837317_2017_北角娱乐_2017年年度报告_2018-04-09.txt

2017 年度报告 北角娱乐 NEEQ : 837317 北京北角娱乐股份有限公司 Beijing North Point Entertainment Co., Ltd. 公告编号：2018-003 2 公司年度大事记 参与投资、拍摄制作的电视剧《大北京小保安》完成后期制作取得发行许可证，并荣获 2018 北京新闻出版广电局优秀剧目、北京市委宣传部文化精品工程两项荣誉，其中北京新闻出版局优 秀剧目奖励宣传发行资金 300 万元。 公告编号：2018-003 3 相声史诗大剧《沧海一声笑》已经完成 剧本初稿。 研发创作了 30 集中国首部援非医疗题 材《中国医生》目前剧本正在创作中，分集 大纲和前十集剧本已经完成。 研发创作了 35 集北京知青下放陕北青 春成长大剧《大陕北》全剧本初稿已完成， 现已递交相关材料，申请拍摄许可证。 电影《这个保安有点帅》获得北京新闻 出版广电局的电影剧本（梗概）备案回执单。 与中国人口宣传教育中心签订公益儿 童剧《雏菊花》的三年独家全球推广及商业 开发权。 注册成立伊宁市北角映画影视制作有限公 司 参与投资的《我家娶了花木兰》已完成 后期制作，并取得发行许可证。 公告编号：2018-003 4 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ...................................................................................................................... 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 12 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 14 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 公告编号：2018-003 5 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、北角娱乐 指 北京北角娱乐股份有限公司 高级管理人员 指 股份公司总经理、财务负责人、董事会秘书 元、万元 指 人民币元、人民币万元 推荐主办券商、太平洋证券 指 太平洋证券股份有限公司 公司律师 指 北京市尚公律师事务所 兴华、审计机构 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 北角娱乐现行有效的《北京北角娱乐股份有限公司章 程》，根据上下文也可涵盖以往股份公司和有限公司 曾适用的章程。 三会 指 公司股东(大会)、董事会、监事会 公告编号：2018-003 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 法定代表人朱韶宇、主管会计工作负责人邱滟及会计机构负责人（会计主管人员）毛新霞保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 监管政策风险 影视剧行业属于具有意识形态属性的重要产业，因此受到国家 的严格监督和管理。国家对影视剧市场准入、制作许可、内容 审查、发行播出等各个业务环节均制定了较为严格的监管措施。 根据《广播电视节目制作经营管理规定》和《电视剧内容管理 规定》，依法设立的电视剧制作机构取得《广播电视节目制作 经营许可证》后从事电视剧摄制工作必须经过国家新闻出版广 电总局的备案公示并取得制作许可后方可进行。根据《电视剧 内容管理规定》，电视剧摄制完成后，必须经国家新闻出版广 电总局或省级广播电影电视行政管理部门审查通过并取得《电 视剧发行许可证》之后方可发行。根据《电视剧内容管理规定》， 电视台对其播出电视剧的内容，应该按照《电视剧内容管理规 定》的内容审核标准，进行播前审查和重播重审。根据《电影 管理条例》以及其他相关规定，电影行业涉及的监管措施与电 视剧行业类似，主要包括：电影制作资格准入许可、电影摄制 行政许可、电影内容审查（取得《电影片公映许可证》）等。 国家的监管政策可能对公司影视剧业务的各个环节均会产生重 大影响。当前，中国影视剧行业的监管政策正处在不断调整的 过程中。一方面，如果未来资格准入和相关监管政策进一步放 宽，影视剧行业将面临更为激烈的竞争；另一方面，如果公司 公告编号：2018-003 7 在未来业务发展中未能把握好政策导向，可能导致公司受到监 管处罚或者业务活动受限。 电视剧播出政策变化风险 卫视综合频道电视剧首轮播出模式可以概括为“N+X”模式， 其中，“N”为电视剧首轮播出中在黄金时段播出的频道数量， “X”为该剧此轮播出中在其他时段播出的频道数量。2014 年 4 月，国家新闻出版广电总局发布“一剧两星”政策，即 自 2015 年 1 月 1 日起，同一部电视剧每晚黄金时段联播的卫 视综合频道不得超过两家，同一部电视剧在卫视综合频道每 晚黄金时段播出不得超过二集。这一政策的出台，将显著增 加电视剧的年发行部数。但同时也意味着电视剧制作单位最 多只能将首轮黄金时段播映权卖给两家卫视，不利于制作成 本的平摊。“一剧两星”政策将对电视剧制作业的竞争格局产 生较为深远的影响。若公司不能有效实施“拔高质量、控制 产量”的发展战略，在新政策新形势下发挥自身的企业文化 风格优势，将有可能无法在未来竞争中占据有利地位。 影视剧制作成本上升导致盈利能力 下降风险 近年来，演职人员报酬、剧本费用、场景、道具等相关制作 费用不断上升。同时，影视剧大制作、精品化的发展趋势也 推高了影视剧作品的制作成本。目前，公司业务模式主要包 括自行投资、制作电影以及承接制作影视作品，在承接制作 模式下，制作费用通常为定额费用，如影视制作成本增加， 公司将面临盈利能力下滑的风险。电影则以影片分账模式实 现利润分配，而电影盈利能力（票房）受供求关系、影片质 量、档期影响存在一定不可预见性。 营业收入集中于少数剧目，客户集中 度较高风险 公司的资产与收入规模远小于行业中同类型上市公司，同时 公司出于稳健经营的角度，公司项目开发节奏较慢，导致每 年制片产量较小，收入来源较为单一。报告期内，公司营业 收入集中于少数业务，且客户集中度较高。如公司当年项目 应审查或其他原因无法发行或完成承接制作项目，则公司当 年营业收入将会受到较大影响，从而导致公司年度间业绩波 动，甚至可能出现亏损。因此，公司存在营业收入集中于少 数剧目的风险。 专业人才流失风险 人才是影视剧制作行业的核心资源。影视剧制作作为一项复 杂的系统工程，从项目研发、项目管理、项目制作、项目发 行等阶段均需专业人员进行全方位运作，并协调编剧、导演、 演员、摄像、灯光、录音及后期制作部门共同配合。近年来， 我国影视剧制作行业快速发展，制作企业数量较多，对影视 剧编剧、制作、发行等方面的人才争夺十分激烈。随着行业 内人才的流动，公司将面临人才流失、人才短缺和人才梯队 不健全等风险。若公司出现大量人才流失或核心人才流失， 将对公司的持续经营造成重大影响。 公司法人治理风险 公司实际控制人朱韶宇、邱滟夫妇合计持有公司 56.7%的股 份，为本公司的实际控制人；同时，朱韶宇担任本公司的董 事长，其配偶邱滟担任公司董事兼总经理，可能通过行使表 公告编号：2018-003 8 决权，对本公司的发展战略、生产经营、利润分配等决策产 生重大影响，有可能导致公司的决策权过于集中。 盗版的风险 侵权盗版现象在世界范围内屡禁不止，特别是随着 VCD/DVD 技术、网络传播技术的发展，更有愈演愈烈的趋势。作品刚 一面市，就有盗版产品在市面上出现。由于盗版产品价格低 廉、购买方便，具有较高的性价比，因此成为了一部分消费 者的消费首选。对于电影，失去的是部分观众，分流的是电 影票房、音像版权收入；对于电视剧，降低的是收视率，打 击的是电视台的购片积极性。盗版的存在，给电影、电视剧 的制作发行单位带来了极大的经济损失，造成了我国影视行 业持续发展动力不足、原创缺乏等一系列问题。政府有关部 门近年来通过逐步完善知识产权保护体系、加强打击盗版执 法力度、降低电影票价等措施，在保护知识产权方面取得了 明显的成效。同时，本公司也结合自身实际情况在保护自有 版权上采取了许多措施，包括签订严密的版权合同，明确责 任，预防版权侵权风险；采取反盗版技术、组织专门队伍打 击盗版活动等。通过上述措施，在一定程度上减少了针对公 司版权的盗版行为，但由于打击盗版侵权、规范市场秩序是 一个长期的过程，本公司在一定时期内仍将面临盗版侵害的 风险。 作品审查风险 根据《电影管理条例》和《电影剧本（梗概）备案、电影片 管理规定》，国家实行电影剧本（梗概）备案和电影片审查 制度，未经备案的电影剧本（梗概）不得拍摄，未经审查通 过的电影片不得发行、放映、进口、出口。根据上述规定， 公司筹拍的电影如果最终未获备案通过，将作剧本报废处理； 已经摄制完成，经审查、修改、审查后最终未获通过的，须 将该影视作品作报废处理；如果取得《电影片公映许可证》 后被禁止发行，该作品将作报废处理，同时公司还可能将遭 受行政处罚。一旦出现类似情形，将对公司的经营业绩造成 不利影响。因此，公司面临着作品审查的风险。 知识产权纠纷的风险 影视作品的核心是知识产权，无论是与公司联合摄制的制作 单位，还是向本公司提供素材的相关方以及本公司聘用的编 剧、导演、摄影、作词、作曲等人员，都与公司存在主张知 识产权权利的问题。为此，公司与上述单位或人员均签订了 完整合约，对知识产权事宜进行具体约定，若发生纠纷，将 按照有关合约的条款处理。另外，对于公司影视作品中使用 的题材、剧本、音乐等，还存在侵犯第三方知识产权的潜在 风险。如发生知识产权纠纷，公司将面临漫长的法律诉讼， 影响公司业务开展。如果本公司侵权纠纷败诉，还将承担赔 偿责任或在业务上遭受损失。 存货金额较大的风险 截 至 2017 年 12 月 31 日 ， 公 司 存 货 账 面 价 值 为 19,502,104.87 元，占流动资产的 59.47%，占总资产的 58.48%。存货主要由原材料、在制品构成。公司原材料主要 反映的是影视剧剧本的价值，该类存货只有在拍摄完成并取 公告编号：2018-003 9 得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》后才转入 库存商品，而库存商品则可以根据电视剧的预售、销售情况 及电影的随后公映情况较快结转成本。由于影视产品制作完 成后面临着前述的作品审查风险和市场风险，公司存货特别 是原材料金额较大，一定程度上放大了作品审查风险和市场 风险对公司的影响程度。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-003 10 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京北角娱乐股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing North Point Entertainment Co., Ltd. 证券简称 北角娱乐 证券代码 837317 法定代表人 朱韶宇 办公地址 北京市朝阳区高碑店乡西店村 2 号楼 1 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 邱滟 职务 董事会秘书 电话 010-65503781 传真 010-65503781 电子邮箱 beijiaoyinghua@ 公司网址 - 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区高碑店乡西店村 2 号楼 1 号 100123 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 11 月 30 日 挂牌时间 2016 年 05 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 文化、体育和娱乐业（R）-广播、电视、电影和影视录音制作业 （86）-电影和影视节目制作（863）-电影和影视节目制作（8630） 主要产品与服务项目 电影投资、制作及活动组织策划 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 16,666,667 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 朱韶宇、邱滟夫妻 实际控制人 朱韶宇、邱滟夫妻 公告编号：2018-003 11 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108565793386L 否 注册地址 北京市海淀区大柳树富海中心 2 号楼 4 层 408-012 否 注册资本 16,666,667.00 否 五、 中介机构 主办券商 太平洋证券 主办券商办公地址 云南省昆明市北京路 926 号同德广场写字楼 31 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王金峰、齐京茜 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 全国股转公司 2017 年 12 月 22 日发布了新制定的《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》，对 交易制度进行了改革。2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式由协议转让方式变更为集合竞价转让方 式。 公告编号：2018-003 12 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 10,803,559.39 15,127,533.62 -28.58% 毛利率% -0.59% 47.59% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,919,551.82 2,487,040.44 -257.60% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -4,817,050.43 2,228,015.48 -316.20% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -11.88% 8.87% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -14.60% 7.95% - 基本每股收益 -0.24 0.15 -260.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 33,345,096.38 47,484,658.41 -29.78% 负债总计 2,314,792.43 12,534,802.64 -81.53% 归属于挂牌公司股东的净资产 31,030,303.95 34,949,855.77 -11.21% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.86 2.10 -11.43% 资产负债率%（母公司） 6.94% 26.40% - 资产负债率%（合并） 6.94% 26.40% - 流动比率 1,416.64% 374.62% - 利息保障倍数 -182.02 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -6,725,527.28 -15,509,273.24 56.64% 应收账款周转率 1.32 2.44 - 存货周转率 0.59 0.68 - 公告编号：2018-003 13 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -29.78% 189.23% - 营业收入增长率% -28.58% 71.09% - 净利润增长率% -257.60% 264.04% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 16,666,667 16,666,667 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,200,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,335.18 非经常性损益合计 1,196,664.82 所得税影响数 299,166.21 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 897,498.61 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-003 14 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是处于广播、电视、电影和影视录音制作业的影视投资、制作以及活动组织策划商。电影作 品拍摄完毕并取得《电影片公映许可证》后即形成了可销售的产品。电影主要收入来自票房分账收入， 即公司与国内院线达成发行放映合作协议，影片放映所产生的票房收入由公司与院线分账。公司还通过 向电视台出售影片的电视播映权、向音像制品出版企业出售影片音像制品出版权、向网络视频服务企业 出售影片信息网络传播权、向专业从事电影发行业务的电影发行企业出售影片版权取得相应的版权收 入。影视剧以及其他影视作品为公司根据客户的需求，依托自身影视制作能力，为客户制作完整的电影、 电视剧、网络剧、MV 等影视作品。公司也可根据客户的需求，为客户拍摄的影视素材提供画面剪辑、 声音制作、特效、字幕以及片头片尾制作等视听语言的制作和合成服务。公司策划、组织文化交流活动 业务的主要产品为文化艺术交流活动，公司提供主题策划、协调人员、设备租赁等服务以实现文化交流 活动的顺利开展。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司管理层根据年初制定的战略规划和经营计划，不断加大新产品的研发力度，积极开 拓市场，提高市场占有率，同时不断吸纳优秀人才团队加入，持续完善内部控制体系，强化公司规范运 作意识，提升公司的经营管理水平。 2017 年，公司参与投资、拍摄制作的电视剧《大北京小保安》完成后期制作取得发行许可证，并荣 获 2018 北京新闻出版广电局优秀剧目、北京市委宣传部文化精品工程两项荣誉，其中北京新闻出版局 优秀剧目奖励宣传发行资金 300 万元；参与投资的《我家娶了花木兰》已完成后期制作，并取得发行许 可证；相声史诗大剧《沧海一声笑》已经完成剧本初稿；研发创作了 30 集中国首部援非医疗题材《中 国医生》目前剧本正在创作中，分集大纲和前十集剧本已经完成；研发创作了 35 集北京知青下放陕北 青春成长大剧《大陕北》全剧本初稿已完成，现已递交相关材料，申请拍摄许可证；电影《这个保安有 点帅》获得北京新闻出版广电局的电影剧本（梗概）备案回执单；与中国人口宣传教育中心签订公益儿 童剧《雏菊花》的三年独家全球推广及商业开发权。由于影视剧的管控政策逐步出台，公司坚持在政策 公告编号：2018-003 15 明朗前不盲目投资与开机拍摄影视剧作品，所以本年将部分古装仙侠玄幻影视剧剧本转让。 报告期内，公司实现营业收入 1080.36 万元，同比下降 28.58%；实现利润总额 -394.10 万元，同 比下降 218.34%；净利润为-391.96 万元，同比下降 257.60%；截止 2017 年 12 月 31 日，公司总资产 为 3334.51 万元，较期初下降 29.78%；净资产达到 3103.03 万元，较期初下降 11.21%；经营活动产生 的现金流量净额为-672.55 万元。 (二) 行业情况 1、电影行业基本情况 （1）电影创作生产继续呈现快速增长态势 根据《中国电影市场报告》，近年来我国国产电影创作生产继续保持繁荣稳定发展的态势，数量与 质量稳步提升。近年来，适合互联网、手机等新媒体播映的电影创作也取得了重要进展。 经过近年来的快速发展，我国电影创作生产已初具规模，但其中具备较高商业价值的大制作影片数 量仍然较少，距离世界电影强国的电影产量仍有较大差距。与其他发达国家电影市场相比，我国电影市 场呈沙漏型分布，顶部过于庞大，票房结构过于集中。因此，大幅增加优秀国产电影的供应量，提高国 产电影的整体制作水平与影片品质，有利于进一步激发消费者的观影热情和消费意愿，同时也能增强国 产电影的竞争优势，是推动我国电影市场快速发展的主要动力。 （2）电影票房整体保持上升趋势 根据国家新闻出版广电总局统计数据显示，我国国内电影票房从 2005 年的 20.63 亿元增长至 2016 年的 457.12 亿元，增幅 22 倍多。2012 年，我国电影票房收入为 170.73 亿元，使得中国电影市场成为 仅次于北美的全球第二大电影市场。2013 年，我国电影票房收入首次超过 200.00 亿元，达到 217.69 亿 元。2014 年，我国电影票房收入则已达 296.39 亿元。2015 年大幅增长，达到 440.69 亿元。2016 年增 长幅度放缓，达到 457.12 亿元。2017 年为 559 亿元，同比增长 13%。 （3）院线和影院市场在全国各地迅速发展 2006 年以来，随着我国电影院线制改革的逐步深入及产业结构不断升级，城市影院与银幕建设速度 不断加快。2012 年，全国新增银幕 3,832 块，平均每天新增 10.5 块银幕，是 2011 年增长速度的 1.27 倍。2013 年，全国新增银幕 5,077 块，平均每天新增 13.9 块银幕，是 2012 年增长速度的 1.32 倍。截 至 2016 年末，我国可统计票房影院数量已超过 7,600 家，银幕总数已达 41,179 块。 2、电视剧行业基本情况 （1）市场总体产量不断上升，总供给过剩 近些年，将文化产业全面打造成为国家支柱产业的热潮兴起，提升了全社会对电视剧生产单位的盈 利预期，导致各种行业外资金进入电视剧生产环节，扩大了电视剧生产的投资总量。2009 年以来，我 国电视剧产量扭转了多年来电视剧生产仅追求数量增长的局面，开始进入以质取胜的阶段，生产供大于 求的局面得到了初步扭转。根据统计数据，2015 年，我国生产完成并获得《国产电视剧发行许可证》 的电视剧达 395 部、16,540 集。比 2014 年电视剧总部数减少 34 部，但集数增加了 557 集，每部的 长度在增加。虽然电视剧市场生产总量与播出总量之间存在供大于求的关系，但从产品质量角度看，能 够产生广泛影响、为制片方和电视台都带来高回报的精品剧严重稀缺，精品电视剧出现供不应求的局面。 销售出去的那部分电视剧中的优秀作品被多个卫视、地面频道轮番播放次数高达数十遍。 （2）行业内企业众多，集中度较低 国内电视剧制作机构按性质大体可分为国有制作机构和民营制作机构两大类。随着文化体制改革的 不断深入，国家对电视剧制作业务的准入许可逐步放开，电视剧行业内企业数量日益增多。根据统计数 据，2016 年度全国共有《电视剧制作许可证（甲种）》机构 132 家，基本保持稳定；持有《广播电视 节目制作经营许可证》的机构有 10,232 家，呈逐年上升态势。行业内企业数量众多使得我国整个电视 剧行业市场集中度不高、竞争比较充分，明显缺乏具有较强竞争优势和行业领导力的大型电视剧制作企 公告编号：2018-003 16 业。 （3）交易规模持续增加，盈利能力略有下滑 近年来，我国电视剧市场规模不断扩大，年交易额超过 100.00 亿元，整体增速有所加快。在行业 交易总额持续增长的情况下，行业内上市公司的盈利能力略有下滑。 （4）电视台仍是采购主体，互联网视频网站采购增长迅速 目前，电视剧市场的采购主力依然是电视台，互联网视频网站的采购需求近几年有明显提升，但相 对于电视台采购占比仍然较小。但是，随着今年“一剧两星”政策的出台，互联网视频网站作为电视剧 制作公司销售渠道的重要性将进一步提升，成交占比有望继续提升。 电影行业的持续向好，对公司的业绩增长提供了很好的市场环境。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 1,845,173.71 5.53% 8,034,181.40 16.92% -77.03% 应收账款 5,852,219.00 17.55% 10,446,910.00 22.00% -43.98% 存货 19,502,104.87 58.49% 17,530,449.83 36.92% 11.25% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 300,405.10 0.90% 342,544.35 0.72% -12.30% 在建工程 - - - - - 短期借款 1,000,000.00 3.00% - - - 资产总计 33,345,096.38 - 47,484,658.41 - -29.78% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金较上年下降 618.90 万元，同比下降 77.03%。主要是由于转让《苍壁书》游戏研发权 400 万元尚未收回、支付《大北京小保安》投资款及《信仰》、《沧海一声笑》等项目前期款项所致。 应收账款较上年同期减少 459.47 万元，同比下降 43.98%。主要是由于收回霍尔果斯康曦影业有限 公司《丛林笔记》项目款 340 万元及北京宝恩娱乐传媒有限公司《大北京小保安》制作费 300 万元所致。 存货较上年同期增加 197.17 万元，同比增长 11.25%。主要是《大北京小保安》取得发行、放（播) 映许可证，将预付制片款余额 540 万元转入库存商品科目及《沧海一声笑》、《绝境》、《从前有个妖》等 预付费用按照进度转入存货所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 10,803,559.39 - 15,127,533.62 - -28.58% 营业成本 10,867,146.03 100.59% 7,928,360.10 52.41% 37.07% 公告编号：2018-003 17 毛利率% -0.59% - 47.59% - - 管理费用 3,477,043.64 32.18% 4,152,632.80 27.45% -16.27% 销售费用 591,398.25 5.47% 0.00 0.00% - 财务费用 18,853.18 0.17% -33,524.99 -0.22% 156.24% 营业利润 -4,237,706.50 -39.23% 3,027,930.61 20.02% -239.95% 营业外收入 300,000.00 2.78% 302,402.38 2.00% -0.79% 营业外支出 3,335.18 0.03% 1.16 0.00% 287,415.52% 净利润 -3,919,551.82 -36.28% 2,487,040.44 16.44% -257.60% 项目重大变动原因： 营业收入较上年同期下降 432.40 万元，同比下降 28.58%，本年大部分收入是古装仙侠玄幻类剧本 转让形成，是由于 2017 年对于影视剧的管控政策逐步出台，在政策明朗前公司不盲目投资与开机拍摄 影视剧作品，主要进行项目的前期筹划及电视剧《大北京小保安》的发行工作，未进行影视作品的拍摄 与制作，所以营业收入较上年有所下滑。 营业成本较上年同期增长 293.88 万元，同比增长 37.07%，营业利润较上年同期下降 726.56 万元， 同比下降 239.95%，净利润较上年同期下降 640.66 万元，同比下降 257.60%。主要是由于公司为了降低 经营风险，对不符合广电新政、非主流价值观、未来预期收益有可能出现风险的古装仙侠玄幻类剧本《苍 壁书》、《金陵王》等进行了处理，整体利润较低。 管理费用较上年同期下降 67.56 万元，同比下降 16.27%，是由于公司本年加强管理费用控制所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 10,803,559.39 15,127,533.62 -28.58% 其他业务收入 主营业务成本 10,867,146.03 7,928,360.10 37.07% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 影视制作 424,528.32 3.93% 10,911,085.40 72.13% 影视项目转让 10,377,358.56 96.05% 990,566.01 6.55% 活动策划 - - 0.00 0.00% 影视发行 1,672.51 0.02% 3,225,882.21 21.32% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本年影视制作收入较上年同期下降 1048.66 万元，同比下降 96.11%，影视项目转让收入较上年同期 增加 938.68 万元，同比增加 947.62%。是由于 2017 年对于影视剧的管控政策逐步出台，在政策明朗前 公告编号：2018-003 18 公司不盲目投资与开机拍摄影视剧作品，导致影视制作收入降低；主要是由于公司为了降低经营风险， 对不符合广电新政、非主流价值观、未来预期收益有可能出现风险的古装仙侠玄幻类剧本《苍壁书》、《金 陵王》等进行了处理，所以本年影视剧本转让收入增加较大。由于公司目前尚不具备规模化批量生产条 件，业务量较少，所以暂无固定供应商与客户。公司承制并投资了北京宝恩娱乐股份有限公司主控的电 视剧《大北京小保安》，所以北京宝恩娱乐股份有限公司既是客户，也是供应商。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 东阳巨浪影视服务有限公司 5,660,377.36 52.39% 否 2 东阳澄天影视文化有限公司 3,773,584.91 34.93% 否 3 湖南吉本传媒有限责任公司 943,396.23 8.73% 否 4 北京市海淀区人民政府 424,528.32 3.93% 否 5 其他零散客户 1,672.57 0.02% 否 合计 10,803,559.39 100.00% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京宝恩娱乐传媒有限公司 5,400,000.00 40.76% 否 2 上海王堡影视文化工作室 3,626,699.03 27.37% 否 3 永康德润影业有限公司 1,415,094.34 10.68% 否 4 江苏乐在文化传媒有限公司 1,225,080.19 9.25% 否 5 山东舍合得文化传媒有限公司 1,000,000.00 7.55% 否 合计 12,666,873.56 95.61% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -6,725,527.28 -15,509,273.24 56.64% 投资活动产生的现金流量净额 -443,688.75 4,884,369.84 -109.08% 筹资活动产生的现金流量净额 980,208.34 17,000,003.40 -94.23% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加 878.37 万元，同比增长 56.64%，主要是由于上年进 行影视剧拍摄需要资金投入，本年款项陆续回收所致； 投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降 532.81 万元，同比下降 109.08%，是由于上年赎回前 期 500 万元理财产品所致； 筹资活动产生的现金流量净额较上年同期下降 1601.98 万元，同比下降 94.23%，是由于上年进行了 股权融资所致。 公告编号：2018-003 19 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 本报告期新设立全资子公司伊宁市北角映画影视制作有限公司，类型为有限责任公司，注册资本叁 佰元人民币，成立日期 2017 年 5 月 11 日。期末净资产为-33,119.63 元，本期净利润为-33,119.63 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至 施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）要求，将原列报 于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更 为列报于“资产处置收益”，此项会计政策变更采用追溯调整法。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本报告期新设立全资子公司伊宁市北角映画影视制作有限公司，类型为有限责任公司，注册资本叁 佰元人民币，成立日期 2017 年 5 月 11 日。期末净资产为-33,119.63 元，本期净利润为-33,119.63 元。 (八) 企业社会责任 公司作为一家新三板挂牌的公众公司，始终坚持“客户第一”，不断满足客户需求，在追求企业价 值最大化的同时，积极承担社会责任，维护和保障职工的合法权益。 三、 持续经营评价 报告期内，公司经营情况持续稳定增长，资产负债结构进一步优化，整体盈利能力显著增强。公司 业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理、销 售管理、运营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标稳定增长； 经营管理层、技术研发团队、核心业务人员稳定。公司后续产品储备充足，市场销售渠道不断拓展，为 公司的持续经营和健康发展提供重要保障，因此公司具备良好的持续经营能力。 公告编号：2018-003 20 报告期内未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）监管政策风险 影视剧行业属于具有意识形态属性的重要产业，因此受到国家的严格监督和管理。国家对影视剧市 场准入、制作许可、内容审查、发行播出等各个业务环节均制定了较为严格的监管措施。根据《广播电 视节目制作经营管理规定》和《电视剧内容管理规定》，依法设立的电视剧制作机构取得《广播电视节 目制作经营许可证》后从事电视剧摄制工作必须经过国家新闻出版广电总局的备案公示并取得制作许可 后方可进行。根据《电视剧内容管理规定》，电视剧摄制完成后，必须经国家新闻出版广电总局或省级 广播电影电视行政管理部门审查通过并取得《电视剧发行许可证》之后方可发行。根据《电视剧内容管 理规定》，电视台对其播出电视剧的内容，应该按照《电视剧内容管理规定》的内容审核标准，进行播 前审查和重播重审。根据《电影管理条例》以及其他相关规定，电影行业涉及的监管措施与电视剧行业 类似，主要包括：电影制作资格准入许可、电影摄制行政许可、电影内容审查（取得《电影片公映许可 证》）等。国家的监管政策可能对公司影视剧业务的各个环节均会产生重大影响。当前，中国影视剧行 业的监管政策正处在不断调整的过程中。一方面，如果未来资格准入和相关监管政策进一步放宽，影视 剧行业将面临更为激烈的竞争；另一方面，如果公司在未来业务发展中未能把握好政策导向，可能导致 公司受到监管处罚或者业务活动受限。 应对措施：公司已取得国家监管政策要求的经营资质，在投资制作各个影视项目时严格按照法律规 定履行审批手续。公司将严格遵守国家监管政策，把握好政策导向，合规经营，避免出现违反国家监管 政策的情形。 （二）电视剧播出政策变化风险 卫视综合频道电视剧首轮播出模式可以概括为“N+X”模式，其中，“N”为电视剧首轮播出中在黄 金时段播出的频道数量，“X”为该剧此轮播出中在其他时段播出的频道数量。2014 年 4 月，国家新闻 出版广电总局发布“一剧两星”政策，即自 2015 年 1 月 1 日起，同一部电视剧每晚黄金时段联播的卫 视综合频道不得超过两家，同一部电视剧在卫视综合频道每晚黄金时段播出不得超过二集。这一政策的 出台，将显著增加电视剧的年发行部数。但同时也意味着电视剧制作单位最多只能将首轮黄金时段播映 权卖给两家卫视，不利于制作成本的平摊。“一剧两星”政策将对电视剧制作业的竞争格局产生较为深 远的影响。若公司不能有效实施“拔高质量、控制产量”的发展战略，在新政策新形势下发挥自身的企 业文化风格优势，将有可能无法在未来竞争中占据有利地位。 应对措施：“一剧两星”乃至于未来可能会实施的“一剧一星”，是市场向更优更好的格局转型的 重要阶段，是百花齐放、百家争鸣的过程。公司将积极提升影视作品制作质量，有效实施“拔高质量、 控制产量”的发展战略，坚持精品化路线，在新的竞争环境下占据有利地位。 （三）影视剧制作成本上升导致盈利能力下降风险 近年来，演职人员报酬、剧本费用、场景、道具等相关制作费用不断上升。同时，影视剧大制作、 精品化的发展趋势也推高了影视剧作品的制作成本。目前，公司业务模式主要包括自行投资、制作电影 以及承接制作影视作品，在承接制作模式下，制作费用通常为定额费用，如影视制作成本增加，公司将 面临盈利能力下滑的风险。电影则以影片分账模式实现利润分配，而电影盈利能力（票房）受供求关系、 公告编号：2018-003 21 影片质量、档期影响存在一定不可预见性。 应对措施：公司将积极研究市场数据，发掘优秀的未成名影视作品，积极挖掘低成本影视素材，严 格控制成本支出，保证公司盈利能力。 （四）营业收入集中于少数剧目，客户集中度较高风险 公司的资产与收入规模远小于行业中同类型上市公司，同时公司出于稳健经营的角度，公司项目开 发节奏较慢，导致每年制片产量较小，收入来源较为单一。报告期内，公司营业收入集中于少数业务， 且客户集中度较高。如公司当年项目应审查或其他原因无法发行或完成承接制作项目，则公司当年营业 收入将会受到较大影响，从而导致公司年度间业绩波动，甚至可能出现亏损。因此，公司存在营业收入 集中于少数剧目的风险。 应对措施：公司坚持在立项环节严格控制项目质量，论证项目可行性以及风险报酬，确保影视作品 盈利能力。同时，公司在制作环节提高风险把控能力，避免因审查或其他原因无法实现销售收入。 （五）专业人才流失风险 人才是影视剧制作行业的核心资源。影视剧制作作为一项复杂的系统工程，从项目研发、项目管理、 项目制作、项目发行等阶段均需专业人员进行全方位运作，并协调编剧、导演、演员、摄像、灯光、录 音及后期制作部门共同配合。近年来，我国影视剧制作行业快速发展，制作企业数量较多，对影视剧编 剧、制作、发行等方面的人才争夺十分激烈。随着行业内人才的流动，公司将面临人才流失、人才短缺 和人才梯队不健全等风险。若公司出现大量人才流失或核心人才流失，将对公司的持续经营造成重大影 响。 应对措施：行业的人才流动属于正常现象，但为了保证公司的核心员工稳定，公司除了提供高于行 业平均水平的福利待遇，还积极探索和制定了核心员工的期权激励计划，使员工的工作、事业和公司的 发展和未来紧密结合，进而有效地保证专业人才流失的风险。另外，公司将致力于营造宽松、自由的企 业文化，将为艺术性人才充分发挥主动性及创造性提供重要环境。 （六）公司法人治理风险 公司实际控制人朱韶宇、邱滟夫妇合计持有公司 56.70%的股份，为本公司的实际控制人；同时，朱 韶宇担任本公司的董事长，其配偶邱滟担任公司董事兼总经理，可能通过行使表决权，对本公司的发展 战略、生产经营、利润分配等决策产生重大影响，有可能导致公司的决策权过于集中。 应对措施：股份公司设立以来，公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、 董事会、监事会组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。公司制订了 《公司章程》、“三会”议事规则、《对外担保决策制度》、《投资者关系管理制度》、《关联交易决 策制度》、《信息披露管理制度》、等规章制度。目前公司的治理结构能够给所有的股东提供合适的保 护以及能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 （七）盗版的风险 侵权盗版现象在世界范围内屡禁不止，特别是随着 VCD/DVD 技术、网络传播技术的发展，更有愈演 愈烈的趋势。作品刚一面市，就有盗版产品在市面上出现。由于盗版产品价格低廉、购买方便，具有较 高的性价比，因此成为了一部分消费者的消费首选。对于电影，失去的是部分观众，分流的是电影票房、 音像版权收入；对于电视剧，降低的是收视率，打击的是电视台的购片积极性。盗版的存在，给电影、 电视剧的制作发行单位带来了极大的经济损失，造成了我国影视行业持续发展动力不足、原创缺乏等一 系列问题。政府有关部门近年来通过逐步完善知识产权保护体系、加强打击盗版执法力度、降低电影票 价等措施，在保护知识产权方面取得了明显的成效。同时，本公司也结合自身实际情况在保护自有版权 上采取了许多措施，包括签订严密的版权合同，明确责任，预防版权侵权风险；采取反盗版技术、组织 专门队伍打击盗版活动等。通过上述措施，在一定程度上减少了针对公司版权的盗版行为，但由于打击 盗版侵权、规范市场秩序是一个长期的过程，本公司在一定时期内仍将面临盗版侵害的风险。 应对措施：当前国内影视剧的知识产权体系逐渐开始完善，公司的影视作品网络放映权仅授予爱奇 艺、乐视、优酷等严格保护知识产权的网络平台。另外，公司结合自身实际情况在保护自有版权上采取 公告编号：2018-003 22 了多种措施，包括签订严密的版权合同，明确责任，预防版权侵权风险；采取反盗版技术、组织专门队 伍打击盗版活动等。 （八）作品审查风险 根据《电影管理条例》和《电影剧本（梗概）备案、电影片管理规定》，国家实行电影剧本（梗概） 备案和电影片审查制度，未经备案的电影剧本（梗概）不得拍摄，未经审查通过的电影片不得发行、放 映、进口、出口。根据上述规定，公司筹拍的电影如果最终未获备案通过，将作剧本报废处理；已经摄 制完成，经审查、修改、审查后最终未获通过的，须将该影视作品作报废处理；如果取得《电影片公映 许可证》后被禁止发行，该作品将作报废处理，同时公司还可能将遭受行政处罚。一旦出现类似情形， 将对公司的经营业绩造成不利影响。因此，公司面临着作品审查的风险。 应对措施：公司在立项以及选材阶段严格把握审查尺度，并咨询电影审查机关，确保公司影视作品 所涉主题不会出现无法通过审查通过的情形。 （九）知识产权纠纷的风险 影视作品的核心是知识产权，无论是与公司联合摄制的制作单位，还是向本公司提供素材的相关方 以及本公司聘用的编剧、导演、摄影、作词、作曲等人员，都与公司存在主张知识产权权利的问题。为 此，公司与上述单位或人员均签订了完整合约，对知识产权事宜进行具体约定，若发生纠纷，将按照有 关合约的条款处理。另外，对于公司影视作品中使用的题材、剧本、音乐等，还存在侵犯第三方知识产 权的潜在风险。如发生知识产权纠纷，公司将面临漫长的法律诉讼，影响公司业务开展。如果本公司侵 权纠纷败诉，还将承担赔偿责任或在业务上遭受损失。 应对措施：公司已聘请专业律师为公司日常业务开展以及知识产权相关问题提供法律服务，公司与 公司聘用的编剧、导演、摄影、作词、作曲等人员签订合同时，会在合同中明确约定知识产权权利归属， 避免知识产权纠纷的发生。 （十）存货金额较大的风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司存货账面价值为 19,502,104.87 元，占流动资产的 59.47%，占总资 产的 58.49%。存货主要由原材料、在产品构成。公司原材料主要反映的是影视剧剧本的价值，该类存货 只有在拍摄完成并取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》后才转入库存商品，而库存商品 则可以根据电视剧的预售、销售情况及电影的随后公映情况较快结转成本。由于影视产品制作完成后面 临着前述的作品审查风险和市场风险，公司存货特别是原材料金额较大，一定程度上放大了作品审查风 险和市场风险对公司的影响程度。 应对措施：公司将不断建立健全并切实执行严格的生产计划和质量控制体系，确保拟摄制的电影、 电视剧符合国家现有政策、《电影管理条例》和《电影剧本（梗概）备案、电影片管理规定》、《电视 剧管理规定》和《电视剧拍摄制作备案公示管理暂行办法》等规定，确保处于拍摄制作过程中的在产品 按时按质完 成。资产负债表日，公司将按照既定的存货跌价准备的计提方法，采取单项认定 法逐项判 断存货减值风险以及期末存货是否存在减值因素。经判断及测试，期末 存货存在减值的，公司将足额 计提跌价准备，并采取出售、暂停、终止等措施以使由此产生的损失达到最小。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-003 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 4,000,000.00 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 4,000,000.00 0 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 朱韶宇、邱滟 银行借贷担保 1,000,000.00 是 2017-6-26 2017-022 总计 - 1,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公告编号：2018-003 24 (一 )必要性和真实意图 本次关联交易为公司正常经营需要,公司控股股东、一致行动人朱韶宇、邱滟对公司提供的关联担 保,体现了对公司业务的支持。 (二 )本次关联交易对公司的影响 本次关联交易是公司公司控股股东、一致行动人为公司银行贷款授信提供担保,关联方为公司发展 提供支持,并未收取任何费用,有利于公司正常的生产经营活动。 本次关联交易已经公司第一届董事会第十次会议及 2017 年第二次临时股东大会审议通过。 (三) 承诺事项的履行情况 实际控制人朱韶宇、邱滟夫妇自愿承诺：本人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不转让； 自公司进入全国中小企业股份转让系统之日起本签署人直接或间接持有的公司股票分三批解除转让限 制，每批解除转让限制的数量均为公司挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为股改满 一年、挂牌期满一年和两年。本人直接或间接持有的解除转让限制的股票在任职董事、监事或高级管理 人员期间每年转让的直接或间接持有的公司股份不超过本人直接或间接持有的股份总数的百分之二十 五；在离职后半年内，不转让本人直接或间接持有的公司股份。 履行情况：报告期内，上述承诺得到了有效履行。 公告编号：2018-003 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 166,667 1.00% 0 166,667 1.00% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 16,500,000 99.00% 0 16,500,000 99.00% 其中：控股股东、实际控制 人 9,450,000 56.70% 0 9,450,000 56.70% 董事、监事、高管 14,250,000 85.50% 0 14,250,000 85.50% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 16,666,667 - 0 16,666,667 - 普通股股东人数 13 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 邱滟 5,250,000 0 5,250,000 31.50% 5,250,000 0 2 朱韶宇 4,200,000 0 4,200,000 25.20% 4,200,000 0 3 刘洪 3,000,000 0 3,000,000 18.00% 3,000,000 0 4 巩汉林 750,000 0 750,000 4.50% 750,000 0 5 双仁贵 750,000 0 750,000 4.50% 750,000 0 6 杨长琴 750,000 0 750,000 4.50% 750,000 0 合计 14,700,000 0 14,700,000 88.20% 14,700,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东邱滟和朱韶宇为夫妻关系，除此以外，本公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-003 26 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 朱韶宇先生直接持有公司 25.20%的股份，邱滟女士直接持有公司 31.50%的股份，二人系夫妻关系， 合计持有公司 56.70%的股份。同时，朱韶宇先生现任公司董事长，邱滟女生现任公司董事兼总经理，对 公司生产经营决策发挥重大影响。报告期内，朱韶宇、邱滟夫妇一直为公司共同控股股东。 朱韶宇，男，1968 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1989 年毕业于湖南省艺术学 院；1990 年 7 月至 2001 年 2 月在湖南省歌舞团任职；2001 年 3 月至 2015 年 10 月在湖南飞尔蒙影业传 媒有限公司担任董事长；2015 年 8 月至 2015 年 11 月在北京北角映画文化传播有限公司担任董事长；2015 年 12 月至今在北京北角娱乐股份有限公司担任董事长。董事长任期三年。 邱滟，女，1975 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1996 年毕业于湖南中南林业 科技大学；1997 年 1 月至 1999 年 1 月在长沙大学担任教师；1999 年 1 月至 2001 年 2 月在湖南经济电 视台担任编导；2001 年 3 月至 2015 年 10 月在湖南飞尔蒙影视传媒有限公司担任经理；2010 年 10 月至 2015 年 8 月在北京北角映画文化传播有限公司担任执行董事兼总经理；2015 年 8 月至 2015 年 11 月在 北京北角映画文化传播有限公司担任董事兼任经理，2015 年 12 月至今在北京北角娱乐股份有限公司担 任董事、总经理，董事任期三年。 报告期内，公司控股股东无变动。 (二) 实际控制人情况 参见控股股东情况。 报告期内，公司实际控制人无变动。 公告编号：2018-003 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2016-05-26 2016-8-3 10.2 1,666,667 17,000,003.40 0 0 4 1 0 否 募集资金使用情况： 本次所募集资金的使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途一致，不存在用于持有交易性金 融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 北京银行股份有限 公司 1,000,000.00 5.7% 一年 否 合计 - - - - 公告编号：2018-003 28 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-003 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 朱韶宇 董事长 男 48 大专 2015 年 12 月 1 日-2018 年 11 月 30 日 是 邱滟 董事、总经理 女 41 本科 2015 年 12 月 1 日-2018 年 11 月 30 日 是 邱滟 董事会秘书 女 41 本科 2016 年 7 月 19 日-2019 年 7 月 18 日 是 刘洪 董事 男 56 本科 2015 年 12 月 1 日-2018 年 11 月 30 日 否 杨长琴 董事 女 58 大专 2015 年 12 月 1 日-2018 年 11 月 30 日 否 李婧媛 董事 女 31 本科 2015 年 12 月 1 日-2018 年 11 月 30 日 否 巩汉林 监事会主席 男 59 中专 2015 年 12 月 1 日-2018 年 11 月 30 日 否 欧阳欢 监事 女 29 大专 2015 年 12 月 1 日-2018 年 11 月 30 日 是 柳博 监事 男 28 本科 2015 年 12 月 1 日-2018 年 11 月 30 日 是 毛新霞 财务总监 女 45 中专 2016 年 7 月 19 日-2019 年 7 月 18 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公告编号：2018-003 30 董事长朱韶宇和董事、总经理、董事会秘书邱滟为夫妻关系，除此以外，本公司董事、监事、高级 管理人员相互之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 邱滟 董事、总经理、 董事会秘书 5,250,000 0 5,250,000 31.50% 0 朱韶宇 董事长 4,200,000 0 4,200,000 25.20% 0 刘洪 董事 3,000,000 0 3,000,000 18.00% 0 巩汉林 监事会主席 750,000 0 750,000 4.50% 0 杨长琴 董事 750,000 0 750,000 4.50% 0 李婧媛 董事 300,000 0 300,000 1.80% 0 合计 - 14,250,000 0 14,250,000 85.50% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 4 3 生产人员 4 3 销售人员 1 2 技术人员 4 1 财务人员 2 2 员工总计 15 11 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 6 7 专科 8 2 公告编号：2018-003 31 专科以下 1 2 员工总计 15 11 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动：截止 2017 年 12 月 31 日员工人数 11 人，较期初减少 4 人，创作策划人员较上年减少 3 人，行政管理人员较上年减少 1 人，制作人员较上年减少 1 人，另外增加宣传人员 1 人，核心人才未 发生变动。 2.人才引进：主要是以社会招聘进行人才引进。 3.培训：公司十分重视员工的培训和个人职业发展计划，公司系统地制订了年度、月度人才培训计 划及培训实施工作，提升员工素质及提高员工对企业的认同感和归属感，培训包括：①新员工入职培训， 让新员工了解公司的发展史、公司经营理念、公司规章管理制度、企业文化、安全教育、员工新入职指 引、同事之间介绍认识等让新员工尽快融入公司集体，积极投入工作。②在岗培训，针对不同岗位人员， 公司安排老员工的一对一的工作带教和生活指引，熟悉了解本部门工作职责、本岗位工作职责、岗位专 业知识和技能、安全操作规程，以及工作中常见的问题及解决办法等。③消防演练及消防知识培训、专 业技能提高、继续教育培训等多方面、多层次的员工培训活动。 4.招聘：通过各种招聘渠道如：网络招聘、同行挖角、现场招聘、内部推送等方式引进公司核心管 理人才和技术所需人才。 5.薪酬政策：根据《中华人民共和国劳动合同法》及地方相关法律法规，与公司所有员工签订《劳 动合同》，支付员工薪酬包含基本工资、岗位工资、保密津贴、伙食补贴等。薪酬会随岗位晋升、公司 与个人业绩情况、市场整体薪酬水平提高而对员工薪酬的调整与提高。按相关规定为员工购买“五险一 金”。 6.离退休职工人：报告期内，公司无离退休职工，因此无需支付离退休职工相关费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 柳博 剪辑师、影视后期总监 0 核心人员的变动情况： 报告期内，公司核心业务人员稳定，无变化。 公告编号：2018-003 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中 小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求及其他相关法律、法规和规范性文件的规 定，不断完善法人治理结构和内部控制制度，提高公司规范运作水平。报告期内，公司股东大会、董事 会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规履行各自 的权利和义务。公司董事、监事及高级管理人员均符合任职条件并能够切实履行应尽的职责和义务。 报 告期内，公司对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《信息披露管理制度》、《关联交易内部控制制度》、《重大投资决策程序与规则》、《对外担保管理 制度》等相关制度部分条款进行了修订，并制订了《募集资金管理制度》等内部控制制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司建立了规范的治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》 等法律法规及全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关法律法规的相关要求，履行各自权利和义 务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规范运行。公司 按照章程规定定期召开“三会”会议，公司股东、董事、监事均能按照要求出席权参加相关会议，并履 行相关权利和义务，确保每次会议程序合法、内容有效，保护了公司及股东的正当权益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 按照《公司法》等法律、法规的要求，履行各自的权利和义务。在公司重要的人事变动、对外投资、融 资、关联交易、担保等事项上均规范操作，杜绝出现违法违规情况。 公告编号：2018-003 33 截至报告期末，公司重大决策运作情况良好。 4、 公司章程的修改情况 无。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第一届董事会第八次会议：审议通过《关 于与河北金画视觉文化传播有限公司关联交易 事项的追认的议案》的议案；审议通过《关于 提请召开 2017 年度第一次临时股东大会的议 案》。 第一届董事会第九次会议：审议通过《关 于 2016 年度董事会工作报告》的议案；审议 通过《关于 2016 年度总经理工作报告》的议 案；审议通过《关于 2016 年度报告及摘要》 的议案；审议通过《关于 2016 年度财务审计 报告》的议案；审议通过《关于 2016 年度财 务决算报告》的议案；审议通过《关于 2017 年度财务预算报告》的议案；审议通过《关于 2016 年度利润分配方案》的议案；审议通过《关 于与杭州南广影视股份有限公司的交易事项的 追认》的议案；审议通过《关于预计 2017 年 度日常性关联交易》的议案；审议通过《关于 续聘北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2017 年度审计机构》的议案；审议通 过《关于提请召开 2016 年度股东大会》的议 案；审议通过《关于 2016 年度募集资金存放 与使用情况的专项报告》的议案。 第一届董事会第十次会议：审议通过《关 于公司与东阳巨浪影视服务有限公司交易事项 的议案》；审议通过《关于公司向北京银行申请 综合授信暨关联交易的议案》；审议通过《关于 提请召开 2017 年第二次股东大会的议案》的 议案。 第一届董事会第十一次会议：审议通过《关 于审议 2017 年度半年报的议案》的议案。 监事会 2 第一届监事会第四次会议：审议通过《关 于 2016 年度监事会工作报告的议案》；《关于 2016 年度报告及摘要的议案》；《关于 2016 年 度财务审计报告的议案》；《关于 2016 年度财 务决算报告的议案》；《关于 2017 年度财务预 公告编号：2018-003 34 算报告的议案》；《关于 2016 年度利润分配方 案的议案》。 第一届监事会第五次会议：审议通过《公 司 2017 年度半年报》的议案。 股东大会 3 2017 年度第一次临时股东大会：审议通过 《关于与河北金画视觉文化传播有限公司关联 交易的事项的追认》的议案。 2016 年度股东大会：审议通过《关于 2016 年度董事会工作报告》的议案；审议通过《关 于 2016 年度监事会工作报告》的议案；审议 通过《关于 2016 年度报告及摘要》的议案； 审议通过《关于 2016 年度财务决算报告》的 议案；审议通过《关于 2017 年度财务预算报 告》的议案；审议通过《关于 2016 年度利润 分配方案》的议案；审议通过《关于预计 2017 年度日常性关联交易》的议案；审议通过《关 于续聘北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2017 年度审计机构》的议案；审议通 过《关于与杭州南广影视股份有限公司的交易 事项的追认》的议案。 2017 年度第二次临时股东大会：审议通过 《关于公司向北京银行申请综合授信暨关联交 易》的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、通知时间、召开程序、授权委托、议案审议、 表决和决议等均符合法律、行政法规和《公司章程》的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企 业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》及其他有关法律、法规、规范和中国证监会有关法律、 法规的要求，不断完善公司的法人治理结构，健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息 披露，保护投资者利益。公司已形成股东大会、董事会、监事会和管理层各司其责、各负其责、相互配 合、相互制约的科学有效的工作机制。 截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规 现象，能够切实履行应尽职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照持续信息报露的规定与要求自觉履行信息披露义务，按规则编制并披露每 期定期报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营、财务状况等重要信息。公司信箱、邮 箱、电话、传真、网站均保持畅通，主动给予投资者联系及耐心解答，记录投资者提出的意见和建议， 认真做好投资者管理工作，促进企业规范运作水平。 公告编号：2018-003 35 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了完全独立，具有完全独立完整的业务及自主经 营能力，并承担相应的责任与风险。具体情况如下： （一）业务独立 公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道，独立开展生产经营活 动，与控股股东、实际控制人不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易,公司业务独立。 （二）资产独立 公司为有限公司整体变更设立，有限公司的资产和人员全部进入股份公司。整体变更后，公司依法 办理相关资产的产权变更登记，公司具备与主营业务有关的生产系统与设施设备，合法租赁与生产经营 有关的房屋使用权；合法拥有知识产权、机器设备的所有权。公司名下的资产均为实际所有，权属界定 明确清晰，不存在股东占用或转移股份公司资产的情形。公司主要资产不存在为第三方抵押、质押或被 司法机关采取查封等财产保全、执行措施或其他权利受限制的情况，也不存在权属争议的重大纠纷。 （三）人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司的财务 总监等高级管理人员及核心技术人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监 事以外的任何职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业兼职；公司的人事及工资管理完全独立。 （四）财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权，拥有比较完善的财 务管理制度与会计核算体系并依法独立纳税。公司同时建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务 决策，已制定规范的财务会计制度；北角股份拥有独立的银行账户，没有与控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业共用银行账户。 （五）机构独立 公司拥有独立的机构设置自主权。公司依照《公司法》等有关法律、法规和规范性文件的相关规定， 按照法定程序制订了《公司章程》并设置了相应的组织机构，建立了以股东大会为最高权力机构、董事 会为决策机构、监事会为监督机构的法人治理结构，建立了符合自身经营特点的组织机构。各机构、部 门依照《公司章程》和各项规章制度行使职权并独立运作。公司的经营场所与控股股东、实际控制人完 全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》及其他有关法律法规的规定，结合公司 实际情况制定的，符合公司经营管理的需要，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司将根据内外 部环境的变化，及时调整、完善相关内部控制制度，确保公司生产经营活动稳定有序。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照会计核算相关的法律法规的规定，结合公司实际情 况，制定会计核算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公司按照《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规、规范性文件的要 公告编号：2018-003 36 求，结合公司生产经营情况，制订了一整套财务管理体系，能够对公司财务会计进行有效核算，保证财 务报表能够公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。 3、关于风险控制制度 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析政策风险、市场风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后分析和评估等措施，从企业规范的角 度完善了风险控制制度。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期末公司已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，报告期内公司进一步健全了信息披 露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信 息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重 大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2018-003 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 （2018）京会兴审字第 14010058 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2018-04-10 注册会计师姓名 王金峰、齐京茜 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 （2018）京会兴审字第 14010058 号 北京北角娱乐股份有限公司： 一、审计意见 我们审计了北京北角娱乐股份有限公司（以下简称“北角娱乐”）合并及母公司财务报 表（以下简称财务报表），包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度 的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及 相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了北角娱乐 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 公告编号：2018-003 38 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于北角娱乐公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 北角娱乐公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括北角娱乐公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括合并财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估北角娱乐公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算北角娱乐公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督北角娱乐公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 公告编号：2018-003 39 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以 应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对北角娱乐公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致北角娱 乐公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 6、就北角娱乐公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 公告编号：2018-003 40 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 此页无正文 北京兴华 中国注册会计师：王金峰 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：齐京茜 二○一八年四月十日 公告编号：2018-003 41 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 1,845,173.71 8,034,181.40 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、（二） 5,852,219.00 10,446,910.00 预付款项 六、（三） 5,212,297.57 10,633,371.57 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、（四） 275,153.40 232,901.44 买入返售金融资产 存货 六、（五） 19,502,104.87 17,530,449.83 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 六、（六） 105,377.09 80,000.00 其他流动资产 流动资产合计 32,792,325.64 46,957,814.24 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 六、（七） 300,405.10 342,544.35 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（八） 11,461.50 15,450.34 开发支出 商誉 公告编号：2018-003 42 长期待摊费用 六、（九） 217,231.39 166,666.59 递延所得税资产 六、（十） 23,672.75 2,182.89 其他非流动资产 非流动资产合计 552,770.74 526,844.17 资产总计 33,345,096.38 47,484,658.41 流动负债： 短期借款 六、（十一） 1,000,000.00 - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十二） 1,006,886.79 10,997,886.79 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十三） 11,326.23 25,259.69 应交税费 六、（十四） 286,199.38 1,504,600.44 应付利息 六、（十五） 1,741.67 - 应付股利 其他应付款 六、（十六） 8,638.36 7,055.72 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,314,792.43 12,534,802.64 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 公告编号：2018-003 43 非流动负债合计 负债合计 2,314,792.43 12,534,802.64 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十七） 16,666,667.00 16,666,667.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、（十八） 16,494,235.55 16,494,235.55 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 六、（十九） 178,895.32 178,895.32 一般风险准备 - - 未分配利润 六、（二十） -2,309,493.92 1,610,057.90 归属于母公司所有者权益合计 31,030,303.95 34,949,855.77 少数股东权益 所有者权益合计 31,030,303.95 34,949,855.77 负债和所有者权益总计 33,345,096.38 47,484,658.41 法定代表人：朱韶宇 主管会计工作负责人：邱滟 会计机构负责人：毛新霞 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,844,393.34 8,034,181.40 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十六、（一） 5,852,219.00 10,446,910.00 预付款项 5,212,297.57 10,633,371.57 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十六、（二） 1,259,053.40 232,901.44 存货 18,552,104.87 17,530,449.83 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 105,377.09 80,000.00 其他流动资产 - - 流动资产合计 32,825,445.27 46,957,814.24 非流动资产： 公告编号：2018-003 44 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 300,405.10 342,544.35 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 11,461.50 15,450.34 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 217,231.39 166,666.59 递延所得税资产 23,672.75 2,182.89 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 552,770.74 526,844.17 资产总计 33,378,216.01 47,484,658.41 流动负债： 短期借款 1,000,000.00 - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 1,006,886.79 10,997,886.79 预收款项 - - 应付职工薪酬 11,326.23 25,259.69 应交税费 286,199.38 1,504,600.44 应付利息 1,741.67 - 应付股利 - - 其他应付款 8,638.36 7,055.72 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 2,314,792.43 12,534,802.64 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 公告编号：2018-003 45 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 2,314,792.43 12,534,802.64 所有者权益： 股本 16,666,667.00 16,666,667.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 16,494,235.55 16,494,235.55 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 178,895.32 178,895.32 一般风险准备 未分配利润 -2,276,374.29 1,610,057.90 所有者权益合计 31,063,423.58 34,949,855.77 负债和所有者权益合计 33,378,216.01 47,484,658.41 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、（二十 一） 10,803,559.39 15,127,533.62 其中：营业收入 六、（二十 一） 10,803,559.39 15,127,533.62 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 15,041,265.89 12,142,568.40 其中：营业成本 六、（二十 一） 10,867,146.03 7,928,360.10 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 公告编号：2018-003 46 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 六、（二十 二） 865.34 86,368.94 销售费用 六、（二十 三） 591,398.25 0.00 管理费用 六、（二十 四） 3,477,043.64 4,152,632.80 财务费用 六、（二十 五） 18,853.18 -33,524.99 资产减值损失 六、（二十 六） 85,959.45 8,731.55 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六、（二十 七） - 42,965.39 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,237,706.50 3,027,930.61 加：营业外收入 六、（二十 八） 300,000.00 302,402.38 减：营业外支出 六、（二十 九） 3,335.18 1.16 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,941,041.68 3,330,331.83 减：所得税费用 六、（三十） -21,489.86 843,291.39 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,919,551.82 2,487,040.44 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 - - 2.终止经营净利润 - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - 2.归属于母公司所有者的净利润 -3,919,551.82 2,487,040.44 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - 公告编号：2018-003 47 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -3,919,551.82 2,487,040.44 归属于母公司所有者的综合收益总额 -3,919,551.82 2,487,040.44 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.24 0.15 （二）稀释每股收益 -0.24 0.15 法定代表人：朱韶宇 主管会计工作负责人：邱滟 会计机构负责人：毛新霞 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十六、 （三） 10,803,559.39 15,127,533.62 减：营业成本 十六、 （三） 10,867,146.03 7,928,360.10 税金及附加 865.34 86,368.94 销售费用 591,398.25 - 管理费用 3,444,533.64 4,152,632.80 财务费用 18,243.55 -33,524.99 资产减值损失 85,959.45 8,731.55 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十六、 （四） - 42,965.39 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,204,586.87 3,027,930.61 加：营业外收入 300,000.00 302,402.38 减：营业外支出 3,335.18 1.16 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,907,922.05 3,330,331.83 公告编号：2018-003 48 减：所得税费用 -21,489.86 843,291.39 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,886,432.19 2,487,040.44 （一）持续经营净利润 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 -3,886,432.19 2,487,040.44 七、每股收益： - - （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 16,256,463.83 6,875,821.71 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 公告编号：2018-003 49 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十 二） 3,777,508.51 440,175.03 经营活动现金流入小计 20,033,972.34 7,315,996.74 购买商品、接受劳务支付的现金 20,215,738.48 18,645,887.82 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 1,531,525.69 1,626,206.17 支付的各项税费 1,048,949.08 272,827.94 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十 二） 3,963,286.37 2,280,348.05 经营活动现金流出小计 26,759,499.62 22,825,269.98 经营活动产生的现金流量净额 -6,725,527.28 -15,509,273.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 5,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - 42,965.39 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - 5,042,965.39 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 443,688.75 158,595.55 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 443,688.75 158,595.55 投资活动产生的现金流量净额 -443,688.75 4,884,369.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 17,000,003.40 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 1,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 1,000,000.00 17,000,003.40 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,791.66 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 公告编号：2018-003 50 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 19,791.66 - 筹资活动产生的现金流量净额 980,208.34 17,000,003.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -6,189,007.69 6,375,100.00 加：期初现金及现金等价物余额 8,034,181.40 1,659,081.40 六、期末现金及现金等价物余额 1,845,173.71 8,034,181.40 法定代表人：朱韶宇 主管会计工作负责人：邱滟 会计机构负责人：毛新霞 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 16,256,463.83 6,875,821.71 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 3,777,613.14 440,175.03 经营活动现金流入小计 20,034,076.97 7,315,996.74 购买商品、接受劳务支付的现金 20,215,738.48 18,645,887.82 支付给职工以及为职工支付的现金 1,531,525.69 1,626,206.17 支付的各项税费 1,048,949.08 272,827.94 支付其他与经营活动有关的现金 3,964,171.37 2,280,348.05 经营活动现金流出小计 26,760,384.62 22,825,269.98 经营活动产生的现金流量净额 -6,726,307.65 -15,509,273.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 5,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - 42,965.39 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - 5,042,965.39 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 443,688.75 158,595.55 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 443,688.75 158,595.55 投资活动产生的现金流量净额 -443,688.75 4,884,369.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 17,000,003.40 公告编号：2018-003 51 取得借款收到的现金 1,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 1,000,000.00 17,000,003.40 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,791.66 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 19,791.66 - 筹资活动产生的现金流量净额 980,208.34 17,000,003.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -6,189,788.06 6,375,100.00 加：期初现金及现金等价物余额 8,034,181.40 1,659,081.40 六、期末现金及现金等价物余额 1,844,393.34 8,034,181.40 公告编号：2018-003 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 16,666,667.00 - - - 16,494,235.55 - - - 178,895.32 - 1,610,057.90 - 34,949,855.77 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 16,666,667.00 - - - 16,494,235.55 - - - 178,895.32 - 1,610,057.90 - 34,949,855.77 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -3,919,551.82 - -3,919,551.82 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -3,919,551.82 - -3,919,551.82 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-003 53 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 16,666,667.00 - - - 16,494,235.55 - - - 178,895.32 - -2,309,493.92 - 31,030,303.95 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益 公告编号：2018-003 54 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 数 股 东 权 益 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 1,160,899.15 - - - - - -698,087.22 - 15,462,811.93 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 1,160,899.15 - - - - - -698,087.22 - 15,462,811.93 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,666,667.00 - - - 15,333,336.40 - - - 178,895.32 - 2,308,145.12 - 19,487,043.84 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,487,040.44 - 2,487,040.44 （二）所有者投入和减少资 本 1,666,667.00 - - - 15,333,336.40 - - - - - - - 17,000,003.40 1．股东投入的普通股 1,666,667.00 - - - 15,333,336.40 - - - - - - - 17,000,003.40 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 178,895.32 - -178,895.32 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 178,895.32 - -178,895.32 - - 公告编号：2018-003 55 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 16,666,667.00 - - - 16,494,235.55 - - - 178,895.32 - 1,610,057.90 - 34,949,855.77 法定代表人：朱韶宇 主管会计工作负责人：邱滟 会计机构负责人：毛新霞 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 其他 专项 盈余公积 一般 未分配利润 所有者权益合计 公告编号：2018-003 56 优 先 股 永 续 债 其 他 库存 股 综合 收益 储备 风险 准备 一、上年期末余额 16,666,667.00 - - - 16,494,235.55 - - - 178,895.32 1,610,057.90 34,949,855.77 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 16,666,667.00 - - - 16,494,235.55 - - - 178,895.32 1,610,057.90 34,949,855.77 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - -3,886,432.19 -3,886,432.19 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -3,886,432.19 -3,886,432.19 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-003 57 （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 四、本年期末余额 16,666,667.00 - - - 16,494,235.55 - - - 178,895.32 -2,276,374.29 31,063,423.58 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 1,160,899.15 - - - - -698,087.22 15,462,811.93 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 1,160,899.15 - - - - -698,087.22 15,462,811.93 公告编号：2018-003 58 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,666,667.00 - - - 15,333,336.40 - - - 178,895.32 2,308,145.12 19,487,043.84 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 2,487,040.44 2,487,040.44 （二）所有者投入和减少 资本 1,666,667.00 - - - 15,333,336.40 - - - - - 17,000,003.40 1．股东投入的普通股 1,666,667.00 - - - 15,333,336.40 - - - - - 17,000,003.40 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 178,895.32 -178,895.32 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 178,895.32 -178,895.32 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-003 59 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 四、本年期末余额 16,666,667.00 - - - 16,494,235.55 - - - 178,895.32 1,610,057.90 34,949,855.77 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 17 北京北角娱乐股份有限公司 2017年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 中文名称：北京北角娱乐股份有限公司 公司注册地：北京市海淀区大柳树富海中心 2 号楼 4 层 408-012 公司注册资本：1666.6667 万元 组织形式：股份有限公司 统一社会信用代码：91110108565793386L 法人代表：朱韶宇 成立日期：2010 年 11 月 30 日 经营期限：2010 年 11 月 30 日至- 经营范围：组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）；文化咨询；工艺美术设计；电脑动 画设计；企业策划、设计；设计、制作、代理、发布广告；文艺创作；承办展览展示活动；会议 服务；影视策划；企业管理咨询；从事文化经纪业务；从事商业经纪业务。演出经纪；摄制电影 片、复制本单位影片，按规定发行国产影片及其复制品（摄制电影许可证有效期至 2017 年 12 月 06 日）；制作、发行动画片、专题片、电视综艺，不得制作时政新闻及同类专题、专栏等广播电 视节目（广播电视节目及电视剧制作许可证有效期至 2017 年 11 月 24 日）。（企业依法自主选择 经营项目，开展经营活动；演出经纪、制作，发行动画片、专题片、电视综艺，不得制作时政新 闻及同类专题、专栏等广播电视节目、摄制电影片、复制本单位影片，按规定发行国产影片及复 制品以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产 业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 公司业务性质和主要经营活动：影视文化行业；组织文化艺术交流活动；设计、制作、代理、 发布广告；文艺创作；影视策划等。 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 10 日批准报出。 (一) 历次变更情况 1、初始设立 北京北角映画文化传播有限公司（以下简称“北角映画公司”或“本公司”）是于 2010 年 11 月 30 日，在北京市工商行政管理局海淀分局登记注册的有限责任公司（自然人独资或控 股），注册资本人民币 50 万元，法定代表人为欧阳开平，注册号为 110108013403091，住所 为北京市海淀区北太平庄路 18 号 B803。经营范围为一般经营项目：文化艺术事业。北角映 画公司由 3 名自然人股东发起设立，根据北京津泰会计师事务所有限公司出具的京津泰会验 字[2010]第 1680 号《验资报告》，截至 2010 年 11 月 26 日止，北角映画公司已收到股东欧 阳开平、孙为杰、朱韶宇缴纳的注册资本合计人民币 50 万元，出资方式为货币出资。股权 结构如下： 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 18 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资方式 出资比例 1 欧阳开平 0.50 货币 1.00% 2 孙为杰 49.00 货币 98.00% 3 朱韶宇 0.50 货币 1.00% 合计 50.00 —— 100.00% 2、第一次股权转让情况 2010 年 12 月 30 日，股东孙为杰与欧阳开平签署了《出资转让协议书》，约定孙为杰将其在 北角映画公司的出资 24 万元转让给欧阳开平。2010 年 12 月 30 日，股东孙为杰与朱韶宇签署了 《出资转让协议书》，约定孙为杰将其在北角映画公司的出资 25 万元转让给朱韶宇。此次股权转 让北角映画公司修改了公司章程，并办理了相应的工商变更手续。 本次变更完成后，北角映画公司的股权结构如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资方式 出资比例 1 欧阳开平 24.50 货币 49.00% 2 朱韶宇 25.50 货币 51.00% 合计 50.00 —— 100.00% 3、第一次法定代表人、住所以及经营范围、执行董事变更、第二次股东变更 2011 年 8 月 5 日，北角映画公司决定： 1）、将北角映画公司住所变更为北京市海淀区清华大学照澜院清华正大服务楼 4808 室； 2）、将公司经营范围变更为：一般经营项目：组织文化艺术交流活动（不含演出）；企业策 划；企业管理咨询；投资咨询；室内装饰装饰工程设计；租赁机械设备；会议服务；承办展览展 示；设计、制作、代理、发布广告；投资咨询。（以工商核定为准）； 3）、免去欧阳开平执行董事职务，选举邱滟执行董事职务； 4）、欧阳开平将其在有限公司实缴 24.5 万出货币出资转让给邱滟； 2011 年 8 月 5 日，股东欧阳开平与邱滟签署了《出资转让协议书》，约定欧阳开平将其在有 限公司的出资 24.5 万元转让给邱滟。 本次变更事项经过了北角映画公司股东会决议通过，修改了公司章程，并办理了相应的工商 变更手续。 本次变更完成后，北角映画公司的股权结构如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资方式 出资比例 1 邱滟 24.50 货币 49.00% 2 朱韶宇 25.50 货币 51.00% 合计 50.00 —— 100.00% 4、第二次住所变更 2012 年 9 月 10 日，北角映画公司决定将有限公司住所变更为北京市海淀区上地十街 1 号院 2 号楼 17 层 1711 室；本次变更事项经过了北角映画公司股东会决议通过，修改公司章程，并办 理了相应的工商变更手续。 5、第一次增加注册资本 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 19 2013 年 8 月 15 日，北角映画公司决定将注册资本由 50 万元增加至 100 万元，新增注册资 本 50 万元由股东邱滟以货币方式缴纳。本次增资事项经过了北角映画公司股东会决议通过，修 改了公司章程，并办理了相应的工商变更手续。 本次增资后，北角映画公司的股权结构如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资方式 出资比例 1 邱滟 74.50 货币 74.50% 2 朱韶宇 25.50 货币 25.50% 合计 100.00 —— 100.00% 6、第二次变更住所 2015 年 2 月 13 日，北角映画公司决定将住所变更至北京市朝阳区高碑店乡西店村 2 号楼 1 号。 本次增资经过股东会决议，修改了公司章程，办理了相应的工商变更手续，领取了新的营业 执照。 7、第二次增加注册资本及第三次变更住所 2015 年 8 月 12 日，北角映画公司决定将注册资本由 100 万元增加至 1500 万元，朱韶宇、 邱滟、刘洪、巩汉林、杨长琴、双仁贵、李婧媛签订了《增资扩股协议》。新增注册资本中，其 中 394.5 万元、450.5 万元人民币由股东朱韶宇、邱滟分别以货币资金认缴，其余部分由新股东 刘洪、巩汉林、杨长琴、双仁贵、李婧媛分别以 300 万元、75 万元、75 万元、75 万元、30 万元 人民币增资计入注册资本。同时北角映画公司决定将住所地变更至北京市海淀区大柳树富海中心 2 号楼 1208-361。 根据北京中永昭阳会计师事务所出具的中永昭阳验字[2015]048 号《验资报告》，截至 2015 年 10 月 26 日止，北角映画公司已收到股东邱滟、朱韶宇、刘洪、巩汉林、双仁贵、杨长琴、李 婧媛缴纳的注册资本合计人民币 1400 万元，出资方式为货币出资。 本次增资扩股、变更住所地事项经过了北角映画公司股东会决议，修改了公司章程，并办理 了相应的工商变更手续。 本次增资后，有限公司的股权结构如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资方式 出资比例 1 邱滟 525.00 货币 35.00% 2 朱韶宇 420.00 货币 28.00% 3 刘洪 300.00 货币 20.00% 4 巩汉林 75.00 货币 5.00% 5 杨长琴 75.00 货币 5.00% 6 双仁贵 75.00 货币 5.00% 7 李婧媛 30.00 货币 2.00% 合计 1500.00 —— 100.00% 8、股份制变更 根据本公司 2015 年 12 月 1 日创立大会暨第一次股东大会会议记录和修改后章程的规定，以 截至期末余额止，经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的[2015]京会兴审字第 14010167 号审计报告确认的北京北角映画文化传播有限公司净资产 16,160,899.15 元为基准折合成股份， 整体变更设立股份有限公司，其中：折合股本 15,000,000.00 元；超过部分 1,160,899.15 元，计入 资本公积。本公司已办理了相应的工商变更手续。 本次变更后，本公司的股权结构如下： 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 20 股东名称 出资额（万元） 持股比例 邱滟 525.00 35.00% 朱韶宇 420.00 28.00% 刘洪 300.00 20.00% 巩汉林 75.00 5.00% 双仁贵 75.00 5.00% 杨长琴 75.00 5.00% 李婧媛 30.00 2.00% 合 计 1500.00 100.00% 9、第一次股票发行认购 根据贵公司 2016 年 6 月 14 日编号为 2016-014 的《北京北角娱乐股份有限公司股票发行认 购公告》和 2016 年第一次临时股东大会决议和股份认购合同，经北京兴华会计师事务所（特殊 普通合伙）出具[2016]京会兴验字第 14010065 号验资报告，新增股本 1,666,667.00 元，新增股 数 1,666,667 股，募集资金总额 17,000,003.40 元，其中认购人常德中科现代农业投资管理中心 （有限合伙）认购 666,667 股，认购资金人民币 6,800,003.40 元，认购人陕西鹏翔影视文化发 展有限公司认购 366,471 股，认购资金人民币 3,738,004.20 元，认购人邓文军认购 260,000 股， 认购资金人民币 2,652,000.00 元，认购人林勇认购 166,667 股，认购资金人民币 1,700,003.40 元，认购人曾胜军认购 123,529 股，认购资金人民币 1,259,995.80 元，认购人张震广认购 83,333 股，认购资金人民币 849,996.60 元。本公司已办理了相应的工商变更手续。 本次变更后，本公司的股权结构如下： 股东姓名/名称 出资金额（元） 出资比例 邱滟 5,250,000.00 31.50% 朱韶宇 4,200,000.00 25.20% 刘洪 3,000,000.00 18.00% 巩汉林 750,000.00 4.50% 双仁贵 750,000.00 4.50% 杨长琴 750,000.00 4.50% 李婧媛 300,000.00 1.80% 常德中科现代农业投资管理中心（有限合 伙） 666,667.00 4.00% 陕西鹏翔影视文化发展有限公司 366,471.00 2.20% 邓文军 260,000.00 1.56% 林勇 166,667.00 1.00% 曾胜军 123,529.00 0.74% 张震广 83,333.00 0.50% 合 计 16,666,667.00 100.00% 二、本年度合并财务报表范围 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 21 本期纳入合并范围的子公司包括 1 家，系新增 1 家子公司，具体见本附注“八 、在其他主体 中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则— 基本准则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公 司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记 账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策 进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 22 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤 进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后 应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初 始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本 溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当 期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认 的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同 性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资 产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 23 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以 外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综 合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采 用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改 按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合 并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资 的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价 值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当 期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产 的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公 司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动 而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础 上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变 化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享 有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 24 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计 主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反 映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资 产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母 公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交 易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对 特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总 额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在 “归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的 未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润” 和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合 并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的 期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合 并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合 并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制 之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较 报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中， 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 25 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新 计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是 指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判 断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决 策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同 经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认 其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及 价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 26 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下 单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一 项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金 融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计 入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费 用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际 利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 27 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、 预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性 质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且 将公允价值变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大 影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供 出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入 投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后 续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并 将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 28 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对 公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面 价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对 金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的， 计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各 种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原 直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并 且能够可靠计量，将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出 让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利 变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损 失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后 的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关 的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 29 减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生 的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实 际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 应收账款单项金额重大是指人民币超过 500 万元； 其他应收款单项金额重大是指人民币超过 100 万元。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减 值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生 减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划 分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的 坏账准备。 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合 特殊信用组合 按照应收款项客户性质作为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 特殊信用组合 单独测试无特别风险不计提坏账准备 注：特殊信用组合指客户受同一最终控制、可以控制收款时间、具有类似风险特征及内部员 工备用金。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 6 个月以内（含 6 个月，下同） 0 0 6 个月-1 年 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 50 50 3 年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 30 坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分为影视剧类存货和非影视剧类存货两大类。 影视剧类存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。原材料 系公司为拍摄影视剧、网剧购买或创作完成的剧本支出，在影视剧、网剧投 入拍摄时转入在拍影视剧、网剧成本。在产品系公司尚在摄制中或已拍摄完 成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧和尚在 拍摄中或已拍摄完成尚未在网络媒体平台播放的网剧。库存商品系公司投资 拍摄完成并取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧和 已拍摄完成并在网络媒体平台播放的网剧和外购影视剧。 2、取得和发出存货的计价方法 存货的购入和入库按实际成本计价。当公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务时，按 以下规定和方法执行： （1）联合摄制业务中，企业负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款 项，先通过“预收制片款”科目进行核算；当影片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影 片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，企业 按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。 （2）受托摄制业务中，企业收到委托方按合同约定预付的制片款项，先通过“预收制片款” 科目进行核算。当影片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。 （3）在委托摄制业务中，企业按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款” 科目进行核算；当影片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结 算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影片库存成本。 存货发出计价方法：非影视剧类存货发出按先进先出法计价、影视剧类存货发出采用个别计 价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本： （1）一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本。 （2）采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、 一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续 向其他单位发行销售的影视剧，在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间内，采 用计划收入比例法将其全部成本逐笔（期）结转销售成本。具体结转方法见（二十四）收入。 （3）对于外购的影视剧，自取得授权之日起，在合理期间内，采用固定比例法将其全部实 际成本逐期结转销售成本。 （4）公司协作摄制业务，按租赁、收入准则中的相关规定进行会计处理。 （5）公司在尚拥有影视剧著作权时，在库存商品中象征性保留 1 元余额。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 31 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要加工的存货，在正常 生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 公司原材料、在产品、库存商品存在以下情形时应提取减值准备，具体如下： （1）原材料：公司原材料主要核算影视剧成本，当影视剧本在题材、内容等方面与国家 现有政策相抵触，而导致其较长时间难以立项时，应提取减值准备。 （2）在产品：公司影视产品投入制作后，因在题材、内容等方面与国家现有政策相抵触， 而导致其较长时间内难以取得发行（放映）许可证时，应提取减值准备。 （3）库存商品：公司对于库存商品的成本结转是基于计划收入比例法，过程包含了对影 视产品可变现净值的预测、可变现净值低于库存商品账面值部分提取减值。公司如果预计影 视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结转。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法 （2）包装物采用一次转销法 （十三）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流 动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计 出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获 得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该 协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调 整或者撤销的可能性极小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组 时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允 价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提持有待售资产减值准备。 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预 计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 32 资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损 益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行 计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按 权益法核算。 (3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司 是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公 司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资 产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的， 本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被 划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类 条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处 所指其他非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投 资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 （十四）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的 董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参 与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 33 利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进 而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动， 从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术 资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要 综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资 本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存 收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本 公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调 整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之 前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投 资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的 一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 34 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投 资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股 权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享 有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净 损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资 的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位 可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会 计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其 他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外 损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分 担额后，恢复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营 企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部 分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 35 但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的 初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账 面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益 法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大 影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额 计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采 用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制 个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改 按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会 计处理。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋建筑物、电子设备、运输 设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产 有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 办公家具 年限平均法 5 5 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资 租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 36 允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产 所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间 内计提折旧。 （十六）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但 尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者 工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但 不调整原已计提的折旧额。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 37 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用 时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用 继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者 生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款 当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化 金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均 利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十八）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在 建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹 象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金 额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年 度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关 资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 38 或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 （十九）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报 告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业 可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 益计划义务现值与结算价格的差。 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 39 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福 利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十一）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提 供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价 值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成 亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同 标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下， 按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承 诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债 时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准 备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损 失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后 实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 40 映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （二十二）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1) 以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授 予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可 行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。 (2) 以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的 负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后 才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债 的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个 资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的 条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的 增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值 相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市 场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继 续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩 余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非 可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十三）优先股与永续债等其他金融工具 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 41 融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再 融资产生的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的 变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处 置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的 费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其 他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的 未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 （二十四）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够 可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已 收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式， 实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合 同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进 行摊销，计入当期损益。 公司的商品销售收入主要包括电视剧、网络剧、电影制作发行及其衍生收入 等，具体收入、成本确认方法如下： （1） 电视剧、网络剧销售收入 电视剧、网络剧的销售收入包括电视播映权转让收入、信息网络播映权转让 收入、音像版权转让收入等。在电视剧完成摄制并经电视行政主管部门审查通过， 取得《电视剧发行许可证》或网络剧拍摄完成并经网络视频服务企业审核播放后， 电视剧、网络剧拷贝、播映带和其它载体转移给购货方，相关经济利益很可能流 入本公司时确认收入。 （2） 电影票房分账收入及版权收入 电影票房分账收入在电影完成摄制并经电影行政主管部门审查通过取得《电 影片公映许可证》后，电影于院线，影院上线后按公司与放映方确认的实际票房 统计并根据相应的分账方法所计算的金额确认收入；电影版权收入在影片取得电 影行政主管部门颁发的《电影片公映许可证》后、母带已经交付给买方，相关经 济利益很可能流入本公司时确认收入。 （3） 成本结转方法 基于公司所从事的影视剧制作业务的行业特点，根据《电影企业会计核算办 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 42 法》（财会 2004 19 号）及参考国内外成熟传媒企业的通行做法之后，采用计划 收入比例法作为每期结转成本的会计核算方法。 计划收入比例法是指公司从首次确认销售收入之日起，在成本配比期内，以 当期已实现的收入占计划收入的比例为权数，计算确定本期应结转的相应成本。 公司由影视片的主创、销售和财务等专业人员，结合以往的经验和数据，对发行 或播映的影视作品的市场状况，本着谨慎原则进行预测，并估算出该片在规定成 本配比期内可能获得收入的总额。在此基础上，计算其各期应结转的销售成本。 计算公式为： 计划销售成本率=影视剧入库的实际总成本/预计影视剧成本配比期内的销 售收入总额 x100% 本期（月）应结转成本额=本期（月）影视剧销售收入额 x 计划成本率 在影视剧配比期内，因客观政治、经济环境或者企业预测、判断等原因而发 生预期收入与实际收入严重偏离的情况时，公司将及时重新预测，依据实际情况 调整影响影视剧成本配比期内的预计销售收入总额，使预测收入的方法更科学， 结果更准确。 公司主要产品为电视剧，其预期收入测算方法如下： 电视播映权转让，包括首轮播映权转让和二轮播映权转让。首轮播映权是部 分电视台可以按约定的顺序在 2 年内（部分剧目延长到 3-5 年内）先后开始播放 的权利；二轮播映权是指在首轮播映结束后，其他部分电视台继续播放的权利。 二轮播映权的销售价格与首轮播映权相比会下降很多，通常单集价格仅为首轮播 放的 10%甚至更低。相应的，二轮播映权的转让收入与首轮播映权转让收入相比 差距甚大。 电视播映权转让收入中，主要为首轮播映权转让收入，通常在 24 个月 之后进行的二轮播映权的交易具有较大的不可预期性。因此，本着谨慎性原 则，本公司以为期 24 个月的首轮电视播映权转让预期实现收入和信息网络 传播权、音像制品出版权转让预计实现的收入作为电视剧项目的预期收入。 2、提供劳务收入的确认 本公司提供劳务的收入主要为受托推广电影业务的收入、经纪业务的收入、 广告收入和影视制作收入、活动策划收入等，具体收入确认方法如下： ① 受托推广电影业务收入 受托推广电影业务的报酬通常与电影的票房收入挂钩，公司在履行完协议约 定的义务后，按照电影票房收入和双方约定的结算方法计算的金额确认收入，与 收入直接相关的成本，随收入的确认而结转。 ② 艺人经纪业务收入 艺人经纪业务包括艺人代理业务服务收入及企业客户艺人服务收入两类，具 体确认方法如下： 艺人代理服务收入：在公司旗下艺人从事公司与艺人签定的经纪合约中约定 的演艺等活动取得的收入时，公司根据与艺人签定的经纪合约中约定的佣金提取 比例计算确认收入。与艺人代理服务直接相关的成本，随艺人代理服务收入的确 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 43 认而结转。 企业客户艺人服务收入：根据公司与客户协议约定的方式结算，与企业客户艺人 服务直接相关的成本，随企业客户艺人服务收入的确认而结转。 ③ 公司广告收入、影视制作收入、活动策划收入 公司广告收入、影视制作收入、活动策划收入等在服务已经提供，而且交易 相关的经济利益很可能流入本公司时确认，与收入直接相关的成本，随收入的确 认而结转。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分 别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、建造合同收入的确认 （1）建造合同的结果能够可靠估计 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认 合同收入和费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。 采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度根据 累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为： ① 合同总收入能够可靠地计量； ② 与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ③ 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为： ① 与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ② 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 （2）建造合同的结果不能可靠估计 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理： ① 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合 同成本在其发生的当期确认为合同费用； 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （二十五）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产 相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 44 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相 关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，并在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配 的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与 收益相关的政府补助，分别下列情况处理： (1) 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 (2) 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益冲减 相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为 资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税 基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产 及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性 差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关 的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、 发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产 或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递 延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关 的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和 递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 45 商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税 资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的 净额列报。 （二十七）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期 费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相 同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应 付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费 用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租 赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初 始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十八）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或 划分为持有待售类别： 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 46 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关 联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、（十三）。 （二十九）套期会计 1、套期保值的分类 (1) 公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺（除外 汇风险外）的公允价值变动风险进行的套期。 (2) 现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动 源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项 未确认的确定承诺包含的外汇风险。 (3) 境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境 外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。 2、套期关系的指定及套期有效性的认定 在套期关系开始时，对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险 管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交 易，被套期风险的性质，以及对套期工具有效性评价方法。 套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险 引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。公司持续地对套期有效性进 行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满 足下列条件时，认定其为高度有效： (1) 在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被 套期风险引起的公允价值或现金流量变动； (2) 该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。 3、套期会计处理方法 (1) 公允价值套期 套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期 风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。 就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账 面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损 益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项 目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。 如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。 被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险 引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损 益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 47 (2) 现金流量套期 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属 于无效套期的部分，计入当期损益。 如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或 预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项 目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转 出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中 确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。 如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具 累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止 或已行使（但并未被替换或展期），或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入 其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。 (3) 境外经营净投资套期 对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期， 其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分 计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何 计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。 （三十）股份回购 为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存 股。 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额 与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存 股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （三十一）附回购条件的资产转让 销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议 条款判断销售商品是否满足销售收入或资产转让收益确认条件。如售后回购属于融资交易，则在 交付产品或资产时，不确认销售收入或资产转让收益。回购价款大于销售或转让价款的差额，在 回购期间按期计提利息，计入财务费用。 （三十二）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 48 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上 市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监 事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形 之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一 的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本 公司及其控股子公司以外的企业。 （三十三）分部报告 以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报 告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分： 1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或 相似性的，可以合并为一个经营分部： (1) 各单项产品或劳务的性质； (2) 生产过程的性质； (3) 产品或劳务的客户类型； (4) 销售产品或提供劳务的方式； (5) 生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。 （三十四）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 49 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对 于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额 财政部于 2017 年度修订了《企业 会计准则第16号——政府补助》， 修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日 存在的政府补助，要求采用未来 适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也 要求按照修订后的准则进行调 整。 董事会 营业外收入 -900,000.00 存货 -900,000.00 根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）要求， 将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产 交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”，此项会计政策变更采用追溯调整法。 上述会计政策变更对本公司期初资产总额、负债总额、权益总额无影响。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司重要会计估计未发生变更。 （三十五）其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 1、其他主要会计政策 无。 2、重要会计估计和判断 本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层 过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在 差异。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响 变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变 更当期和未来期间予以确认。 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假 设和不确定性主要有： (1) 所得税 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 50 本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的税务处 理和计算存在一定的不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。部 分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批，如果这些税务事项的最终认定结果与最初 入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生 影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产生足够的应纳税所得额 用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须对递延所得税资产的价值作 出调整，因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。 (2) 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提 折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用 寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生 重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (3) 固定资产的可使用年限 本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在 以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理 层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地 冲销或冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果 有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。 (4) 非金融长期资产减值 本公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于 其账面价值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。 可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预计 未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组） 未来可使用寿命、生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等做出重 大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的 假设所作出的有关产量、售价和相关经营成本等的预测。倘若未来事项与该等估计不符，可收回 金额将需要作出修订，这些修订可能会对本公司的经营业绩或者财务状况产生影响。 (5) 坏账准备计提 本公司管理层对应收款项所计提的坏账准备金额的估计是基于客户的信用记录及目前的市 场情况而确定的。管理层于每个资产负债表日前重新衡量坏账准备的金额。实际的结果与原先估 计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及坏账准备的计提或转回。 (6) 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧 和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现 净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事 项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间 影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 五、税项 （一）主要税种及税率 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 51 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部 分为应交增值税（一般纳税人） 6% 城 市 维 护 建 设 税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附 加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% （二）税收优惠及批文 1、《财政部海关总署国家税务总局关于支持文化企业发展若干税收政策 问题的通知》（财税[2009]31 号）第一条规定：“广播电影电视行政主管部门 （包括中央、省、地市及县级）按照各自职能权限批准从事电影制片、发行、 放映的电影集团公司（含成员企业）、电影制片厂及其他电影企业取得的销 售电影拷贝收入、转让电影版权收入、电影发行收入以及在农村取得的电影 放映收入免征增值税和营业税。” 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 344.44 4,264.64 银行存款 1,823,621.24 8,010,481.62 其他货币资金 21,208.03 19,435.14 合计 1,845,173.71 8,034,181.40 其中：存放在境外的款项总额 - - （二）应收账款 1、应收账款分类及披露 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 52 种类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 5,946,910.00 100.00 94,691.00 1.59 5,852,219.00 10,446,910.00 100.00 - - 10,446,910.00 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 - - - - - - - - 合计 5,946,910.00 100.00 94,691.00 1.59 5,852,219.00 10,446,910.00 100.00 - - 10,446,910.00 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 53 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 无。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5,000,000.00 - - 1－2 年 946,910.00 94,691.00 10.00 2－3 年 - - - 3 年以上 - - - 3－4 年 - - - 4－5 年 - - - 5 年以上 - - - 合 计 5,946,910.00 94,691.00 1.59 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 无。 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 94,691.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中：本期坏账准备收回或转回金额重要的： 无。 3、本报告期实际核销的应收账款情况 无。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 5,946,910.00 元，占应收账款 期末余额合计数的比例 100%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 94,691.00 元。 单位名称 与本公司关 系 账面余额 账 龄 占应收账款总 额的比例（%） 计提的坏账 准备 东阳澄天影视文化有限公司 非关联方 4,000,000.00 6 个月以内 67.26 - 湖南吉本传媒有限责任公司 非关联方 1,000,000.00 6 个月以内 16.82 - 北京宝恩娱乐传媒有限公司 非关联方 900,000.00 1-2 年 15.13 90,000.00 中国人口宣教中心 非关联方 46,910.00 1-2 年 0.79 4,691.00 合 计 —— 5,946,910.00 —— 100.00 94,691.00 5、因金融资产转移而终止确认的应收款项 无。 6、转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无 7、其他说明： 无。 （三）预付款项 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 54 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 1,630,360.00 31.28 10,633,371.57 100.00 1-2 年 3,581,937.57 68.72 - - 2-3 年 - - - - 3 年以上 - - - - 合计 5,212,297.57 100.00 10,633,371.57 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因 1 东阳横店酷漫工作室 2,445,637.57 委托摄制未完成 2 上海尖局影视文化传播工作室 1,136,300.00 委托摄制未完成 合 计 3,581,937.57 -- 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预 付款 项期 末余 额合 计数 的比 例（%） 预付款 时间 未结算原因 东阳横店酷漫工作室 非 关 联 方 关系 3,345,637.57 64.19 2016 年 2017 年 未到结算期 上海尖局影视文化传播工作室 非 关 联 方 关系 1,376,300.00 26.40 2016 年 2017 年 未到结算期 李云峰 非 关 联 方 关系 302,250.00 5.80 2017 年 未到结算期 中国人口宣教中心 非 关 联 方 关系 100,000.00 1.92 2017 年 未到结算期 北京市创富春天商务服务有限公司第十分公司 非 关 联 方 关系 41,640.00 0.80 2017 年 未到结算期 合计 5,165,827.57 99.11 -- -- 3、其他说明 无。 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 55 （四）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 275,153.40 100.00 - - 275,153.40 241,632.99 100.00 8,731.55 3.61 232,901.44 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - - - - - - 合计 275,153.40 100.00 - - 275,153.40 241,632.99 100.00 8,731.55 3.61 232,901.44 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 56 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 无。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 无。 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 年末数 账面余额 坏账准备 组合 2：保证金、备用金组合 275,153.40 - 组合 3：特殊客户组合 - - 组合 4：其他组合 - - 合计 275,153.40 - 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 8,731.550.00 元。 3、本期实际核销的其他应收款情况 无。 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 247,273.40 58,402.07 往来款 174,630.92 制片备用金 - 保证金、押金 27,880.00 8,600.00 合计 275,153.40 241,632.99 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备期末余 额 苏大为 备用金 133,634.50 1 年以内 48.57 - 焦洋 备用金 113,638.90 1 年以内 41.30 - 李云峰 房屋押金 10,000.00 1 年以内 3.63 - 北京市创富春天 商务服务有限公 司第十分公司 房屋押金 7,200.00 2-3 年 2.62 - 齐颖瑜 备用金 6,800.00 1 年以内 2.47 - 合计 -- 271,273.40 -- 98.59 -- 6、涉及政府补助的应收款项 无。 7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 57 8、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 9、其他说明 无。 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 11,093,903.30 - - 17,337,564.22 - 17,337,564.22 在产品 3,035,560.06 - - 192,885.61 - 192,885.61 库存商品 5,372,641.51 - - - - - 低值易耗品 - - - - - - 合 计 19,502,104.87 - - 17,530,449.83 - 17,530,449.83 其中：期末存货均未用于担保。 期末数中存货所有权未受到限制。 存货余额前五名的影视作品情况： 项目名称 拍摄或者制作进度 余额 占全部存货余额的比例 电视剧《大北京小保安》 已取得发行《许可证》 4,372,641.51 22.42% 电视剧《沧海一声笑》 电视剧拍摄制作备案 已公示 2,854,494.08 14.64% 电视剧《三十也美丽》 已取得电视剧制作许 可证 1,938,815.28 9.94% 电视剧《阿姆斯特丹的 亲》 已取得电视剧制作许 可证 1,811,933.00 9.29% 电视剧《信仰》 电视剧制作许可证申 报中 1,096,465.75 5.62% 合计 -- 12,074,349.62 61.91% 2、存货跌价准备 报告期内不存在减值迹象。 3、存货期末余额含有借款费用资本化的金额 无。 4、期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 无。 （六）一年内到期的非流动资产 项目名称 期末余额 年初余额 一年内到期的长期应收款 - 一年内到期的可供出售金融资产 - 一年内到期的持有至到期投资 - 一年内到期的长期待摊费用 105,377.09 80,000.00 一年内到期的其他非流动资产（含委托贷款） - 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 58 项目名称 期末余额 年初余额 合计 105,377.09 80,000.00 （七）固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑物 电子设备 办公家具 合计 一、账面原值： -- -- -- -- 1.期初余额 - 522,079.24 31,583.00 553,662.24 2.本期增加金额 - 102,768.37 18,311.90 121,080.27 (1)购置 - 102,768.37 18,311.90 121,080.27 (2)在建工程转入 - - - (3)企业合并增加 - - - 3.本期减少金额 - - - (1)处置或报废 - - - 4.期末余额 624,847.61 49,894.90 674,742.51 二、累计折旧 -- -- -- -- 1.期初余额 - 203,211.55 7,906.34 211,117.89 2.本期增加金额 - 157,513.30 5,706.22 163,219.52 (1)计提 - 157,513.30 5,706.22 163,219.52 3.本期减少金额 - (1)处置或报废 - 4.期末余额 - 360,724.85 13,612.56 374,337.41 三、减值准备 -- -- -- -- 1.期初余额 - - - - 2.本期增加金额 - - - - (1)计提 - - - - 3.本期减少金额 - - - - (1)处置或报废 - - - - 4.期末余额 - - - - 四、账面价值 -- -- -- -- 1.期末账面价值 - 264,122.76 36,282.34 300,405.10 2.期初账面价值 - 318,867.69 23,676.66 342,544.35 2、暂时闲置的固定资产情况 无。 3、通过融资租赁租入的固定资产情况 无。 4、通过经营租赁租出的固定资产 无。 5、未办妥产权证书的固定资产情况 无。 6、其他说明 无。 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 59 （八）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用 权 专利权 非专利技术 软件 商 标 权 合计 一、账面原值 - - - - - 1.期初余额 - - - 18,943.59 18,943.59 2.本期增加金额 - - - - - （1）购置 - - - - - （2）内部研发 - - - - - （3）企业合并 增加 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置 - - - - - 4.期末余额 - - - 18,943.59 18,943.59 二、累计摊销 - - - - - 1.期初余额 - - - 3,493.25 3,493.25 2.本期增加金额 - - - 3,988.84 3,988.84 （1）计提 - - - 3,988.84 3,988.84 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置 - - - - - 4.期末余额 - - - 7,482.09 7,482.09 三、减值准备 - - - - - 1.期初余额 - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - （1）计提 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置 - - - - - 4.期末余额 - - - - - 四、账面价值 - - - - - 1.期末账面价值 - - - 11,461.50 11,461.50 2.期初账面价值 - - - 15,450.34 15,450.34 无形资产余额前五名的游戏作品情况： 无。 （九）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修改造费 166,666.59 322,608.48 272,043.68 - 217,231.39 合计 166,666.59 322,608.48 272,043.68 - 217,231.39 （十）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 60 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 85,959.45 23,672.75 8,731.55 2,182.89 内部交易未实现利润 - - - - 可抵扣亏损 - - - - 公允价值计量差异 - - - - 预提项目 - - - - 其他 - - - - 合计 85,959.45 23,672.75 8,731.55 2,182.89 2、未经抵销的递延所得税负债 无。 3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 无。 4、未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 - - 可抵扣亏损 3,921,212.32 - 其他 - - 合计 3,921,212.32 - 5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 期初金额 备注 2017 - - -- 2018 - - -- 2019 - - -- 2010 - - -- 2021 - - -- 2022 3,921,212.32 - -- 合计 3,921,212.32 - -- （十一）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 - - 抵押借款 - - 保证借款 - - 信用借款 1,000,000.00 - 合计 1,000,000.00 - 2、已逾期未偿还的短期借款情况 本期末无已逾期未偿还的短期借款。 （十二）应付账款 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 61 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 剧目奖励分成款 205,000.00 - 《丛林笔记》发行成本 801,886.79 801,886.79 《苍壁书》电影改编权和游戏研发 权 - 10,000,000.00 剧目费用 - 196,000.00 合计 1,006,886.79 10,997,886.79 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京晨华影视传媒有限公司 801,886.79 对方未催收 合计 801,886.79 -- （十三）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 15,498.29 1,395,657.53 1,406,858.59 4,297.23 二、离职后福利-设定提存计划 9,761.40 121,934.70 124,667.10 7,029.00 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 25,259.69 1,517,592.23 1,531,525.69 11,326.23 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补 贴 8,640.00 1,154,911.70 1,163,551.70 - 二、职工福利费 - 69,106.97 69,106.97 - 三、社会保险费 5,718.29 69,706.87 71,127.93 4,297.23 其中：医疗保险费 5,105.60 61,970.80 63,239.60 3,836.80 工伤保险费 204.23 2,730.84 2,781.57 153.50 生育保险费 408.46 5,005.23 5,106.76 306.93 四、住房公积金 1,140.00 93,432.00 94,572.00 - 五、工会经费和职工教育经 费 - 1,199.99 1,199.99 - 六、短期带薪缺勤 - - - - 七、短期利润分享计划 - - - - 八、其他短期薪酬 - 7,300.00 7,300.00 - 合计 15,498.29 1,395,657.53 1,406,858.59 4,297.23 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 9,367.00 116,926.00 119,548.00 6,745.00 2.失业保险费 394.40 5,008.70 5,119.10 284.00 3.企业年金缴费 - - - - 合计 9,761.40 121,934.70 124,667.10 7,029.00 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 62 4、其他说明 无。 （十四）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 223,270.34 564,212.89 消费税 - - 营业税 - - 城市维护建设税 34,951.39 46,953.28 教育费附加 14,979.15 20,122.81 地方教育费附加 9,986.10 13,415.21 土地增值税 - - 房产税 - - 城镇土地使用税 - - 车船税 - - 印花税 - - 个人所得税 3,012.40 3,942.96 企业所得税 - 855,953.29 其他 - - 合计 286,199.38 1,504,600.44 （十五）应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 1,741.67 - 合计 1,741.67 - 重要的已逾期未支付的利息情况 无。 （十六）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 员工代垫款项 4,953.00 2,000.00 社保 3,685.36 5,055.72 合计 8,638.36 7,055.72 2、重要的账龄超过 1 年的其他应付款 无。 3、其他说明 无。 （十七）股本 1、实收资本 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 63 股东名称 期初余额 本期增加额 本期减少 额 期末余额 邱滟 5,250,000.00 - - 5,250,000.00 朱韶宇 4,200,000.00 - - 4,200,000.00 刘洪 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 巩汉林 750,000.00 - - 750,000.00 双仁贵 750,000.00 - - 750,000.00 杨长琴 750,000.00 - - 750,000.00 李婧媛 300,000.00 - - 300,000.00 常德中科现代农业 投资管理中心（有 限合伙） 666,667.00 - - 666,667.00 陕西鹏翔影视文化 发展有限公司 366,471.00 - - 366,471.00 邓文军 260,000.00 - - 260,000.00 林勇 166,667.00 - - 166,667.00 曾胜军 123,529.00 - - 123,529.00 张震广 83,333.00 - - 83,333.00 合计 16,666,667.00 - - 16,666,667.00 其他说明 无。 （十八）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 16,494,235.55 - - 16,494,235.55 其他资本公积 - - - - 合计 16,494,235.55 - - 16,494,235.55 2、其他说明 无。 （十九）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 178,895.32 - - 178,895.32 任意盈余公积 - - - - 储备基金 - - - - 企业发展基金 - - - - 其他 - - - - 合计 178,895.32 - - 178,895.32 2、其他说明 本期亏损，未提取法定盈余公积金。 （二十）未分配利润 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 64 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,610,057.90 -698,087.22 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 1,610,057.90 -698,087.22 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,919,551.82 2,487,040.44 减：提取法定盈余公积 - 178,895.32 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 -2,309,493.92 1,610,057.90 调整期初未分配利润明细： 无。 （二十一）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 10,803,559.39 10,867,146.03 15,127,533.62 7,928,360.10 其他业务 - - - - 合计 10,803,559.39 10,867,146.03 15,127,533.62 7,928,360.10 （二十二）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 - - 消费税 - - 资源税 - - 城市维护建设税 7.02 50,378.47 教育费附加 3.01 21,582.28 地方教育费附加 2.01 14,388.19 资源税 - - 房产税 - - 土地使用税 - - 车船税 - - 印花税 853.30 20.00 其他 - - 合计 865.34 86,368.94 （二十三）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工费 - - 业务招待及广告宣传费 500,045.74 - 办公及检测、设计安装、中介服务费 86,996.17 - 差旅及运输、仓储包装、租赁、加工费 4,356.34 - 合计 591,398.25 - 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 65 （二十四）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 1,498,870.75 1,435,171.34 办公、租赁、差旅及中介服务费 1,801,586.45 2,551,559.17 业务招待及广告宣传费 88,840.55 107,081.41 研究与开发费用 - - 其他费用 87,745.89 58,820.88 合计 3,477,043.64 4,152,632.80 （二十五）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 21,533.33 - 减:利息收入 9,234.18 38,974.34 汇兑损益 - - 手续费 6,554.03 5,449.35 合计 18,853.18 -33,524.99 （二十六）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 85,959.45 8,731.55 二、存货跌价损失 - - 三、持有待售资产减值损失 - - 四、可供出售金融资产减值损失 - - 五、持有至到期投资减值损失 - - 六、长期股权投资减值损失 - - 七、投资性房地产减值损失 - - 八、固定资产减值损失 - - 九、工程物资减值损失 - - 十、在建工程减值损失 - - 十一、生产性生物资产减值损失 - - 十二、油气资产减值损失 - - 十三、无形资产减值损失 - - 十四、商誉减值损失 - - 十五、其他 - - 合计 85,959.45 8,731.55 （二十七）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 - 42,965.39 合计 - 42,965.39 （二十八）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 流动资产债务重组利得 - - - 与企业日常活动无关的政府补助 300,000.00 302,000.00 300,000.00 盘盈利得 - - - 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 66 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 接受捐赠利得 - - - 其他 - 402.38 - 合计 300,000.00 302,402.38 300,000.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相 关 上市融资奖励资金 300,000.00 302,000.00 与收益相关 合计 300,000.00 302,000.00 -- （二十九）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 流动资产债务重组损失 对外捐赠 非常损失 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 其他 3,335.18 1.16 3,335.18 合计 3,335.18 1.16 3,335.18 （三十）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 - 845,474.28 递延所得税费用的变动 -21,489.86 -2,182.89 其他 - - 合计 -21,489.86 843,291.39 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 (3,941,041.68) 按法定/适用税率计算的所得税费用 -985,260.42 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 33,194.83 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 930,575.73 其他 - 所得税费用 -21,489.86 （三十一）持续经营损益及终止经营损益 项目 本期 上期 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 67 发生金额 归属于母公司所 有者的损益 发生金额 归属于母公司所有 者的损益 持续经营损益 -3,919,551.82 -3,919,551.82 2,487,040.44 2,487,040.44 终止经营损益 - - - - 合计 -3,919,551.82 -3,919,551.82 2,487,040.44 2,487,040.44 （三十二）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 币种： 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 9,234.18 38,974.34 政府补贴 3,300,000.00 302,000.00 往来款 468,274.33 99,200.69 合计 3,777,508.51 440,175.03 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的管理费用 1,575,996.54 2,274,897.54 支付的销售费用 591,398.25 - 支付往来款 1,789,337.55 - 银行手续费等财务费用 6,554.03 5,449.35 不含对外捐赠的营业外支出 - 1.16 合计 3,963,286.37 2,280,348.05 （三十三）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -3,919,551.82 2,487,040.44 加：资产减值准备 85,959.45 8,731.55 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 163,219.52 117,794.39 无形资产摊销 3,988.84 2,846.24 长期待摊费用摊销 272,043.68 80,000.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 21,533.33 投资损失（收益以“－”号填列） - -42,965.39 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -21,489.86 -2,182.89 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,971,655.04 -11,626,774.78 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 9,887,553.59 -18,113,734.46 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -11,247,128.97 11,579,971.62 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -6,725,527.28 -15,509,273.24 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 68 补充资料 本期金额 上期金额 2．不涉及现金收支的重大活动： -- -- 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让 的金额 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 1,845,173.71 8,034,181.40 减：现金等价物的期初余额 8,034,181.40 1,659,081.40 现金及现金等价物净增加额 -6,189,007.69 6,375,100.00 2、本期支付的取得子公司的现金净额 无。 3、本期收到的处置子公司的现金净额 无。 4、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,823,965.68 8,014,746.26 其中：库存现金 344.44 4,264.64 可随时用于支付的银行存款 1,823,621.24 8,010,481.62 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 21,208.03 19,435.14 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 1,845,173.71 8,034,181.40 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 - - （三十四）所有者权益变动表项目注释 无。 （三十五）所有权或使用权受到限制的资产 无。 七、合并范围的变更 （一）其他原因的合并范围变动 1、报告期新设子公司 名称 期末净资产 本期净利润 伊宁市北角映画影视制作有限公司 -33,119.63 -33,119.63 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 69 注：2017 年 5 月 11 日在新疆投资设立伊宁市北角映画影视制作有限公司. 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 伊 宁 市 北 角 映 画 影 视 制 作有限公司 新疆 新疆 影视剧制作及发行 100.00 - 投资设立 2、重要的非全资子公司 无。 3、重要非全资子公司的主要财务信息 无。 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 70 4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无 5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无 6、其他说明 无 （二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明 无。 2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 无。 （三）在合营安排或联营企业中的权益 本公司无合营、联营企业。 （四）重要的共同经营 无。 （五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无。 （六）其他 无。 九、与金融工具相关的风险 无。 十、公允价值的披露 无。 十一、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 本公司无母公司，因邱滟、朱韶宇现为夫妻关系，系一致行动人，合计持有公司 56.7%股权。 其中朱韶宇担任公司董事长。邱滟、朱韶宇能够实际支配公司行为，认定邱滟、朱韶宇为公司实 际控制人，本企业最终控制方是邱滟、朱韶宇。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、（一）。 （三）本企业合营和联营企业情况 本公司无合营、联营企业。 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 71 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 刘洪 持有公司 18%股份的股东、董事 朱韶宁 共同控股股东及实际控制人之弟 北京卡卡熊影院管理有限公司 受同一控制人控制的企业 北京睿泓尚实投资管理中心（有限合伙） 关联自然人刘洪控制的其他企业 湖南金帛化纤有限公司 关联自然人刘洪担任董事的其他公司 西安天瑞达光电技术发展有限公司 关联自然人刘洪担任董事其他公司 江西富祥药业股份有限公司 关联自然人刘洪担任独立董事的其他公司 河北金画视觉文化传播有限公司 监事巩汉林控制的公司 （五）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品/接受劳务情况表 无。 (2) 出售商品/提供劳务情况表 无。 (3) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 无。 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 3、关联租赁情况 (1) 本公司作为出租方 无。 (2) 本公司作为承租方 无。 (3) 关联租赁情况说明 无。 4、关联担保情况 (1) 本公司作为担保方 无。 (2) 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 朱韶宇、邱滟 1,000,000.00 2017.8.18 2018.8.17 否 5、关联方资金拆借 无。 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 72 6、关联方资产转让、债务重组情况 无。 7、关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 455,374.37 369,097.60 8、其他关联交易 无。 （六）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 邱滟 - - 19,922.02 - 其他应收款 朱韶宇 - - 46.45 - 预付款项 河北金画视觉文化 传播有限公司 - - 1,000,000.00 - 合计 —— - - 1,019,968.47 - 2、应付项目 无。 （七）关联方承诺 无。 （八）其他 无。 十二、政府补助 （一）与资产相关的政府补助 无。 （二）与收益相关的政府补助 项目 金额 资产负债表 列报项目 计入当期损益或冲减 相关成本费用的金额 计入当期损益或 冲减相关成本费 用的项目 本期发生额 上年发生额 融资上市奖励资金 300,000.00 货币资金 300,000.00 302,000.00 营业外收入 合计 300,000.00 -- 300,000.00 302,000.00 营业外收入 （三）政府补助退回情况 无。 十三、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 73 无。 （二）或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 （三）其他 无。 十四、资产负债表日后事项 无。 十五、其他重要事项 （一）前期会计差错更正 本报告期未发生前期会计差错更正事项。 （二）分部信息 公司不存在分部业务。 （三）其他对投资者决策有影响的重要事项 无。 （四）其他 无。 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 74 十六、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类披露 种类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 5,946,910.00 100.00 94,691.00 1.59 5,852,219.00 10,446,910.00 100.00 - - 10,446,910.00 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 - - - - - - - - - - 合计 5,946,910.00 100.00 94,691.00 1.59 5,852,219.00 10,446,910.00 100.00 - - 10,446,910.00 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 75 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 无。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5,000,000.00 - - 1－2 年 946,910.00 94,691.00 10.00 2－3 年 - - 3 年以上 - - 3－4 年 - - 4－5 年 - - 5 年以上 - - 合计 5,946,910.00 94,691.00 1.59 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 无。 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 94,691.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 无。 3、本期实际核销的应收账款情况 无。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 5,946,910.00 元，占应收账款 期末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 94,691.00 元。 单位名称 与本公司关 系 账面余额 账 龄 占应收账款总 额的比例（%） 计提的坏账 准备 东阳澄天影视文化有限公司 非关联方 4,000,000.00 6 个月以内 67.26 - 湖南吉本传媒有限责任公司 非关联方 1,000,000.00 6 个月以内 16.82 - 北京宝恩娱乐传媒有限公司 非关联方 900,000.00 1-2 年 15.13 90,000.00 中国人口宣教中心 非关联方 46,910.00 1-2 年 0.79 4,691.00 合 计 —— 5,946,910.00 —— 100.00 94,691.00 5、因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 6、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 7、其他说明 无。 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 76 （二）其他应收款 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报表附注 77 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 - - - - - - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 1,259,053.40 100.00 - - 1,259,053.40 241,632.99 100.00 8,731.55 3.61 232,901.44 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 - - - - - - - - - - 合计 1,259,053.40 100.00 1,259,053.40 241,632.99 100.00 8,731.55 3.61 232,901.44 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报 表附注 78 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 无。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 无。 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 年末数 账面余额 坏账准备 组合 2：保证金、备用金组合 275,153.40 - 组合 3：特殊客户组合 983,900.00 - 组合 4：其他组合 - - 合计 1,259,053.40 - 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 8,731.550.00 元。 3、本期实际核销的其他应收款情况 无。 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 代垫员工社会保险 983,900.00 174,630.92 员工备用金 247,273.40 58,402.07 保证金 27,880.00 8,600.00 合计 1,259,053.40 241,632.99 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 伊宁市北角映画 影视制作有限公 司 往来款 983,900.00 1 年以内 78.15 - 苏大为 备用金 133,634.50 1 年以内 10.61 - 焦洋 备用金 113,638.90 1 年以内 9.03 - 李云峰 房屋押金 10,000.00 1 年以内 0.79 - 北京市创富春天 商务服务有限公 司第十分公司 房屋押金 7,200.00 2-3 年 0.57 - 合计 —— 1,248,373.40 —— 99.15 - 6、涉及政府补助的应收款项 无。 7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报 表附注 79 无。 8、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 9、其他说明 无。 （三）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 10,803,559.39 10,867,146.03 15,127,533.62 7,928,360.10 其他业务 - - - - 合计 10,803,559.39 10,867,146.03 15,127,533.62 7,928,360.10 2、其他说明 无。 （四）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 - 42,965.39 合计 - 42,965.39 十七、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 - -- 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -- 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,200,000.00 -- 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 - -- 非货币性资产交换损益 - -- 委托他人投资或管理资产的损益 - -- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 - -- 债务重组损益 - -- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 - -- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 - -- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 - -- 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报 表附注 80 项目 金额 说明 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -- 对外委托贷款取得的损益 - -- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 - -- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 - -- 受托经营取得的托管费收入 - -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,335.18 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- 小计 1,196,664.82 -- 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 299,166.21 -- 少数股东权益影响额（税后） - -- 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 897,498.61 -- （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 -11.88 -0.24 -0.24 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 -14.60 -0.29 -0.29 （三）会计政策变更相关补充资料 无。 （四）其他 无。 北京北角娱乐股份有限公司 二〇一八年四月十日 北京北角娱乐股份有限公司 2017 年度财务报 表附注 81 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司办公室