837287_2022_微诺时代_2022年年度报告_2023-04-17.txt

公告编号：2023-001 1 证券简称：微诺时代 证券代码：837287 主办券商：天风证券 2022 年度报告 微诺时代 NEEQ: 837287 微诺时代（北京）科技股份有限公司 Wntime (Beijing) Tech. Co., Ltd. 公告编号：2023-001 2 公司年度大事记 1、2022 年微诺时代完成第一次股票定向发行工作。截止 2022 年 7 月 12 日共计 27 位股东签约入股并完 成股票认购，其中 24 名管理人员与核心员工成为新股东。 2、2022 年 2 月，微诺时代启动了“北京市专精特新中小企业”资质申请与审核认证工作。2022 年 3 月， 北京市经济和信息化局正式宣布微诺时代被认定为北京市“专精特新”中小企业，成为公司发展历程中的 重要里程碑。 3、2022 年微诺时代相继启动了众多资质审核项目，成功取得 ISO14001 环境管理体系认证、ISO45001 职业健康安全管理体系认证、软件能力成熟度 CMMI3 级认证，并顺利通过 ISO9001:2015 再认证。 4、2022 年微诺时代自主产品研发取得新进展，先后取得《微诺时代智慧校车系统[简称：WNSCB]V1.0》、 《弘积微诺负载均衡应用软件 V3.9》、《微诺 IPv6 协议转换软件 V1.0》、《微诺时代平安校园系统[简 称：WNSC]V1.0》、《微诺协同软件平台 V1.5》五个软著，目前微诺时代拥有的软件著作权已达 32 项。 公告编号：2023-001 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ......................................................................................................4 第二节 公司概况............................................................................................................................7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .....................................................................................9 第四节 重大事件.......................................................................................................................... 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 ............................................................................................. 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ..................................................................... 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ................................................................................... 29 第八节 财务会计报告................................................................................................................... 33 第九节 备查文件目录................................................................................................................. 124 公告编号：2023-001 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人邱军、主管会计工作负责人邱军及会计机构负责人（会计主管人员）李韩英保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告 内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整 性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项 名称 重大风险事项描述及分析 公司规模较小、 抵御市场风险 能力较差风险 近几年来，公司的产品和服务已在铁路、航空公司、高校、金融等行业得以广泛的应 用，尤其在智能交通领域有一定的行业竞争力，但与全国性的行业信息化软件厂商相 比，公司成立时间较短且公司整体规模较小，盈利能力及资金筹措能力有所不足，如 未来市场环境出现大幅波动，可能会对公司持续经营造成不利影响。 核心技术人员 流失及技术的 自主创新风险 公司所处行业属于技术密集型行业，具有技术更新快、产品生命周期短、技术继承性 和产品复用性强的特点。技术进步对推动行业发展起着至关重要的作用，如果公司发 生大量技术人才流失或者公司不能持续追踪应用需求，进行技术创新，无法持续开发 出满足客户需求、技术领先的自主产品，将势必影响公司的产品或业务创新，影响公 司核心竞争能力，进而会对公司经营产生不利影响。 公司收入集中 度较高的风险 报告期内，公司来自于前五大客户的销售收入占比为 58.74%，占比较大，存在客户集 中度高的风险。如果未来大客户出现变动，将会对公司的经营业绩产生一定的影响。 应收账款发生 坏账的风险 截止报告期末，公司应收账款净额 79,688,200.74 元，占期末资产总额比例为 53.98%， 公司期末应收账款金额较大。公司的主要客户为中国铁路总公司下属企业、航空公司 下属企业，客户资金实力较强，资信状况较好，应收账款发生坏账的可能性较小。报 公告编号：2023-001 5 告期内，公司应收账款账龄较短，未发生过无法收回的情形。但如果本公司应收账款 催收不利或下游客户财务状况出现恶化，仍可能存在应收账款发生坏账的风险。 市场竞争日趋 加剧的风险 应用软件行业市场竞争格局较为复杂，提供该类产品或服务的供应商较多。由于该行 业市场发展空间较大，未来将会吸引更多的竞争者进入，会加剧对优质客户的争夺。 未来，如果公司不能继续保持行业内在技术、市场、品牌、客户信任等方面的优势， 将对公司的经营产生不利影响。 自主研发产品 市场风险 自公司成立以来，公司一直注重技术研发的投入，已成功研发出众多自主产品。未来， 公司将持续增加技术研发力度，通过改良原有产品和开发新产品，逐步增加自主研发 产品在公司产品结构中的比重。但技术研发存在很大的不确定性以及市场风险性，如 出现研发失败或者新产品无法获得客户认可，将会对公司的业绩产生不利影响。 公司业绩大幅 波动风险 报告期内，虽然公司发展态势良好，但公司客户集中度较高且，如未来市场环境出现 大幅变化，公司业绩可能出现大幅波动。 公司综合毛利 率大幅波动风 险 由于公司主要从事软件产品的开发与销售、代理销售及后续服务等业务，产品与服务 种类较多，客户在各年度的具体需求将影响到公司当期各类产品与服务的销量及营业 收入构成，进而影响公司的综合毛利率。 本期重大风险 是否发生重大 变化： 本期重大风险未发生重大变化。 公告编号：2023-001 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、微诺时代 指 微诺时代（北京）科技股份有限公司 微诺有限 指 微诺时代（北京）科技有限公司 股东大会 指 微诺时代（北京）科技股份有限公司股东大会 董事会 指 微诺时代（北京）科技股份有限公司董事会 监事会 指 微诺时代（北京）科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 微诺时代（北京）科技股份有限公司章程 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、天风证券 指 天风证券股份有限公司 会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 公告编号：2023-001 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 微诺时代（北京）科技股份有限公司 英文名称及缩写 Wntime (Beijing) Tech. Co., Ltd. WNSD 证券简称 微诺时代 证券代码 837287 法定代表人 邱军 二、 联系方式 信息披露事务负责人 李韩英 联系地址 北京市海淀区交大东路 31 号院 C 座三层 电话 010-51516858 传真 010-51516818 电子邮箱 lihanying@ 公司网址 办公地址 北京市海淀区交大东路 31 号院 C 座三层 邮政编码 100044 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务部办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 5 月 6 日 挂牌时间 2016 年 5 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业 -651-6510 软件开发 主要业务 公司专注于大数据、云计算及虚拟化，立足于交通行业信息化应用软 件研究开发、运维与销售、解决方案的设计与实施以及其他增值服务。 主要产品与服务项目 系统集成、系统化解决方案、企业级闪存卡、作业自动化系统等 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 53,212,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（邱军） 公告编号：2023-001 8 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（邱军），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101085752435721 否 注册地址 北京市海淀区交大东路 31 号东区 12 号楼二层 203 室 否 注册资本 53,212,000 是 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 天风证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市武昌区中北路 217 号天风大厦 21 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 天风证券 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘宗福 吴细平 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 78 号首汇广场 10 号楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-001 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比 例% 营业收入 109,054,357.08 99,060,974.72 10.09% 毛利率% 13.40% 20.92% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -10,100,916.96 525,540.66 -2,022.00% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 -10,394,893.46 -791,758.58 -1,212.89% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） -15.19% 0.76% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -15.63% -1.14% - 基本每股收益 -0.20 0.01 -2,100.00% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 147,617,214.95 102,404,616.11 44.15% 负债总计 82,916,258.56 32,177,733.75 157.68% 归属于挂牌公司股东的净资产 64,159,988.06 69,603,505.02 -7.82% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.21 1.39 -12.95% 资产负债率%（母公司） 55.47% 30.08% - 资产负债率%（合并） 56.17% 31.42% - 流动比率 1.66 2.88 - 利息保障倍数 -30.61 2.33 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -5,274,364.66 -8,159,513.59 35.36% 应收账款周转率 1.70 2.74 - 存货周转率 5.12 4.74 - 公告编号：2023-001 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 44.15% 7.26% - 营业收入增长率% 10.09% 6.12% - 净利润增长率% -2,181.22% -93.68% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 53,212,000 50,000,000 6.42% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -6,311.29 计入当期损益的政府补助 120,614.29 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 509,518.20 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -300,000.00 非经常性损益合计 323,821.20 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 29,844.70 非经常性损益净额 293,976.50 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 公告编号：2023-001 11 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行政部 2021 年发布的《企业会计准则解释第 15 号》，执行解释 15 号对本报告期内财务报表无重大影响。 2022 年 12 月 13 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号，以下简称 “解释 16 号”），解释 16 号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税 不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司本 年度未提前施行该事项相关的会计处理。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-001 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司主要从事 IT 自动化运维系统、容量管理系统、数据库一体机管理系统、大数据以及 Paas 平台 等技术或产品的研究开发，引进吸收与自主创新相结合，将大数据、云计算、虚拟化等领先技术融合到 解决方案和服务中，利用这些技术全面改善用户的 IT 系统运营环境，为铁路、航空、教育、海关、质 检等行业客户实现安全、高效、低成本的信息化系统架构优化，并提供更加节能、可靠的业务连续性解 决方案。 公司是国家级高新技术企业，有 32 项软件著作权证书。公司已取得信息技术服务标准（ITSS）认 证和软件能力成熟度 CMMI3 级认证，是国际国内重要软硬件企业的合作伙伴：VMware Premier Partner、 VMware MSC 大师级服务能力认证合作伙伴、Pivotal 高级合作伙伴、Intel（英特尔）技术合作伙伴、 Redhat 顶级合作伙伴、华为金牌合作伙伴、浪潮钻石级合作伙伴、神州数码战略合作伙伴等。 公司以自主研发团队为支撑，通过以华北地区为中心的销售及服务渠道向客户销售软硬件产品，后 续通过提供现场服务、软件产品升级、客制化（客户定制化）软件开发等专项服务实现盈利。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 1、“专精特新”认定 公司2022年3月被北京市经济和信息化局认定为北京市“专 精特新”中小企业，有效期 3 年。 2、高新技术企业认定 公司 2021 年 10 月 25 日取得北京市科学技术委员会、北京 市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企 业证书》（证书编号：GR202111002583），有效期三年。 3、科技型中小企业认定 公司 2022 年取得全国科技型中小企业认定，入库编号为 2022110108A8006307。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 公告编号：2023-001 13 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比 例% 金额 占总资 产的比 重% 金额 占总资 产的比 重% 货币资金 20,566,722.55 13.93% 13,779,118.31 13.46% 49.26% 交易性金融资产 4,002,786.07 2.71% 11,666,666.67 11.39% -65.69% 应收票据 应收账款 79,688,200.74 53.98% 48,713,509.62 47.57% 63.59% 存货 23,267,956.66 15.76% 13,622,571.60 13.30% 70.80% 投资性房地产 长期股权投资 其他非流动金融资产 3,800,000.00 2.57% 2,800,000.00 2.73% 35.71% 固定资产 251,637.68 0.17% 496,968.18 0.49% -49.37% 在建工程 使用权资产 5,250,842.07 3.56% 2,505,013.35 2.45% 109.61% 无形资产 商誉 短期借款 10,000,000.00 6.77% 6,000,000.00 5.86% 66.67% 长期借款 应付账款 59,390,333.44 40.23% 20,811,030.43 20.32% 185.38% 合同负债 6,468,652.87 4.38% 2,309,907.67 2.26% 180.04% 租赁负债 2,895,538.78 1.96% 450,022.57 0.44% 543.42% 股本 53,212,000.00 36.05% 50,000,000.00 48.83% 6.42% 未分配利润 538,024.74 0.36% 10,638,941.70 10.39% -94.94% 资产负债项目重大变动原因： 1、本期货币资金与交易性金融资产（闲置资金理财金额）合计金额比去年减少 88 万元，变化不大。货 币资金增加、交易性金融资产减少，主要原因是本期期末回款较多，尚待支付采购款，没有办理理财； 上期理财到期后主要用于日常经营支出。 2、本期应收账款比上年期末增加 3097 万元，主要是公司的主要客户大部分是交通行业客户，受疫情影 响较大，回款较慢。 公告编号：2023-001 14 3、本期存货比上年期末增加 965 万元，主要是因为疫情反复导致项目推进慢，期末多个项目没完工。 4、本期应付账款比上年期末增加 3858 万元，主要是因为疫情原因公司回款较慢，跟供应商争取了较长 信用期。 5、本期未分配利润比上年期末减少 1058 万元，是因为本期疫情反复，导致开工项目减少，完工项目少， 但固定开支没有减少，导致亏损 1018 万元。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比 例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收 入的比重% 营业收入 109,054,357.08 - 99,060,974.72 - 10.09% 营业成本 94,440,457.59 86.60% 78,339,524.16 79.08% 20.55% 毛利率 13.40% - 20.92% - - 销售费用 5,379,814.11 4.93% 5,539,635.10 5.59% -2.89% 管理费用 5,462,804.65 5.01% 4,166,333.55 4.21% 31.12% 研发费用 11,709,934.41 10.74% 10,685,028.87 10.79% 9.59% 财务费用 401,090.35 0.37% 313,150.59 0.32% 28.08% 信用减值损失 -2,186,179.16 -2.00% -585,382.30 -0.59% 273.46% 资产减值损失 -354,610.90 -0.33% -411,587.50 -0.42% -13.84% 其他收益 221,124.36 0.20% 301,239.15 0.30% -26.60% 投资收益 506,732.13 0.46% 1,301,344.56 1.31% -61.06% 公允价值变动收益 2,786.07 资产处置收益 0 0 汇兑收益 0 0 营业利润 -10,251,181.02 -9.40% 411,039.69 0.41% -2,593.96% 营业外收入 0 0 营业外支出 306,311.29 0.28% 81,961.67 0.08% 273.73% 净利润 -10,183,325.97 -9.68% 489,296.61 0.49% -3,308.20% 项目重大变动原因： 1、本期收入比去年同期增加 999 万元，成本比去年同期增加 1610 万元，总体毛利率降低，主要原因是 本年收入构成中，系统集成项目占比高，系统集成项目毛利低。 2、本期管理费用比去年同期增加 130 万元，主要是由于管理人员增加和职工薪酬增加，以及定向发行 支付咨询费、公司新增资质认证费用、办公室装修导致的。 3、研发费用比去年同期增加 102 万元，主要是委托外方研发支出增加。 4、本期因疫情反复，公司回款减少，到期的理财产品补充公司流动资金，致理财收益减少；为补充流 动资金，新增银行贷款，致利息支出增加。 5、本期信用减值损失比去年同期增加 160 万元，主要是本期末应收账款增加计提坏账准备增加。 6、公司在经济不景气的情况下，仍不忘承担社会责任，本期对北京交通大学教育基金会捐赠 30 万元。 7、本期净利润比去年同期减少 1067 万元，主要是因为本期疫情反复，导致开工项目减少，完工项目少， 另外行业竞争毛利降低，但公司固定开支及研发投入没有减少。 公告编号：2023-001 15 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 109,054,357.08 99,060,974.72 10.09% 其他业务收入 0 0 主营业务成本 94,440,457.59 78,339,524.16 20.55% 其他业务成本 0 0 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利 率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 系统集成收入 71,073,669.39 61,995,665.16 12.77% 49.95% 49.41% 2.49% 软件销售收入 14,047,606.46 11,923,342.21 15.12% -57.26% -52.38% -36.55% 技术服务收入 23,836,081.23 20,433,002.12 14.28% 38.81% 89.51% -61.62% 其他销售收入 97,000.00 88,448.10 8.82% -94.02% -91.38% -75.97% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期因疫情的持续反复，及响应国家倡导的提质降耗，项目压缩利润空间；公司自有产品的销售尚 未形成规模。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售 占比% 是否存在 关联关系 1 国铁吉讯科技有限公司 27,668,727.51 25.37% 否 2 中国民航信息网络股份有限公司 20,118,452.48 18.45% 否 3 中铁信息工程集团有限公司 6,834,882.28 6.27% 否 4 浙江民航信息科技有限公司 5,113,431.84 4.69% 否 5 中证信息技术服务有限责任公司 4,322,285.86 3.96% 否 合计 64,057,779.97 58.74% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购 占比% 是否存在 关联关系 1 中建材信息技术股份有限公司 21,306,156.04 15.94% 否 2 神州数码（中国）有限公司 9,905,700.71 7.41% 否 公告编号：2023-001 16 3 瀚澜特（北京）科技有限公司 7,957,791.70 5.96% 否 4 伟仕佳杰（重庆）科技有限公司 6,791,072.00 5.08% 否 5 北京文德瑞思信息科技有限公司 6,408,849.56 4.80% 否 合计 52,369,570.01 39.19% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -5,274,364.66 -8,159,513.59 35.36% 投资活动产生的现金流量净额 7,173,398.80 13,478,392.83 -46.78% 筹资活动产生的现金流量净额 6,475,256.40 -2,344,070.16 376.24% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额比去年同期增加 288 万，主要原因是公司向主要供应商争取了较长信 用期。 2、投资活动产生的现金流量净额比去年同期减少 630 万元，主要是本期销售回款较少、理财环境不佳， 理财到期后主要用于日常经营资金需要。 3、筹资活动产生的现金流量净额比去年同期增加 882 万，主要是本期定向发行股票，吸收投资 466 万 元；另外为补充公司流动资金，银行贷款比去年同期增加 300 万元。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司 类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 上海亿泠信 息技术有限 公司 参股公 司 计算机信息科 技、软硬件开 发、技术服务 7,843,110.00 12,713,920.04 12,000,250.51 10,735,150.17 3,004,365.93 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 √适用 □不适用 单位：元 理财产品类型 资金来源 未到期余额 逾期未收 回金额 预期无法收回本金或存在 其他可能导致减值的情形 对公司的影响说明 公告编号：2023-001 17 信托理财产品 自有资金 3,000,000.00 0 不存在 银行理财产品 自有资金 1,002,786.07 0 不存在 合计 - 4,002,786.07 0 - 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 公司主营业务明确，经营模式和投资计划稳健，所处行业发展前景较佳，公司拥有稳定的经营模式、 优质的客户资源、较强的技术优势、渠道优势以及管理团队优势。报告期内，公司纳税记录完整，诚信 合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的独立自主经营的能力；会计核算、 财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；公司拥有自 己稳定的商业模式，拥有与当前经营紧密相关的要素或资源，不存在法律法规或公司章程规定终止经营 或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此，公司在可预见的 未来具有持续经营能力。 公告编号：2023-001 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三)经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告 索引 事项类型 交易/投资/合并标 的 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构成 重大资产 重组 2022-006 对外投资 使用自有闲置资金购 买理财产品） 不超过 5000 万元（金 额滚动使用） 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 该事项不会对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面造成影响。 公告编号：2023-001 19 公司于 2022 年 5 月 12 日召开 2021 年年度股东大会，审议通过了《关于授权使用自有闲置资金购 买理财产品的议案》。为了提高公司的资金利用率，增加资金收益，在不影响公司主营业务的正常发展， 并确保公司经营需求的前提下，公司拟利用自有闲置资金购买理财产品，获得闲置资金的使用收益，实 现股东利益的最大化。 截止 2022 年 12 月 31 日，公司尚有 2 笔理财产品未到期：1、2022.1.21 从中航信托购买理财产品 300 万元，到期日为 2023 年 1 月 20 日；所购产品名称：天信 75 号集合资金信托计划（第 73 期）， 产品编码：ZXD37Z20181001001631X。2、2022.8.15 从中信银行购买理财产品 100 万元，持有期不少于 14 天；所购产品名称：固盈象固收稳健十四天持有期 1 号。 2022 年公司理财产品投资收益金额 506,732.13 元。 (四)承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结 束日期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行 情况 实际控制人 或控股股东 2015 年 9 月 18 日 - 挂牌 独立性 关于独立性的承 诺书 正在履行中 其他股东 2015 年 9 月 18 日 - 挂牌 独立性 关于独立性的承 诺书 正在履行中 董监高 2015 年 9 月 18 日 - 挂牌 独立性 关于独立性的承 诺书 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2015 年 9 月 18 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 其他股东 2015 年 9 月 18 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2015 年 9 月 18 日 - 挂牌 规范关联交易 关于规范关联交 易的承诺 正在履行中 其他股东 2015 年 9 月 18 日 - 挂牌 规范关联交易 关于规范关联交 易的承诺 正在履行中 董监高 2015 年 9 月 18 日 - 挂牌 规范关联交易 关于规范关联交 易的承诺 正在履行中 董监高 2015 年 9 月 18 日 - 挂牌 诚信承诺 管理层关于诚信 状况的书面说明 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或 否 是否完 成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 公告编号：2023-001 20 报告期内，公司已作出的承诺如下： 1、公司股东、董事、高级管理人员签署了《关于独立性的承诺书》。承诺“保证微诺时代的总经 理、副总经理、财务总监等高级管理人员均不在我们控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务， 不在我们或我们控制的其他企业领薪；保证微诺时代的财务人员不在我们控制的其他企业中兼职或领 薪；保证微诺时代的劳动、人事及工资管理与我们或我们控制的其他企业之间完全独立”等。 2、持有公司 5%以上股份的股东出具了《避免同业竞争承诺函》。承诺“本人保证在持有微诺时代 公司股份期间（以下简称“持股期间”），不会主动从事与微诺时代或其子公司相同或类似的业务。同 时，本人在持股期间将促使本人实际控制的除微诺时代及其子公司以外的其他单位不主动从事与微诺时 代或其子公司相同或类似的业务；如因包括但不限于行政划拨、司法裁决、企业合并等被动原因，导致 本人以及本人实际控制的单位从事的业务与微诺时代或其子公司存在相同或类似情形的，则本人将在符 合法律、法规规定前提下放弃该业务或将该业务转让给包括微诺时代在内的其他方，确保不与微诺时代 或其子公司构成业务竞争情形。 在持股期间，本人不构成实际控制但拥有投资权益的单位如主动或因包括但不限于行政划拨、司法 裁决、企业合并等被动原因从事与微诺时代或其子公司相同或类似的业务的，则本人将于发生该等情形 之日起 90 日内，将拥有的该单位权益在符合法律、法规规定的条件下向包括微诺时代在内的第三方实 施转让。 如本人违反上述承诺的，将对因违反承诺行为给微诺时代造成的损失，以现金形式进行充分赔偿。” 3、公司股东、董事、监事及高级管理人员就规范关联交易做出《关于规范关联交易的承诺》。承 诺“控制的其他企业承诺尽量减少与公司及其控股子公司的关联交易。对于无法回避的任何业务往来或 交易均将遵循平等、自愿、等价、有偿的原则，保证交易公平、公允，维护公司及其控股子公司的合法 权益，并根据法律、行政法规、中国证券监督管理委员会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的 有关规定《微诺时代（北京）科技股份有限公司章程》和《微诺时代（北京）科技股份有限公司关联交 易管理制度》，履行相应的审议程序并及时予以披露。不利用其在公司的地位，损害公司及其股东的合 法利益。”等。 4、公司全体董事、监事、高级管理人员作出了《管理层关于诚信状况的书面说明》。“本人最近 三年内未有因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分； 本人不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形；本人最近三年内未有对所任职（包括现 任职和曾任职）的公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任；本人不存在个人负有数额较大债务到期 未清偿的情形；本人没有欺诈或其他不诚实行为等情况。本人保证以上承诺的真实、准确和有效性，如 违反上述任何一项承诺，本人愿意承担由此给公司造成的直接或间接经济损失、索赔责任及与此相关的 费用支出。” 履行情况：截至 2022 年 12 月 31 日，上述股东、董事、监事及高级管理人员未发生违反上述承诺 公告编号：2023-001 21 的情况。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 16,816,438 33.63% 1,893,500 18,709,938 35.16% 其中：控股股东、实际控制 人 9,811,288 19.62% 172,500 9,983,788 18.76% 董事、监事、高管 1,250,250 2.50% 267,000 1,517,250 2.85% 核心员工 1,454,000 1,454,000 2.73% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 33,183,562 66.37% 1,318,500 34,502,062 64.84% 其中：控股股东、实际控制 人 29,433,562 58.87% 517,500 29,951,062 56.29% 董事、监事、高管 3,750,000 7.50% 801,000 4,551,000 8.55% 核心员工 总股本 50,000,000 - 3,212,000 53,212,000 - 普通股股东人数 35 股本结构变动情况： √适用 □不适用 本报告期内，公司定向发行股票 3,212,000 股，发行对象 27 人，发行价格 1.45 元，募集资金 4,657,400.00 元。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东 名称 期初持 股数 持股变 动 期末持 股数 期末持 股比 例% 期末持 有限售 股份数 量 期末持 有无限 售股份 数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 邱军 39,244,850 690,000 39,934,850 75.05% 29,951,062 9,983,788 2 邱海燕 2,500,250 400,000 2,900,250 5.45% 2,175,000 725,250 3 李崇辉 2,500,000 310,000 2,810,000 5.28% 2,107,500 702,500 4 吴岩 1,500,000 1,500,000 2.82% 1,500,000 5 周芳 1,500,000 1,500,000 2.82% 1,500,000 6 李磊 1,500,000 1,500,000 2.82% 1,500,000 公告编号：2023-001 22 7 张礼 1,000,000 1,000,000 1.88% 1,000,000 8 柯永忠 300,000 300,000 0.56% 300,000 9 王熠 250,000 250,000 0.47% 250,000 10 马龙 144,000 144,000 0.27% 144,000 合计 49,995,100 1,844,000 51,839,100 97.42% 34,233,562 17,605,538 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司上述股东间，公司控股股东邱军与公司股东邱海燕为亲兄妹关系，除此之外其他股东之间 不存在关联关系，相互之间也不存在配偶、三代以内直系或旁系亲属关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发 行 次 数 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 交易日 期 发行 价格 发行 数量 发行对象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金 用途（请 列示具体 用途） 1 2022 年 5 月 26 日 2022 年 8 月 10 日 1.45 3,212,000 公司部分董 事、监事、高 级管理人员、 核心员工及前 十名在册股东 4,657,400 用于补充流 动资金，采 购软硬件产 品、技术服 务。 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发 行 募集金 额 报告期 内使用 期末募 集资金 是否存 在余额 余额 转出 是否变 更募集 变更 用途 变更用 途的募 变更用途 是否履行 公告编号：2023-001 23 次 数 金额 余额 转出 金额 资金用 途 情况 集资金 金额 必要决策 程序 1 4,657,400 4,657,400 0 否 0 否 无 0 不适用 募集资金使用详细情况： 根据《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统股票定向发行规则》、《全 国中小企业股份转让系统股票定向发行业务指南》等的有关要求，本次股票定向发行设立了募集资金专 用账户，并与主办券商、存放募集资金的商业银行签订了《募集资金三方监管协议》。 公司的募集资金专用账户收到股东投入资金 4,657,400.00 元，全部按照募集资金用途使用，用于补 充公司流动资金，支付采购软硬件、技术服务费 4,657,400.00 元；到 2022 年 12 月 31 日，该募集资金专 用账户资金余额 100.06 元，是第四季度存款利息。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日 期 终止日 期 1 担保贷 款 北京银行股份有限 公司中关村分行 金融机构 5,000,000.00 2022 年 6 月 30 日 2023 年 6 月 30 日 1 年期贷款市场报 价利率 2 担保贷 款 中国银行股份有限 公司北京海淀支行 金融机构 5,000,000.00 2022 年 11 月 16 日 2023 年 11 月 16 日 1 年期贷款市场报 价利率减 85 基点 合计 - - - 10,000,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： 公告编号：2023-001 24 □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-001 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 邱军 董事长、总经理 男 否 1974 年 10 月 2021 年 5 月 2 日 2024 年 5 月 1 日 李崇辉 董事、副总经理 男 否 1973 年 10 月 2021 年 5 月 2 日 2024 年 5 月 1 日 邱海燕 董事、副总经理 男 否 1978 年 10 月 2021 年 5 月 2 日 2024 年 5 月 1 日 卓利民 董事、副总经理 男 否 1983 年 7 月 2021 年 5 月 2 日 2024 年 5 月 1 日 崔爱民 副总经理 男 否 1976 年 9 月 2021 年 5 月 2 日 2024 年 5 月 1 日 崔爱民 董事 男 否 1976 年 9 月 2022 年 8 月 29 日 2024 年 5 月 1 日 王伟超 董事 男 否 1984 年 4 月 2021 年 5 月 2 日 2024 年 5 月 1 日 李韩英 董事、信息披露负责人、财务经理 女 否 1969 年 10 月 2021 年 5 月 2 日 2024 年 5 月 1 日 邹永强 监事会主席 男 否 1980 年 6 月 2021 年 5 月 2 日 2024 年 5 月 1 日 崔勇 职工代表监事 男 否 1988 年 2 月 2021 年 5 月 2 日 2024 年 5 月 1 日 陈青青 职工代表监事、人力行政经理 女 否 1984 年 2 月 2021 年 5 月 2 日 2024 年 5 月 1 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司上述董事、监事、高级管理人员，董事长兼总经理邱军与董事兼任副总经理邱海燕为亲兄妹关 系，除此之外其他董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系，相互之间也不存在配偶、三代以内 直系或旁系亲属关系。 (二) 变动情况 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 崔爱民 副总经理 新任 董事、副总经理 股东会选举 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 公告编号：2023-001 26 单位：股 姓名 职务 期初持 普通股 股数 数量变 动 期末持 普通股 股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予的限 制性股票数量 崔爱民 董事 0 70,000 70,000 0.13% 0 0 合计 - 0 - 70,000 0.13% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 崔爱民：男，1976 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1999 年 5 月至 2000 年 4 月，任中国航空技术研究所程序员；2000 年 5 月至 2002 年 12 月，任新锐国际有限公司 JAVA 工程 师；2003 年 5 月至 2005 年 10 月，任北京融海恒信咨询有限公司 JAVA 高级工程师；2005 年 11 月至 2018 年 3 月，任北京派道网络科技股份有限责任公司总经理；2018 年 4 月至 2020 年 8 月，任微诺时代 （北京）科技股份有限公司 AI 事业部经理；2020 年 9 月至今，任微诺时代（北京）科技股份有限公司 副总经理；2022 年 8 月 29 日至今，任微诺时代（北京）科技股份有限公司董事。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百 四十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券 市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证 券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级 管理人员的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任 职期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或 者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不 限于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务 的其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除 劳务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议 次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事务 是 存在董事长兼任总经理、董 公告编号：2023-001 27 负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 事兼任信息披露负责人情况 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 7 7 销售人员 13 3 3 13 技术人员 54 5 28 31 财务人员 4 4 行政人员 8 8 员工总计 86 8 31 63 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 0 硕士 5 3 本科 53 47 专科 27 13 专科以下 0 0 员工总计 86 63 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、 薪酬政策：公司员工薪酬包括基本工资、岗位工资、绩效工资、奖金、津贴等。公司实行劳动合同 制，公司与员工签订《劳动合同书》，按国家相关法律法规及地方相关社会保障制度，为员工办理养老、 医疗、工伤、失业、生育等社会保险及住房公积金。 2、 人员培训：培训计划，报告期内公司采取内部培训和外部培训相结合的方式对员工进行培训；一方 面公司制定了入职、部门、公司三级培训计划，定期组织员工进行职业技能及公司文化培训活动，另一 方面和外部培训机构建立了良好的合作关系，对员工进行外部培训。公司十分重视员工的培训和发展工 作，制定了一系列的培训计划与人才培育项目，全面加强员工培训工作，包括新员工入职培训、新员工 公司文化理念培训、新员工试用期岗位技能培训、在职员工业务与管理技能培训、 管理干部管理提升 培训等，不断提升公司员工素质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的 基础和确实的保障。 3、 报告期内不存在需公司承担费用的离退休职工情况。 公告编号：2023-001 28 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 柯永忠 新增 行政中心经理 300,000 300,000 马龙 新增 销售经理 144,000 144,000 卜晓利 新增 工程师 138,000 138,000 雷雪净 新增 销售经理 125,000 125,000 王琼 新增 销售经理 120,000 120,000 张展 新增 工程师 110,000 110,000 薛小磊 新增 销售经理 95,000 95,000 张于 新增 商务经理 89,000 89,000 张扩 新增 工程师 85,000 85,000 樊荣 新增 工程师 50,000 50,000 刘强 新增 销售经理 40,000 40,000 严崇英 新增 行政人员 40,000 40,000 任少卿 新增 工程师 33,000 33,000 殷小春 新增 工程师 22,000 22,000 张群仙 新增 会计主管 21,000 21,000 杨利学 新增 工程师 14,000 14,000 何巍 新增 市场推广 14,000 14,000 彭生龙 新增 工程师 14,000 14,000 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 报告期内，由于公司一直采取人才储备机制，对人才进行培养与储备，核心人员离职 未对公司经营产生影响。 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-001 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求， 不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、 监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的 权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的 程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够 切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照相关法律法规和公司章程的规定和要求，召集、召开股东大会。充分保障股东的发言 权和表决权，充分确保全体股东能全面行使自己的合法权力；《公司章程》及《股东大会议事规则》中 明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等。董事会在报 告期内做到认真审议并执行股东大会的审议事项。公司能够全面按照相关法律法规召开股东大会，对会 议的召集及时公告，为股东的参会提供便利，保证了股东行使合法权力，能够给所有股东提供合适的保 护和平等权力。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司建立有重大事项决策制度，重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度 进行。根据各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的 人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上，均规范操作，杜绝出现违法、违规情况。截止 报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章 程： 公告编号：2023-001 30 √是 □否 《公司章程》已经根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让 系统挂牌公司治理规则》等相关规定做了完善。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 5 4 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会 提议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》 第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股 东的表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利义 务，未出现不符合法律、法规的情况。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来，坚持按照法律法规规范运作，建立健全法人治理结构，在业务、资产、人员、机 构和财务方面均与主要股东及其控制的其他企业相互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场独立经 公告编号：2023-001 31 营的能力。 1、业务的独立性。公司根据《公司章程》所约定的经营范围开展业务，公司的业务具有独立完整 的业务流程、资质许可及经营所需的企业业务资源，对公司的股东及其关联方不存在重大依赖。公司经 营的业务与实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争关系，未发生过显失公允的关联交易。 2、资产独立、完整性。公司拥有独立完整的资产，与经营有关的主要设备和无形资产为公司合法 拥有，公司拥有的资产均独立于股东和其他关联方。公司与实际控制人产权关系明确、资产界定清晰， 公司不存在资金、资产及其他资源被实际控制人或其他关联方占用的情形，亦不存在公司为股东担保的 情形。 3、人员的独立性。公司设有独立的劳动、人事及工资管理体系，公司员工与本公司签署了劳动合 同并领取薪酬；本公司总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其 控制的其他单位领取薪酬；本公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 本公司董事、监事和高级管理人员均通过合法程序选举或聘任，不存在控股股东及实际控制人干预公司 董事会和股东大会已经作出的人事任免决定的情形。 4、财务的独立性。公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系，能够独立作出财务决 策，不存在股东干预公司资金使用的情形。公司具有独立的存款账户，不存在与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司依法独立核算并独立纳税。公司财务人员均为专职人员， 在公司领取薪酬并缴纳社保。 5、机构的独立性。公司已建立了股东大会、董事会、监事会，并规范运作，同时，公司已经建立 了健全的内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业间机构混同的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目 的登记工作 否 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的 规定，结合公司自身实际情况制定的，符合现代企业制度的要求。在完整性和合理性方面不存在重大缺 陷。 1、会计核算体系：报告期内，从公司实际情况出发，公司严格按照国家法律法规关于会计核算相 关规定，制定会计核算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司合法合规开展会计核算工作。 2、财务管理体系：报告期内，公司财务管理能够做到有序工作、严格管理，公司财务管理体系不 公告编号：2023-001 32 存在重大缺陷。在财务制度、管理办法、操作程序以及在日常财务工作中严格管理，强化实施。 3、风险控制体系：报告期内，公司围绕企业风险管理的要求，在公司各业务环节进一步完善风险 控制措施，加强公司风险管理的预测和预判工作。报告期内未发现风险控制体系存在较大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已经制定了《年度报告重大差错责任追究制度》，规范了年度报告信息披露相关制度，明确了 责任主体，加强了追责力度，确保公司的董事、监事、高级管理人员及相关工作人员在年度报告编制工 作中认真履行职责，以保证年度报告信息的真实性、准确性、完整性和及时性，切实履行挂牌公司信息 披露的法定义务。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 公告编号：2023-001 33 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2023]000427 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 78 号首汇广场 10 号楼 审计报告日期 2023 年 4 月 14 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 刘宗福 吴细平 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 12 万元 审 计 报 告 大华审字[2023]000427号 微诺时代（北京）科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了微诺时代（北京）科技股份有限公司(以下简称微诺时代)财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了微诺时代 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于微诺时代，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 微诺时代管理层对其他信息负责。其他信息包括 2022 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表 和我们的审计报告。 公告编号：2023-001 34 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 微诺时代管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，微诺时代管理层负责评估微诺时代的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算微诺时代、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督微诺时代的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对微 诺时代持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致微诺时代不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6．就微诺时代中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。 我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 公告编号：2023-001 35 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 吴细平 中国·北京 中国注册会计师： 刘宗福 二〇二三年四月十四日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、注释 1 20,566,722.55 13,779,118.31 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、注释 2 4,002,786.07 11,666,666.67 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、注释 3 79,688,200.74 48,713,509.62 应收款项融资 预付款项 六、注释 4 525,574.03 310,062.83 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、注释 5 1,656,799.95 1,516,626.90 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、注释 6 23,267,956.66 13,622,571.60 合同资产 六、注释 7 2,591,944.14 1,506,340.38 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、注释 8 854,610.02 166,467.58 流动资产合计 133,154,594.16 91,281,363.89 非流动资产： 发放贷款及垫款 公告编号：2023-001 36 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 六、注释 9 3,800,000.00 2,800,000.00 投资性房地产 固定资产 六、注释 10 251,637.68 496,968.18 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 六、注释 11 5,250,842.07 2,505,013.35 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、注释 12 799,979.74 425,395.49 其他非流动资产 六、注释 13 4,360,161.30 4,895,875.20 非流动资产合计 14,462,620.79 11,123,252.22 资产总计 147,617,214.95 102,404,616.11 流动负债： 短期借款 六、注释 14 10,000,000.00 6,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、注释 15 59,390,333.44 20,811,030.43 预收款项 合同负债 六、注释 16 6,468,652.87 2,309,907.67 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、注释 17 1,884,187.12 1,531,291.35 应交税费 六、注释 18 148,089.57 180,153.62 其他应付款 六、注释 19 84,058.35 80,708.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、注释 20 2,044,980.52 814,620.11 公告编号：2023-001 37 其他流动负债 流动负债合计 80,020,301.87 31,727,711.18 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 六、注释 21 2,895,538.78 450,022.57 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 六、注释 12 417.91 其他非流动负债 非流动负债合计 2,895,956.69 450,022.57 负债合计 82,916,258.56 32,177,733.75 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、注释 22 53,212,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、注释 23 5,116,724.96 3,671,324.96 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、注释 24 5,293,238.36 5,293,238.36 一般风险准备 未分配利润 六、注释 25 538,024.74 10,638,941.70 归属于母公司所有者权益（或股东权 益）合计 64,159,988.06 69,603,505.02 少数股东权益 540,968.33 623,377.34 所有者权益（或股东权益）合计 64,700,956.39 70,226,882.36 负债和所有者权益（或股东权益）总计 147,617,214.95 102404616.11 法定代表人：邱军 主管会计工作负责人：邱军 会计机构负责人：李韩 英 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022年12月31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 公告编号：2023-001 38 货币资金 20,513,242.60 13,483,368.81 交易性金融资产 4,002,786.07 11,666,666.67 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、注释 1 78,250,229.92 45,900,519.09 应收款项融资 预付款项 525,574.03 310,062.83 其他应收款 十四、注释 2 3,726,799.95 4,808,062.54 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 22,769,063.46 12,551,954.39 合同资产 2,591,944.14 1,418,969.34 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 850,051.03 165,647.58 流动资产合计 133,229,691.20 90,305,251.25 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四、注释 3 2,100,000.00 2,100,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 3,800,000.00 2,800,000.00 投资性房地产 固定资产 251,637.68 476,752.84 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 5,250,842.07 1,786,323.92 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,243,741.72 856,569.92 其他非流动资产 4,290,555.30 4,800,855.40 非流动资产合计 16,936,776.77 12,820,502.08 资产总计 150,166,467.97 103,125,753.33 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 6,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 公告编号：2023-001 39 应付账款 60,037,090.06 20,712,028.08 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,668,096.34 1,215,660.27 应交税费 148,089.57 118,103.00 其他应付款 34,058.35 80,708.00 其中：应付利息 应付股利 合同负债 6,468,652.87 2,309,907.67 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 2,044,980.52 588,544.94 其他流动负债 流动负债合计 80,400,967.71 31,024,951.96 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 2,895,538.78 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 417.91 其他非流动负债 非流动负债合计 2,895,956.69 负债合计 83,296,924.40 31,024,951.96 所有者权益（或股东权益）： 股本 53,212,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,116,596.62 3,671,196.62 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,293,238.36 5,293,238.36 一般风险准备 未分配利润 3,247,708.59 13,136,366.39 所有者权益（或股东权益）合计 66,869,543.57 72,100,801.37 负债和所有者权益（或股东权益）总计 150,166,467.97 103,125,753.33 公告编号：2023-001 40 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 109,054,357.08 99,060,974.72 其中：营业收入 六、注释 26 109,054,357.08 99,060,974.72 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 117,495,390.60 99,255,548.94 其中：营业成本 六、注释 26 94,440,457.59 78,339,524.16 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、注释 27 101,289.49 211,876.67 销售费用 六、注释 28 5,379,814.11 5,539,635.10 管理费用 六、注释 29 5,462,804.65 4,166,333.55 研发费用 六、注释 30 11,709,934.41 10,685,028.87 财务费用 六、注释 31 401,090.35 313,150.59 其中：利息费用 344,899.45 248,091.52 利息收入 46,715.50 37,495.08 加：其他收益 六、注释 32 221,124.36 301,239.15 投资收益（损失以“-”号填列） 六、注释 33 506,732.13 1,301,344.56 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六、注释 34 2,786.07 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、注释 35 -2,186,179.16 -585,382.30 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、注释 36 -354,610.90 -411,587.50 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -10,251,181.02 411,039.69 加：营业外收入 0 0 减：营业外支出 六、注释 37 306,311.29 81,961.67 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -10,557,492.31 329,078.02 公告编号：2023-001 41 减：所得税费用 六、注释 38 -374,166.34 -160,218.59 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -10,183,325.97 489,296.61 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -10,183,325.97 489,296.61 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -82,409.01 -36,244.05 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -10,100,916.96 525,540.66 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -10,183,325.97 489,296.61 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -10,100,916.96 525,540.66 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -82,409.01 -36,244.05 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.20 0.01 （二）稀释每股收益（元/股） -0.20 0.01 法定代表人：邱军 主管会计工作负责人：邱军 会计机构负责人：李 韩英 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十四、注释 4 105,085,306.13 91,955,464.81 公告编号：2023-001 42 减：营业成本 十四、注释 4 91,626,003.16 74,370,860.78 税金及附加 86,751.62 197,161.19 销售费用 4,967,181.46 4,665,323.46 管理费用 5,243,004.28 3,775,002.49 研发费用 10,737,005.78 9,266,582.64 财务费用 403,479.61 275,523.89 其中：利息费用 348,242.58 211,145.41 利息收入 46,017.47 36,063.28 加：其他收益 74,335.21 221,866.39 投资收益（损失以“-”号填列） 506,732.13 1,301,344.56 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 2,786.07 信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,229,246.02 -508,660.80 资产减值损失（损失以“-”号填列） -351,899.30 -406,565.10 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -9,975,411.69 12,995.41 加：营业外收入 减：营业外支出 300,000.00 81,943.12 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -10,275,411.69 -68,947.71 减：所得税费用 -386,753.89 -137,283.88 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -9,888,657.80 68,336.17 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） -9,888,657.80 68,336.17 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 公告编号：2023-001 43 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -9,888,657.80 68,336.17 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 95,376,620.47 81,049,430.93 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 78,384.34 174,485.83 收到其他与经营活动有关的现金 六、注释 39 7,782,222.42 4,144,512.70 经营活动现金流入小计 103,237,227.23 85,368,429.46 购买商品、接受劳务支付的现金 79,636,581.43 66,452,933.66 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 17,525,228.55 18,105,121.36 支付的各项税费 606,744.94 1,575,910.50 支付其他与经营活动有关的现金 六、注释 39 10,743,036.97 7,393,977.53 经营活动现金流出小计 108,511,591.89 93,527,943.05 经营活动产生的现金流量净额 -5,274,364.66 -8,159,513.59 二、投资活动产生的现金流量： 公告编号：2023-001 44 收回投资收到的现金 18,666,666.67 43,679,660.56 取得投资收益收到的现金 506,732.13 1,301,344.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 19,173,398.80 44,981,005.12 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 2,612.29 投资支付的现金 12,000,000.00 31,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 12,000,000.00 31,502,612.29 投资活动产生的现金流量净额 7,173,398.80 13,478,392.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,657,400.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 7,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 14,657,400.00 7,000,000.00 偿还债务支付的现金 6,000,000.00 6,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 260,840.28 186,701.39 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,921,303.32 3,157,368.77 筹资活动现金流出小计 8,182,143.60 9,344,070.16 筹资活动产生的现金流量净额 6,475,256.40 -2,344,070.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -8,388.65 2,346.57 五、现金及现金等价物净增加额 8,365,901.89 2,977,155.65 加：期初现金及现金等价物余额 11,579,743.44 8,602,587.79 六、期末现金及现金等价物余额 19,945,645.33 11,579,743.44 法定代表人：邱军 主管会计工作负责人：邱军 会计机构负责人： 李韩英 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 公告编号：2023-001 45 销售商品、提供劳务收到的现金 89,984,877.15 78,003,203.28 收到的税费返还 59,515.49 154,579.64 收到其他与经营活动有关的现金 10,351,308.71 4,162,614.33 经营活动现金流入小计 100,395,701.35 82,320,397.25 购买商品、接受劳务支付的现金 78,000,017.74 63,480,936.15 支付给职工以及为职工支付的现金 15,499,281.69 14,545,439.27 支付的各项税费 296,575.37 1,414,481.40 支付其他与经营活动有关的现金 11,727,620.34 9,980,233.81 经营活动现金流出小计 105,523,495.14 89,421,090.63 经营活动产生的现金流量净额 -5,127,793.79 -7,100,693.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 18,666,666.67 43,679,660.56 取得投资收益收到的现金 506,732.13 1,301,344.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 19,173,398.80 44,981,005.12 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 2,612.29 投资支付的现金 12,000,000.00 31,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 12,000,000.00 31,502,612.29 投资活动产生的现金流量净额 7,173,398.80 13,478,392.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,657,400.00 取得借款收到的现金 10,000,000.00 7,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 14,657,400.00 7,000,000.00 偿还债务支付的现金 6,000,000.00 6,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 260,840.28 186,701.39 支付其他与筹资活动有关的现金 1,825,604.64 2,914,933.97 筹资活动现金流出小计 8,086,444.92 9,101,635.36 筹资活动产生的现金流量净额 6,570,955.08 -2,101,635.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -8,388.65 2,346.57 五、现金及现金等价物净增加额 8,608,171.44 4,278,410.66 加：期初现金及现金等价物余额 11,283,993.94 7,005,583.28 六、期末现金及现金等价物余额 19,892,165.38 11,283,993.94 公告编号：2023-001 46 公告编号：2023-001 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000,000.00 3,671,324.96 5,293,238.36 10,638,941.70 623,377.34 70,226,882.36 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 3,671,324.96 5,293,238.36 10,638,941.70 623,377.34 70,226,882.36 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,212,000.00 1,445,400.00 -10,100,916.96 -82,409.01 -5,525,925.97 （一）综合收益总额 -10,100,916.96 -82,409.01 -10,183,325.97 （二）所有者投入和减少 资本 3,212,000.00 1,445,400.00 4,657,400.00 1．股东投入的普通股 3,212,000.00 1,445,400.00 4,657,400.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 公告编号：2023-001 48 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 53,212,000.00 5,116,724.96 5,293,238.36 538,024.74 540,968.33 64,700,956.39 公告编号：2023-001 49 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 3,671,324.96 5,282,423.20 40,083,350.84 659,171.39 69,696,270.39 加：会计政策变更 3,981.54 36,883.82 450.00 41,315.36 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 3,671,324.96 5,286,404.74 40,120,234.66 659,621.39 69,737,585.75 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 30,000,000.00 6,833.62 -29,481,292.96 -36,244.05 489,296.61 （一）综合收益总额 525,540.66 -36,244.05 489,296.61 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 30,000,000.00 6,833.62 -30,006,833.62 1．提取盈余公积 6,833.62 -6,833.62 公告编号：2023-001 50 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 30,000,000.00 -30,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 3,671,324.96 5,293,238.36 10,638,941.70 623,377.34 70,226,882.36 法定代表人：邱军 主管会计工作负责人：邱军 会计机构负责人：李韩英 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 公告编号：2023-001 51 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000,000.00 3,671,196.62 5,293,238.36 13,136,366.39 72,100,801.37 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 3,671,196.62 5,293,238.36 13,136,366.39 72,100,801.37 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号填 列） 3,212,000.00 1,445,400.00 -9,888,657.80 -5,231,257.80 （一）综合收益总额 -9,888,657.80 -9,888,657.80 （二）所有者投入和 减少资本 3,212,000.00 1,445,400.00 4,657,400.00 1．股东投入的普通股 3,212,000.00 1,445,400.00 4,657,400.00 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 公告编号：2023-001 52 的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他综合收益结转 留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 53,212,000.00 5,116,596.62 5,293,238.36 3,247,708.59 66,869,543.57 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 3,671,196.62 5,282,423.20 43,039,030.02 71,992,649.84 公告编号：2023-001 53 加：会计政策变更 3,981.54 35,833.82 39,815.36 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 3,671,196.62 5,286,404.74 43,074,863.84 72,032,465.20 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 30,000,000.00 6,833.62 -29,938,497.45 68,336.17 （一）综合收益总额 68,336.17 68,336.17 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 30,000,000.00 6,833.62 -30,006,833.62 1．提取盈余公积 6,833.62 -6,833.62 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 30,000,000.00 -30,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 公告编号：2023-001 54 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 3,671,196.62 5,293,238.36 13,136,366.39 72,100,801.37 公告编号：2023-001 55 三、 财务报表附注 微诺时代（北京）科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 微诺时代（北京）科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为微诺时代（北 京）科技有限公司，于 2015 年 9 月 30 日整体改制为股份有限公司。公司于 2016 年 5 月 17 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，现持有统一社会信用代码为 911101085752435721 的营 业执照。 经过历年的转增股本，截止 2022 年 12 月 31 日，本公司累计发行股份总数 5,321.20 万股， 注册资本为 5321.20 万元，注册地址：北京市海淀区交大东路 31 号东区 12 号楼二层 203 室， 最终实际控制人为邱军。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属软件与信息技术服务行业，主要产品和服务为：技术开发、技术服 务、技术咨询、技术转让、技术推广；计算机技术培训；计算机系统服务；数据 处理；计算机维修；基础软件服务、应用软件服务；销售计算机、软件及辅助设 备、工艺品、日用品；货物进出口、代理进出口、技术进出口；企业管理；企业 管理咨询；会议服务；互联网信息服务。本公司以从事交通行业信息化应用软件 的研究开发、运维与销售、解决方案的设计与实施以及其他增值服务为主营业务。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 14 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 2 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（% ） 表决权比例（% ） 快乐记忆（北京）文化传媒发展有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 四川眷诚天佑科技有限公司 重要子公司 2 70.00 70.00 公告编号：2023-001 56 本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定， 编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 (三) 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务 报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 具体会计政策和会计估计提示 1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方 法（附注四、（十五））、应收款项预期信用损失计提的方法（附注四、（十三））、固定资产折 旧（附注四、（二十）、收入的确认时点（附注四、（三十二）等。 2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会 计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可 能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响： （1） 应收账款和其他应收款预期信用损失。管理层根据其判断的应收账款和其 他应收款的预期信用损失，以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或 情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提 准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值， 以及在估计变动期间的减值费用。 （2） 存货减值的估计。管理层根据其判断的应收账款和其他应收款的预期信用 损失，以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司 未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与 公告编号：2023-001 57 原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期 间的减值费用。 （3） 长期资产减值的估计。管理层在判断长期资产是否存在减值时，主要从以 下方面进行评估和分析：(1)影响资产减值的事项是否已经发生；(2)资产继续使用或处置而预 期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；以及(3)预期未来现金流量现值中使用的 重要假设是否适当。 公司所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状况、 折现率及增长率假设发生变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致公 司的上述长期资产出现减值。 （4） 固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计 净残值的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。 在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用 寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有 差异，管理层将对其进行适当调整。 （5） 金融资产的公允价值。本公司对没有活跃市场的金融工具，采用包括 现金流量折现法等在内的各种估值技术确定其公允价值。对于法律明令限制本公司在特定期 间内处置的金融资产，其公允价值是以市场报价为基础并根据该工具的特征进行调整。在估 值时，本公司需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计， 这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （6） 所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存 在不确定性。在计提所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初 入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (四) 营业周期 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 公告编号：2023-001 58 (五) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债 （包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或 发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢 价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后 续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不 足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日， 长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日 进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算 或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直 至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投 资时转入当期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产 公告编号：2023-001 59 或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一 般认为实现了控制权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、 承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公 允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合 并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权 投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购 买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项 投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合 并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在 合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值 变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关 费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直 接归属于权益性交易的从权益中扣减。 (七) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 公告编号：2023-001 60 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 公告编号：2023-001 61 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 公告编号：2023-001 62 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 公告编号：2023-001 63 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (九) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (十) 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的 记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当 公告编号：2023-001 64 期损益或确认为其他综合收益。 (十一) 金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金 融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产 或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预 期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1． 金融资产的分类、确认和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为以下三类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款 或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始 计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时， 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公 司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资 产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。 公告编号：2023-001 65 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发 生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据 金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产， 本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融 工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金 融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差 额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资， 其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投 资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资 产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利 益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公 司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融 公告编号：2023-001 66 资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符 合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤 销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可 以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入 衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还 贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2． 金融负债的分类、确认和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： 公告编号：2023-001 67 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公 允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不 可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理 人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本 公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市 场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及 初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 公告编号：2023-001 68 3． 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内 予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实 质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允 价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当 期损益。 4． 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并 分别下列情形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并 将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条 （1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权 利和义务单独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有 关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被 转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公告编号：2023-001 69 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资 产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应 当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金 融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的 报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获 得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业 集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际 并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 公告编号：2023-001 70 6． 金融工具减值 本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认 损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化 计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内 预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整 个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将 预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下 列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按 照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额 和实际利率计算利息收入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的， 处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备， 并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按 照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和 实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的 账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其 他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 公告编号：2023-001 71 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出 不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较 低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 公告编号：2023-001 72 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用 风险特征为账龄组合。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具 的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值。 2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流 量之间差额的现值。 3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔 付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差 额的现值。 4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 公告编号：2023-001 73 （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十二) 应收票据 本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一） 6.金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应 收 票 据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 银行承兑汇票 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票 据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其 支付合同现金流量义务的能力很强 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算 预期信用损失 商业承兑汇票 出票人为除银行机构外的单位 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预期计量坏账准备 (十三) 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金 融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独 确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分 为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为 信用风险特征 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 (十四) 应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一） 6.金融工具减值。 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6. 金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单 独确定其信用损失。 公告编号：2023-001 74 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 按账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表计提 (十五) 存货 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品等。 1． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按个别认定法计价。 2． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 3． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； 公告编号：2023-001 75 （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十六) 合同资产 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他 因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的 权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金 融工具减值。 (十七) 持有待售 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批 准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。 (十八) 其他债权投资 公告编号：2023-001 76 本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一） 6.金融工具减值。 (十九) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非 同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公告编号：2023-001 77 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的 原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 公告编号：2023-001 78 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有 关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入 当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控 制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 公告编号：2023-001 79 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 公告编号：2023-001 80 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 (二十) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固 定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所 发生的必要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值， 但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价 款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 公告编号：2023-001 81 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（% ） 年折旧率（% ） 运输设备 年限平均法 5 5 19 办公设备 年限平均法 3-5 3-5 19-33.33 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 (二十一) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 公告编号：2023-001 82 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (二十二) 使用权资产 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： 1. 租赁负债的初始计量金额； 2. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激 励相关金额； 3. 本公司发生的初始直接费用； 4. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条 款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 公告编号：2023-001 83 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余 使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了 减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原 则计提折旧。 (二十三) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件及 专利权等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用 寿命不确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 公告编号：2023-001 84 项目 预计使用寿命 依据 办公软件 3 年 行业惯例 专利权 3 年 行业惯例 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 截至报告期末，本公司无使用寿命不确定的无形资产。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (二十四) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 公告编号：2023-001 85 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十五) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 装修费 实际受益年限 -- (二十六) 合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 (二十七) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 公告编号：2023-001 86 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月 内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提 供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益 对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除 劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施 的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根 据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者 为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动 关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两 者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期 损益。 (二十八) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 公告编号：2023-001 87 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在 基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 (二十九) 租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初 始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无 法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括： 1. 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2. 取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3. 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价 格； 4. 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止 租赁选择权需支付的款项； 5. 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计 入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或 相关资产成本。 (三十) 股份支付 1． 股份支付的种类 公告编号：2023-001 88 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的 现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4． 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 公告编号：2023-001 89 (三十一) 优先股、永续债等其他金融工具 本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及 其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将 该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具： 1． 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债： （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务； （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合 同将交付可变数量的自身权益工具； （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自 身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 2． 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其 他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工 具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通 过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 3． 会计处理方法 对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分 配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除； 对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理， 其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具 的初始计量金额。 (三十二) 收入 本公司的收入主要来源于如下业务类型： （1）技术服务业务 （2）软件开发业务 （3）软件销售业务 （4）系统集成业务 公告编号：2023-001 90 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定 各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某 一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公 司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程 中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同 期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服 务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入 法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度 （投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时， 公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进 度能够合理确定为止。 1． 收入确认的具体方法 (1)技术服务业务 公司技术服务中的运维服务收入属于在某一时段内履行的履约义务，按照合同约定按月 平均确认收入；其他技术服务收入属于在某一时点履行的履约义务，于服务已经提供完成时 根据结算单确认收入。 (2)技术开发业务 公司技术开发收入属于在某一时点履行的履约义务，于开发完成并取得客户验收时确认 收入。 (3)软件销售业务 公司软件销售业务属于在某一时点履行的履约义务，合同规定不需要安装验收的，公司 发货后确认收入，合同规定需要安装验收的，在客户验收结算且相关的经济利益很可能流入 时确认收入。 (4)系统集成业务 公告编号：2023-001 91 公司系统集成业务属于在某一时点履行的履约义务，在客户验收结算且相关的经济利益 很可能流入时确认收入。 (三十三) 合同成本 1. 合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同 时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造 费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资 产中列报。 2. 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一 年的，在发生时计入当期损益。 3. 合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在 履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4. 合同成本减值 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够 取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准 备，并确认为资产减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账 面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (三十四) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相 公告编号：2023-001 92 关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益 相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行 会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务 一贯地运用该方法。 项目 核算内容 采用总额法核算的政府补助类别 公司对收到除贷款贴息的政府补助外均采用总额法核算 采用净额法核算的政府补助类别 贷款贴息 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关 的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费 用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无 关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 公告编号：2023-001 93 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (三十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主 体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递 延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结 算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 (三十六) 租赁 公告编号：2023-001 94 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方 让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合 同为租赁或者包含租赁。 1. 租赁合同的分拆 当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单 独租赁进行会计处理。 当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分 拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业 会计准则进行会计处理。 2. 租赁合同的合并 本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份 包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理： （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不 作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。 （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或 履行情况。 （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。 3. 本公司作为承租人的会计处理 在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司 对租赁确认使用权资产和租赁负债。 (三十七) 终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够 单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 公告编号：2023-001 95 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中 列示。 (三十八) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部 2021 年发布的《企业会计准则解释第 15 号》 （1） 本公司自 2022 年 12 月 13 日起执行财政部 2022 年发布的《企业会计准则解释第 16 号》 （2） 会计政策变更说明： （1） 执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响 本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行政部 2021 年发布的《企业会计准则解释第 15 号》，执行解释 15 号对本报告期内财务报表无重大影响。 （2） 执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响 2022 年 12 月 13 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》 （财会〔2022〕 31 号，以下简称“解释 16 号”），解释 16 号三个事项的会计处理中：“关于单项交 易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司本年度未提前施行该 事项相关的会计处理。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 系统集成业务及销售软件业务 13% 技术服务业务 6% 文化体育服务业务 3% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 不同纳税主体所得税税率说明： 公告编号：2023-001 96 纳税主体名称 实际所得税税率 微诺时代（北京）科技股份有限公司 15% 快乐记忆（北京）文化传媒发展有限公司 25% 四川眷诚天佑科技有限公司 25% (二) 税收优惠政策及依据 1、企业所得税 本公司 2022 年 10 月 25 日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局 北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202111002583），有效期三年， 2022 年、2022 年、2023 年本公司适用 15%的企业所得税税率。 2、增值税 根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100 号） 文件规定，北京市海淀区国家税务局核准公司软件产品享受增值税即征即退政策。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2022 年 1 月 1 日） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 66.39 4,804.56 银行存款 19,945,578.94 11,574,938.88 其他货币资金 621,077.22 2,199,374.87 合计 20,566,722.55 13,779,118.31 其中：存放在境外的款项总额 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 履约保证金 621,077.22 2,199,374.87 合计 621,077.22 2,199,374.87 注释2． 交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计 4,002,786.07 11,666,666.67 理财产品 4,002,786.07 11,666,666.67 合计 4,002,786.07 11,666,666.67 注释3． 应收账款 公告编号：2023-001 97 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 67,838,067.90 49,011,978.86 1－2 年 14,618,255.41 990,189.02 2－3 年 647,881.25 350,900.00 3－4 年 350,900.00 4－5 年 - 5 年以上 - 小计 83,455,104.56 50,353,067.88 减：坏账准备 3,766,903.82 1,639,558.26 合计 79,688,200.74 48,713,509.62 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（% ） 金额 计提比例（% ） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 83,455,104.56 100.00 3,766,903.82 4.51 79,688,200.74 其中：账龄组合 83,455,104.56 100.00 3,766,903.82 4.51 79,688,200.74 合计 83,455,104.56 100.00 3,766,903.82 4.51 79,688,200.74 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（% ） 金额 计提比例（% ） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 50,353,067.88 100.00 1,639,558.26 3.26 48,713,509.62 其中：账龄组合 50,353,067.88 100.00 1,639,558.26 3.26 48,713,509.62 合计 50,353,067.88 100.00 1,639,558.26 3.26 48,713,509.62 3． 按账龄组合计提预期信用损失的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（% ） 1 年以内 67,838,067.90 2,035,142.03 3.00 1－2 年 14,618,255.41 1,461,825.54 10.00 2－3 年 647,881.25 129,576.25 20.00 3－4 年 350,900.00 140,360.00 40.00 公告编号：2023-001 98 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（% ） 4－5 年 - - 5 年以上 - - 合计 83,455,104.56 3,766,903.82 4.51 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用 损失的应收账款 按组合计提预期信 用损失的应收账款 1,639,558.26 2,792,144.88 664,799.32 3,766,903.82 其中：账龄组合 1,639,558.26 2,792,144.88 664,799.32 3,766,903.82 合计 1,639,558.26 2,792,144.88 664,799.32 3,766,903.82 5． 本报告期无实际核销的应收账款 6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末账面余额 占应收账款期末余额的比例 已计提坏账准备 国铁吉讯科技有限公司 28,594,803.59 34.26 857,844.11 中国民航信息网络股份有限公司 14,661,515.39 17.57 493,853.42 中铁信息工程集团有限公司 4,387,414.53 5.26 141,229.94 中交信有限责任公司 4,145,181.41 4.97 124,355.44 北京融信交泰科技有限公司 3,847,169.81 4.61 377,584.91 合计 55,636,084.73 66.67 1,994,867.82 注释4． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(% ) 金额 比例(% ) 1 年以内 525,574.03 100.00 310,062.83 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 525,574.03 100.00 310,062.83 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例 公告编号：2023-001 99 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例 北京大容智通信息科技有限公司 295,480.19 56.22 海南铁公机数据服务有限公司 139,650.00 26.57 北京博鑫佳华科技有限公司 44,400.00 8.45 新锐英诚科技股份有限公司 18,901.77 3.60 西藏水道仁成贸易有限公司 14,922.00 2.84 合计 513,353.96 97.68 注释5． 其他应收款 1． 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 874,486.55 1,202,099.90 1－2 年 811,720.00 345,100.00 2－3 年 60,000.00 50,000.00 3－4 年 50,000.00 4－5 年 - 5 年以上 1,010.00 2,010.00 小计 1,797,216.55 1,599,209.90 减：坏账准备 140,416.60 82,583.00 合计 1,656,799.95 1,516,626.90 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金 44,170.00 23,570.00 备用金 132,417.55 17,769.53 保证金 1,400,170.00 1,557,870.37 往来款 220,459.00 合计 1,797,216.55 1,599,209.90 3． 按金融资产减值三阶段披露 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 1,797,216.55 140,416.60 1,656,799.95 1,599,209.90 82,583.00 1,516,626.90 第二阶段 第三阶段 合计 1,797,216.55 140,416.60 1,656,799.95 1,599,209.90 82,583.00 1,516,626.90 4． 按坏账准备计提方法分类披露 公告编号：2023-001 100 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（% ） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的 其他应收款 按组合计提预期信用损失 的其他应收款 1,797,216.55 100.00 140,416.60 7.81 1,656,799.95 其中：账龄组合 1,797,216.55 100.00 140,416.60 7.81 1,656,799.95 合计 1,797,216.55 100.00 140,416.60 7.81 1,656,799.95 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（% ） 金额 计提比例（% ） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 1,599,209.90 100.00 82,583.00 5.16 1,516,626.90 其中：账龄组合 1,599,209.90 100.00 82,583.00 5.16 1,516,626.90 合计 1,599,209.90 100.00 82,583.00 5.16 1,516,626.90 5． 按账龄组合计提预期信用损失的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（% ） 1 年以内 874,486.55 26,234.60 3.00 1－2 年 811,720.00 81,172.00 10.00 2－3 年 60,000.00 12,000.00 20.00 3－4 年 50,000.00 20,000.00 40.00 4－5 年 - - 5 年以上 1,010.00 1,010.00 100.00 合计 1,797,216.55 140,416.60 7.81 6． 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 期初余额 82,583.00 82,583.00 期初余额在本期 —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 公告编号：2023-001 101 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 本期计提 90,120.19 90,120.19 本期转回 32,286.59 32,286.59 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 140,416.60 140,416.60 7． 本报告期无实际核销的其他应收款 8． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额的比例(% ) 坏账准备 期末余额 中国信息通信研究院 保证金 756,000.00 1-2 年 42.07 75,600.00 中国人民银行征信中心 保证金 202,500.00 1 年以内 11.27 6,075.00 中技国际招标有限公司 保证金 170,000.00 1 年以内 9.46 5,100.00 北京迅驰动力科技有限公司 往来款 100,000.00 1 年以内 5.56 3,000.00 雷雪净 备用金 79,703.86 1 年以内 4.43 2,391.12 合计 1,308,203.86 -- 72.79 92,166.12 注释6． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 合同履约成本 减值准备 账面价值 账面余额 合同履约成本减 值准备 账面价值 合同履约成本 23,267,956.66 23,267,956.66 13,622,571.60 13,622,571.60 合计 23,267,956.66 23,267,956.66 13,622,571.60 13,622,571.60 2． 合同履约成本 项目 期初余额 本期增加 本期摊销 本期其他减少 期末余额 当前合同 13,622,571.60 105,123,578.50 95,478,193.44 23,267,956.66 小计 13,622,571.60 105,123,578.50 95,478,193.44 23,267,956.66 减：摊销期限超过一 年的合同履约成本 合计 13,622,571.60 105,123,578.50 95,478,193.44 23,267,956.66 注释7． 合同资产 1． 合同资产情况 公告编号：2023-001 102 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 项目质保金 3,190,708.19 598,764.05 2,591,944.14 1,904,129.98 397,789.60 1,506,340.38 合计 3,190,708.19 598,764.05 2,591,944.14 1,904,129.98 397,789.60 1,506,340.38 2． 本期合同资产计提减值准备情况 项目 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 转回 转销或核销 其他变动 项目质保金 397,789.60 481,246.15 280,271.70 598,764.05 合计 397,789.60 481,246.15 280,271.70 598,764.05 注释8． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 854,610.02 166,467.58 合计 854,610.02 166,467.58 注释9． 其他非流动金融资产 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量的权益工具投资 3,800,000.00 2,800,000.00 合计 3,800,000.00 2,800,000.00 注释10． 固定资产 项目 运输工具 电子设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 975,849.17 1,454,609.79 2,430,458.96 2． 本期增加金额 购置 3． 本期减少金额 55,255.51 55,255.51 4． 期末余额 975,849.17 1,399,354.28 2,375,203.45 二. 累计折旧 1． 期初余额 586,603.40 1,346,887.38 1,933,490.78 2． 本期增加金额 200,176.68 36,142.53 236,319.21 本期计提 200,176.68 36,142.53 236,319.21 3． 本期减少金额 46,244.22 46,244.22 4． 期末余额 786,780.08 1,336,785.69 2,123,565.77 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 公告编号：2023-001 103 项目 运输工具 电子设备 合计 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 189,069.09 62,568.59 251,637.68 2． 期初账面价值 389,245.77 107,722.41 496,968.18 注释11． 使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 5,396,423.19 5,396,423.19 2． 本期增加金额 5,907,197.35 5,907,197.35 租赁 5,907,197.35 5,907,197.35 3． 本期减少金额 5,396,423.19 5,396,423.19 租赁到期 5,396,423.19 5,396,423.19 4． 期末余额 5,907,197.35 5,907,197.35 二. 累计折旧 1． 期初余额 2,891,409.84 2,891,409.84 2． 本期增加金额 2,574,909.99 2,574,909.99 本期计提 2,574,909.99 2,574,909.99 3． 本期减少金额 4,809,964.55 4,809,964.55 租赁到期 4,809,964.55 4,809,964.55 4． 期末余额 656,355.28 656,355.28 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 5,250,842.07 5,250,842.07 2． 期初账面价值 2,505,013.35 2,505,013.35 注释12． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 5,498,393.38 799,979.74 2,957,603.32 425,395.49 合计 5,498,393.38 799,979.74 2,957,603.32 425,395.49 2． 未经抵销的递延所得税负债 公告编号：2023-001 104 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 交易性金融资产 公允价值变动 2,786.07 417.91 合计 2,786.07 417.91 3． 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 31,454,814.66 13,714,035.77 资产减值准备 1,000.00 1,000.00 合计 31,455,814.66 13,715,035.77 4． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2023 1,597,056.53 1,793,479.39 2024 2,986,542.46 2,986,542.46 2025 3,647,550.77 3,647,550.77 2026 5,286,463.15 5,286,463.15 2027 17,949,844.64 合计 31,454,814.66 13,714,035.77 注释13． 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产 4,970,030.28 792,308.91 4,177,721.37 5,280,339.66 638,672.46 4,641,667.20 房租押金 182,439.93 - 182,439.93 254,208.00 254,208.00 合计 5,152,470.21 792,308.91 4,360,161.30 5,534,547.66 638,672.46 4,895,875.20 注释14． 短期借款 项目 期末余额 期初余额 保证借款 10,000,000.00 6,000,000.00 合计 10,000,000.00 6,000,000.00 注释15． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 购货款 43,169,288.65 9,501,820.21 服务费 16,221,044.79 11,309,210.22 合计 59,390,333.44 20,811,030.43 公告编号：2023-001 105 注释16． 合同负债 项目 期末余额 期初余额 预收项目款 6,468,652.87 2,309,907.67 合计 6,468,652.87 2,309,907.67 注释17． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,484,000.70 17,099,110.66 16,759,291.63 1,823,819.73 离职后福利-设定提存计划 47,290.65 790,363.14 777,286.40 60,367.39 合计 1,531,291.35 17,889,473.80 17,536,578.03 1,884,187.12 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,454,766.48 15,587,471.09 15,258,994.95 1,783,242.62 职工福利费 - 283,232.61 283,232.61 - 社会保险费 29,234.22 473,951.32 466,268.43 36,917.11 其中：基本医疗保险费 28,087.78 456,126.84 448,707.04 35,507.58 工伤保险费 1,146.44 17,688.10 17,425.01 1,409.53 生育保险费 - 136.38 136.38 - 住房公积金 - 703,378.00 699,718.00 3,660.00 工会经费和职工教育经费 - 51,077.64 51,077.64 - 合计 1,484,000.70 17,099,110.66 16,759,291.63 1,823,819.73 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 45,857.60 765,882.92 753,224.04 58,516.48 失业保险费 1,433.05 24,480.22 24,062.36 1,850.91 合计 47,290.65 790,363.14 777,286.40 60,367.39 注释18． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 27,808.13 66,570.22 个人所得税 116,944.47 105,594.99 城市维护建设税 1,946.57 4,659.91 教育费附加 834.24 1,997.10 地方教育费附加 556.16 1,331.40 合计 148,089.57 180,153.62 公告编号：2023-001 106 注释19． 其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 费用报销款 84,058.35 15,708.00 其他 65,000.00 合计 84,058.35 80,708.00 注释20． 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 2,044,980.52 814,620.11 合计 2,044,980.52 814,620.11 注释21． 租赁负债 项目 期末余额 期初余额 尚未支付的租赁付款额 5,212,569.33 1,329,614.29 减：未确认融资费用 272,050.03 64,971.61 小计 4,940,519.30 1,264,642.68 减：一年内到期的租赁负债 2,044,980.52 814,620.11 合计 2,895,538.78 450,022.57 注释22． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送 股 公积金转股 其他 小计 股份总数 50,000,000.00 3,212,000.00 3,212,000.00 53,212,000.00 注释23． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 3,671,196.62 1,445,400.00 5,116,596.62 其他资本公积 128.34 128.34 合计 3,671,324.96 1,445,400.00 5,116,724.96 注释24． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 5,293,238.36 5,293,238.36 合计 5,293,238.36 5,293,238.36 注释25． 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 10,638,941.70 40,083,350.84 公告编号：2023-001 107 项目 本期 上期 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 36,883.82 调整后期初未分配利润 10,638,941.70 40,120,234.66 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -10,100,916.96 525,540.66 减：提取法定盈余公积 6,833.62 应付普通股股利 转为股本的普通股股利 30,000,000.00 期末未分配利润 538,024.74 10,638,941.70 注释26． 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 109,054,357.08 94,440,457.59 99,060,974.72 78,339,524.16 其他业务 注释27． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 23,862.51 97,183.50 教育费附加 10,226.78 41,650.05 地方教育费附加 6,817.86 27,766.72 印花税 59,982.34 44,876.40 车船使用税 400.00 400.00 合计 101,289.49 211,876.67 注释28． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,994,719.50 3,422,600.35 咨询服务费 47,676.62 154,491.55 使用权资产折旧 537,839.74 497,223.42 办公费 22,994.88 37,754.71 广告宣传费 60,632.08 251,071.32 招待费 471,438.86 563,513.22 售后服务费 58,688.77 差旅费 83,909.40 196,715.05 折旧费 63,019.59 64,172.34 其他 97,583.44 293,404.37 合计 5,379,814.11 5,539,635.10 公告编号：2023-001 108 注释29． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,133,173.45 2,302,891.74 使用权资产折旧 492,101.80 346,678.59 办公费 147,308.03 207,100.93 折旧摊销费 140,942.97 316,818.06 服务费 987,462.94 409,242.36 交通差旅费 82,421.52 107,797.41 业务招待费 181,073.08 288,949.35 通讯费 3,794.45 4,339.40 其他 294,526.41 182,515.71 合计 5,462,804.65 4,166,333.55 注释30． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 9,130,177.34 8,244,884.31 使用权资产折旧 1,484,386.17 1,835,583.99 折旧摊销费 30,325.67 58,796.69 交通差旅费 45,655.78 84,789.03 材料及配件 10,795.40 99,022.78 其他 1,008,594.05 361,952.07 合计 11,709,934.41 10,685,028.87 注释31． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 344,899.45 248,091.52 减：利息收入 46,715.50 37,495.08 汇兑损益 -11,795.01 2,346.57 银行手续费 13,853.33 25,773.61 其他 100,848.08 74,433.97 合计 401,090.35 313,150.59 注释32． 其他收益 1． 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 增值税即征即退 78,384.34 174,485.83 增值税进项税加计扣除 22,125.73 16,032.05 政府补助 120,614.29 110,721.27 公告编号：2023-001 109 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 合计 221,124.36 301,239.15 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 稳岗补贴 4,263.96 52,000.00 与收益相关 个税手续费返还 16,350.33 17,721.27 与收益相关 研发补贴 51,800.00 与收益相关 房租补贴 48,200.00 41,000.00 与收益相关 合计 120,614.29 110,721.27 -- 注释33． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产投资收益 506,732.13 1,301,344.56 合计 506,732.13 1,301,344.56 注释34． 公允价值变动收益 项目 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 2,786.07 合计 2,786.07 注释35． 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -2,186,179.16 -585,382.30 合计 -2,186,179.16 -585,382.30 注释36． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 合同资产减值损失 -354,610.90 -411,587.50 合计 -354,610.90 -411,587.50 注释37． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 6,311.29 6,311.29 滞纳金 81,961.67 捐赠支出 300,000.00 300,000.00 合计 306,311.29 81,961.67 306,311.29 公告编号：2023-001 110 注释38． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 -374,166.34 -160,218.59 合计 -374,166.34 -160,218.59 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -10,557,492.31 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,583,623.85 子公司适用不同税率的影响 -114,305.19 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 33,718.42 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -316.95 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,600,268.38 研发加计扣除的影响 -1,254,185.30 残疾人工资加计扣除的影响 -55,721.85 所得税费用 -374,166.34 注释39． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行存款利息收入 46,715.50 37,495.08 保证金及押金 7,639,045.03 3,361,789.63 政府补助 96,461.89 126,753.32 以前年度所得税退税 618,474.67 合计 7,782,222.42 4,144,512.70 2． 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 运营费用 3,839,836.64 883,790.50 银行手续费 13,853.33 25,773.61 保证金 6,589,347.00 6,484,394.87 营业外支出 300,000.00 18.55 公告编号：2023-001 111 项目 本期发生额 上期发生额 合计 10,743,036.97 7,393,977.53 3． 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 房屋租金 1,820,455.24 3,082,934.80 担保费 100,848.08 74,433.97 合计 1,921,303.32 3,157,368.77 注释40． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -10,183,325.97 489,296.61 加：信用减值损失 2,186,179.16 585,382.30 资产减值准备 354,610.90 411,587.50 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 236,319.21 275,328.77 使用权资产折旧 2,574,909.99 2,891,409.84 无形资产摊销 166,666.58 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,786.07 财务费用（收益以“－”号填列） 344,899.45 248,091.52 投资损失（收益以“－”号填列） -506,732.13 -1,301,344.56 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -374,584.25 -160,218.59 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 417.91 存货的减少（增加以“－”号填列） -9,645,385.06 5,791,986.17 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -38,551,478.49 -25,793,711.39 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 48,292,590.69 8,236,011.66 其他 经营活动产生的现金流量净额 -5,274,364.66 -8,159,513.59 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 19,945,645.33 11,579,743.44 公告编号：2023-001 112 项目 本期金额 上期金额 减：现金的期初余额 11,579,743.44 8,602,587.79 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 8,365,901.89 2,977,155.65 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 19,945,645.33 11,579,743.44 其中：库存现金 66.39 4,804.56 可随时用于支付的银行存款 19,945,578.94 11,574,938.88 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 19,945,645.33 11,579,743.44 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 注释41． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 货币资金 621,077.22 履约保证金 合计 621,077.22 -- 注释42． 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 31,859.81 6.9646 221,890.83 其中：美元 31,859.81 6.9646 221,890.83 七、 在其他主体中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务 性质 持股比例(% ) 取得方 式 直接 间接 快乐记忆（北京）文化传媒发 展有限公司 北京 北京 组织文化艺术交流 100.00 设立 四川眷诚天佑科技有限公司 四川 四川 信息技术开发及服务 70.00 购买 八、 与金融工具相关的风险披露 本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款 公告编号：2023-001 113 项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、 市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风 险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策 和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别 和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵 盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环 境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司 的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过 与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审 计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计 委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过 制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 （一） 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风 险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对 客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款 余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催 款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此 外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产 计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风 险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面 金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等 金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信 公告编号：2023-001 114 用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据 各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额， 以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和 其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信 息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司 根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状 况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行 调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款 期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进 行调整后对于预期信用损失进行合理评估。 截止 2022 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如 下： 项目 账面余额 减值准备 应收账款 83,455,104.56 3,766,903.82 其他应收款 1,797,216.55 140,416.60 合计 85,252,321.11 3,907,320.42 本公司的主要客户为为大中型国有企业，该等客户具有可靠及良好的信誉， 因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义 务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司 基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资 金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定， 从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 截止 2022 年 12 月 31 日，本公司金融负债和以未折现的合同现金流量按合 同剩余期限列示如下： 项目 期末余额 即时偿还 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5年以上 合计 公告编号：2023-001 115 项目 期末余额 即时偿还 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5年以上 合计 短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 应付账款 59,390,333.44 59,390,333.44 其他应付款 84,058.35 84,058.35 合计 84,058.35 69,390,333.44 69,474,391.79 （三） 市场风险 1． 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认 的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主 要为美元）依然存在汇率风险。本公司相关部门负责监控公司外币交易和外币资 产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。 截止 2022 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算 成人民币的金额列示如下： 项目 期末余额 美元项目 合计 外币金融资产： 货币资金 221,890.83 221,890.83 小计 221,890.83 221,890.83 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临 现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公 司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成 本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的 财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 截止 2022 年 12 月 31 日，本公司短期带息债务主要为人民币计价的浮动利 率合同，金额为 1000 万元。 九、 公允价值 公告编号：2023-001 116 （一） 以公允价值计量的金融工具 本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2022 年 12 月 31 日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值 计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下： 第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； 第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值； 第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市 场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括 在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4） 市场验证的输入值等。 第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。 （二） 期末公允价值计量 1． 持续的公允价值计量 项目 期末公允价值 第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计 交易性金融资产 4,002,786.07 4,002,786.07 其他非流动金融资产 3,800,000.00 3,800,000.00 合计 7,802,786.07 7,802,786.07 十、 关联方及关联交易 (一) 本企业的最终控制人情况 最终控制人姓名 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 持股比例(% ) 表决权比例(% ) 持股比例(% ) 表决权比例(% ) 邱军 75.0486 75.0486 78.4897 78.4897 (二) 本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 公告编号：2023-001 117 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 邱海燕 公司股东、董事及副总经理 李崇辉 公司股东、董事及副总经理 卓利民 公司股东、董事及副总经理 王伟超 公司股东、董事 李韩英 公司股东、董事 崔爱民 公司股东、董事及副总经理 邹永强 公司股东、监事 崔勇 公司监事 陈青青 公司股东、监事 (四) 关联方交易 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 邱军 5,000,000.00 2022-11-16 2023-11-16 否 邱军 5,000,000.00 2022-06-30 2023-06-30 否 合计 10,000,000.00 -- -- -- 十一、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后 事项。 十三、 其他重要事项说明 本公司无应披露未披露的其他重要事项。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 公告编号：2023-001 118 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 66,355,623.76 46,111,988.63 1－2 年 14,618,255.41 990,189.02 2－3 年 647,881.25 350,900.00 3－4 年 350,900.00 4－5 年 5 年以上 小计 81,972,660.42 47,453,077.65 减：坏账准备 3,722,430.50 1,552,558.56 合计 78,250,229.92 45,900,519.09 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（% ） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 81,972,660.42 100.00 3,722,430.50 4.54 78,250,229.92 其中：账龄组合 81,972,660.42 100.00 3,722,430.50 4.54 78,250,229.92 合计 81,972,660.42 100.00 3,722,430.50 4.54 78,250,229.92 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（% ） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 47,453,077.65 100.00 1,552,558.56 3.27 45,900,519.09 其中：账龄组合 47,453,077.65 100.00 1,552,558.56 3.27 45,900,519.09 合计 47,453,077.65 100.00 1,552,558.56 3.27 45,900,519.09 3． 按账龄组合计提预期信用损失的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（% ） 1 年以内 66,355,623.76 1,990,668.71 3.00 1－2 年 14,618,255.41 1,461,825.54 10.00 2－3 年 647,881.25 129,576.25 20.00 3－4 年 350,900.00 140,360.00 40.00 公告编号：2023-001 119 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（% ） 4－5 年 5 年以上 合计 81,972,660.42 3,722,430.50 4.54 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用 损失的应收账款 按组合计提预期信 用损失的应收账款 1,552,558.56 2,767,157.53 597,285.59 3,722,430.50 其中：账龄组合 1,552,558.56 2,767,157.53 597,285.59 3,722,430.50 合计 1,552,558.56 2,767,157.53 597,285.59 3,722,430.50 5． 本报告期无实际核销的应收账款 6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(% ) 已计提坏账准备 国铁吉讯科技有限公司 28,594,803.59 34.88 857,844.11 中国民航信息网络股份有限公司 14,661,515.39 17.89 493,853.42 中铁信息工程集团有限公司 4,387,414.53 5.35 141,229.94 中交信有限责任公司 4,145,181.41 5.06 124,355.44 北京融信交泰科技有限公司 3,847,169.81 4.69 377,584.91 合计 55,636,084.73 67.87 1,994,867.82 注释2． 其他应收款 1． 按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 2,124,486.55 3,672,995.06 1－2 年 1,631,720.00 1,165,100.00 2－3 年 60,000.00 50,000.00 3－4 年 1,431,018.30 1,381,018.30 4－5 年 - 5 年以上 1,465,417.11 1,465,417.11 小计 6,712,641.96 7,734,530.47 减：坏账准备 2,985,842.01 2,926,467.93 合计 3,726,799.95 4,808,062.54 公告编号：2023-001 120 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金 44,170.00 21,010.00 备用金 132,417.55 1,313.69 保证金 1,400,170.00 1,557,870.37 往来款 5,135,884.41 6,154,336.41 合计 6,712,641.96 7,734,530.47 3． 按金融资产减值三阶段披露 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 3,867,216.55 140,416.60 3,726,799.95 4,889,105.06 81,042.52 4,808,062.54 第二阶段 第三阶段 2,845,425.41 2,845,425.41 2,845,425.41 2,845,425.41 合计 6,712,641.96 2,985,842.01 3,726,799.95 7,734,530.47 2,926,467.93 4,808,062.54 4． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（% ） 金额 计提比例（% ） 单项计提预期信用损 失的其他应收款 按组合计提预期信用 损失的其他应收款 6,712,641.96 100.00 2,985,842.01 44.48 3,726,799.95 其中：合并范围内关联 方组合 4,915,425.41 73.23 2,845,425.41 57.89 2,070,000.00 账龄组合 1,797,216.55 26.77 140,416.60 7.81 1,656,799.95 合计 6,712,641.96 100.00 2,985,842.01 44.48 3,726,799.95 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（% ） 金额 计提比例 （% ） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 6,154,336.41 79.57 2,845,425.41 46.23 3,308,911.00 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 1,580,194.06 20.43 81,042.52 5.13 1,499,151.54 其中：合并范围内关联方组合 账龄组合 1,580,194.06 20.43 81,042.52 5.13 1,499,151.54 合计 7,734,530.47 100.00 2,926,467.93 37.84 4,808,062.54 5． 单项计提预期信用损失的其他应收款情况 公告编号：2023-001 121 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（% ） 计提理由 快乐记忆（北京）文化传媒发 展有限公司 4,345,425.41 2,845,425.41 65.48 预计无法收回 四川眷诚天佑科技有限公司 570,000.00 合计 4,915,425.41 2,845,425.41 57.89 6． 按账龄组合计提预期信用损失的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（% ） 1 年以内 874,486.55 26,234.60 3.00 1－2 年 811,720.00 81,172.00 10.00 2－3 年 60,000.00 12,000.00 20.00 3－4 年 50,000.00 20,000.00 40.00 4－5 年 5 年以上 1,010.00 1,010.00 100.00 合计 1,797,216.55 140,416.60 7.81 7． 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 期初余额 81,042.52 2,845,425.41 2,926,467.93 期初余额在本期 —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 90,120.19 90,120.19 本期转回 30,746.11 30,746.11 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 140,416.60 2,845,425.41 2,985,842.01 8． 本报告期无实际核销的其他应收款 9． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 公告编号：2023-001 122 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(% ) 坏账准备 期末余额 快乐记忆（北京）文化传媒 发展有限公司 往来款 4,345,425.41 1-2 年 64.73 2,845,425.41 中国信息通信研究院 保证金 756,000.00 1-2 年 11.26 75,600.00 四川眷诚天佑科技有限公司 往来款 570,000.00 1 年以内 8.49 中国人民银行征信中心 保证金 202,500.00 1 年以内 3.02 6,075.00 中技国际招标有限公司 保证金 170,000.00 1 年以内 2.53 5,100.00 合计 6,043,925.41 -- 90.03 2,932,200.41 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,300,000.00 200,000.00 2,100,000.00 2,300,000.00 200,000.00 2,100,000.00 对联营、合营企业 投资 合计 2,300,000.00 200,000.00 2,100,000.00 2,300,000.00 200,000.00 2,100,000.00 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 四川眷诚天佑 科技有限公司 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 快乐记忆（北 京）文化传媒 发展有限公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 合计 2,300,000.00 2,300,000.00 2,300,000.00 200,000.00 注释4． 营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 105,085,306.13 91,626,003.16 91,955,464.81 74,370,860.78 其他业务 注释5． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产投资收益 506,732.13 1,301,344.56 合计 506,732.13 1,301,344.56 十五、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 公告编号：2023-001 123 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -6,311.29 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 120,614.29 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 509,518.20 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -300,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 29,844.70 合计 293,976.50 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（% ） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -15.19 -0.20 -0.20 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -15.63 -0.20 -0.20 微诺时代（北京）科技股份有限公司 （公章） 二〇二三年四月十四日 公告编号：2023-001 124 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址： 公司财务办公室。