837312_2019_爱上网_2019年年度报告_2020-04-28.txt

1 2019 年度报告 爱上网 NEEQ:837312 苏州爱上网络科技股份有限公司 Suzhou Loveshang Network Technology Co.,LTD 2 公司年度大事记 报告期内，公司获得广播电视节目制作经营 许可证。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 报告期内，公司获得 7 项计算机软件著作 权登记证书。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 10 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 16 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 17 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 19 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 19 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 22 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 22 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 27 4 释义 释义项目 释义 公司 爱上网 指 苏州爱上网络科技股份有限公司 有限公司 指 张家港爱上网科技有限公司，系股份公司前身 爱上网置业 指 苏州爱上网置业顾问有限公司，系股份公司控股子公 司 股东大会 指 苏州爱上网络科技股份有限公司股东大会 董事会 指 苏州爱上网络科技股份有限公司董事会 监事会 指 苏州爱上网络科技股份有限公司监事会 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 主办券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 会计师事务所 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 互联网+ 指 “互联网+各个传统行业”，利用信息通信技术以及互联 网平台，让互联网与传统行业进行深度融合，创造新 的发展生活 IP 指 知识产权 APP 指 应用程序(外语缩写:App 外语全称:Application) 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人黄一飞、主管会计工作负责人张丽华及会计机构负责人（会计主管人员）张丽华保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人控制不当风险 股东张美芹与股东张燕系母女关系，二人合计持有公司 100% 股份，且张燕为公司董事、高级管理人员，故二人为公司的共 同实际控制人，能够对公司决策产生重大影响，并能够实际支 配公司的经营决策，如果实际控制人通过行使表决权等方式对 公司的人事任免、生产和经营决策进行不当控制，将会损害公 司及中小股东的利益 人才储备风险 公司目前正处于快速发展和转型时期，各项业务的拓展和深入 都需要大量的管理、技术、营销人才的加入。随着市场竞争的 加剧，行业对相关人才的竞争也日趋增加，公司高素质专业人 才的储备不足，将会限制公司的发展。为此，公司将加大人才 引进力度，改进管理方式，稳定核心人才队伍。 地区经济规模较小发展受限的风险 公司作为立足于张家港的区域性城市生活服务电商平台，各项 业务和服务主要集中于张家港。由于张家港作为江苏省内的三 四线城市，用户总量有限，必然使公司的总体发展规模受到限 制。公司现全力布局周边地区业务拓展，与多地区同行积极合 作，但公司仍存在地区经济规模较小发展受限的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 苏州爱上网络科技股份有限公司 英文名称及缩写 Suzhou Loveshang Network Technology Co.,LTD 证券简称 爱上网 证券代码 837312 法定代表人 黄一飞 办公地址 江苏省张家港市杨舍镇吾悦商业广场 13 幢 B707-B714 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张燕 职务 董事、副总经理兼董事会秘书 电话 0512-58795805 传真 0512-58792363 电子邮箱 36718673@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省张家港市杨舍镇吾悦商业广场 13 幢 B707-B714，邮编 215600 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 1 月 21 日 挂牌时间 2016 年 5 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I6420（信息传输、软件和信息技术服务业-互联网和相关服务- 互联网信息服务-互联网信息服务） 主要产品与服务项目 “爱上网”是张家港地区知名互联网平台服务商，为张家港地区 数十万网友和近千家企业提供生活消费服务。“爱上网”网站目前 涵盖衣食住行、吃喝玩乐、房产家装、人才招聘、亲子教育、相 亲交友等多个生活类别。目前公司的主要业务为两大类：1、网上 广告发布业务；2、线下活动服务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 1,000,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 张美芹 实际控制人及其一致行动人 张美芹、张燕 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320582670999239D 否 注册地址 江苏省张家港市杨舍镇吾悦商业 广场 13 幢 B707-B714 否 注册资本 1,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王健鹏 杨雪婧 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路一号学院国际大厦 15 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 4,376,098.20 4,852,370.65 -9.82% 毛利率% 45.50% 48.00% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -390,310.88 7,039.40 -5,644.66% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -444,878.76 -36,365.76 1,123.90% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -29.36% 0.66% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润计算） -33.46% -1.90% - 基本每股收益 -0.39 0.01 -5,644.66% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 2,509,334.88 2,806,153.46 -10.58% 负债总计 983,908.96 890,216.48 10.52% 归属于挂牌公司股东的净资产 1,496,167.98 1,886,478.86 -20.69% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.5 1.89 -20.63% 资产负债率%（母公司） 39.59% 27.25% - 资产负债率%（合并） 39.21% 31.72% - 流动比率 2.52 2.86 - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -72,759.63 -31,812.37 -128.71% 应收账款周转率 3.80 4.66 - 存货周转率 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -10.58% -1.88% - 营业收入增长率% -9.82% -11.02% - 净利润增长率% -5,644.66% -102.81% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 1,000,000 1,000,000 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 64,296.82 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -99.31 非经常性损益合计 64,197.51 所得税影响数 9,629.63 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 54,567.88 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 1,181,222.32 应收票据 50,000.00 应收账款 1,131,222.32 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司属于互联网信息服务业，依托自有网站“爱上网”、移动端 APP、微信公众号等多样化平台，为张 家港市及周边地区的用户提供精品生活消费资讯信息及线上线下精准服务；通过向各消费行业的客户提 供创意策划和互动营销等整体营销解决方案，涵盖房地产、装修、综合体、银行、旅游、亲子、美食、 招聘、相亲等各个领域。 截至 2019 年底，已经拥有 400 多个合作伙伴，网站实名注册用户近 30 万名， 微信矩阵粉丝超 30 多万，APP 下载量超 25 万人次，日活近 20000。 1、网上广告发布 网上广告发布是公司的核心业务，根据客户的推广排期需求，在爱上网网站、 移动 APP 和微信公众号矩阵，以创意图文通栏、信息流、开屏等广告形式为客户提供网络广告，并收取相应 费用。公司依托爱上网品牌，利用移动互联平台，制定多种网络广告和宣传推广套餐供客户选择，广告 表现形式多样化。爱上网平台在张家港地区具有较好的品牌效应和广泛的网络受众，有助于客户提升自 身的品牌知名度、影响力和促进交易。 2、线下活动服务 以创意活动策划执行能力和丰富的渠道拓展资源，根据目标客户传播和营销的需求， 主导创意策划和组织相关线下活动，并向需求方收取费用。 线下活动主要包括结人才招聘会、家居博 览会、交友相亲会、看房团等，能够为客户直接带来可观的人流量和成交量，并提升品牌认知度、美誉 度及满意度，为客户形成可持续的品牌建设。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司加强软件产品开发力度，加大员工福利待遇投入，制定规范化标准化操作流程，优化绩效考核指标， 加强公司治理力度，建设一家轻资产重运营有技术的高新技术企业。通过自身新媒体平台，输出原创内 容，提高公司员工服务意识和水平，提升公司品牌美誉度，建立服务社群用户口碑，形成消费者可信任 和自发传播的 IP。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 11 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 1,150,075.73 45.83% 1,222,835.36 43.58% -5.95% 应收票据 154,025.00 6.14% 50,000.00 1.78% 208.05% 应收账款 1,173,142.75 46.75% 1,131,222.32 40.31% 3.71% 存货 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 11,516.29 0.46% 18,233.96 0.65% -36.84% 在建工程 短期借款 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金期末余额相比上年减少 7.28 万元，同比减少 5.95%，与上年度基本持平。 2、应收票据与 应收账款期末余额相比上年增加 14.59 万元，同比增长 12.35%，主要是报告期内房产公司应收款略有增 加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 4,376,098.20 - 4,852,370.65 - -9.82% 营业成本 2,384,989.96 54.50% 2,523,080.89 52.00% -5.47% 毛利率 45.50% - 48.00% - - 销售费用 0 0 管理费用 1,852,498.34 42.33% 1,811,592.56 37.33% 2.26% 研发费用 475,292.65 10.86% 596,931.99 12.30% -20.38% 财务费用 -447.75 -0.01% -990.14 -0.02% 54.78% 信用减值损失 -7,490.27 -0.17% 资产减值损失 0 -11,691.89 0.24% -100.00% 其他收益 64,294.32 1.47% 60,600.00 1.25% 6.10% 投资收益 0 0 公允 价值变动 收益 0 0 资产处置收益 0 0 汇兑收益 0 0 营业利润 -309,259.75 -7.07% -57,552.87 -1.19% -437.35% 12 营业外收入 2.50 0.00% 营业外支出 99.31 0.00% 3,000.00 0.06% -96.69% 净利润 -390,511.06 -8.92% 12,594.24 0.26% -3,200.71% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年同期减少 9.82%，主要系线下活动收入减少。2、营业成本较上年同期减少 5.47%， 主要原因是人力资源支出减少。3、管理费用较上年同期增加 2.26%，主要原因系新三板产生的中介服务 费减少，并趋于稳定。 4、研发费用较上年同期减少 20.38%，主要原因是软件产品的研发投入趋于稳定。 5、营业利润较上年同期继续亏损，主要原因是营业收入减少。6、净利润亏 39.05 万，主要原因系本期 营业收入减少和管理费用增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 4,376,098.20 4,852,370.65 -9.82% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 2,384,989.96 2,523,080.89 -5.47% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 广告发布 3,512,562.33 80.27% 4,383,737.40 90.34% -20.00% 线下活动 364,984.12 8.34% 364,507.04 7.51% 0.00% 房产中介服务 33,962.26 0.78% 104,126.21 2.15% -67.00% 软件 464,589.49 10.61% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司收入构成全部来自主营业务收入，根据行业形势，调整经营方向，保持软件产品研发，减少房产中 介服务，继续减少线下活动占比。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 13 1 张家港万鑫置业有限公司 240,566.03 6.25% 否 2 张家港嘉凯城房地产开发有限公司 179,999.98 4.02% 否 3 港中旅（张家港）置业有限公司 169,737.54 3.66% 否 4 张家港汇金置业有限公司 160,377.36 3.56% 否 5 张家港万博经营管理有限公司 150,943.39 3.22% 否 合计 901,624.3 20.71% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 阿里云计算有限公司 112,196.93 12.64% 否 2 青岛润泰事业有限公司张家港分公司 48,050 5.41% 否 3 常州航加网络科技有限公司 43,078 4.85% 否 4 张家港市体育中心 30,000 3.38% 否 5 张家港市杨舍镇恒卓庆典礼仪服务部 26,000 2.93% 否 合计 259,324.93 29.21% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -72,759.63 -31,812.37 -128.71% 投资活动产生的现金流量净额 0 -6,665.81 100.00% 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 0% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额较上期略有减少，主要系购买商品和劳务支付。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司已有两家子公司，均已履行重要决策程序。基本情况如下：（1）控股子公司 ：苏 州爱上网置业顾问有限公司，成立日期 2016 年 5 月 11 日，由公司（出资认缴比例 51%）、个人张燕（出 资认缴比例 49%）共同出资设立，注册资本 100 万元，减少中介服务，2019 年未产生收入。（2）张家港 爱上网科技有限公司，成立日期 2017 年 7 月 25 日，由公司全资认缴比例 100%，主营业务与总公司业务 有重叠，因此没有开展业务。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 14 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2019]6 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编 制财务报表。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调 整。 会计政策变更内容和 原因 受 影 响 的 报 表 项 目名称 本期受影响的报表项目金额 上期重述金额 上期列报的报表项目 及金额 1.应收票据和应收账 款拆分列示 应收票据 154,025.00 50,000.00 应收票据及应收账款 1,181,222.32 应收账款 1,173,142.75 1,131,222.32 三、 持续经营评价 公司主营业务明确，自成立以来业务发展稳定，市场范围逐渐扩展，经营能力逐步增强。公司今年调整 人力资源的投入，继续研发软件产品，行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化。 报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好 的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、 业务等经营指标健康；公司拥有自己稳定的商业模式，拥有与当前经营紧密相关的要素或资源，不存在 法律法规或公司章程规定终止 经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 综上所述，公司 拥有良好的持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 实际控制人控制不当风险： 股东张美芹与股东张燕系母女关系，二人合计持有公司 100%股份，且 张燕为公司董事、高级管理人员，故二人为公司的共同实际控制人，能够对公司决策产生重大影响，并 能够实际支配公司的经营决策，如果实际控制人通过行使表决权等方式对公司的人事任免、生产和经营 决策进行不当控制，将会损害公司及中小股东的利益。 应对措施：公司将严格执行公司治理及内控制度，对该风险加以严格的防范。 人才储备的风险： 公司正处于业务快速发展的关键时期，业务增长使得公司对人才的需求更加迫切。 人才的稳定对公司持续发展及核心竞争能力的维持和提升提供了良好保障。互联网公司普遍技术人员流 动率较高，未来如果公司技术人员流失，可能对公司的经营带来不利影响。 应对措施：公司为核心人才制定相对倾斜的薪酬政策和职业发展规划；不断培养和引进高素质人才， 降低公司对少数核心人员的依赖；完善保密制度与相关人员签订保密协议，完善竞业禁止制度；适时进 行股权激励，保持核心人才的稳定，防范人才流失可能造成的风险。 地区经济规模较小发展受限的风险：公司作为立足于张家港的区域性城市生活服务平台，各项业务和 服务主要集中于张家港。由于张家港作为江苏省内的三线城市，用户总量有限，必然使公司的总体发展 规模受到限制。公司现全力布局周边地区业务拓展，与多地区同行积极合作，但公司仍存在地区经济规 模较小发展受限的风险。 应对措施：公司以区域互联网和城市生活消费升级服务为基础，紧跟市场需求，一方面，深挖区域 15 互联网核心业务，加强原有市场渗透及新市场开拓；另一方面，开拓垂直领域市场空间，以自身品牌优 势和用户服务，向重点行业如房产配套服务、装修配套服务、人才招聘服务等产业链，推进“互联网+” 战略，满足消费升级需求。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 16 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 170,000.00 164,404.03 6．其他 0 0 17 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 300,000 30% 0 300,000 30% 其中：控股股东、实际控制 人 300,000 30% 0 300,000 30% 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 700,000 70% 0 700,000 70% 其中：控股股东、实际控制 人 700,000 70% 0 700,000 70% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 1,000,000 - 0 1,000,000 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 张美芹 600,000 0 600,000 60.00% 400,000 200,000 2 张燕 400,000 0 400,000 40.00% 300,000 100,000 合计 1,000,000 0 1,000,000 100% 700,000 300,000 普通股前十名股东间相互关系说明：公司股东张美芹为公司股东张燕之母。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 18 (一) 控股股东情况 张美芹，女，1957 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1975 年 9 月至 1978 年 6 月任 沙洲县南丰高中代课老师；1978 年 7 月至 1993 年 1 月任苏州市教学模具厂职工；1993 年 3 月至 2007 年 3 月任江苏金陵体育器材股份有限公司职员；2007 年 4 月退休；2008 年 6 月至 2015 年 11 月，任有 限公司执行董事、法定代表人。 (二) 实际控制人情况 60% 40% 51% 100% 张美芹，女，1957 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1975 年 9 月至 1978 年 6 月任 沙洲县南丰高中代课老师；1978 年 7 月至 1993 年 1 月任苏州市教学模具厂职工；1993 年 3 月至 2007 年 3 月任江苏金陵体育器材股份有限公司职员；2007 年 4 月退休；2008 年 6 月至 2015 年 11 月，任有 限公司执行董事、法定代表人。 张燕，女，1982 年 4 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2002 年 8 月至 2015 年 2 月任江 苏张家港市乘航小学语文教师；2015 年 3 月至 2015 年 11 月任有限公司副总经理；2015 年 12 月至今任 股份公司董事、董事会秘书、副总经理。 19 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 黄一飞 董事长、总经理 男 1980 年 9 月 本科 2019 年 12 月 13 日 2022 年 1 月 22 日 是 张燕 董事、董事会秘书、 副总经理 女 1982 年 4 月 大专 2019 年 1 月 23 日 2022 年 1 月 22 日 是 唐飞 董事 男 1990 年 1 月 本科 2019 年 1 月 23 日 2022 年 1 月 22 日 是 20 张丽华 董事、财务总监 女 1989 年 9 月 本科 2019 年 7 月 26 日 2022 年 1 月 22 日 是 冯达 董事 男 1978年 12 月 本科 2019 年 8 月 23 日 2022 年 1 月 22 日 是 钱勇科 监事会主席 男 1984 年 8 月 本科 2019 年 6 月 21 日 2022 年 1 月 22 日 是 施惠 职工代表监事 女 1989年 12 月 本科 2019 年 1 月 23 日 2022 年 1 月 22 日 是 杨婷婷 监事 女 1989 年 2 月 本科 2019 年 7 月 26 日 2022 年 1 月 22 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长、总经理黄一飞与公司董事、董事会秘书、副总经理张燕为夫妻关系。除此之外，公司董事、 监事、高级管理人员相互之间不存在其他亲属关系情况。 公司的控股股东为张美芹, 持有公司 60%的股 份。公司董事、董事会秘书、副总经理张燕持有公司 40%股份，系张美芹之女。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张燕 董事、董事会秘 书、副总经理 400,000 0 400,000 40.00% 0 合计 - 400,000 0 400,000 40.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 21 赵和平 监事会主席 离任 无 辞职 曹哲宇 监事会主席 离任 无 辞职 钱勇科 无 新任 监事会主席 任命 朱炎钧 董事 离任 无 辞职 徐沅 董事、财务负责人 离任 无 辞职 袁海桢 监事 离任 无 辞职 史乔木 董事 离任 无 岗位调整 冯达 无 新任 董事 任命 杨婷婷 无 新任 监事 任命 张丽华 无 新任 董事、财务负责人 任命 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 曹哲宇，男，1993 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，2011 年 9 月至 2013 年 6 月在南通农业职业技术学院学习，食品营养与检测专业。2013 年 9 月至 2015 年 6 月在中国传媒大学 南广学院学习，编辑出版学专业。2015 年 7 月至 2019 年 7 月就职于苏州爱上网络科技股份有限公司， 历任中级编辑、高级编辑、微信部门主管职务。 钱勇科，男，1984 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，2002 年 9 月至 2006 年 6 月在哈尔滨商业大学学习，土木工程专业。2006 年 8 月至 2009 年 2 月就职于金厦建设集团，2009 年 4 月至 2015 年 7 月就职于南京都能电源股份有限公司，2015 年 8 月至今就职于苏州爱上网络科技股份 有限公司，任职销售经理职位。 史乔木，男，1988 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，2006 年 9 月至 2009 年 6 月在盐城纺织职业技术学院习，广告设计专业。2009 年 8 月至 2012 年 5 月就职于张家港爱上网科技 有限公司，2012 年 6 月至 2014 年 9 月在张家港红星美凯龙家居市场经营多喜爱儿童家具，2014 年 10 月至 2016 年 7 月就职于张家港淘沙洲电子商务有限公司，2016 年 9 月至今就职于苏州爱上网络科技股 份有限公司，任职家装部销售经理职位。 杨婷婷，女，1989 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，2007 年 9 月至 2011 年 6 月在苏州大学文正学院学习，新闻学专业。2011 年 9 月至 2011 年 12 月就职于张家港市昕烨日化喷雾 有限公司，2012 年 3 月至 2012 年 6 月就职于张家港常帷五金制品有限公司，2012 年 9 月至今就职于苏 州爱上网络科技股份有限公司，任职家装部运营编辑职位。 张丽华，女，1989 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，2010 年 9 月至 2012 年 6 月在南京三江学院学习，财务管理专业。2011 年 12 月至 2012 年 10 月就职于张家港市福泰净化设备有 限公司，2012 年 12 月至 2019 年 7 月初就职于张家港市常青会计咨询有限公司，2019 年 7 月至今就职 于苏州爱上网络科技股份有限公司，任职财务负责人。 冯达，男，1978 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，2007 年 3 月至 2010 年 2 月，参加扬州大学成人学历教育学习，计算机科学与技术专业。1997 年 10 月至 2013 年 3 月就职于中国 农业银行张家港分行基层网点柜员，2013 年 4 月至 2015 年 4 月就职于中国民生银行张家港支行业务经 理，2015 年 5 月至 2017 年 1 月就职于江苏金茂融资租赁有限公司项目经理，2017 年 2 月至今就职于苏 州爱上网络科技股份有限公司，任职销售经理。 22 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 人事行政部 2 1 新媒体部 8 6 技术中心 3 3 房产运营中心 4 4 装修运营中心 6 7 财务部 2 2 员工总计 25 23 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 16 16 专科 8 5 专科以下 0 1 员工总计 25 23 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 23 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规、规范性文件的 要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披 露，保护广大投资者利益。公司已建立各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的法人治理结构，并 形成包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者关系管 理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作规定》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《信 息披露事务管理制度》等在内的一系列管理制度。 报告期内，公司还建立了《年度报告重大差错责任 追究制度》，公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，公司董事、监事和 高级管理人员均忠实履行义务。今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并 结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。 首先，公 司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的信息披露， 依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 其次，公司通过建立和完善公司规章制度体系加强 中小股东保护，制定了《股东大会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等规定，在 制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使表决权、质询权等合法权利。 因此，公司现有治理机 制能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分 行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程 序和规则进行。 截至报告期末，公司依《公司章程》规定定期召开“三会”会议，公司股东、董事、 监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务，确保每次会议程序合法，内容有效。 4、 公司章程的修改情况 因公司日常业务经营需要，于 2019 年 2 月 19 日召开了第二届董事会第二次会议，审议通过了《关于公 司变更经营范围暨修改公司章程公告》，并于 2019 年 3 月 6 日召开 2019 年第二次临时股东大会审议通 过该议案。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、审议通过了《关于董事会成员换届选举的议 案》 2、审议通过了《关于提请召开 2019 年第一次 临时股东大会的议案》 3、审议通过了《关于选举公司董事长的议案》 4、审议通过了《关于拟续聘黄一飞为公司总经 理的议案》 24 5、审议通过了《关于拟续聘张燕为公司副总经 理、董事会秘书的议案》 6、审议通过了《关于拟续聘徐沅为公司财务总 监的议案》 7、审议通过了《关于公司变更经营范围暨修改 公司章程》议案 8、审议通过了《关于提请召开 2019 年第二次 临时股东大会》议案 9、审议通过了《2018 年度总经理工作报告》 议案 10、审议通过了《2018 年度董事会工作报告》 议案 11、审议通过了《2018 年年度报告及年度报告 摘要》议案 12、审议通过了《2018 年度财务决算报告》议 案 13、审议通过了《2019 年度财务预算报告》议 案 14、审议通过了《2018 年度利润分配预案》议 案 15、审议通过了《关于预计 2019 年度日常性关 联交易》议案 16、审议通过了《关于续聘大信会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司 2019 年度财务审计机 构》议案 17、审议通过了《关于召开公司 2018 年年度股 东大会》议案 18、审议通过了《关于提名第二届董事会董事 候选人》议案 19、审议通过了《关于聘请高级管理人员》议 案 20、审议通过了《关于提请召开公司 2019 年 第四次临时股东大会》议案 21、审议通过了《2019 年半年度报告》议案 22、审议通过了《关于提名第二届董事会董事 候选人》议案 23、审议通过了《关于提请召开公司 2019 年第 五次临时股东大会》议案 监事会 9 1、审议通过了《关于公司监事会中非职工监事 换届选举的议案》 2、审议通过了《关于选举赵和平为公司监事会 主席的议案》 3、审议通过了《关于提名曹哲宇为公司第二届 监事会监事候选人》议案 25 4、审议通过了《关于选举曹哲宇先生为公司监 事会主席》议案 5、审议通过了《2018 年度监事会工作报告》 议案 6、审议通过了《2018 年年度报告及年度报告 摘要》议案 7、审议通过了《2018 年度财务决算报告》议 案 8、审议通过了《2019 年度财务预算报告》议 案 9、审议通过了《2018 年度利润分配预案》议 案 10、审议通过了《关于提名钱勇科为公司第二 届监事会监事候选人》议案 11、审议通过了《关于提请召开 2019 年第三 次临时股东大会》议案 12、审议通过了《关于选举钱勇科先生为公司 监事会主席》议案 13、审议通过《关于提名第二届监事会监事候 选人》议案 14、审议通过了《2019 年半年度报告》议案 股东大会 6 1、审议通过了《关于董事会成员换届选举的议 案》 2、审议通过了《关于公司监事会中非职工监事 换届选举的议案》 3、审议通过了《关于公司变更经营范围暨修改 公司章程》议案 4、审议通过了《关于提名曹哲宇为公司第二届 监事会监事候选人》议案 5、审议通过了《2018 年度董事会工作报告》 议案 6、审议通过了《2018 年度监事会工作报告》 议案 7、审议通过了《2018 年年度报告及年度报告 摘要》议案 8、审议通过了《2018 年度财务决算报告》议 案 9、审议通过了《2019 年度财务预算报告》议 案 10、审议通过了《2018 年度利润分配预案》议 案 11、审议通过了《关于预计 2019 年度日常性关 联交易》议案 12、审议通过了《关于续聘大信会计师事务所 26 （特殊普通合伙）为公司 2019 年度财务审计机 构》议案 13、审议通过了《关于提名钱勇科为公司第二 届监事会监事候选人》议案 14、审议通过了《关于提名第二届董事会董事 候选人》议案 15、审议通过了《关于提名第二届监事会监事 候选人》议案 16、审议通过了《关于提名第二届董事会董事 候选人》议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会、董事会及监事会的召集和召开程序，出席会议人员的资格、召集人资格、会议议案的提出和 审议及会议表决程序和表决结果等事宜，均符合《公司法》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》 的规定，会议内容合法、有效。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股东 及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出 发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指 引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已经建立年度报告重大差错责任追究制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信 息等情况。公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了信息披露等制度，执行情况良好。 27 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字[2020]第 15-00019 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路一号学院国际大厦 15 层 审计报告日期 2020 年 4 月 29 日 注册会计师姓名 王健鹏 杨雪婧 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 会计师事务所审计报酬 60,000 审计报告正文： 审计报告 大信审字[2020]第 15-00019 号 苏州爱上网络科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了苏州爱上网络科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2019 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 28 我们无任何事项需要报告。 四、管理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与管理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王健鹏 中 国 · 北 京 中国注册会计师：杨雪婧 二〇二〇年四月二十九日 29 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、(一) 1,150,075.73 1,222,835.36 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五、(二) 154,025.00 50,000.00 应收账款 五、(三) 1,173,142.75 1,131,222.32 应收款项融资 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（四） 2,691.60 139,028.51 流动资产合计 2,479,935.08 2,543,086.19 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（五） 11,516.29 18,233.96 在建工程 30 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（六） 145,795.30 递延所得税资产 五、（七） 17,883.51 99,038.01 其他非流动资产 非流动资产合计 29,399.80 263,067.27 资产总计 2,509,334.88 2,806,153.46 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 五、（八） 312,213.72 205,082.47 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（九） 583,239.22 633,340.91 应交税费 五、（十） 24,534.07 51,684.10 其他应付款 五、（十一） 43,153.55 109.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 20,768.40 流动负债合计 983,908.96 890,216.48 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 31 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 983,908.96 890,216.48 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十二） 1,000,000.00 1,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十三） 926,019.83 926,019.83 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（十四） 66,286.07 66,286.07 一般风险准备 未分配利润 五、（十五） -496,137.92 -105,827.04 归属于母公司所有者权益合计 1,496,167.98 1,886,478.86 少数股东权益 29,257.94 29,458.12 所有者权益合计 1,525,425.92 1,915,936.98 负债和所有者权益总计 2,509,334.88 2,806,153.46 法定代表人：黄一飞主管会计工作负责人：张丽华会计机构负责人：张丽华 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,086,991.92 1,159,340.60 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 154,025.00 50,000.00 应收账款 十二、（一） 1,173,142.75 1,131,222.32 应收款项融资 32 预付款项 其他应收款 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,691.60 139,028.51 流动资产合计 2,416,851.27 2,479,591.43 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十二、（二） 30,476.01 512,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 11,516.29 18,233.96 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 145,795.30 递延所得税资产 17,883.51 99,038.01 其他非流动资产 非流动资产合计 59,875.81 775,067.27 资产总计 2,476,727.08 3,254,658.70 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 312,213.72 205,082.47 33 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 583,239.22 633,340.91 应交税费 21,184.21 48,334.24 其他应付款 43,153.55 109.00 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 20,768.40 流动负债合计 980,559.10 886,866.62 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 980,559.10 886,866.62 所有者权益： 股本 1,000,000.00 1,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 926,019.83 926,019.83 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 66,286.07 66,286.07 一般风险准备 未分配利润 -496,137.92 375,486.18 所有者权益合计 1,496,167.98 2,367,792.08 负债和所有者权益合计 2,476,727.08 3,254,658.70 法定代表人：黄一飞主管会计工作负责人：张丽华会计机构负责人：张丽华 34 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 4,376,098.20 4,852,370.65 其中：营业收入 五、（十六） 4,376,098.20 4,852,370.65 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 4,742,162.00 4,958,831.63 其中：营业成本 五、（十六） 2,384,989.96 2,523,080.89 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（十七） 29,828.80 28,216.33 销售费用 0 0 管理费用 五、（十八） 1,852,498.34 1,811,592.56 研发费用 五、（十九） 475,292.65 596,931.99 财务费用 五、（二十） -447.75 -990.14 其中：利息费用 利息收入 3,093.87 3,735.26 加：其他收益 五、（二十一） 64,294.32 60,600.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-” 号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二十二） -7,490.27 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0 -11,691.89 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -309,259.75 -57,552.87 加：营业外收入 2.50 减：营业外支出 99.31 3,000.00 35 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -309,356.56 -60,552.87 减：所得税费用 五、（二十三） 81,154.50 -73,147.11 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -390,511.06 12,594.24 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） -390,511.06 12,594.24 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 列） -200.18 5,554.84 2.归属于母公司所有者的净利润（净 亏损以“-”号填列） -390,310.88 7,039.40 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合 收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收 益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动 损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 -390,511.06 12,594.24 （一）归属于母公司所有者的综合收益 总额 -390,310.88 7,039.40 36 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -200.18 5,554.84 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.39 0.01 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：黄一飞主管会计工作负责人：张丽华会计机构负责人：张丽华 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十二、 （三） 4,376,098.20 4,748,244.44 减：营业成本 十二、 （三） 2,384,989.96 2,523,080.89 税金及附加 29,828.80 27,972.66 销售费用 管理费用 1,852,193.34 1,722,413.65 研发费用 475,292.65 596,931.99 财务费用 -856.20 -1,751.21 其中：利息费用 利息收入 3,093.87 3,470.38 加：其他收益 64,294.32 60,600.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -7,490.27 资产减值损失（损失以“-”号填列） -481,823.99 -11,691.89 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -790,370.29 -71,495.43 加：营业外收入 减：营业外支出 99.31 3,000.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -790,469.60 -74,495.43 减：所得税费用 81,154.50 -76,496.97 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -871,624.10 2,001.54 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -871,624.10 2,001.54 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 37 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -871,624.10 2,001.54 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：黄一飞主管会计工作负责人：张丽华会计机构负责人：张丽华 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,621,419.62 4,883,222.35 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 38 收到其他与经营活动有关的现金 67,390.69 64,335.26 经营活动现金流入小计 4,688,810.31 4,947,557.61 购买商品、接受劳务支付的现金 459,039.12 635,047.94 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,227,246.76 3,247,859.99 支付的各项税费 271,140.31 280,730.94 支付其他与经营活动有关的现金 804,143.75 815,731.11 经营活动现金流出小计 4,761,569.94 4,979,369.98 经营活动产生的现金流量净额 -72,759.63 -31,812.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 6,665.81 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,665.81 投资活动产生的现金流量净额 0 -6,665.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 39 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -72,759.63 -38,478.18 加：期初现金及现金等价物余额 1,222,835.36 1,261,313.54 六、期末现金及现金等价物余额 1,150,075.73 1,222,835.36 法定代表人：黄一飞主管会计工作负责人：张丽华会计机构负责人：张丽华 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,621,419.62 4,819,042.78 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 67,388.19 64,070.38 经营活动现金流入小计 4,688,807.81 4,883,113.16 购买商品、接受劳务支付的现金 459,039.12 730,477.60 支付给职工以及为职工支付的现金 3,227,246.76 3,073,611.46 支付的各项税费 271,140.31 269,052.76 支付其他与经营活动有关的现金 803,730.30 687,027.50 经营活动现金流出小计 4,761,156.49 4,760,169.32 经营活动产生的现金流量净额 -72,348.68 122,943.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 6,665.81 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,665.81 投资活动产生的现金流量净额 -6,665.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 40 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -72,348.68 116,278.03 加：期初现金及现金等价物余额 1,159,340.60 1,043,062.57 六、期末现金及现金等价物余额 1,086,991.92 1,159,340.60 法定代表人：黄一飞主管会计工作负责人：张丽华会计机构负责人：张丽华 41 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 1,000,000.00 926,019.83 66,286.07 -105,827.04 29,458.12 1,915,936.98 加：会计政策变更 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,000,000.00 926,019.83 66,286.07 -105,827.04 29,458.12 1,915,936.98 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -390,310.88 -200.18 -390,511.06 （一）综合收益总额 -390,310.88 -200.18 -390,511.06 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 42 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 1,000,000.00 926,019.83 66,286.07 -496,137.92 29,257.94 1,525,425.92 43 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 1,000,000.00 926,019.83 66,286.07 -112,866.44 23,903.28 1,903,342.74 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,000,000.00 926,019.83 66,286.07 -112,866.44 23,903.28 1,903,342.74 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 7,039.40 5,554.84 12,594.24 （一）综合收益总额 7,039.40 5,554.84 12,594.24 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 44 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 1,000,000.00 926,019.83 66,286.07 -105,827.04 29,458.12 1,915,936.98 法定代表人：黄一飞主管会计工作负责人：张丽华会计机构负责人：张丽华 45 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 926,019.83 66,286.07 375,486.18 2,367,792.08 加：会计政策变更 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,000,000.00 926,019.83 66,286.07 375,486.18 2,367,792.08 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -871,624.10 -871,624.10 （一）综合收益总额 -871,624.10 -871,624.10 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 46 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 1,000,000.00 926,019.83 66,286.07 -496,137.92 1,496,167.98 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 47 一、上年期末余额 1,000,000.00 926,019.83 66,286.07 373,484.64 2,365,790.54 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,000,000.00 926,019.83 66,286.07 373,484.64 2,365,790.54 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,001.54 2,001.54 （一）综合收益总额 2,001.54 2,001.54 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 48 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 1,000,000.00 926,019.83 66,286.07 375,486.18 2,367,792.08 法定代表人：黄一飞主管会计工作负责人：张丽华会计机构负责人：张丽华 49 苏州爱上网络科技股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一） 企业注册地、组织形式和总部地址。 2008 年 1 月 21 日，苏州爱上网络科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由黄 一飞、张燕出资组建设立，注册资本为 100 万元人民币。业经苏州中信联合会计师事务所出 具了中信验字（2008）第 026 号验资报告验证。 根据本公司 2015 年 11 月 27 的《发起人协议》和修改后的公司章程，本公司由有限公 司整体变更为股份有限公司，以 2015 年 9 月 30 日净资产 1,926,019.83 元折为股份 100 万股， 每股面值 1 元，业经大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具大信验字[2015]第 15-00023 号 《验资报告》验证。 2016 年 4 月 21 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函[2016]3282 号 核准，本公司股票于 2016 年 5 月 9 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。本公 司证券简称：爱上网，证券代码：837312。 （二） 企业的业务性质和主要经营活动。 本公司所属行业为互联网和相关服务业，主要业务为依托自有网站“爱上网”、移动终端 app、微信公众号等平台，为张家港市及周边地区的公众提供免费的生活资讯信息及在线交 流服务。 （三） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 本财务报告由本公司董事会于 2020 年 4 月 29 日批准报出。 （四）本年度合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 3 户，具体包括：本公司，以及本公司控制的苏州 爱上网置业顾问有限公司和张家港爱上网科技有限公司，详见 “本附注六、在其他主体中的 权益”索引。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准 50 则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：本公司管理层对苏州爱上网络科技股份有限公司自 2019 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行评价后，认为不存在对持续经营能力产生重大怀疑的事项。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况、2019 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合 并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 51 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括 被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期 股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目 下以“减：库存股”项目列示。 4.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 5.处置子公司的会计处理 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 52 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额 在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为 其他综合收益。 (九) 金融工具 1.金融工具的分类及重分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管 理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融 资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 53 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会 计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金 融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本 计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认 金额。金融工具的后续计量取决于其分类。 （1）金融资产 ①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余 成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止 确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产 （除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包 括利息和股利收入）计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类 金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损 益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负 债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易 性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债 54 公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融 负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公 司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成 本计量。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布 范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围 内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所 有信息，判断成本能否代表公允价值。 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报 酬的，但未保留对该金融资产的控制。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资 产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转 移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两 项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收 到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及 转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2）金融负债 55 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 (十) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1. 预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、 进行减值会计处理并确认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加， 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会 计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照 该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值 准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著 增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备， 并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的， 本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面 余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法 ①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交 易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信 用损失计量损失准备。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否 显著增加。对于某项应收票据或应收账款，如果在无须付出不必要的额外成本或努力后即可 56 以评价其预期信用损失的，则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。余下应收票据、应收 账款本公司根据信用风险特征将其划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定 组合的依据如下： 应收票据组合 1：银行承兑票据 应收票据组合 2：商业承兑汇票 应收账款组合 1：按账龄组合计提坏账准备的应收款项 组合 风险特征 应收票据组合 1 银行承兑票据通常不确认预期信用损失。 应收票据组合 2 类比应收账款确认预期信用损失。 应收账款组合 1 除单项计提的款项外的剩余应收款项按账龄分析法确认预期信用损失。 ②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。对于包含重大融资成分的应收款项、和 《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模 型计量损失准备。 （3）其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收 款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素： ①信用风险变化导致的内部价格指标是否发生显著变化；②若现有金融工具在报告日作 为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化；③同一金融工 具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化；④ 金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；⑤对债务人实际或预期的内部信用评 级是否下调；⑥预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或 经济状况的不利变化；⑦债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；⑧同一债务人发行 的其他金融工具的信用风险是否显著增加；⑨债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生 显著不利变化；⑩作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生 显著变化；⑪预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；⑫借 款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息 期、利率调升、要求追加抵押品或担保对金融工具的合同框架做出其他变更；⑬债务人预 期表现和还款行为是否发生显著变化；⑭本公司对金融工具信用管理方法是否变化。 对于某项其他应收款，如果在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信 用损失的，则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。除单独进行减值会计处理并确认坏账 57 准备的其他应收款外，本公司按共同风险特征，将其他应收款划分为若干组合，在组合基础 上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1：备用金 其他应收款组合 2：合并范围内的关联方往来款 其他应收款组合 3：其他往来款 组合 风险特征 其他应收款组合 1 用金组合风险较低，考虑货币时间价值，一般确认一定较低的计提比例。 其他应收款组合 2 债务人为合并范围内的关联方的款项，本公司控制其生产经营，通常不确认 预期信用损失。 其他应收款组合 3 其他组合预期信用损失金额按照资产负债表日各账龄金额乘以对应的预期信 用损失计提比例进行确认。 2. 预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计 负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资）。 (十一) 长期股权投资 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发 行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务 重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有 关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上 主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 58 和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列 条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被 投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或 技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十二) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：电子设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各 类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对 固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行 相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所 有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 4 5.00 23.75 其他设备 4 5.00 23.75 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为 入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减 值准备。 (十三) 在建工程 59 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十四) 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十五) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹 象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计 提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 60 产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十六) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十七) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (十八) 收入 61 1、提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足： ①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同 或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计 期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计 总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 2、本公司收入的具体确认方法 本公司的劳务收入主要包括广告发布、线下活动及房产中介服务。 广告发布： ①根据客户的需求，制定广告投放计划并制定排期表，经与客户确认排期后，执行广告 投放计划，并按照广告投放排期表确认收入； ②按照与客户签订的合同约定服务内容及价格，根据已提供服务的期间占服务总期间的 比例来确认完工进度，确认当期收入； 线下活动： 按照客户签订的业务合同的约定完成业务服务后确认收入。 房产中介服务： 公司为房地产企业代理房产销售，根据所代理房产成交金额和合同约定的代理费用计算 应收取的中介费，确认房产中介服务收入。 (十九) 政府补助 62 1.政府补助的类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的 政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。 确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策 性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本 金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将 对应的贴息冲减相关借款费用。 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时 予以确认。 (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 63 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十一) 租赁 1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。 2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。 (二十二) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1.会计政策变更及依据 （1）财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会 计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准 则”）。 新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业 务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定 的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预 期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下，本公 司具体会计政策见附注三、（九）（十）。 （2）财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会[2019]6 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企 业会计准则和该通知的要求编制财务报表。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关 64 内容进行调整。 2.会计政策变更的影响 本公司根据新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整， 将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之 间的差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合收益。 （2）执行修订后财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将 “应收票据及应收账款”拆分列示为 “应收票据”和“应收账款”两个项目，将 “应付票据及应付账 款” 拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表，该 会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。 会计政策变更内容和原 因 受影响的报表 项目名称 本期受影响的 报表项目金额 上期重述金额 上期列报的报表项目及金 额 1.应收票据和应收账款 拆分列示 应收票据 154,025.00 50,000.00 应 收 票 据 及 应 收 账 款 1,181,222.32 应收账款 1,173,142.75 1,131,222.32 四、 税项 (一) 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税劳务收入和服务收入 6% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税额计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的流转税额计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税额计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、10% 各会计主体所得税税率如下： 纳税主体名称 所得税税率 苏州爱上网络科技股份有限公司 15% 苏州爱上网置业顾问有限公司 20% 张家港爱上网络科技有限公司 20% (二) 重要税收优惠及批文 根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号规定，对小 型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25％计入应纳税所得额，按 20％ 的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50％ 65 计入应纳税所得额，按 20％的税率缴纳企业所得税，执行期限为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。 五、 合并财务报表重要项目注释 期初余额是指根据本年会计政策变更调整后 2019 年 1 月 1 日的金额，所涉及的相关科 目详见“三、（二十二）主要会计政策变更、会计估计变更的说明”。 (一) 货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 80,725.73 25,653.63 银行存款 911,663.81 1,131,979.94 其他货币资金 157,686.19 65,201.79 合计 1,150,075.73 1,222,835.36 (二) 应收票据 类 别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 109,500.00 50,000.00 商业承兑汇票 50,000.00 减：坏账准备 5,475.00 合计 154,025.00 50,000.00 (三) 应收账款 1.应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1,235,518.68 100.00 62,375.93 5.05 其中：应收账款组合 1 1,235,518.68 100.00 62,375.93 5.05 合计 1,235,518.68 100.00 62,375.93 5.05 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1,191,582.98 100.00 60,360.66 5.07 66 其中：应收账款组合 1 1,191,582.98 100.00 60,360.66 5.07 合计 1,191,582.98 100.00 60,360.66 5.07 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 组合 1：按款项账龄的组合 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 1 年以内 1,223,518.68 5.00 61,175.93 1,175,952.86 5.00 58,797.64 1 至 2 年 12,000.00 10.00 1,200.00 15,630.13 10.00 1,563.01 合计 1,235,518.68 5.05 62,375.93 1,191,582.98 5.07 60,360.66 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 2,015.27 元。 3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例 (%) 坏账准备余额 苏州新赫房地产开发有限公司 150,000.00 12.14 7,500.00 苏州昌明置业有限公司 115,000.00 9.31 5,750.00 张家港恒顺房地产开发有限公司 100,000.00 8.09 5,000.00 张家港当代青禾置业有限公司 100,000.00 8.09 5,000.00 张家港市国泰景云房产置业有限公司 90,000.00 7.28 4,500.00 合计 555,000.00 44.92 27,750.00 (四) 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴所得税 2,691.60 2,025.15 房租 137,003.36 合计 2,691.60 139,028.51 (五) 固定资产 类 别 期末余额 期初余额 固定资产 11,516.29 18,233.96 固定资产清理 减：减值准备 合计 11,516.29 18,233.96 固定资产情况 项目 办公设备 其他设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 118,925.28 31,321.00 150,246.28 67 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 118,925.28 31,321.00 150,246.28 二、累计折旧 1.期初余额 110,365.38 21,646.94 132,012.32 2.本期增加金额 5,901.98 815.69 6,717.67 计提 5,901.98 815.69 6,717.67 3.本期减少金额 4.期末余额 116,267.36 22,462.63 138,729.99 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,657.92 8,858.37 11,516.29 2.期初账面价值 8,559.90 9,674.06 18,233.96 期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值 138,582.47 元。 (六) 长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 145,795.30 145,795.30 合计 145,795.30 145,795.30 (七) 递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资 产/负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资 产/负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 3,392.55 67,850.93 9,054.10 60,360.66 可抵扣亏损 14,490.96 289,819.27 89,983.91 599,892.73 小计 17,883.51 357,670.20 99,038.01 660,253.39 2.未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 1,449,620.37 849,016.69 合计 1,449,620.37 849,016.69 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况 年度 期末余额 期初余额 备注 2021 年 347,372.82 347,372.82 68 2022 年 500,900.16 500,900.16 2023 年 600,603.68 2024 年 743.71 743.71 合计 1,449,620.37 849,016.69 (八) 预收款项 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 312,213.72 205,082.47 合计 312,213.72 205,082.47 (九) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 621,614.69 3,028,355.41 3,078,984.69 570,985.41 离职后福利-设定提存计划 11,726.22 146,949.47 146,421.88 12,253.81 合计 633,340.91 3,175,304.88 3,225,406.57 583,239.22 2.短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 523,817.58 2,778,120.57 2,829,166.21 472,771.94 职工福利费 37,954.61 37,954.61 社会保险费 9,253.83 115,966.23 115,549.87 9,670.19 其中：医疗保险费 5,658.76 70,913.89 70,659.28 5,913.37 工伤保险费 3,279.30 41,095.20 40,947.66 3,426.84 生育保险费 315.77 3,957.14 3,942.93 329.98 住房公积金 93,114.00 93,114.00 工会经费和职工教育经费 88,543.28 3,200.00 3,200.00 88,543.28 合计 621,614.69 3,028,355.41 3,078,984.69 570,985.41 3.设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 11,065.15 138,665.14 138,167.29 11,563.00 失业保险费 661.07 8,284.33 8,254.59 690.81 合计 11,726.22 146,949.47 146,421.88 12,253.81 (十) 应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 21,538.93 44,192.67 企业所得税 3,349.86 69 个人所得税 612.46 2,452.65 城市维护建设税 1,389.90 1,688.92 教育费附加 992.78 合计 24,534.07 51,684.10 (十一) 其他应付款 类别 期末余额 期初余额 其他应付款项 43,153.55 109.00 合计 43,153.55 109.00 其他应付款项按性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 员工代付款 43,153.55 109.00 合计 43,153.55 109.00 (十二) 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 1,000,000.00 1,000,000.00 (十三) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 926,019.83 926,019.83 合计 926,019.83 926,019.83 (十四) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 66,286.07 66,286.07 合计 66,286.07 66,286.07 (十五) 未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 期初未分配利润 -105,827.04 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -390,310.88 期末未分配利润 -496,137.92 (十六) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 70 主营业务收入 4,376,098.20 2,384,989.96 4,852,370.65 2,523,080.89 合计 4,376,098.20 2,384,989.96 4,852,370.65 2,523,080.89 (十七) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 16,594.70 15,981.52 教育费附加 13,059.70 11,375.41 印花税 174.40 859.40 合计 29,828.80 28,216.33 (十八) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 889,520.70 942,025.19 审计与咨询费 520,534.12 429,109.80 办公费 207,296.82 148,977.92 差旅费 63,973.12 86,943.79 房租费 65,761.61 65,761.61 装修费 58,318.12 63,619.78 招待费 28,091.89 38,850.73 折旧费 5,415.31 13,979.43 其他 13,586.65 12,754.36 合计 1,852,498.34 1,811,592.56 (十九) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 474,346.41 580,629.04 折旧 946.24 2,374.94 其他 13,928.01 合计 475,292.65 596,931.99 (二十) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 3,285.42 2,444.43 手续费支出 2,837.67 1,454.29 合计 -447.75 -990.14 (二十一) 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 研发后补助 10,000.00 60,600.00 与收益相关 71 即征即退税额 54,294.32 与收益相关 合计 64,294.32 60,600.00 (二十二) 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款信用减值损失 -2,015.27 -- 应收票据信用减值损失 -5,475.00 -- 合计 -7,490.27 -- (二十三) 所得税费用 1.所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所 得税费用 4,010.99 递延所得税费用 81,154.50 -77,158.10 合计 81,154.50 -73,147.11 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 -309,356.56 按法定/适用税率计算的所得税费用 -15,467.83 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 566.80 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 96,055.53 所得税费用 81,154.50 (二十四) 现金流量表 1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 67,390.69 64,335.26 其中：政府补助 60,600.00 利息收入 3,093.87 3,735.26 营业外收入 2.50 即征即退税金 64,294.32 支付其他与经营活动有关的现金 804,143.75 815,731.11 其中：中介机构费 520,534.12 429,109.8 72 办公费 207,296.82 148,977.92 差旅费 63,973.12 86,943.79 房租 10,960.27 65,761.61 招待费 28,091.89 38,850.73 邮电费 9,569.96 其他 13,586.65 支付的往来及其他款项 -43,044.55 36,517.30 滞纳金 99.31 手续费 2,646.12 (二十五) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -390,511.06 12,594.24 加：信用减值损失 7,490.27 -- 资产减值准备 11,691.89 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、 投资性房地产折旧 6,717.67 21,423.30 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 145,795.30 159,049.44 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 81,154.50 -77,158.10 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 90,032.46 -32,273.96 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -13,438.77 -127,139.18 其他 经营活动产生的现金流量净额 -72,759.63 -31,812.37 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 73 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,150,075.73 1,222,835.36 减：现金的期初余额 1,222,835.36 1,261,313.54 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -72,759.63 -38,478.18 2.现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,150,075.73 1,222,835.36 其中：库存现金 80,725.73 25,653.63 可随时用于支付的银行存款 911,663.81 1,131,979.94 可随时用于支付的其他货币资金 157,686.19 65,201.79 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 1,150,075.73 1,222,835.36 六、 在其他主体中的权益 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 苏州爱上网 置业顾问有 限公司 张家港市 张家港市 房地产咨询 51.00 设立 张家港爱上 网科技有限 公司 张家港市 张家港市 营销策划 100.00 设立 七、 与金融工具相关的风险 本公司现有的主要金融工具主要包括货币资金、应收账款、应收票据等，各项金融工具 的详细情况详见各项目的附注。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的 平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利 益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的 各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督， 将风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理性、可能变 化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量 74 之间存在的相关性对某一风险变量的变化及其最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容 是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 本公司在日常经营活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险及流动性 风险。 (一)信用风险 本公司的信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款等。 本公司银行存款主要存放于银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和 良好的资产状况，存在较低的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 本公司应收票据均为银行承兑汇票，由银行承兑，不会产生因出票人违约而导致的任何 重大损失，存在较低的信用风险。 本公司应收账款规模由行业特点和业务模式决定，公司的主要客户资产规模较大，经营 稳定且商业信誉良好，应收账款发生数额较大坏账损失的可能性较小。但由于应收账款期末 余额较大，一旦发生坏账，将会对公司经营成果产生不利影响。 本公司已建立销售管理制度、应收账款回收管理制度，由专人负责款项催收，并制定了 稳健的坏账准备计提政策。公司应收账款账龄大部分控制在 1 年以内，公司将在开拓市场的 同时严格控制货款的回收风险。 (二)流动性风险 本公司通过执行资金预算管理，监控当前和未来一段时间的资金流动性需求，根据经营 需要和借款合同期限分析，维持充足的货币资金储备，降低短期现流量波动的影响。公司严 格监控借款的使用情况，并确保银企双方均遵守协议，同时与金融机构开展授信合作，获取 足够的承诺额度，以满长短期的流动资金需求，降低资金流动性风险。 八、 关联方关系及其交易 （一）本公司的实际控制人 本公司的实际控制人为张美芹, 持有公司 60%表决权股份。 （二）本公司子公司的情况 详见附注“六、在其他主体中的权益”。 （三）本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 张燕 持有公司 40%股份的股东，系张美芹之女，董事会秘书 75 黄一飞 公司董事长，总经理，系公司股东张燕之配偶 张菊明 系公司股东张美芹之配偶 徐沅 公司董事，财务总监 张丽华 公司董事，财务总监 唐飞 公司董事 冯达 公司董事 史乔木 公司董事 朱炎钧 公司董事 曹哲宇 公司监事会主席 钱勇科 公司监事会主席 赵和平 公司监事会主席 杨婷婷 公司监事 施惠 公司监事 袁海帧 公司监事 （四）关联交易情况 1.关联租赁情况 出租方名称 承租方名称 本期确认的租赁收入\费用 上期期确认的租赁收入、 费用 张燕 本公司 164,404.03 164,404.03 2.关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合计 747,690.48 626,620.79 （五）关联方应收应付款项 应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 张燕 43,153.55 合计 —— 43,153.55 九、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的重大或有事项。 76 十、 资产负债表日后事项 截止 2019 年 4 月 29 日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项 分部报告 公司目前主要业务为依托自有网站“爱上网”、移动终端 app、微信公众号等平台，为张 家港市及周边地区的公众提供免费的生活资讯信息及在线交流服务，但由于公司业务人员混 同，母子公司的业务趋同，日常所需的资源混合，公司从内部组织结构、管理成本、内部报 告需求等方面考虑，未设置经营分部，无需披露分部报告。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1.应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1,235,518.68 100.00 62,375.93 5.05 其中：组合 1：按款项账龄的组合 1,235,518.68 100.00 62,375.93 5.05 合计 1,235,518.68 100.00 62,375.93 5.05 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1,191,582.98 100.00 60,360.66 5.07 其中：组合 1：按款项账龄的组合 1,191,582.98 100.00 60,360.66 5.07 合计 1,191,582.98 100.00 60,360.66 5.07 （2）按组合计提坏账准备的应收账款 ①组合 1：按款项账龄的组合 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面余额 预期信用损 坏账准备 77 失率（%） 失率（%） 1 年以内 1,223,518.68 5.00 61,175.93 1,175,952.86 5.00 58,797.65 1 至 2 年 12,000.00 10.00 1,200.00 15,630.13 10.00 1,563.01 合计 1,235,518.68 5.05 62,375.93 1,191,582.98 5.07 60,360.66 1.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 2,015.27 元。 2.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的 比例(%) 坏账准备余额 苏州新赫房地产开发有限公司 150,000.00 12.14 7,500.00 苏州昌明置业有限公司 115,000.00 9.31 5,750.00 张家港恒顺房地产开发有限公司 100,000.00 8.09 5,000.00 张家港当代青禾置业有限公司 100,000.00 8.09 5,000.00 张家港市国泰景云房产置业有限公司 90,000.00 7.28 4,500.00 合计 555,000.00 44.92 27,750.00 (二)长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 512,300.00 481,823.99 30,476.01 512,000.00 512,000.00 合计 512,300.00 481,823.99 30,476.01 512,000.00 512,000.00 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期末余额 苏州爱上网置业 顾问有限公司 510,000.00 510,000.00 479,547.86 479,547.86 张家港爱上网络 科技有限公司 2,000.00 300.00 2,300.00 2,276.13 2,276.13 合计 512,300.00 300.00 512,300.00 481,823.99 481,823.99 (三)营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 4,376,098.20 2,384,989.96 4,852,370.65 2,523,080.89 合计 4,376,098.20 2,384,989.96 4,852,370.65 2,523,080.89 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 78 项目 金额 备注 1．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 64,296.82 2．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -99.31 3．所得税影响额 -9,629.63 合计 54,567.88 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 -0.29 0.66 -0.39 0.01 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -0.33 -1.90 -0.45 -0.04 苏州爱上网络科技股份有限公司 二〇二〇年四月二十九日 79 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室