法摊销。 14、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 22 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 15、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划及 设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 16、 收入 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 23 （1） 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 （2） 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3） 建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同 收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同 相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定 因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 24 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表 中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已 结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认 的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4） 使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5） 利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 17、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件。 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 25 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 18、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2） 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 26 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3） 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4） 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 19、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1） 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 27 （2） 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3） 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4） 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 20、 重要会计政策、会计估计的变更 （3） 会计政策变更 ①执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财 会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 28 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表 数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累 积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金 额，2018 年度的财务报表未予重述。 ②财务报表格式变更 财政部于2019年4月、9月分别发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会[2019]6号）、《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会 [2019]16号），对一般企业财务报表、合并财务报表格式作出了修订，本公司已根据其要求 按照一般企业财务报表格式（适用于已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业）、 合并财务报表格式编制财务报表。主要变化如下： A、将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”行项目及“应收账款”行项目；将“应 付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”行项目及“应付账款”行项目；B、新增“应收款项 融资”行项目；C、列报于“其他应收款”或“其他应付款”行项目的应收利息或应付利息，仅反 映相关金融工具已到期可收取或应支付，但于资产负债表日尚未收到或支付的利息；基于实 际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中；D、明确“递延收益”行 项目中摊销期限只剩一年或不足一年的，或预计在一年内（含一年）进行摊销的部分，不得 归类为流动负债，仍在该项目中填列，不转入“一年内到期的非流动负债”行项目； E、将“资 产减值损失”、“信用减值损失”行项目自“其他收益”行项目前下移至“公允价值变动收益”行项 目后，并将“信用减值损失”行项目列于“资产减值损失”行项目之前；F、“投资收益”行项目的 其中项新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”行项目。本公司根据上述列报要求相 应追溯重述了比较报表。 2018 年比较期财务报表受影响的报表项目和金额 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 应收票据及应收账款 46,059,370.48 应收票据 应收账款 46,059,370.48 应付票据及应付账款 12,008,837.21 应付票据 应付账款 12,008,837.21 （4） 会计估计变更 无 21、 重大会计判断和估计 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 29 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的 报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过 去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、 费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定 性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资 产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1） 收入确认——建造合同 在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收 入。合同的完工百分比是依照本附注四、16、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造 合同的各会计年度内累积计算。 在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性 时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入 和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成 本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 （2） 租赁的分类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 （3） 金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要 做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断 和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、 技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 （4） 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 30 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （5） 金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为 其公允价值的最佳估计。 （6） 长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 （7） 折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。 本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本 公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大 变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （8） 开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 31 现率以及预计受益期间的假设。 （9） 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （10） 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 五、 税项 1、 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按 13%、9%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的 15%计缴。 本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，于 2019 年 1～3 月期间的适用税率为 16%/10%，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》 （财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，适用 税率调整为 13%/9%。 2、 税收优惠及批文 本公司于2019年12月2日通过高新技术企业认定（证书编号：GR201913003354）， 有效期为三年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》的 有关规定，本公司自获得高新技术企业认定后三年内享受15%的企业所得税优惠税率。 六、 财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2019 年 1 月 1 日，“年末”指 2019 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2018 年 12 月 31 日，“本年” 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 32 指 2019 年度，“上年”指 2018 年度。 1、 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 14,167.02 855.95 银行存款 2,258,800.94 47,046.00 其他货币资金 合 计 2,272,967.96 47,901.95 其中：存放在境外的款项总额 2、 应收票据 应收票据分类列示 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 4,459,984.11 商业承兑汇票 小 计 4,459,984.11 减：坏账准备 合 计 4,459,984.11 1、 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 种 类 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 1,046,800.00 商业承兑汇票 合 计 1,046,800.00 2、 年末因出票人未履约而转为应收账款的票据 无 3、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 45,100,670.70 1 至 2 年 7,265,383.24 2 至 3 年 2,753,930.70 3 至 4 年 1,401,437.00 4 至 5 年 300,369.45 5 年以上 33,000.00 小 计 56,854,791.09 减：坏账准备 1,242,278.06 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 33 账 龄 年末余额 合 计 55,612,513.03 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 56,854,791.09 100.00 1,242,278.06 2.19 55,612,513.03 其中： 按账龄组合 56,854,791.09 100.00 1,242,278.06 2.19 55,612,513.03 合 计 56,854,791.09 100.00 1,242,278.06 —— 55,612,513.03 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 46,059,370.48 100.00 1,602,786.99 3.48 44,456,583.49 其中： 按账龄组合 46,059,370.48 100.00 1,602,786.99 3.48 44,456,583.49 合 计 46,059,370.48 100.00 1,602,786.99 —— 44,456,583.49 ①年末单项计提坏账准备的应收账款 无 ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 45,100,670.70 1 至 2 年 7,265,383.24 363,269.16 5.00 2 至 3 年 2,753,930.70 275,393.07 10.00 3 至 4 年 1,401,437.00 420,431.10 30.00 4 至 5 年 300,369.45 150,184.73 50.00 5 年以上 33,000.00 33,000.00 100.00 合 计 56,854,791.09 1,242,278.06 100.00 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 34 （3） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或 核销 其他 变动 按信用风险 组合特征计 提账准备 1,602,786.99 -360,508.93 1,242,278.06 合 计 1,602,786.99 -360,508.93 1,242,278.06 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 账面余额 占应收账款合 计的比例（%） 坏账准备 深圳市瑞清环保科技有限公司 10,450,775.69 18.38 59,534.13 石家庄兴灿环保科技有限公司 6,397,740.00 11.25 灵寿县国有资产投资管理有限公司 5,555,551.18 9.77 石家庄一建建设集团有限公司 4,600,000.00 8.09 河北省安装工程有限公司 2,882,283.59 5.07 13,067.18 合 计 29,886,350.46 52.56 72,601.31 4、 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 3,662,701.25 17.00 32,247,255.53 74.99 1 至 2 年 10,836,867.20 50.30 10,560,892.36 24.56 2 至 3 年 6,913,412.36 32.09 161,866.13 0.38 3 年以上 129,366.55 0.61 31,100.00 0.07 合 计 21,542,347.36 100.00 43,001,114.02 100.00 （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 债务人名称 账面余额 占预付款项合计 的比例（%） 坏账准备 河北巨瑞环保材料有限公司 6,588,485.50 30.76 灵寿县国泰矿产品加工厂 5,041,651.70 23.54 平山县盛隆工贸有限公司 4,079,347.84 19.05 灵寿县隆安管道工程有限公司 628,781.02 2.94 灵寿县进发供气站 598,308.55 2.79 合 计 16,936,574.61 79.08 5、 其他应收款 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 35 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 795,359.59 478,200.00 合 计 795,359.59 478,200.00 （1） 应收利息 无 （2） 应收股利 无 （3） 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 595,159.59 1 至 2 年 180,000.00 2 至 3 年 20,000.00 3 至 4 年 200.00 4 至 5 年 5 年以上 小 计 795,359.59 减：坏账准备 合 计 795,359.59 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金及保证金 494,000.00 285,200.00 备用金 301,359.59 50,000.00 代垫款 143,000.00 小 计 795,359.59 478,200.00 减：坏账准备 合 计 795,359.59 478,200.00 ③按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 张建强 备用金 220,000.00 1 年以内 27.66 安徽国祯环保节能 科技股份有限公司 投标保证金 100,000.00 1-2 年 12.57 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 36 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 北京海斯顿水处理 设备有限公司 投标保证金 10,000.00 1 年以内 11.32 80,000.00 1-2 年 晋文艳 备用金 48,000.00 1 年以内 6.04 李勇 备用金 45,000.00 1 年以内 5.66 合 计 —— 503,000.00 —— 63.25 6、 存货 （1） 存货分类 项 目 年末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 1,506,889.65 1,506,889.65 在产品 10,503,558.86 321,144.59 10,182,414.27 产成品 7,414,443.03 140,865.11 7,273,577.92 发出商品 3,974,153.04 1,354,884.09 2,619,268.95 在途物资 2,734,964.45 2,734,964.45 建造合同形成的已完工未结算资产 523,258.37 523,258.37 合 计 26,657,267.40 1,816,893.79 24,840,373.61 （续） 项 目 年初余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 2,133,321.05 2,133,321.05 在产品 10,020,558.31 124,455.20 9,896,103.11 产成品 4,610,583.63 201,907.33 4,408,676.30 发出商品 3,064,285.80 1,354,884.09 1,709,401.71 在途物资 455,630.00 455,630.00 建造合同形成的已完工未结算资产 186,908.38 186,908.38 合 计 20,471,287.17 1,681,246.62 18,790,040.55 （2） 存货跌价准备 项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 在产品 124,455.20 196,689.39 321,144.59 产成品 201,907.33 140,865.11 201,907.33 140,865.11 发出商品 1,354,884.09 1,354,884.09 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 37 项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 在途物资 建 造 合 同 形 成 的 已 完 工 未 结 算资产 合 计 1,681,246.62 337,554.50 201,907.33 1,816,893.79 （3）年末建造合同形成的已完工未结算资产情况 项 目 年末余额 累计已发生成本 6,400,076.73 累计已确认毛利 5,649,388.83 减：预计损失 已办理结算的金额 11,526,207.19 建造合同形成的已完工未结算资产 523,258.37 7、 长期应收款 项 目 年末余额 年初余额 年末 折现 率区 间 账面余额 坏账 准备 账面价值 账面余额 坏账 准备 账面价值 融资租赁保证金 409,139.03 409,139.03 360,242.45 360,242.45 其中：未实现融资收益 合 计 409,139.03 409,139.03 360,242.45 360,242.45 8、 固定资产 项 目 年末账面价值 年初账面价值 固定资产 124,770,470.54 84,278,062.03 固定资产清理 合 计 124,770,470.54 84,278,062.03 （1） 固定资产 ① 固定资产情况 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 38 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 地上构筑物 合 计 一、账面原值 1、年初余额 65,788,992.80 29,871,740.93 621,067.52 1,112,562.61 143,831.00 97,538,194.86 2、本年增加金额 35,600,525.84 291,731.68 9,695,527.94 45,587,785.46 （1）购置 291,731.68 291,731.68 （2）在建工程转入 35,600,525.84 9,695,527.94 45,296,053.78 3、本年减少金额 4、年末余额 101,389,518.64 29,871,740.93 621,067.52 1,404,294.29 143,831.00 9,695,527.94 143,125,980.32 二、累计折旧 1、年初余额 5,194,146.65 6,606,204.10 493,451.77 830,414.81 135,915.50 13,260,132.83 2、本年增加金额 1,632,970.17 3,225,958.78 96,562.37 139,161.68 723.95 5,095,376.95 （1）计提 1,632,970.17 3,225,958.78 96,562.37 139,161.68 723.95 5,095,376.95 3、本年减少金额 4、年末余额 6,827,116.82 9,832,162.88 590,014.14 969,576.49 136,639.45 18,355,509.78 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 94,562,401.82 20,039,578.05 31,053.38 434,717.80 7,191.55 9,695,527.94 124,770,470.54 2、年初账面价值 60,594,846.15 23,265,536.83 127,615.75 282,147.80 7,915.50 84,278,062.03 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 39 ② 通过售后回租租入的固定资产情况 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 LHBG168-350 型超纤 定岛无纺布生产线 3,846,153.88 1,194,016.80 2,652,137.08 织机 153,846.14 51,061.37 102,784.77 剑杆织机 1,128,205.12 250,084.80 878,120.32 梁桥式起重机 336,888.88 127,748.16 209,140.72 高档玻纤喷气织机 102,564.10 35,651.44 66,912.66 （2） 固定资产清理 无 9、 在建工程 项 目 年末余额 年初余额 在建工程 8,202,350.18 52,492,787.10 工程物资 合 计 8,202,350.18 52,492,787.10 （1） 在建工程 ①在建工程情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 玻璃纤维环保复 合新材料及电 子布车间 27,470,138.65 27,470,138.65 污水源热泵空调 项目 4,315,555.55 4,315,555.55 污水源热泵机 房及保温调节池 873,786.41 873,786.41 其他（招标、 设计、勘察、平 整土地、地基处 理、围墙等） 7,794,126.11 7,794,126.11 室外工程 4,724,578.13 4,724,578.13 在安装设备 8,010,350.18 8,010,350.18 6,867,391.48 6,867,391.48 信息化管理系统 447,210.77 255,210.77 192,000.00 447,210.77 447,210.77 合 计 8,457,560.95 255,210.77 8,202,350.18 52,492,787.10 52,492,787.10 ②重要在建工程项目本年变动情况 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 40 项目名称 预算数 （万元） 年初余额 本年增加 金额 本年转入固定 资产金额 本年其 他减少 金额 年末余额 玻璃纤维环 保复合新材 料及电子布 车间 94,566,398.10 27,470,138.65 9,800.00 27,479,938.65 污水源热泵 空调项目 4,795,179.31 4,315,555.55 4,315,555.55 污水源热泵 机房及保温 调节池 2,655,762.45 873,786.41 873,786.41 其他（招标、 设计、勘察、 平整土地、地 基处理、围墙 等） 8,000,000.00 7,794,126.11 108,068.93 7,902,195.04 室外工程 8,267,363.82 4,724,578.13 4,724,578.13 在安装设备 9,500,000.00 6,867,391.48 1,142,958.70 8,010,350.18 合 计 127,784,703.68 52,045,576.33 1,260,827.63 45,296,053.78 8,010,350.18 （续） 工程名称 工程累计 投入占预 算比例 （%） 工程进度 （%） 利息资本化 累计金额 其中：本年利息 资本化金额 本年利息资 本化率（%） 资金来源 玻璃纤维环 保复合新材 料及电子布 车间 78.21 100.00 自有资金 污水源热泵 空调项目 90.00 100.00 自有资金 污水源热泵 机房及保温 调节池 32.90 100.00 自有资金 其他（招标、 设计、勘察、 平整土地、地 基处理、围墙 等） 98.78 100.00 自有资金 室外工程 57.15 100.00 自有资金 在安装设备 84.32 85.00 自有资金 合 计 — — ③本年计提在建工程减值准备情况 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 41 项 目 本年计提金额 计提原因 信息化管理系统 255,210.77 软件公司原负责开发的人员离职，被审计单位 更换了新的软件开发公司，设备可以继续使用， 但原购买的设备的价值已低于可收回金额 合 计 255,210.77 （2） 工程物资 无 10、 无形资产 （1） 无形资产情况 项 目 土地使用权 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 14,007,000.00 89,316.23 14,096,316.23 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 14,007,000.00 89,316.23 14,096,316.23 二、累计摊销 1、年初余额 1,937,835.00 59,544.00 1,997,379.00 2、本年增加金额 280,140.00 17,863.20 298,003.20 （1）计提 280,140.00 17,863.20 298,003.20 3、本年减少金额 4、年末余额 2,217,975.00 77,407.20 2,295,382.20 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 11,789,025.00 11,909.03 11,800,934.03 2、年初账面价值 12,069,165.00 29,772.23 12,098,937.23 11、 长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销 金额 其他减少 金额 年末余额 装修费 1,145,631.27 22,666.66 1,122,964.61 咨询服务费 300,000.00 33,333.33 266,666.67 道路 74,260.76 1,296.42 72,964.34 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 42 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销 金额 其他减少 金额 年末余额 合 计 1,519,892.03 57,296.41 1,462,595.62 12、 递延所得税资产 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 信用减值准备 1,242,278.06 186,341.71 资产减值准备 2,072,104.56 310,815.68 3,284,033.61 492,605.04 合 计 3,314,382.62 497,157.39 3,284,033.61 492,605.04 13、 其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 预付受让土地赔偿金 1,694,780.00 预付工程款 1,000,000.00 减：一年内到期部分 合 计 2,694,780.00 14、 短期借款 （1） 短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 质押借款 500,000.00 5,000,000.00 抵押借款 38,000,000.00 38,000,000.00 保证借款 信用借款 合 计 38,500,000.00 43,000,000.00 注：2019 年 10 月 10 日，公司与灵寿县农村信用合作联社签订了编号为“农信循借字 {2018}第 15102018726125 号”的《企业循环额度借款合同》，借款额度为 14,500,000.00 元， 并签订编号为“灵寿县联社农信高抵字 2018 第 15102018781184 号”《最高额抵押合同》， 以公司的房屋建筑物冀（2018）灵寿县不动产权第 000397 号 作为抵押物，抵押价值 8,216,755.83 元。 2019 年 10 月 10 日，公司与灵寿县农村信用合作联社签订了编号为“农信循借字{2018} 第 15102018726018 号”的《企业循环额度借款合同》，借款额度为 18,500,000.00 元，并签 订编号为“灵寿县联社农信高抵字 2018 第 15102018781119 号”《最高额抵押合同》，以公司 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 43 的房屋建筑物冀（2018）灵寿县不动产权第 000396 号 作为抵押物，抵押价值 40,638,475.07 元。 2019 年 10 月 10 日，公司与灵寿县农村信用合作联社签订了编号为“农信循借字{2018} 第 15102018726119 号”的《企业循环额度借款合同》，借款额度为 5,000,000.00 元，并签 订编号为“灵寿县联社农信高抵字 2018 第 15102018781176 号”《最高额抵押合同》，以公 司的房屋建筑物冀（2018）灵寿县不动产权第 000398 号 作为抵押物，抵押价值 1,531,340.00 元。 15、 应付账款 （1） 应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 货款 1,031,982.62 1,392,371.28 材料款 5,584,939.24 3,601,515.42 工程款 714,758.18 1,332,643.28 设备款 1,229,231.59 2,820,479.33 服务费 215,374.00 140,771.50 劳务费 758,055.00 630,904.37 暂估款 19,089.89 1,565,810.02 其他 341,007.59 524,342.01 合 计 9,894,438.11 12,008,837.21 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 北京金泽环境能源给水研究股份有限公司 1,297,435.90 尚未结算 顾德防腐工程有限公司 510,000.00 尚未结算 石家庄市大业建筑工程有限公司 496,220.00 尚未结算 河北瞳鸣环保有限公司 450,200.00 尚未结算 江苏康隆迪超净科技有限公司 357,000.00 尚未结算 合 计 3,110,855.90 —— 16、 预收款项 （1） 预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 货款 583,669.81 565,648.31 运营费 40,050.00 合 计 583,669.81 605,698.31 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 44 （2） 账龄超过 1 年的重要预收款项 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 北京欧禄森环保科技有限公司 224,700.00 尚未结算 合 计 224,700.00 — 17、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 4,094,465.93 5,567,498.54 7,617,538.60 2,044,425.87 二、离职后福利-设定提存 计划 256,452.44 583,141.72 666,259.95 173,334.21 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 五、其他 合 计 4,350,918.37 6,150,640.26 8,283,798.55 2,217,760.08 （2） 短期薪酬列示 项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 3,646,865.85 4,516,394.50 6,199,235.94 1,964,024.41 2、职工福利费 364,846.09 364,846.09 3、社会保险费 28,247.93 306,700.16 326,020.16 8,927.93 其中：医疗保险费 28,247.93 274,659.33 293,979.33 8,927.93 工伤保险费 17,621.56 17,621.56 生育保险费 14,419.27 14,419.27 其他 4、住房公积金 14,386.35 55,593.00 69,979.35 5、工会经费和职工教 育经费 404,965.80 323,964.79 727,436.41 1,494.18 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、其他短期薪酬 合 计 4,094,465.93 5,567,498.54 7,617,538.60 2,044,425.87 （3） 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 227,504.99 564,959.98 619,130.76 173,334.21 2、失业保险费 28,947.45 18,181.74 47,129.19 3、企业年金缴费 合 计 256,452.44 583,141.72 666,259.95 173,334.21 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 45 18、 应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 937,126.08 1,539,285.92 资源税 1,013.60 1,937.60 企业所得税 753,158.92 1,164,807.93 城市维护建设税 29.84 64,418.21 房产税 土地使用税 个人所得税 14,424.46 14,490.10 教育费附加（含地方教育费费 附加） 29.84 64,418.21 其他税费 5,117.10 4,202.20 合 计 1,710,899.84 2,853,560.17 19、 其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付利息 86,870.14 103,208.54 应付股利 其他应付款项 650,932.33 809,600.14 合 计 737,802.47 912,808.68 （1） 应付利息 项 目 年末余额 年初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 19,458.33 31,500.00 短期借款应付利息 67,411.81 71,708.54 合 计 86,870.14 103,208.54 （2） 应付股利 无 （3） 其他应付款 ①按款项性质列示 项 目 年末余额 年初余额 押金及保证金 180,013.26 563,887.76 代扣代缴款项 404,687.42 192,224.02 已报销未付款 20,925.00 19,312.50 其他 45,306.65 34,175.86 合 计 650,932.33 809,600.14 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 46 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 年末余额 未偿还原因 南京华鹏玻纤设备制造有限公司 180,000.00 质保金 合 计 180,000.00 — 20、 一年内到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 1 年内到期的长期借款（附注六、22） 1,250,000.00 1,250,000.00 1 年内到期的长期应付款（附注六、23） 2,296,534.29 2,794,039.35 合 计 3,546,534.29 4,044,039.35 21、 其他流动负债 项 目 年末余额 年初余额 未终止确认的应收票据 4,459,984.11 合 计 4,459,984.11 22、 长期借款 项 目 年末余额 年初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 1,250,000.00 2,500,000.00 信用借款 减：一年内到期部分（附注六、20） 1,250,000.00 1,250,000.00 合 计 1,250,000.00 23、 长期应付款 项 目 年初余额 年末余额 长期应付款项 1,508,336.52 专项应付款 合 计 1,508,336.52 （1） 长期应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付融资租赁款 937,593.37 2,134,209.98 应付售后回租款 1,358,940.92 2,168,165.89 减：一年内到期部分（附注六、20） 2,296,534.29 2,794,039.35 合 计 1,508,336.52 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 47 （2） 专项应付款 无 24、 递延收益 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 4,800,000.00 480,000.00 4,320,000.00 与资产相关 的政府补助 合 计 4,800,000.00 480,000.00 4,320,000.00 — 其中，涉及政府补助的项目： 负债项目 年初 余额 本年新增补助 金额 本年计入 营业外收 入金额 本年计入其 他收益金额 其他 变动 年末余额 与资产/收 益相关 高技术产业 化及应用示 范项目 4,800,000.00 971,970.44 3,828,029.56 与 资 产 相关 合 计 4,800,000.00 971,970.44 3,828,029.56 —— 25、 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 104,137,080.00 104,137,080.00 26、 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 34,726,232.93 34,726,232.93 其他资本公积 合 计 34,726,232.93 34,726,232.93 27、 盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积金 4,918,170.40 742,760.85 5,660,931.25 合 计 4,918,170.40 742,760.85 5,660,931.25 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法 定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 28、 未分配利润 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 48 项 目 本 年 上 年 调整前上年年末未分配利润 42,180,791.92 32,978,725.99 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 42,180,791.92 32,978,725.99 加：本年归属于母公司股东的净利润 7,427,608.49 10,224,517.70 减：提取法定盈余公积 742,760.85 1,022,451.77 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 48,865,639.56 42,180,791.92 29、 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务小计 56,850,362.82 35,422,881.79 72,338,070.31 45,903,589.24 其他业务小计 16,392.18 9,648.64 合 计 56,850,362.82 35,422,881.79 72,354,462.49 45,913,237.88 30、 税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 148,070.53 178,489.14 教育费附加 147,953.26 170,203.07 资源税 25,960.20 23,804.20 房产税 71,131.48 35,565.74 土地使用税 125,237.24 163,094.77 车船使用税 1,290.30 648.30 印花税 19,287.00 27,767.30 合 计 538,930.01 599,572.52 31、 销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 354,246.28 382,753.67 广告宣传费 41,956.50 156,605.33 运输装卸费 198,133.02 380,291.88 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 49 项 目 本年发生额 上年发生额 差旅费 34,375.99 74,562.97 车辆费 600.00 业务招待费 5,492.07 邮电通讯费 15,715.14 23,245.26 展览费 218,041.50 77,084.35 样品费 35,328.16 63,903.77 其他 74,604.87 29,973.30 合 计 972,401.46 1,194,512.60 32、 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,816,406.70 1,905,774.96 折旧费 790,866.51 644,687.33 无形资产摊销 193,434.27 178,275.17 长期待摊费用摊销 57,296.41 咨询费 120,682.82 办公费 68,913.48 226,141.52 差旅费 305,247.80 354,087.69 车辆费 250,528.68 376,773.87 会务费 59,597.92 水电费 345,697.83 338,006.99 业务招待费 186,774.91 268,232.27 邮电通讯费 16,092.81 17,530.26 保险费 103,773.59 178,120.48 聘请中介机构费 327,837.32 395,656.70 诉讼费 25,776.00 安全生产费 45,624.89 236,658.78 服务费 200,642.58 386,137.66 维护费 170,659.65 145,819.59 其他 252,440.36 265,257.63 合 计 5,252,920.61 6,002,534.82 33、 研发费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 679,312.01 933,288.99 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 50 项 目 本年发生额 上年发生额 折旧费 33,683.84 44,222.96 材料费 3,060,305.81 2,776,998.02 差旅费 3,110.00 13,328.20 咨询费 18,867.92 专利费 54,075.00 其他 24,134.46 25,180.41 合 计 3,800,546.12 3,865,961.50 34、 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 3,130,491.78 3,058,465.72 减：利息收入 50,741.20 80,851.36 汇兑损益 -2,279.47 -42,893.82 手续费 10,497.16 65,699.55 其他 109.27 合 计 3,087,968.27 3,000,529.36 35、 其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 城镇土地使用税减免退 税 802,579.57 专利申请奖励 5,000.00 中小企业发展专项 200,000.00 200,000.00 稳岗返还资金 12,855.04 12,855.04 促进外经贸稳定增长 16,500.00 16,500.00 高技术产业化及应用示 范项目 480,000.00 480,000.00 合 计 709,355.04 807,579.57 709,355.04 36、 信用减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 应收账款减值损失 360,508.93 —— 合 计 360,508.93 —— 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 51 37、 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -726,190.45 存货跌价损失 -337,554.50 -326,362.53 在建工程减值损失 -255,210.77 合 计 -592,765.27 -1,052,552.98 38、 资产处置收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非 经常性损益 的金额 非流动资产处置利得（损失以“-”填列） -89,367.81 其中：固定资产处置利得（损失以“-”填列） -89,367.81 合 计 -89,367.81 39、 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 与企业日常活动无关的 政府补助 100,000.00 其他 3,000.00 合 计 103,000.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收 益相关 计入营业 外收入 计入其他收益 冲减成 本费用 计入营业外 收入 计入其他收 益 冲减成 本费用 中小企业名牌奖励资 金 100,000.00 与收益 相关 城镇土地使用税减免 退税 802,579.57 与收益 相关 专利申请奖励 5,000.00 与收益 相关 中小企业发展专项 200,000.00 与收益 相关 稳岗返还资金 12,855.04 与收益 相关 促进外经贸稳定增长 16,500.00 与收益 相关 高技术产业化及应用 示范项目 480,000.00 与资产 相关 合 计 709,355.04 100,000.00 807,579.57 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 52 40、 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 对外捐赠支出 5,020.15 赔偿金、违约金及罚款支出 2,787.73 3,716.06 2,787.73 合 计 2,787.73 8,736.21 2,787.73 41、 所得税费用 （1） 所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 825,969.39 1,464,252.11 递延所得税费用 -4,552.35 -150,733.43 合 计 821,417.04 1,313,518.68 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 8,249,025.53 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,237,353.83 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 11,624.65 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 研发费加计扣除的影响 -427,561.44 所得税费用 821,417.04 42、 现金流量表项目 （1） 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 存款利息收入 50,741.20 80,851.36 政府补助收入 5,029,355.04 907,579.57 经营性往来款 7,170,183.43 3,000.00 备用金、投标保证金等 508,217.93 汇兑收益 42,893.42 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 53 项 目 本年发生额 上年发生额 合 计 12,250,279.67 1,542,542.28 （2） 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 银行手续费 10,497.16 65,699.55 业务招待费 186,774.91 273,724.34 差旅费 381,133.22 428,650.66 办公费 68,913.48 226,141.52 车辆使用费 250,528.68 377,373.87 会议费 59,597.92 邮电通讯费 31,807.95 17,530.26 中介服务费 327,837.32 421,432.70 期间费用中其他付现部分 4,728,626.61 2,402,556.55 备用金、投标保证金等 7,682,780.30 1,734,841.55 税收滞纳金 2,787.73 3,716.06 合 计 13,671,687.36 6,011,264.98 （3） 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 融资租赁支付的现金 2,479,809.65 2,385,085.24 合 计 2,479,809.65 2,385,085.24 43、 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,427,608.49 10,224,517.70 加：资产减值准备 592,765.27 1,052,552.98 信用减值损失 -360,508.93 —— 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 5,095,376.95 4,599,408.46 使用权资产折旧 无形资产摊销 298,003.20 298,103.20 长期待摊费用摊销 57,296.41 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 89,367.81 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,128,212.31 3,058,466.12 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 54 补充资料 本年金额 上年金额 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,552.35 -150,733.43 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -6,229,930.96 -326,076.12 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 5,886,202.35 -17,502,208.01 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 4,801,254.93 -9,021,092.47 其他 经营活动产生的现金流量净额 20,691,727.67 -7,677,693.76 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 2,272,967.96 47,901.95 减：现金的年初余额 47,901.95 1,020,377.30 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 2,225,066.01 -972,475.35 （2） 现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 2,272,967.96 47,901.95 其中：库存现金 14,167.02 855.95 可随时用于支付的银行存款 2,258,800.94 47,046.00 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 …… 三、年末现金及现金等价物余额 2,272,967.96 47,901.95 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 44、 所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 55 项 目 年末账面价值 受限原因 固定资产 47,707,753.50 见附注六、14 注释，附注十三、1 注释 在建工程 4,102,564.10 附注十三、2 注释 合 计 51,810,317.60 45、 外币货币性项目 （1） 外币货币性项目 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 2.55 6.9647 17.76 其中：美元 2.55 6.9647 17.76 46、 政府补助 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 与收益相关 200,000.00 其他收益 200,000.00 与收益相关 12,855.04 其他收益 12,855.04 与收益相关 16,500.00 其他收益 16,500.00 与资产相关 4,800,000.00 递延收益 480,000.00 七、 在其他主体中的权益 无 八、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明 见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风 险管理政策如下所述。 1、本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围 之内。 2、本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益 可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一 风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是 在独立的情况下进行的。 (一) 风险管理目标和政策 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 56 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 1、 市场风险 （1） 利率风险－现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本 附注六、14 及附注六、21)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。 2、 信用风险 2019 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另 一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括： 资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账 面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变 化而改变。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其 他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每 一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管 理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、 流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进 行监控并确保遵守借款协议。 九、 公允价值的披露 截至 2019 年 12 月 31 日本公司无以公允价值计量的资产和负债。 十、 关联方及关联交易 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 57 1、 本公司实际控制人为苏辉、赵二军、许震震、管明平、尹昆等一致行动人。 2、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 石家庄益发新型材料有限公司 该企业的实际控制人与本公司主要投资者为关系密切 的家庭成员 河北益越贸易有限公司 该企业的实际控制人与本公司主要投资者为关系密切 的家庭成员 河北益康功能材料有限公司 该企业的实际控制人与本公司主要投资者为关系密切 的家庭成员 石家庄互照贸易有限公司 该企业的实际控制人与本公司主要投资者为关系密切 的家庭成员 苏辉 持有本公司股份 5%以上的股东 贫困地区产业发展基金有限公司 持有本公司股份 5%以上的股东 许震震 持有本公司股份 5%以上的股东 尹昆 持有本公司股份 5%以上的股东 管明平 持有本公司股份 5%以上的股东 赵二军 持有本公司股份 5%以上的股东 3、 关联方交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 石家庄益发新型材料有限公司 动力费 224,723.23 327,675.04 河北益康功能材料有限公司 加工费 1,690,545.42 3,636,059.81 石家庄互照贸易有限公司 采购原材料 789,634.69 合 计 1,915,268.65 4,753,369.54 ②出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 河北益康功能材料有限公司 运营收入 735,849.04 735,849.05 河北益康功能材料有限公司 产品销售收入 1,917,881.19 121,982.76 石家庄互照贸易有限公司 产品销售收入 579,983.33 河北益康功能材料有限公司 工程收入 291,262.14 合 计 3,233,713.56 1,149,093.95 （2） 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始 日 担保到期 日 担保是否已 经履行完毕 河北益康功能材料有限公司 1,850,000.00 2015-3-24 2020-3-24 否 石家庄益发新型材料有限公司 1,850,000.00 2015-3-24 2020-3-24 否 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 58 担保方 担保金额 担保起始 日 担保到期 日 担保是否已 经履行完毕 苏亿位、赵二军、尹庆元、管明平 、许震震、苏辉及尹昆 1,850,000.00 2015-3-24 2020-3-24 否 （3） 关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 412,474.80 400,898.60 4、 关联方应收应付款项 （1） 应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 河北益康功能材料有限公司 113,229.60 石家庄互照贸易有限公司 525,381.16 合 计 638,610.76 （2） 应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款： 石家庄互照贸易有限公司 9,850.95 石家庄益发新型材料有限公司 272,624.53 河北益康功能材料有限公司 10,000.00 526,335.63 合 计 10,000.00 808,811.11 十一、 承诺及或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司存在一项未决诉讼。 2016 年 12 月 10 日本公司与河北远昌新能源科技有限公司（以下简称远昌公司）订立 天然气供气合同，约定由远昌公司供应本公司液化天然气，合同约定本公司不承诺最小用气 量，且远昌公司负责在 6 个月内办理液化气站的合法手续。后本公司使用远昌公司液化气一 段时间后，由于气站手续不全等原因，本公司未再用气，远昌公司利用该气站向其它公司供 气。2018 年 6 月远昌公司擅自拆除供气设备并运走，终止了与本公司的供气合同，本公司 不得不于 2018 年 11 月另行与其他供气公司签订供气合同。 2019 年 4 月 23 日远昌公司向河北省灵寿县人民法院起诉本公司，以本公司因使用其 他公司的天然气违约为由，要求赔偿给其造成的损失，灵寿县人民法院一审判决驳回远昌公 司的诉讼请求，远昌公司不服上诉，石家庄市中级人民法院二审裁定将该案发回重审，灵寿 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 59 县人民法院已重新开庭审理本案，截至 2019 年 12 月 31 日，本案重审一审尚未作出裁决。 十二、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十三、 其他重要事项 1、售后回租 （1）以后年度将支付的最低租赁付款额 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 1,381,349.98 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 合 计 1,381,349.98 注：本公司与浩瀚（上海）融资租赁有限公司签订了售后回租协议，租赁物为位于石家 庄市灵寿县益生环保科技股份有限公司价值 5,000,000.00 元的设备，租赁期间共 36 个月， 每期支付租金 153,472.22 元，租金总额为 5,524,999.92 元，其中本金总额为 5,000,000.00 元，利息总额 524,999.92 元，本公司于租赁开始日支付融资服务费 750,000.00 元，3 年财 产保险费 7,500.00 元，租赁期满后，本公司拟以约定的留购价格 100.00 元将租赁物买回。 （2）截至 2019 年 12 月 31 日，未确认融资费用余额为 22,409.06 元，采用实际利率 法在租赁期内各个期间进行分摊。 2、融资租赁 （1）以后年度将支付的最低租赁付款额 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 989,209.97 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 合 计 989,209.97 注：本公司与上海云城融资租赁有限公司签订了融资租赁，租赁物为位于石家庄市灵寿 县益生环保科技股份有限公司价值 4,800,000.00 元的设备，融资租赁金额为 4,500,000.00 元，本公司需于上海云城融资租赁有限公司向供货商支付第一笔货款前，即起租日之前向上 海云城融资租赁有限公司支付 300,000.00 元零期租金，该零期租金不计入计息基数，融资 租赁期间共 36 个月，每期支付租金 138,313.43 元(每期支付租金时均能取得增值税专用发 票)租金总额为 4,979,283.48 元，其中本金总额为 4,500,000.00 元，利息总额 479,283.48 元，本公司于租赁开始日支付融资服务费 202,500.00 元，保证金 450,000.00 元 ,3 年财产 保险费 8,640.00 元，租赁期满后，本公司拟以约定的留购价格 10,000.00 元将租赁物买回。 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 60 （2）截至 2019 年 12 月 31 日，未确认融资费用余额为 51,616.60 元，采用实际利率 法在租赁期内各个期间进行分摊。 3、截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的分部信息。 4、其他对投资者决策有影响的重要事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无其他对投资者决策有影响的重要事项。 十四、 补充资料 1、 本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 709,355.04 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,787.73 其他符合非经常性损益定义的损益项目 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 61 项 目 金额 说明 小 计 706,567.31 所得税影响额 -105,566.94 少数股东权益影响额（税后） 合 计 601,000.37 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.92 0.0713 0.0713 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 3.60 0.0656 0.0656 益生环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 62 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 益生环保科技股份有限公司董事会办公室