837314_2018_中青科技_2018年年度报告_2019-06-23.txt

1 2018 年度报告 中青科技 NEEQ : 837314 中青英拓（北京）科技股份有限公司 2 公司年度大事记 一、2019 年 01 月 21 日，公司领取新版营业执照，公司法人变更为“孙丹”；公司注册地址变 更为“北京市顺义区赵全营镇兆丰产业基地园盈路 7 号”公司经营范围变更为“智能控制系统的技 术开发、技术咨询、技术服务、技术转让、技术推广；基础软件服务；应用软件服务；互联网信息 服务；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.4 以上的云计算数据中心除外）；教育咨 询（涉及文化教育、培训的除外）；货物进出口；技术进出口；销售汽车、汽车配件、摩托车配件、 五金交电（不含电动自行车）、电子产品、日用品；经济贸易咨询；企业管理咨询；市场调查；承 办展览展示活动；设计、制作、代理、发布广告；汽车租赁；机动车公共停车场管理；网络预约出 租汽车经营。” 二、公司第一届董事会、监事会到期，于 2018 年 12 月 30 日选举新一届董事会、监事会成员。 选举袁邦祥、孙丹、潘艳玲、方兴红、赵亮为公司第二届董事会成员；选举付莉、吴昊、胡斌为公 司第二届监事会成员；第二届董事会聘任孙丹为公司总经理，聘任齐振宏为公司财务总监、董事会 秘书。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 24 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 4 释义 释义项目 释义 中青科技、公司、股份公司 指 中青英拓（北京）科技股份有限公司 安全产品 指 适用于学前儿童及青少年生活的安全产品 高分子材料 指 以高分子化合物为基础的材料 全国股份转让系统、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 章程、公司章程 指 《中青英拓（北京）科技股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 中青英拓（北京）科技股份有限公司股东大会 董事会 指 中青英拓（北京）科技股份有限公司董事会 监事会 指 中青英拓（北京）科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 新时代证券、主办券商 指 新时代证券股份有限公司 会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2018 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人孙丹、主管会计工作负责人齐振宏及会计机构负责人（会计主管人员）齐振宏保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定段落的无保留意 见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 监管风险 目前校内青少年安全教育已被纳入到中小学管理体系中，但家 庭及社会对青少年的安全教育仍未成体系。公司主要产品和服 务是为全国青少年及其家庭成员提供专业化、情景式的安全综 合素质提升培训，属于校外青少年安全教育范畴。公司所处的 青少年家庭安全教育培训行业目前并未被纳入到教育部门的监 管范围之内。同时，国内尚未制定青少年家庭安全教育培训的 行业标准，仍在探索阶段。由于行业缺乏监管，也没有统一的 行业标准，行业内各企业的资金规模、场地大小、收费标准、 考核标准等方面都不尽相同。随着国内政策、法律法规的进一 步完善，青少年家庭安全教育一旦纳入监管或新的行业标准制 订，公司业务发展若无法适应新的监管体制及行业标准，则会 对公司的业务发展产生不利影响。 内部控制风险 随着公司经营规模的进一步扩大，公司在战略规划、组织机构、 内部控制、运营管理、财务管理等方面需要进一步提高管理能 力和治理水平。公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后，新 的制度将对公司治理提出更高的要求。虽然公司逐步健全了法 人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系，但 仍存在公司未来经营中内部管理不适应发展而影响公司持续、 稳定、健康发展的风险。 6 实际控制人不当控制的风险 公司目前实际控制人为阎伟峰、李琴夫妇，其两人合计持 有公 司 55.89%的股份，且阎伟峰目前担任公司的董事长， 负责主 持公司生产经营管理工作，能够决定和实质影响公 司的经营方 针、决策和经营层的任免。若阎伟峰、李琴夫 妇利用持股优势 及管理权对公司的经营决策、人事、财务 等进行不当控制，可 能损害公司或其他股东利益。 公司收入及利润规模较小可能影响未 来持续经营能力的风险 公司 2017 年、2018 年实现营业收入分别为 670.69 万元、1050.59 万元，实现净利润分别为 31.15 万元、-73.22 万元。营业收入 较上期提升 56.64%，净利润较上期增加-335.02%。报告期内， 公司及时进行战略调整，将开展青少年安全教育市场的重点工 作放在北京，并增加了与安全教育相关的适用于学前儿童及青 少年的安全产品，如高分子材料研发生产的“即食碗”、“碳 纤维”安全书包、安全智能家具等；同时较上年度精简销售团 队并优化公司人员结构，使得营业收入和相应的利润额均有所 增加，但是销售额与利润额仍未达到预期效果，公司抵御市场 风险的能力较弱，将存在一定的持续经营能力风险。 知识产权受侵害风险 对于安全教育行业来说，课程及产品研发、设计体现了公司的 创造力和核心竞争力，但市场上仿冒产品和侵犯知识产权现象 却屡禁不止；许多优秀课程及产品一旦推向市场，受到推崇之 后，就可能出现其他商家恶意仿冒而导致侵犯知识产权的情况。 公司的商标、教材以及其它知识产权对公司的存续发展十分重 要。因此，随着公司业务规模不断扩大和品牌知名度的不断提 高，公司将面临知识产权受到侵害的风险。 安全教育课程的业务拓展未达到预期 的风险 通过近几年公司在学前儿童及青少年安全教育领域的调查研究 表明，全国各地区无论是从受众人群还是从对安全教育的重视 程度及接受程度来看，都存在很大的差别。而在教育行业激烈 的竞争中，单一的安全教育课程已经无法满足家长对孩子安全 的需求，家长更关心孩子在吃穿住行方方面面的安全问题。因 此，单纯以安全课程为核心的业务拓展方式存在着可能不能够 达到预期效果的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 中青英拓（北京）科技股份有限公司 英文名称及缩写 - 证券简称 中青科技 证券代码 837314 法定代表人 孙丹 办公地址 北京市东城区金宝街 21 号 2F 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 齐振宏 职务 董事会秘书 电话 010-67312290 传真 010-67312290 电子邮箱 Sundan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市东城区金宝街 21 号 2F 100010 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 5 月 20 日 挂牌时间 2016 年 5 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） P82 教育行业—P829 技能培训、教育辅助及其他教育—P8299 其 他未列明教育 主要产品与服务项目 青少年家庭安全教育服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 14,900,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 阎伟峰、李琴 实际控制人及其一致行动人 阎伟峰、李琴 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 91110109575183469T 否 注册地址 北京市顺义区赵全营镇兆丰产业 基地园盈路 7 号 是 注册资本（元） 14,900,000 否 五、 中介机构 主办券商 新时代证券 主办券商办公地址 北京市海淀区北三环西路 99 号院 1 号楼 15 层 1501 报告期内主办券商是否发生变化 否 投资者沟通电话 010-69004567 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李继校、李孝念 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2019 年 01 月 21 日，公司领取新版营业执照，公司法人变更为“孙丹”；公司注册地址变更为“北京市 顺义区赵全营镇兆丰产业基地园盈路 7 号”公司经营范围变更为“智能控制系统的技术开发、技术咨询、 技术服务、技术转让、技术推广；基础软件服务；应用软件服务；互联网信息服务；数据处理（数据处 理中的银行卡中心、PUE 值在 1.4 以上的云计算数据中心除外）；教育咨询（涉及文化教育、培训的除 外）；货物进出口；技术进出口；销售汽车、汽车配件、摩托车配件、五金交电（不含电动自行车）、 电子产品、日用品；经济贸易咨询；企业管理咨询；市场调查；承办展览展示活动；设计、制作、代理、 发布广告；汽车租赁；机动车公共停车场管理；网络预约出租汽车经营。” 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 10,505,958.75 6,706,951.73 56.64% 毛利率% 45.85% 47.39% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -732,200.12 311,550.15 -335.02% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -701,488.06 311,550.15 -325.16% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -17.11% 6.94% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -16.39% 6.94% - 基本每股收益 -0.05 0.02 -350.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 5,530,801.90 10,209,853.78 -45.83% 负债总计 1,617,195.94 5,564,047.70 -70.93% 归属于挂牌公司股东的净资产 3,913,605.96 4,645,806.08 -15.76% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.26 0.31 -15.27% 资产负债率%（母公司） 29.24% 54.50% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 2.25 1.28 - 利息保障倍数 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -646,217.96 206,203.62 -413.39% 应收账款周转率 2.37 1.58 - 存货周转率 100.02 50.09 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -45.83% 34.51% - 营业收入增长率% 56.64% 243.30% - 净利润增长率% -335.02% 102.16% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 14,900,000 14,900,000 0% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -17,370.68 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -13,341.38 非经常性损益合计 -30,712.06 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -30,712.06 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 6,128,993.48 应收票据及应收账款 6,128,993.48 应付账款 1,670,000.00 应付票据及应付账款 1,670,000.00 11 管理费用 2,486,116.60 2,184,303.77 研发费用 301,812.83 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司属于青少年安全教育行业，通过自主研发国内领先的学前儿童及青少年安全课程及系统教 材，创设多种形式的情景式教学模式。公司自主研发的幼儿园安全教育主题课程是由学前儿童安全教育 联盟、中国学前儿童安全教育网联合推荐的适用于全国 0-8 岁学前儿童的权威、先进、完备的安全教育 体系。公司研发团队根据教育部最新颁布的《3-6 岁儿童学习与发展指南》和《幼儿园教育指导纲要》 编写，提供系统化的“全新教育理论”，以幼儿身边可预见的主题模式的教育形式开展教学，能较好地 融入到当下幼儿园的课程体系中去。公司不仅面向幼儿、教师、家长提供安全教育用书，还在线上通过 视频教程及线上同步辅助教材等，做到远程实时辅导，并配合线下辅助的主题活动，构建完整的家园互 动体系。公司为全国范围内的幼儿园、早教中心提供全套的、系统的学前儿童安全教育课程。此外，公 司还利用高分子材料的特殊性质，研发生产了一系列适用于学前儿童及青少年的安全产品，如“即食碗”、 “碳纤维”安全书包、安全智能家具等。 公司采用安全教育课程与安全产品相结合的方式，通过直销模式，在全国范围内开拓业务。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1.2018 年，公司实现营业收入 10,505,958.75 万元，比上年同期增加 56.64%，归属于挂牌公司股 东的净利润-732,200.12 万元，比上年同期减少 335.02%。公司营业收入较上年有所增加，其主要原因 是由于 2017 年底开始，公司首先在既定的发展战略和经营管理目标指导下，将学前儿童安全教育课程 的设计、开发、推广及销售工作的重心放在北京，在 2016 年撒网式推广失败的教训基础上，公司开始 以市场调查、产品调研的方式，了解到行业发展趋势及普通家庭对安全教育及安全教育周边产品的真实 需求，贴合实际的研发适用于全国学前儿童及青少年的安全教育课程及产品。 2.公司在 2017 年底完成公司经营范围的变更，并对领导层进行了更新优化，同时公司的战略发展 和产品结构进行了适当的调整，在原先单一的以学前儿童及青少年安全教育课程为主营业务和主要产品 的基础上，增加了以高分子材料研发生产的适用于学前儿童及青少年的安全教育周边产品，并于 2018 年，取得了较好的收入业绩与口碑。同时对于新产品的研发增加投入，造成研发费用的增加，使公司利 润减少。 13 (二) 行业情况 据国家统计局相关报道，2015 年党的十八届五中全会决定全面实施一对夫妇可生育两个孩子政策 后，近两年我国出生人口明显增加。全国人口变动抽样调查结果显示，2016 年和 2017 年，我国出生人 口分别为 1786 万人和 1723 万人，比“全面两孩”政策实施前的“十二五”时期年均出生人数分别多出 142 万人和 79 万人；随着新生儿的增加以及国民收入的增长，教育行业迎来了新的春天。而近年来，国 家为学前教育事业发展推出多项有利政策和办法，使学前教育事业取得长足发展，幼儿园教育市场增长 迅速。家庭教育作为幼儿园教育的重要补充，市场尚处于起步期，其对学前教育产品的丰富性及形式的 多样性提出了更高的要求，如学前儿童及青少年安全课外安全教育等，同时也为企业提供了更大的发挥 空间，安全教育的家庭市场前景可观，甚至可能赶超幼儿园教育市场。随着 80 后一代父母成为主力， 家长对孩子的教育观念和消费行为也在发生显著变化，家长不再单纯满足为孩子提供类似于美术、音乐、 舞蹈等方面的艺术培训学习，而是更关注孩子们的安全问题，而儿童安全问题同时也是全社会共同关注 的重点问题。目前国内教育市中同类型专注青少年安全的企业几乎没有，公司无论是从时间还是市场占 有率等方面都是占有绝对优势，公司所处行业的市场前景也是非常广阔的。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 6,672.74 0.12% 536,511.38 5.25% -98.76% 应收票据与应 收账款 2,751,261.21 49.74% 6,128,993.48 60.03% -55.11% 存货 113,760.68 1.11% -100.00% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 1,884,495.81 34.07% 3,012,025.83 29.50% -37.43% 在建工程 短期借款 长期借款 资产总计 5,530,801.90 100.00% 10,209,853.78 100.00% -45.83% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金相比去年同期减少 98.76%，主要是由于报告期内，公司支付了其他应付款，且本期亏损 72.22 万元，因此减少了货币资金。 2.应收账款本期比上期减少 55.11%，主要是报告期内，公司对应收款项加紧催收，回收前期的应收 账款。 3.公司存货金额较小，随着本期销售收入比去年同期增长了 56.64%，截至本期期末，公司存货数量 为零。 4.本期固定资产比去年减少 37.43%，是因为本期累计折旧增加了 993,780.02 元，且对外出售了部 分固定资产。 14 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 10,505,958.75 - 6,706,951.73 - 56.64% 营业成本 5,689,024.27 54.15% 3,528,672.59 52.61% 61.22% 毛利率% 45.85% - 47.39% - - 管理费用 2,990,329.27 28.46% 2,184,303.77 37.07% 20.28% 研发费用 1,240,517.83 11.81% 301,812.83 4.50% 311.02% 销售费用 14,175.76 0.13% 87,203.50 1.30% -83.74% 财务费用 4,137.00 0.04% 2,171.25 0.03% 90.54% 资产减值损失 1,173,515.67 11.17% 342,632.52 5.11% 242.50% 其他收益 - - - - - 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -17,370.68 -0.17% - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -623,263.86 -5.93% 260,155.27 3.88% -339.57% 营业外收入 1,810.00 0.02% - - - 营业外支出 15,151.38 0.14% - - - 净利润 -732,200.12 -6.97% 311,550.15 4.65% -335.02% 项目重大变动原因： 1.本期营业收入增加了 56.64%，主要是报告期内从 2017 年底开始公司增加了经营范围，增加了与 安全教育及安全产品有关的产品销售收入。 2.本期营业成本较上期增加 61.22%，主要是经营范围增加，营业收入提升引起的。营业成本的增长 比例与销售增长比例趋势相同，差异不大。 3.销售费用比上期减少 83.74%，主要是由于报告期内，对公司人员结构尤其是销售人员进行了及时 的调整，减少了销售人员成本及差旅费用。 4.本期公司发生研发费用 1,240,517.83 元，比去年同期的 301,812.83 元增加了 311.02%，主要是 随着公司教育及安全产品的铺展及深化，市场对产品创新要求不断提升，公司本期加强了安全教育产品 的研发投资增加。 5.本期财务费用由 4,137.00 元，比上期增加 90.54%，财务费用金额较小，主要是银行手续费的增 加所致。 6.本期资产减值损失 1,173,515.67 元，比上期 342,632.52 元增长了 242.50%，主要是本期确认了 一笔坏账造成的增加所致。 7.本期营业利润为-623,263.86 元较上期减少 339.57%，净利润为-732,200.12 元较上期减少了 335.02%，主要是本期研发费用及坏账损失的增加引起的。 15 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 10,505,958.75 6,706,951.73 其他业务收入 0 0 主营业务成本 5,689,024.27 3,528,672.59 其他业务成本 0 0 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 销售收入 4,152,185.33 39.52% 3,405,065.02 50.77% 服务收入 6,353,773.42 60.48% 3,301,886.71 49.23% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 去年同期，公司的销售收入均来自于安全教育产品的销售，报告期内，从学前儿童及青少年安全教 育发展趋势来看，单纯以情景式教学为依托的安全教育课程不能满足家长对安全教育的需求，因此公司 对产品结构进行了调整，在学前儿童及青少年安全产品方面提前布局，通过适用于学前儿童及青少年的 安全产品，增加了产品销售收入，同时带动了教育服务及技术服务业务的增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 克雷格工程技术（北京）有限公司 4,445,471.85 42.31% 否 2 北京达沃源节能技术有限公司 3,160,377.27 30.08% 否 3 哈尔滨财富通科技发展有限公司 2,075,471.65 19.76% 否 4 大同市舯望新材料科技有限公司 512,820.54 4.88% 否 5 黑龙江亿林网络股份有限公司 264,150.94 2.51% 否 合计 10,458,292.25 99.54% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京富航贸科技有限公司 2,668,465.52 46.91% 否 2 江苏凯伦风能科技股份有限公司 474,137.93 8.33% 否 3 福建省康居云汇实业股份有限公司 432,474.57 7.60% 否 4 石家庄邦迪高分子材料有限公司 256,410.26 4.51% 否 5 北京赛德广告有限公司 106,075.47 1.86% 否 合计 3,937,563.75 69.21% - 16 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -646,217.96 206,203.62 -413.39% 投资活动产生的现金流量净额 116,379.32 - 筹资活动产生的现金流量净额 0 - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额本期减少 413.39%，主要原因是报告期内公司经营亏损，且本期支 付了其他应付款的暂借款，使至经营活动净流量减少。 2、投资活动产生的现金流量净额为 116,379.32 元，主要原因是公司本期出售部分固定资产收回的 现金。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 √适用 □不适用 审计意见类型： 带持续经营重大不确定段落的无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 公司董事会认为：亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的 原则，对上述事项出具的带持续经营重大不确定性段落的无保留意见，董事会表示理解，该报告客观严 谨地反映了公司 2018 年度财务状况及经营成果。董事会正组织公司董事、监事、高管等人员积极采取 有效措施，消除审计报告中特别段落事项对公司的影响，尽力维护公司和广大投资者的利益。 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年颁布了《财务部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕 15 号），对一般企业财务报表格式进行修订。本公司已按照上述通知编制了 2018 年度的财务报表，并 对 2017 年度的财务报表进行相应调整。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 2018 年，公司在发展自身业务的同时，不忘呼吁全社会共同关注学前儿童及青少年的身心健康、法 制教育、以及吃穿住行方方面面的安全中，将企业社会责任融入到公司的研发设计及生产经营中，推动 17 社会各界对学前儿童及青少年目前存在问题的广泛沟通与交流，促进公司持续健康发展。 报告期内，公司承担的社会责任主要体现在以下两方面： 1.公司严格把控课程及产品质量，致力为学前儿童及青少年提供内容丰富多彩的安全教育课程以及 优质的安全产品； 2、公司依法纳税，切实维护员工各方面利益，为全员缴纳各项社会保险及住房公积金，定期安排 进行职工体检及相关职业培训。 三、 持续经营评价 2018 年，公司实现营业收入 10,505,958.75 万元，比上年同期增加 56.64%，归属于挂牌公司股东 的净利润-732,200.12 万元，比上年同期减少 335.02%。主要原因是从 2017 年底开始，公司进行了战略 调整与资源整合，公司选举新的总经理，对管理层进行了调整，为公司经营与发展注入了新血液。同时 公司增加与安全教育相关的新产品，利用新兴的高分子材料的特殊性，研发制造适用于全国学前儿童及 青少年吃穿住行息息相关的安全产品，在原先安全教育课程培训市场开发的基础上，线下将产品推进商 场、社区；线上通过众筹、预售、团购、分销等形式，推广与学前儿童及青少年安全相关产品，如专门 为学前儿童设计的“即食碗”、碳纤维安全书包、安全智能家具等。将安全教育通过培训课程与安全产 品相结合的方式，让广大学生及家长更容易接受与认可。为改善公司持续经营能力，公司将不断创新并 改善产品结构，研发更适合中国学前儿童、家长及幼儿园的学前安全教育课程，并在此基础上根据市场 需求开发与安全教育课程相关的安全产品，更好地满足为青少年安全与健康服务的宗旨。2018 年，公司 将在去年市场开发的基础上，甄选优秀合作伙伴，深度挖掘合作机会，将公司安全教育课程及安全产品 输入到幼儿园及中小学校日常教育体系，并通过成功的案例，采用复制模式，进行推广。 公司历年来为弥补的亏损较多，亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具的带持续经营重 大不确定性段落的无保留意见审计报告。公司董事会认为：亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具的带持续经营重大不确定性段落的无保留意见， 董事会表示理解，该报告客观严谨地反映了公司 2018 年度财务状况及经营成果。董事会正组织公司董 事、监事、高管等人员积极采取积极有效措施，消除审计报告中特别段落事项对公司的影响，尽力维护 公司和广大投资者的利益。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、监管风险 目前校内青少年安全教育已被纳入到中小学管理体系中，但家庭及社会对青少年的安全教育仍未成 体系。公司主要产品和服务是为全国青少年及其家庭成员提供专业化、情景式的安全综合素质提升培训， 属于校外青少年安全教育范畴。公司所处的青少年家庭安全教育培训行业目前并未被纳入到教育部门的 监管范围之内。同时，国内尚未制定青少年家庭安全教育培训的行业标准，仍在探索阶段。由于行业缺 乏监管，也没有统一的行业标准，行业内各企业的资金规模、场地大小、收费标准、考核标准等方面都 不尽相同。随着国内政策、法律法规的进一步完善，青少年家庭安全教育一旦纳入监管或新的行业标准 制订，公司业务发展若无法适应新的监管体制及行业标准，则会对公司的业务发展产生不利影响。 针对上述风险，公司的教研团队能够对国际、国内的学前安全教育动态做出快速反应，有能力应对 18 法律监管、行业标准定制对公司的挑战，也会针对学前安全教育研究工作，不断与行业专家交流，把握 行业发展趋势。 2、内部控制风险 随着公司经营规模的进一步扩大，公司在战略规划、组织机构、内部控制、运营管理、财务管理等 方面需要进一步提高管理能力和治理水平。公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后，新的制度将对公 司治理提出更高的要求。虽然公司逐步健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体 系，但仍存在公司未来经营中内部管理不适应发展而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 针对上述风险，公司将完善内部控制制度、增加多维度的绩效考核指标，提高管理水平，提升全员 素质，保障公司各项制度严格执行。公司还定期举行业务培训、进行讲师考核，提升课程质量与服务质 量。 3、公司收入及利润规模较小可能影响未来持续经营能力的风险 2018 年，公司实现营业收入 10,505,958.75 万元，比上年同期增加 56.64%，归属于挂牌公司股东 的净利润-732,200.12 万元，比上年同期减少 335.02%。 针对上述风险，报告期内，公司及时进行战略调整，将开展青少年安全教育市场的重点工作放在北 京，并增加了与安全教育相关的适用于学前儿童及青少年的安全产品，如高分子材料研发生产的“即食 碗”、“碳纤维”安全书包、安全智能家具等；同时较上年度精简销售团队并优化公司人员结构，使得 营业收入和相应的利润额均有所增加，但是销售额与利润额仍未达到预期效果，公司抵御市场风险的能 力较弱，将存在一定的持续经营能力风险。 本期减少实际控制人不当控制的风险 4、实际控制人不当控制的风险 公司目前实际控制人为阎伟峰、李琴夫妇，其两人合计持 有公司 55.89%的股份，且阎伟峰目前担 任公司的董事长， 负责主持公司生产经营管理工作，能够决定和实质影响公 司的经营方针、决策和经 营层的任免。若阎伟峰、李琴夫 妇利用持股优势及管理权对公司的经营决策、人事、财务 等进行不当 控制，可能损害公司或其他股东利益。 针对上述风险，报告期内，公司实际控制人阎伟峰、李琴进行了比较大幅的权益转让情形，截至期 末，持股比例为 31.40%，并且在公司董事会、监事会换届选举过程中，不在担任公司董事、监事及高级 管理人员，虽然阎伟峰、李琴仍为公司单一大股东，但实际控制人已不再参与公司具体经营，对公司的 经营决策、人事、财务等进行控制权有所削弱。此外，公司将严格按照《公司章程》及其他管理制度的 规定组织及实施“三会”程序，规范公司治理行为，确保中小股东参与公司治理的有效性。 5、知识产权受侵害风险 对于安全教育行业来说，课程及产品研发、设计体现了公司的创造力和核心竞争力，但市场上仿冒 产品和侵犯知识产权现象却屡禁不止；许多优秀课程及产品一旦推向市场，受到推崇之后，就可能出现 其他商家恶意仿冒而导致侵犯知识产权的情况。公司的商标、教材以及其它知识产权对公司的存续发展 十分重要。因此，随着公司业务规模不断扩大和品牌知名度的不断提高，公司将面临知识产权受到侵害 的风险。 针对上述风险，公司研发团队将根据国内外最新安全教育研究成果、教学实践对课程及产品进行持 续创新、调整。目前公司已申请了商标专用权，并且计划对教材、课程内容、安全教育周边产品等也申 请相应的知识产权保护，有助于防范知识产权受伤害的风险。 6、安全教育课程的业务拓展未达到预期的风险 通过近几年公司在学前儿童及青少年安全教育领域的调查研究表明，全国各地区无论是从受众人群 还是从对安全教育的重视程度及接受程度来看，都存在很大的差别。而在教育行业激烈的竞争中，单一 的安全教育课程已经无法满足家长对孩子安全的需求，家长更关心孩子在吃穿住行方方面面的安全问 题。因此，单纯以安全课程为核心的业务拓展方式存在着可能不能够达到预期效果的风险。 针对上述风险，公司根据教育市场的现状及需求，除开发与学前儿童、青少年安全、健康相关的教 19 育培训课程以外，需要引进新技术，开发与学前儿童及青少年安全健康相关的周边产品，采用课程与产 品相结合的方式，增加业务的灵活性与多样性，从而达到业务开展的既定目标。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 20 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 4,000,000.00 2,120,009.32 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - (三) 承诺事项的履行情况 公司及其董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人及其他信息披露义务人本年度承诺及承诺 履行情况： 1、申请挂牌前公司控股股东、实际控制人及持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员承诺避免与 公司及其控股子公司之间的关联交易，并承诺不通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益。 2、申请挂牌前公司控股股东、实际控制人阎伟峰、李琴出具了《避免同业竞争承诺函》，截止本年报告 出具日，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员均不存在对股份公司构成竞争的业务 活动。 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 7,088,332 47.57% 2,786,668 9,875,000 66.28% 其中：控股股东、实际控 制人 2,255,916 15.14% -1,864,666 391,250 2.63% 董事、监事、高管 2,371,666 15.92% -2,255,916 115,750 0.78% 核心员工 - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,811,668 52.43% -2,786,668 5,025,000 33.72% 其中：控股股东、实际控 制人 6,071,084 40.74% -1,393,334 4,677,750 31.39% 董事、监事、高管 6,418,334 43.08% -6,071,084 347,250 2.33% 核心员工 - - 总股本 14,900,000 - 0 14,900,000 - 普通股股东人数 16 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 阎伟峰 6,237,000 -1,558,000 4,679,000 31.40% 4,677,750 1,250 2 京北会科技集团 股份有限公司 0 3,359,000 3,359,000 22.54% 0 3,359,000 3 王治河 2,000,000 0 2,000,000 13.42% 0 2,000,000 4 付岩 0 0 1,518,000 10.19% 0 1,518,000 5 四川爱杰投资有 限公司 1,000,000 0 1,000,000 6.71% 0 1,000,000 合计 9,237,000 1,801,000 12,556,000 84.26% 4,677,750 7,878,250 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互 无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 22 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 阎伟峰，男，1974 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权，高中学历。1992 年 7 月至 2002 年 9 月供职于北京市市内电话局任职工；2002 年 10 月至 2005 年 6 月在北京唐人互动数码科技有限公司担任 总经理；2005 年 7 月至 2011 年 4 月在北京中青新干线教育软件公司担任总经理；2011 年 5 月至 2015 年 11 月供职于有限公司历任监事、执行董事、经理职务；2015 年 11 月至 2018 年 12 月 30 日担任股份 公司董事长。 李琴，女，1972 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1992 年 6 月毕业于辽宁省丹东市化纤 技工学校，中专学历。1992 年 7 月至 1999 年 10 月在辽宁省丹东市化纤技工农场担任工人；1999 年 11 月至 2006 年 3 月在威娜化妆品（中国）有限公司担任国贸店 ANNA SUI 店长；2006 年 4 月至 2008 年 3 月在于北京中友百货商场担任雅诗兰黛店长；2008 年 4 月至 2011 年 1 月在施丹兰（北京）国际贸易有 限公司担任国贸店长；2011 年 2 月至今在北京天星君创文化传播有限公司担任经纪人。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 同控股股东。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 袁邦祥 董事长 男 1972 年 9 月 本科 2018 年 12 月 30 日至 2021 年 12 月 29 日 否 孙丹 董事、总经理 男 1979 年 1 月 中专 2018 年 12 月 30 日至 2021 年 12 月 29 日 否 潘艳玲 董事 女 1978 年 8 月 大专 2018 年 12 月 30 日至 2021 年 12 月 29 日 否 赵亮 董事 女 1982 年 4 月 大专 2018 年 12 月 30 日至 2021 年 12 月 29 日 否 方兴红 董事 女 1985 年 10 月 本科 2018 年 12 月 30 日至 2021 年 12 月 29 日 否 付莉 监事会主席 女 1977 年 7 月 大专 2018 年 12 月 2 日至 2021 年 12 月 1 日 否 吴昊 监事 男 1994 年 10 月 本科 2018 年 12 月 2 日至 2021 年 12 月 1 日 否 胡斌 监事 男 1981 年 4 月 本科 2018 年 12 月 2 日至 2021 年 12 月 1 日 是 齐振宏 董事会秘书、 财务总监 女 1973 年 2 月 大专 2018 年 12 月 30 日至 2021 年 12 月 29 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员与实际控制人之间无关联关系。董事、监事及高级管理人员相互之 间亦不存在关联关系。 25 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 袁邦祥 董事长 0 0 0 0% 0 孙丹 董事、总经理 0 0 0 0% 0 潘艳玲 董事 0 0 0 0% 0 赵亮 董事 0 0 0 0% 0 方兴红 董事 0 0 0 0% 0 付莉 监事会主席 0 0 0 0% 0 吴昊 监事 0 0 0 0% 0 胡斌 监事 0 0 0 0% 0 齐振宏 董事会秘书、 财务总监 0 0 0 0% 0 合计 - 0 0 0 0% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 阎伟峰 董事长 换届 换届变动 张俊 董事 换届 换届变动 熊金龙 董事、副总经理 换届 换届变动 王霄飞 董事、总经理 换届 换届变动 彭琳 董事、董事会秘 书 换届 换届变动 茹莹 监事会主席 换届 换届变动 赖敏龙 监事 换届 换届变动 杨磊 监事 换届 换届变动 方兴红 财务负责人 换届 董事 选举 袁邦祥 新任 董事长 选举 孙丹 新任 董事、总经理 选举、聘任 潘艳玲 新任 董事 选举 赵亮 新任 董事 选举 付莉 新任 监事会主席 选举 吴昊 新任 监事 选举 26 胡斌 新任 监事 选举 齐振宏 新任 董事会秘书、财务负 责人 聘任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 孙丹，1979 年 1 月出生于辽宁省，中专学历。 2002 年 7 月至 2009 年 1 月，就职于沈阳中邮泰 达通信技术有限公司，任总经理；2009 年 1 月至 2010 年 11 月，就职于中国电子器材东北公司北京 移动事业部，任总经理；2010 年 11 月至 2014 年 1 月，就职于中电工信通讯设备有限公司，任董事 长；2014 年 1 月至 2018 年 11 月，就职于京北会科技集团股份有限公司，任董事长；2018 年 12 月 就职于中青英拓（北京）科技股份有限公司，任董事、总经理。 袁邦祥，1972 年 9 月出生于江苏省，本科学历。1994 年至 1998 年，就职于江苏江都酿酒厂，任 职市场部；1998 年至 2006 年，就职于扬州市旧机动车交易市场服务有限公司，任职市场部；2007 年 至今就职于扬州苏鲁旧机动车交易市场有限公司，任职 CEO。 方兴红，1985 年 10 月出生于重庆，本科学历。2010 年 9 月至 2015 年 9 月，就职于北京中盈酒店管 理有限公司，担任会计主管；2015 年 10 月至 2018 年 11 月，就职于中青英拓（北京）科技股份有限公 司，任财务总监；2018 年 12 月就职于中青英拓（北京）科技股份有限公司，任董事。 潘艳玲，1978 年 8 月出生于天津，大专学历。1999 年 9 月至 2003 年 9 月，就职于交通部第一 公路工程局一热项目部，担任会计；2003 年 11 月至 2005 年 12 月，就职于北京瑞征汽车贸易有限 公司，担任出纳；2006 年 11 月至 2011 年 7 月，就职于北京东迈士食品有限公司，担任会计；2011 年 8 月至今，任职于京北会汽车销售有限公司，担任财务经理。 赵亮，1982 年 4 月出生于辽宁，大专学历。2005 年至 2010 年，就职于北京百安居家具建材装 饰有限公司，任客户经理；2010 年至 2013 年，就职于北京东方家园建筑装饰有限公司，任店面经理； 2013 年至 2017 年，就职于居然之家装饰建材有限公司，任店面经理；2017 年 9 月至今，就职于京 北会科技集团股份邮箱公司，任人力行政经理。 付莉，1977 年 7 月出生于北京市，大专学历。1999 年至 2001 年，就职于首都在线科技有限公司，任 销售主管；2001 年至 2002 年，就职于海信集团北京营销中心，任综合管理部经理；2002 年至 2006 年， 就职于长城宽带网络服务有限公司，任行政总监；2006 年至 2012 年，就职于北京九歌在线科技有限责 任公司，任行政总监；2012 年至 2013 年，就职于北京滚石网络科技有限公司，任行政总监；2013 年 11 月至今就职于北京国睿中青创业投资管理有限公司，任总裁助理。 吴昊，1994 年 10 月出生于江苏省扬州市，本科学历。2016 年 7 月至今就职于扬州市苏鲁旧机动车交 易市场有限公司，任职财务经理。 胡斌，1981 年 4 月出生于北京市，本科学历。2003 年至 2008 年，就职于北京天意华广告有限公 司，任客户总监；2009 年至 2011 年，就职于北京活跃传媒科技有限公司，任总经理；2012 年至 2014 年，就职于中国安芯控股有限公司，任总经理；2014 年至 2017 年，就职于湖南睿翼文化传媒有限公司， 任总经理；2017 年至 2018 年 6 月，就职于京北会科技集团有限公司，任项目经理；2018 年 6 月至 今，就职于中青英拓（北京）科技股份有限公司，任项目经理。 齐振宏，1973 年 2 月出生于内蒙古，大专学历。中级会计师，高级财务管理师。1995 年 7 月—2002 年 8 月就职于北京天客隆集团股份有限公司，任会计；2002 年 8 月—2007 年 5 月就职于北京兴贸 国际货运有限公司，任财务经理；2007 年 5 月—2011 年 5 月就职于北京天龙万安消防装备科技有限 公司，任财务总监；2011 年 5 月—2017 年 7 月就职于中电工信通讯设备有限公司，任财务总监；2017 年 7 月至 2018 年 12 月就职于京北会科技集团股份有限公司，任财务总监;2018 年 12 月就职于中青英拓 （北京）科技股份有限公司，任董事会秘书、财务负责人。 27 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 5 销售人员 8 12 技术人员 5 8 财务人员 2 3 员工总计 20 28 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 0 本科 12 17 专科 4 8 专科以下 3 3 员工总计 20 28 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动：报告期内，公司保持正常人员流动，并根据公司战略和业务发展需要持续优化人才结构。 2018 年底，公司选举新任总经理及财务总监，并增加了销售人员为公司注入了新鲜血液。 人员培训：员工的成长与发展是衡量公司成功与否的重要标志，因此公司非常重视员工的培训情况， 并鼓励员工积极参与公司组织的各项培训。销售人员每周进行视频培训，交流在业务开展中遇到的问题 及解决办法；研发人员不定期参加安全及教育相关培训，公司有针对新员工的入职培训以及不定期举行 的公司内部培训及员工分享会。 人员招聘：围绕公司项目研发、业务拓展完成招聘需求分析，严格按照招聘流程，采用网络、市场、 猎头等多种招聘渠道，收集筛选候选人，最终实现所招人员与招聘岗位有效匹配。并坚持各尽其用、人 尽其才的理念，使人员结构和组织整体达到效益最优化。 报告期内，公司实行员工聘任制，无需要承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、以及全国 中小企业股份转让系统有限公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，以及其他相关法律法规的要 求，规范公司运作，不断地完善公司法人治理结构，建立健全内部管理和控制制度，持续深入开展公司 治理活动，以进一步规范公司运作，提高公司治理水平。公司已建立并完善了以股东大会为最高权力机 构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、经理层为执行机构的治理结构，并严格按照《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》基本管理制度执行。公司股东大会、 董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履 行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制 度规定的程序和规则进行，公司股东大会、董事会、监事会和经理层责权分明、各司其职、有效制衡、 为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务，没有发生损害股东、债权人或第三人合法权益的情况。董事、监事和高级管理人员等有 关人员均出席了会议并认真履行其权利和义务，有效执行三会决议。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司已依法建立健全了股东大会、董事会、监事会、总经理、财务负责人、董事会秘书等公司法人 治理结构，同时公司已制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董 事会秘书工作细则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《投 资者关系管理制度》、《对外投资管理制度》等内部管理制度。 1.投资者关系管理 公司的《公司章程》、《股东大会议事规则》及《投资者关系管理制度》对投资者行使职权、信息 披露和投资者关系管理进行了专章规定。《公司章程》明确规定公司制定《股东大会议事规则》，详细 29 规定股东大会的召开和表决程序，投资者行使股东职权通过股东大会参与公司治理。公司由董事会秘书 负责投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、 安排和组织各类投资者关系管理活动。董事会秘书负责协调和组织公司信息披露事宜，参加公司所有涉 及信息披露的有关会议，及时知晓公司重大经营决策及有关信息资料，并向投资者披露，同时应保证公 司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。公司应在全国股份转让系统要求的平台披露信息。公 司及其董事、监事、高级管理人员应当保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏。不能保证公告内容真实、准确、完整的，应当在公告中作出相应声明并说明理由。 2.纠纷解决机制 《公司章程》第三十三条规定：公司股东大会、董事会决议内容违反法律、行政法规的，股东有权 请求人民法院认定无效。 公司股东大会、董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者 本章程，或者决议内容违反本章程的，股东有权自决议作出之日起六十日内，请求人民法院撤销。 《公司章程》第三十四条规定：董事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者本章 程的规定，给公司造成损失的，连续一百八十日以上单独或合并持有公司百分之一以上股份的股东有权 书面请求监事会向人民法院提起诉讼；监事会执行公司职务时违反法律、行政法规或者本章程的规定， 给公司造成损失的，前述股东可以书面请求董事会向人民法院提起诉讼。 监事会、董事会收到前款规 定的股东书面请求后拒绝提起诉讼，或者自收到请求之日起三十日内未提起诉讼，或者情况紧急、不立 即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，前款规定的股东有权为了公司的利益以自己的名义 直接向人民法院提起诉讼。他人侵犯公司合法权益，给公司造成损失的，本条第一款规定的股东可以依 照前两款的规定向人民法院提起诉讼。 《公司章程》第三十五条规定：董事、高级管理人员违反法律、行政法规或者本章程的规定，损害 股东利益的，股东可以向人民法院提起诉讼。 《公司章程》第九十二条规定：董事应当遵守法律、行政法规和本章程，对公司负有下列忠实义务： （一）不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司的财产； （二）不得挪用公司资金； （三）不得将公司资产或者资金以其个人名义或者其他个人名义开立账户存储； （四）不得违反本章程的规定，未经股东大会或董事会同意，将公司资金借贷给他人或者以公司财 产为他人提供担保； （五）不得违反本章程的规定或未经股东大会同意，与本公司订立合同或者进行交易； （六）未经股东大会同意，不得利用职务便利，为自己或他人谋取本应属于公司的商业机会，自营 或者为他人经营与本公司同类的业务； （七）不得接受与公司交易的佣金归为己有； （八）不得擅自披露公司秘密； （九）不得利用其关联关系损害公司利益； （十）法律、行政法规、部门规章及本章程规定的其他忠实义务。 董事违反本条规定所得的收入， 应当归公司所有；给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。 《公司章程》第九十七条规定：董事应对董事会的决议承担责任。董事会的决议违反法律、行政法 规或公司章程、股东大会决议，致使公司遭受严重损失的，参与决议的董事对公司负赔偿责任。但经证 明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的，该董事可以免除责任。 《公司章程》第一百二十七条规定：公司与公司总经理及其他高级管理人员均依法订立劳动合同， 约定各自的岗位职责、权利和义务。 公司总经理和其他高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政 法规、部门规章或者本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。 《公司章程》第一百三十条规定：监事应当遵守法律、行政法规和本章程，对公司负有忠实义务和 勤勉义务，不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司的财产。 《公司章程》第一百三十四条规定：监事不得利用其关联关系损害公司利益，若给公司造成损失的，应 30 当承担赔偿责任。 3.关联股东和董事回避制度 《公司章程》、《股东会议事规则》和《董事会议事规则》中对于公司与股东及实际控制人之间提 供资金、商品、服务或者其他资产的交易，应当严格按照有关联交易的决策程序履行董事会、股东大会 的审议程序，关联董事、关联股东应当回避表决。针对关联交易，公司制定了《关联交易管理制度》， 对于公司关联交易的决策程序和审批权限进行了规定，关联股东和董事应在股东大会、董事会表决关联 事项时回避。 4.财务管理、风险控制机制 公司建立了含有《各部门岗位职责说明书》、《合同管理制度》、《固定资产管理制度》、《财务报销 管理制度》、《应收账款管理制度》、《关于应付账款管理办法》等一系列企业经营管理制度的规范体 系，涵盖了公司生产管理、销售管理、物资采购、行政管理、财务管理等生产经营过程和各个具体环节， 确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。 公司的财务管理和内部控制制度在完整性、有效 性、合理性方面不存在重大缺陷。 公司内部控制制度保证了公司经营业务的有效进行，保护了公司资 产的安全完整，能够防止、发现、纠正错误，保证了公司财务资料的真实性、合法性、完整性，促进了 公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。 董事会认为，公司现有的治理机制能 够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营管理中的重大风险，能够给所有股东提 供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受投资者及社会公 众的监督，符合公司发展的要求。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员按照各自的权限范围，在公司重大生产经 营决策、重要人事变动、投资融资决策及关联交易等重大事项上均是严格按照《公司法》、《非上市公 众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规及公司内 部管理制度的要求规范运作的，未出现违法、违规现象和重大缺陷，公司制定的各项制度能够有效的执 行。 4、 公司章程的修改情况 经 2018 年 12 月 02 日召开的 2018 年第二次临时股东大会审议通过《关于修改公司章程的议案》， 因公司注册地址、经营范围变更，《公司章程》需做相应修改，具体内容如下： 第四条 修改前第四条 公司住所：北京市门头沟区石龙经济开发区永安路 20 号 3 幢 B1-0689 室 修改后第四条 公司住所：北京市顺义区赵全营镇兆路丰产业基地园盈路 7 号 第十二条 修改前第十二条 公司的经营范围：智能控制系统的技术开发、技术转让、技术服务；委托加工复 合材料、化工产品、机电设备、家用电器，智能家具，建筑材料；销售化工产品（非危险化工品）、机 电设备、家用电器、智能家具、建筑材料、纸制品；基础软件服务；应用软件服务；基因技术研究服务； 教育科技开发、服务、转让、咨询；教育咨询。货物进出口，技术进出口。 修改后第十二条 公司的经营范围：智能控制系统的技术开发、转让、服务；用软件服务；互联网 信息服务。网络信息技术、计算机软硬件、数据处理技术；基因技术研究服务； 教育咨询；技术开发、 技术咨询、技术服务、技术成果转让及技术应用;货物进出口；技术进出口。 销售汽车、汽车配件、 汽车用品、汽车装饰品、摩托车配件、五金交电、电子产品、仪器仪表、日用品；经济贸易咨询；企业 管理咨询；市场调查；承办展览展示活动；设计、制作、代理、发布广告；汽车事务代理（代缴汽车违 章罚款、车船税手续，代办机动车车管业务，代办汽车年检、上户、过户手续，汽车中介）（法律法规 禁止、限制的除外），二手车经销，二手车经纪，汽车信息咨询，机动车维修，汽车租赁，二手车鉴定 31 评估。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 （1）第一届董事会第十次会议审议通过《关于 偶发性关联交易的议案》、审议通过《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》、审议通过 《关于提请召开 2018 年第一次临时股东大会 的议案》； （2）第一届董事会第十一次会议审议通过 《2017 年度总经理工作报告》、《2017 年度董 事会工作报告》、《2017 年度财务决算报告》、 《2018 年度财务预算报告》、《2017 年度利润 分配方案》、《董事会关于 2017 年度财务审计 报告非标准意见的专项说明的议案》、《续聘 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙 ） 为 2018 年度财务审计机构》、《2017 年年度 报告及年度报告摘要》、《提请召开公司 2017 年年度股东大会》； （3）第一届董事会第十二次会议审议通过 《2018 年半年度报告议案》； （4）第一届董事会第十三次会议审议通过《关 于选举公司第二届董事会董事候选人的议案》、 《关于王霄飞辞去公司总经理职务的议案》、 《关于提名孙丹为公司总经理的议案》、《关 于彭琳辞去公司董事会秘书职务的议案》、《关 于提名齐振宏为公司董事会秘书的议案》、《关 于方兴红辞去公司财务总监职务的议案》、《关 于提名齐振宏为公司财务总监的议案》、《关 于拟变更公司名称的议案》、《关于拟变更公 司注册地址的议案》、《关于拟变更公司经营 范围的议案》、《关于修改公司章程的议案》、 《关于提请召开公司 2018 年第二次临时股东 大会的议案》、《关于授权公司第二届董事会 办理工商登记相关事宜的议案》； （5）第一届董事会第十四次会议审议通过《关 于选举公司第二届董事会董事候选人的议案》、 《关于提请召开公司 2018 年第三次临时股东 大会的议案》。 监事会 4 （1）第一届监事会第六次会议审议通过《2017 年度监事会工作报告》、《2017 年度财务决算 报告》、《2018 年度财务预算报告》、《2017 32 年度利润分配方案》、《监事会关于 2017 年度 财务审计报告非标准意见的专项说明的议案》、 《关于续聘亚太（集团）会计师事务所（特殊 普通合伙）为 2018 年度财务审计机构》、《2017 年年度报告及年度报告摘要》； （2）第一届监事会第七次会议审议通过《2018 年半年度报告议案》； （3）第一届监事会第八次会议审议通过《关于 选举公司第二届监事会非职工代表监事候选人 的议案》 （4）第二届监事会第一次会议审议通过《关于 选举付莉为公司监事会主席的议案》。 股东大会 4 （1）2018 年第一次临时股东大会审议通过《关 于偶发性关联交易的议案》、《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》； （2）2017 年年度股东大会审议通过《2017 年 度董事会工作报告》、《2017 年度监事会工作 报告》、《2017 年度财务决算报告》、《2018 年度财务预算报告》、《2017 年度利润分配方 案》、《董事会关于 2017 年度财务审计报告非 标准意见的专项说明的议案》、《监事会关于 2017 年度财务审计报告非标准意见的专项说 明的议案》、《续聘亚太（集团）会计师事务 所（特殊普通合伙）为 2018 年度财务审计机 构》、《2017 年年度报告及年度报告摘要》； （3）2018 年第二次临时股东大会审议通过《关 于选举公司第二届董事会董事候选人的议案》、 《关于选举公司第二届监事会非职工代表监事 候选人的议案》、《关于拟变更公司注册地址的 议案》、 《关于拟变更公司经营范围的议案》、 《关 于修改公司章程的议案》、《关于授权公司第二 届董事会办理工商登记相关事宜的议案》、否决 《关于拟变更公司名称的议案》； （4）2018 年第三次临时股东大会审议通过《关 于选举公司第二届董事会董事候选人的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司 法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要 求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 33 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》等法律法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重 大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截 至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公 司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差 异。 报告期内，公司也在不断改进、充实和完善公司的内部控制制度，保障公司能规范经营与业务开展， 切实维护股东权益，为公司健康稳定的发展奠定基础。公司不存在控股股东及实际控制人以外的股东或 其代表参与公司经治理的情况，公司管理层没有引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公 司信息披露细则》等规范性文件，以及公司《投资者关系管理制度》和《信息披露事务管理制度》的要 求，履行信息披露义务，畅通投资者沟通联系和事务处理的渠道。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 1、公司依法运作情况 公司依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相 关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》 等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。 2、检查公司财务情况 监事会对公司财务部门相关人员进行询问，对公司财务状况进行了现场检查，认为公司财务制度健 全，财务运作规范，财务状况良好，会计无重大遗漏和虚假记载。同时，公司全体监事本着实事求是及 对所有股东负责的态度，审查了 2018 年财务报表和审计报告，认为该报表及报告内容客观、真实反映 了公司的财务状况和经营成果，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 综上所述，监事会在报告期内的上述监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内 的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司主营业务是为全国学前儿童及在校青少年及其家庭成员提供专业化、情景式的安全综合素质提 升的教育及培训服务。公司拥有自主研发，独立设计的学前儿童安全课程及系统教材，并创设了多种形 34 式的情景式教学模式。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、 实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形。 2、资产独立 公司具备学前儿童安全课程及系统教材，以及其他情境教育模式合法的所有权或使用权，同时具有 与生产经营有关的商标、和软件著作权。公司主要财产均系公司购买所得，有权属证明文件，不存在纠 纷。 3、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在超 越股东大会或者董事会职权的人事任免，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、财务负责 人、董事会秘书在本公司工作并领取薪酬，未在公司股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外 的其他职务，也未在公司股东及其控制的其他企业领薪，亦不存在公司的财务人员在公司的股东及其控 制的其他企业兼职的情形。公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离，公司建 立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 4、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独 立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，未与 任何股东共用银行账户；公司依法独立进行纳税申报、履行纳税义务，公司能够独立做出财务决策。 5、机构独立 公司依法设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经 营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预本 公司正常生产经营活动的现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、相关规范性文件及《公司章程》的规定，设立了股 东大会、董事会、监事会。根据所处行业的业务特点，公司建立了与目前经营规模及近期战略相匹配的 组织架构，制定了各项内部管理制度，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境， 从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参 与权、质询权和表决权。公司董事会认为，公司结合自身的经营特点和风险因素，严格按照《公司法》、 《公司章程》和国家有关法律、法规和规章制度的要求，建立了适应公司管理要求的内部控制体系。在 企业管理各个过程、各个关键环节、重大投资、重大风险等方面发挥了较好的控制与防范作用，相关制 度均能得到贯彻执行，未发现重大缺陷。公司内部控制制度自制定以来得到了有效实施和不断完善。今 后公司还会根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善公司内部控制制度。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正确开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，做到有序工 作、严格管理，持续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，并从企业稳健发展的角度持续完善风险控制体系。 35 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露负责人及公司管理 层严格遵守相关制度，严格按照法律法规和《公司章程》、《信息披露管理制度》等规定，力争做到真 实、准确、完整、及时地披露有关信息，并严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督 管理制度》及相关信息披露规则的要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护公司股东的利 益，执行情况良好。 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 □其他事项段 √持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 B 审字（2019）2228 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 审计报告日期 2019 年 6 月 20 日 注册会计师姓名 李继校、李孝念 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2019）2228 号 中青英拓（北京）科技股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了中青英拓（北京）科技股份有限公司（以下简称中青英拓公司）财务报 表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权 益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则编制基础的规定编制， 公允反映了中青英拓公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现 金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会 计师职业道德守则，我们独立于中青英拓公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我 们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）与持续经营相关的重大不确定性 37 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2 所述，中青英拓公司 2018 年 度亏损 732,200.12 元，且截止 2018 年 12 月 31 日，中青英拓公司未分配利润为 -15,009,358.26 元。这些事项或情况表明存在可能导致对中青英拓公司持续经营能力产 生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 （四）管理层和治理层对财务报表的责任 中青英拓公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报 表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中青英拓公司的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中青英拓公司、终止运营或 别无其他现实的选择。 治理层负责监督中青英拓公司的财务报告过程。 （五）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞 弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞 弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对中青英拓公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 38 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报 告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可 能导致中青英拓公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：李继校 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 ：李孝念 中国·北京 二零一九年六月二十日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 6,672.74 536,511.38 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、2 2,751,261.21 6,128,993.48 其中：应收票据 应收账款 2,751,261.21 6,128,993.48 预付款项 六、3 752,473.30 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 39 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 113,760.68 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、4 135,898.84 322,967.53 流动资产合计 3,646,306.09 7,102,233.07 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、5 1,884,495.81 3,012,025.83 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、6 95,594.88 其他非流动资产 非流动资产合计 1,884,495.81 3,107,620.71 资产总计 5,530,801.90 10,209,853.78 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、8 1,039,240.50 1,670,000.00 其中：应付票据 应付账款 1,039,240.50 1,670,000.00 预收款项 六、9 23,000.00 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、10 338,548.50 365,544.79 应交税费 5,527.22 40 其他应付款 六、11 216,406.94 3,522,975.69 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,617,195.94 5,564,047.70 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,617,195.94 5,564,047.70 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、12 14,900,000.00 14,900,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、13 3,928,937.92 3,928,937.92 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、14 94,026.30 94,026.30 一般风险准备 未分配利润 六、15 -15,009,358.26 -14,277,158.14 归属于母公司所有者权益合计 3,913,605.96 4,645,806.08 少数股东权益 所有者权益合计 3,913,605.96 4,645,806.08 负债和所有者权益总计 5,530,801.90 10,209,853.78 法定代表人：孙丹 主管会计工作负责人：齐振宏 会计机构负责人：齐振宏 41 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 10,505,958.75 6,706,951.73 其中：营业收入 六、16 10,505,958.75 6,706,951.73 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 11,111,851.93 6,446,796.46 其中：营业成本 六、16 5,689,024.27 3,528,672.59 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、17 152.13 销售费用 六、18 14,175.76 87,203.50 管理费用 六、19 2,990,329.27 2,184,303.77 研发费用 六、20 1,240,517.83 301,812.83 财务费用 六、21 4,137.00 2,171.25 其中：利息费用 利息收入 185.21 266.54 资产减值损失 六、22 1,173,515.67 342,632.52 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -17,370.68 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -623,263.86 260,155.27 加：营业外收入 六、23 1,810.00 - 减：营业外支出 六、24 15,151.38 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -636,605.24 260,155.27 减：所得税费用 六、25 95,594.88 -51,394.88 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -732,200.12 311,550.15 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -732,200.12 311,550.15 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 42 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -732,200.12 311,550.15 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 -732,200.12 311,550.15 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.05 0.02 （二）稀释每股收益（元/股） -0.05 0.02 法定代表人：孙丹 主管会计工作负责人：齐振宏 会计机构负责人：齐振宏 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 13,270,185.20 3,694,932.52 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 43 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,995.21 589,016.17 经营活动现金流入小计 13,272,180.41 4,283,948.69 购买商品、接受劳务支付的现金 8,037,905.22 1,866,767.76 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 609,275.23 1,731,974.46 支付的各项税费 152.13 109,626.01 支付其他与经营活动有关的现金 5,271,065.79 369,376.84 经营活动现金流出小计 13,918,398.37 4,077,745.07 经营活动产生的现金流量净额 -646,217.96 206,203.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 116,379.32 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 116,379.32 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 116,379.32 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 0 - 44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -529,838.64 206,203.62 加：期初现金及现金等价物余额 536,511.38 330,307.76 六、期末现金及现金等价物余额 6,672.74 536,511.38 法定代表人：孙丹 主管会计工作负责人：齐振宏 会计机构负责人：齐振宏 45 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 14,900,000.00 3,928,937.92 94,026.30 -14,277,158.14 4,645,806.08 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 14,900,000.00 3,928,937.92 94,026.30 -14,277,158.14 4,645,806.08 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -732,200.12 -732,200.12 （一）综合收益总额 -732,200.12 -732,200.12 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 46 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,900,000.00 3,928,937.92 94,026.30 -15,009,358.26 3,913,605.96 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减：库 其他 专项 盈余 一般 未分配利润 47 优先 股 永续 债 其他 公积 存股 综合 收益 储备 公积 风险 准备 权益 一、上年期末余额 14,900,000 3,928,937.92 94,026.30 -14,588,708.29 4,334,255.93 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 14,900,000 3,928,937.92 94,026.30 -14,588,708.29 4,334,255.93 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 311,550.15 311,550.15 （一）综合收益总额 311,550.15 311,550.15 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 48 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,900,000.00 3,928,937.92 94,026.30 -14,277,158.14 4,645,806.08 法定代表人：孙丹 主管会计工作负责人：齐振宏 会计机构负责人：齐振宏 49 中青英拓（北京）科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日——2018 年 12 月 31 日 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 中青英拓（北京）科技股份有限公司（以下简称“本公司”）是于 2011 年 5 月 20 日成 立，企业法人营业执照统一社会信用代码为 91110109575183469T号。公司注册资本1490 万元； 经营期限：长期；注册地址：北京市顺义区赵全营镇兆丰产业基地园盈路 7 号，法定代表人： 孙丹。经营范围：智能控制系统的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让、技术推广； 基础软件服务；应用软件服务；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.4 以上的 云计算数据中心除外）；教育咨询、教育科技（涉及文化教育、培训的除外）；货物进出口、 技术进出口；销售汽车、汽车配件、摩托车配件、五金交电（不含电动自行车）、电子产品、 日用品；经济贸易咨询；企业管理咨询；市场调查；承办展览展示活动；设计、制作、代理、 发布广告；汽车租赁；机动车公共停车场管理；网络预约出租汽车经营；互联网信息服务。 （企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；互联网信息服务以及依法须经批准的项目， 经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的 经营活动。） 二、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2. 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，本财务报表系在持续经营假 设的基础上编制。 公司 2018 年度亏损 732,200.12 元，且截止 2018 年 12 月 31 日，未分配利润为-15,009,358.26 元。这些事项或情况表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。 2019 年 1 月公司更换了新一届董事会成员，新的管理层积极筹措拓宽经营范围，经营范围增 加了“销售汽车、汽车配件、摩托车配件、五金交电（不含电动自行车），汽车租赁；机动 车公共停车场管理；网络预约出租汽车经营；互联网信息服务。”公司经营范围变更后，公 司的经营状态良好，上述事项不会对公司的持续经营能力产生影响。 本公司拟采取的改善措施：①加快资本市场的融资，补充公司流动资金；②进一步加大 市场开发力度，拓宽市场；③公司不断加强项目的研发，保证产品技术能力持续增强。 三、重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2018 年度经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 50 3. 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本节“合并财务报表的编制方法”），判 断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述 及本节“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合 并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 51 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 6.合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节“长期 股权投资” 或本节“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子 交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资”（详见本节“长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 52 7.现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 8.外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期 汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转 入处置当期损益。 9．金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其 他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 b.持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 c.应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 d.可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 53 e.其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 (3)金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： a.所转移金融资产的账面价值； b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： a.终止确认部分的账面价值； b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 (4)金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 (5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 (6)金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 a.可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：债务工具发行方经营所处的技术、 市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使债务工具投资人可能无法收回投资成本。 本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：权益工具投资的公允价值发生严重 或非暂时性下跌。 54 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而言，对于在 流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资，超过 50%的跌幅则认为属于严重下跌。 公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如果连续下跌时间超过 6 个月，则认 为属于“非暂时性下跌”。 b.持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 10．应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标 准 本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大 的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备 的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减 值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组 合中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 计提坏账准备方法 适用范围 关联方组合 其他方法 正常关联方账款 非关联方账龄组合 账龄分析法 单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生 减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相 关性进行分组 非关联方信用账期组合 其他方法 备用金、押金、保证金等 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年，下同） 2.00% 2.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 20.00% 20.00% 3－4 年 30.00% 30.00% 4－5 年 50.00% 50.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 正常关联方组合 0.00% 0.00% 非关联方信用账期组合-信用账期内 0.00% 0.00% 非关联方信用账期组合-逾期 3 个月 50.00% 50.00% 55 非关联方信用账期组合-逾期 3 个月以上 100.00% 100.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有 客观证据表明其发生了减值的：①债务人发生严重的财务困难；②债务 人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等） ；③债务人很可 能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提 坏账准备。 11．存货 （1）存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品、委托加工物资、在途物资、发出商品等。 （2）发出存货的计价方法 库存商品、发出商品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生 产能力下适当比例分摊的间接生产成本，还包括相关的利息支出。各类存货的购入与入库按 实际成本计价,发出按月末一次加权平均计价。 （3）不同类别存货可变现净值的确定依据 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表 日市场价格为基础确定。 本年年末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 （4）存货的盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法； 12.固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 办公及电子设备 年限平均法 3 5% 31.67% 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 56 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 a.租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；b.公司具有购买资产的选择权，购买价 款远低于行使选择权时该资产的公允价值；c.租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；d. 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开 始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值， 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 13.借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： a.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分 资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所 购建或生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的 借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费 用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 14.无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产的计价方法 a.公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 57 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 b.后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项 目 预计使用寿命 依据 专有及非专利技术 5 年 按预计使用年限平均摊销 软件 10 年 按预计使用年限平均摊销 商标使用权 10 年 按商标使用权期限摊销 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，年末无使用寿命不确定的无形资产。 内部研究开发支出会计政策 1.划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 2.开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 15．长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 58 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不予 转回。 16. 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。 （1）摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 （2）摊销年限 a.固定资产改良支出按该固定资产的剩余使用年限摊销； b.其他费用按受益年限分 3-5 年平均摊销。 17.职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要 包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房 公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会 计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货 币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保 险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的， 按照其他长期职工薪酬处理。 18.收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 公司已履行电子类产品销售合同中的履约义务、相关电子产品的风险报酬及控制权转至 客户，并于公司收到客户货物验收确认时，确认电子产品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 59 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 本公司服务收入包括公司对外提供的技术服务、咨询服务、教育培训服务等。合同明确 约定服务期限的，在合同约定的服务期限内，按进度确认收入；合同明确约定服务成果需经 客户验收确认的，根据客户验收情况确认收入。 （3）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 19．政府补助 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助， 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①企业能够满足政府补助所附条件； ②企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本 费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 （3）取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息 资金直接拨付给企业两种情况，分别如下会计处理： ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的， 可以选择下列方法之一进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金 额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊 销，冲减相关借款费用。 本公司选择上述第一种会计处理方法。 ②财政将贴息资金直接拨付给企业，将对应的贴息冲减相关借款费用。 （4）已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期按照以下规定进行会计处理： ①初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； ②存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； ③属于其他情况的，直接计入当期损益。 20. 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 60 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 21. 租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 ①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额 较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当 期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊 销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 61 ②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出 租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收 益金额。 四、税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税服务收入 17%、6%、16% 城市维护建设税 实缴流转税税额 5% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% (二) 税收优惠政策及依据 北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局于 2016 年 12 月 22 日向公司颁发编号为 GR201611001022《高新技术企业证书》；有效期三年即 2016 年 12 月 22 日至 2019 年 12 月 21 日。经认定的高新技术企业在有效期内当年起可依照《企业 所得税法》及其《实施条例》等有关规定，享受企业所得税 15%的税收优惠政策。 五、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正说明 (一) 主要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 财政部于 2018 年颁布了《财务部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行修订。本公司已按照上述通知编 制了 2018 年度的财务报表，并对 2017 年度的财务报表进行相应调整，对财务报表的影响 列示如下： 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 2017 年度影响金额 1 本公司将应收票据和应收账款合并计入 应收票据及应收账款项目 应收票据 应收账款 -6,128,993.48 应收票据及应收账款 6,128,993.48 2 本公司将应付票据和应付账款合并计入 应付票据及应付账款项目 应付票据 应付账款 -1,670,000.00 应付票据及应付账款 1,670,000.00 3 本公司将研发费用从管理费用项目摘出 单独披露 研发费用 301,812.83 管理费用 -301,812.83 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 (二) 重大会计差错更正 本报告期公司无重大会计差错更正事项。 62 六、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 1、 货币资金 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 现金 6,316.29 890.29 银行存款 356.45 535,621.09 合 计 6,672.74 536,511.38 注：截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 2、 应收票据及应收账款 （1） 分类列示 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应收票据 应收账款 2,751,261.21 6,128,993.48 合 计 2,751,261.21 6,128,993.48 （2） 应收账款按种类列示 项目 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 2,807,409.40 100.00 56,148.19 2.00 2,751,261.21 其中：账龄组合 2,807,409.40 100.00 56,148.19 2.00 2,751,261.21 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收款项 合计 2,807,409.40 100.00 56,148.19 2.00 2,751,261.21 接上表 项目 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 6,731,626.00 100.00 602,632.52 8.95 6,128,993.48 其中：账龄组合 6,731,626.00 100.00 602,632.52 8.95 6,128,993.48 63 关联方组合 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收款项 合计 6,731,626.00 100.00 602,632.52 8.95 6,128,993.48 （3） 应收账款账龄列示 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 余额 计提比例 （%） 坏账准备 余额 计提比例 （%） 坏账准备 1 年以内 2,807,409.40 2.00 56,148.19 4,131,626.00 2 82,632.52 1-2 年 10 2-3 年 2,600,000.00 20 520,000.00 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计 2,807,409.40 56,148.19 6,731,626.00 602,632.52 （4） 截至 2018 年 12 月 31 日，应收账款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 克雷格工程技术（北京）有限公司 非关联方 2,804,809.40 1 年以内 99.91 北京交通大学 非关联方 2,600.00 1 年以内 0.09 合 计 2,807,409.40 100.00 （5） 截至 2018 年 12 月 31 日，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 3、 预付款项 （1） 预付款项构成 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 余额 占总额的比例（%） 余额 占总额的比例（%） 1 年以内（含 1 年） 752,473.30 100.00 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 752,473.30 100.00 （2） 截至 2018 年 12 月 31 日，预付款项金额较大的单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 占预付账款总 额的比例（%） 未结算原因 武汉星语奇缘信息技术有限公司 非关联方 750,000.00 99.67 未到结算期 跨越速运集团有限公司 非关联方 2,473.30 0.33 未到结算期 64 合计 752,473.30 100.00 （3） 截至 2018 年 12 月 31 日，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 4、 其他流动资产 项目 2018年12月31日 2017 年 12 月 31 日 待抵扣进项税 135,898.84 307,866.15 预缴的企业所得税 15,101.38 合计 135,898.84 322,967.53 5、 固定资产 （1） 2018 年固定资产构成及变动情况 项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2018 年 12 月 31 日 一、固定资产原价合计 4,476,382.59 300,000.00 4,176,382.59 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备 4,476,382.59 300,000.00 4,176,382.59 二、累计折旧合计 1,464,356.76 993,780.02 166,250.00 2,291,886.78 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备 1,464,356.76 993,780.02 166,250.00 2,291,886.78 三、减值准备累计金额合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备 四、固定资产账面价值合计 3,012,025.83 1,884,495.81 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备 3,012,025.83 1,884,495.81 （2） 截至 2018 年 12 月 31 日公司固定资产不存在减值的情况， 未计提固定资产减值准备。 （3） 固定资产抵押情况，截至 2018 年 12 月 31 日，公司无抵押的固定资产。 6、 递延所得税资产和递延所得税负债 （1） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负责 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 递延所得税资产： 其中：坏账准备 95,594.88 65 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 小 计 95,594.88 递延所得税负债： 小 计 （2） 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项目 2018 年度暂时性差异金额 2017 年暂时性差异金额 坏账准备 56,148.19 602,632.52 合 计 56,148.19 602,632.52 注：考虑公司连续亏损，且累计亏损较大，以后用暂时性差异来弥补所得税的可能性较 小，故将计提的递延所得税资产冲回，本期不再补提递延所得税资产。 7、 资产减值准备明细 项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 转回 转销 坏账准备 602,632.52 546,484.33 56,148.19 合计 602,632.52 546,484.33 56,148.19 8、 应付账款 （1） 应付账款账龄分析 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 余额 占总额的比例（%） 余额 占总额的比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,009,240.50 97.11 1,640,000.00 98.20 1-2 年（含 2 年） 30,000.00 1.80 2-3 年（含 3 年） 30,000.00 2.89 3 年以上 合计 1,039,240.50 100.00 1,670,000.00 100.00 （2） 截至 2018 年 12 月 31 日，应付账款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应付账款总 额的比例（%） 江苏凯伦风能科技股份有限公司 非关联方 550,000.00 1 年以内 52.92 福建省康居云汇实业股份有限公司 非关联方 257,773.10 1 年以内 24.80 北京富航贸科技有限公司 非关联方 201,467.40 1 年以内 19.39 北京市铭盾律师事务所 非关联方 30,000.00 2-3 年 2.89 合 计 1,039,240.50 100.00 （3） 截至 2018 年 12 月 31 日，无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位 的款项。 9、 预收款项 （1） 预收账款账龄分析 66 账龄 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 23,000.00 100.00 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 23,000.00 100.00 （2） 截至 2018 年 12 月 31 日，预收账款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 占预收账款总额的 比例（%） 黑眼圈网络科技（深圳）有限公司 非关联方 20,000.00 86.96 北京中船经济技术开发有限公司 非关联方 3,000.00 13.04 合 计 23,000.00 100.00 （3） 截至 2018 年 12 月 31 日，无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位 的款项。 10、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2018 年 12 月 31 日 短期薪酬 365,544.79 500,942.73 527,939.02 338,548.50 离职后福利-设定提存计划 81,336.21 81,336.21 合计 365,544.79 582,278.94 609,275.23 338,548.50 （2） 短期薪酬列示 项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和 补贴 365,544.79 411,865.00 438,861.29 338,548.50 二、职工福利费 8,088.45 8,088.45 三、社会保险费 42,065.56 42,065.56 其中：1．医疗保险费 37,454.40 37,454.40 2．工伤保险费 1,504.00 1,504.00 3．生育保险费 3,107.16 3,107.16 四、住房公积金 38,923.72 38,923.72 五、工会经费和职工教育 经费 六、非货币性福利 七、辞退福利 合计 365,544.79 500,942.73 527,939.02 338,548.50 （3） 设定提存计划列示 项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2018 年 12 月 31 日 基本养老保险费 79,184.69 79,184.69 失业保险费 2,151.52 2,151.52 67 项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2018 年 12 月 31 日 合计 81,336.21 81,336.21 11、 其他应付款 （1） 其他应付款账龄分析 账龄 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 22,756.37 10.52 2,380,416.01 67.57 1-2 年（含 2 年） 115,090.89 53.18 1,142,559.68 32.43 2-3 年（含 3 年） 78,559.68 36.30 3 年以上 合计 216,406.94 100.00 3,522,975.69 100.00 （2） 截至 2018 年 12 月 31 日，其他应付款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占其他应付款总 额的比例（%） 彭琳 关联方 78,559.68 2-3 年 36.30 熊金龙 关联方 70,000.00 1-2 年 32.35 阎伟峰 关联方 32,372.61 1-2 年 14.96 何哲 非关联方 3,179.57 1-2 年 1.47 谢迪佳 非关联方 3,179.57 1-2 年 1.47 合 计 187,291.43 86.55 （3） 截至 2018 年 12 月 31 日，应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东 180,932.29 元。 12、 股本 投资者名称 2017 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2018 年 12 月 31 日 投资金额 所占比例(%) 投资金额 所占比例 (%) 有限售条件股 7,811,668.00 52.43 2,786,668.00 5,025,000.00 33.72 无限售条件股 7,088,332.00 47.57 2,786,668.00 9,875,000.00 66.28 合计 14,900,000.00 100.00 2,786,668.00 2,786,668.00 14,900,000.00 100.00 13、 资本公积 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 股本溢价 3,928,937.92 3,928,937.92 其他资本公积 合计 3,928,937.92 3,928,937.92 14、 盈余公积 项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2018 年 12 月 31 日 68 项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2018 年 12 月 31 日 法定盈余公积 94,026.30 94,026.30 任意盈余公积金 储备基金 企业发展基金 合计 94,026.30 94,026.30 15、 未分配利润 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 金额 金额 年初未分配利润 -14,277,158.14 -14,588,708.29 加：本期归属于公司所有者的净利润 -732,200.12 311,550.15 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 -15,009,358.26 -14,277,158.14 16、 营业收入与营业成本 （1） 营业收入明细列示 项目 2018 年度 2017 年度 主营业务收入 10,505,958.75 6,706,951.73 其他业务收入 营业收入合计 10,505,958.75 6,706,951.73 （2） 营业成本明细列示 项目 2018 年度 2017 年度 主营业务成本 5,689,024.27 3,528,672.59 其他业务成本 营业成本合计 5,689,024.27 3,528,672.59 （3） 主营业务按产品分项列示 产品名称 2018 年度 2017 年度 主营业务 收入 主营业务 成本 主营业务 收入 主营业务 成本 产品销售收入 4,152,185.33 2,919,212.97 3,405,065.02 2,849,076.91 服务收入 6,353,773.42 2,769,811.30 3,301,886.71 679,595.68 合计 10,505,958.75 5,689,024.27 6,706,951.73 3,528,672.59 （4） 2018 年前五名客户销售收入情况 客户名称 金额 占全部营业收入比重(%) 69 客户名称 金额 占全部营业收入比重(%) 克雷格工程技术（北京）有限公司 4,445,471.85 42.31 北京达沃源节能技术有限公司 3,160,377.27 30.08 哈尔滨财富通科技发展有限公司 2,075,471.65 19.76 大同市舯望新材料科技有限公司 512,820.54 4.88 黑龙江亿林网络股份有限公司 264,150.94 2.51 合计 10,458,292.25 99.54 17、 税金及附加 项目 2018 年度 2017 年度 城建税 88.74 教育费附加 38.03 地方教育费附加 25.36 合计 152.13 18、 销售费用 项目 2018 年度 2017 年度 差旅费 14,175.76 23,099.02 其他 64,104.48 合计 14,175.76 87,203.50 19、 管理费用 项目 2018 年度 2017 年度 职工工资 127,897.28 935,635.32 社保费 198,647.42 261,656.05 办公费 1,386,145.85 40,074.99 差旅费 31,154.98 47,657.87 折旧费 795,024.02 586,224.04 交通费 8,068.55 租赁费 55,085.71 咨询费 34,503.58 131,332.66 服务费 271,320.76 101,363.96 会议费 - 8,834.95 业务招待费 26,403.66 8,693.00 摊销费 - 45,833.33 装修费 1,895.69 福利费 8,088.45 其他 46,093.32 16,997.60 合计 2,990,329.27 2,184,303.77 20、 研发费用 项目 2018 年度 2017 年度 研发费用 1,240,517.83 301,812.83 合计 1,240,517.83 301,812.83 21、 财务费用 70 项目 2018 年度 2017 年度 利息支出 减：利息收入 185.21 266.54 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 4,322.21 2,437.79 其他 合计 4,137.00 2,171.25 22、 资产减值损失 项目 2018 年度 2017 年度 坏账准备 -546,484.33 342,632.52 坏账损失 1,720,000.00 合计 1,173,515.67 342,632.52 23、 营业外收入 项目 2018 年度 2017 年度 其他 1,810.00 合计 1,810.00 24、 营业外支出 项目 2018 年度 2017 年度 滞纳金 50.00 其他 15,101.38 合计 15,151.38 25、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2018 年度 2017 年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税调整 95,594.88 -51,394.88 合计 95,594.88 -51,394.88 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2018 年度 利润总额 -636,605.24 按法定/适用税率计算的所得税费用 -95,490.79 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,591.72 71 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 189,493.95 所得税费用 95,594.88 26、 现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2018 年度 利息收入 185.21 营业外收入 1,810.00 合计 1,995.21 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2018 年度 暂支款 2,649,605.93 办公费 1,386,145.85 差旅费 31,154.98 业务招待费 26,403.66 服务咨询费 305,824.34 租赁费 55,085.71 手续费 4,322.21 装修费 1,895.69 交通费 8,068.55 研发费用 756,465.55 其他 46,093.32 合计 5,271,065.79 27、 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 项目 2018 年度 2017 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -732,200.12 311,550.15 加：资产减值准备 1,173,515.67 342,632.52 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 993,780.02 837,462.92 无形资产摊销 45,833.33 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 17,370.68 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） - 72 项目 2018 年度 2017 年度 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 95,594.88 -51,394.88 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 113,760.68 -113,760.68 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,625,258.97 -3,473,764.65 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,933,298.74 2,307,644.91 其他 经营活动产生的现金流量净额 -646,217.96 206,203.62 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,672.74 536,511.38 减：现金的期初余额 536,511.38 330,307.76 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -529,838.64 206,203.62 （2） 现金和现金等价物 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 一、现金 6,672.74 536,511.38 其中：库存现金 6,316.29 890.29 可随时用于支付的银行存款 356.45 535,621.09 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 6,672.74 536,511.38 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 七、关联方及关联交易 (一) 本企业的实际控制人情况 单位名称/姓名 注册地/国籍 与本公司关系 持股比例（%） 备注 阎伟峰 中国 公司股东 31.40 李琴 中国 公司股东 2.62 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 注册地/ 国籍 与本公司关系 持股比例（%） 备注 73 其他关联方名称 注册地/ 国籍 与本公司关系 持股比例（%） 备注 京北会科技集团股份有限公司 北京 股东 22.54 王治河 中国 股东 13.42 付岩 中国 股东 10.19 四川爱杰投资有限公司 四川 股东 6.71 刘莹莹 中国 股东 5.11 方兴红 中国 董事 2018 年 12 月换届新任 袁邦祥 中国 董事长 2018 年 12 月换届新任 孙丹 中国 董事、总经理 2018 年 12 月换届新任 潘艳玲 中国 董事 2018 年 12 月换届新任 赵亮 中国 董事 2018 年 12 月换届新任 付莉 中国 监事会主席 2018 年 12 月换届新任 吴昊 中国 监事 2018 年 12 月换届新任 胡斌 中国 监事 2018 年 12 月换届新任 齐振宏 中国 董事会秘书、财务总监 2018 年 12 月换届新任 王霄飞 中国 董事、总经理 2018 年 12 月换届卸任 彭琳 中国 董事、董事会秘书 0.67 2018 年 12 月换届卸任 熊金龙 中国 董事、副总经理 0.96 2018 年 12 月换届卸任 张俊 中国 董事 2018 年 12 月换届卸任 茹莹 中国 监事会主席 2018 年 12 月换届卸任 赖敏龙 中国 监事 1.48 2018 年 12 月换届卸任 杨磊 中国 职工监事 2018 年 12 月换届卸任 方兴红 中国 财务负责人 2018 年 12 月换届卸任 西藏美珂尔化妆品有限公司 西藏 阎伟峰控股的公司 北京碧岩特种材料有限公司 北京 王霄飞投资公司 (三) 关联方交易 1． 销售商品、提供劳务的关联交易 无 2． 采购商品和接受劳务 无 3． 应收关联方款项 无 4． 应付关联方款项 项目名称 关联方 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 其他应付款 阎伟峰 32,372.61 1,014,263.75 其他应付款 熊金龙 70,000.00 1,370,000.00 74 项目名称 关联方 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 其他应付款 彭 琳 78,559.68 222,559.68 其他应付款 王宵飞 419,259.58 合计 180,932.29 3,026,083.01 5． 关联方为公司提供担保 无 6． 公司为关联方提供担保 无 八、承诺及或有事项 （一） 重大承诺事项 本公司不存在需要披露的承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的或有事项 本公司不存在需要披露的或有事项。 九、资产负债表日后事项 本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 十、补充资料 1、非经常性损益 项目 2018 年度 2017 年度 非流动资产处置损益 -17,370.68 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 75 项目 2018 年度 2017 年度 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -13,341.38 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -30,712.06 减：非经常性损益的所得税影响数 非经常性损益合计 -30,712.06 净利润 -732,200.12 311,550.15 归属于母公司的净利润 -732,200.12 311,550.15 扣除非经常性损益后的归属于母公司的净利润 -701,488.06 311,550.15 2、净资产收益率 （1） 2018 年度 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益 加权平均 基本 稀释 归属于母公司的净利润 -732,200.12 -17.11 -0.05 -0.05 扣除非经常损益后归属于 公司普通股股东的净利润 -701,488.06 -16.39 -0.05 -0.05 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 中青英拓（北京）科技股份有限公司 二〇一九年六月二十日 76 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室