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西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 1 证券代码：837285 证券简称：天美生物 主办券商：兴业证券 西安天美生物科技股份有限公司 Xi’an App-chem Bio(Tech) Co.,Ltd 天美生物 NEEQ :837285 年度报告 2016 XX 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 4 月 19 日，公司取得全国中小企业 股份转让系统的同意挂牌函，并于 2016 年 6 月 8 日挂牌成功。 2016 年 10 月 28 日 ， 公 司 获 得 ISO22000:2008 食品安全管理体系认证 证书。 报告期内，公司获得授权发明专利 2 项，专 利号 ZL201310645312.3； 201310632993.X。 2016 年 6 月 12 日，公司获得食品生产 许 可 证 （ 许 可 证 编 号 ： SC12361052300601），食品、食品添加 剂类别为淀粉及淀粉制品，类别名称为 淀粉糖，品种明细为淀粉糖（其他淀粉） 糖）：水苏糖。 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 3 报告期内，公司获得西安科技企业小巨人领 军企业。 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 4 致 投 资 者 的 信 在过去的 2016 年，天美生物实现营业收入 8,211.03 万元，同比增长 17%，实现净利润 1,001.26 万元同比增长了接近 100%。 在纷繁复杂、困难重重的市场环境下，这一成绩的取得是全体员工拼搏努力的结果，也是社会各 界大力支持的结果，更是广大投资人信任、支持的结果！在此，对全体员工和支持、帮助我们的各位 表示诚挚的谢意！谢谢大家！ 过去一年的实践证明，我们以技术为驱动、以市场为导向、以供应链为基础的总体战略是正确的！ 过去一年的实践证明，我们人性化管理以及相应的考核、激励体系是适合我们现阶段的，我们的 团队是有着强大执行力的，是值得信任的！ 过你一年的实践证明，我们对于国内国际市场并重，重点开拓功能性食品配料的业务策略是行之 有效的！ 近年来，在中国大健康产业的市场、技术、产业政策发生了一系列显著的、甚至根本性的变化： ——在不到 30 年的时间里，以代谢性疾病和退行性疾病为主的慢性非传染性疾病（NCD）取代传 染性成为中国主要公众健康威胁，国民总体营养状况从绝对不足到总体过剩，原有公共卫生体系不堪 重负； ——社会老龄化快速到来，未富先老，加之计划生育政策三十多年的影响，养老压力极大； ——技术日新月异的突破性进展，基因测序，人工智能等大健康领域相关技术获得了突破性进展， 为大健康产业的快速发展提供了强大的技术手段； ——中医药政策环境显著改善，2017 年 1 月 1 日，新的《中医药法》颁布实施，正在进行的医疗 体系改革也对中药、中医提出了特别的政策，这将对具有特别明显的大健康特色的中医药产业在中国 发展发挥巨大的推动作用。 这些变化对于中国的大健康从业者来说，既是挑战，又是机遇，更是责任！ 在此形势下，作为一家具有世界领先水平的大健康产业核心供应商，我们将审时度势，顺势而为， 在继续保持和扩大我们在国际市场的竞争优势的同时，利用我们在中医药领域的深厚积累，充分发挥 中医药“药食同源”特色，大力拓展国内大健康市场，尤其是功能性食品市场，把具有世界领先水平 的大健康产品带到中国市场，服务于国民健康，为减少、控制 NCD 危害和减轻、延缓老龄化社会压力 贡献我们的绵薄之力！ 展望未来，我们将专注于大健康产业，秉持“天然至美呵护生命至美”理念，坚守“大健康产业 核心供应商”定位，以“为员工提供舞台，为股东创造价值，为社会奉献健康”为己任，栉风沐雨， 砥砺前行，勤于任事，不负所托。 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 5 目 录 第一节 声明与提示 ............................................... 7 第二节 公司概况 .................................................. 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 .......................................... 12 第五节 重要事项 ................................................. 22 第六节 股本变动及股东情况 ........................................ 23 第七节 融资及分配情况............................................ 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................ 27 第九节 公司治理及内部控制 ........................................ 29 第十节 财务报告 ................................................. 33 附:2016 年度财务报表附注 ................................................................ 52 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 6 释义 释义项目 释义 天美生物、股份公司、公司 指 西安天美生物科技股份有限公司 荔北绿健 指 陕西荔北绿健生物制品厂 主办券商、兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 会计师事务所、审计机构 指 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 三会 指 股东(大)会、董事会和监事会 管理层 指 股份公司/有限公司董事、监事及高级管理人员 国家发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会 《公司章程》 指 《西安天美生物科技股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《票据法》 指 《中华人民共和国票据法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年度 中药饮片 指 中药材经过按中医药理论、中药炮制方法,经过加工炮 制后的, 可直接用于中医临床的中药。 化学原料药 指 用于生产各类制剂的原料药物,是制剂中的有效成份 由化学合 成、植物提取或者生物技术所制备的各种用为药用的粉末、结 晶、浸膏等,但病人无法直接服用的物质。 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 7 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报 告的真实、完整。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审 计报告审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 是 1、 豁免披露事项及理由 由于公司前五大客户超过公司 2016 年度销售额的 90%以上,如果公布重要客户信息会有次年订单流 失风险,后期会对公司业务发展及避免恶意竞争造成不利影响。同时部分客户提出异议对维系销售客情 联系形成工作难度,天美生物相关信息的披露对国际客户公司货源采购来源保密形成不利影响。 涉及: 1、(二)报告期内经营情况回顾中的(4)主要客户情况; 2、财务报告附注中的(四)应收账款下的(2)按欠款方归集的期末余额五名,应收账款情况中 的客户名称; 3、(二十)营业收入、营业成本中的(3)公司前五名客户营业收入情况中的客户名称。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司主要生产设施来源于租赁的风 险 公司生产基地位于渭南市大荔县,生产用厂房及部分生产线 均从第三方荔北绿健租赁使用,租赁期限至 2022 年 9 月 30 日。虽租赁期限尚未到期,且生产基地所处区域规划未发生变 化,但若发生出租方管理层或决策变动、以及规划调整等情 况,可能导致公司不能继续租赁厂房及设备,会对公司的生产 经营活动造成一定影响,会对公司的持续经营带来阶段性影 响。 产业政策的风险 天然来源活性功能成分产品涉及食品、医药、保健品等相关 产业,近年来国家对于食品、药品等安全监管的力度加大,监 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 8 管政策趋严,将可能导致产品生产标准提高、检验成本提升和 检验周期延长,增加企业经营投入和产品综合成本,对于规模 较小的行业内企业存在一定的资金压力。此外,目前行业内大 部分产品出口销售,未来国家出口政策的调整,可能对行业内 企业的经营带来较大影响。 主要原材料价格波动风险 天然来源活性功能成分产品的原料大多数来源于中药、农、 林副产品及其初级加工产品,其种植、采摘、收购具有周期性、 区域性及季节性的明显特征,公司原材料供应受地域限制、丰 采或减产、其他行业应用等影响,价格、供应量具有一定的不 稳定因素。若出现自然灾害等不可控因素导致的原材料减产 等特殊情况,而致使原材料的市场供应和市场价格发生较大 波动,将会直接影响到公司产品的成本和利润水平。 税收政策的风险 2014 年 11 月 11 日,公司取得陕西省科学技术厅、陕西省财 政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局联合颁发的《高 新技术企业证书》,有效期三年。作为高新技术企业,公司可 根据《中华人民共和国企业所得税法》(2008 年版)及其实施 条例的规定按 15%的税率征收企业所得税。如果《高新技术 企业证书》到期后,公司不能被继续认定为高新技术企业或相 应的税收优惠政策发生变化,公司将不再享受相关税收优惠, 将按 25%的税率征收所得税。因此,由上述所得税优惠政策发 生不利变动,将会对公司的税后利润产生较大影响。公司存在 因税收政策变化而影响公司利润的风险。 汇率变动风险 公司生产的产品大部分直接出口,2014 年、2015 年、和 2016 年直接出口的销售收入分别为 705.26 万美元、526.07 万美 元和 505.51 万美元。随着公司生产规模的持续扩大和海 外市场的不断拓展,未来公司出口业务也将不断增加,因公司 进出口业务会产生一定数量的外汇收支,若国家的外汇政策 发生变化、或人民币汇率水平发生较大波动,将会对公司的业 绩造成一定的影响。 市场风险 公司大部分产品主要销往欧洲、北美、日本等发达国家和地 区,若因部分产品销售地国家订立更加严格的产品质量标准, 公司现有技术及设备加工处理后无法达到其标准时,公司出 口业务将受到影响。另外,为保护本国植物提取物产业,不排 除销售地国家针对天然植物提取物产品设置贸易壁垒等,从 而影响公司的出口与收入。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 西安天美生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Xi’an App-chem Bio(Tech) Co.,Ltd 证券简称 天美生物 证券代码 837285 法定代表人 胡永卫 注册地址 西安市高新区锦业路 69 号创业研发园 C 座 601 室 办公地址 西安市高新区锦业路 69 号创业研发园 C 座 601 室 主办券商 兴业证券股份有限公司 主办券商办公地址 福建福州市湖东路 268 号 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 魏云锋 会计师事务所办公地址 西安市高新区唐延南路 10 号中兴产业园研发大楼 A201 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 兰静 电话 029-88346301 传真 029-88346302 电子邮箱 2880190061@ 公司网址 联系地址及邮政编码 西安市高新区锦业路 69 号创业研发园 C 座 601 室 710077 公司指定信息披露平台的网址 全国中小企业股份转让系统 公司年度报告备置地 西安市高新区锦业路 69 号创业研发园 C 座 601 室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-06-08 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C27 医药制造业 主要产品与服务项目 用于营养健康、医药、个人护理领域的天然来源活性功能成分的 研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 28,000,000 做市商数量 0 控股股东 胡永卫 实际控制人 胡永卫 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 10 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91610131783582739L 是 税务登记证号码 610198783582739 否 组织机构代码 91610131783582739L 是 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 82,110,329.55 70,265,851.05 16.86% 毛利率% 24.96% 19.99% - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,127,223.09 5,199,526.95 94.77% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 7,401,078.06 4,298,329.42 72.18% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 25.14% 15.94% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 18.37% 13.18% - 基本每股收益 0.36 0.19 89.47% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 123,129,609.13 84,240,758.57 46.16% 负债总计 77,975,223.56 49,098,985.00 58.81% 归属于挂牌公司股东的净资产 45,154,385.57 35,214,754.75 28.23% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.61 1.26 27.78% 资产负债率%（母公司） 59.66% 55.41% - 资产负债率%（合并） 63.33% 58.28% - 流动比率 152% 167% - 利息保障倍数 9.38 6.55 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,852,808.46 5,829,354.83 - 应收账款周转率 3.49 7.25 - 存货周转率 1.34 1.40 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 46.16% 3.82% - 营业收入增长率% 16.86% 24.83% - 净利润增长率% 95.31% 27.10% - 五、 股本情况 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 12 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 28,000,000 28,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 3,210,640.63 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,939.12 非经常性损益合计 3,218,579.75 所得税影响数 492,434.51 少数股东权益影响额（税后） 0.21 非经常性损益净额 2,726,145.03 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司主营业务为从天然植物中提取、分离、纯化各种天然来源活性功能成分，为食品（营养保健领域）、 医药、香料（个人护理领域）等行业客户提供高品质的、符合绿色天然理念的活性功能成分。 公司商业模式是在自主研发、自有专利技术和工艺方法的基础上，聚焦天然活性成分领域高端需求， 以本行业领先技术平台、丰富经验和知识积累、专业高效供应链等优势资源为依托，通过高效率、低成本 的生产和质量控制等手段，向不同需求的客户提供天然活性功能成分产品，满足医药、营养保健、个人护 理领域高端客户对高品质天然活性功能成分的需求。 公司产品以外销为主，营销方式主要以参加国内外行业展会、电子商务等方式挖掘潜在客户资源，然 后通过邮件、电话、面谈等方式与客户进行交流，最后达成交易。公司产品质量可靠，在产品检测、分析、 质量控制等方面拥有自主的经验和方法。公司客户付款的方式一般采用电汇和信用证，对于一些资质较好 的大客户，公司会给予一定的账期。 公司处于行业产业链“精制加工”环节，基于该产业链，公司的生产经营活动主要包括三大环节： 一、选定合格的初加工产品供应商，严格控制原料来源，确保产品质量； 二、以市场为导向，研发为驱动，检测及质量控制为核心，提供满足客户及市场需求的天然来源活性 功能成分产品； 三、通过国内外的销售体系，以直接销售、电子商务 B2B、电子邮件和电话等方式进行营销，最终与 客户签订合同，并提供售后服务。 公司采用的经营模式能够低成本、高效率地的为医药、营养健康、个人护理等领域的客户提供高品质 的天然来源活性功能成分产品，从而扩大公司产品的市场份额和行业影响力。 报告期内，公司商业模式较上年度在产品品类方面发生了较大的变化，主要是公司在原有纯粹的原料 成分供应业务的基础上服务升级，通过自有品牌或子品牌授权，通过渠道代理销售或 ODM 授权许可销售发 展功能性食品业务。 报告期后至披露日，公司原有商业模式未发生较大变化。 年度内变化统计： 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 13 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司实现营业收入 82,110,329.55 元，较上年增长 16.86%；实现净利润 10,012,612.00 元，较上年增长 95.31%；营业成本为 61,619,655.51 元，较上年同期增长 10%；经营活动产生的现金流量 净额为-4,852,808.46 元，较上年同期减少 183.25%。 报告期内，由于市场需求增加，原料供应总体偏紧，对应的营业成本增加；现金流出增加。 第一，2016 年 8 月-2017 年 7 月新产季预计订单量增加较多，为了更好地保证新产季原料供应，我们 做了必要的预付； 第二，2016 年 9-12 月期间原料性价比较高，在控制流动性风险的前提下，我们在此期间做了较多的 原料采购，故库存增加较多。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业 收入的 比重 金额 变动比 例 占营业收 入的比重 营业收入 82,110,329.55 16.86% - 70,265,851.05 24.83% - 营业成本 61,619,655.51 9.60% 75.04% 56,220,558.23 25.61% 80.04% 毛利率 24.96% - - 19.99% - - 管理费用 8,491,808.78 13.73% 10.34% 7,466,807.20 83.41% 10.63% 销售费用 1,342,946.04 -34.72% 1.64% 2,057,100.40 -17.00% 3.93% 财务费用 1,289,643.92 62.12% 1.57% 795,485.11 1.87% 1.13% 营业利润 9,053,715.27 77.91% 11.03% 5,089,057.89 29.11% 7.24% 营业外收入 3,223,879.75 202.29% 3.93% 1,066,498.99 -0.69% 1.52% 营业外支出 5,300.00 66.76% 0.00% 3,178.29 -99.15% 0.00% 净利润 10,012,612.00 95.31% 12.19% 5,126,545.77 27.10% 7.30% 项目重大变动原因： 财务费用变动率 62.12%：公司财务费用 2016 年金额为 128.96 万元,2015 年财务费用金额为 79.54 万元.2016 年比 2015 年增加了 62.12%,增加原因如下:第一、汇兑收益 2016 年金额为 16.98 万元，2015 年金额为 40.60 万元，2016 年比 2015 年本期减少了 42.82%；第二、2016 年为银行贷款支付担保公司担 保费 25.80 万元计入财务费用。 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 14 销售费用变动率为-34.72%:公司销售费用 2016 年金额为 114.29 万元,2015 年财务费用金额为 205.71 万元.2016 年比 2015 年减少了 34.72%,减少原因如下:第一,公司 2016 年参加展会比 2015 年减少,宣传费 用减少；第二，2015 年销售人员平均为 8 人，2016 年销售人员平均为 7 人。 营业利润变动率 77.91%：公司 2016 年营业利润为 905.37 万元，2015 年营业利润为 508.91 万元，2016 年比 2015 年增加了 77.91%。主要原因是公司 2016 年减少了低毛利产品销售份额，加大了高技术含量高 毛利产品销售力度，该部分业务占 2016 年总销售收入的 23%。该产品毛利率为 50%。 营业外收入变动率 202.29%：公司营业外收入 2016 年金额为 322.39 万元，2015 年金额为 106.65 万 元。2016 年比 2015 年增加了 202.29%。变动原因如下：1、2016 年收到下列如下政府补贴：第一、2015 年加快创新驱动政策资助 89.97 万元；第二、2016 年西安市鼓励企业上市发展专项基金（第一批）50 万 元；第三、2015 年度陕西省重点上市后备企业上市前期费用补助资金 50 万元。 营业外支出变化率 66.76%：公司营业外支出金额 2016 年为 5,300 元，2015 年金额为 3,178.29 元， 2016 年比 2015 年增加了 66.76%。 净利润变化率 95.31%：2016 年公司净利润为 1,001.26 万元，2015 年净利润为 512.65 万元，2016 年比 2015 年增加了 95.31%。因公司营业利润增加了 77.91%，营业外收入增加了 202.29%，故净利润增加 了 95.31%。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 82,110,329.55 61,619,655.51 70,265,851.05 56,220,558.23 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 82,110,329.55 61,619,655.51 70,265,851.05 56,220,558.23 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 香料类 38,364,557.35 46.72% 49,174,926.09 69.98% 食品类 42,967,139.70 52.33% 21,090,924.36 30.02% 其他 778,632.50 0.95% 0.00 0.00% 合计 82,110,329.55 100.00% 70,265,851.05 100.00% 收入构成变动的原因： 2016 年公司香料类销售收入的金额为 3,836.46 万元，2015 年香料类的销售收入金额为 4,917.50 万 元，2016 年比 2015 年减少了 21.98%。主要原因为产品 1 的收入减少了 400 万左右，产品 2 的销售收入减 少了 600 万左右。 2016 年公司食品类销售收入的金额为 4296.71 万元，2015 年食品类的销售收入金额为 2,109.09 万元， 2016 年比 2015 年增加了 21.98%。主要原因为产品 3 的收入增加了 1,200 万左右，产品 4 的销售收入增加 了 700 万左右。 公司因工艺改进 ，拓展了原材料的来源，扩大供应，降低成本，最终实现了收入增长。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -4,852,808.46 5,829,354.83 投资活动产生的现金流量净额 -449,737.90 -2,546,201.54 筹资活动产生的现金流量净额 4,126,144.53 -4,179,997.81 现金流量分析： 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 15 公司 2016 年经营活动产生的现金流量净额为-485.28 万元，2015 年经营活动产生的现金流量净额为 582.94 万元，2016 年较 2015 年同期减少了 183.25%，主要原因如下：第一：因公司第四季度为销售旺季， 2016 年 12 月销售额为 2,105.92 万元，公司给客户的信用账期为 45-60 天，因此截止至 2016 年 12 月 31 日，应收账款变动增加；第二：因进入销售旺季，加之预测来年原材料的价格会有所上涨，故公司也进行 了大量的采购。因此，现金流量表中 2016 年度的“购买商品、接受劳务支付的现金”项目金额为 7,262.49 万元，比 2015 年度增加了 35%。以上原因导致公司经营活动产生的现金流量净额 2016 年较 2015 年同期 减少了 183.25%。 公司 2016 年筹资活动产生的现金流量净额是 412.64 万元，2015 年筹资活动产生的现金流量净额是 -418 万元。筹资活动产生的现金流量净额的变化原因如下：2016 年正是公司高速发展时期，对资金需求 量比较大。公司 2016 年期末的存货金额为 5,377.30 万元，2015 年期末的存货金额为 3,848.48 万元，2016 年的存货比 2015 年的存货增加了 1,528.82 万元。因此公司 2016 年进行了更多的银行融资，致使 2016 年筹资活动产生的现金流量净额增加。 公司 2016 年投资活动产生的现金流量净额是-44.97 万元，2015 年投资活动产生的现金流量净额是 -254.62 万元。投资活动产生的现金流量净额的变化原因如下：公司投资活动主要是购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付的现金，因本年度公司资金投入重点是经营活动，故经营活动支出金额比较大， 而购建固定资产的支出相对减少。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 欧洲客户 1 27,057,354.26 32.95% 否 2 上海客户 2 22,517,500.00 27.42% 否 3 江苏客户 3 12,154,115.00 14.80% 否 4 天津客户 4 8,997,320.00 10.96% 否 5 陕西客户 5 4,411,907.00 5.37% 否 合计 75,138,196.26 91.51% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 焦作市馨之源科技有限公司 21,134,615.38 22.81% 否 2 上海葆福生物科技有限公司 15,326,265.99 16.54% 否 3 泾阳怡科食品有限公司 10,024,147.50 10.82% 否 4 摩贝(上海)生物科技有限公司 9,839,395.98 10.62% 否 5 贾正华 3,457,000.00 3.73% 否 合计 59,781,424.85 64.53% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,964,002.81 3,024,940.51 研发投入占营业收入的比例 4.83% 4.30% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 11 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 16 公司拥有的发明专利数量 11 研发情况： 报告期内公司依据前期获得的 11 项目专利，对应用领域集中进行扩展产品申报。由于属于原有专 利扩展过在途申请中的 13 个发明专利，通过性很大。下一步公司会密切关注市场变化和挖掘发现市场 机会，和专利顾问权威部门沟通合作，建立完备、可靠的专利森林保护体系。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 1,171,665.36 -50.10% 0.95% 2,348,067.19 -27.63% 2.79% -65.86 % 应收账款 34,087,104.79 179.22% 27.68% 12,207,847.9 0 84.00% 14.49% 91.03% 存货 53,772,959.74 39.73% 43.67% 38,484,834.3 7 -7.00% 45.86% -4.41% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 8,678,694.70 14.34% 7.05% 7,590,458.88 72.45% 9.01% -21.77 % 在建工程 2,507,315.00 -2,555.00 % 2.04% 3,367,795.34 65.44% 4.00% -49.06 % 短期借款 16,400,000.00 36.67% 13.32% 12,000,000.0 0 -20.85% 14.24% -6.50% 长期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 123,129,609.13 46.16% - 84,240,758.5 7 3.82% - - 资产负债项目重大变动原因： 货币资金变动率-50.10%：公司货币资金 2016 年期末金额为 117.15 万元，2015 年期末金额为 234.81 万元，2016 年货币资金比 2015 年货币资金减少了 117.66 万元。主要变动原因如下：我司 2016 年期末 的存货金额为 5,377.30 万元，2015 年期末的存货金额为 3,848.48 万元，2016 年的存货比 2015 年的存 货增加了 1,528.82 万元。2016 年期末的应收账款为 3,408.71 万元，2015 年期末的应收账款金额为 1,220.78 万元，应收账款金额增加了 2,187.93 万元。经上述分析可知，货币资金的减少主要是因为存 货和应收账款金额的增加引起。 应收账款变动率 179.22%：公司 2016 年 4 季度销售较为集中，公司给客户的信用账期为 45-60 天， 因此截止至 2016 年 12 月 31 日，应收账款变动增加，回顾往期客户履约率 100%。 期末应收账款前五大客户，客户历史履约率 100%。上海客户 A 13,841,000.00 元；江苏客户 B 8,695,748.00 元；天津客户 C 6,953,320.00 元；欧洲客户 D 839,377.00 元；陕西客户 E 1,670,803.20 元，小计 32,000,248.20 元。 期末应付账款前五大客户，泾阳怡科食品有限公司 10,024,147.50 元；上海葆福生物科技有限公司 4,028,990.15 元；贾正华 3,277,766.00 元；铜川市第五建筑工程有限公司 2,007,315.00 元；昭苏县 绿科香料有限公司 1,685,133.90 元。小计 21,023,352.55 元。 存货变动率 39.73%：因 10 月至 4 月为公司销售旺季，同时 2016 年 9-12 月期间原料性价比较高， 为了能够使产量供上销量，在控制流动性风险的前提下，我们在此期间做了较多的原料采购，故库存增 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 17 加较多。 短期借款变动率 36.67%：因公司生产经营需要，为了扩大生产，购买原材料，公司增加了融资金额。 资产总计变动率 46.16%：2016 年期末公司的资产总计金额为 12,312.96 万元，2015 年期末公司的 资产总计金额为 8,424.08 万元，资产总计金额增加的原因如下：主要因为公司期末应收账款金额增加 2,187.93 万元，存货金额增加 1,528.82 万元，固定资产增加 108.82 万元，无形资产的金额增加 109.06 万元，故致使资产总计的金额增加。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司子公司全部为全资子公司。分别为西安赛美科医药研发有限公司、陕西天美健康产业有限公司、 大荔县天美生物科技有限公司、西安膳方医药科技有限公司、吉林万山源生物科技有限公司 天美生物旗下各公司盈利贡献描述：2016 年度大各子公司由于处于投入初创阶段故未向母公司贡献 利润，大荔县天美生物科技有限公司微亏 -21.09 万元，西安膳方医药科技有限公司微亏-24.29 万元， 西安赛美科医药研发有限公司微亏-25.28 万元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三） 外部环境的分析 《食品工业“十二五”发展规划》(以下简称《“十二五”规划》)规定的各项指标，食品工业规模 效益稳定增长。2014 年，我国规模以上企业食品工业主营业务收入 108,933 亿元，比 2010 年的 63,080 亿元增长了 72.7%，年均递增约 14.6%，食品工业上缴税金总额 9,241.55 亿元，比 2010 年增长 79.9%， 年均增长 14.8%食品工业实现利润总额 7,581.46 亿元，比 2010 年增长 95.1%，年均增长 18.2%。基本达 到《“十二五”规划》中“食品工业总产值 2015 年达到 12.3 万亿元，年均增长 15%”的目标。 世界范围内，随着医疗卫生技术的进步和生活方式的改变，感染性疾病逐步让位给代谢性疾病（肥 胖症、糖尿病、高血脂）和退行性疾病（老年痴呆症）成为人类健康的主要威胁。 食品产业目前是中国第一大产业，其中，功能食品行业是大健康行业的重要组成部分。 欧洲的功能食品行业市场规模已经超越医药行业，已成为大健康行业中的主要组成部分； 市场供求差距很大，发展潜力极大！ （四） 竞争优势分析 公司定位：天然功能性成分领先者，大健康产业核心供应商。公司立足技术创新，以技术为引导发 现市场机会，通过全面的技术合作、渠道共赢实现长期的稳定发展。在 2016 年公司通过供应链优化逐 步提升了公司盈利能力，提升了产品品质级别为长期稳定的出品提供了保证，阶段实现了公司走向世界 舞台的战略目标。 （1）技术领先及研发优势 公司为高新技术企业，通过长期持续的研发投入和技术积累，逐步形成了天然活性功能成分高效制 造技术平台、天然产物安全化（脱溶、残脱、脱重金属）技术平台、天然产物活性增强技术平台、天然 产物配方技术平台等四大技术平台。拥有业内较为完备的从初级产品到客制化产品的系列产品线，通过 技术平台及整合，在天然来源活性功能成分领域形成了系统性技术优势，能够高效、个性化地的满足各 类客户需求。 公司在苹果系列，香紫苏系列技术方面达到了世界先进水平，产品技术参数业内领先，公司成为前 述产品的国际主流供应商。通过持续加大投入，同时积极与在特定领域具有鲜明特色的国内外企业、高 校、研究院所等机构合作研发，进一步扩大在天然来源活性功能成分领域的技术优势，加强技术综合应 用的能力，增强公司产品竞争力，以更为领先的产品拓展国内外高端市场。 （2）品质优势 公司严格制定产品生产标准，不断提高研发水平，运用多种先进提取技术，提高产品质量。公司通 过建立严苛的 ISO、HALAL、KOSHER 等多项国际认证的质量管理体系，从管理和制度上保证了产品品质 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 18 的系统性可控；其次从原料采购，加强原料进厂控制，确保后续生产建立在合格原料基础上；基于“优 质产品是生产出来而非检测出来”的理念，综合运用供公司领先技术，大力加强生产过程控制，建立先 进的在线监测仪系统，确保生产过程受控；执行严格产品三检放行制度，及每批次产品入库前检验，出 库前检验，公司质量管理部复核检验，三次检验均合格方可放行，以此确保公司销售产品的绝对合格。 通过多年努力，公司已经在行业内建立了良好的质量口碑，商标“APPCHEM”已成为业内广泛认可 的高品质标志，产品品质得到了国际主流高端客户的肯定。 （3）成本优势 公司研发和生产工艺的先进技术，保证生产成本的竞争力和优势。同时，天然来源活性功能成分领 域产品成本中天然原料占比高，公司在行业具有丰富的积累、良好的口碑、加之地处陕西，交通地理位 置决定的原料物流成本共同造就了公司原料的成本优势，而原料的成本优势对于产品成本影响较大。最 后，公司在管理方面通过供应链优化，生产流程优化等措施，建立了业内领先的生产供应系统，大幅提 升了公司的生产供应效率，加快了周转，显著降低了成本。 总体而言，通过技术、原料、管理等方面的优势，公司在成本方面形成了较为明显的优势。 （4）效率及稳定供应优势 公司经过多年技术研发和生产实践，形成了效率高、流程组合灵活多变、易于操控，易于规模化生 产的生产制造系统，该系统使公司能够对客户需求快速响应和反馈，能够快速生产出客户所需产品，也 可根据客户需求灵活多变地组合工艺，具有柔性、灵活制造的显著优势，可以更快、更好地满足客户的 多种需求。此外，公司经多年发展构建的稳定、高效的供应链系统也对提升供应效率，保证客户需求的 稳定可靠供应具有重要作用。 （5）销售渠道及客户资源优势 经过多年的经营发展，公司建立了稳定的销售渠道和销售队伍，通过坚持以优质的产品和服务达成 客户所需，在业内形成了良好口碑，与业内主流客户形成了长期、稳定的合作关系，彼此相互依托、共 同成长，客户资源优势明显。 目前公司主要核心客户均为行业内具有优势市场地位的知名企业，公司的产品已分别直接或通过中 间贸易商等方式间接的与国内外知名公司进行销售与合作，并与其建立了良好、稳定的合作关系。 （五） 持续经营评价 公司以自有技术、专利结合市场需求开发产品形成核心竞争力，在市场中占有利地位。目前公司实 际控制人为胡永卫先生持有公司超过三分之二股份并且核心团队稳定，公司长期稳定运营。 公司产品订单长期稳定并有稳定增长，生产资料原材料通过近年整合上游产业链已经趋于稳定。主 要生产设备实现自有，同时在陕西铜川等地新建加工工厂以增加产能满足市场需求，提升企业持续生产 能力。企业持续经营能力稳健并有进一步增长爆发潜力。 （六） 扶贫与社会责任 公司优先选择在新疆、陕西国家级贫困县兴建上游植物原材料种植基地，提升当地农户收入水平， 公司的主要种植原材料香紫苏花具有观赏性（见报告封面照片），在旅游季节可以加大旅游人群的聚集 度和人流量，大幅度拉动当地观光经济的发展。提升当地贫困县在地区甚至全国的知名度，为提供贫困 人口区域就业机会、尽快脱贫做出天美生物的社会贡献。 （七） 自愿披露 无 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 《食品工业“十二五”发展规划》(以下简称《“十二五”规划》)规定的各项指标，食品工业规模效 益稳定增长。2014 年，我国规模以上企业食品工业主营业务收入 108,933 亿元，比 2010 年的 63,080 亿 元增长了 72.7%，年均递增约 14.6%，食品工业上缴税金总额 9,241.55 亿元，比 2010 年增长 79.9%，年 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 19 均增长 14.8%食品工业实现利润总额 7,581.46 亿元，比 2010 年增长 95.1%，年均增长 18.2%。基本达到 《“十二五”规划》中“食品工业总产值 2015 年达到 12.3 万亿元，年均增长 15%”的目标。 世界范围内，随着医疗卫生技术的进步和生活方式的改变，感染性疾病逐步让位给代谢性疾病（肥胖 症、糖尿病、高血脂）和退行性疾病（老年痴呆症）成为人类健康的主要威胁。 食品产业目前是中国第一大产业，2014 全国食品工业企业收入 108,933 万亿元，年均递增约 14.6%； 其中，功能食品行业是大健康行业的重要组成部分。 欧洲的功能食品行业市场规模已经超越医药行业，已成为大健康行业中的主要组成部分； 国内功能性食品的规模为 5,000－6,000 亿元（自《食品工业“十二五”发展规划》），且其增速一 直显著高于食品行业整体增速，但规模远小于医药行业，还在逐年增加。市场供求差距很大，发展潜力极 大！ 公司目前处于市场爆发期前夜，针对历史机遇公司坚持差异化战略，将以自有专利技术为核心，展开 相关业务。避免行业内普遍的价格战，集中精力开拓在技术专利保护下的高毛利市场份额。为公司走向世 界舞台打好基础。 （二） 公司发展战略 公司战略：大健康行业的天然活性功能成分领域的核心供应商。 公司拥有该领域世界领先水平的技术平台和专利体系；高素质、经验丰富的核心团队；致力于开发功 能性食品、个人护理、医药等行业提供高技术、高品质、低成本、供应稳定的活性成分。 通过以技术为先导，消费者研究数据分析为基础。持续长期的占领行业高毛利市场。 （三） 经营计划或目标 计划通过在 2017 年度提升公司产能瓶颈，实现产能翻倍。计划 2017 年销售额突破 1.25 亿元，利润 2,000 万元；2018 年销售额达到 2 亿元，利润 3,500 万元。计划未来几年启动 IPO 申报。以上 2017 年公 司经营目标并不构成对投资者的业绩承诺，能否实现取决于市场变化、经营策略等多种因素的影响，存在 着一定的不确定性，请投资者注意风险。 （四） 不确定性因素 公司生产的产品大部分出口。随着公司生产规模的持续扩大和海外市场的不断拓展,未来公司出口业 务也将不断增加,因公司进出口业务会产生一定数量的外汇收支,若国家的外汇政策发生变化、或人民币汇 率水平发生较大波动,将会对公司的业绩造成一定的影响。 应对措施:从 2015 年起,我们在拓展国际市场的同时,加大了国内功能性食品配料市场的拓展力 度,2017 年国内销售利润预计将实现较大幅度的增长,未来 2-3 年,国内销售增速将高于出口业务增长,预 计至 2018 年末,国内销售将达到 50%以上，对国际市场的过度依赖将基本解决。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、公司主要生产设施来源于租赁的风险：公司生产基地位于渭南市大荔县,生产用厂房及部分生产线 均从第三方荔北绿健租赁使用,租赁期限至 2022 年 9 月 30 日。虽租赁期限尚未到期,且生产基地所处区域 规划未发生变化,但若发生出租方管理层或决策变动、以及规划调整等情况,可能导致公司不能继续租赁厂 房及设备,会对公司的生产经营活动造成一定影响,会对公司的持续经营带来阶段性影响。 应对措施：公司积极发展优化供应链，通过长期采购合同、产业协作等方式在新疆、天津等地发展 骨 干供应商，减轻对渭南工厂的依赖，同时，积极与渭南工厂出租方保持良好，充分的沟通，最大限度 避 免突发变动对公司生产的影响。 2、 产业政策的风险：天然来源活性功能成分产品涉及食品、医药、保健品等相关产业,近年来国家对于 食品、药品等安全监管的力度加大,监管政策趋严,将可能导致产品生产标准提高、检验成本提升和检验周 期延长,增加企业经营投入和产品综合成本,对于规模较小的行业内企业存在一定的资金压力。此外,目前 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 20 行业内大部分产品出口销售,未来国家出口政策的调整,可能对行业内企业的经营带来较大影响。 应对措施：我们积极通过申报食品配料 QS（报告期内已获得淀粉糖 QS），申报固体饮料国标生产等 手段加强规范化管理，升级产品的法规标准，通过规范化规避风险，同时增强产品的市场竞争力，因此 增 加的成本完全可以通过价格提升消化。 3、主要原材料价格波动风险：天然来源活性功能成分产品的原料大多数来源于中药、农、林副产品 及其初级加工产品,其种植、采摘、收购具有周期性、区域性及季节性的明显特征,公司原材料供应受地域 限制、丰采或减产、其他行业应用等影响,价格、供应量具有一定的不稳定因素。若出现自然灾害等不可 控因素导致的原材料减产等特殊情况,而致使原材料的市场供应和市场价格发生较大波动,将会直接影响 到公司产品的成本和利润水平。 应对措施：通过和上游供应商建立长期稳定的合作关系来鼓励其积极发展原料种植和初级产品 加工， 以此稳定优化供应链，未来 2-3 年原料供应受限的问题将得到根本解决；同时我们通过将种植区 域分散 到陕北、新疆两个地区来对冲气候对原料收成的影响，以此可以将灾害性气候影响较好化解。 4、税收政策的风险:2014 年 11 月 11 日,公司取得陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税 务局、陕西省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,有效期三年。作为高新技术企业,公司可根据 《中华人民共和国企业所得税法》(2008 年版)及其实施条例的规定按 15%的税率征收企业所得税。如果《高 新技术企业证书》到期后,公司不能被继续认定为高新技术企业或相应的税收优惠政策发生变化,公司将不 再享受相关税收优惠,将按 25%的税率征收所得税。因此,由上述所得税优惠政策发生不利变动,将会对公 司的税后利润产生较大影响。公司存在因税收政策变化而影响公司利润的风险。 应对措施:随着我们对研发投入力度的加大和研发投入效益日趋显著,在国家大的政策不发生变化的 前提下,我们依然享受高新技术企业税收优惠,高新技术企业资质不会有大的变化。 公司生产的产品大部 分直接出口,2014 年、2015 年、和 2016 年直接出口的销售收入分别为 705.26 万美元、526.07 万美元和 505.51 万美元。随着公司生产规模的持续扩大和海外市场的不断拓展,未来公司出口业务也将不断增加, 因公司进出口业务会产生一定数量的外汇收支,若国家的外汇政策发生变化、或人民币汇率水平发生较大 波动,将会对公司的业绩造成一定的影响。 5、汇率变动风险:公司生产的产品大部分直接出口,2014 年、2015 年、和 2016 年直接出口的销售收 入分别为 705.26 万美元、526.07 万美元和 505.51 万美元。随着公司生产规模的持续扩大和海外市场 的不断拓展,未来公司出口业务也将不断增加,因公司进出口业务会产生一定数量的外汇收支,若国家的外 汇政策发生变化、或人民币汇率水平发生较大波动,将会对公司的业绩造成一定的影响。 应对措施:从 2015 年起,我们在拓展国际市场的同时,加大了国内功能性食品配料市场的拓展力 度,2017 年国内销售利润预计将实现较大幅度的增长,未来 2-3 年,国内销售增速将高于出口业务,至 2018 年末,国内销售将达到一个较高水平,对出口业务的过度依赖将基本解决。 公司大部分产品主要销往欧洲、 北美、日本等发达国家和地区,若因部分产品销售地国家订立更加严格的产品质量标准,公司现有技术及设 备加工处理后无法达到其标准时,公司出口业务将受到影响。另外,为保护本国植物提取物产业,不排除销 售地国家针对天然植物提取物产品设置贸易壁垒等,从而影响公司的出口与收入。 6、市场风险:公司大部分产品主要销往欧洲、北美、日本等发达国家和地区,若因部分产品销售地国 家订立更加严格的产品质量标准,公司现有技术及设备加工处理后无法达到其标准时,公司出口业务将受 到影响。另外,为保护本国植物提取物产业,不排除销售地国家针对天然植物提取物产品设置贸易壁垒等, 从而影响公司的出口与收入。 应对措施:首先,由于市场需求的快速增长和我们竞争力的提升,预计未来 2-3 年我们出口业务仍将保 持增长;同时,从 2015 年起,我们在拓展国际市场的同时,加大了国内功能性食品配料市场的拓展力 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 21 度,2017 年国内销售预计将实现较大幅度的增长,未来 2-3 年,国内销售增速将高于出口业务,至 2018 年 末,国内销售将达到一个较高水平,对出口业务的过度依赖将基本解决。 （二） 报告期内新增的风险因素 - 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见审计报告 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： 无 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 二(四) 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 11,000,000.00 10,727,569.34 6．其他 - - 总计 11,000,000.00 10,727,569.34 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 胡永卫、刘静 担保 5,000,000.00 是 胡永卫、刘静 担保 4,000,000.00 是 总计 - 9,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易属于正常的商业经营行为，系公司业务发展正常所需，借款用于为公司补充流动资金， 符合公司的发展战略和长远规划，有利于公司持续稳定经营和业务发展，能够有效提升公司盈利能力。 （三） 承诺事项的履行情况 西安膳方医药科技有限公司前期为公司和实际控制人胡永卫先生参股企业（51%+49%），根据前期承 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 23 诺细则，胡永卫先生在 3 个月内实现退出，报告期内膳方医药已经成为天美生物全资子公司。 注： 1、膳方医药为天美生物与股东胡永卫投资设立的控股子公司，设立时注册资本 100 万元。截至本公 告之日，股东尚未实际缴纳出资； 2、为避免公司与控股股东合资设立膳方医药未来与公司形成潜在的同业竞争或利益输送，控股股东 胡永卫 2016 年 1 月 8 日出具《承诺书》，确认自承诺书出具之日起三个月内将其持有的膳方医药股权转 让给公司，退出膳方医药。 （四） 对外担保情况 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 责任类型 是否履行必 要决策程序 是否履关联 方担保 西安创新担 保技术有限 公司 4,000,000.00 2016-1-29 至 2017-1-28 保证 连带 是 是 西安创新担 保技术有限 公司 5,000,000.00 2016-10-8 至 2017-10-7 保证 连带 是 是 瀚华资产管 理有限公司 3,000,000.00 2016-2-19 至 2017-2-18 保证 连带 是 是 合计 12,000,000.00 - - - - 以上对外担保为公司银行贷款，为相应担保公司提供的反担保。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 12,881,666 46.01% 0 12,881,666 46.01% 其中：控股股东、实际控制人 4,694,858 16.77% 0 4,674,858 16.70% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 15,118,334 53.99% 0 15,118,334 53.99% 其中：控股股东、实际控制人 15,118,334 - 0 15,118,334 53.99% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 28,000,000 - 0 28,000,000 - 普通股股东人数 11 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 24 1 胡永卫 18,779,432 -20,000 18,759,432 66.99% 14,084,574 4,674,858 2 甘肃金城新三 板股权投资基 金合伙企业 (有限合伙) 4,859,512 0 4,859,512 17.36% 0 4,859,512 3 陕西美盛源企 业管理咨询有 限公司 1,550,640 0 1,550,640 5.54% 1,033,760 516,880 4 王薇 1,036,000 0 1,036,000 3.70% 0 1,036,000 5 刘建利 822,416 0 822,416 2.94% 0 822,416 6 董芳芳 280,000 0 280,000 1.00% 0 280,000 7 张凯 280,000 0 280,000 1.00% 0 280,000 8 贾怡真 140,000 0 140,000 0.50% 0 140,000 9 关会侠 140,000 0 140,000 0.50% 0 140,000 10 赵海楠 112,000 0 112,000 0.40% 0 112,000 合计 28,000,000 -20,000 27,980,000 99.93% 15,118,334 12,861,666 前十名股东间相互关系说明： 胡永卫为陕西美盛源企业管理咨询有限公司控股股东、实际控制人。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 公司控股股东为胡永卫，男，1971 年 8 月 2 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，， 1993 年 6 月毕业于西北大学生物系。1993 年 7 月至 1997 年 6 月，就职于陕西省农工贸集团公司，历任职 员、部门经理等职务；1997 年 7 月至 1998 年 12 月，就职于平安保险西安分公司任培训主管；1999 年 1 月至 2000 年 5 月，就职于西安协同软件股份有限公司，任培训主管；2000 年 6 月至 2006 年 3 月，就职 于陕西英考鸵鸟股份有限公司和西安英科生物技术发展有限公司，任部门经理、常务副总经理；2006 年 4 月至 2015 年 2 月任应化生物董事长、总经理；2015 年 2 月至今担任股份公司董事长、总经理，董事任期 为 2015 年 2 月至 2018 年 2 月。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人为胡永卫，持股比例为 66.998%，与控股股东为同一人，说明如上。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 25 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价格 发行数 量 募集金 额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违 约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 质押借款 齐商银行西安分行 2,000,000.00 7.40% 2016-3-16 至 2017-3-15 否 保证借款 重庆银行股份有限 公司西安分行 4,000,000.00 5.66% 2016-1-29 至 2017-1-28 否 保证借款 西安银行股份有限 公司土门支行 5,000,000.00 5.66% 2016-10-8 至 2017-10-7 否 保证借款 西安银行股份有限 公司干门支行 3,000,000.00 7.40% 2016-2-19 至 2017-2-18 否 信用借款 平安银行股份有限 公司西安分行 1,500,000.00 8.40% 2016-4-21 至 2016-8-5 否 信用借款 平安银行股份有限 公司西安分行 1,500,000.00 8.40% 2016-6-17 至 2016-8-5 否 信用借款 平安银行股份有限 公司西安分行 1,500,000.00 8.40% 2016-8-8 至 2017-1-23 否 信用借款 平安银行股份有限 公司西安分行 1,500,000.00 8.40% 2016-8-9 至 2017-1-25 否 合计 - 20,000,000.00 - - - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 26 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 2016 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 胡永卫 董事长、总经理 男 45 本科 三年 是 刘静 董事 女 38 博士在读 三年 否 王春鹏 董事 男 34 研究生 三年 否 薛迎春 董事、副总经理 女 43 本科 三年 是 何卫宁 监事会主席 男 46 本科 三年 否 马瑞娜 财务负责人 女 33 本科 三年 是 兰静 监事、投资经理 女 33 大专 三年 是 皇甫敏娜 职工代表监事 女 28 大专 三年 是 王社盈 董事、副总经理 男 49 本科 三年 是 鲜青 副总经理 女 44 本科 三年 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 刘静女士与实际控制人胡永卫先生为夫妻关系。 其余董事、监事、高级管理人员之间无亲属关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 胡永卫 董事长、总经理 18,779,432 -20,000 18,759,432 66.99% 0 合计 18,779,432 -20,000 18,759,432 66.99% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 马瑞娜 财务部经理 新任 财务负责人 接替、升职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 财务负责人马瑞娜，女，汉族，1983 年 7 月 23 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历， 2006 年毕业于陕西理工学院会计学专业。2006 年至 2009 年，就职于陕西福源置业有限公司，任会计一职； 2010 年至 2014 年，就职于陕西力天世纪机电公司，任会计主管；2015 年 2 月至今，西安天美生物 科技股份有限公司，任财务经理。 二、 员工情况 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 28 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政后勤人员 10 17 技术人员 14 18 财务人员 7 6 销售人员 8 7 生产人员 19 18 员工总计 58 66 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 8 8 本科 27 28 专科 8 11 专科以下 15 19 员工总计 58 66 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动： 报告期内，公司经营稳定，公司人员数量与上年相比变化不大，新增库房管理 2 人、 司机 1 人、行政管理人员 4 人，新增研发技术人员 4 人，财务人员减少 1 人、销售人员减少 1 人、生产工 人减少 1 人。 2、人才引进与招聘：公司根据需要开展人才引进与招聘计划，通过社会招聘、职业经理人引进等方式。 3、员工培训： 公司重视员工培训，新员工必须先培训后上岗，培训实施各后勤处长轮训，内容包括 企业文化、企业 精神、商品知识、业务知识、财务知识等多方面的培训，有效的保证了新上岗员工的工作 效率和准确度。 4、薪酬政策： 公司根据《劳动法》及其法规与员工签订了《劳动合同》。公司根据自身实际情况建 立了完整的薪酬体系，员工薪酬包括基本工资、奖金等。同时，公司按照国家有关法律法规及地方社会保 险政策，为员工办 理养老、医疗、工伤、失业、生育保险。 5、公司无需要承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 30 33 0 核心技术人员 9 10 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 企业经营稳定，人员小幅增长。 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 29 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 是 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司整体变更为股份公司后，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的法人治理结构， 制定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理制度》、《对外担保制度》、《对 外投资管理制度》等规章制度，明确了“三会”职责划分，同时加强了管理层对公司治理及规范运作的培 训。公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。三会决议内容完整，要 件齐备，会议决议均能够正常签署并归档保存，三会决议均能够得到执行。公司召开的监事会会议中，职 工代表监事按照要求出席会议并行使了表决权利，监事会能够正常发挥监督作用。 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中 小企 业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件及其他相关法律、 法规 的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、不断提高公司规范运作水平，确保公司规 范运作。公司的股东大会和董事会能够按期召开，对公司的重大决策事项做出决议，保证公司的正常发展。 公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐 备，会议决议均能够正常签署并归档保存，三会决议均能够得到执行。公司召开的监事会会议中，职工代 表监事按照要求出席会议并行使了表决权利，监事会能够正常发挥监督作用。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股份公司成立以来，已经建立起了以《公司章程》为核心延展的公司治理制度体系，逐步建立了基本 健全的内部控制管理制度。公司股东大会、董事会、监事会权利职责划分明确，规范运作，注重、保护公 司股东尤其中小股东的各项权利。为保障公司有序发展，财务负责人、监事会定期检查公司财务状况。公 司内部控制制度的建立，基本能够适应公司现行管理的要求，能够预防公司运营过程中的经营风险，提高 公司经营效率、实现经营目标。 公司已通过公司章程等明确规定了股东具有查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、“三会”会议 决议、 记录及财务会计报告等资料的权利；有对公司的经营进行监督，提出建议或者质询的权利；有依法 请求、召集、 主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权的权利；符合条件的股 东有权利按照相关法律法规及公司章程规定的流程提请召开临时股东大会、或向人民法院提起诉讼、寻求 法律救济。公司通过上述治理机制使得股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利得到有效保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司运行过程中，进一步完善各项规章制度及内部控制制度，加强和提高核心团队和员工的风险意识、 内控意识、规范操作意识和执行力，不断调整与优化公司治理结构及内控机制，严格执行《三会关联人回 避投票制度》满足公司健康稳定发展的要求。 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 30 4、公司章程的修改情况 报告期内章程无修改，公司发生的重大决策事项能按照相关法律法规及《公司章程》、《对外投资管 理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等有关内控制度规定的程序和规则进行。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 (一)第一届董事会第七次会议 2016-001 号公告 审议通过《2015 年度董事会工作报告》、《2015 年度总经理工作报告》、 《西安天美生物科技股份 有限公司 2015 年度审计报告》、 《西安天美生物 科技股份有限公司 2015 年度控股股东、实际控 制人及其它关联方资金占用情况的专项审计说 明》、《2015 年度财务决算报告》、《2015 年度财 务决算报告》、《2016 年度财务预算报告》、《关 于预计 2016 年度日常性关联交易的议案》、 《关 于追认 2015 年度日常性关联交易的议案》、 《2015 年度利润分配方案》、《关于提议召开西 安天美生物科技股份有限公司 2015 年年度股 东大会的方案》; (二)第一届董事会第八次会议 2016-013 号公告 审议通过《2016 年半年度报 告》; (三)第一届董事会第九次会议 2016-016 号公告 审议通过《关于偶发性关联交易的议 案》、《关联方对外担保的议案》、《关于提议召开 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年第一 次临时股东大会的议案》; (四)第一届董事会第 十次会议 2016-021 号公告审议通过《关于设立 全资子公司的议案》。 监事会 2 (一)第一届监事会第二次会议 2016-002 号公 告 审议通过《2015 年度监事会工作报告》、《西 安天美生物科技股份有限公司 2015 年度审计 报告》、《西安天美生物科技股份有限公司 2015 年度控股股东、实际控制人及其它关联方资金占 用情况的专项审计说明》、《2015 年度财务决算 报告》、《2016 年度财务预算报告》、《关于预计 2016 年度日常性关联交易的议案》、《关于追认 2015 年度日常性关联交易的议案》、 《2015 年度 利润分配议案》; (二) 第一届监事会第三次会 议 2016-011 公告 审议通过《2016 年半年度报 告》。 股东大会 2 (一)2015 年年度股东大会 2016-006 号公告 审 议通过《2015 年度董事会工作报告》、《2015 年 度监事会工作报告》、 《西安天美生物科技股份有 限公司 2015 年度审计报告》、《西安天美生物科 技股份有限公司 2015 年度控股股东、 实际控制 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 31 人及其它关联方资金占用情况的专项审计说 明》、《2015 年度财务决算报告》、《2016 年度财 务预算报告》、 《关于预计 2016 年度日常性关联 交易的议案》、《关于追认 2015 年度日常性关联 交易的议案》、《2015 年度利润分配议案》; (二)2016 年第一次临时股东大会 2016-019 公告 审议通过《关于偶发性关联交易的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会会议的召集和召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则 的 规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。三会决议内容完整， 要件齐备，会议决议均能够正常签署并归档保存，三会决议均能够得到执行。公司召开的监事会会议中， 职 工代表监事按照要求出席会议并行使了表决权利，监事会能够正常发挥监督作用。 （三） 公司治理改进情况 - （四） 投资者关系管理情况 公司的《公司章程》及《投资者关系管理方法》对投资者关系管理进行了专门规定。公司计划由聘任 董事会秘书作为公司投资者关系管理负责人，全面负责公司投资者关系管理工作，在深入了解公司运作和 管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。《公司章程》及 《信息披露事务管理制度》对公司信息披露事务管理进行了专门规定。董事会秘书负责协调和组织公司信 息披露事宜，负责对公司高级管理人员及相关人员就公司信息披露事务进行全面和系统的培训。根据法律、 法规和中国证监会、全国股份转让系统 公司的规定应进行披露的信息必须于第一时间在公司信息披露指定 网站公布，同时应保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司具有完整的业务流程，拥有独立的采购、储运、销售部门和渠道，公司拥有独立的经营场所。 2、资产独立情况 股份公司系由西安应化生物科技有限公司整体变更设立。股份公司设立时，整体继承了有限公司的业 务、 资产、机构及债权、债务，未进行任何业务和资产剥离。公司资产产权关系明晰，不存在被控股股东、 实际控制 人及其控制的其他企业占用的情况。公司拥有开展业务所需的技术、场所和必要设备、设施，同 时也积极新建铜川新加工厂区生产基地。公司拥有生产经营所需的相关知识产权。公司资产具备独立性。 3、人员独立情况 公司的总经理、财务负责人和董事会秘书等公司高级管理人员不存在控股股东、实际控制人及其控制 的 其他企业中担任职务的情形。 公司人员具备独立性。 4、财务独立情况 公司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司独立在银 行开 户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共 用银行账户 的情形。 公司财务具备独立性。 5、机构独立情况 公司设置了独立的组织机构，股东大会、董事会、监事会规范运作，股东大会、董 事会和高级管理人员独 立行使经营管理职权，监事会积极发挥监督作用。公司拥有独立的经营和办公场所， 不存在与他人合署经营的情况。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 32 控制的其他企业。 公司机构具备独立性。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体 细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在日常财务工作中严 格管理，强化实施。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析公司存在的各种风险因素的前提下，采取事前防范、 事中控制、事后分析与评 估等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 公司董事会认为，公司现有内部控制制度完整、合理有效，能够适应公司现行管理的要求和公司发展 的需要，并能得到有效实施；能够保证贯彻执行国家有关法律法规和单位内部规章制度以及公司各项业务 活动的健康运行；能够保证公司财务报告及相关会计信息的真实性、准确性和完整性；能够保证 公司经营 管理目标的实现。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 - 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 33 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见审计报告 审计报告编号 众环审字(2017)080041 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 西安市高新区唐延南路 10 号中兴产业园研发大楼 A201 审计报告日期 2017-04-22 注册会计师姓名 魏云锋 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审 计 报 告 众环审字（2017）080041 号 西安天美生物科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的西安天美生物科技股份有限公司（以下简称“天美生物”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是天美生物管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，天美生物上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天美 生物 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：魏云锋 中国注册会计师：黄丽琼 中国•武汉 二〇一七年四月二十二日 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 34 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 1,171,665.36 2,348,067.19 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 - 34,087,104.79 12,207,847.90 预付款项 - 8,242,440.33 10,969,949.69 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 - 8,596,549.59 3,636,096.96 买入返售金融资产 - - - 存货 - 53,772,959.74 38,484,834.37 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 41,413.99 116,217.59 流动资产合计 - 105,912,133.80 67,763,013.70 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - 0.00 0.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 8,678,694.70 7,590,458.88 在建工程 - 2,507,315.00 3,367,795.34 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 5,256,321.37 4,165,699.51 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 35 开发支出 - - 1,184,357.11 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 197,194.26 169,434.03 其他非流动资产 - 577,950.00 - 非流动资产合计 - 17,217,475.33 16,477,744.87 资产总计 - 123,129,609.13 84,240,758.57 流动负债： - 短期借款 - 16,400,000.00 12,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 33,057,175.04 17,609,565.76 预收款项 - 385,754.43 315,112.43 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 - 379,924.83 310,480.65 应交税费 - 7,316,630.68 1,765,026.68 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 12,216,998.87 8,614,319.14 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 69,756,483.85 40,614,504.66 非流动负债： - 长期借款 - 0.00 0.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - 2,735,900.00 专项应付款 - - 0.00 预计负债 - - - 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 36 递延收益 - 8,218,739.71 5,748,580.34 递延所得税负债 - 0.00 0.00 其他非流动负债 - 0.00 0.00 非流动负债合计 - 8,218,739.71 8,484,480.34 负债合计 - 77,975,223.56 49,098,985.00 所有者权益（或股东权益）： - 股本 - 28,000,000.00 28,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 2,744,497.41 2,932,089.68 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 2,059,041.92 935,321.09 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 12,350,846.24 3,347,343.98 归属于母公司所有者权益合计 - 45,154,385.57 35,214,754.75 少数股东权益 - - -72,981.18 所有者权益合计 - 45,154,385.57 35,141,773.57 负债和所有者权益总计 - 123,129,609.13 84,240,758.57 法定代表人： 胡永卫 主管会计工作负责人： 马瑞娜 会计机构负责人： 马瑞娜 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 1,141,475.12 2,328,498.20 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - 0.00 0.00 衍生金融资产 - 0.00 0.00 应收票据 - 0.00 0.00 应收账款 - 34,353,882.04 12,434,477.10 预付款项 - 7,661,373.58 10,792,838.14 应收利息 - 0.00 0.00 应收股利 - 0.00 0.00 其他应收款 - 18,014,656.91 14,020,620.04 存货 - 45,566,042.47 30,666,306.43 划分为持有待售的资产 - 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 - 0.00 0.00 其他流动资产 - 0.00 52,038.02 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 37 流动资产合计 - 106,737,430.12 70,294,777.93 非流动资产： - 可供出售金融资产 - 0.00 0.00 持有至到期投资 - 0.00 0.00 长期应收款 - 0.00 0.00 长期股权投资 - 2,600,000.00 2,600,000.00 投资性房地产 - 0.00 0.00 固定资产 - 8,298,259.43 7,107,753.18 在建工程 - 0.00 1,360,480.34 工程物资 - 0.00 0.00 固定资产清理 - 0.00 0.00 生产性生物资产 - 0.00 0.00 油气资产 - 0.00 0.00 无形资产 - 3,712,042.91 2,568,853.85 开发支出 - 0.00 1,184,357.11 商誉 - 0.00 0.00 长期待摊费用 - 0.00 0.00 递延所得税资产 - 197,194.26 169,434.03 其他非流动资产 - 577,950.00 0.00 非流动资产合计 - 15,385,446.60 14,990,878.51 资产总计 - 122,122,876.72 85,285,656.44 流动负债： - 短期借款 - 16,400,000.00 12,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 31,678,822.44 16,910,858.46 预收款项 - 303,279.86 232,882.89 应付职工薪酬 - 338,228.98 268,784.81 应交税费 - 7,311,436.61 1,763,683.74 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 9,864,077.72 8,793,638.18 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 65,895,845.61 39,969,848.08 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 38 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - 1,960,000.00 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 6,958,844.84 5,324,830.34 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 6,958,844.84 7,284,830.34 负债合计 - 72,854,690.45 47,254,678.42 所有者权益： - 股本 - 28,000,000.00 28,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - 0.00 永续债 - - 0.00 资本公积 - 2,932,089.68 2,932,089.68 减：库存股 - 0.00 0.00 其他综合收益 - - 0.00 专项储备 - 0.00 0.00 盈余公积 - 2,059,041.92 935,321.09 未分配利润 - 16,277,054.67 6,163,567.25 所有者权益合计 - 49,268,186.27 38,030,978.02 负债和所有者权益合计 - 122,122,876.72 85,285,656.44 法定代表人： 胡永卫 主管会计工作负责人： 马瑞娜 会计机构负责人： 马瑞娜 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 39 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 82,110,329.55 70,265,851.05 其中：营业收入 - 82,110,329.55 70,265,851.05 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 73,056,614.28 65,176,793.16 其中：营业成本 - 61,619,655.51 56,220,558.23 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 - 35,107.67 728.14 销售费用 - 1,342,946.04 2,057,100.40 管理费用 - 8,491,808.78 7,466,807.20 财务费用 - 1,289,643.92 795,485.11 资产减值损失 - 277,452.36 -1,363,885.92 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 9,053,715.27 5,089,057.89 加：营业外收入 - 3,223,879.75 1,066,498.99 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 5,300.00 3,178.29 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 12,272,295.02 6,152,378.59 减：所得税费用 - 2,259,683.02 1,025,832.82 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 10,012,612.00 5,126,545.77 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 10,127,223.09 5,199,526.95 少数股东损益 - -114,611.09 -72,981.18 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 40 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 10,012,612.00 5,126,545.77 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 10,127,223.09 5,199,526.95 归属于少数股东的综合收益总额 - -114,611.09 -72,981.18 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.36 0.19 （二）稀释每股收益 - 0.36 0.19 法定代表人： 胡永卫 主管会计工作负责人： 马瑞娜 会计机构负责人： 马瑞娜 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 - 81,312,620.28 70,215,972.02 减：营业成本 - 61,102,537.64 56,190,166.40 营业税金及附加 - 33,376.08 600.73 销售费用 - 1,141,788.04 2,048,530.59 管理费用 - 7,181,668.76 6,685,585.36 财务费用 - 1,293,394.57 793,186.43 资产减值损失 - 185,068.18 -1,265,368.28 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 10,374,787.01 5,763,270.79 加：营业外收入 - 3,127,404.26 1,040,248.58 其中：非流动资产处置利得 - 0.00 0.00 减：营业外支出 - 5,300.00 3,178.29 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 13,496,891.27 6,800,341.08 减：所得税费用 - 2,259,683.02 1,025,832.82 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 11,237,208.25 5,774,508.26 五、其他综合收益的税后净额 - - - 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 41 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 11,237,208.25 5,774,508.26 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 胡永卫 主管会计工作负责人： 马瑞娜 会计机构负责人： 马瑞娜 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 42 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 68,150,548.48 59,474,953.01 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 5,866,515.75 4,243,144.33 收到其他与经营活动有关的现金 - 15,881,759.61 17,166,118.10 经营活动现金流入小计 - 89,898,823.84 80,884,215.44 购买商品、接受劳务支付的现金 - 72,624,882.93 54,021,400.07 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,647,656.60 4,427,951.23 支付的各项税费 - 798,425.04 1,275,241.50 支付其他与经营活动有关的现金 - 16,680,667.73 15,330,267.81 经营活动现金流出小计 - 94,751,632.30 75,054,860.61 经营活动产生的现金流量净额 - -4,852,808.46 5,829,354.83 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 449,737.90 2,546,201.54 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 43 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 449,737.90 2,546,201.54 投资活动产生的现金流量净额 - -449,737.90 -2,546,201.54 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 20,000,000.00 14,347,665.45 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 740,000.00 - 筹资活动现金流入小计 - 20,740,000.00 14,347,665.45 偿还债务支付的现金 - 15,600,000.00 17,508,735.45 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,013,855.47 1,018,927.81 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 16,613,855.47 18,527,663.26 筹资活动产生的现金流量净额 - 4,126,144.53 -4,179,997.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -1,176,401.83 -896,844.52 加：期初现金及现金等价物余额 - 2,348,067.19 3,244,911.71 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,171,665.36 2,348,067.19 法定代表人： 胡永卫 主管会计工作负责人： 马瑞娜 会计机构负责人： 马瑞娜 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 68,150,548.48 59,474,953.01 收到的税费返还 - 5,866,515.75 4,243,144.33 收到其他与经营活动有关的现金 - 17,489,285.92 18,936,244.36 经营活动现金流入小计 - 91,506,350.15 82,654,341.70 购买商品、接受劳务支付的现金 - 72,122,745.33 53,966,142.93 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,615,617.72 4,412,522.10 支付的各项税费 - 780,182.40 1,267,311.42 支付其他与经营活动有关的现金 - 18,718,584.41 17,186,889.51 经营活动现金流出小计 - 96,237,129.86 76,832,865.96 经营活动产生的现金流量净额 - -4,730,779.71 5,821,475.74 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 44 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 432,387.90 2,546,201.54 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 432,387.90 2,546,201.54 投资活动产生的现金流量净额 - -432,387.90 -2,546,201.54 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 20,000,000.00 14,347,665.45 发行债券收到的现金 - 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - 590,000.00 0.00 筹资活动现金流入小计 - 20,590,000.00 14,347,665.45 偿还债务支付的现金 - 15,600,000.00 17,508,735.45 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,013,855.47 1,018,927.81 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 16,613,855.47 18,527,663.26 筹资活动产生的现金流量净额 - 3,976,144.53 -4,179,997.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 - -1,187,023.08 -904,723.61 加：期初现金及现金等价物余额 - 2,328,498.20 3,233,221.81 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,141,475.12 2,328,498.20 法定代表人： 胡永卫 主管会计工作负责人： 马瑞娜 会计机构负责人： 马瑞娜 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 45 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 28,000,000. 00 0.00 0.00 0.00 2,932, 089.6 8 0.00 0.00 0.00 935,3 21.09 0.00 3,347,34 3.98 -72,981.1 8 35,141,7 73.57 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 0.00 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 28,000,000. 00 - - 0.00 2,932, 089.6 8 - - - 935,3 21.09 - 3,347,34 3.98 -72,981.1 8 35,141,7 73.57 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 28,000,000. 00 0.00 0.00 0.00 2,556, 905.1 4 0.00 0.00 0.00 1,123, 720.8 3 0.00 9,003,50 2.26 72,981.18 40,757,1 09.41 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 10,127,2 23.09 -114,611.0 9 10,012,6 12.00 （二）所有者投入和减少资本 0.00 - - - -187,5 92.27 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 187,592.2 7 0.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 0.00 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 46 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -187,5 92.27 - - - - - - 187,592.2 7 0.00 （三）利润分配 0.00 - - - 0.00 0.00 - 0.00 1,123, 720.8 3 0.00 -1,123,7 20.83 0.00 0.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,123, 720.8 3 - -1,123,7 20.83 - 0.00 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 - - - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 0.00 1．本期提取 0.00 - - - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - 0.00 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 28,000,000. 00 - - - 2,744, 497.4 1 - - - 2,059, 041.9 2 - 12,350,8 46.24 - 45,154,3 85.57 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 47 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 28,000,000. 00 0.00 0.00 0.00 2,932, 089.68 0.00 0.00 0.00 357,87 0.26 0.00 -1,274,7 32.14 - 30,015,2 27.80 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 0.00 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 28,000,000. 00 0.00 0.00 0.00 2,932, 089.68 0.00 0.00 0.00 357,87 0.26 0.00 -1,274,7 32.14 0.00 30,015,2 27.80 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 0.00 0.00 0.00 2,932, 089.68 0.00 0.00 0.00 1,512, 771.92 0.00 4,622,07 6.12 -72,981.18 5,126,54 5.77 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,199,52 6.95 -72,981.18 5,126,54 5.77 （二）所有者投入和减少资本 0.00 - - - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （三）利润分配 0.00 - - - 0.00 0.00 - 0.00 577,45 0.83 0.00 -577,45 0.83 0.00 0.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 577,45 - -577,45 - 0.00 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 48 0.83 0.83 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 - - - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 0.00 1．本期提取 0.00 - - - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - 0.00 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 28,000,000. 00 0.00 0.00 0.00 2,932, 089.68 0.00 0.00 0.00 935,32 1.09 0.00 3,347,34 3.98 -72,981.18 35,141,7 73.57 法定代表人： 胡永卫 主管会计工作负责人： 马瑞娜 会计机构负责人： 马瑞娜 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 28,000,0 00.00 0.00 0.00 0.00 2,932,089.6 8 0.00 0.00 0.00 935,321.0 9 6,163,567.2 5 38,030,97 8.02 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 49 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 28,000,0 00.00 0.00 0.00 0.00 2,932,089.6 8 0.00 0.00 0.00 935,321.0 9 6,163,567.2 5 38,030,97 8.02 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,123,720 .83 10,113,487. 42 11,237,20 8.25 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 11,237,208. 25 11,237,20 8.25 （二）所有者投入和减少资本 0.00 - - - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - 0.00 （三）利润分配 0.00 - - - 0.00 0.00 - 0.00 1,123,720 .83 -1,123,720. 83 0.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,123,720 .83 -1,123,720. 83 0.00 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - 0.00 3．其他 - - - - - - - - - - 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 - - - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - 0.00 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 50 （五）专项储备 - - - - - - - - - - 0.00 1．本期提取 0.00 - - - 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 2．本期使用 - - - - - - - - - - 0.00 （六）其他 - - - - - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 28,000,0 00.00 - - - 2,932,089.6 8 0.00 - 0.00 2,059,041 .92 16,277,054. 67 49,268,18 6.27 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 28,000,0 00.00 - - - 2,932,089.68 - - - 357,870.2 6 966,509.82 32,256,46 9.76 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 28,000,0 00.00 - - - 2,932,089.68 - - - 357,870.2 6 966,509.82 32,256,46 9.76 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 577,450.8 3 5,197,057.4 3 5,774,508 .26 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 5,774,508.2 6 5,774,508 .26 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 51 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 577,450.8 3 -577,450.73 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 577,450.8 3 -577,450.83 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 28,000,0 00.00 0.00 0.00 0.00 2,932,089.68 0.00 0.00 0.00 935,321.0 9 6,163,567.2 5 38,030,97 8.02 法定代表人： 胡永卫 主管会计工作负责人： 马瑞娜 会计机构负责人： 马瑞娜 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 52 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 西安天美生物科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是 2015 年 2 月 25 日经西安市工商行政管理局核准登记，由西安应化生物技术有限公司以 2014 年 10 月 31 日 的净资产整体改制设立的股份有限公司。 本公司前身为西安应化生物技术有限公司（以下简称“应化生物”），成立于 2006 年 4 月 23 日，由自然人胡永卫、李建国、王朝辉、刘建利及西北大学以货币出资设立，其中胡 永卫认缴 45.00 万元；李建国认缴 22.50 万元；王朝辉认缴 10.00 万元；刘建利认缴 50.00 万 元；西北大学认缴 22.50 万元，注册资本 150.00 万元。成立时经陕西中庆有限责任会计师事 务所出具编号为“陕中庆验字（2006）0579 号”《验资报告》。 2008 年 4 月 20 日，”应化生物召开股东会，全体股东达成一致同意变更公司股权结构， 刘建利将其持有的公司 28.30%的股权无偿转让给胡永卫；李建国将其持有的公司 5.00%股权 作价 10.00 万元转让给王朝辉；胡永卫、王朝辉、李建国、刘建利分别将其持有的公司 20.58%、 4.10%、3.53%、1.79%的股权无偿转让给乌虎祥，作为乌虎祥将其拥有的高新技术成果“三氯 蔗糖工业化和规模化生产工艺技术”投入公司的转让对价。 2008 年 9 月 28 日，“应化生物”召开股东会，鉴于股东乌虎祥提供的高新技术成果“三 氯蔗糖工业化和规模化生产工艺技术”无法达到工业化和规模化生产的标准，股东会一致同 意：乌虎祥将其持有的 20.58%、4.10%、3.53%、1.79%股权分别无偿转回给胡永卫、王朝辉、 李建国、刘建利。2008 年 9 月 28 日，乌虎祥与刘建利签订《股权转让协议》，乌虎祥将其 持有应化生物 1.79%的股权无偿转让给刘建利。2008 年 9 月 29 日，乌虎祥分别与胡永卫、王 朝辉、李建国签订《股权转让协议》，乌虎祥将其持有的 20.58%、4.10%、3.53%股权分别转 让给胡永卫、王朝辉、李建国。同时，各方约定乌虎祥收回其所拥有的原交付给公司的高新 技术成果及检测设备。 2007 年因西北大学国际学校发生合作纠纷，同时陕西多所高校因对外担保等问题发生纠 纷，陕西省教育厅要求各高校清理对外直接投资、不得直接开展经营活动。在此背景下，西 北大学与公司股东协商拟转让股权。2008 年 6 月 21 日，陕西大成资产评估有限公司以 2008 年 5 月 31 日为评估基准日对公司净资产进行了评估，并出具“陕大成评报字（2008）第 035 号”《西安应化生物技术有限公司资产评估报告书》，评估确认公司资产总额 74.98 万元、负 债总额 65.37 万元、净资产为 9.61 万元。2008 年 7 月 11 日，西北大学出具“校字[2008]99 号” 《关于西北大学转让西安应化生物技术有限公司股权的请示》，拟以 1.50 万元将持有的应化 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 53 生物 15.00%的股权转让给股东胡永卫。2008年 8 月 13日，陕西省教育厅出具“陕教资[2008]108 号”《陕西省教育厅关于对西北大学转让西安应化生物技术有限公司股权的批复》，同意西 北大学将其持有的应化生物 15.00%股权以 1.50 万元价格对外转让。2008 年 9 月 24 日，西北 大学与胡永卫签订《西部产权交易所产权转让合同》，约定西北大学以 1.50 万元将 15.00%股 权转让给胡永卫，产权转让价款采用货币方式支付。2008 年 9 月 25 日，西部产权交易所出 具“西部产权认字[2008]第 0533 号”《产权交易凭证》，确认西北大学持有的应化生物 15.00% 的股权转让给胡永卫，转让价款 1.50 万元。2008 年 12 月 25 日，胡永卫向西北大学支付了股 权转让价款。 2008 年 10 月 6 日，应化生物召开股东会，全体股东一致同意西北大学将其持有的公司 15.00%的股权以 1.50 万元转让给胡永卫；胡永卫将其持有的公司 0.89%股权转让给刘建利； 胡永卫将其持有的公司 1.76%股权转让给李建国；胡永卫将其持有的公司 2.06%股权转让给 王朝辉。胡永卫、刘建利、李建国、王朝辉之间约定，胡永卫受让股权后四人按照本次股权 转让前持股比例分配西北大学转让的 15.00%股权，胡永卫与刘建利、李建国、王朝辉之间的 股权转让与西北大学出让股权的作价方式一致，均根据评估报告确定的公司价值按照持股比 例计算。2008 年 10 月 7 日，胡永卫分别与刘建利、李建国、王朝辉签订了《股权转让协议》。 2008 年 11 月 18 日，韶关市中科丹霞创业投资有限责任公司与应化生物、胡永卫、王朝 辉、李建国、刘建利签订《增资合同》，约定中科丹霞以人民币 1,000.00 万元增资应化生物， 占增资完成后注册资本的 40.00%。2008 年 12 月 1 日，公司召开股东会，同意公司注册资本 由 150.00 万元增至 250.00 万元，新增注册资本全部由中科丹霞认购，占增资后注册资本的 40.00%。2008 年 12 月 5 日，西安同盛联合会计师事务所出具“西同验字[2008]第 200 号”《验 资报告》，验证截至 2008 年 12 月 5 日止，应化生物已收到中科丹霞缴纳的出资金额 1,000.00 万元，超出新增注册资本的 900.00 万元计入资本公积。 2011 年 7 月 29 日，应化生物召开了股东会并通过决议，同意以资本公积金 750.00 万元 转增注册资本，各股东按照出资比例享有资本公积金的增资额度。增资后有限公司注册资本 为 1,000.00 万元。 2011 年 8 月 15 日，陕西天意达会计师事务所有限责任公司出具“陕天验 字 [2011]第 059 号”《验资报告》，验证截至 2011 年 7 月 31 日止，应化生物已将资本公积金 750.00 万元转增注册资本，变更后的累计注册资本 1,000.00 万元，累计实收资本人民币 1,000.00 万元。本次增资的资本公积金 750.00 万元，经由陕西天意达会计师事务所有限责任 公司“陕天审字[2011]第 264 号”《审计报告》审计确认。 2013 年 12 月 20 日，应化生物召开股东会并作出决议，同意中科丹霞将其持有的 40.00% 的股权转让给胡永卫。2013 年 12 月 27 日，中科丹霞与胡永卫签订《股权转让协议》，约定 中科丹霞将其持有公司 40.00%的股权（出资额为 400.00 万元）作价 600.00 万元转让给胡永卫。 2014 年 5 月 20 日，应化生物召开股东会并作出决议，同意李建国、王朝辉分别将各自 持有的公司 7.06%、8.24%的股权转让给陕西美盛源生物科技有限公司。2014 年 5 月 23 日， 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 54 李建国、王朝辉分别与美盛源生物签订了《股权转让协议》，协议分别约定李建国持有的应 化生物 7.06%股权作价 70.56 万元转让给美盛源生物，王朝辉持有的应化生物 8.24%的股权作 价 82.36 万元转让给美盛源生物。 2014 年 5 月 28 日，胡永卫、刘建利、美盛源生物、甘肃金城新三板股权投资基金签订 《增资认购协议书》，约定金城新三板向应化生物投资 1,360.80 万元，其中 210.00 万元为注 册资本，溢价部分 1,150.80 万元计入资本公积。 2014 年 8 月 6 日，公司通过股东会决议并修改章程，同意公司增加注册资本 210.00 万元， 注册资本增加至 1,210.00 万元；新增注册资本 210.00 万由金城新三板以货币方式认缴。 2014 年 11 月 25 日，应化生物召开股东会并形成股东会决议，同意美盛源生物将其持 有的 3.70%股权共计 44.77 万元出资转让给王薇；将其持有的 1.00%股权共计 12.10 万元出资 转让给董芳芳；将其持有的 1.00%股权共计 12.10 万元出资转让给张凯；将其持有的 0.50%股 权共计 6.05 万元出资转让给贾怡真；将其持有的 0.50%股权共计 6.05 万元出资转让给关会侠； 将其持有的 0.40%股权共计 4.84 万元出资转让给赵海楠。 2014 年 12 月 29 日，应化生物通过临时股东会决议，根据《关于设立西安天美生物科技 股份有限公司的发起人协议书》以及改制后公司章程的规定，同意公司整体改制为股份有限 公司，以 2014 年 10 月 31 日经审计的应化生物净资产 30,932,089.68 元按 1：0.905 的比例折股， 折股后的股本规模为 2,800.00 万股股份（即公司股本为 2,800.00 万元），剩余净资产 2,932,089.68 元计入公司资本公积。 2015 年 1 月 10 月由希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）出具“希会验字 (2015)0002 号”验资报告，确认截止 2014 年 10 月 31 日股本为 2,800.00 万元，资本公积为 2,932,089.68 元。当期按验资报告转入股本和资本公积。 2016 年 12 月 30 日，股东胡永卫将其持有的公司 0.07%股权转让给高庆芬，于 2016 年 12 月 30 日进行股权登记。. 公司注册地址：西安市高新区锦业路 69 号创业研发园 C 座 601 室。 统一社会信用代码：91610131783582739L。 公司法定代表人：胡永卫。 本公司共有六家全资子公司，无参股子公司。根据《挂牌公司管理型行业分类指引》， 本公司所属行业为 C27 医药制造业，子行业为 C2760 生物药品制造。主营经营业务包括， 用于营养健康、医药、个人护理领域的天然来源活性功能成分的研发、生产和销售。 本公司及子公司主要经营范围：植物提取物、植化产品的合成、精细化工产品的研发、 生产、销售；生物技术、化工技术领域的技术服务；健康食品、保健食品的研发及技术转让； 货物和技术的进出口经营（国家限制和禁止进出口的货物和技术除外）。 本公司的营业期限为长期，从《企业法人营业执照》签发之日起计算。 本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注七。 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 55 本财务报表由本公司董事会于2017年4月22日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本 准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理 委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露 规定编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 2、持续经营 本公司在编制财务报表过程中，已全面评估本公司自资产负债表日起未来 12 个月的持 续经营能力。本公司利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、加紧货款回收、拓 展销售渠道、拟引进投资人、通过银行融资等财务资源支持的信息作出评估后﹐合理预期本 公司将有足够的资源在自资产负债表日起未来 12 个月内保持持续经营，本公司因而按持续 经营基础编制本财务报表。 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备 的计提方法(附注三 10)、存货的计价方法(附注三 11)、固定资产折旧和无形资产摊销(附注三 13、16)、开发支出资本化的判断标准(附注三 16)、收入的确认时点(附注三 21)等。 本公司在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注三 27。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司 2016 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量 等有关信息。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司以一年（12 个月）作为正常营业周期。 4、记账本位币 人民币为本公司境内机构经营所处的主要经济环境中的货币，本公司境内机构以人民币 为记账本位币。本公司编制本财务报表所采用的货币为人民币。 5、企业合并的会计处理方法 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 56 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，合并方支付的合 并对价及取得的被合并方所有者权益均按账面价值计量，合并方取得的被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值的差额，调整资 本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益；合并方以发行权益 性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积，资本公 积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初 始确认金额。 在通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的情况下，如果各项交易属于“一揽子交 易”，本公司将其作为一项取得子公司控制权的交易按上述同一控制的原则处理；如果各项 交易不属于“一揽子交易”，本公司在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原 股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有 关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当 期损益。 （2）非同一控制下企业合并 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并 成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为 进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或 债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 在通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的情况下，如果各项交易属于“一揽子 交易”，本公司将其作为一项取得子公司控制权的交易按上述非同一控制的原则处理；如果 各项交易不属于“一揽子交易”，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权 在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计人当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综 合收益和利润分配外的其他所有者权益变动（以下简称“其他所有者权益变动”）的，与其 相关的其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 。 （3）一揽子交易的判断 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 57 通过多次交易分步实现的企业合并，本公司结合分步交易的各个步骤的协议条款，以及 各个步骤中所分别取得的股权比例、取得对象、取得方式、取得时点及取得对价等信息来判 断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况的，本公司通常将多次交易事项作为“一揽子交易”进行会计处理：① 这些交易 是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；② 这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③ 一项交易的发生取决于至少一项其他交易的发生；④ 一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。 6、合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司，子公司为本公司能够对其实 施控制的主体。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权 之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终 控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单 列项目反映。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销，但内部 交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。子公司的股东权益、当期净 损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属 于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列 示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的 净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分 配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所 发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的 净利润和少数股东损益之间分配抵销。 如果以本公司为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从 本公司的角度对该交易予以调整。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 58 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额， 但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余 额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性 项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当 期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇 率折算。期初未分配利润为上期折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利 润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额， 作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表/股东权益项目下列示的、与该境外经营相关 的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。 9、金融工具 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 59 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行会计确认和终止确认，交易所形成资产和 负债相关的利息，于结算日所有权转移后开始计提并确认。金融资产在初始确认时划分为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可 供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关 交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A．取得该金融资产的目的，主要 是为了近期内出售；B．属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据 表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C．属于衍生工具，但是，被指定且 为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A．该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致 的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B．本公司风险管理或投资策略的正式 书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值 为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；C．包含一项或多项嵌入衍生金融工具的混 合工具，除非嵌入衍生金融工具不会对混合工具的现金流量产生重大改变，或者所嵌入的衍 生金融工具明显不应当从相关混合工具中分拆。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在 12 个月之 内(含 12 个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 60 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分 为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债 表中列示为其他流动资产。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，按照成本计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 61 ② 可供出售金融资产减值 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严 重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若 该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于 其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于 资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公 司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本公司 以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。 以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已 发生的减值损失以后期间不再转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 62 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 63 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工 具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。发行（含 再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变 动。本公司回购自身权益工具（包括库存股）支付的对价和交易费用减少所有者权益，不确 认金融资产。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 应收款项的计量：按与购货方合同或协议的应收价款作为初始入账金额，合同或协议价 款的收取如采用递延方式（收款期在 3 年以上），按应收款项的现值计量。企业收回或处 置应收款项时，按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他 表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试；当存在客观证据表明本公司将无法 按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：本公司对单项金额重大的应收款项单 独进行减值测试，根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备。单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行 减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收 款项组合中进行减值测试。 ②个别认定计提坏账计提办法：对于单项金额重大且有客观证据表明发生减值的应收款 项，经董事会审批，可根据该款项的未来现金流量折现低于其账面价值的差额，确认减值损 失计提坏账准备。 ③ 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 64 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应 收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征，经评估没有特殊较 高或较低的信用风险 关联方组合 对公司与其子公司之间形成的应收款项具有不同的信用风险特， 经评估信用风险较低 应收政府单位或地方政府融资 平台公司款项组合 对政府单位或地方政府融资平台形成的应收款项具有不同的信 用风险特征，经评估信用风险较低 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 项 目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 如不存在减值迹象，不计提 应收政府单位或地方政府融资 平台公司款项组合 如不存在减值迹象，不计提 a． 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提比例 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 1 1 1-2 年 5 5 2-3 年 10 10 3-4 年 30 30 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 ④ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条 款收回款项的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 对符合下述标准之一的应收款项，根据公司的管理权限，经公司总经理办公会会议批准 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 65 后作为坏账损失，转销计提的坏账准备。①因债权人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿 后扔不能收回的应收款项；②因债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的 应收账款。 （4）应收款项转让 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货 （1）存货的分类 存货是指在日常活动中持有的以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、处 于生产过程或提供劳务过程中耗用材料和物资，主要包括原材料、在产品、库存商品、周转 材料等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制，公司每半年对存货进行盘点，并于年度终了前进行一次全面的盘点清 查。对于盘盈、盘亏以及报废的存货应当及时查明原因，分别情况及时处理。盘盈的存货， 冲减管理费用。盘亏、毁损和报废的存货，扣除过失人或者保险公司赔款和残料价值，依公 司管理权限批准后计入管理费用。存货毁损属于非正常损失的部分，扣除过失人或者保险公 司赔款和残料价值，依公司管理权限批准后计入营业外支出。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品、包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、长期股权投资 长期股权投资是指公司能够对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其 合营企业的权益性投资，包括：本公司对子公司的长期股权投资；本公司对合营企业和联营 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 66 企业的长期股权投资。 子公司为本公司能够对其实施控制的主体。合营企业为本公司通过单独主体达成，能够 与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权 利的合营安排。联营企业为本公司能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。 对子公司的投资，在本公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报 表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。 （1）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据 控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。 共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任 何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策 需要各合营方一致同意等。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其 他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间 接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况 下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。 （2）投资成本的确定 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并 日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期 股权投资的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资， 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行 权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （3）后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金 股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权 投资成本。 采用权益法核算的长期股权投资，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额 确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 67 符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。 被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权 投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公 司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间未实现的内 部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损 失不予抵销。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产按成本进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平 均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5 4.75 机器设备 10 3 9.70 运输设备 8 3 12.13 办公家具 5 3 19.40 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入 当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 14、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费 用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 68 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作 为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有 证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用 寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较 大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 69 该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足 够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 17、非流动非金融资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够 独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担 的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累 计摊销后的净额列示。 19、职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。 （1）短期薪酬 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 70 短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育 保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划、非货币性福利 等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本公司 向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划 是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本公司主要存在如下离职后福利： 基本养老保险 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险，该类离职 后福利属于设定提存计划。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向 当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有 责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社 保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的负债，同时计入当期损益。 内退福利：本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到 国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳 的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职 工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利 相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳 的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准 调整引起的差异于发生时计入当期损益。 预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。 （4）其他长期职工福利 其他长期职工福利指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。本 公司其他长期职工福利包括长期带薪缺勤、其他长期服务福利、长期残疾福利、长期利润分 享计划和长期奖金计划等。其他长期职工福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划 的有关规定进行会计处理；符合设定受益计划条件的，按照设定受益计划的有关规定，确认 和计量其他长期职工福利净负债或净资产，计划相关的职工薪酬成本（包括当期服务成本、 过去服务成本、利息净额和重新计量变动）计入当期损益或相关资产成本。 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 71 20、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 21、收入 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协 议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。 （1）商品销售收入 公司对外销售商品同时满足以下条件：①在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制；② 收入的金额能够可靠地计量；③相关的经济利益很可能流入企业；④相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的（指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。）情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳 务收入，并按已经发生的成本占预计总成本的比例确认提供劳务交易的完工进度。 提供劳务交易的结果不能够可靠估计，如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，则 按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； 如果已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，将发生的劳务成本计入当期损益，不确认 收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）让渡资产使用权 利息收入按照其他方使用本公司货币资金的时间，采用实际利率计算确定。 经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。 22、政府补助 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 72 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币 性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量； 公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入 当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损， 确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所 得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交 易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延 所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债， 除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在 可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时， 确认递延所得税资产。 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵 减的应纳税所得额为限。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未 来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税 资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： • 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收 的所得税相关； 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 73 • 本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。 24、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 25、所得税的会计处理方法 采用资产负债表债务法。 26、重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 本年度公司无重要会计政策变更事项。 （2）会计估计变更 本年度公司无会计估计变更事项。 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 74 27、重要会计判断和估计采用的关键假设和不确定因素 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租 赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上 转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 75 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （5）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （6）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折 现率以及预计受益期间的假设。 （7）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 （9）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交 货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时 义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需 支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判 断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等 因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。 预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修 情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 四、税项 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 76 1、主要税种及税率 税种 计税依据 具体税率情况 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额 乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项 税后的余额计算) 17%、3% 城市维护建设税 缴纳的增值税税额 7% 教育费附加 缴纳的增值税税额 3% 地方教育费附加 缴纳的增值税税额 2% 本公司各纳税主体增值税税率如下： 纳税主体名称 企业类型 增值税税率 西安天美生物科技股份有限公司 一般纳税人 17% 西安赛美科医药研发有限公司 一般纳税人 17% 陕西天美健康产业有限公司 一般纳税人 17% 大荔县天美生物科技有限公司 一般纳税人 17% 西安膳方医药科技有限公司 小规模纳税人 3% 本公司各纳税主体所得税税率如下： 纳税主体名称 所得税税率 西安天美生物科技股份有限公司 15% 西安赛美科医药研发有限公司 25% 陕西天美健康产业有限公司 25% 大荔县天美生物科技有限公司 25% 西安膳方医药科技有限公司 25% 2、税收优惠及批文 2014 年 11 月 11 日,公司取得由陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、 陕西省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR201461000402,有效期三 年。根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火【2008】 172 号），以及《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 的相关规定，高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税。 合并范围内其它公司企业所得税税率均为 25%。 五、合并财务报表项目附注 以下披露项目（含公司财务报表主要项目披露）除非特别指出，期初指 2016 年 1 月 1 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 77 日，期末指 2016 年 12 月 31 日；上期指 2015 年度，本期指 2016 年度。 1、货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 4,940.93 44,962.24 银行存款 1,166,724.43 2,303,104.95 合 计 1,171,665.36 2,348,067.19 注：（1）期末货币资金不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜 在回收风险的款项。 （2）货币资金期末余额较期初余额减少 1,176,401.83 元，降幅 50.10%，主要原因为支付 货款增多所致。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 34,622,775.68 100.00 535,670.89 1.55 34,087,104.79 账龄组合 34,622,775.68 100.00 535,670.89 1.55 34,087,104.79 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 34,622,775.68 100.00 535,670.89 1.55 34,087,104.79 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 12,479,350.97 100.00 271,503.07 2.18 12,207,847.90 账龄组合 12,479,350.97 100.00 271,503.07 2.18 12,207,847.90 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 78 合 计 12,479,350.97 100.00 271,503.07 2.18 12,207,847.90 注：应收账款期末余额较期初增加 22,143,424.71 元，增幅 177.44%，主要原因为本期新 增客户，期末余额主要为本期下半年形成，给予客户的信用期间还未到。 ① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 33,706,314.62 337,063.14 1.00 1 至 2 年 420,187.14 21,009.36 5.00 2 至 3 年 164,953.92 16,495.39 10.00 3 至 4 年 236,935.00 71,080.50 30.00 4 至 5 年 8,725.00 4,362.50 50.00 5 年以上 85,660.00 85,660.00 100.00 合 计 34,622,775.68 535,670.89 （续） 账 龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 11,928,487.05 119,284.87 1.00 1 至 2 年 175,543.92 8,777.20 5.00 2 至 3 年 236,935.00 23,693.50 10.00 3 至 4 年 8,725.00 2,617.50 30.00 4 至 5 年 25,060.00 12,530.00 50.00 5 年以上 104,600.00 104,600.00 100.00 合 计 12,479,350.97 271,503.07 确定账龄组合依据的说明：本公司相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征，按不 同账龄的应收账款采用账龄分析法计提坏账准备。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 264,167.82 元。 （3）本报告期实际核销的应收账款情况： 本期无核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 79 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 32,000,248.20 元，占应收账 款期末余额合计数的比例 92.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 320,002.48 元。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 5,202,379.77 63.12 8,340,181.42 76.03 1 至 2 年 1,155,179.13 14.01 1,303,739.99 11.88 2 至 3 年 973,273.31 11.81 970,525.73 8.85 3 年以上 911,608.12 11.06 355,502.55 3.24 合 计 8,242,440.33 100.00 10,969,949.69 100.00 注：本公司预付张重阳 478,560.00 元材料采购款，账龄为 1-2 年，由于尚未办理款项结 算手续，故作为预付款项列报。 （2）预付款项金额前五名单位情况 本报告期期末余额前五名预付款项汇总金额 3,471,704.43 元，占预付款项期末余额合计 数的比例 42.12 %。 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 8,739,300.79 100.00 142,751.20 1.63 8,596,549.59 账龄组合 2,935,406.12 33.59 142,751.20 4.86 2,792,654.92 应收政府款项组合 5,803,894.67 66.41 5,803,894.67 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 8,739,300.79 100.00 142,751.20 1.63 8,596,549.59 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 80 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 3,812,322.98 100.00 176,226.02 4.62 3,636,096.96 账龄组合 1,778,439.39 46.65 176,226.02 9.91 1,602,213.37 应收政府款项组合 2,033,883.59 53.35 2,033,883.59 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 3,812,322.98 100.00 176,226.02 4.62 3,636,096.96 注：其他应收款期末余额较期初增加 4,926,977.81 元，增幅 129.24%，主要是本期应收补 贴款（出口退税款）较上期增加所致。 ① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 2,017,183.15 20,171.83 1.00 1 至 2 年 746,826.40 37,341.32 5.00 2 至 3 年 72,876.40 7,287.64 10.00 3 至 4 年 22,442.00 6,732.60 30.00 4 至 5 年 9,720.72 4,860.36 50.00 5 年以上 66,357.45 66,357.45 100.00 合 计 2,935,406.12 142,751.20 （续） 账 龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 1,079,833.07 10,798.33 1.00 1 至 2 年 320,943.48 16,047.17 5.00 2 至 3 年 133,515.67 13,351.57 10.00 3 至 4 年 33,523.22 10,056.97 30.00 4 至 5 年 169,303.95 84,651.98 50.00 5 年以上 41,320.00 41,320.00 100.00 合 计 1,778,439.39 176,226.02 确定账龄组合依据的说明：本公司相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征，按不 同账龄的其他应收款采用账龄分析法计提坏账准备。 ② 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 81 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 应收政府款项组合 5,803,894.67 合 计 5,803,894.67 （续） 组合名称 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 应收政府款项组合 2,033,883.59 合 计 2,033,883.59 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 -33,474.82 元。 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况： 本期无核销的应收账款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项的性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 1,275,881.26 987,497.56 代付款项 95,013.00 89,418.45 押金 377,308.90 327,308.90 出口退税款 5,803,894.67 2,033,883.59 往来款 1,187,202.96 374,214.48 合 计 8,739,300.79 3,812,322.98 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 应收补贴款 出口退税款 5,803,894.67 1 年以内 66.41 西安创业园发 展中心 房屋押金 316,008.90 1-2 年 3.62 15,800.45 杨利科 往来款 258,200.00 1 年以内 2.95 2,582.00 高源 备用金 161,800.90 3 年以内 1.85 8631.88 王社盈 备用金 98,200.00 1-2 年 1.12 4,910.00 合 计 6,638,104.47 75.95 31,924.33 5、存货 （1）存货分类 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 82 项 目 期末数 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 23,713,452.96 23,713,452.96 在产品 3,041,798.96 3,041,798.96 库存商品 27,053,193.62 46,759.36 27,006,434.26 周转材料 11,273.56 11,273.56 合 计 53,819,719.10 46,759.36 53,772,959.74 （续） 项 目 期初数 账面余额 账面余额 账面余额 原材料 15,380,756.28 15,380,756.28 在产品 5,484,641.15 5,484,641.15 库存商品 17,608,163.38 17,608,163.38 周转材料 11,273.56 11,273.56 合 计 38,484,834.37 38,484,834.37 注：存货期末余额较期初增加 15,334,884.73 元。增幅 39.85%，主要原因为为公司是以天 然种植作物为原料的产品加工企业，秋季是主要收获季节，同时每年 9 月-次年 1 月为公司 销售旺季，故为适应原料采购周期，同时满足销售需求，公司一般会在第四季度较多采购各 类原料，因此存货期末余额较期初增加。 （2）存货跌价准备变动情况 项 目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回/转销 其他 库存商品 46,759.36 46,759.36 合 计 46,759.36 46,759.36 （3）存货跌价准备计提原因 项 目 确定可变现净值的依据 库存商品 以存货的估计售价减去未来销售时估计的销售费用以及相关税费后的金额确定 注：2016 年度企业库存商品中的部分产品市场价格下降，导致库存商品的可变现净值低 于存货账面价值，故对其计提存货跌价准备。 6、其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 41,413.99 116,217.59 合 计 41,413.99 116,217.59 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 83 7、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑 物 机器设备 运输设备 办公设备 合 计 一、账面原值： 1．期初余额 223,766.08 9,147,827.09 1,004,711.89 350,233.07 10,726,538.13 2．本期增加金额 1,360,480.34 519,085.46 185,196.58 63,800.42 2,128,562.80 （1）购置 519,085.46 185,196.58 63,800.42 768,082.46 （2）在建工程转入 1,360,480.34 1,360,480.34 3．本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他转出 4．期末余额 1,584,246.42 9,666,912.55 1,189,908.47 414,033.49 12,855,100.93 二、累计折旧 1．期初余额 21,257.76 2,026,867.66 387,935.79 279,353.66 2,715,414.87 2．本期增加金额 10,628.88 860,660.06 139,896.84 29,141.20 1,040,326.98 （1）计提 10,628.88 860,660.06 139,896.84 29,141.20 1,040,326.98 3．本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他转出 4．期末余额 31,886.64 2,887,527.72 527,832.63 308,494.86 3,755,741.85 三、减值准备 1．期初余额 420,664.38 420,664.38 2．本期增加金额 （1）计提 3．本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他转出 4．期末余额 420,664.38 420,664.38 四、账面价值 1．期末账面价值 1,552,359.78 6,358,720.45 662,075.84 105,538.63 8,678,694.70 2．期初账面价值 202,508.32 6,700,295.05 616,776.10 70,879.41 7,590,458.88 8、在建工程 （1）在建工程基本情况 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 84 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 铜川 1#、2#厂房建 设工程 2,507,315.00 2,507,315.00 2,007,315.00 2,007,315.00 大荔工厂改造 1,360,480.34 1,360,480.34 合 计 2,507,315.00 2,507,315.00 3,367,795.34 3,367,795.34 （2）重要在建工程项目本期变动情况 工程名称 预算数 期初余额 本期增加金 额 本期转入固 定资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 铜川 1#、2#厂 房建设工程 3,000,000.00 2,007,315.00 500,000.00 2,507,315.00 大荔工厂改造 1,500,000.00 1,360,480.34 1,360,480.34 合 计 4,500,000.00 3,367,795.34 500,000.00 1,360,480.34 2,507,315.00 （续） 工程名称 工程投入占 预算比例(%) 工程进度(%) 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金 额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 铜川 1#、2#厂 房建设工程 83.58 85.00 自筹 大荔工厂改造 90.70 100.00 自筹 9、无形资产 项 目 土地使用权 专利权 合计 一、账面原值 1．期初余额 1,314,180.00 3,775,974.55 5,090,154.55 2．本期增加金额 1,376,776.86 1,376,776.86 (1)购置 (2)内部研发 1,376,776.86 1,376,776.86 (3)企业合并增加 3．本期减少金额 (1)处置 4．期末余额 1,314,180.00 5,152,751.41 6,466,931.41 二、累计摊销 1．期初余额 133,081.53 791,373.51 924,455.04 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 85 项 目 土地使用权 专利权 合计 2．本期增加金额 28,517.52 257,637.48 286,155.00 (1)计提 28,517.52 257,637.48 286,155.00 3．本期减少金额 (1)处置 4．期末余额 161,599.05 1,049,010.99 1,210,610.04 三、减值准备 1．期初余额 2．本期增加金额 (1)计提 3．本期减少金额 (1)处置 4．期末余额 四、账面价值 1．期末账面价值 1,152,580.95 4,103,740.42 5,256,321.37 2．期初账面价值 1,181,098.47 2,984,601.04 4,165,699.51 注：土地位于铜川市新区；土地用途：工业用地。2007 年 6 月 30 日签订的《国有土地 使用权出让合同》所确定的宗地编号 xq-02-(17)-2、总面积为 12,940.5 平方米地块。土地证编 号为铜国用（2013）第 34 号。 于 2016 年 12 月 31 日，通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 74.09%，均为专利权。 10、开发支出 项 目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开 发支出 其他 确认为无形 资产 转入当期 损益 一种治疗糖尿病 及其并发症的中 药复方制剂 452,299.86 452,299.86 一种莫扎伐普坦 的精制方法 732,057.25 192,419.75 924,477.00 合 计 1,184,357.11 192,419.75 1,376,776.86 11、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 86 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时 性差异 递延所得税资 产 资产减值准备 1,314,628.35 197,194.26 1,129,560.17 169,434.03 合 计 1,314,628.35 197,194.26 1,129,560.17 169,434.03 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 321,217.48 228,833.30 可抵扣亏损 2,847,465.43 1,716,615.16 合 计 3,168,682.91 1,945,448.46 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末金额 期初金额 备注 2017 68,121.29 68,121.29 2018 655,328.93 655,328.93 2019 345,607.65 345,607.65 2020 647,557.29 647,557.29 2021 1,130,850.27 合 计 2,847,465.43 1,716,615.16 12、其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预付工程设备款 577,950.00 合 计 577,950.00 13、资产减值准备 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其 他 转回 核销 /转 销 其 他 坏账损失 447,729.09 230,693.00 678,422.09 存货跌价损失 46,759.36 46,759.36 长期股权投资减值损失 490,000.00 490,000.00 固定资产减值损失 420,664.38 420,664.38 合 计 1,358,393.47 277,452.36 1,635,845.83 注：长期股权投资减值准备形成原因为公司 2008 年与陕西宏庆医药化学有限公司签订 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 87 合资协议，双方合作投资设立西安宏化生物化学有限公司，其中本公司投资 49 万元，持股 比列 49.00%， 陕西宏庆医药化学有限公司投 51 万元。该被投资公司已停止经营多年，并因 该投资合作事项与陕西宏庆医药化学有限公司发生经济纠纷，被投资公司尚未办理相关工商 注销登记手续。 2013 年度对该项投资全额计提减值准备。 14、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 质押借款 2,000,000.00 保证借款 11,400,000.00 9,000,000.00 信用借款 3,000,000.00 3,000,000.00 合 计 16,400,000.00 12,000,000.00 （2）质押借款期末明细 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 期末余额 备注 齐商银行西安分行 2016/3/16 2017/3/15 5.655% 2,000,000.00 本公司名下 3 项专利 提供质押担保 合计 2,000,000.00 （3）保证借款期末明细 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 期末余额 担保人 重庆银行股份有限 公司西安分行 2016/1/29 2017/1/28 5.655% 4,000,000.00 西安创新融资担保 技术有限公司 西安银行股份有限 公司土门支行 2016/10/8 2017/10/7 5.655% 5,000,000.00 西安创新融资担保 技术有限公司 西安银行股份有限 公司土门支行 2016/2/29 2017/2/28 7.395% 2,400,000.00 瀚华资产管理有限 公司 合计 11,400,000.00 （4）信用借款期末明细 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 期末余额 备注 平安银行股份有限 公司西安分行 2016/8/3 2017/2/4 8.40% 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 注：本期无已逾期未偿还的短期借款。 15、应付账款 （1）应付账款明细情况 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 88 项 目 期末余额 期初余额 材料款 31,049,860.04 16,102,250.76 工程款 2,007,315.00 1,507,315.00 合 计 33,057,175.04 17,609,565.76 注：应付账款期末余额较期初增加 15,447,609.28 元，增幅 87.72%，主要原因为本期公司 产品结构变化，新增产品种类，导致相应材料采购增加。 （2）重要的账龄超过 1 年的应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 铜川市第五建筑工程有限公司 1,507,315.00 未结算 盘锦丰瑞生物技术有限公司 1,046,970.09 未结算 西安盛欧化工有限公司 1,005,100.19 未结算 陈巴尔虎旗鄂温克苏木振福农村 715,050.00 未结算 宁县新盛达香料有限公司 657,560.23 未结算 合 计 4,931,995.51 16、预收款项 （1）预收账款明细情况 项 目 期末余额 期初余额 货款 385,754.43 315,112.43 合 计 385,754.43 315,112.43 （2）重要的账龄超过 1 年的预收账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 魏海 52,200.00 合同未到期，暂未发货 泸万励香料贸易（上海）有限公司 58,000.00 合同未到期，暂未发货 合 计 110,200.00 17、应付职工薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 应付短期薪酬 310,480.65 4,479,804.39 4,410,360.21 379,924.83 应付设定提存计划 172,479.44 172,479.44 合 计 310,480.65 4,652,283.83 4,582,839.65 379,924.83 （1）应付短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 89 1、工资、奖金、津贴 和补贴 263,841.97 4,011,306.42 4,011,222.01 263,926.38 2、职工福利费 189,341.88 189,341.88 3、社会保险费 72,001.33 72,000.32 1.01 其中： 医疗保险 62,594.80 62,594.80 工伤保险 8,089.58 8,089.58 生育保险 1,316.95 1,315.94 1.01 4、住房公积金 5、工会经费和职工教 育经费 46,638.68 207,154.76 137,796.00 115,997.44 合 计 310,480.65 4,479,804.39 4,410,360.21 379,924.83 （2）应付设定提存计划 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 164,974.00 164,974.00 失业保险费 7,505.44 7,505.44 合 计 172,479.44 172,479.44 18、应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 5,630,663.82 1,211,637.05 企业所得税 1,680,850.06 552,123.96 个人所得税 4,727.59 1,265.65 城市维护建设税 227.03 教育费附加 97.32 地方教育费附加 64.86 0.02 合 计 7,316,630.68 1,765,026.68 19、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 往来款 11,925,430.99 8,067,112.50 代扣代缴社保 47,799.40 41,443.88 其他 243,768.48 505,762.76 合 计 12,216,998.87 8,614,319.14 （2）重要的账龄超过 1 年的其他应付款 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 90 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 王薇 3,800,000.00 往来款，暂未归还 合 计 3,800,000.00 20、专项应付款 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 2011 年“重大新药创制”科技 重大专项项目 425,900.00 425,900.00 2012 年西安高新区战略性新 兴产业重大创新项目 350,000.00 350,000.00 2012 年省中小企业局“中小企 业发展专项”项目 350,000.00 350,000.00 2013 年创新基金重点项目 1,210,000.00 390,000.00 1,600,000.00 2014 年省重大科技创新项目 补助资金 400,000.00 400,000.00 合 计 2,735,900.00 390,000.00 3,125,900.00 21、递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 5,748,580.34 3,475,900.00 1,005,740.63 8,218,739.71 见下表 合 计 5,748,580.34 3,475,900.00 1,005,740.63 8,218,739.71 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 西安市 2006 年第二批科学技 术计划项目 105,000.00 35,000.04 69,999.96 与资产相关 科技型中小企业技术创新基 金 225,000.00 60,000.00 165,000.00 与资产相关 2007 年第二批中小企业发展 专项资金项目计划 105,000.00 35,000.04 69,999.96 与资产相关 西安市高新技术产业发展专 项无偿资助项目 1,890,000.00 360,000.00 1,530,000.00 与资产相关 陕西省“13115”科技创新工程 重大科技产业化项目 365,000.00 60,000.00 305,000.00 与资产相关 2010 年地方特色产业中小企 业发展专项资金 237,333.33 32,000.00 205,333.33 与资产相关 2012 年省商务厅外经贸区域 协调资金 542,500.00 69,999.96 472,500.04 与资产相关 陕西省重大科技创新项目专 项资金 343,333.33 39,999.96 303,333.37 与资产相关 2013 年省商务厅外经贸区域 725,000.00 75,000.00 650,000.00 与资产相关 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 91 补助项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 协调资金 2013 年陕西省省级工业领域 重大科技成果产业化项目 786,663.68 200,000.00 95,652.17 891,011.51 与资产相关 创新基金重点项目（科技型 创新资金无偿资助项目） 1,600,000.00 53,333.33 1,546,666.67 与资产相关 西安市高新区战略性新兴产 业重大创新项目 350,000.00 350,000.00 与资产相关 2014 年省重大科技创新项目 补助资金 400,000.00 400,000.00 与资产相关 科技型中小企业技术创新基 金 423,750.00 575,900.00 89,755.13 909,894.87 与资产相关 2012 年省中小企业局“中小企 业发展专项资金”项目 350,000.00 350,000.00 与资产相关 合计 5,748,580.34 3,475,900.00 1,005,740.63 8,218,739.71 22、股本 项目 期初余额 本期增减变动（+ -） 期末余额 金额 比例（%） 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 金额 比例 （%） 胡永卫 18,779,432.00 67.0694 -20,000.00 -20,000.00 18,759,432.00 66.9980 甘肃金城新三板股 权投资基金合伙企 业（有限合伙） 4,859,512.00 17.3554 4,859,512.00 17.3554 陕西美盛源企业管 理咨询有限公司 1,550,640.00 5.5380 1,550,640.00 5.5380 王薇 1,036,000.00 3.7000 1,036,000.00 3.7000 刘建利 822,416.00 2.9372 822,416.00 2.9372 董芳芳 280,000.00 1.0000 280,000.00 1.0000 张凯 280,000.00 1.0000 280,000.00 1.0000 贾怡真 140,000.00 0.5000 140,000.00 0.5000 关会侠 140,000.00 0.5000 140,000.00 0.5000 赵海楠 112,000.00 0.4000 112,000.00 0.4000 高庆芬 20,000.00 20,000.00 20,000.00 0.0714 合计 28,000,000.00 100.0000 28,000,000.00 100.0000 注：2016 年 12 月 30 日，股东胡永卫将其持有的公司 0.07%股权转让给高庆芬，于 2016 年 12 月 30 日进行股权登记。 23、资本公积 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 92 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 2,932,089.68 187,592.27 2,744,497.41 合 计 2,932,089.68 187,592.27 2,744,497.41 注：本期资本溢价减少的金额为少数股东权益，原因为本期期初西安天美生物科技股份 有限公司持有西安膳方医药科技有限公司 51.00%的股权，控股股东胡永卫持有膳方医药 49.00%的股权。2016 年 7 月 13 日胡永卫与公司做了股权转让登记手续，确认将其持有膳方 医药股权无偿转让给西安天美生物科技股份有限公司，退出膳方医药。 24、盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 935,321.09 1,123,720.83 2,059,041.92 合 计 935,321.09 1,123,720.83 2,059,041.92 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈 余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公 积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司 2016 年按净利润的 10%提取法定盈 余公积金 1,123,720.83 元(2015 年：按净利润的 10%提取，共 577,450.83 元)。 25、未分配利润 项 目 本期数 上期数 调整前上期末未分配利润 3,347,343.98 -1,274,732.14 调整期初未分配利润合计数 调整后期初未分配利润 3,347,343.98 -1,274,732.14 加：本年归属于母公司所有者的净利润 10,127,223.09 5,199,526.95 减：提取法定盈余公积 1,123,720.83 577,450.83 期末未分配利润 12,350,846.24 3,347,343.98 26、营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 82,110,329.55 61,619,655.51 70,265,851.05 56,220,558.23 合 计 82,110,329.55 61,619,655.51 70,265,851.05 56,220,558.23 27、税金及附加 项 目 本期发生数 上期发生数 城市维护建设税 13,519.53 424.75 教育费附加 5,794.09 182.03 地方教育费附加 3,862.71 121.36 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 93 项 目 本期发生数 上期发生数 印花税 11,931.34 合 计 35,107.67 728.14 注：财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）。 《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名 称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、 资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的 “营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。根据相关部门要求，从 2016 年 5 月 1 日开始执行，原计入管理费用的相关税费不进行重新列报。 28、销售费用 项 目 本期发生数 上期发生数 职工薪酬 388,984.09 596,267.41 快递运输费 450,627.86 509,983.66 广告宣传费 194,739.26 425,247.10 低值易耗品摊销 66,234.43 差旅费 64,782.60 159,270.75 业务招待费 61,493.30 12,654.50 保险费 11,764.07 96,657.85 办公费 10,592.82 20,553.94 折旧费 8,362.82 14,290.52 咨询费 139,390.68 其他 85,364.79 82,783.99 合 计 1,342,946.04 2,057,100.40 29、管理费用 项 目 本期发生数 上期发生数 研发费用 3,964,002.81 3,024,940.51 职工薪酬 1,834,869.92 1,278,888.12 咨询费 708,688.49 781,686.88 车辆费 198,718.75 163,016.65 无形资产摊销 286,155.00 229,947.70 折旧费 256,919.29 183,942.90 租赁费 245,006.02 829,612.00 办公费 171,338.34 128,736.34 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 94 项 目 本期发生数 上期发生数 差旅费 168,237.64 107,805.30 其他 657,872.52 738,230.80 合 计 8,491,808.78 7,466,807.20 30、财务费用 项 目 本期发生数 上期发生数 利息支出 1,052,040.44 1,018,927.81 减：利息收入 15,242.30 24,120.98 汇兑损益 -174,737.07 -313,790.95 手续费 169,582.85 114,469.23 其他 258,000.00 合 计 1,289,643.92 795,485.11 注：财务费用中的其他为企业向银行借款时向担保人支付的担保费。 31、资产减值损失 项 目 本期发生数 上期发生数 坏账损失 230,693.00 -1,363,885.92 存货跌价损失 46,759.36 合 计 277,452.36 -1,363,885.92 32、营业外收入 项 目 本期发生数 上期发生数 计入当期非经常性损益的金额 政府补助（详见下表：政府补助明细） 3,210,640.63 1,055,886.33 3,210,640.63 其他 13,239.12 10,612.66 13,239.12 合 计 3,223,879.75 1,066,498.99 3,223,879.75 其中，计入当期损益的政府补助明细： 补助项目 本期发生数 上期发生数 与资产相关/与收益相关 西安市 2006 年第二批科学技术计划项目 35,000.04 35,000.00 与资产相关 科技型中小企业技术创新基金 60,000.00 60,000.00 与资产相关 2007 年第二批中小企业发展专项资金项 目计划 35,000.04 35,000.00 与资产相关 西安市高新技术产业发展专项无偿资助 项目 360,000.00 360,000.00 与资产相关 陕西省“13115”科技创新工程重大科技产 业化项目 60,000.00 60,000.00 与资产相关 2010 年地方特色产业中小企业发展专项 资金 32,000.00 32,000.00 与资产相关 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 95 补助项目 本期发生数 上期发生数 与资产相关/与收益相关 2012 年省商务厅外经贸区域协调资金 69,999.96 70,000.00 与资产相关 陕西省重大科技创新项目专项资金 39,999.96 40,000.00 与资产相关 2013 年省商务厅外经贸区域协调资金 75,000.00 25,000.00 与资产相关 2013 年陕西省省级工业领域重大科技成 果产业化项目 95,652.17 13,336.33 与资产相关 创新基金重点项目（科技型创新资金无偿 资助项目） 53,333.33 与资产相关 西安市高新区战略性新兴产业重大创新 项目 与资产相关 2014 年省重大科技创新项目补助资金 与资产相关 科技型中小企业技术创新基金 89,755.13 26,250.00 与资产相关 2015 年加快创新驱动政策资助 899,700.00 与收益相关 2014 年加快创新驱动政策资助 102,500.00 与收益相关 2015 年度外经贸发展专项开拓国际市场 资金 83,000.00 与收益相关 2015 年度陕西省出口信用保险费补助资 金 37,200.00 与收益相关 2016 年西安市鼓励企业上市发展专项基 金（第一批） 500,000.00 与收益相关 2015 年度户县稳增长调结构促发展突出 贡献企业奖励资助 50,000.00 与收益相关 2015 年度陕西省重点上市后备企业上市 前期费用补助资金 500,000.00 与收益相关 2016 年市外向型经济发展专项资金 32,500.00 与收益相关 中小企业国际市场开拓资金 15,000.00 与收益相关 省出口信保补贴企业发展专项资金 43,000.00 与收益相关 2015 年市外向型经济发展专项资金第一 批 37,600.00 与收益相关 劳动密集型小企业贷款贴息 95,900.00 与收益相关 知识产权质押贷款贴息 107,800.00 与收益相关 合 计 3,210,640.63 1,055,886.33 33、营业外支出 项 目 本期发生数 上期发生数 计入当期非经常性损益 的金额 其他 5,300.00 3,178.29 5,300.00 合 计 5,300.00 3,178.29 5,300.00 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 96 注：营业外支出的其他为车辆违章款。 34、所得税费用 项 目 本期发生数 上期发生数 当期所得税费用 2,287,443.25 836,027.58 递延所得税费用 -27,760.23 189,805.24 合 计 2,259,683.02 1,025,832.82 将基于利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用： 项 目 本期数 上期数 利润总额 12,272,295.02 6,152,378.59 按适用税率计算的所得税 1,840,844.25 922,856.79 子公司适用不同税率的影响 -122,459.63 -64,796.25 税率变动的影响 调整以前期间所得税的影响 208,750.52 非应纳税收入 不得扣除的成本、费用和损失 26,739.27 5,882.96 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损 305,808.61 161,889.32 所得税费用 2,259,683.02 1,025,832.82 35、基本每股收益和稀释每股收益 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权 平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票 发行日）起计算确定。 稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定： （1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生 的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。 稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加 权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。 在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时， 以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股， 假设在发行日转换。 （1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示： 报告期利润 本期发生数 上期发生数 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 97 归属于公司普通股股东 的净利润 0.3617 0.3617 0.1857 0.1857 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 净利润 0.2643 0.2643 0.1535 0.1535 （2）每股收益和稀释每股收益的计算过程 ① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为： 项 目 本期发生数 上期发生数 归属于普通股股东的当期净利润 10,127,223.09 5,199,526.95 其中：归属于持续经营的净利润 10,127,223.09 5,199,526.95 归属于终止经营的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 7,401,078.06 4,298,329.42 其中：归属于持续经营的净利润 7,401,078.06 4,298,329.42 归属于终止经营的净利润 ② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下： 项 目 本期发生数 上期发生数 期初发行在外的普通股股数 28,000,000.00 28,000,000.00 加：本期发行的普通股加权数 减：本期回购的普通股加权数 期末发行在外的普通股加权数 28,000,000.00 28,000,000.00 36、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生数 上期发生数 往来款项 13,658,344.64 16,706,130.24 利息收入 15,242.30 75.19 营业外收入 2,208,172.67 10,612.67 补贴收入 449,300.00 合 计 15,881,759.61 17,166,118.10 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生数 上期发生数 管理费用 1,242,698.27 2,036,657.14 销售费用 812,528.62 1,465,286.39 金融机构手续费 169,582.85 114,130.80 往来款项 12,094,005.25 10,067,015.19 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 98 项 目 本期发生数 上期发生数 备用金 2,190,539.50 1,644,000.00 其他 171,313.24 3,178.29 合 计 16,680,667.73 15,330,267.81 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生数 上期发生数 政府补助款（与资产相关） 740,000.00 合 计 740,000.00 （4）将净利润调节为经营活动现金流量 项 目 本期金额 上期金额 ①将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 10,012,612.00 5,126,545.77 加：资产减值准备 277,452.36 -1,363,885.92 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 1,040,326.98 678,445.75 无形资产摊销 286,155.00 229,947.70 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－ ”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,052,040.44 1,018,927.81 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -27,760.23 189,805.24 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -15,334,884.73 2,681,894.80 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -24,342,893.16 15,425,209.41 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 21,178,402.25 -18,157,535.73 其他 1,005,740.63 经营活动产生的现金流量净额 -4,852,808.46 5,829,354.83 ②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 99 项 目 本期金额 上期金额 ③现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,171,665.36 2,348,067.19 减：现金的期初余额 2,348,067.19 3,244,911.71 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,176,401.83 -896,844.52 注：其他为本期递延收益摊销计入营业外收入的金额 1,005,740.63 元。 （5）现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 ①现金 其中：库存现金 4,940.93 44,962.24 可随时用于支付的银行存款 1,166,724.43 2,303,104.95 可随时用于支付的其他货币资金 ②现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 ③期末现金及现金等价物余额 1,171,665.36 2,348,067.19 其中：持有但不能由公司或公司内其他子公司使 用的大额现金和现金等价物金额 37、外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 应收账款 230,705.00 6.9370 1,600,400.59 其中：美元 230,705.00 6.9370 1,600,400.59 六、合并范围的变更 本期公司合并范围未发生变更。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业公司的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权 比例(%) 取得方式 直接 间接 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 100 西安赛美科医药 研发有限公司 陕西西安 西安市高新区锦业路 69 号创业研发园 C 座 602 室 生产企业 100% 100% 投资 陕西天美健康产 业有限公司 陕西铜川 铜川市耀州区 210 库 生产企业 100% 100% 投资 大荔县天美生物 科技有限公司 陕西渭南 大荔县许庄镇北 生产企业 100% 100% 投资 西安膳方医药科 技有限公司 陕西西安 西安市高新路锦业路 32 号 1 幢 11918 号 生产企业 100% 100% 投资 吉林万山源生物 科技有限公司 吉林通化 通化县快大茂镇黎明村 四组 生产企业 100% 100% 投资 巴里坤天美生物 科技有限公司 新疆哈密 新疆哈密地区巴里坤县 红山农场育才路 2 号（综 合办公楼 202 号） 生产企业 100% 100% 投资 注：巴里坤天美生物科技有限公司成立于 2016 年 12 月 16 日，截至 2016 年 12 月 31 日， 西安天美生物科技股份有限公司并未实际缴纳出资，巴里坤天美生物科技有限公司未发生实 际经济业务。 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明： 本期期初，西安天美生物科技股份有限公司持有西安膳方医药科技有限公司 51.00%的股 权，控股股东胡永卫持有膳方医药 49.00%的股权。2016 年 1 月 8 日胡永卫出具《承诺书》， 确认将其持有膳方医药股权无偿转让给西安天美生物科技股份有限公司，退出膳方医药，本 期已于 2016 年 7 月 13 日与公司做了股权转让登记，现膳方医药为公司的全资子公司。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响： 项 目 西安天美生物科技股份有限公司 处置对价 --现金 --非现金资产的公允价值 处置对价合计 减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额 -187,592.27 差额 187,592.27 其中：调整资本公积 -187,592.27 调整盈余公积 调整未分配利润 3、本公司的合营和联营企业情况 2008 年 2 月，本公司与陕西宏庆医药化学有限公司（简称：宏庆医药）签订合资协议 成立西安宏化生物化学有限公司（简称：西安宏化），约定由宏庆医药提供生产设备及场地， 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 101 应化生物提供技术负责生产、销售，合资投产“三氯蔗糖”项目。 由于合作项目未达预期，2009 年 3 月宏庆医药起诉请求解除合资协议并判令应化生物 赔偿损失及相关费用，应化生物反诉要求宏庆医药承担相应费用、支付原料款并返还相关实 物。2010 年 6 月 3 日，陕西省咸阳市杨陵区人民法院作出“(2009)杨民初字第 00301 号” 《民事判决书》，判决解除合资协议及补充协议，并由应化生物赔偿宏庆医药约 119 万元 损失。 应化生物不服杨陵区人民法院一审判决提起上诉，2010 年 10 月 29 日咸阳市中级人 民法院作出“(2010)咸民终字第 00859 号”《民事裁定书》，裁定撤销杨陵区人民法院“(2009) 杨民初字第 00301 号”判决，发回重审。 发回重审后，经再次审理，2011 年 12 月 20 日杨陵区人民法院作出“(2011)杨民初字 第 00085 号”《民事判决书》，判决解除合资协议及补充协议。 针对再次审理的判决，应化生物和宏庆医药均不服判决提起上诉，经咸阳市中级人民法 院审理。2013 年 12 月 18 日咸阳市中级人民法院作出“(2012)咸民终字第 00567 号”《民 事判决书》，判决解除合资协议及补充协议，并由应化生物赔偿宏庆医药损失 424,040.92 元。 判决生效后，杨陵区人民法院作出“(2014)杨执字第 00047-1 号”、“(2014)杨执字第 00047-2 号”《执行裁定书》，裁定双方执行和解，由应化生物支付宏庆医药36万元，并裁 定终结“(2012)咸民终字第 00567 号”《民事判决书》的执行。 诉讼过程中双方合资合作已实际终止，西安宏化因未按期年检被吊销了营业执照，目前 公司正与宏庆医药沟通，办理西安宏化注销手续。 八、与金融工具相关的风险 本公司董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相 关指引并监督风险管理措施的执行情况。通过制定风险管理政策，设定适当的控制程序以识 别、分析、监控和报告风险情况，定期对整体风险状况进行评估，本公司的经营活动会面临 各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动性风险。本公司整 体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险 管理政策减少集中于任何单一行业，特定地区或特定交易对手的风险。于 2016 年 12 月 31 日，本公司没有对客户类型、某一行业或地理位置的集中风险。相反，我们的业务对象和投 资具有广泛分布的特征，我们的金融工具风险敞口主要受各个客户特征的影响，不具有相似 特征并且受相似经济或其他条件变化影响的金融工具，因此，我们相信我们的风险集中是有 限的。 1、市场风险 （1）外汇风险 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 102 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产 和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇 风险。本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降 低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到 规避外汇风险的目的。于 2016 年度及 2015 年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互 换合约。 于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负 债折算成人民币的金额列示如下： 项 目 期末数 美元项目 其他外币项目 合计 外币金融资产 应收款项 1,600,400.59 1,600,400.59 合 计 1,600,400.59 1,600,400.59 于 2016 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对 美元升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将增加或减少净利润约 136,034.04 元。 项目 汇率变动 本期 上期 对利润的影响 对股东权益的 影响 对利润的影响 对股东权益的 影响 美元 对人民币升值 10% -136,034.04 -136,034.04 美元 对人民币贬值 10% 136,034.04 136,034.04 （2）利率风险 本公司无长期银行借款及应付债券等长期带息债务，2016 年 12 月 31 日账面短期借款金 额为 16,400,000.00 元。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金 融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动 利率合同的相对比例。本公司短期借款执行固定利率 8.40%（3,000,000.00 元）、5.655% （11,000,000.00 元）、7.395%（2,400,000.00 元）。 2、信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其 他应收款和应收票据等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大 的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞 口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如 目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 103 监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式， 以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 （1）金融资产的逾期及减值信息： 项目名称 期末数 期初数 应收账款： 未逾期且未减值 已逾期但未减值 已减值 34,622,775.68 12,479,350.97 减：减值准备 535,670.89 271,503.07 小 计 34,087,104.79 12,207,847.90 其他应收款： 未逾期且未减值 5,803,894.67 2,033,883.59 已逾期但未减值 已减值 2,935,406.12 1,778,439.39 减：减值准备 142,751.20 176,226.02 小 计 8,596,549.59 3,636,096.96 合 计 42,683,654.38 15,843,944.86 ①未逾期且未减值金融资产的信用质量信息 项目名称 期末余额 期初余额 应收账款： 关联方 非关联方 小 计 其他应收款： 关联方 非关联方 5,803,894.67 2,033,883.59 小 计 5,803,894.67 2,033,883.59 合 计 5,803,894.67 2,033,883.59 （2）本期通过取得担保物或其他信用增级所确认的金融资产或非金融资产 本公司本期无通过取得担保物或其他信用增级所确认的金融资产或非金融资产。 3、流动性风险 本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量 预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和 可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 104 供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 九、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人 控股股东 关联关系 类型 最终控制人 控股股东对本公 司的持股比例 (%) 控股股东对本公司 的表决权比例(%) 胡永卫 实际控制人 自然人 胡永卫 直接持股： 66.9980 72.5360 间接持股：5.5380 合计 72.5360 72.5360 注：公司实际控制人通过陕西美盛源企业管理咨询有限公司间接持有本公司 5.538%的股 权 2、本公司的子公司 子公司的基本情况及相关信息见附注七、在其他主体中的权益。 3、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 甘肃金城新三板股权投资基金合伙企业（有限合 伙） 持有公司 17.3554%股权 陕西美盛源企业管理咨询有限公司 同一实际控制人、持有公司 5.5380%股权 刘静 公司董事（控股股东之妻） 王春鹏 公司董事 王平福 董事、财务负责人 薛迎春 董事、副总经理 王社盈 公司副总经理 王薇 公司股东，持有公司 3.7000%股权 4、关联方交易情况 （1）关联担保情况 ①本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 西安创新融资担保有限公司 4,000,000.00 2016/1/29 2017/1/28 否 西安创新融资担保有限公司 5,000,000.00 2016/10/8 2017/10/7 否 注：1、西安天美生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）向重庆银行西安分行借 款 400 万元，借款期限为一年，借款年利率为 5.655%，借款用途为补充流动资金，西安创 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 105 新融资担保有限公司(以下简称“创新担保”)为公司前述贷款提供担保。公司将一项专利号 为 ZL200810231943.X 的香紫苏醇的分离方法专利质押给创新担保，并由公司控股股东胡永 卫将持有公司的 200 万股股份质押给创新担保，董事刘静以其名下位于高新区电子西街 2 号 紫薇馨苑 19 号楼 19 幢 2 单元 20401 室（面积 141.77 平米）的房产抵押给创新担保。同时， 由控股股东胡永卫及其配偶刘静、公司子公司大荔县天美生物科技有限公司、子公司陕西天 美健康产业有限公司、子公司西安赛美科医药研发有限公司提供连带责任保证反担保。 2、公司向西安银行土门支行借款 500 万元，借款期限为一年，借款年利率为 5.655%， 借款用途为补充流动资金，创新担保为公司前述贷款提供担保。公司控股股东胡永卫将持有 公司的 400 万股股份质押给创新担保，控股股东胡永卫及其配偶刘静、子公司大荔县天美生 物科技有限公司、子公司陕西天美健康产业有限公司、子公司西安膳方医药科技有限公司、 子公司西安赛美科医药研发有限公司提供连带责任保证反担保。 5、关联方应收应付款项 （1）关联方应收、预付款项 项目名称及关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 胡永卫 36,184.21 361.84 5,323.08 53.23 王社盈 98,200.00 982.00 72,658.00 726.58 合 计 134,384.21 1343.84 77,981.08 779.81 （2）关联方应付、预收款项 项目名称及关联方 期末余额 期初余额 其他应付款： 王薇 5,000,000.00 5,000,000.00 陕西美盛源企业管理咨询有限公司 5,727,569.34 467,112.50 刘静 30,000.00 18,000.00 王社盈 22,000.00 22,000.00 合 计 10,779,569.34 5,507,112.50 十、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 106 十一、资产负债表日后事项 1、于 2017 年 4 月 22 日，本公司第一届董事会召开第 13 次会议决议不进行利润分配， 也不进行资本公积金转增股本。 2、截至本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 1、股东承诺事项 2014 年 5 月 28 日胡永卫、刘建利、陕西美盛源企业管理咨询有限公司、甘肃金城新三 板股权投资基金签订《增资认购协议书》，约定甘肃金城新三板股权投资基金向本公司投入 1360.8 万元，其中 210 万元为注册资本，溢价部分 1150.8 万元计入公司资本公积。2014 年 5 月 28 日，胡永卫、美盛源、刘建利、金城新三板签订了《增资认购协议之补充协议》，约定 新三板挂牌、A 股上市、金城新三板不再持有公司股份发生之前，原股东任何一方或各方未 经金城新三板书面同意不得直接或间接出售、转让、赠送、抵押、设置权利负担或以其他方 式处置所持公司股份（为促进公司的发展，以股份作为质押从银行获取贷款除外）；在控股 股东侵占、挪用公司资产、公司经审计 2014 年、2015 年、2016 年三年任何一年合并报表扣 除非经常性损益归属于母公司的净利润如分别达不到 1050 万元、1500 万元、2250 万元、公 司在 2017 年（含 2017 年）前不能实现 A 股上市，则金城新三板有权要求胡永卫回购或收购 金城新三板所持有的应化生物的股权，回购价格为金城新三板对公司的投资总额加上该等投 资到位日至要求回购日的期间利息，利息按照年化收益率 12%计算（未满一年按照月度折算， 不足一月按一月计），但金城新三板从公司所得分红等收益须从支付的利息中扣除；本合同 各方同意在本协议签订后 36 个月内，胡永卫有权主动要求回购部分金城新三板此次增资股 份（在此次增资股份的 50%以内，由胡永卫自行决定具体份额），但胡永卫的主动回购或收 购应取得金城新三板的同意，回购价格为金城新三板的投资本金加上期间利息，利息以 15% 的年化收益率计算，但金城新三板从公司所得分红等收益须从将支付的利息中扣除。 2、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为 基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分： （1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价 该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部 分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济 特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。 本公司考虑重要性原则、实际经营状况，以经营分部为基础，确定报告分部。 考虑公司具有明显的地域特征，依据区域确定报告分部。本公司的报告分部是提供不同 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 107 产品或服务为经营的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本公司分 别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评 价其业绩。 本公司有 3 个报告分部，分别为： ——食品业务分部，负责食品生产经营业务 ——香料业务分部，负责香料生产经营业务 ——其他业务分部，负责除食品和香料之外的生产经营业务 （2）2016 年度报告分部的财务信息 项目 食品 香料 其他 分部间抵销 合计 营业收入 44,762,011.52 42,134,642.86 778,632.50 -5,564,957.33 82,110,329.55 营业成本 31,836,060.41 34,609,982.75 738,569.68 -5,564,957.33 61,619,655.51 销售费用 588,155.32 553,632.72 1,158.00 1,142,946.04 管理费用 3,908,373.84 3,678,966.38 1,104,468.56 8,691,808.78 财务费用 666,429.45 627,312.45 -4,097.98 1,289,643.92 资产减值损失 134,803.74 126,891.25 15,757.37 277,452.36 利润总额 6,827,346.80 6,426,606.16 -981,657.94 12,272,295.02 减：所得税费用 1,164,002.90 1,095,680.12 2,259,683.02 净利润 5,663,343.90 5,330,926.04 -981,657.94 10,012,612.00 资产总额 72,980,424.39 68,696,736.66 4,149,214.31 -22,696,766.23 123,129,609.13 负债总额 47,821,855.33 45,014,884.88 5,235,249.58 -20,096,766.23 77,975,223.56 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 34,821,676.69 100.00 467,794.65 1.34 34,353,882.04 账龄组合 28,034,667.25 80.51 467,794.65 1.67 27,566,872.60 关联方组合 6,787,009.44 19.49 6,787,009.44 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 108 合 计 34,821,676.69 100.00 467,794.65 1.34 34,353,882.04 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 12,705,481.38 100.00 271,004.28 2.13 12,434,477.10 账龄组合 12,429,471.94 97.83 271,004.28 2.18 12,158,467.66 关联方组合 276,009.44 2.17 276,009.44 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 12,705,481.38 100.00 271,004.28 2.13 12,434,477.10 ① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 27,168,085.22 271,680.85 1.00 1 至 2 年 370,308.11 18,515.41 5.00 2 至 3 年 164,953.92 16,495.39 10.00 3 至 4 年 236,935.00 71,080.50 30.00 4 至 5 年 8,725.00 4,362.50 50.00 5 年以上 85,660.00 85,660.00 100.00 合 计 28,034,667.25 467,794.65 （续） 账 龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 11,878,608.02 118,786.08 1.00 1 至 2 年 175,543.92 8,777.20 5.00 2 至 3 年 236,935.00 23,693.50 10.00 3 至 4 年 8,725.00 2,617.50 30.00 4 至 5 年 25,060.00 12,530.00 50.00 5 年以上 104,600.00 104,600.00 100.00 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 109 合 计 12,429,471.94 271,004.28 确定账龄组合依据的说明：本公司相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征，按不 同账龄的应收账款采用账龄分析法计提坏账准备。 ② 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 关联方组合 6,787,009.44 合 计 6,787,009.44 （续） 组合名称 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 关联方组合 276,009.44 合 计 276,009.44 确定组合依据的说明：本公司对母子公司间成的应收款项不计提坏账准备。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 196,790.37 元；本期无回或转回的账准备。 （3）本报告期实际核销的应收账款情况： 本公司无核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 25,555,410.30 元，占应收账 款期末余额合计数的比例 73.39 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 255,554.10 元。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 18,076,680.21 100.00 62,023.30 0.34 18,014,656.91 账龄组合 1,678,902.29 9.29 62,023.30 3.69 1,616,878.99 关联方组合 10,593,883.25 58.61 10,593,883.25 应收政府款项组合 5,803,894.67 32.11 5,803,894.67 单项金额不重大但单独计提坏账 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 110 准备的其他应收款 合 计 18,076,680.21 100.00 62,023.30 0.34 18,014,656.91 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 14,141,124.89 100.00 120,504.85 0.85 14,020,620.04 账龄组合 1,686,363.30 11.93 120,504.85 7.15 1,565,858.45 关联方组合 10,420,878.00 73.69 10,420,878.00 应收政府款项组合 2,033,883.59 14.38 2,033,883.59 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 14,141,124.89 100.00 120,504.85 0.85 14,020,620.04 ① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 833,820.41 8,338.20 1.00 1 至 2 年 746,826.40 37,341.32 5.00 2 至 3 年 72,876.40 7,287.64 10.00 3 至 4 年 22,442.00 6,732.60 30.00 4 至 5 年 1,227.08 613.54 50.00 5 年以上 1,710.00 1,710.00 100.00 合 计 1,678,902.29 62,023.30 （续） 账 龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,060,898.07 10,608.98 1.00 1 至 2 年 320,943.48 16,047.17 5.00 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 111 2 至 3 年 133,515.67 13,351.57 10.00 3 至 4 年 25,029.58 7,508.88 30.00 4 至 5 年 145,976.50 72,988.25 50.00 5 年以上 100.00 合 计 1,686,363.30 120,504.85 确定账龄组合依据的说明：本公司相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征，按不 同账龄的其他应收款采用账龄分析法计提坏账准备。 ② 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 关联方组合 10,593,883.25 应收政府款项组合 5,803,894.67 合 计 16,397,777.92 （续） 组合名称 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 关联方组合 10,420,878.00 应收政府款项组合 2,033,883.59 合 计 12,454,761.59 确定组合依据的说明：本公司对母子公司间形成的应收款项及应收政府及地方政府融资 平台的款项不计提坏账准备。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-58,481.55 元。 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况： 本期无核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项的性质 期末账面余额 期初账面余额 关联方 10,593,883.25 10,420,878.00 备用金 1,262,870.39 959,553.29 押金 319,208.90 3,200.00 出口退税款 5,803,894.67 2,033,883.59 代付款项 95,013.00 89,418.45 往来款 1,810.00 634,191.56 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 112 款项的性质 期末账面余额 期初账面余额 合 计 18,076,680.21 14,141,124.89 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 应收补贴款 出口退税 款 5,803,894.67 1 年以内 32.11 西 安 创 业 园 发展中心 房屋押金 316,008.90 1-2 年 1.75 15,800.45 杨利科 往来款 258,200.00 1 年以内 1.43 2,582.00 高源 备用金 161,800.90 3 年以内 0.90 8631.88 王社盈 备用金 98,200.00 1-2 年 0.54 4,910.00 合 计 6,638,104.47 36.73 31,924.33 3、长期股权投资 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,600,000.00 2,600,000.00 2,600,000.00 2,600,000.00 对联营、合营企 业投资 490,000.00 490,000.00 490,000.00 490,000.00 合 计 3,090,000.00 490,000.00 2,600,000.00 3,090,000.00 490,000.00 2,600,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 西安赛美科医药研 发有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 陕西天美健康产业 有限公司 500,000.00 500,000.00 大荔县天美生物科 技有限公司 100,000.00 100,000.00 合计 2,600,000.00 2,600,000.00 （2）对联营、合营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加 投资 减少投 资 权益法下 确认的投 资损益 其他综 合收益 调整 其他 权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减 值准备 其他 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 113 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加 投资 减少投 资 权益法下 确认的投 资损益 其他综 合收益 调整 其他 权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减 值准备 其他 一、联营企业 西 安 宏 化 生 物 化 学 有 限 公司 490,000.00 490,000.00 490,000.00 合 计 490,000.00 490,000.00 490,000.00 4、营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 81,312,620.28 61,102,537.64 70,215,972.02 56,190,166.40 合 计 81,312,620.28 61,102,537.64 70,215,972.02 56,190,166.40 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 3,210,640.63 政府给予科技企业研 发补助及其他补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 西安天美生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编码：2017-020 114 项 目 金额 说明 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,939.12 所得税影响额 492,434.51 少数股东权益影响额 0.21 合 计 2,726,145.03 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 25.19 0.3617 0.3617 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 18.41 0.2643 0.2643 注：对基本每股收益和稀释每股收益的计算可索引至：基本每股收益和稀释每股收益的 计算见附注五、35。 附：备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 西安市高新区锦业路 69 号创业研发园 C 座 601 室