837307_2017_环湾检测_2017年年度报告_2018-04-10.txt

公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 1 2017 年度报告 环湾检测 NEEQ:837307 青岛环湾检测评价股份有限公司 HuanWan Testing Consulting Co.,LTD 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 2 公司年度大事记 2017 年 8 月公司获得了青 岛市“专精特新”企业荣 誉证书 2017 年 10 月公司通过山 东省卫计委组织的放射卫 生技术服务机构甲级资质 现场评审，成为省内唯一 取得放射卫生技术服务机 构甲级资质的民营机构 技术服务机构。 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 3 目录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 11 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 20 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 22 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 25 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 27 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 27 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 32 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 4 释义 释义项目 释义 公司、环湾检测 指 青岛环湾检测评价股份有限公司 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 公司章程 指 青岛环湾检测评价股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 第三方检测机构 指 独立于贸易、交易、买卖、合作和争议各方利益以及 法定身份之外的，以公正、权威的非当事人身份，根 据有 关法律、标准或合同所进行商品检验活动的非政 府检测 机构。 检测 指 通过专业技术手段对动植物、工业产品、商品、专项 术、成果及其他需要鉴定的物品所进行的检验、测试、 鉴定等活动。 评价 指 通过专业的技术手段，对环境、工作场所、公共场所 的选址的合理性、设施设备的全备性等进行的专业测 试、鉴定活动。 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负 责人逄涛、主管会计工作负责人吴鹏及会计机构负责人（会计主管人员）宫琦保证年度报告中财务报告 的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见（审计意见类型） 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 □是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司品牌受不利事件影响的风险 公司以独立于买卖双方的第三方身份进行检测活动，品牌和公 信力是检测业务扩张的核心要素之一。检测机构的公信力和品 牌影响力是取得公司订单的重要原因，以第三方身份和品牌为 主要表征的公信力是检测机构的生存之本。如果出现对社会公 信力和品牌造成不利影响的事件，会影响检测机构的业务展开 和营业 收入，品牌风险是第三方检测机构面临的较大风 险之一。 销售区域集中风险 2017 年，公司营业收入的区域集中度较高，公司的业务收入主 要来自于青岛本地企业。销售区域集中在一定程度上影响了公 司市场占有率和营业收入的进一步提升。随着公司业务的拓展， 公司实现的收入稳步增长，一定程度上减弱了公司销售区域集 中度高的风险，但仍存在集中于核心市场区域的风险，一旦该 区域市场竞争加剧或投资量大幅下滑，将对公司经营业绩产生 一定影响。 经营场所为租赁导致的经营稳定性风 险 公司目前的检测及办公场所均为租赁取得。现有房屋租赁合同 租期较短，租赁协议租期为 6 年，若出现租赁到期或出租方中 途不能将房产租赁给本公司，而本公司又未能及时重新选择经 营场所的情形，将对公司经营的稳定性带来一定影响。 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 6 核心人才流失风险 公司依赖自身的技术和创新优势不断发展，业务发展各环节需 要核心技术人员和高效的营销人员提供专业化服务。目前公司 已建立了经验丰富且稳定的技术研发团队、营销团队和经营管 理团队。公司业务规模的持续发展，需要更高层次管理人才、 技术人才和营销人才的 不断支撑，随着行业的快速发展，行业 对相关技术人才的需求也在不断增加，将导致人才资源竞争的 不断加剧，公司未来可能面临核心技术人员不足甚至流失的风 险。 内部控制制度不能有效执行的风险 有限公司阶段，公司虽初步建立内控制度，但并不完善，且存 在财务核算不规范、大股东占用资金等问题，内部控制制度并 没有得到完全有效执行。2015 年 11 月，公司整体变更为股份 公司后，依照章程制订了“三会”议事规则、总经理工作细则、 关联交易管理制度、对外投资管理制度、财务管理制度等一整 套的公司内部控制制度，但由于股份公司运行时间较短，公司 管理层的管理意识尚待提高，对执行规范的治理机制尚需逐步 理解和熟悉，相关制度切实执行及完善均需要一定过程。因此， 在股份公司设立初期，公司仍可能存在治理不规范、相关内部 控制制度不能有效执行的风险。另外，随着公司业务的快速发 展，经营规模的不断扩大，人员的不断增加，对公司治理和内 部管理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中也存在因 内部控制制度不适应发展需要，从而影响公司持续、稳定、健 康发展的风险。 所得税征收方式变化导致补缴税款的 潜在风险 公司 2013 年和 2014 年企业所得税征收方式为核定征收，按 销售收入的 10%作为应纳税所得额。公司 2015 年企业所得税征 收方式变更为查账征收，所得税税率为 25%。 公司于 2015 年 11 月 26 日被认定为高新技术企业，按照《企业所得税法》等 相关规定，享受高新技术企业 15%的所得税税率。公司仍存在 因企业所得税征管方式变化而存在补缴相应所得税税款的风 险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 青岛环湾检测评价股份有限公司 英文名称及缩写 HuanWan Testing Consulting Co.,LTD 证券简称 环湾检测 证券代码 837307 法定代表人 逄涛 办公地址 青岛市崂山区株洲路 168 号 11 层、12 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 逄涛 职务 董事长 电话 0532-80997273 传真 0532-80997279 电子邮箱 mao.saiya@ 公司网址 联系地址及邮政编码 青岛市崂山区株洲路 168 号 12 层 266000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 青岛市崂山区株洲路 168 号 11 层综合办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010-06-17 挂牌时间 2016-06-01 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） M7450 质检技术服务 主要产品与服务项目 公共卫生、职业卫生、放射卫生的检测与评价及环境检测 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 8,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 逄涛 实际控制人 逄涛 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91370200557701066 否 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 8 注册地址 青岛市崂山区株洲路 168 号 11 层、12 层 否 注册资本 800 万元 否 五、 中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市江汉区新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 林盛、李新刚 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 六、 报告期后更新情况 √适用□不适用 公司股票转让方式已于《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》实施日（2018 年 1 月 15 日） 更改为集合竞价转让方式。 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 16,053,781.47 15,045,364.01 6.70% 毛利率% 55.48% 50.78% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,543,152.29 250,513.81 515.99% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 646,886.62 180,807.19 257.78% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 15.25% 2.72% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 6.39% 1.96% - 基本每股收益 0.19 0.03 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 12,916,179.86 10,812,232.82 19.46% 负债总计 2,024,279.35 1,463,484.60 38.32% 归属于挂牌公司股东的净资产 10,891,900.51 9,348,748.22 16.51% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.36 1.17 16.24% 资产负债率%（母公司） 15.67% 13.55% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 4.66 5.26 - 利息保障倍数 337.40 37.59 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,906,068.40 -166,702.30 - 应收账款周转率 4.11 5.54 - 存货周转率 - - - 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 19.46% -0.86% - 营业收入增长率% 6.70% 32.38% - 净利润增长率% 515.99% 35.98% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 8,000,000 8,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -6,773.30 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,061,400.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -196.50 非经常性损益合计 1,054,430.20 所得税影响数 158,164.53 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 896,265.67 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用□不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 20,228.92 - - 营业外收入 70,399.14 50,170.22 - - 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 青岛环湾检测评价股份有限公司（以下简称“公司”）成立于 2010 年 6 月, 依托自身专业的实验 室技术力量，致力于打造成为集检测、认证、技术服务、咨询为一体的综合性第三方服务机构，为企业 提供一站式解决方案。 公司拥有多项技术专利，技术能力得到了省市及国家级专家的充分认可；拥有化学、生物安全、物 理等多个实验室，气相色谱仪、液相色谱仪、气质液质等实验设备；拥有一支经验丰富的医药、化学、 生物类实验室专家团队，数名国家级实验室认证专家、国家级实验室检测质控专家、卫生部食药监局专 家库专家，为公司检测数据的准确性、科学性奠定了基础。 公司作为专业技术服务提供商，接受客户委托，按照委托方检测或评价的需求运用专业的技术进行 检测，并向客户出具检测报告或评价报告，根据其工作量向委托方收取相应的费用。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年，公司在管理层和全体员工的共同努力下，根据年度经营总体计划，积极推进各项工作： 增强业务开拓能力，扩大业务覆盖内容及范围；加强品牌建设，扩大公司品牌影响力；进一步优化公司 人力资源管理体系；加强内部控制，提升公司管理水平。报告期内，公司收入稳定增长。公司实现营业 收入 1,605.37 万元，比上年同期增长 6.7%； 公司始终坚持围绕“优质服务、规范高效、准确及时”的质量方针。立足于打造服务专业化、发展 规模化、运行规范化的第三方公正技术服务机构。致力于为客户提供优质服务，不断提高业务人员专业 技术能力，加强实验室建设，打造为客户提供最完整的一站式服务。同时公司管理层根据市场的变化情 况，积极调整经营策略，不断挖掘客户潜在需求，扩大服务范围，把公司建设成为技术精湛、设备优良、 服务优质的检测评价机构。 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 12 (二) 行业情况 检测行业是随着社会的进步和发展，基于全社会对使用产品的质量、对生活健康水平、对生产生活 的安全性、对社会环境保护等方面要求的不断提高，并随着检测技术的不断进步而逐渐发展起来的行业。 独立第三方检测机构是指独立于贸易、交易、买卖、合作和争议各方利益以及法定身份之外的，以 公正、权威的非当事人身份，根据有关法律、标准或合同进行商品检验活动的非政府检测机构。由于供 需双方的检测机构在进行检测时难以保持独立公正性，所以通常情况下供需双方都同意将检测业务委托 给独立第三方检测机构进行，以保证检测结果的公正性。 1、 检测行业市场规模逐渐稳步扩张 据统计，我国检验检测服务业现已覆盖建筑工程、环保、卫生、农业、质检、食品、药品、机械、 电子、轻工、纺织、航空、国防等国民经济各个领域。2013-2016 年，我国各类检验检测服务机构家数 年均增长 7.57%，检验检测报告数量年均增长 5.90%，行业内检验检测机构营业收入总和复合增长 10.23%。 在国内经济整体增幅放缓、各行各业发展普遍承压的情况下，检验检测服务业仍 保持快速增 长，发展势头良好。 2、民营检测机构占比不断提升 近三年来，民营检验检测机构保持高速增长，数量年均增长超过 30%，营业收入年均增长超过 17%， 预计未来民营检测机构依靠其灵活的经营机制与强大的本土化优势，在市场不断开放的情况下，市场占 有率仍将继续上升，进一步促进中国检测行业市场化的进程。 3、产业政策支持力度不断加强。 检测行业属于高技术、生产性、科技型服务业，是服务经济社会发展的国家质量基础，也是现代服 务业的重要组成部分，对于加强质量安全、促进产业发展、维护消费者权益、保护环境和社会公共安全 等具有重要作用。随着我国经济结构的调整和转型升级发展，检测行业受到了高度重视，国家发布了一 系列的产业政策鼓励和支持其的发展。 根据国民经济行业分类（GB/T 4754-2011），公司开展的检测业务所属行业分类为“M 科学研究和 技术服务业”中的“74 专业技术服务业”，细分行业为“7450 质检技术服务”；根据中国证监会《上市 公司行业分类指引》（2012 年 修订），公司属于科学研究和技术服务业中的专业技术服务业（分类代码 M74）。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 5,195,052.36 40.22% 3,587,214.24 33.18% 44.82% 应收账款 3,683,558.35 28.52% 3,388,137.35 31.34% 8.72% 存货 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 2,855,407.24 22.11% 2,540,714.23 23.50% 12.39% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - 200,000.00 1.85% - 长期借款 - - - - - 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 13 预付款项 350,478.47 2.71% 364,103.46 3.37% -3.74% 其它应收款 194,165.09 1.50% 225,238.66 2.08% -13.80% 一年内到期的 非流动资产 - 138,987.67 1.29% - 无形资产 22,253.21 0.17% 32,439.89 0.30% -31.40% 长期待摊费用 504,111.73 3.90% 494,333.90 4.57% 1.98% 递延所得税资 产 111,153.41 0.86% 41,063.42 0.38% 170.69% 短期借款 - - 200,000.00 1.85% - 应付账款 798,693.19 6.18% 165,608.30 1.53% 382.28% 预收款项 533,540.00 4.13% 130,310.00 1.21% 309.44% 应收职工薪酬 477,090.86 3.69% 569,755.01 5.27% -16.26% 应交税费 214,955.30 1.66% 179,451.11 1.66% 19.78% 其他应付款 - 218,360.18 2.02% - 资产总计 12,916,179.86 - 10,812,232.82 - 19.46% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金：报告期末余额：5,195,052.36 元，比去年同期增加 44.82%，主要因公司业务规模扩大， 销售收入增加所致； 2、 无形资产：报告期末余额：22,253.21 元，比去年同期减少 31.40%,主要原因：报告期内没有新增加 项目，减少金额是正常摊销导致。 3、 递延所得税资产：报告期末余额：111,153.41 元，比去年同期增长 170.69%,主要原因：公司报告期 内可抵扣研发费用加计扣除，本期无足够的应纳税所得额抵扣，留待以后期间抵扣应纳税所得额。 4、 应付账款：报告期末余额 798,693.19 元，比去年同期增长 382.28%,主要原因：报告期内各地开展业 务导致原设备、材料采购增加，应付账款增加。 5、 预收账款：报告期末余额 533,540.00 元，比去年同期增长 309.44%,主要原因:公司报告期内严格管 理项目合同，项目的预付款明显增多。 综上所述：企业在报告期资产负债结构趋于合理，资产质量有大幅改善及提升，企业可用现金相对 充足完全可以有效保障企业的持续经营，全部在可控范围内，不会对企业现金流产生不良影响。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 16,053,781.47 - 15,045,364.01 - 6.70% 营业成本 7,146,562.31 44.52% 7,405,548.84 49.22% 3.50% 毛利率% 55.48% - 50.78% - - 管理费用 6,007,746.12 37.42% 6,726,199.18 44.71% 10.68% 销售费用 2,119,456.17 13.20% 628,982.37 4.18% 236.97% 财务费用 2,585.75 0.02% 4,512.06 0.03% -42.69% 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 14 营业利润 1,473,258.80 9.18% 182,773.97 1.22% 706.06% 营业外收入 3.50 - 50,170.22 0.33% -100.00% 营业外支出 200.00 0.04% 692.52 - -71.12% 净利润 1,543,152.29 9.61% 250,513.81 1.67% 516.00% 项目重大变动原因： 1、 报告期内，公司销售费用增长 236.97%，主要因 2017 年公司取得行业内甲级资质，由省内开展业务 变为全国，为全国开展业务进行开拓和布局所致； 2、 财务费用减少 42.69%，主要因 2016 年进行银行贷款，2017 年还清贷款，2016 年支付银行贷款期数 比 2017 年多所致； 3、 营业利润增长 706.06%，主要原因一是公司本年费用控制较好，收入增幅略高于成本与期间费用增幅； 二是与公司日常经营紧密相关的政府补助比上年同期增加 104.14 万元； 4、 营业外收入减少 100.00%；主要因 2016 年公司收到政府高新技术企业补贴及处置固定资产，2017 年同期未进行此类活动所致； 5、 营业外支出减少 71.12%，主要是固定资产处置损失所致； 6、 净利润较上年同期增长 516.00%，主要因公司加强内部管理、成本控制并收到政府补贴所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 16,053,781.47 15,045,364.01 6.70% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 7,146,562.31 7,405,548.84 -3.50% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 公共卫生检测 1,319,970.32 8.23% 1,309,470.61 8.70% 职业卫生检测 3,495,207.34 21.77% 2,552,448.15 16.97% 公共卫生、职业卫 生评价 6,563,349.14 40.88% 9,341,261.24 62.09% 放射卫生检测、评 价 4,675,254.67 29.12% 1,842,184.01 12.24% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司职业卫生检测、公共卫生、职业卫生评价收入占比有所下降；放射卫生检测评价收 入占比增长，主要因 2017 年度，公司调整布局策略，加强放射卫生市场开拓所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 15 序 号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关 系 1 青岛蓝色硅谷城际轨道交通有限公司 601,436.96 3.75% 否 2 海南高速铁路有限公司 452,830.18 2.82% 否 3 山东嘉鑫铝业有限公司 316,037.73 1.97% 否 4 青岛市城阳区卫生和计划生育局 235,849.06 1.47% 否 5 鲁东医院有限公司 120,754.71 0.75% 否 合计 1,726,908.64 10.76% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 卡迪诺科技贸易（北京）有限公司 211,360.00 2.96% 否 2 青岛颐惠物业管理有限公司 180,582.67 2.53% 否 3 北京华瑞奥利克电子技术有限公司 160,000.00 2.24% 否 4 青岛明华电子仪器有限公司 150,000.00 2.10% 否 5 青岛中升兴辰启辰启辰销售服务有限 公司 72,030.00 1.01% 否 合计 773,972.67 10.84% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,906,068.40 -166,702.30 - 投资活动产生的现金流量净额 -1,173,541.74 2,389,342.95 -149.12% 筹资活动产生的现金流量净额 -204,378.94 193,652.00 -205.54% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额：2017 年度较上年度增加 3,072,770.70 元，主要原因：2017 年起公 司加强了应收账款的管理和销售回款力度的考核，经营活动产生的现金流有所改善。 2、 投资活动产生的现金流量净额：2017 年度较上年度减少 149.12%，主要原因是公司 2017 年投资购置 了设备，用于业务扩展所致。 3、 筹资活动产生的现金流量净额：2017 年度较上年度减少 205.54%，主要原因是 2016 年度向银行借款 200,000.00 元，2017 年归还银行借款所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 16 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用√不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 1、重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则 第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日 至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财 务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示“持 续经营净利润”和“终止经营净 利润”。比较数据相应调整。 第一届董事会第十四次会议 列示持续经营净利润本年金额 1,543,152.29 元；上年金额 250,513.81 元。 （2）与本公司日常活动相关的 政府补助，计入其他收益，不再 计入营业外收入。比较数据不调 整。 第一届董事会第十四次会议 其他收益增加：1,061,400.00 元。 （3）在利润表中新增“资产处 置收益”项目，将部分原列示为 “营业外收入”的资产处置损益 重分类至“资产处置收益”项目。 比较数据相应调整。 第一届董事会第十四次会议 2016年营业外收入减少20,228.92 元，重分类至资产处置收益；2017 年营业外支出减少 6,773.30 元， 重分类至资产处置收益 2、重要会计估计变更 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 17 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 (八) 企业社会责任 公司积极履行企业应尽的社会义务，依法履行纳税义务，保护员工合法权益，积极参与各类社会活 动，支持所在地区经济发展。公司将继续积极承担企业社会责任，诚信经营。 三、 持续经营评价 公司成立于 2010 年 6 月, 作为第三方检测服务机构，服务于各个行业、企业及政府，客户覆盖 卫生、医药、微生物、食品、环境等领域的，承担了市政、冶金、制造、生物制药、海洋化工等市省级 项目的检测、认证及咨询工作；多年来，公司每年为 3000 余家企事业单位提供检测评价及咨询服务， 公司运用自身专业的实验室技术力量，提供检测、评价、咨询工作，并为企业提供安全生产风险分级管 控与隐患排查治理两个体系的建设方案，为企业客户生产经营提供科学公正的检测数据与安全高效生产 的治理管控，为社会民众提供真实可靠的监督依据。2013 年度、2014 年度、2015 年度、2016 年度、 2017 年度，公司实现主营业务收入分别为 563.19 万元、918.60 万元、1,136.49 万元、1,504.53 万 元、1,605.38 万元，公司的主营业务的快速增长趋势明显。 报告期内公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营能力。 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康； 经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此，公司拥有良好 的持续经营能力。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 2017 年，公司经营面临的主要风险是国内外宏观环境错综复杂，不确定性依然较多，以及企业管 控、产品研发、市场开拓等经营风险。公司积极面对各种内外部风险，审时度势，积极推进各项工作， 不断完善公司战略管控体系，稳步推进公司的健康发展。 （一）公司品牌受不利事件影响的风险 公司以独立于买卖双方的第三方身份进行检测活动，品牌和公信力是检测业务扩张的核心要素之 一。检测机构的公信力和品牌影响力是取得公司订单的重要原因，以第三方身份和品牌为主要表征的公 信力是检测机构的生存之本。如果出 现对社会公信力和品牌造成不利影响的事件，会影响检测机构的 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 18 业务展开和营业 收入，品牌风险是第三方检测机构面临的较大风险之一。 应对措施:公司历来非常重视品牌和公信力的维护，本着“公正、真实”的原则开展工作。一方面， 通过建立严格的内部质量管理控制体系，对整个检测、评价实施过程进行规范、监督、核查；另一方面， 加强对技术人员培训及检测设备基础建设，持续提升自身专业能力，为企业客户生产经营提供科学公正 的参考数据，为社会民众提供真实可靠的监督依据。公司将严把服务质量关口，通过提高从业人员的专 业水平，在进一步提高公司品牌知名度的同时，寻求维护品牌知名度的有效措施，将该风险因素的不利 影响降到最低。 （二）销售区域集中风险 2017 年，公司营业收入的区域集中度较高，公司的业务收入主要来自于青岛本地企业。销售区域 集中在一定程度上影响了公司市场占有率和营业收入的进一步提升。随着公司业务的拓展，公司实现的 收入稳步增长，一定程度上减弱了公司销售区域集中度高的风险，但仍存在集中于核心市场区域的风险， 一旦该区域市场竞争加剧或投资量大幅下滑，将对公司经营业绩产生一定影响。 应对措施：一方面，公司在努力提高检测评价能力的同时，积极扩大相关资质项目服务范围，未来 将为客户提供更加多元化的服务；另一方面，公司积极开拓新市场，在立足青岛市场的基础上，积极开 拓山东市场，并力争将业务范围扩展至全国。 （三）经营场所为租赁导致的经营稳定性风险 公司目前的检测及办公场所均为租赁取得。现有房屋租赁合同租期较短，租赁协议租期为 6 年， 若出现租赁到期或出租方中途不能将房产租赁给本公司，而本公司又未能及时重新选择经营场所的情 形，将对公司经营的稳定性带来一定影响。 应对措施：公司租赁场所为青岛市重点打造的工业园区，目前，已聚集了朗讯、可口可乐、海尔等 多家国内外知名企业以及众多科技创新型企业，出租方出现违约或到期不予续租的可能性较小。即使出 现该情况，公司所在城市青岛为国家计划单列市、副省级城市，具有较好的投资环境，各类工业园区资 源充足，公司可以根据实际情况寻找到适合公司发展需要的生产经营场地，从而确保该风险因素不会对 公司的持续经营造成较大影响。 （四）核心人才流失风险 公司依赖自身的技术和创新优势不断发展，业务发展各环节需要核心技术人员和高效的营销人员提 供专业化服务。目前公司已建立了经验丰富且稳定的技术研发团队、营销团队和经营管理团队。公司业 务规模的持续发展，需要更高层次管理人才、技术人才和营销人才的 不断支撑，随着行业的快速发展， 行业对相关技术人才的需求也在不断增加，将导致人才资源竞争的不断加剧，公司未来可能面临核心技 术人员不足甚至流失的风险。 应对措施：公司非常重视员工的学习与发展，将其作为公司持续发展、战略实现的重要保障。一方 面，公司通过股权激励、完善薪酬考核体系、改善工作环境、明确晋升通道、提供技术培训等多种方式， 增强员工归属感，保持人才梯队的稳定；另一方面，公司积极增加人才储备，加大新员工的培养力度， 建立引才机制，为公司发展提供可持续的后备力量。 （五）内部控制制度不能有效执行的风险 有限公司阶段，公司虽初步建立内控制度，但并不完善，且存在财务核算不规范、大股东占用资金 等问题，内部控制制度并没有得到完全有效执行。2015 年 11 月，公司整体变更为股份公司后，依照 章程制订了“三会”议事规则、总经理工作细则、关联交易管理制度、对外投资管理制度、财务管理制 度等一整套的公司内部控制制度，但由于股份公司运行时间较短，公司管理层的管理意识尚待提高，对 执行规范的治理机制尚需逐步理解和熟悉，相关制度切实执行及完善均需要一定过程。因此，在股份公 司设立初期，公司仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。另外，随着公司业 务的快速发展，经营规模的不断扩大，人员的不断增加，对公司治理和内部管理将会提出更高的要求。 因此，公司未来经营中也存在因内部控制制度不适应发展需要，从而影响公司持续、稳定、健康发展的 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 19 风险。 应对措施：公司将积极引进高级管理人才，努力促进各项内控制度的有效实施，并及时根据公司的 实际情况，不断优化、细化内控制度，从而保证内控制度的有效执行。 （六）所得税征收方式变化导致补缴税款的潜在风险 公司 2013 年和 2014 年企业所得税征收方式为核定征收，按销售收入的 10%作为应纳税所得额。 公司 2015 年企业所得税征收方式变更为查账征收，所得税税率为 25%。 公司于 2015 年 11 月 26 日 被认定为高新技术企业，按照《企业所得税法》等相关规定，享受高新技术企业 15%的所得税税率。公 司仍存在因企业所得税征管方式变化而存在补缴相应所得税税款的风险。 应对措施：为防控该风险因素，公司实际控制人特别出具承诺：如公司根据相关法律、法规和规范 性文件的规定需要补缴任何税项（包括但不限于企业所得税、营业税、增值税等），则该等补缴义务将 由实际控制人承担。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是√否 是否存在对外担保事项 □是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是√否 是否对外提供借款 □是√否 是否存在日常性关联交易事项 □是√否 是否存在偶发性关联交易事项 √是□否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是√否 是否存在股权激励事项 □是√否 是否存在已披露的承诺事项 √是□否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是□否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是√否 是否存在失信情况 □是√否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是√否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 逄涛 为公司贷款 提供担保 200,000.00 是 - - 总计 - 200,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次交易发生时间为 2016 年 3 月，公司 2016 年 6 月正式挂牌，此前并未进行公告。 经公司第一届董事会第四次会议、第一届监事会第四次会议、2016 年第一次临时股东大会审议通过 《关于向青岛银行科技支行申请贷款并由关联方提供担保的议案》，关联股东逄涛先生回避表决；本次 关联交易是公司股东为公司向青岛银行股份有限公司科技支行申请 20 万元贷款额度提供担保，关联方 不向公司收取费用；是为满足公司经营和业务发展需要，增强资金保障能力，会对公司日常性经营产生 积极的影响，进一步促进公司业务发展，符合公司和全体股东的利益。本次关联交易对公司的正常运营 和发展起到积极的促进作用。本次关联交易不存在损害公司及其他非关联方股东利益的情形。 (二) 承诺事项的履行情况 1、2016 年 1 月 21 日，为有效避免发生同业竞争，公司控股股东、实际控制人逄涛先生签署了《关 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 21 于避免同业竞争的承诺函》，具体内容如下： “（1）本人承诺本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商 业上对环湾检测构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对环湾检测有竞争或可能构成竞争的业 务、活动或拥有与环湾检测存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何 形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任经理、副经 理、财务负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 （2）本人在实际控制环湾检测、作为环湾检测的实际控制人期间，本承诺为有效之承诺。 （3）本人愿意承担因违反以上承诺而给环湾检测造成的全部经济损失。” 2、2016 年 1 月 21 日，公司控股股东、实际控制人逄涛先生出具了《股东关于防止公司资金占用的 承诺》，承诺其将在未来避免占用青岛环湾检测评价股份有限公司资金的行为。 3、2016 年 1 月，为了避免和减少关联交易，公司的控股股东和全体董事、监事、高级管理人员签署 了《关于规范关联交易承诺》书面声明。报告期内 ，以上承诺均严格履行，未出现违反相关承诺事项。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 质押 79,690.40 0.62% 履约保函保证金 总计 - 79,690.40 0.62% - 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 350,000 4.38% 1,861,361 2,211,361 27.64% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 1,696,212 1,696,212 21.20% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,650,000 95.63% -1,861,361 5,788,639 72.36% 其中：控股股东、实际控制 人 6,784,851 84.81% -1,696,212 5,088,639 63.61% 董事、监事、高管 - - 核心员工 - - 总股本 8,000,000 - 0 8,000,000 - 普通股股东人数 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 逄涛 6,784,851 0 6,784,851 84.81% 5,088,639 1,696,212 2 青 岛 福 生 管 理 咨 询 合 伙 企 业 （有限合伙） 1,050,000 0 1,050,000 13.13% 700,000 350,000 3 王秀花 165,149 0 165,149 2.06% 0 165,149 合计 8,000,000 0 8,000,000 100% 5,788,639 2,211,361 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东中王秀花、逄涛系母子关系，青岛福生管理咨询合伙企业（有限合伙）系公司为员工 股权激励所设立的持股平台。 二、 优先股股本基本情况 √适用□不适用 单位：股 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 23 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 截至本报告期末，公司董事长逄涛先生持有公司股份 6,784,851 股，占公司总股本 84.81%，为公 司的控股股东、实际控制人。逄涛先生的简历如下： 逄涛先生，1981 年 1 月生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。2008 年 4 月至 2009 年 5 月就职于日本东京都 Baycurrent Consulting 株式会社；2009 年 6 月至 2010 年 4 月就职于北京 创意天地文化传媒有限公司；2010 年 6 月至 2015 年 11 月 30 日在青岛环湾检测评价有限公司工 作，任职公司监事；2015 年 11 月 30 日至今在青岛环湾检测评价股份公司工作，为公司董事长、控 股股东、实际控制人。 报告期内，公司的控股股东、实际控制人未发生变化。 (二) 实际控制人情况 同控股股东情况。 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用√不适用 四、 间接融资情况 √适用□不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 贷款 银行 200,000 5.29% 1 年 否 合计 - - - - 本次融资是公司股东为公司向青岛银行股份有限公司科技支行申请 20 万元贷款，并由控股股东逄 涛提供保证。 违约情况 □适用√不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用√不适用 (二) 利润分配预案 □适用√不适用 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 逄涛 董事长、董 事会秘书 男 38 研究生 2015.11.10-2018.11.9 是 吴鹏 董事、总经 理、财务总 监 男 38 研究生 2016.9.1-2018.11.9 是 蒋志刚 董事、副总 经理 男 46 专科 2015.11.10-2018.11.9 是 毛赛亚 董事 女 28 本科 2015.11.10-2018.11.9 是 袁金鑫 董事 女 32 研究生 2017.12.29-2018.11.9 是 栾颖 监事会主席 女 29 专科 2015.11.10-2018.11.9 是 匡刚 监事 男 34 研究生 2015.11.10-2018.11.9 是 荀其涛 监事 男 36 本科 2015.11.10-2018.11.9 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 逄涛 董事长、董事 会秘书 6,784,851 0 6,784,851 84.81% 0 吴鹏 董事、总经理、 财务总监 - - - - - 蒋志刚 董事、副总经 理 - - - - - 毛赛亚 董事 - - - - - 袁金鑫 董事 - - - - - 栾颖 监事会主席 - - - - - 匡刚 监事 - - - - - 荀其涛 监事 - - - - - 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 26 合计 - 6,784,851 0 6,784,851 84.81% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 √是□否 财务总监是否发生变动 √是□否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 陈慧 董事会秘书、财 务总监 离任 - 个人原因辞职 司鹏敏 董事 离任 - 个人原因辞职 逄涛 董事长 新任 董事长、董事会秘书 根据公司经营发展需 要，为进一步完善管理 组织构架 吴鹏 董事、总经理 新任 董事、总经理、财务 总监 根据公司经营发展需 要，为进一步完善管理 组织构架 袁金鑫 - 新任 董事 根据公司经营发展需 要，为进一步完善管理 组织构架 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 袁金鑫，女，1986 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，青岛科技大学硕士研究生学位。2012 年 7 月至今任青岛环湾检测评价股份有限公司质量管理部部长。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 4 4 财务人员 2 2 研发人员 23 18 检测人员 26 33 评价人员 8 9 市场人员 5 8 办公室人员 2 2 员工总计 70 76 按教育程度分类 期初人数 期末人数 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 27 博士 1 1 硕士 14 11 本科 41 48 专科 14 16 专科以下 0 0 员工总计 70 76 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 截止本报告期末，公司人员数量较年初增加 6 人，主要是根据公司发展需要引进了技术人员。公司 根据业务发展规划，合理安排人才引进与招聘计划。重视专业技能人才和特殊人才的引进，不断充实公 司技术团队、管理人员。公司重视员工的培训和发展工作，建立和不断完善培训管理体系，严格实施员 工入职和岗前培训，重视员工在岗培训。薪酬方面，公司针对技术人员和销售人员、管理人员等建立有 相应的绩效考核体系，激励员工的工作积极性和创新能力。公司实行劳动合同制，依据《中华人民共和 国劳动法》和地方相关法规及规范性文件，与员工签订《劳动合同书》，并按照国家有关法律、法规及 地方相关法律政策为员工缴纳社会保险金。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用√不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用√不适用 核心人员的变动情况： 核心技术人员无变动。 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是√否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是√否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 28 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是√否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《全国中小企业股份转让系 统股票发行业务细则（试行）》及中国证监会、全国中小企业股份转让系统发布的有关公司治理的规范 性文件要求，不断完善公司治理结构，建立健全内部控制体系，进一步实现规范运作。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《公司法》、《证券法》和中国证监会、全国中小企业股份转让系统有关法律法规的要求，公司 形成了科学健全的公司治理架构。公司通过《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《总经理工作细则》、《重大决策的程序和规则》等文件，规定股东大会、董事会、监事 会、经营管理层的权利义务。公司监事会独立工作，对公司董事、高级管理人员实行监督。公司经营管 理层在日常经营管理过程中严格遵守公司章程、公司规章制度和有关工作细则的各项规定。公司“三会 一层”职责明确，相互配合、相互制约，维护公司整体利益，关注中小股东的合法权益不受损害，有效 地保证了公司决策机制的稳健运行，推进公司发展。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 根据《公司法》、《证券法》、财政部《企业内部控制基本规范》及中国证监会、全国中小企业股份 转让系统等相关法律、法规和规章制度规定，建立系统完善的重大事项决策机制，确保决策的科学、规 范、透明，有效防范各种风险，保障公司和股东的利益。报告期内，公司按照相关要求，严格履行了重 大事项审议、决策程序，并及时进行了信息披露工作，维持了内外部信息交流沟通及时畅通，保证了公 司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，根据公司发展需要，经过第一届董事会第九次会议和 2016 年年度股东大会决议，审议 并通过议案，对公司章程中的公司经营范围进行了修改，原《公司章程》第二章、第十二条公司经营范 围为：实验室检测、职业病危害因素检测与评价（依据安监部门核发的《职业卫生技术服务机构资质证 书》开展经营活动）、放射诊疗建设项目职业病危害放射防护评价（依据卫生部门核发的《放射卫生技 术服务机构资质证书》开展经营活动）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 现拟修改为：公司经营范围为：实验室检测/校准，检验，检查，鉴定、监督、货物查验、评定， 职业卫生检测与评价，放射卫生检测与评价，公共卫生检测与评价，技术开发，技术咨询，技术培训， 技术服务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1.第一届董事会第九次会议审议通过《公司 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 29 2016 年度总经理工作报告》、《公司 2016 年度 董事会工作报告》、《公司 2016 年度报告及摘 要》、《2016 年度利润分配的议案》、《2016 年度 财务决算报告》、《2017 年度财务预算报告》、 《公司控股股东及其他关联方占用资金情况的 专项说明》、《关于前期会计差错更正及追溯调 整的议案》、《关于公司申请变更经营范围并修 改公司章程的议案》、《关于申请银行授信贷款 并由关联方提供担保的议案》、《关于续聘立信 会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的议案》、《关于召开公司 2016 年年度股东大会的通知》等议案；2.第一届董 事会第十次会议审议通过《公司 2017 年半年度 报告》的议案；3.第一届董事会第十一次会议 审议通过《关于选任袁金鑫担任公司董事的议 案》、 《关于提议召开公司 2017 年第一次临时股 东大会的议案》等议案。 监事会 2 1.第一届监事会第八次会议审议通过《公司 2016 年监事会工作报告》、《公司 2016 年度报 告及摘要》、 《关于 2016 年度利润分配的议案》、 《2016 年度财务决算报告》、 《2017 年度财务预 算报告》、《关于前期会计差错更正及追溯调整 的议案》、《关于变更公司经营范围并修改公司 章程的议案》、《关于申请银行授信贷款并由关 联方提供担保的议案》等议案；2.第一届监事 会第九次会议审议通过《公司 2017 年半年度报 告》 股东大会 2 1.2016 年年度股东大会审议通过《公司 2016 年度董事会工作报告》、 《公司 2016 年监事会工 作报告》、《公司 2016 年年度报告及摘要》、《关 于 2016 年度利润分配的议案》、《2016 年度财 务决算报告》、《公司控股股东、实际控制人及 其关联方资金占用的专项说明的议案》、《关于 会计差错更正及追溯调整的议案》、《关于变更 公司经营范围并修改公司章程的议案》、《关于 申请银行授信贷款并由关联方提供担保的议 案》、《关于续聘立信会计师事务所（特殊普通 合伙）为公司 2017 年度审计机构的议案》等议 案；2.2017 年第一次临时股东大会审议通过 《关于袁金鑫担任公司董事的议案》。 1、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 30 表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证券会、全国中小企业股份转让系统有关法律法规的要求，履行各自的权利 和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序 和规则进行，不存在违法违规行为，也不存在被主管机关处罚的情况，公司能够切实履行应尽的职责和 义务，公司治理的实际状况符合相关法律法规的要求。报告期内公司未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司制定了《投资者关系管理制度》，报告期内，公司严格按照投资者关系管理制度处理好与投资 者的关系，公司通过信息披露与交流，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了 解和认同，提升公司治理水平，以实现公司整体利益最大化和保护投资者合法权益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 1、监事会对公司重大风险事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的的监督事项无异议。 2、监事会对年报的审核意见 就公司 2017 年度报告，监事会审议后认为：公司年报的编制和审议程序符合法律、法规、公司章 程和公司内部管理制度的各项规定；年报的内容和格式符合中国证监会和全国中小企业股份转让系统的 各项规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和相关规章制度规范运作，建立健全了法人治 理结构。在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相 互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、公司的资产独立 公司的资产独立完整、权属清晰，拥有与生产经营有关的场所、实验设备以及商标、专利和非专 利等资产的所有权。截至目前，公司不存在以自身资产、权益或信用为股东违规提供担保的情形，不存 在资产、资金被违规占用而损害公司利益的情形，公司对所有资产均具有完全控制支配权。 2、人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定产生；公司经 理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他 企业中担任除董事以外的其他职务，也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领薪。公司与 员工签订了劳动合同，公司建立了独立完整的劳动、人事和工资管理制度。 3、公司的财务独立 公司设有独立的财务部门，配备了专职财务人员，制定了独立、完整、规范的财务核算体系及财 务管理制度，独立进行财务核算及决策，财务人员无兼职情况。公司开立了独立的银行账号，依法独立 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 31 进行纳税申报和履行纳税义务，无混合纳税现象。 4、机构独立 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，按照《公司章程》的规定聘任了经理层，同时根 据公司业务发展的需要设置了各职能部门，独立行使经营管理职权；公司各组织机构的设置、运行和管 理均完全独立于各股东，不存在混合经营、合署办公司的情形。 5、业务独立 公司主要从事实验室检测与评价技术服务，拥有从事上述业务完整的研发、实验、采购及市场系 统，独立开展生产经营活动，业务完全独立于股东及其关联方。公司股东以及其他关联方均书面承诺不 从事与公司构成同业相竞争的业务，公司拥有独立完整的业务，具备直接面向市场独立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制 管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和 完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计 核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正确开展会计核算工作，有效的保护了投资 者的利益。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险管理体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，对重大投资目和经营活动进行风险评估、指导、跟 踪和财务风险控制，采取事前防范、事中控制、事后总结等措施，从企业规范的角度持续完善公司在计 核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司定期报告未发生重大会计差错更证、重大遗漏信息等情况，临时报告及时、真实、 准解、完整。公司信息披露责任人、公司高级管理人员及其他信息披露相关人员，严格遵守公司《信息 披露管理制度》，执行情况良好。 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 信会师报字[2018]第 ZA11558 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2018-04-09 注册会计师姓名 林盛、李新刚 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2018]第 ZA11558 号 青岛环湾检测评价股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了青岛环湾检测评价股份有限公司（以下简称环湾检测）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相 关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了环湾检测 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于环湾检测，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 环湾检测管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括环湾检测 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 33 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估环湾检测的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督环湾检测的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对环湾检测持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致环湾检测 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 34 立信会计师事务所 中国注册会计师：林盛（项目合伙人） （特殊普通合伙） 中国注册会计师：李新刚 中国•上海 2018 年 4 月 9 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （一） 5,195,052.36 3,587,214.24 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （二） 3,683,558.35 3,388,137.35 预付款项 （三） 350,478.47 364,103.46 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 （四） 194,165.09 225,238.66 买入返售金融资产 存货 - - 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 （五） 138,987.67 其他流动资产 流动资产合计 9,423,254.27 7,703,681.38 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 35 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 （六） 2,855,407.24 2,540,714.23 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （七） 22,253.21 32,439.89 开发支出 商誉 长期待摊费用 （八） 504,111.73 494,333.90 递延所得税资产 （九） 111,153.41 41,063.42 其他非流动资产 非流动资产合计 3,492,925.59 3,108,551.44 资产总计 12,916,179.86 10,812,232.82 流动负债： 短期借款 （十） - 200,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 （十一） 798,693.19 165,608.30 预收款项 （十二） 533,540.00 130,310.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （十三） 477,090.86 569,755.01 应交税费 （十四） 214,955.30 179,451.11 应付利息 应付股利 其他应付款 （十五） 218,360.18 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 36 其他流动负债 流动负债合计 2,024,279.35 1,463,484.60 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 2,024,279.35 1,463,484.60 所有者权益（或股东权益）： 股本 （十六） 8,000,000.00 8,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （十七） 1,026,758.96 1,026,758.96 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （十八） 186,514.16 32,198.93 一般风险准备 未分配利润 （十九） 1,678,627.39 289,790.33 归属于母公司所有者权益合计 10,891,900.51 9,348,748.22 少数股东权益 所有者权益合计 10,891,900.51 9,348,748.22 负债和所有者权益总计 12,916,179.86 10,812,232.82 法定代表人：逄涛主管会计工作负责人：吴鹏会计机构负责人：宫琦 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 16,053,781.47 15,045,364.01 其中：营业收入 （二十） 16,053,781.47 15,045,364.01 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 37 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 15,635,149.37 14,884,528.54 其中：营业成本 （二十） 7,146,562.31 7,405,548.84 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （二十一） 87,275.60 61,968.90 销售费用 （二十二） 2,119,456.17 628,982.37 管理费用 （二十三） 6,007,746.12 6,726,199.18 财务费用 （二十四） 2,585.75 4,512.06 资产减值损失 （二十五） 271,523.42 57,317.19 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） （二十六） 1,709.58 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） （二十七） -6,773.30 20,228.92 其他收益 （二十八） 1,061,400.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,473,258.80 182,773.97 加：营业外收入 （二十九） 3.50 50,170.22 减：营业外支出 （三十） 200.00 692.52 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,473,062.30 232,251.67 减：所得税费用 （三十一） -70,089.99 -18,262.14 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,543,152.29 250,513.81 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 1,543,152.29 250,513.81 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 1,543,152.29 250,513.81 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 38 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 1,543,152.29 250,513.81 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,543,152.29 250,513.81 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.19 0.03 （二）稀释每股收益 0.08 0.03 法定代表人：逄涛主管会计工作负责人：吴鹏会计机构负责人：宫琦 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 16,891,068.00 13,835,984.23 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 （三十二） 1,068,786.53 57,502.56 经营活动现金流入小计 17,959,854.53 13,893,486.79 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 39 购买商品、接受劳务支付的现金 3,788,342.51 3,114,150.91 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,163,957.69 6,929,717.33 支付的各项税费 743,923.91 566,106.55 支付其他与经营活动有关的现金 （三十二） 5,357,562.02 3,450,214.30 经营活动现金流出小计 15,053,786.13 14,060,189.09 经营活动产生的现金流量净额 2,906,068.40 -166,702.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,709.58 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 26,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 （三十二） 4,000,000.00 投资活动现金流入小计 4,028,209.58 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,173,541.74 1,638,866.63 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,173,541.74 1,638,866.63 投资活动产生的现金流量净额 -1,173,541.74 2,389,342.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 200,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 200,000.00 偿还债务支付的现金 200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,378.94 6,348.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 204,378.94 6,348.00 筹资活动产生的现金流量净额 -204,378.94 193,652.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,528,147.72 2,416,292.65 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 40 加：期初现金及现金等价物余额 3,587,214.24 1,170,921.59 六、期末现金及现金等价物余额 5,115,361.96 3,587,214.24 法定代表人：逄涛主管会计工作负责人：吴鹏会计机构负责人：宫琦 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 41 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 1,026,758.96 32,198.93 289,790.33 9,348,748.22 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 8,000,000.00 1,026,758.96 32,198.93 289,790.33 9,348,748.22 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 154,315.23 1,388,837.06 1,543,152.29 （一）综合收益总额 1,543,152.29 1,543,152.29 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 154,315.23 -154,315.23 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 42 1．提取盈余公积 154,315.23 -154,315.23 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,000,000.00 1,026,758.96 186,514.16 1,678,627.39 10,891,900.51 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利 润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 1,026,758.96 7,147.55 64,327.90 9,098,234.41 加：会计政策变更 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 43 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 8,000,000.00 1,026,758.96 7,147.55 64,327.90 9,098,234.41 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 25,051.38 225,462.43 250,513.81 （一）综合收益总额 250,513.81 250,513.81 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 25,051.38 -25,051.38 1．提取盈余公积 25,051.38 -25,051.38 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 44 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,000,000.00 1,026,758.96 32,198.93 289,790.33 9,348,748.22 法定代表人：逄涛主管会计工作负责人：吴鹏会计机构负责人：宫琦 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 财务报表附注 第 1 页 青岛环湾检测评价股份有限公司 二○一七年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 青岛环湾检测评价股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 是由逄涛出资 人民币 48.00 万元、王秀花出资人民币 12.00 万元，于 2010 年 6 月 17 日在青岛市崂 山区工商行政管理局注册登记设立的有限责任公司，成立时公司注册资本为 60.00 万元。 2015 年 10 月 25 日，经公司股东会决议，以 2015 年 9 月 30 日为基准日，将公司净 资产 7,841,996.85 元按 1:0.8863 的折股比例折成股份 6,950,000 股（每股面值 1 元）， 折股后持股份额及持股比例为：逄涛持有 678.49 万股，持股比例 97.62%；王秀花持 有 16.51 万股，持股比例 2.38%，整体变更为股份公司后，公司名称由青岛环湾检测 评价有限公司更名为青岛环湾检测评价股份有限公司。 2015 年 12 月 1 日，经公司股东大会决议，本公司增资 105 万元，注册资本增加到 800 万元，增资后股权比例为：逄涛持有 678.49 万股，持股比例 84.81%；王秀花持 有 16.51 万股，持股比例 2.06%；青岛福生管理咨询合伙企业（有限合伙）持有 105 万股，持股比例为 13.13%。 公司的统一社会信用代码：91370200557701066F。 公司注册地： 山东省青岛市崂山区株洲路 168 号 11 楼、12 楼。 公司组织形式：股份有限公司。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司批准，公司于 2016 年 6 月 1 日起在全国 中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券简称为环湾检测，证券代码 837307，总 股本为 800.00 万股。本公司的实际控制人为逄涛。 公司主要经营范围为：实验室检测、校准、检验、检查、鉴定、监督、货物查验、 评定；职业卫生检测与评价（依据安监部门核发的《职业卫生技术服务机构资质证 书》开展经营活动），放射卫生检测与评价（依据卫生部门核发的《放射卫生技术服 务机构资质证书》开展经营活动），公共卫生检测与评价；检测技术的技术研发、技 术咨询、技术服务、技术转让（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限 制的项目须取得许可后方可经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动） 本财务报表业经公司全体董事于 2018 年 4 月 9 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 财务报表附注 第 2 页 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自报告期末起 12 个月内不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素。 三、 重要会计政策及会计估计 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (六) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 财务报表附注 第 3 页 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (七) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 财务报表附注 第 4 页 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 财务报表附注 第 5 页 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 财务报表附注 第 6 页 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (八) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：占期末应收款项余额 5%以上且金额在 50.00 万元以上的款项，在资产负债日本公司对于单项金额重大的应收款项单 独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏帐准备。对于单项金额不重大但有确凿证据表明 可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： （1） 确定组合的依据：对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后 未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年 度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 （2） 确定组合的依据及计提方法如下： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 30 30 2－3 年 50 50 3 年以上 100 100 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 财务报表附注 第 7 页 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了 减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单 独对其进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 (九) 存货 1、 存货的分类 存货是指公司在日常活动中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括 原材料、包装物、低值易耗品等。 2、 发出存货的计价方法 公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存 货达到目前场所和状态所发生的支出。存货发出时，采用加权平均法确定其实 际成本。公司低值易耗品领用时采用一次摊销法进行摊销计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税 费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货， 其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数 量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 财务报表附注 第 8 页 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 以支付现金方式取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照实际支付 的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照发行权 益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的对联营企业和合营企业的长期股权 投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产 交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初 始投资成本。 通过债务重组取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，其初始投资成本 按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 财务报表附注 第 9 页 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (十一) 固定资产 1、 固定资产确认条件 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 财务报表附注 第 10 页 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 实验设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 检测仪器 年限平均法 3 5 31.67 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 办公设备及其他 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 (十二) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 财务报表附注 第 11 页 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十三) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 财务报表附注 第 12 页 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十四) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 财务报表附注 第 13 页 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命（年） 依 据 专利权 5 权证登记时间 软件 3 预计使用寿命 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ； 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无 形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规 定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法 判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上 的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依 据是否存在变化等。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有 用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 财务报表附注 第 14 页 (十五) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十六) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。 摊销年限： 项 目 预计使用寿命 依 据 房屋装修费 6 年 预计使用寿命 (十七) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 财务报表附注 第 15 页 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (十八) 预计负债 1、预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 财务报表附注 第 16 页 条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 (十九) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但 已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 财务报表附注 第 17 页 总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认 当期提供劳务收入；同时按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计 期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、 具体原则 同时满足以下条件时确认收入 （1）根据与客户签订的协议，完成相关服务，并出具检测报告； （2）提供检测服务金额已确定，款项已收讫，或预计可以收回； （3）提供检测服务成本能够合理计算。 (二十) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2、 确认时点 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证 据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合 财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金 额予以确认和计量。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 财务报表附注 第 18 页 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十二) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 财务报表附注 第 19 页 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十三) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (二十四) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、 《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财 务报表格式的通知》。 财政部于 2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的 准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要 求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 财务报表附注 第 20 页 要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的 财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营 净利润”和“终止经营净利润”。比较 数据相应调整。 第一届董 事会第十 四次会议 列 示 持 续 经 营 净 利 润 本 年 金 额 1,543,152.29 元；上年金额 250,513.81 元。 （2）与本公司日常活动相关的政府补 助，计入其他收益，不再计入营业外收 入。比较数据不调整。 第一届董 事会第十 四次会议 其他收益增加：1,061,400.00 元。 （3）在利润表中新增“资产处置收益” 项目，将部分原列示为“营业外收入” 的资产处置损益重分类至“资产处置收 益”项目。比较数据相应调整。 第一届董 事会第十 四次会议 2016 年营业外收入减少 20,228.92 元，重 分类至资产处置收益；2017 年营业外支出 减少 6,773.30 元，重分类至资产处置收益。 2、 重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 差额部分为应交增值税 6% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7% 教育费附加和地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%、2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% (二) 税收优惠 本公司于 2015 年 11 月 26 日经青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国 家税务局、青岛市地方税务局认定为高新技术企业，证书编号：GR201537100231， 有效期三年，按照《企业所得税法》等相关规定，本公司在 2015 年 1 月 1 日之前所 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 财务报表附注 第 21 页 得税税率为 25%，自 2015 年 1 月 1 日起享受高新技术企业 15%的所得税税率。 五、 财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 69,787.28 124,228.11 银行存款 5,045,574.68 3,462,986.13 其他货币资金 79,690.40 合计 5,195,052.36 3,587,214.24 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 保函保证金 79,690.40 合计 79,690.40 截至 2017 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 79,690.40 元为本公司向银行申请开 具履约保函所存入的保证金存款。 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 财务报表附注 第 22 页 (二) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 4,167,593.00 100.00 484,034.65 11.61 3,683,558.35 3,638,423.00 100.00 250,285.65 6.88 3,388,137.35 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 4,167,593.00 100.00 484,034.65 3,683,558.35 3,638,423.00 100.00 250,285.65 3,388,137.35 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 财务报表附注 第 23 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内(含 1 年) 3,299,453.00 164,972.65 5.00 1 至 2 年 626,090.00 187,827.00 30.00 2 至 3 年 221,630.00 110,815.00 50.00 3 年以上 20,420.00 20,420.00 100.00 合计 4,167,593.00 484,034.65 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 233,749.00 元，本期无转回或收回的坏账准备。 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 山东嘉鑫铝业有限公司 275,000.00 6.60 13,750.00 平度市安全生产监督管理局 183,000.00 4.39 9,150.00 邹城市市容环境卫生局 140,000.00 3.36 7,000.00 青岛博海建设集团有限公司 132,500.00 3.18 39,750.00 中韩街道办事处 125,550.00 3.01 6,277.50 合计 856,050.00 20.54 75,927.50 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 330,101.47 94.19 352,853.46 96.91 1 至 2 年 9,127.00 2.60 11,250.00 3.09 2 至 3 年 11,250.00 3.21 3 年以上 合计 350,478.47 100.00 364,103.46 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例（%） 青岛优秭鑫环境技术发展有限公司 60,000.00 17.12 山东康惠科技有限公司 49,000.00 13.98 青岛市计量技术研究院 41,375.01 11.81 卡迪诺科技贸易（北京）有限公司 41,000.00 11.70 青岛市城阳区国库支付中心 38,500.00 10.98 合计 229,875.01 65.59 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 财务报表附注 第 24 页 (四) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 255,409.97 100.00 61,244.88 23.98 194,165.09 248,709.12 100.00 23,470.46 9.44 225,238.66 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 255,409.97 100.00 61,244.88 194,165.09 248,709.12 100.00 23,470.46 225,238.66 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 财务报表附注 第 25 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 92,024.45 4,601.22 5.00 1 至 2 年 125,245.52 37,573.66 30.00 2 至 3 年 38,140.00 19,070.00 50.00 3 年以上 合计 255,409.97 61,244.88 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 37,774.42 元，本期无转回或收回的坏账准备。 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金及押金 158,445.52 159,245.52 个人往来款项 58,824.45 41,423.60 其他 38,140.00 48,040.00 合计 255,409.97 248,709.12 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 青岛浮昌实业股份有 限公司 押金 111,155.52 1-2 年 43.52 33,346.66 潍坊鑫诺工程设计咨 询有限公司 其他 26,000.00 2-3 年 10.18 13,000.00 青岛海四达信息技术 有限公司 其他 12,140.00 2-3 年 4.75 6,070.00 山东胜利建设监理股 份有限公司 保证金 10,000.00 1 年以内 3.92 500.00 五矿国际招标有限责 任公司青岛分公司 保证金 7,500.00 1 年以内 2.94 375.00 合计 166,795.52 65.31 53,291.66 (五) 一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 年初余额 备注 一年内到期的长期待摊费用 138,987.67 详见附注（八） 合计 138,987.67 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 财务报表附注 第 26 页 (六) 固定资产 固定资产情况 项目 实验设备 检测仪器 运输设备 办公设备及其他 合计 1．账面原值 （1）年初余额 3,544,065.82 1,596,341.01 1,290,904.61 338,166.53 6,769,477.97 （2）本期增加金额 1,022,452.12 58,300.51 81,789.11 1,162,541.74 —购置 1,022,452.12 58,300.51 81,789.11 1,162,541.74 （3）本期减少金额 135,466.00 135,466.00 —处置或报废 135,466.00 135,466.00 （4）期末余额 4,566,517.94 1,596,341.01 1,213,739.12 419,955.64 7,796,553.71 2．累计折旧 （1）年初余额 1,623,772.47 1,450,396.61 933,266.64 221,328.02 4,228,763.74 （2）本期增加金额 612,741.76 56,910.09 127,323.23 44,100.35 841,075.43 —计提 612,741.76 56,910.09 127,323.23 44,100.35 841,075.43 （3）本期减少金额 128,692.70 128,692.70 —处置或报废 128,692.70 128,692.70 （4）期末余额 2,236,514.23 1,507,306.70 931,897.17 265,428.37 4,941,146.47 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 2,330,003.71 89,034.31 281,841.95 154,527.27 2,855,407.24 （2）年初账面价值 1,920,293.35 145,944.40 357,637.97 116,838.51 2,540,714.23 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 财务报表附注 第 27 页 (七) 无形资产 无形资产情况 项目 专利权 软件 合计 1．账面原值 （1）年初余额 43,099.89 4,700.00 47,799.89 （2）本期增加金额 —购置 —内部研发 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 43,099.89 4,700.00 47,799.89 2．累计摊销 （1）年初余额 13,401.66 1,958.34 15,360.00 （2）本期增加金额 8,619.97 1,566.71 10,186.68 —计提 8,619.97 1,566.71 10,186.68 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 22,021.63 3,525.05 25,546.68 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 21,078.26 1,174.95 22,253.21 （2）年初账面价值 29,698.23 2,741.66 32,439.89 (八) 长期待摊费用 项目 年初余额 一年内到期部分 （见附注（五）） 本期增加 金额 本期摊销金 额 其他减 少金额 期末余额 房屋装修费 494,333.90 138,987.67 11,000.00 140,209.84 504,111.73 合计 494,333.90 138,987.67 11,000.00 140,209.84 504,111.73 一年内到期部分 138,987.67 元为 2016 年长期待摊费用中作为一年内到期的非流动资 产列报的房屋装修费。 (九) 递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 545,279.53 81,791.93 273,756.13 41,063.42 可抵扣亏损 195,743.23 29,361.48 合计 741,022.76 111,153.41 273,756.13 41,063.42 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 财务报表附注 第 28 页 (十) 短期借款 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 保证借款 200,000.00 合计 200,000.00 (十一) 应付账款 1、 应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 材料款 461,240.30 15,608.30 咨询费 150,000.00 房租、物业费 337,452.89 合计 798,693.19 165,608.30 2、 无账龄超过一年的重要应付账款。 (十二) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 预收服务款 533,540.00 130,310.00 合计 533,540.00 130,310.00 2、 账龄超过一年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 青岛环隆铸造有限公司 20,000.00 未结转 山东元利科技股份有限公司 11,500.00 未结转 即墨市卫生会计核算中心 7,500.00 未结转 合计 39,000.00 (十三) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 569,755.01 4,677,366.29 4,770,030.44 477,090.86 离职后福利-设定提存计划 393,927.25 393,927.25 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 569,755.01 5,071,293.54 5,163,957.69 477,090.86 2、 短期薪酬列示 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 财务报表附注 第 29 页 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 569,755.01 4,226,784.42 4,399,648.26 396,891.17 （2）职工福利费 61,174.90 61,174.90 （3）社会保险费 218,262.28 218,262.28 其中：医疗保险费 189,933.53 189,933.53 工伤保险费 7,195.18 7,195.18 生育保险费 21,133.57 21,133.57 （4）住房公积金 90,945.00 90,945.00 （5）工会经费和职工教育 经费 80,199.69 80,199.69 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 569,755.01 4,677,366.29 4,770,030.44 477,090.86 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 379,202.23 379,202.23 失业保险费 14,725.02 14,725.02 企业年金缴费 合计 393,927.25 393,927.25 (十四) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 128,691.23 89,998.07 企业所得税 47,414.07 53,174.33 个人所得税 9,187.01 10,569.15 城市维护建设税 16,149.86 13,837.55 教育费附加 5,947.45 4,956.45 地方教育费附加 3,964.98 3,304.31 水利建设基金 3,126.71 3,137.26 河道管理费 473.99 473.99 合计 214,955.30 179,451.11 (十五) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 往来款 218,360.18 合计 218,360.18 2、 无账龄超过一年的重要其他应付款 (十六) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总额 8,000,000.00 8,000,000.00 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 财务报表附注 第 30 页 (十七) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 1,026,758.96 1,026,758.96 合计 1,026,758.96 1,026,758.96 (十八) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 32,198.93 154,315.23 186,514.16 合计 32,198.93 154,315.23 186,514.16 (十九) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 289,790.33 64,327.90 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 289,790.33 64,327.90 加：本期净利润 1,543,152.29 250,513.81 减：提取法定盈余公积 154,315.23 25,051.38 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 1,678,627.39 289,790.33 (二十) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 16,053,781.47 7,146,562.31 15,045,364.01 7,405,548.84 其中：公共卫生检测 1,319,970.32 649,251.85 1,309,470.61 757,879.77 职业卫生检测 3,495,207.34 1,935,057.20 2,552,448.15 1,523,345.31 公共卫生、职业卫生评价 6,563,349.14 2,300,944.87 9,341,261.24 3,964,537.36 放射卫生检测、评价 4,675,254.67 2,261,308.39 1,842,184.01 1,159,786.40 合计 16,053,781.47 7,146,562.31 15,045,364.01 7,405,548.84 (二十一) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城建税 48,151.20 34,266.11 教育费附加 20,636.23 14,685.47 地方教育费附加 13,757.50 9,790.33 水利建设基金 4,730.67 3,226.99 合计 87,275.60 61,968.90 (二十二) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 608,574.85 125,368.34 职工薪酬 369,272.57 224,434.54 车辆费用 572,148.56 98,391.19 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 财务报表附注 第 31 页 项目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 515,252.90 125,939.35 其他 54,207.29 54,848.95 合计 2,119,456.17 628,982.37 (二十三) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费 3,971,100.98 3,736,492.61 专业机构服务费 237,120.41 1,385,762.50 折旧和摊销 45,745.41 62,536.20 职工薪酬 1,031,207.64 977,238.57 办公费 410,881.89 399,615.26 其他 311,689.79 164,554.04 合计 6,007,746.12 6,726,199.18 (二十四) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 4,378.94 6,348.00 减：利息收入 7,383.03 7,332.34 其他 5,589.84 5,496.40 合计 2,585.75 4,512.06 (二十五) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 271,523.42 57,317.19 合计 271,523.42 57,317.19 (二十六) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财收益 1,709.58 合计 1,709.58 (二十七) 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置利得 -6,773.30 20,228.92 -6,773.30 合计 -6,773.30 20,228.92 -6,773.30 (二十八) 其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 科技专项资金 361,400.00 与收益相关 新三板挂牌补助资金 700,000.00 与收益相关 合计 1,061,400.00 (二十九) ，营业外收入 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 财务报表附注 第 32 页 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 50,000.00 其他 3.50 170.22 3.50 合计 3.50 50,170.22 3.50 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益 相关 青岛市崂山区科技局补助 50,000.00 与收益相关 合计 50,000.00 (三十) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 200.00 692.52 200.00 合计 200.00 692.52 200.00 (三十一) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 -70,089.99 -18,262.14 合计 -70,089.99 -18,262.14 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 1,473,062.30 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 220,959.35 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 税法规定额外扣除费用影响 -245,162.78 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 92,653.49 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -138,540.05 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 允许弥补以前年度亏损的税额影响 所得税费用 -70,089.99 (三十二) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用－利息收入 7,383.03 7,332.34 营业外收入 3.50 170.22 政府补助 1,061,400.00 50,000.00 合计 1,068,786.53 57,502.56 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 财务报表附注 第 33 页 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用支出 5,051,428.45 2,651,778.76 员工借支 213,943.17 639,190.02 保证金、押金等 92,190.40 159,245.52 合计 5,357,562.02 3,450,214.30 3、 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财 4,000,000.00 合计 4,000,000.00 (三十三) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,543,152.29 250,513.81 加：资产减值准备 271,523.42 57,317.19 固定资产折旧 841,075.43 1,214,866.74 无形资产摊销 10,186.68 10,186.65 长期待摊费用摊销 140,209.84 131,072.37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 6,773.30 -20,228.92 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 4,378.94 6,348.00 投资损失（收益以“－”号填列） -1,709.58 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -70,089.99 -18,262.14 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -522,245.86 -1,155,532.30 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 681,104.35 -641,274.12 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,906,068.40 -166,702.30 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 5,115,361.96 3,587,214.24 减：现金的期初余额 3,587,214.24 1,170,921.59 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,528,147.72 2,416,292.65 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 5,115,361.96 3,587,214.24 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 财务报表附注 第 34 页 项目 期末余额 年初余额 其中：库存现金 69,787.28 124,228.11 可随时用于支付的银行存款 5,045,574.68 3,462,986.13 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,115,361.96 3,587,214.24 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 财务报表附注 第 35 页 六、 关联方及关联交易 (一) 本公司的实际控制人情况 本公司的股东逄涛出资 678.49 万元，占公司注册资本的 84.81%，逄涛是本公司的实 际控制人。 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 吴鹏 董事、总经理、财务总监 袁金鑫 董事 司鹏敏 （注 1） 董事 蒋志刚 董事、副总经理 陈慧 （注 2） 董事、董事会秘书、财务总监 毛赛亚 董事 栾颖 监事 匡刚 监事 荀其涛 监事 注 1：2017 年 12 月 13 日董事司鹏敏女士辞职，不再担任公司其他职务。 注 2：2017 年 10 月 17 日公司原董事会秘书、财务负责人陈慧辞职，由董事长逄涛 代履行董事会秘书职责、总经理吴鹏代履行财务负责人职责。 (三) 关联交易情况 1、 关联担保情况 本行作为被担保方： 担保方 担保金额（万 元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 逄涛 20.00 2016/5/19 2019/5/19 是 关联担保情况说明：公司于 2016 年 5 月 19 日自青岛银行科技支行借入 20 万元，期 限为 1 年，由逄涛提供保证担保，根据担保合同约定担保总金额为 200 万元。 2、 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 884,720.75 881,777.84 (四) 关联方应收应付款项 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 栾颖 208,796.00 10,439.80 七、 政府补助 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 财务报表附注 第 36 页 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的金额 计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的项目 本期发生额 上期发生额 科技专项资金 361,400.00 361,400.00 50,000.00 其他收益 新三板挂牌补助资金 700,000.00 700,000.00 其他收益 八、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截止报告日，本公司无需要披露的承诺。 (二) 或有事项 截止报告日，本公司无需要披露的或有事项。 九、 资产负债表日后事项 (一) 重要的非调整事项 2018 年 1 月 31 日董事蒋志刚辞职，2018 年 2 月 1 日公司召开第一届董事会第十 三次会议，选举李宏伟先生为公司董事，任期自股东大会审议通过至本届董事会任 期期满为止。 (二) 利润分配情况 2018 年 4 月 9 日，公司召开了第一届董事会第十四次会议，董事会拟定 2017 年度 不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 十、 其他重要事项 本报告期未发生其他重要事项。 十一、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -6,773.30 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 1,061,400.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 公告编号：2018-010 证券代码：837307 证券简称：环湾检测 主办券商：长江证券 财务报表附注 第 37 页 项目 金额 说明 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -196.50 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 158,164.53 合计 896,265.67 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 净利润 15.25 0.19 0.19 扣除非经常性损益后的净利润 6.39 0.08 0.08 青岛环湾检测评价股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 一 八 年 四 月 十 一 日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 青岛市崂山区株洲路 168 号 11 层公司办公室