837280_2017_坤瑞股份_2017年年度报告_2018-04-26.txt

1 2017 年度报告 坤瑞股份 NEEQ : 837280 内蒙古坤瑞玻璃股份有限公司 Inner Mongolia KunRui Glass Co., Ltd 2 公司年度大事记 公司 2017 年 3 月 1 日获得一项新专 利的授权 公司 2017 年 7 月 4 日通过了 ISO9001-2008 复审 2017 年 1 月份公司控股子公司杭州格拉威宝科技有限公司完成重大资 产重组。 2017 年 9 月公司与呼和浩特经济技术开发区投资开发集团有限责任公 司友好协商，签署了《债权投资协议》，以可转股债权投资 11400 万元。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 28 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 32 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 36 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 36 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 42 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、坤瑞股份 指 内蒙古坤瑞玻璃股份有限公司 杭州格拉威宝 指 杭州坤瑞格拉威宝科技有限公司 坤成泰 指 内蒙古坤成泰节能科技有限公司 股东大会 指 内蒙古坤瑞玻璃股份有限公司股东大会 董事会 指 内蒙古坤瑞玻璃股份有限公司董事会 监事会 指 内蒙古坤瑞玻璃股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会的合称 元、万元 指 人民币元、人民币万元 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 股转系统、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、方正证券 指 方正证券股份有限公司 报告期、本报告期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人周学武、主管会计工作负责人魏雅茹及会计机构负责人（会计主管人员）魏雅茹保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了无保留（审计意见类型） 审计报告。本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争的风险 玻璃深加工行业对中小企业具有较高壁垒，包括技术和人才 的壁垒、产品质量、市场和品牌的壁垒、资金实力壁垒等，这些 壁垒对于行业现存企业具有较高保护作用。但是，随着玻璃深加 工行业进一步发展、行业规模进一步扩大和行业获利吸引力进一 步增强，不可排除地，具有实力的企业将参与到行业竞争中来， 市场竞争也将进一步趋于激烈，若企业不能进一步提升自身实力、 拓宽市场渠道、保持产品质量，则面临着市场竞争的风险。 原材料价格波动的风险 公司生产所需的原材料主要为平板玻璃原片。目前平板玻璃 (普通玻璃原片)被列入限产限能结构调整之列。从长期来看，平 板玻璃行业结构调整长期看有利于行业健康发展，但短期内会产 生结构调整波动，从而对本公司的原材料供应及价格带来影响。 一旦企业不能适时调控经营策略，对原材料采购缺乏计划，则面 临原材料 价格波动导致生产成本上升、利润下降的风险。 6 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人周学武直接持有公司股份 6640 万股，占公 司总股本的 78.77%，系公司控股股东。2009 年 9 月至 2015 年 7 月，周学武一直担任公司执行董事兼经理；2015 年 8 月有限公 司整体变更为股份公司，周学武担任公司董事长兼总经理，公司 副总经理、财务总监、运营总监、董事会秘书等高级管理人员均 由其推荐。因此，周学武有可能利用其公司实际控制人的地位， 通过行使表决权对公司经营决策、人事安排、日常管理及“三会” 运行等进行不当控制从而损害公司及其他股东的利益。 公司治理风险 股份公司设立后，逐步建立健全了法人治理结构，建立了适 应企业现阶段发展的内部控制体系。但由于股份公司成立时间较 短，且股权较为集中，各项管理、控制制度在生产经营过程中尚 需逐渐完善，未来随着公司的发展和经营规模扩大，将对公司治 理提出更高的要求。因此，存在公司治理机制执行不到位的风险。 临时用工的风险 公司存在临时用工的情况。由于公司处于北方严寒地区，施 工存在冬休期的情况，因此公司对技术含量较低、工序质量易把 控的岗位采用部分临时用工。公司与临时用工人员签订了劳务合 同，并为上述人员提供免费住房、餐饮及生活配套设施，为部分 人员购买意外伤害商业保险，已为其提供了开展劳务工作的基础 条件。但公司未与临时用工人员签订劳动合同、未为其缴纳社会 保险和住房公积金，不符合《劳动合同法》等法律法规的规定。 经营活动产生现金流紧张可能产生 的经营性风险 公司 2017 年财务费用和管理费用增加、新建成项目折旧、 运营费用增加，导致经营活动及投资活动现金流量净额为负。公 司目前的现金流除生产经营取得外，其余通过与控股股东、实际 控制人周学武进行资金拆借及向银行借款获取资金来支持企业的 经营运转，一旦股东周学武及银行无法提供公司所需的资金，将 会对公司产生一定的负面影响。 公司经营活动对关联资金拆借有重 大依赖的风险 虽然公司已经扩大了设备开工率，提高了玻璃加工品的销售 量，但若公司未来业务拓展情况及经营活动回款情况无法满足公 司生 产经营活动现金流的需求，在无法从外部取得融资的情况 下，仍需要向大股东进行资金拆借或接受关联担保贷款。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 本期公司新增涉及仲裁及资产保全的风险。2017 年 7 月 19 日，内蒙古协同创新股权投资基金股份 有限公司向中国国际经济贸易仲裁委员会申请关于《增资协议》的仲裁，2017 年 8 月 25 日中国国际经 7 济贸易仲裁委员会受理了本案（案号 DS20170936 号），并发出了仲裁通知。2017 年 12 月 7 日，内蒙古 自治区土默特左旗人民法院出具了民事裁定（2017 内 0121 财保 80 号），后对我公司部分不动产进行了 保全，保全价值为 22000000 元。仲裁结果至今未作出，本公司正在积极解决上述事宜，现阶段，公司 可以控制并正常使用上述资产；公司目前生产经营正常，暂未受到影响，如果被查封的相关资产和生产 要素被法院进一步采取拍卖等强制执行措施，可能会对公司生产经营造成不利影响。 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 内蒙古坤瑞玻璃股份有限公司 英文名称及缩写 Inner Mongolia KunRui Glass Co., Ltd 证券简称 坤瑞股份 证券代码 837280 法定代表人 周学武 办公地址 内蒙古呼和浩特市如意开发区南区昭君大街北侧、内蒙古涵天科技发展有限 责任公司厂区西侧 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张子良 职务 董事会秘书 电话 0471-3188802 传真 0471-3188880 电子邮箱 unbox@ 公司网址 联系地址及邮政编码 内蒙古呼和浩特经济技术开发区沙尔沁工业园昭君西街 邮政编码：010111 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2015-08-31 挂牌时间 2016-05-16 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业 分类） 制造业(C)—非金属矿物制品业(C30)—玻璃制品制造(C305)- 技术玻璃 制品制造(C3051) 主要产品与服务项目 玻璃深加工制品的生产与销售 9 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 84,300,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 周学武 实际控制人 周学武 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91150100692881282T 否 注册地址 内蒙古呼和浩特市如意开发区南 区昭君大街北侧、内蒙古涵天科技 发展有限责任公司厂区西侧 否 注册资本 84,300,000 否 五、 中介机构 主办券商 方正证券 主办券商办公地址 长沙市芙蓉中路二段华侨国际大厦 22-24 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 潘前、张燕 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日，根据《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》和 《全 国中小企业股份转让系统股票转让细则》的要求，公司股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让。 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 92,382,170.60 64,028,720.61 44.28% 毛利率% 24.1% 29.48% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,011,772.24 290,088.02 248.78% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -5,921,088.91 -987,569.32 -499.56% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 1.07% 0.31% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -6.78% -1.05% - 基本每股收益 0.01 0.00 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 393,015,991.86 347,532,687.93 13.09% 负债总计 277,625,019.66 253,095,676.91 9.69% 归属于挂牌公司股东的净资产 99,708,250.72 94,337,448.42 5.69% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.18 1.12 5.36% 资产负债率%（母公司） 62.25% 56.73% - 资产负债率%（合并） 70.64% 72.75% - 流动比率 1.37 0.60 - 利息保障倍数 1.13 1.08 - 三、 营运情况 单位：元 11 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -33,240,228.29 -8,338,995.59 -298.61% 应收账款周转率 3.57 3.78 - 存货周转率 1.78 1.55 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 13.09% 125.41% - 营业收入增长率% 44.28% 41.73% - 净利润增长率% 158.84% -90.96% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 84,300,000 84,300,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 8,000,000 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -550,271.33 非经常性损益合计 7,449,728.67 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 516,867.52 非经常性损益净额 6,932,861.15 12 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 合并报表—其他应收款 12,536,669.65 13,565,532.57 合并报表—其他应付款 76,861,736.37 77,890,599.29 母公司报表—其他应收款 29,898,329.29 30,927,192.21 母公司报表—其他应付款 19,641,538.16 20,670,401.08 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是建筑行业、轨道交通、安全设施等提供节能环保安全玻璃制品的优秀生产商；公司所属行业 为制造业（C）中的非金属矿物制品制造业，公司所属细分行业为技术玻璃制品制造（C3051）。公司主 营业务为玻璃的深加工与销售，使用各种玻璃深加工技术，主要生产销售高性能低辐射节能玻璃（Low-E 玻璃）的加工制品，包括中空玻璃、安全玻璃、工业技术玻璃等。公司采用直销的方式销售产品，主要 客户为门窗幕墙公司、房地产商及有其他需求的客户，根据不同需求送货到客户仓或在公司仓库交货， 从而实现收入。 1、销售模式 公司的销售模式是直销，根据客户不同需求送货上门或库存提货。根据与客户签订的 合同，销售部门内勤录入合同管理系统，销售部长审核生成。公司同时通过网络等平台发布产品信息、 通过与下游行业客户建立业务合作关系，将产品直接销售给下游客户，以获取利润。 2、采购模式 公司执行自主采购的模式，对供应商具有严格的筛选和评审机制。公司制定了采购流 程、质量管理等采购制度，对供应商进行严格筛选，建立合格供应商名单并对其进行定期评审。公司建 立了一套完善的采购流程，涵盖计划、申请、原料检测、结算等方面，确保原料供应稳定。 3、生产模式 公司的生产按照“以销定产”的模式根据订单情况和以往的销售数据，结合库存情况 来确定生产计划，然后将编制的生产计划发给生产车间组织生产，在订单指定的交货时间内将产品交付 给客户，主要产品为钢化玻璃、夹层玻璃、中空玻璃等。 报告期内，公司因控股子公司杭州坤瑞格拉 威宝科技有限公司运营逐步步入正规，增加了新的产品品种，报告期内以及报告期后至本报告披露日， 公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 14 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，节能减排的规划得到积极实施，地区建设市场逐步回暖，公司把握机遇，联合控股子公 司杭州格拉威宝积极开拓中西部地区、长三角地区市场，推广节能的 low-e 玻璃产品以及技术玻璃等新 产品，在公司与控股子公司的努力下，完成了年度经营计划与目标，2017 年销售业绩实现了稳定增长， 为公司持续健康发展奠定了良好的基础。 (二) 行业情况 节能玻璃产业属于国家战略性新兴产业、国家产业振兴项目未来，随着保障性住房建设、城镇化建 设、新农村建设进程的进一步加快，大量的建筑节能改造项目和新建节能建筑项目将大力拉动建筑节能 玻璃的需求，建筑节能玻璃前景广阔。 报告期内，国家的环保政策对公司所处的行业产生了一些影响，首先影响了公司的采购成本，公司 上游供货商原材价格有所上涨；其次随着国家对环保的治理，加速淘汰了一批治理不规范的、未能达到 环保标准的企业，进一步优化了公司所处行业的结构，公司借助时机结合原材料价格上涨对公司产生的 影响，行业内的公司产品都有不同程度的价格提升，能够促进公司的持续发展和行业整合，能够产生积 极的影响。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 4,059,114.35 1.03% 4,780,802.11 1.38% -15.1% 应收账款 28,267,339.49 7.19% 23,383,576.55 6.73% 20.89% 存货 46,756,016.97 11.9% 32,038,598.52 9.22% 45.94% 长期股权投资 固定资产 202,894,118.87 51.62% 152,543,895.75 43.89% 33.01% 在建工程 1,783,349.99 0.45% 60,413,251.98 17.38% -97.05% 短期借款 8,100,000 2.06% 52,800,000 15.19% -84.66% 长期借款 99,900,000 25.42% 55,000,000 15.83% 81.64% 15 资产总计 393,015,991.86 - 347,532,687.93 - 13.09% 资产负债项目重大变动原因： 1、 应收账款项目本期较去年增加 488.38 万元，增幅较大，主要是因为公司本期营业收入增加，导致应 收相应增加。 2、 存货项目本期较去年增加 1471.74 万元，由于公司部分门窗工程在 2017 年度处于施工过程，施工成 本 1014 万元并入存货项目导致增幅较大。 3、 固定资产项目本期较去年增加 5035 万元，由于公司控股子公司杭州格拉威宝科技有限公司在建工程 及技术改造项目完成结转为固定资产导致固定资产增幅较大。 4、 在建工程项目本期较去年减少 5862.99 万元，是由于公司控股子公司杭州格拉威宝科技有限公司在 建工程及技术改造项目完成结转为固定资产导致在建工程减幅较大。 5、 短期借款项目本期较去年减少 4470 万元，减幅较大主要是由于向银行的短期借款还款完成。 6、 长期借款项目本期较去年增加 4490 万元，增幅较大主要是由于向和林格尔县信用联社惠商分社的 3 年期借款开始履行。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 92,382,170.60 - 64,028,720.61 - 44.28% 营业成本 70,119,243.25 75.9% 45,154,485.64 70.52% 55.29% 毛利率% 24.1% - 29.48% - - 管理费用 14,838,995.92 16.06% 11,909,407.82 18.6% 24.60% 销售费用 4,567,907.62 4.94% 2,628,189.51 4.10% 73.80% 财务费用 7,876,458.72 8.53% 4,783,449.29 7.47% 64.66% 营业利润 -6,452,043.49 -6.98% -883,349.21 -1.38% -630.41% 营业外收入 8,173,197.55 8.85% 1,417,536.25 2.21% 476.58% 营业外支出 723,468.88 0.78% 143,929.44 0.22% 402.66% 净利润 1,008,578.85 1.09% 389,650.62 0.61% 158.84% 16 项目重大变动原因： 1、 营业收入项目本期较去年同期增加 2835 万元，公司控股子公司杭州坤瑞格拉威宝科技有限公司 2017 年达到正常运行状态，收入增加了 3121 万元；母公司销售收入变动幅度在正常范围。 2、 营业成本项目本期较去年同期增加 2496 万元，由于营业收入增加导致生产成本上升。 3、 毛利率项目本期较去年同期下降是由于 2017 年国家环保政策限制，市场上浮法玻璃原材料涨价，导 致毛利率下降。 4、 管理费用项目本期较去年同期增加 292.95 万元，：（1）公司杭州业务扩大，业务费增加 80 万元；（2） 房产折旧和无形资产摊销增加，导致增加约 50 万元：（3）公司本年加大研发支出，研发费用增加约 86 万元：综上原因，公司本期管理费用增加。 5、 销售费用项目本期较去年同期增加 194 万元，由于营业收入增加，人员工资增加 67 万、运输费用的 增加 126 万元。 6、 财务费用项目本期较去年同期增加 309 万元，由于控股子公司杭州格拉威宝科技有限公司 2016 年 6 月 30 日向银行借款 6500 万元，2016 年度计息为半年，2017 年度计息为全年。 7、 营业利润项目本期较去年同期下降 556 万，主要在于公司及控股子公司“杭州坤瑞格拉威宝科技有限 公司”管理费用、销售费用、财务费用增加、各期间费用的增长，且毛利下降，导致营业利润减少幅 度较大。 8、 营业外收入项目本期较去年同期增加 675 万，主要是收到政府奖励。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 90,478,248.8 62,892,679.3 43.86% 其他业务收入 1,903,921.8 1,136,041.31 67.59% 主营业务成本 69,821,270.52 44,565,625.39 56.13% 其他业务成本 539,972.73 588,860.25 -8.30% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 单片玻璃 12,141,750.28 13.14% 7,221,929.95 11.28% 夹层玻璃 12,517,980.54 13.55% 8,562,144.80 13.37% 中空玻璃 50,408,288.69 54.56% 35,270,171.99 55.08% 其他技术玻璃 15,410,229.29 16.68% 11,838,432.56 18.49% 17 其他业务收入 1,903,921.80 2.06% 1,136,041.31 1.77% 合计 92,382,170.60 100.00% 64,028,720.61 100.00% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 西北地区 40,080,724.15 43% 42,961,715.98 67.10% 华东地区 52,301,446.45 57% 21,067,004.63 32.90% 合计 92,382,170.60 100% 64,028,720.61 100% 收入构成变动的原因： 1、 公司不同类别产品收入波动比例在正常范围，其他业务收入变动主要是租赁收入较上年增长。 2、 公司不同区域收入波动是因控股子公司产能扩大，在华东地区销售额增长，西北地区销售额较 上年基本持平。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 内蒙古中复信商贸有限公司 7,736,319.25 8.55% 否 2 内蒙古第三建筑工程有限公司（豪沁 营项目） 4,410,229.29 4.87% 否 3 乐清绿城置业发展有限公司 3,632,632.40 4.01% 否 4 青岛金晶股份有限公司 2,577,018.05 2.85% 否 5 杭州新润幕墙工程有限公司 2,353,307.98 2.60% 否 合计 20,709,506.97 22.88% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 包头市华丽世纪装饰材料有限责任公 司 1,100,000.00 2.75% 否 18 2 北京冠华东方玻璃科技有限公司 2,700,000.00 6.75% 否 3 陕西神木瑞诚玻璃有限公司 5,357,286.00 13.40% 否 4 东台中玻特种玻璃有限公司 4,387,247.09 11.70% 否 5 乌海中玻特种玻璃有限责任公司 2,412,377.95 6.03% 否 合计 15,956,911.04 40.63% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -33,240,228.29 -8,338,995.59 -298.61% 投资活动产生的现金流量净额 -4,920,799.87 -90,535,940.13 94.56% 筹资活动产生的现金流量净额 40,839,340.4 100,108,743.40 -59.21% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较去年同期减少 2490 万元，主要是因为：（1）支付的职工工资以及为 职工支付的现金增加 609 万元；（2）支付的各项税费增加 792 万元；（3）公司本期其他与经营活动有关 的现金支出净额增加约 1236 万元，主要是支付的往来款增加。 2、投资活动产生的现金流量净额较去年同期增加 8562 万元，主要是因为：公司控股子公司杭州坤瑞 2016 年度进行资产重大重组，并完成了大量固定资产的购建，而 2017 年只是补充了部分固定资产。 3、筹资活动产生的现金流量净额较去年同期减少 5927 万元，主要是因为：公司本期利息支出增加与偿 还到期债务。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 控股子公司一：杭州坤瑞格拉威宝科技有限公司 1、杭州坤瑞格拉威宝科技有限公司成立于 2015 年 12 月 21 日，统一社会信用代码为 91330109MA27WHLL30，注册资本 5000 万，注册地址：萧山区瓜沥镇大池娄村、山北村、梅林村，持股 比例 60%。经营范围：高铁机车玻璃、航空特种玻璃、汽车玻璃、船用玻璃、轨道交通玻璃、节能玻璃、 光伏玻璃、被动房玻璃、工业技术玻璃、其他深加工玻璃、玻璃复合材料及其制品的技术研发、生产、 销售、服务；节能门窗的加工、销售、安装；车顶、车窗零部件的技术研发、生产、销售、服务；货物 及技术的进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）； 19 2、报告期内期末资产合计 17720.48 万元，负债合计 13836.99 万元，营业收入 5227.75 万元，净 利润 602417.84 元。 控股子公司二：内蒙古坤成泰节能科技有限公司 1、内蒙古坤成泰节能科技有限公司 成立于 2017 年 1 月 10 日，统一社会信用代码为 91150100MA0N3MTA0W，注册资本 3000 万元，注册地址：内蒙古自治区呼和浩特经济技术开发区沙尔沁 工业园区昭君大街北侧内蒙古坤瑞玻璃股份有限公司院内，持股比例 51%。经营范围：预制件、装配式 建筑、城市综合管廊、沙石料、水稳层混凝土、沥青混凝土、特种混凝土及水泥制品的生产和销售；建 筑五金的销售；水泥制品生产技术研发及推广。 2、报告期内期末资产合计 112.81 万元，负债合计 83.63 万元，营业收入 28.04 万元，净利润-49.83 万元。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司未发生委托理财、委托贷款、衍生品投资情况。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 根据《企业会计准则第 28 号-会计政策、会计估计变更和差错更正》以及全国中小企业股份转让系 统有限责任公司的相关规定。现将坤瑞股份有关重要的前期差错更正事项说明如下： 一、前期会计差错更正原因 2016 年 5 月内蒙古协同创新股权投资基金股份有限公司（以下简称“协同创新公司”）与坤瑞股份 签订《关于内蒙古坤瑞玻璃股份有限公司之增资协议》（以下简称“增资协议”）； （一）主要内容如下： 内蒙古协同创新股权投资基金股份有限公司向坤瑞股份投资 2000 万元，其中 500 万元计入坤瑞股 份注册资本，其余 1500 万元计入坤瑞股份资本公积，投资完成后坤瑞股份注册资本由原来的 8430 万元 增至 8930 万元。 （二）会计处理 2016 年 6 月 15 日，在该增资议案还未获得股东大会审议通过并发布认购公告的情况下，内蒙古协 同创新股权投资基金股份有限公司打款 2000 万元到公司账户。后全国中小企业股份转让系统有限责任 20 公司（以下简称“股转公司”）在审查《内蒙古坤瑞玻璃股份有限公司股票发行方案》时发现部分条款 如“对赌条款不明确，回购权的回购条件有瑕疵，反稀释权、优先购买权和共同出售权”等不符合《公 司法》相关规定及股转公司的要求，公司要求与协同基金协商对相关条款进行修正，公司提出方案后至 公司于 2016 年第一次临时股东大会召开前，协同基金拒不对该条款进行修改，因此公司自收款开始即 按公司大股东周学武借款做了账务处理。 依据《企业会计准则》的有关规定，上述协同创新公司汇入的款项应作为协同创新公司借款处理， 应在相应会计期间的财务报表中确认，故本期公司对上述事项进行了会计差错进行更正。 二、对影响年度财务报表的影响 公司根据企业会计准则相关规定，针对上述差错，公司决定采用追溯调整法，对前期财务报表进行 追溯调整，调整前 2016 年末其他应付款-周学武 18,971,137.08，调整事项对 2016 年度合并及公司财务 报表的影响如下： 1、合并报表 项目 追溯前 追溯调整额 调整后 其他应收款 12,536,669.65 1,028,862.92 13,565,532.57 其他应付款 76,861,736.37 1,028,862.92 77,890,599.29 2、母公司报表 项目 追溯前 追溯调整额 调整后 其他应收款 29,898,329.29 1,028,862.92 30,927,192.21 其他应付款 19,641,538.16 1,028,862.92 20,670,401.08 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 1、2016 年 11 月 29 日，经坤瑞股份董事会第十二次会议决议通过，设立控股子公司内蒙古坤瑞 达建筑节能科技有限公司（最终工商营业执照核准的名称为：内蒙古坤成泰节能科技有限公司）。注册 资本为人民币 30,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 15,300,000.00 元，占注册资本的 51.00%； 其他无关联关系股东出资 14,700,000.00 元，占注册资本的 49.00%；本次对外投资未进入新的领域， 经营范围：装配式建筑、城市综合管廊及各种混凝土制品的生产和销售，砂石料、商品混凝土、建筑五 金的生产和销售。（最终工商营业执照核准的经营范围为：预制件、装配式建筑、城市综合管廊、沙石 料、水稳层混凝土、沥青混凝土、特种混凝土及水泥制品的生产与销售；建筑五金的销售；水泥制品生 21 产技术研发及推广）。 2、该控股子公司于 2017 年 1 月取得营业执照。 (八) 企业社会责任 公司的战略目标中包括了通过实现良好的自我发展为区域经济繁荣做出贡献，公司诚信经营、照章 纳税、安全生产，注重环保，认真做好每一项对社会有益的工作，尽力做到对社会负责，对公司员工、 股东及相关利益者负责。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完整，保持好公司的独立自主的经营能力；会计 核算、生产控制等各项内部控制体系运行良好；公司实际控制人、监事及其他高管均未发生变更，财务 总监发生过变更但不影响公司持续经营能力，为公司提升决策能力特增设两名董事，董事会、管理层对 本行业发展趋势有清晰的认识，因此，公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内，公司涉及了仲裁及 部分不动产被保全，截止报告披露日未作出裁决，暂不会对持续经营能力有重大不利影响。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、市场竞争的风险：玻璃深加工行业对中小企业具有较高壁垒，包括技术和人才的壁垒、产品质 量、市场和品牌的壁垒、资金实力壁垒等，这些壁垒对于行业现存企业具有较高保护作用。但是，随着 玻璃深加工行业进一步发展、行业规模进一步扩大和行业获利吸引力进一步增强，不可排除地，具有实 力的企业将参与到行业竞争中来，市场竞争也将进一步趋于激烈。 公司应对措施：（1）公司仍按“以销定产”的模式，与国内材料及设备供应商扩大合作渠道降低 采购成本，通过引进先进的技术及设备，进行产品的生产、研发及创新，为客户设计能满足客户性能、 质量需求的个性化产品，规避竞争带来的压力；（2）公司有较强的研发团队和先进的研发设备不断开 发新产品，抓住公司及控股子公司所在区域的建筑工程、轨道交通等行业建设机遇，加强市场开拓，避 免风险。 二、原材料价格波动的风险：公司生产所需的原材料主要为平板玻璃原片。目前平板玻璃(普通玻 22 璃原片)被列入限产限能结构调整之列。从长期来看，平板玻璃行业结构调整长期看有利于行业健康发 展，但短期内会产生结构调整波动，从而对本公司的原材料供应及价格带来影响。一旦企业不能适时调 控经营策略，对原材料采购缺乏计划，则面临原材料 价格波动导致生产成本上升、利润下降的风险。 公司应对措施：公司经过多年的运营，对原材料价格波动预测相对比较准确，一般是采用在淡季加 大库存，旺季边补充边消化；另外，控股子公司在长三角地区有稳定的平板玻璃合作客户，且自有世界 先进的德国莱宝 low-e 玻璃镀膜线，库存平板玻璃的同时并可按客户需求及时深加工为 low-e 玻璃，公 司在控制从平板玻璃到节能玻璃到玻璃深加工产品这个产业链的同时，通过与控股子公司合作采购、合 作消化方式来抵抗采购成本和风险。 三、实际控制人不当控制的风险：公司实际控制人周学武直接持有公司股份 6640 万股，占公司总 股本的 78.77%，系公司控股股东。2009 年 9 月至 2015 年 7 月，周学武一直担任公司执行董事兼经理； 2015 年 8 月有限公司整体变更为股份公司，周学武担任公司董事长兼总经理，公司副总经理、财务总监、 运营总监、董事会秘书等高级管理人 员均由其推荐。因此，周学武有可能利用其公司实际控制人的地 位，通过行使表决权对公司经营决策、人事安排、日常管理及“三会”运行等进行不当控制从而损害公 司及其他股东的利益。 公司应对措施：未来随着公司的发展和经营规模扩大，将对公司治理提出更高的要求。公司建立了 由股东大会、董事会、监事会组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。 确保按照《公司法》、《公司章程》等相关规定对公司进行治理。 四、公司治理的风险：股份公司设立后，逐步建立健全了法人治理结构，建立了适应企业现阶段发 展的内部控制体系。但由于股份公司成立时间较短，且股权较为集中，各项管理、控制制度在生产经营 过程中尚需逐渐完善，未来随着公司的发展和经营规模扩大，将对公司治理提出更高的要求。因此，存 在公司治理机制执行不到位的风险。 公司应对措施：相关人员需进一步加强相关规章制度的学习，确保公司治理机制切实发挥作用。 五、临时用工的风险：公司存在临时用工的情况。由于公司处于北方严寒地区，施工存在冬休期的 情况，因此公司对技术含量较低、工序质量易把控的岗位采用部分临时用工。公司与临时用工人员签订 了劳务合同，并为上述人员提供免费住房、餐饮及生活配套设施，为部分人员购买意外伤害商业保险， 已为其提供了开展劳务工作的基础条件。但公司未与临时用工人员签订劳动合同、未为其缴纳社会保险 和住房公积金，不符合《劳动合同法》等法律法规的规定。 公司应对措施：报告期内，公司已经大幅减少临时用工人员，仍在岗的临时用工人员已经大部分签 订了临时用工劳动合同，由于临时用工人员普遍在农村缴纳农合保险，因此公司为其缴纳了商业保险， 最大程度的降低了临时用工风险。 六、经营活动产生现金流紧张可能产生的经营性风险：公司 2017 年财务费用和管理费用增加、新 建成项目折旧、运营费用增加，导致经营活动及投资活动现金流量净额为负。公司目前的现金流除生产 经营取得外，其余通过与控股股东、实际控制人周学武进行资金拆借及向银行借款获取资金来支持企业 23 的经营运转，一旦股东周学武及银行无法提供公司所需的资金，将会对公司产生一定的负面影响。 公司应对措施：针对公司现金流紧张可能产生的经营风险，公司一方面通过改进自身产品功能、扩 大生产销售规模来增加经营业绩，同时加强销货回款的进度以增加经营活动现金流入；且公司在当地属 于政府扶持发展企业，易于从银行获取优惠融条件，故公司进一步与银行洽谈借款事宜，以保证公司现 金流的充足。 七、公司经营活动对关联资金拆借有重大依赖的风险：虽然公司已经扩大了设备开工率，提高了玻 璃加工品的销售量，但若公司未来业务拓展情况及经营活动回款情况无法满足公司生产经营活动现金流 的需求，在无法从外部取得融资的情况下，仍需要向控股股东及实际控制人周学武进行资金拆借或接受 关联担保借款。 公司应对措施：针对公司现金流紧张可能产生的经营风险，公司一方面通过研发新产品、母公司和 控股子公司扩大生产销售规模来增加经营业绩，同时加强销货回款的进度以增加经营活动现金流入，并 通过启动定向增发和债转股程序保证公司现金流的充足和负债的降低。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司新增涉及仲裁及资产保全的风险。2017 年 8 月 25 日中国国际经济贸易委员会受理 了内蒙古协同创新股权投资基金股份有限公司申请对与我公司签订的《增资协议》仲裁事项，并对我公 司部分不动产进行了保全，保全价值为 22000000 元。报告期内，仲裁仍正在进行中；仲裁结果至今未 作出，本公司正在积极解决上述事宜，现阶段，公司可以控制并正常使用上述资产；公司目前生产经营 正常，暂未受到影响，如果被查封的相关资产和生产要素被法院进一步采取拍卖等强制执行措施，可能 会对公司生产经营造成不利影响。 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 20,000,000 20,000,000 17.33% 25 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 报告期内，仲裁正在进行中，中国国际经济贸易仲裁委员会未作出最终裁决；公司各项业务正常开 展，本次仲裁及被保全的不动产暂不会对公司经营产生重大影响。 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行 必要决策 程序 临时报告 披露时间 临时报告 编号 内蒙古鑫盟 人防设备有 限公司 公司于 2017 年 9 月 4 日与关联方内 蒙古鑫盟人防设备有限公司签订《租 赁合同》，向内蒙古鑫盟人防设备有 限公司出租位于公司注册场所的部 分闲置厂房及两间办公室，合计租用 面积为 5000 平方米。 300,000 是 2017-9-6 2017-035 华伟明（董 事、股东）、 马颖智 因公司经营需要，需向和林格尔县农 村信用合作联社惠商分社（以下简称 “惠商分社”）申请 6000 万元额度 授信抵押贷款，期限为 3 年。2017 年12月12日公司与惠商分社签订了 额度内第一笔 5000 万元的流动资金 借款合同，贷款期限自 2017 年 12 50,000,000 否 2018-3-20 2018-002 原告/申请人 被告/被申 请人 案由 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否形成预 计负债 临时公告披露时 间 内蒙古协同 创新股权投 资基金股份 有限公司 内蒙古坤瑞 玻璃股份有 限公司 公 司 增 资 纠纷 20,000,000 17.33% 否 2018 年 4 月 12 日 总计 - - 20,000,000 17.33% - - 26 月 12 日至 2020 年 12 月 10 日止，年 利率为 9.00%。公司、公司董事华伟 明及其配偶马颖智共同与惠商分社 签订了最高额抵押合同，分别以公司 不动产及华伟明马颖智夫妇共有房 产为该笔贷款提供抵押担保。 总计 - 50,300,000 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易满足了公司的资金需求，稳定了公司日常经营及资金周转,合理且必要。并有利于公 司实现经营目标，对公司发展将起到积极作用，不存在损害公司和其他非关联方股东利益的情形。 公司于 2017 年 9 月 4 日与关联方内蒙古鑫盟人防设备有限公司签订《租赁合同》，向内蒙古鑫盟 人防设备有限公司出租位于公司注册场所的部分闲置厂房及两间办公室，合计租用面积为 5000 平方米。 双方约定年租金为 30 万元，租期为三年，租金每年一结。合同签订后因不具备进场条件，租赁未正式 生效，所以房租暂未支付，在正式搬入并达到使用条件后开始履行合同。 (三) 承诺事项的履行情况 1、公司为了避免出现职务侵占、损害公司利益及同业竞争，挂牌时公司持股 5%以上的董事、监事、 高级管理人员出具了承诺书。 本人遵守法律，行政法规、公司章程，对公司负有忠实义务和勤勉义务。 不会利用在公司的地位和职权谋取私利，不收受贿赂或者牟取其他非法收入，不侵占公司的财产，未经 股东会同意，不会将公司资金借贷给他人或以公司资产提供担保，不利用职务便利为自己或其他人谋取 属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与其所任职公司同类营业，不会从事损害本公司的利益活动， 本人无在其他公司和其他同行业竞争公司任职的情况本人承诺以上所述情况属实。 报告期内，上述人员未发生违背上述承诺的情形，承诺事项执行良好。 2、公司关于杜绝使用个人卡收付款的承诺 公司为规范销售回款及采购付款，已在截至 2016 年 1 月 6 日将涉及与公司经营有关的个人卡注销，并且控股股东、实际控制人周学武出具承诺，保证在未来 经营中杜绝使用个人卡收付款。经券商和会计师事务所的辅导，公司制定了《资金收支管理制度》来规 范公司经营活动收付款活动，并对现金收支做出特别规定，要求公司客户通过银行汇款的方式支付货款， 严禁使用股东个人卡收付款。 报告期内，公司未发生违背上述承诺的情形，承诺事项执行良好。 3、公司关于杜绝不规范票据融资行为的承诺 公司承诺今后不再发生不规范票据融资行为，公司实 际控制人、控股股东承诺：若因上述不规范票据融 资行为致使公司遭受任何处罚或承担赔偿责任，其 将全额承担该等责任，补充公司损失，并放弃向公司追偿的权利；未来将督促公司严格按照法律法规的 要求开具和使用票据，杜绝开具无真实交易背景票据的行为。 27 报告期内，公司未发生任何违反票据管理相关法律法规的行为，未因不规范使用票据行为而收到处 罚或被第三方追究法律责任，严格履行了上述承诺。 4、股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺 《公司法》第一百四十一条规定： “发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份， 自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。公司董事、监事、高级管理人员在任职期间 每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本 公司股份自公司股票上市 交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以 对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定。” 报告期内，董事、监事、高级管理人员未发生违背上述承诺的情形，承诺事项执行良好。 5、关于违反劳动和社会保障方面做出的承诺 公司实际控制人出具承诺，如公司将来因劳动用工受 到任何行政处罚或经济损失，本人将承担全部费用、罚金和经济损失，以确保公司利益不会受损。 报告期内，未发生违反劳动和社会保障方面的情形，未违背承诺。 6、为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发 生，保障公司、其他 股东及公司债权人的权益，公司制定通过了《公司章程》、 “三会”议事规则、《关联交易管理办法》、 《对外投资管理办法》等内部管理制度，对关联交易、对外担保等重大事项的决策权限及决策流程均作 了制度性规定。 公司及控股股东、实际控制人出具了《关于减少与规范关联资金往来、关联交易的承 诺函》。 报告期内，公司存在未经审议的关联交易事项，未来公司将加强承诺管理，避免类似事项再次发生。 7、为了避免发生新的同业竞争，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心 技术人员向公司出具了《避免同业竞争承诺函》。 报告期内，上述人员未发生违背上述承诺的情形，承诺事项执行良好。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 房屋及土地使用权 抵押 50,625,095.65 12.88% 贷款质押 无形资产 抵押 13,310,338.78 3.39% 贷款质押 蒙（2017）土默特左旗不动 产权第 0002558 号 查封 22,000,000.00 5.6% 诉讼保全查封 中信银行杭州江东支行 冻结 657,271.69 0.17% 诉讼冻结 总计 - 86,592,706.12 22.04% - 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期 变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,086,250 7.22% 0 6,086,250 7.22% 其中：控股股东、实际控制人 100,000 0.12% 0 100,000 0.12% 董事、监事、高管 171,250 0.20% 0 171,250 0.20% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 78,213,750 92.78% 0 78,213,750 92.78% 其中：控股股东、实际控制人 66,300,000 78.65% 0 66,300,000 78.65% 董事、监事、高管 78,213,750 92.78% 0 78,213,750 92.78% 核心员工 总股本 84,300,000 - 0 84,300,000 - 普通股股东人数 23 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 周学武 66,400,000 0 66,400,000 78.77% 66,300,000 100,000 2 华伟明 11,700,000 0 11,700,000 13.88% 11,700,000 0 3 北京嘉 宸投资 基金有限公司 5,000,000 0 5,000,000 5.93% 0 5,000,000 4 范继兰 200,000 0 200,000 0.24% 150,000 50,000 5 陈德 150,000 0 150,000 0.18% 0 150,000 合计 83,450,000 0 83,450,000 99.00% 78,150,000 5,300,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：相互之间不存在关联关系 29 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 周学武，男，1978 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权。 1999 年 1 月至 2000 年 4 月，担任呼和浩特市恒德建筑有限公司技术员； 2000 年 5 月至 2002 年 4 月，担任包头虹美建筑装饰有限公司项目经理； 2002 年 5 月至 2007 年 8 月，担任呼和浩特市赛罕区恒德不锈钢装饰工程部总经理； 2007 年 9 月 2008 年 2 月，担任呼和浩特市玉泉区坤瑞玻璃经销部总经理； 2008 年 3 月至 2009 年 8 月，担任呼和浩特市嘉耀玻璃有限公司总经理； 2009 年 9 月至 2015 年 7 月，担任内蒙古坤瑞玻璃工贸有限公司执行董事兼经理。 2015 年 8 月至今，担任内蒙古坤瑞玻璃股份有限公司董事长兼总经理，任期三年。 2015 年 12 月至今，担任杭州坤瑞格拉威宝科技有限公司监事。 至本年报出具之日，公司控股股东未发生过变更。 (二) 实际控制人情况 实际控制人与控股股东均为周学武，周学武简历请见“三、（一）控股股东情况”。 公司与实际控制人之间的产权和控制关系如下图所示： 周学武 杭州坤瑞格拉威宝科技有限公司 内蒙古鑫盟人防设备有限公司 内蒙古坤茂商贸有限公司 78.77% 30% 20% 100% 60% 内蒙古坤瑞玻璃股份有限公司 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 和林格尔县农 村信用合作联 社惠商分社 50,000,000 9% 2017.12.12-2020.12.10 否 银行贷款 浙江萧山农村 商业银行 63,600,000 6.00% 2016.6.30-2021.6.29 否 合计 - 113,600,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 31 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 周学武 董事长、总经理 男 40 硕士研究生 2015.8.25—2018.8.24 是 范继兰 董事 女 45 本科 2015.8.25—2018.8.24 是 丁洪光 董事、副总经理 男 49 本科 2015.8.25—2018.8.24 否 华伟明 董事 男 50 大专 2015.8.25—2018.8.24 是 尹训峰 董事 男 31 硕士研究生 2015.9.30—2018.8.24 否 亓润莲 监事会主席 女 42 中专 2015.8.25—2018.8.24 是 王小峰 职工监事 男 37 硕士研究生 2015.9.30—2018.8.24 是 吴琼 监事 男 38 中专 2015.8.25—2018.8.24 是 魏雅茹 财务总监 女 51 本科 2017.7.10—2018.8.24 是 张子良 董事会秘书 男 38 本科 2016.5.27—2018.8.24 是 要永利 董事 男 46 本科 2017.9.23—2018.8.24 否 王然 董事 男 25 本科 2017.9.23—2018.8.24 否 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：董事、监事、高级管理人员 相互间关系及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 周学武 董事长、总经理 66,400,000 0 66,400,000 78.77% 0 华伟明 董事 11,700,000 0 11,700,000 13.88% 0 33 范继兰 董事 200,000 0 200,000 0.24% 0 陆云鹏 运营总监 50,000 0 50,000 0.06% 0 张子良 董事会秘书 35,000 0 35,000 0.04% 0 合计 - 78,385,000 0 78,385,000 92.99% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 魏雅茹 财务部长 新任 财务总监 因范继兰辞去财务总 监职务而新任命 范继兰 董事、财务总监 离任 董事 个人原因辞去财务总 监职务 要永利 新任 董事 公司发展需要 王然 新任 董事 公司发展需要 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 新任财务总监魏雅茹职业经历： 1989.01 - 2003.12 内蒙古 五三 0 三服装厂 会计。 2004.01 - 2010.08 大华会计师事务所 项目经理。 2010.12 - 2013.04 内蒙古威斯特燃气控股有限责任公司投资部。 2013.05 - 2013.09 内蒙古神元生物有限责任公司 财务总监。 2013.10 - 2016.09 蒙羊牧业股份有限公司 审计经理/财务部长。 2016.09 -至今 内蒙古坤瑞玻璃股份有限公司 财务总监。 新任董事要永利职业经历： 1990 年 9 月—1994 年 7 月 在内蒙古财经大学学习。 1994 年 7 月—2002 年 4 月 在内蒙古伊利公司工作，任冷饮事业部区域销售经理。 34 2002 年 4 月—2013 年 8 月 在金川资源开发总公司工作，任物业公司副经理。 2013 年 9 月至今 在呼和浩特经济技术开发区投资开发集团有限责任公司工作。 新任董事王然职业经历： 2012.9－2015.7 内蒙古师范大学青年政治学院。 2015 年 7 月至今 在呼和浩特经济技术开发区投资开发集团有限责任公司投资部工作。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 27 30 生产人员 140 160 销售人员 7 14 技术人员 9 12 财务人员 8 10 员工总计 191 226 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 6 6 本科 13 30 专科 35 50 专科以下 137 140 员工总计 191 226 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司支付员工薪酬包括薪金、津贴等，同时依据相关法规，按照员工月薪的一定比例为正式员工缴 纳社会保险金。报告期公司引进技术人才，增加了人员，提高了员工的福利待遇及对优秀员工给予奖励。 公司一直重视员工的培训和发展工作，制定了相应的培训计划，加强母公司与控股子公司协作培训工作， 不断提高公司员工的整体素质。 公司没有离退休职工，无需承担退休职工的费用。 35 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 陆云鹏 运营总监 50,000 冀海威 生产技术部长 25,000 周学理 采购总监 0 核心人员的变动情况： 因公司经营需要，研发、生产、质检进行了调整，生产、质检合并为生产技术部，原质检部长王彦 龙调整其他部门，本次调整不会对公司整体运营造成影响。 36 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 □否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司设立后，公司按《公司法》、《公司章程》的相关规定，依法建立了股东大会、董事会、监 事会和高级管理层组成的公司治理架构，并制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《年度报告重大差错 责任追究制度》、《对外担保决策制度》、《对外投资制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》 等制度。公司法人治理结构进一步完善，三会的召开基本符合《公司法》及《公司章程》 的要求，会 议文件能完整、会议记录规范，并归档保存；公司“三会” 相关人员均符合《公司法》的任职要求， 能够勤勉尽责的遵守“三会”议事规则， 切实履行义务，严格执行“三会”决议。 报告期内，公司制定了《年度报告重大差错责任追究制度》，修订了对外投资及关联交易管理制度， 公司治理机制进一步完善。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司设置了专门的股东保护制度、关联交易管理制度、财务管理以及风险控制机制等公司治理机制， 并已得到有效执行，能够合理地保证内部控制目标的实现。公司能够按照《公司章程》关于投资者关系 37 管理、纠纷解决等条款要求，保护股东与投资者有效、充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权 利。公司现行治理机制能够有效保护所有股东，确保所有股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 2017 年 12 月 12 日，公司与和林格尔县农村信用合作联社惠商分社签订了 5000 万元的流动资金借 款，公司董事华伟明及其配偶马颖智提供连带责任保证，该事项未及时审议，后于 2018 年 3 月 20 日召 开的第一届董事会第二十一次会议审议通过《关于追认申请银行授信抵押贷款暨关联担保的议案》（公 告编号：2018-001），并补发了《关于申请银行授信抵押贷款暨关联担保的公告（补发）》（公告编号： 2018-002），上述未及时审议事项未对公司利益及其他股东利益造成损害。 除此之外，公司重要人事变动、生产经营决策、投融资决策等重大决策均按照《公司章程》及有关 内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员均依法运作，未出现违法、违规现象 和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。� 4、 公司章程的修改情况 2017 年 9 月 23 日公司召开 2017 年第二次临时股东大会，通过了修改《公司章程》的议案，将公司 章程第五章、第二节、第九十五条：董事会由 5 名董事组成变更为董事会由 7 名董事组成。《公司章程》 中其他条款保持不变。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类 型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 一、2017 年 2 月 23 日召开的第一届董事会第十四次会议： 1、审议通过《关于公司续聘会计师事务所的议案》； 2、审议通过《关于公司与内蒙古发展投资管理有限公司签订新<可转股债权 投资协议>的议案》； 3、审议通过《关于提请召开 2017 年第一次临时股东大会的议案》。 二、 2017 年 3 月 3 日召开的第一届董事会第十五次会议： 1、审议通过《关于签署债权投资协议的议案》； 3、审议通过《关于延期召开 2017 年第一次临时股东大会的议案》 三、2017 年 4 月 23 日召开的第一届董事会第十六次会议： 1、审议通过《2016 年度报告及摘要的议案》； 2、、审议通过《2016 年董事会工作报告的议案》； 38 3、审议通过《2016 年总经理工作报告的议案》； 4、审议通过《2016 年度财务决算报告的议案》； 5、审议通过《关于制定<年报重大差错责任追究制度>的议案》； 6、审议通过《关于补充确认公司偶发性关联交易的议案》； 7、审议通过《关于〈公司 2017 年度财务预算报告〉的议案》； 8、审议通过《关于召开 2016 年度股东大会》的议案。 四、2017 年 7 月 10 日召开的第一届董事会第十七次会议： 1、审议通过《关于聘任公司财务总监的议案》； 五、2017 年 8 月 21 日召开的第一届董事会第十八次会议： 1、审议通过《关于内蒙古坤瑞玻璃股份有限公司 2017 年半年度报告的议 案》； 六、2017 年 9 月 5 日召开的第一届董事会第十九次会议： 1、审议通过《关于修订公司<关联交易管理制度>的议案》； 2、审议通过《关于提名要永利和王然为董事会新任董事的议案》； 3、审议通过《关于修订<公司章程>的议案》； 4、审议通过《关于授权董事会办理公司章程修正案工商备案 事宜的议案》； 5、审议通过《关于公司偶发性关联交易的议案》； 6、审议通过《提请召开 2017 年第二次临时股东大会》的议案。 七、2017 年 9 月 12 日召开的第一届董事会第二十次会议： 1、审议通过《关于签署债权投资协议的议案》； 2、审议通过《关于延期召开 2017 年第二次临时股东大会的议案》。 监事会 2 一、2017 年 4 月 23 日召开的第一届监事会第四次会议： 1、审议通过《2016 年度报告及摘要的议案》； 2、审议通过《2016 年监事会工作报告的议案》； 3、审议通过《2016 年度财务决算报告的议案》； 4、审议通过关于制定《年报重大差错责任追究制度的议案》； 5、审议通过《关于<公司 2017 年度财务预算报告>的议案》； 二、2017 年 8 月 21 日召开的第一届监事会第五次会议： 审议通过《2017 年半年度报告》的议案 股 东 大 会 3 一、2017 年 3 月 14 日召开的 2017 年第一次临时股东大会： 1、审议通过《关于公司续聘会计师事务所的议案》； 2、审议未通过《关于公司与内蒙古发展投资管理有限公司签订新<可转股债 39 权投资协议>的议案》； 3、审议通过《关于签署债权投资协议的议案》； 二、2017 年 5 月 15 日召开的 2016 年度股东大会： 1、审议通过《2016 年度报告及摘要》； 2、审议通过《2016 年董事会工作报告》； 3、审议通过《2016 年监事会工作报告》； 4、审议通过《2016 年度财务决算报告》； 5、审议通过《关于制定<年报重大差错责任追究制度>的议案》； 6、审议通过《关于补充确认公司偶发性关联交易的议案》； 7、审议通过《关于〈公司 2017 年度财务预算报告〉的议案》； 三、2017 年 9 月 23 日召开的 2017 年第二次临时股东大会： 1、审议通过《关于修订公司<关联交易管理制度>的议案》； 2、审议通过《关于提名要永利和王然为董事会新任董事的议案》； 3、审议通过《关于修订<公司章程>的议案》； 4、审议通过《关于授权董事会办理公司章程修正案工商备案事宜的议案》； 5、审议通过《关于公司偶发性关联交易的议案》； 6、审议通过《关于签署债权投资协议的议案》； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 2017 年度，公司共召开 3 次股东大会、7 次董事会及 2 次监事会会议。公司 2017 年度召开的历次 股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反 《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的 任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内,公司依据《公司法》、《公司章程》等相关法律法规的要求进一步规范了公司的治理结 构，强化了三会职能，完善质量体系，增强公司风险管理及排查。严格按照《非上市公众公司监督管理 办法》、《非上市公众公司监管指引第 1 号-信息披露》等法律法规、业务规则、办事指引的要求进行 工作，完善内部控制程序。公司目前暂未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，由于公司由于对股转规定学习的不够深入，发生了未能严格按照持续信息披露的规定与 40 要求履行重大事项信息披露义务，后按规及时编制并披露了相关报告，确保投资者能够了解公司生产经 营，财务状况等重要信息。公司与投资者沟通过程均严格遵守规范、制度，未曾泄露公司重大未披露信 息。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了 《公 司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，与控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业完全 分开，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、业务独立情况 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构， 能够独立开展业务，公司与关联方之间不存在显失公平的关联交易，且不存在同业竞争情况。 2、人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定 产生和任职，不存在控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级 管理人员、财务人员等均是公司专职人员，且在本公司领薪，均未在控股股东及实际控制人控制的其他 公司及关联公司任职及领取报酬；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离， 公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 3、资产独立情况 有限公司完整拥有知识产权，公司由有限公司整体变更设立而来，具有独立完整 的资产结构。截至本年年末，公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公 司的借款或授信额度转借给公司股东及其他关联方。因与内蒙古协同创新股权投资基金股份有限公司增 资纠纷，内蒙古自治区土默特左旗人民法院出具了民事裁定（2017 内 0121 财保 80 号），对我公司部分 不动产进行了保全，保全价值为 22000000 元。仲裁结果至今未作出，本公司正在积极解决上述事宜， 现阶段，公司可以控制并正常使用上述资产；公司目前生产经营正常，暂未受到影响，如果被查封的相 关资产被法院进一步采取拍卖等强制执行措施，可能会对公司资产的独立性产生一定影响。 4、机构独立情况 公司机构独立，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。自 成立以来，公司逐步 建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能， 独立于控股股东及其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立情况 公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家 41 相关法律法规的 会计制度和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存在控 股股东干预公司资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股股东及其 控制的其他企业混合纳税现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况指定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性发面不存在重大缺陷。在公司 运营过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风 险控制体系。报告期内，除涉及仲裁和被查封信息披露不及时外公司未发现其他管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量，结合公司实际情况于 2017 年 5 月 15 日召开的 2016 年度 股东大会上审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，在 2017 年 4 月 25 日全国中小企业股 份转让系统指定信息披露平台（.cm）上披露，（公告编号为 2017-017）。 42 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 亚会 B 审字（2018）1383 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 审计报告日期 2018 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 潘前、张燕 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2018）1383 号 内蒙古坤瑞玻璃股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了内蒙古坤瑞玻璃股份有限公司（以下简称坤瑞股份）财务表，包括 2017 年 12 月 31 日 的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权 益变动表以及相关合并及公司财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则财务报告编制基础的规定编制，公允反映 了内蒙古坤瑞玻璃股份有限公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及 公司经营成果和合并及公司现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师对合并财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于坤瑞股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 （三）其他信息 43 内蒙古坤瑞玻璃股份有限公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 （四）管理层和治理层对财务报表的责任 内蒙古坤瑞玻璃股份有限公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报 表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估坤瑞股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算坤瑞股份、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督坤瑞股份的财务报告过程。 （五）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 坤 瑞股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致坤瑞股份不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 44 和事项。 （6）就坤瑞股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对合并财务报表发 表审计意见。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：张燕 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师 ：潘前 中国•北京 二零一八年四月二十五日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 4,059,114.35 4,780,802.11 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 200,000.00 45 应收账款 六、2 28,267,339.49 23,383,576.55 预付款项 六、3 17,410,311.69 18,995,485.66 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、4 48,815,128.71 13,565,532.57 买入返售金融资产 存货 六、5 46,756,016.97 32,038,598.52 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,937,713.91 5,007,779.24 流动资产合计 149,245,625.12 97,971,774.65 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、6 202,894,118.87 152,543,895.75 在建工程 六、7 1,783,349.99 60,413,251.98 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、8 39,068,998.52 36,578,657.77 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、9 3,508.66 24,561.34 递延所得税资产 六、10 20,390.70 546.44 其他非流动资产 46 非流动资产合计 243,770,366.74 249,560,913.28 资产总计 393,015,991.86 347,532,687.93 流动负债： 短期借款 六、11 8,100,000 52,800,000 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、12 6,800,000.00 应付账款 六、13 18,357,434.41 12,355,374.26 预收款项 六、14 10,260,272.50 6,344,255.71 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、15 468,048.66 1,366,902.69 应交税费 六、16 420,740.89 538,544.96 应付利息 应付股利 其他应付款 六、17 71,618,523.20 77,890,599.29 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 109,225,019.66 158,095,676.91 非流动负债： 长期借款 六、18 99,900,000 55,000,000 应付债券 其中：优先股 永续债 47 长期应付款 六、19 68,500,000.00 40,000,000.00 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 168,400,000.00 95,000,000.00 负债合计 277,625,019.66 253,095,676.91 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、20 84,300,000.00 84,300,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、21 8,267,316.55 3,853,668.82 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、22 799,255.24 708,810.46 一般风险准备 未分配利润 六、23 6,341,678.93 5,474,969.14 归属于母公司所有者权益合计 99,708,250.72 94,337,448.42 少数股东权益 15,682,721.48 99,562.60 所有者权益合计 115,390,972.20 94,437,011.02 负债和所有者权益总计 393,015,991.86 347,532,687.93 法定代表人：周学武 主管会计工作负责人：魏雅茹 会计机构负责人：魏雅茹 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 706,039.03 3,956,740.05 以公允价值计量且其变动计入 48 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 200,000.00 应收账款 十四、1 17,345,901.16 15,503,314.42 预付款项 10,195,363.96 16,416,457.69 应收利息 应收股利 其他应收款 十四、2 65,270,505.61 30,927,192.21 存货 38,871,724.82 28,698,205.75 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 38,162.66 流动资产合计 132,389,534.58 95,740,072.78 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 18,790,000.00 18,000,000.00 投资性房地产 固定资产 86,430,725.31 88,751,962.84 在建工程 160,000.00 854,302.16 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 14,017,841.95 14,318,474.47 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,508.66 24,561.34 递延所得税资产 19,898.56 546.44 其他非流动资产 非流动资产合计 119,421,974.48 121,949,847.25 资产总计 251,811,509.06 217,689,920.03 49 流动负债： 短期借款 42,900,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 6,800,000.00 应付账款 8,784,896.26 7,442,426.42 预收款项 5,934,183.91 3,956,256.69 应付职工薪酬 240,043.62 1,206,963.87 应交税费 394,414.98 525,767.46 应付利息 应付股利 其他应付款 27,903,580.64 20,670,401.08 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 43,257,119.41 83,501,815.52 非流动负债： 长期借款 45,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 68,500,000.00 40,000,000.00 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 113,500,000.00 40,000,000.00 负债合计 156,757,119.41 123,501,815.52 所有者权益： 股本 84,300,000.00 84,300,000.00 50 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,853,668.82 3,853,668.82 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 799,255.24 708,810.46 一般风险准备 未分配利润 6,101,465.59 5,325,625.23 所有者权益合计 95,054,389.65 94,188,104.51 负债和所有者权益合计 251,811,509.06 217,689,920.03 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 92,382,170.60 64,028,720.61 其中：营业收入 六、24 92,382,170.60 64,028,720.61 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 98,834,214.09 64,912,069.82 其中：营业成本 六、24 70,119,243.25 45,154,485.64 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金 净额 51 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、25 1,299,313.53 440,584.09 销售费用 六、26 4,567,907.62 2,628,189.51 管理费用 六、27 14,838,995.92 11,909,407.82 财务费用 六、28 7,876,458.72 4,783,449.29 资产减值损失 六、29 132,295.05 -4,046.53 加：公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） 投资收益（损失以“－” 号填列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－” 号填列） -6,452,043.49 -883,349.21 加：营业外收入 六、30 8,173,197.55 1,417,536.25 减：营业外支出 六、31 723,468.88 143,929.44 四、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） 997,685.18 390,257.60 减：所得税费用 六、32 -10,893.67 606.98 五、净利润（净亏损以“－” 号填列） 1,008,578.85 389,650.62 其中：被合并方在合并前实现 的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 1,008,578.85 389,650.62 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 52 1.少数股东损益 -3,193.39 99,562.60 2.归属于母公司所有者的 净利润 1,011,772.24 290,088.02 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他 综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益 的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的 其他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合 收益的税后净额 七、综合收益总额 1,008,578.85 389,650.62 归属于母公司所有者的综合 收益总额 1,011,772.24 290,088.02 归属于少数股东的综合收益 总额 -3,193.39 99,562.60 53 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.01 0.00 （二）稀释每股收益 0.01 0.00 法定代表人：周学武 主管会计工作负责人：魏雅茹 会计机构负责人：魏雅茹 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、3 40,080,724.15 42,961,715.98 减：营业成本 十四、3 30,090,541.92 30,632,900.95 税金及附加 666,933.90 389,604.93 销售费用 1,071,686.45 1,306,707.47 管理费用 9,506,060.15 8,503,027.18 财务费用 3,819,344.37 3,265,787.70 资产减值损失 129,014.10 -4,046.53 加：公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） 投资收益（损失以“－” 号填列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－” 号填列） -5,202,856.74 -1,132,265.72 加：营业外收入 6,153,197.55 1,417,536.25 减：营业外支出 65,245.13 143,919.44 三、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） 885,095.68 141,351.09 减：所得税费用 -19,352.12 606.98 四、净利润（净亏损以“－” 号填列） 904,447.80 140,744.11 54 （一）持续经营净利润 904,447.80 140,744.11 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益 的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的 其他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 904,447.80 140,744.11 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.01 0.00 （二）稀释每股收益 0.01 0.00 (五) 合并现金流量表 单位：元 55 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 106,877,154.34 64,191,104.22 客户存款和同业存放款项净 增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净 增加额 收到原保险合同保费取得的 现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的 现金 75,652,681.72 49,534,886.82 经营活动现金流入小计 182,529,836.06 113,725,991.04 购买商品、接受劳务支付的现 金 115,327,790.43 48,000,514.69 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净 增加额 支付原保险合同赔付款项的 现金 支付利息、手续费及佣金的现 56 金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付 的现金 16,959,231.18 10,868,557.72 支付的各项税费 9,640,902.40 1,715,836.13 支付其他与经营活动有关的 现金 73,842,140.34 61,480,078.09 经营活动现金流出小计 215,770,064.35 122,064,986.63 经营活动产生的现金流量净 额 -33,240,228.29 -8,338,995.59 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的 现金 （四十一） 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 4,920,799.87 90,535,940.13 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的 现金 投资活动现金流出小计 4,920,799.87 90,535,940.13 投资活动产生的现金流量净 额 -4,920,799.87 -90,535,940.13 三、筹资活动产生的现金流 57 量： 吸收投资收到的现金 20,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 取得借款收到的现金 53,100,000.00 134,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的 现金 28,500,000.00 筹资活动现金流入小计 101,600,000 134,900,000.00 偿还债务支付的现金 52,900,000.00 30,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 7,860,659.60 4,791,256.60 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的 现金 筹资活动现金流出小计 60,760,659.60 34,791,256.60 筹资活动产生的现金流量净 额 40,839,340.4 100,108,743.40 四、汇率变动对现金及现金等 价物的影响 五、现金及现金等价物净增加 额 2,678,312.24 1,233,807.68 加：期初现金及现金等价物余 额 1,380,802.11 146,994.43 六、期末现金及现金等价物余 额 4,059,114.35 1,380,802.11 法定代表人：周学武 主管会计工作负责人：魏雅茹 会计机构负责人：魏雅茹 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 58 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 47,007,776.56 48,616,362.70 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的 现金 63,482,643.43 65,717,989.53 经营活动现金流入小计 110,490,419.99 114,334,352.23 购买商品、接受劳务支付的现 金 53,086,259.54 42,472,457.10 支付给职工以及为职工支付 的现金 9,040,174.28 6,753,288.64 支付的各项税费 1,980,006.48 1,715,836.13 支付其他与经营活动有关的 现金 71,023,724.19 80,997,619.79 经营活动现金流出小计 135,130,164.49 131,939,201.66 经营活动产生的现金流量净 额 -24,639,744.50 -17,604,849.43 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的 现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 1,196,721.62 716,274.11 投资支付的现金 790,000.00 18,000,000.00 取得子公司及其他营业单位 59 支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的 现金 投资活动现金流出小计 1,986,721.62 18,716,274.11 投资活动产生的现金流量净 额 -1,986,721.62 -18,716,274.11 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 45,000,000.00 69,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的 现金 28,500,000.00 筹资活动现金流入小计 73,500,000.00 69,900,000.00 偿还债务支付的现金 42,900,000.00 29,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 3,824,234.90 3,269,130.84 支付其他与筹资活动有关的 现金 筹资活动现金流出小计 46,724,234.90 33,169,130.84 筹资活动产生的现金流量净 额 26,775,765.10 36,730,869.16 四、汇率变动对现金及现金等 价物的影响 五、现金及现金等价物净增加 额 149,298.98 409,745.62 加：期初现金及现金等价物余 额 556,740.05 146,994.43 六、期末现金及现金等价物余 额 706,039.03 556,740.05 60 61 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 84,300,000 3,853,668.82 708,810.46 5,474,969.14 99,562.6 94,437,011.02 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 -54,617.67 -54,617.67 二、本年期初余额 84,300,000 3,853,668.82 708,810.46 5,420,351.47 99,562.6 94,382,393.35 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,413,647.73 90,444.78 921,327.46 15,583,158.88 21,008,578.85 （一）综合收益总额 4,413,647.73 1,011,772.24 15,583,158.88 21,008,578.85 62 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 90,444.78 -90,444.78 1．提取盈余公积 90,444.78 -90,444.78 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 63 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 84,300,000 8,267,316.55 799,255.24 6,341,678.93 15,682,721.48 115,390,972.20 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 84,300,000 3,853,668.82 694,736.05 5,198,955.53 94,047,360.4 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 84,300,000 3,853,668.82 694,736.05 5,198,955.53 94,047,360.4 三、本期增减变动金额（减少 14,074.41 276,013.61 99,562.6 389,650.62 64 以“－”号填列） （一）综合收益总额 290,088.02 99,562.6 389,650.62 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 14,074.41 -14,074.41 1．提取盈余公积 14,074.41 -14,074.41 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 65 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 84,300,000 3,853,668.82 708,810.46 5,474,969.14 99,562.6 94,437,011.02 法定代表人：周学武 主管会计工作负责人：魏雅茹 会计机构负责人：魏雅茹 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 84,300,000 3,853,668.82 708,810.46 5,325,625.23 94,188,104.51 加：会计政策变更 前期差错更正 66 其他 -38,162.66 -38,162.66 二、本年期初余额 84,300,000 3,853,668.82 708,810.46 5,287,462.57 94,149,941.85 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 90,444.78 814,003.02 904,447.8 （一）综合收益总额 904,447.8 904,447.8 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 90,444.78 -90,444.78 1．提取盈余公积 90,444.78 -90,444.78 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 67 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 84,300,000 3,853,668.82 799,255.24 6,101,465.59 95,054,389.65 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 84,300,000 3,853,668.82 694,736.05 5,198,955.53 94,047,360.4 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 68 二、本年期初余额 84,300,000 3,853,668.82 694,736.05 5,198,955.53 94,047,360.4 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 14,074.41 126,669.7 140,744.11 （一）综合收益总额 140,744.11 140,744.11 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 14,074.41 -14,074.41 1．提取盈余公积 14,074.41 -14,074.41 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 69 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 84,300,000 3,853,668.82 708,810.46 5,325,625.23 94,188,104.51 70 财务报表附注 一、 公司基本情况 1、公司注册地、组织形式和总部地址 内蒙古坤瑞玻璃股份有限公司(以下简称本公司)。2009 年 9 月 11 日在呼和浩 特市工商局注册成立的。法定代表人：周学武，注册资本 8430 万，住所：内蒙 古呼和浩特市如意开发区南区昭君大街北侧、内蒙古涵天科技发展有限公司厂区 西侧，公司类型为股份有限责任公司。营业期限长期。 1)设立时公司基本情况 设立时名称为内蒙古坤瑞玻璃工贸有限公司，法定代表人：周学武，注册资 本 1000 万，实收资本为 200 万元，住所：呼和浩特市金山开发区管委会 312 室， 公司类型为有限责任公司。营业期限 2029 年 9 月 10 日。 本公司设立时的股东和股权结构如下： 序 号 股东姓名 出资金额（万元） 出资比例 1 周学武 80 40% 2 华伟明 60 30% 3 李光东 60 30% 合计 200 100% 2）2011 年 1 月增加实收资本 2011 年 1 月 19 日，本公司召开股东会并作出决 议，同意公司实收资本由 200 万元增至 600 万元，其中周学武以货币增资 160 万 元、华伟明以货币增资 120 万元、李光东以货币增资 120 万元，并同意修改公司 章程。 2011 年 1 月 19 日，内蒙古兴益联合会计师事务所出具内兴益验报字[2011]第 001 号《验资报告》，验证截至 2011 年 1 月 19 日，本公司已收到股东周学武、华 伟明、李光东缴纳的新增注册资本（实收资本）400 万元，均为货币出资。 2011 年 1 月 16 日，本公司办理了本次增资的工商变更登记手续。本次增资 完成后，股东和股权结构如下： 序 号 股东姓名 出资金额（万元） 出资比例 1 周学武 240 40% 71 2 华伟明 180 30% 3 李光东 180 30% 合 计 600 100% 3）2011 年 1 月增加实收资本 2011 年 1 月 25 日，内蒙古坤瑞玻璃工贸有限公司召开股东会并作出决议， 同意公司实收资本由 600 万元增至 1000 万元，其中周学武以货币增资 160 万元、 华伟明以货币增资 120 万元、李光东以货币增资 120 万元。 2011 年 1 月 25 日，内蒙古兴益联合会计师事务所出具内兴益验报字[2011]第 002 号《验资报告》，验证截至 2011 年 1 月 25 日，本公司已收到股东周学武、华 伟明、李光东缴纳实收资本 400 万元，均为货币出资。 2011 年 1 月 26 日，本公司办理了本次增资的工商变更登记手续。本次增资 完成后的股东和股权结构如下： 序 号 股东姓名 出资金额（万元） 出资比例 1 周学武 400 30% 2 华伟明 300 25% 3 李光东 300 25% 合 计 1000 100% 4）2012 年 11 月增资 2012 年 11 月 20 日，内蒙古坤瑞玻璃工贸有限公司召开股东会并作出决议， 同意公司注册资本由原来的 1000 万元增至 1900 万元，其中周学武以货币增资 900 万元，本期实缴 900 万元，并同意修改公司章程。 2012 年 11 月 26 日，内蒙中韬佰隆会计师事务所有限责任公司出具内中韬佰 隆验报字[2012]第 071 号《验资报告》，验证截至 2012 年 11 月 26 日，内蒙古坤瑞 玻璃工贸有限公司已收到股东周学武缴纳的新增注册资本（实收资本）900 万元， 股东以货币出资 900 万元；截至 2012 年 11 月 26 日，本公司变更后累计注册资本 为 1900 万元，实收资本为 1900 万元。 2012 年 11 月 26 日，本公司办理了本次增资的工商变更登记手续。本次增资 完成后的股东和股权结构如下： 72 序号 股东姓名 认缴出资金 额 （万元） 本期实缴出资 额 （万元） 累计实缴出资 额 （万元） 出资 比例 1 周学武 1300 900 1300 68.42% 2 华伟明 300 0 300 15.79% 3 李光东 300 0 300 15.79% 合 计 1900 900 1900 100% 5）2013 年 11 月增加注册资本 2013 年 11 月 5 日，内蒙中韬佰隆会计师事务所有限责任公司出具内中韬佰 隆验报字[2013]第 047 号《验资报告》，验证截至 2013 年 11 月 5 日，内蒙古坤瑞 玻璃工贸有限公司已收到股东周学武缴纳的出资 4000 万元，为货币出资。变更 后本公司的实收资本为 5900 万元。 2013 年 11 月 28 日，本公司办理了本次增资的工商变更登记手续。本次增资 完成后的股东和股权结构如下： 序 号 股东姓 名 认缴出资金 额 （万元） 本期实缴出资 额 （万元） 累计实缴出资 额 （万元） 出资 比例 1 周学武 5300 4000 5300 89.84% 2 华伟明 300 0 300 5.08% 3 李光东 300 0 300 5.08% 合 计 5900 4000 5900 100% 6）2013 年 11 月增加注册资本 2013 年 11 月 21 日，内蒙古中证联合会计师事务所出具内中证验报字[2013] 第 082 号《验资报告》，验证截至 2013 年 11 月 21 日，本公司已收到股东周学武 出资 600 万元，李光东出资 1300 万元，新增注册资本 1900 万元，均为货币出资。 变更后内公司的实收资本为 7800 万元。 2013 年 11 月 21 日，本公司办理了本次增资的工商变更登记手续。本次增资 完成后的股东和股权结构如下： 73 序 号 股东姓 名 认缴出资金 额 （万元） 本期实缴出资 额 （万元） 累计实缴出资额 （万元） 出资比例 1 周学武 5900 600 5900 75.64% 2 华伟明 300 0 300 3.85% 3 李光东 1600 1300 1600 20.51% 合 计 7800 1900 7800 100% 7）股东变更 2015 年 5 月 26 日，本公司办理了股东变更的工商变更登记手续。变更后的 股东和股权结构如下： 序 号 股东姓 名 认缴出资金额 （万元） 累计实缴出资额 （万元） 出资比例 1 周学武 6630 6630 85% 2 华伟明 1170 1170 15% 合 计 7800 7800 100% 8）公司名称、组织形式、经营期限变更 2015 年 8 月 30 日，本公司办理了名称、组织形式、经营期限变更的工商变 更登记手续。公司组织形式由有限责任公司整体变更为股份有限公司；公司名称 由内蒙古坤瑞玻璃工贸有限公司变更为内蒙古坤瑞玻璃股份有限公司；经营期限 由 2009 年 9 月 11 日至 2029 年 9 月 10 日变更为 2009 年 9 月 11 日至长期。 2015 年 8 月 30 日，亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具亚会 B 验字（2015）第 222 号《验资报告》，验证截至 2015 年 5 月 31 日，本公司已收到 股东周学武出资 6630 万元，华伟明出资 1178 万元，均为货币出资。股改后公司 的股本为 7800 万元。 9）2015 年 9 月 15 日增加股本 2015 年 9 月 15 日，公司与北京嘉宸投资基金有限公司签订股份认购及增资 协议，并在工商局办理了变更手续。北京嘉宸投资基金有限公司认购500万股本， 股份溢价 150 万元。公司注册资本由人民币 7800 万元增加至 8300 万元。 74 2015 年 9 月 15 日，亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具亚会 B 验字（2015）第 223 号《验资报告》，验证截至 2015 年 9 月 15 日，本公司已收 到股东北京嘉宸投资基金有限公司出资 650 万元，新增注册资本 500 万元，股本 溢价 150 万元，均为货币出资。变更后内公司的股本为 8300 万元。 变更后的股东和股权结构如下： 序 号 股东姓名 认缴出资金 额 （万元） 累计实缴出资 额 （万元） 出资比 例 1 周学武 6630 6630 79.88% 2 华伟明 1170 1170 14.10% 3 北京嘉宸投资基金有限公 司 500 500 6.02% 合 计 8300 8300 100% 10）2015 年 9 月 30 日增加股本 2015 年 9 月 30 日，公司与范继兰、陆云鹏等 22 位职工签订股份认购及增资 协议，并在工商局办理了变更手续。范继兰、陆云鹏等 22 位职工认购 130 万股 本，股份溢价 130 万元。公司注册资本由人民币 8300 万元增加至 8430 万元。 2015 年 9 月 30 日，亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具亚会 B 验字（2015）第 248 号《验资报告》，验证截至 2015 年 9 月 30 日，本公司已收 到股东范继兰等 22 位职工出资 260 万元，新增注册资本 130 万元，股本溢价 130 万元，均为货币出资。变更后内公司的股本为 8430 万元。 变更后的股东和股权结构如下： 序 号 股东姓名 认缴出资金额 （万元） 累计实缴出资额 （万元） 出资比例 1 周学武 6630.00 6630.00 78.65% 2 华伟明 1170.00 1170.00 13.88% 3 北京嘉宸投资基金有限公司 500.00 500.00 5.93% 4 武飞越 1.00 1.00 0.01% 5 贾鹏 1.00 1.00 0.01% 75 6 冯倩 2.00 2.00 0.02% 7 韦利平 2.00 2.00 0.02% 8 樊文东 2.00 2.00 0.02% 9 杜宏梅 2.00 2.00 0.02% 10 冀海威 2.50 2.50 0.03% 11 杜文 2.50 2.50 0.03% 12 焦靖 3.00 3.00 0.04% 13 郭永平 3.50 3.50 0.04% 14 张子良 3.50 3.50 0.04% 15 包娟 5.00 5.00 0.06% 16 李峰 5.00 5.00 0.06% 17 高宇 5.00 5.00 0.06% 18 陆云鹏 5.00 5.00 0.06% 19 董雅茹 10.00 10.00 0.12% 20 韩玲 10.00 10.00 0.12% 21 高仲 10.00 10.00 0.12% 22 许静 10.00 10.00 0.12% 23 沈强 10.00 10.00 0.12% 24 苏科 15.00 15.00 0.18% 25 范继兰 20.00 20.00 0.24% 合 计 8430.00 8430.00 100.00% 11）2016 年 2 月 15 日股权转让 2016 年 2 月 15 日，苏科与陈德签订《股权转让协议》，约定苏科将其持有的 坤瑞股份 15 万股股份（占比 0.18%）按每股 2 元的价格转让给陈德，转让价款为 30 万元，由陈德以现金方式支付给苏科。李峰与周学武签订《股权转让协议》， 约定李峰将其持有的坤瑞股份 5 万股股份（占比 0.06%）按每股 2 元的价格转让 给周学武，转让价款为 10 万元，由周学武以现金方式支付给李峰。高宇与周学 武签订《股权转让协议》，约定高宇将其持有的坤瑞股份 5 万股股份（占比 0.06%） 按每股 2 元的价格转让给周学武，转让价款为 10 万元，由周学武以现金方式支 付给高宇。上述转让价款已支付完毕。同日，公司修改了公司章程中的股东名册。 变更后的股东和股权结构如下： 76 序号 股东姓名 认缴出资金额 累计实缴出资额 出资比例 1 周学武 66,400,000.00 66,400,000.00 78.7663 2 华伟明 11,700,000.00 11,700,000.00 13.8790 3 北京嘉宸投资基金有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5.9312 4 武飞越 10,000.00 10,000.00 0.0119 5 贾鹏 10,000.00 10,000.00 0.0119 6 冯倩 20,000.00 20,000.00 0.0237 7 韦利平 20,000.00 20,000.00 0.0237 8 樊文东 20,000.00 20,000.00 0.0237 9 杜宏梅 20,000.00 20,000.00 0.0237 10 冀海威 25,000.00 25,000.00 0.0297 11 杜文 25,000.00 25,000.00 0.0297 12 焦靖 30,000.00 30,000.00 0.0356 13 郭永平 35,000.00 35,000.00 0.0415 14 张子良 35,000.00 35,000.00 0.0415 15 包娟 50,000.00 50,000.00 0.0593 16 陆云鹏 50,000.00 50,000.00 0.0593 17 董雅茹 100,000.00 100,000.00 0.1186 18 韩玲 100,000.00 100,000.00 0.1186 19 高仲 100,000.00 100,000.00 0.1186 20 许静 100,000.00 100,000.00 0.1186 21 沈强 100,000.00 100,000.00 0.1186 22 陈德 150,000.00 150,000.00 0.1779 23 范继兰 200,000.00 200,000.00 0.2372 合计 84,300,000.00 84,300,000.00 100.00 12）公司经营范围变更 2016 年 9 月 5 日，本公司办理了经营范围的工商变更登记手续。 公司经营范围由原来的：许可经营项目：玻璃深加工。 一般经营项目：玻 璃销售、新型节能门窗的研发与生产、玻璃深加工技术服务及咨询，门窗、幕墙 和节能建筑材料的研发、加工及安装；金属制品、装饰材料等加工、销售。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 变更为：许可经营项目：玻璃深加工。一般经营项目：玻璃销售、新型节能 门窗的研发与生产、玻璃深加工技术服务及咨询，门窗、幕墙和节能建筑材料的 研发、加工及安装；金属制品、装饰材料等加工、销售，高铁机车玻璃、航空特 种玻璃、汽车玻璃、船用玻璃、轨道交通玻璃、节能玻璃、光伏玻璃、被动房玻 77 璃、工业技术玻璃、其他深加工玻璃、玻璃复合材料及其制品的技术研发、生产、 销售、服务；车顶、车窗零部件的技术研发、生产、销售、服务。（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 2、经营范围 许可经营项目：玻璃深加工。 一般经营项目：玻璃销售、新型节能门窗的研发与生产、玻璃深加工技术服务及 咨询，门窗、幕墙和节能建筑材料的研发、加工及安装；金属制品、装饰材料等 加工、销售，高铁机车玻璃、航空特种玻璃、汽车玻璃、船用玻璃、轨道交通玻 璃、节能玻璃、光伏玻璃、被动房玻璃、工业技术玻璃、其他深加工玻璃、玻璃 复合材料及其制品的技术研发、生产、销售、服务；车顶、车窗零部件的技术研 发、生产、销售、服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动。）(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。 3、公司业务性质和主要经营活动 公司属玻璃深加工行业，主要从事 low-e 玻璃、钢化玻璃、中空玻璃、夹胶玻璃 以及各种建筑装饰玻璃产品的生产、研发和销售。 4、财务报表的批准报出 本财务报表及财务报表附注已经本公司董事会会议于 2018 年 04 月 25 日批准。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 2 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%） 杭州坤瑞格拉威宝科技有限 公司 有限责任公司（法人独资） 60 60 内蒙古坤成泰节能科技有限 公司 其他有限责任公司 51 51 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 三、财务报表的编制基础 1、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和具体会计准则及其 应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。 78 本公司会计核算以权责发生制为基础，本财务报表均以历史成本为计量基础。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公 司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 四、公司重要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果、合并及公司 现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的 期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性 划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除 因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并 对价的账面价值或发行股份面值总额与合并中取得的净资产账面价值的差额调 整资本公积中的股本溢价）资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在 购买日，本公司发生的合并成本和取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公 允价值确认。 79 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券的交易费用，冲 减权益。 6、合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所 控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由 本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要 求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期 初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金 流量表，并且同时调整合并财务报表的期初数和对比数；因非同一控制下企业合 并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表，且不调整合并财务报表的期初 数和对比数；在报告期内，对于处置的子公司，本公司将该子公司合并当期期初 至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量 表，且不调整合并资产负债表的期初数。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产 负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公 司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，其余额仍冲 减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权 的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账 面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收 到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允 80 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时除了在该原有子公司重新计量设定受益计 划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益。其后，对该部 分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期 股权投资》或《企业会计准则 第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属 于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”（详见前两段）和“因处置部分股权投资或 其 他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前一段）适用的原则进行会计处理。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 （1）合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事 实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安 排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法 律法规规定的合营安排划分为共同经营： ①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务； ②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务； ③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债 的清偿持续依赖于合营方的支持。 81 （2）共同经营的会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会 计准则的规定进行会计处理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由 共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他 参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给 第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损 失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担 该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业 会计准则的规定进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有 的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单 独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 82 （2）按组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收 款项一起按以下信用风险组合计提坏账准备” 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 1-2 年 0.5 0.5 2-3 年 1 1 3-4 年 2 2 4-5 年 30 30 5 年以上 100 100 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、周转材料/包装物、库存商品、 发出商品、委托加工物资等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加 权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证 据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成 本时，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目的成本高于其可变现净 值的差额计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 83 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。 周转用包装物按照一次摊销法计入成本费用。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重 大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产核算。 （1）投资成本确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者 权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承 担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积中的股本溢 价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得 同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于 “一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权 的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股 东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投 资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因 采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处 理）。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为 长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担 的负债、发行的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的 股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行 处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处 84 理。不属于“一揽子交易”的，按照原 持有被购买方的股权投资账面价值加上新增 投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股 权投资的初始投资成本。原持有 的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投 资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债 务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、 本公司发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性 资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公 允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出 也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控 制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 成本法核算的长期股权投资 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始 投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 确认为投资收益计入当期损益。 权益法核算的长期股权投资 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分 通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接 持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 本公司对长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资 85 成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和 其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投 资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和 利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有 者权益。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取 得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的 调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计 算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲 减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损 失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协 议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资 损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按 与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处 理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因 丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具 确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值 86 之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩 余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和 计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间 的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采 用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有 者权益全部结转。 （3）共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具 有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视 为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产 享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判 断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本 公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行 会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或 多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。 （1） 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和 87 经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派 出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益 账面价值的份额等类似情况时，本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提 减值准备。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠 地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折 旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准 备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定 资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 40/44 5 2.38/2.27 机器设备 2-10 5 47.5/9.5 电子设备 5 5 19.5 运输设备 5 5 19.5 办公设备及家具 5 5 19.5 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金 额计算确定折旧率。 本公司在 2016 年通过重大资产重组取得房屋建筑物、机器设备，其中机器设备 使用年限是根据评估报告的确认的。 88 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种 选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产 公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的 现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属 于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产 价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合 理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计 提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预 计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 13、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支 出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固 定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未 办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程 89 实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固 定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调 整原已计提的折旧额。 14、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为 费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而 以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完 工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各 部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体 完工时停止借款费用资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本 化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续 资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产 活动重新开始后借款费用继续资本化。正常中断期间的借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 90 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进 行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 15、无形资产 （1）无形资产分类、计价方法、使用寿命及减值测试 本公司无形资产包括软件、土地使用权等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利 益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现 方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 软件 5 直线法摊销 土地使用权 50 直线法摊销 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无 形资产的账面价值全部转入当期损益。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售 的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计 量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 91 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 可使用状态之日转为无形资产。 16、长期资产减值 本公司对长期股权投资、固定资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式 计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方 法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的， 本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用 寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他 资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可 收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相 关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中 受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的 减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面 价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17、长期待摊费用 92 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不 能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 18、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式 的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工 福利。 （1）短期薪酬 短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需 要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工为本公 司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。本公司为职工缴纳的医疗、工伤、生育等社会保险费和住房公积 金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会 计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 （2）辞退福利 辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为 鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。本公司在 不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与 涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生 的职工薪酬负债，并计入当期损益。 （3）离职后福利 离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动 关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利 计划为设定提存计划。 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳社会基本养老保险、失业保险等；在职 工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 19、预计负债 93 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考 虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响 重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负 债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳 估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补 偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所 确认负债的账面价值。 20、收入 （1）销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地 计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工 百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占已完工作的测量的劳务占应提供 劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计 量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定； D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经 发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 94 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别 处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计 量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本 公司确认收入。 （4）建造合同 于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法 确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理： 如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合 同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费 用，不确认收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按 照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。 合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的 合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、 与合同相关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区 分和可靠地计量；D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确 定。 21、政府补助 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政 府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与 收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①企业能够满足政府补助所附条件； ②企业能够收到政府补助。 95 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资 产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的 方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相 关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确 认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成 本。 （3）取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政 将贴息资金直接拨付给企业两种情况，分别如下会计处理： ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷 款的，可以选择下列方法之一进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率 计算相关借款费用。 以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收 到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内 采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。 本公司选择上述第一种会计处理方法。 ②财政将贴息资金直接拨付给企业，将对应的贴息冲减相关借款费用。 （4）已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期按照以下规定进行会计 处理： ①初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； ②存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； ③属于其他情况的，直接计入当期损益。 96 22、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直 接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为 所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异 是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确 认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂 时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下 交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可 能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延 97 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以 转回。 23、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假 设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。 这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债 表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来 受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行持续的评价，会计估计 的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影 响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整 风险的重要会计估计和关键假设列示如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和 融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部 风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所 有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基 于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际 的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应 收账款坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现 净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评 估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并 且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和 98 估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值 及存货跌价准备的计提或转回。 （4）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生 减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存 在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹 象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经 营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额 时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产 量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产 组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本 公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现 率确定未来现金流量的现值。 （5）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按 直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的 折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期 的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和 摊销费用进行调整。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务 99 事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间 的当期所得税和递延所得税产生影响。 （7）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、 延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务， 且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事 项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认 和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等 或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 24、主要会计政策、会计估计的变更和前期差错更正 （1）会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持 有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补 助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。2017 年 12 月 25 日，财政部以 财会〔2017〕30 号）发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。本 公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 （2）会计估计变更 本报告期内，公司无需披露的主要会计估计变更。 （3）前期差错更正 因 2016 年度公司将内蒙古协同创新股权投资基金股份有限公司汇入本公司款项 2000 万元计入大股东周学武名下，本期进行前期差错更正，影响科目为其他应收 款和其他应付款。 五、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 17% 城市维护建设税 应纳流转税额 5% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 100 企业所得税 应纳流转税额 15% 2、税收优惠及批文 本公司于 2016 年经内蒙古自治区科技厅、内蒙古自治区财政厅、内蒙古自 治区国税局、内蒙古自治区地税局复审重新认定为高新技术企业，享受企业所得 税 15%的优惠税率。 六、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 2017/12/31 2016/12/31 现金 31,094.63 18,359.66 银行存款 4,028,019.72 1,362,442.45 其他货币资金 3,400,000.00 合 计 4,059,114.35 4,780,802.11 其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 2017/12/31 2016/12/31 银行承兑汇票保证金 3,400,000.00 诉讼冻结 657,271.69 合 计 657,271.69 3,400,000.00 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 2017/12/31 金 额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 28,300,213.83 100.00 32,874.34 100.00 28,267,339.49 其中：账龄组合 28,300,213.83 100.00 32,874.34 100.00 28,267,339.49 信用风险特征组合小计 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合 计 28,300,213.83 100.00 32,874.34 100.00 28,267,339.49 应收账款按种类披露（续） 101 种 类 2016/12/31 金 额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 23,387,219.50 100.00 3,642.95 100.00 23,383,576.55 其中：账龄组合 23,054,972.92 98.58 3,642.95 100.00 23,051,329.97 信用风险特征组合小计 332,246.58 1.42 332,246.58 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 23,387,219.50 100.00 3,642.95 100.00 23,383,576.55 （2）说明：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 2017/12/31 2016/12/31 应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备 1 年以内 22,072,493.78 22,326,383.64 1 至 2 年 5,880,572.30 29,402.86 728,589.28 3,642.95 2 至 3 年 347,147.75 3,471.48 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 28,300,213.83 32,874.34 23,054,972.92 3,642.95 （3）报告期核销的应收账款 无。 （4）按欠款方归集的 2017 年 12 月 31 日期末余额前五名的应收账款情况 客户名称 2017/12/31 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 上海市政建设有限公司 4,754,425.97 16.80 内蒙古中复信商贸有限公司 3,534,666.88 11.48 16,195.34 中建八局装饰工程有限公司 1,793,065.37 6.34 杭州新润幕墙工程有限公司 1,590,378.50 5.62 北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 1,346,067.97 4.76 合 计 13,018,604.69 46.00 16,195.34 3、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 102 账 龄 2017/12/31 2016/12/31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 8,228,087.55 47.26 9,886,528.94 52.05 1 至 2 年 73,267.42 0.42 5,100,000.00 26.85 2 至 3 年 5,100,000.00 29.29 4,008,956.72 21.10 3 至 4 年 4,008,956.72 23.03 4 至 5 年 5 年以上 合 计 17,410,311.69 100.00 18,995,485.66 100.00 （2）按预付对象归集的 2017 年 12 月 31 日期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付款项总额 的比例（%） 预付 款时间 款项性 质 莱宝光学设备（北京）有限公司 9,000,000.00 51.69 1 年以内 往来款 东台中玻特种玻璃有限公司 1,365,758.82 7.84 1 年以内 往来款 乌海中玻特种玻璃有限责任公司 948,012.52 5.45 1 年以内 往来款 平湖旗滨玻璃有限公司 725,184.65 4.17 1 年以内 往来款 信义节能玻璃（芜湖）有限公司 419,122.30 2.41 1 年以内 往来款 合 计 12,458,078.29 71.56 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 2017/12/31 金 额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 48,918,192.37 100.00 103,063.66 100.00 48,815,128.71 其中：账龄组合 48,918,192.37 100.00 103,063.66 100.00 48,815,128.71 信用风险特征组合小计 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合 计 48,918,192.37 100.00 103,063.66 100.00 48,815,128.71 其他应收款按种类披露（续） 种 类 2016/12/31 103 金 额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 13,565,532.57 100.00 13,565,532.57 其中：账龄组合 12,353,451.46 91.06 12,353,451.46 信用风险特征组合小计 1,212,081.11 8.94 1,212,081.11 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 13,565,532.57 100.00 13,565,532.57 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 2017/12/31 2016/12/31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 1 年以内 28,305,460.00 12,312,865.87 1 至 2 年 20,612,732.37 103,063.66 40,585.59 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 48,918,192.37 103,063.66 12,353,451.46 （3）按欠款方归集的 2017 年 12 月 31 日期末余额前五名的其他应收款情况 客户名称 2017/12/31 金额 占其他应收账款合计数的 比例(%) 坏账准备 内蒙古中复信商贸有限公司 20,403,571.80 41.71 34,000.00 浙江浙萧资产管理有限公司 10,000,000.00 20.44 50,000.00 卓资县全易德建材有限公司 10,000,000.00 20.44 内蒙古发展投资管理有限公司 3,600,000.00 7.36 18,000.00 内蒙古协同创新投资基金股份有限 公司 1,000,000.00 2.04 合 计 45,003,571.80 91.99 102,000.00 5、存货 （1）存货分类 存货种类 2017/12/31 2016/12/31 原材料 7,203,827.11 15,440,074.06 在产品 4,008,108.54 783,325.61 库存商品 25,399,901.58 15,815,198.85 104 工程施工 10,144,179.74 发出商品 委托加工物资 合 计 46,756,016.97 32,038,598.52 （2）期末存货无减值迹象，未计提存货跌价准备。 6、固定资产 （1）固定资产原值 项 目 2017/12/31 2016/12/31 房屋、建筑物 170,543,461.97 108,650,869.25 机器设备 47,819,448.27 50,280,948.59 办公设备及家具 215,718.02 215,243.54 运输工具 3,295,695.92 3,306,096.31 电子设备 436,701.31 394,915.23 其他 合 计 222,311,025.49 162,848,072.92 （2）累计折旧 项 目 2017/12/31 2016/12/31 房屋、建筑物 7,563,253.01 5,008,737.31 机器设备 9,806,138.89 3,947,569.49 办公设备及家具 50,703.24 4,593.16 运输工具 1,769,966.63 1,175,056.50 电子设备 226,844.85 168,220.71 其他 合 计 19,416,906.62 10,304,177.17 （3）固定资产净值 项 目 2017/12/31 2016/12/31 房屋、建筑物 162,980,208.96 103,642,131.94 机器设备 38,013,309.38 46,333,379.10 办公设备及家具 165,014.78 210,650.38 运输工具 1,525,729.29 2,131,039.81 电子设备 209,856.46 226,694.52 其他 162,980,208.96 合 计 202,894,118.87 152,543,895.75 （4）期末余额中无融资租入、持有待售的固定资产。 7、在建工程 105 在建工程明细 项 目 2017-12-31 2016-12-31 账面余额 减值 准备 账面净值 账面余额 减值 准备 账面净值 LOW-E 镀膜生产设备 1,317,814.8 1 1,317,814.8 1 59,490,614.81 59,490,614. 81 磨边机 29,030.74 29,030.74 20,176.92 20,176.92 磨边机配件 75,410.04 75,410.04 31,529.71 31,529.71 电子设备 2,564.02 2,564.02 2,564.02 2,564.02 餐具等 14,064.36 14,064.36 14,064.36 14,064.36 停车场 184,466.02 184,466.02 机器设备安装 160,000.00 160,000.00 854,302.16 854,302.16 合 计 1,783,349.9 9 1,783,349.9 9 60,413,251.98 60,413,251. 98 8、无形资产 （1）无形资产原值 项 目 2017/12/31 2016/12/31 土地使用权 40,743,748.04 37,350,300.91 软件 30,263.31 73,263.31 合 计 40,774,011.35 36,968,048.29 （2）累计摊销 项 目 2017/12/31 2016/12/31 土地使用权 1,694,329.22 797,688.90 软件 10,683.61 47,217.55 合 计 1,705,012.83 844,906.45 （3）无形资产净值 项 目 2017/12/31 2016/12/31 土地使用权 39,049,418.82 36,552,612.01 软件 19,579.70 26,045.76 合 计 39,068,998.52 36,578,657.77 注：本期企业重大资产重组资产摊销金额为 74,395.60 元。 9、长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少 的原因 制备费 24,561.34 21,052.68 3,508.66 合 计 24,561.34 21,052.68 3,508.66 10、递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 106 项 目 2017/12/31 2016/12/31 资产减值准备 20,390.70 546.44 可抵扣亏损 预计负债 合 计 20,390.70 546.44 11、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 2017/12/31 2016/12/31 保证借款 9,900,000.00 抵押借款 8,100,000.00 42,900,000.00 合 计 8,100,000.00 52,800,000.00 （2）短期借款的其他说明： 无。 12、应付票据 种 类 2017/12/31 2016/12/31 商业承兑汇票 银行承兑汇票 6,800,000.00 合 计 6,800,000.00 13、应付账款 （1）应付账款分类 项 目 2017/12/31 2016/12/31 货款 18,182,408.24 11,904,344.68 工程款 157,961.47 设备款 76,000.00 运输费 98,182.17 其他 844.00 293,068.11 合 计 18,357,434.41 12,355,374.26 （2）2017 年 12 月末未有账龄超过一年的重要应付账款。 （3）按应付对象归集的 2017 年 12 月 31 日余额前五名的应付款情况 债权人名称 金额 性质或内容 账龄 包头市华丽世纪装饰材料有限责任公司 886,535.85 货款 1 年以内 内蒙古庆海商贸有限公司 797,114.65 货款 1 年以内 陕西神木瑞诚玻璃有限公司 618,350.20 货款 1 年以内 杭州宇欣物流有限公司 571,957.41 货款 1 年以内 涿州市长城会岭铝业有限公司 554,635.64 货款 1年以内和1-2年 107 合 计 3,428,593.75 14、预收款项 账 龄 2017/12/31 2016/12/31 1 年以内 7,641,772.31 6,344,255.71 1 年以上 2,618,500.19 合 计 10,260,272.50 6,344,255.71 注：2017 年 12 月末未有账龄超过一年的重要预收款项。 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项 目 2016/12/31 本期增加 本期减少 2017/12/31 短期薪酬 1,242,166.52 15,370,090.80 16,251,771.59 360,485.73 离职后福利-设定提存计划 124,736.17 994,874.16 1,012,047.40 107,562.93 短期辞退福利 一年内到期的其他福利 合 计 1,366,902.69 16,364,964.96 17,263,818.99 468,048.66 （2）短期薪酬 项 目 2016/12/31 本期增加 本期减少 2017/12/31 （1）工资、奖金、津贴和补贴 1,235,724.57 14,371,257.67 15,368,578.26 238,403.98 （2）职工福利费 143,205.30 143,205.30 - （3）社会保险费 57,605.34 514,996.93 492,234.68 80,367.59 其中：①医疗保险费 40,952.26 439,062.75 416,247.35 63,767.66 ②工伤保险费 13,382.84 31,142.56 34,310.04 10,215.36 ③生育保险费 3,270.24 44,791.62 41,677.29 6,384.57 （4）住房公积金 （5）工会经费和职工教育经费 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 （8）其他短期薪酬 -51,163.39 340,630.90 247,753.35 41,714.16 合 计 1,242,166.52 15,370,090.80 16,251,771.59 360,485.73 （3）设定提存计划 项 目 2016/12/31 本期增加 本期减少 2017/12/31 基本养老保险费 122,516.63 951,457.98 969,847.80 104,126.81 失业保险费 2,219.54 43,416.18 42,199.60 3,436.12 企业年金缴费 0.00 合 计 124,736.17 994,874.16 1,012,047.40 107,562.93 16、应交税费 108 项 目 2017/12/31 2016/12/31 增值税 356,636.81 482,448.89 城建税 17,062.91 28,250.89 企业所得税 教育费附加 10,237.74 16,950.54 印花税 910.77 6,771.16 个人所得税 34,564.34 4,107.19 房产税 1,328.32 地方水利建设基金 16.29 合 计 420,740.89 538,544.96 17、其他应付款 （1）按账龄列示的其他应付款情况 账 龄 2017-12-31 2016-12-31 金 额 金 额 金 额 比例% 1 年以内 62,392,764.18 87.12 77,601,118.87 99.63 1 至 2 年 8,973,709.58 12.53 260,047.82 0.33 2 至 3 年 252,049.44 0.35 29,432.60 0.04 3 年以上 合 计 71,618,523.20 100.00 77,890,599.29 100.00 （2）2017 年 12 月末未有账龄超过一年的重要其他应付款。 （3）按应付对象归集的 2017 年 12 月 31 日期末余额前五名的其他应付款情况 单位名称 款项性质 2017/12/31 占其他应付款 总额的比例% 内蒙古中复信商贸有限公司 玻璃款 40,293,143.19 56.26 内蒙古协同创新股权投资基金 股份有限公司 往来款 20,000,000.00 27.93 周学武 往来款 6,295,249.56 8.79 内蒙古坤泰节能科技有限公司 往来款 1,864,100.00 2.60 丁洪光 往来款 605,849.65 0.85 合 计 69,058,342.40 96.43 18、长期借款 项 目 2017/12/31 2016/12/31 抵押借款 99,900,000.00 保证借款 55,000,000.00 合 计 99,900,000.00 55,000,000.00 109 19、长期应付款 单位名称 2017/12/31 2016/12/31 内蒙古发展投资管理有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 呼和浩特经济技术开发区投资开 发集团有限责任公司 28,500,000.00 合 计 68,500,000.00 40,000,000.00 说明：详见附注十二、其他重要事项第二、三段描述。 20、股本 投资者名称 2017/12/31 2016/12/31 投资金额 比例% 投资金额 比例% 周学武 66,400,000.00 78.7663 66,400,000.00 78.7663 华伟明 11,700,000.00 13.8790 11,700,000.00 13.8790 北京嘉宸投资基金 有限公司 5,000,000.00 5.9312 5,000,000.00 5.9312 武飞越 10,000.00 0.0119 10,000.00 0.0119 贾鹏 10,000.00 0.0119 10,000.00 0.0119 冯倩 20,000.00 0.0237 20,000.00 0.0237 韦利平 20,000.00 0.0237 20,000.00 0.0237 樊文东 20,000.00 0.0237 20,000.00 0.0237 杜宏梅 20,000.00 0.0237 20,000.00 0.0237 冀海威 25,000.00 0.0297 25,000.00 0.0297 杜文 25,000.00 0.0297 25,000.00 0.0297 焦靖 30,000.00 0.0356 30,000.00 0.0356 郭永平 35,000.00 0.0415 35,000.00 0.0415 张子良 35,000.00 0.0415 35,000.00 0.0415 包娟 50,000.00 0.0593 50,000.00 0.0593 陆云鹏 50,000.00 0.0593 50,000.00 0.0593 董雅茹 100,000.00 0.1186 100,000.00 0.1186 韩玲 100,000.00 0.1186 100,000.00 0.1186 高仲 100,000.00 0.1186 100,000.00 0.1186 许静 100,000.00 0.1186 100,000.00 0.1186 沈强 100,000.00 0.1186 100,000.00 0.1186 陈德 150,000.00 0.1779 150,000.00 0.1779 范继兰 200,000.00 0.2372 200,000.00 0.2372 合计 84,300,000.00 100.00 84,300,000.00 100.00 21、资本公积 项 目 2017/12/31 2016/12/31 股本溢价 2,800,000.00 2,800,000.00 其中：投资者投入的资本 110 同一控制下企业合并的影响 其他资本公积 5,467,316.55 1,053,668.82 合 计 8,267,316.55 3,853,668.82 22、盈余公积 项 目 2017/12/31 2016/12/31 法定盈余公积 799,255.24 708,810.46 合 计 799,255.24 708,810.46 23、未分配利润 项 目 2017/12/31 2016/12/31 调整前 上期末未分配利润 5,474,969.14 5,198,955.53 调整 期初未分配利润合计数 （调增+，调减-） -54,617.67 调整后 期初未分配利润 5,420,351.47 5,198,955.53 加：本年归属于母公司股东的 净利润 1,011,772.24 290,088.02 减：提取法定盈余公积 90,444.78 14,074.41 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他利润分配 加：盈余公积弥补亏损 所有者权益其他内部结转 期末未分配利润 6,341,678.93 5,474,969.14 24、营业收入和营业成本 （1）营业收入 项 目 2017 年度 2016 年度 主营业务 90,478,248.80 62,892,679.30 其他业务 1,903,921.80 1,136,041.31 合 计 92,382,170.60 64,028,720.61 （2）截止 2017 年 12 月 31 日营业收入前五名客户 客户名称 营业收入 占公司全部营业 收入的比例（%） 内蒙古中复信商贸有限公司 7,736,319.25 8.35 内蒙古第三建筑工程有限公司（豪沁营项目） 4,410,229.29 4.76 乐清绿城置业发展有限公司 3,632,632.40 3.92 111 青岛金晶股份有限公司 2,577,018.05 2.78 杭州新润幕墙工程有限公司 2,353,307.98 2.54 合 计 20,709,506.97 22.35 （3）营业成本 项 目 2017 年度 2016 年度 主营业务 69,579,270.52 44,565,625.39 其他业务 539,972.73 588,860.25 合 计 70,119,243.25 45,154,485.64 25、税金及附加 项 目 2017/12/31 2016/12/31 营业税 20,000.00 城建税 51,503.79 92,322.77 教育费附加 30,902.28 55,031.56 地方教育费附加 0.02 603.56 地方水利建设基金 6,347.80 房产税 689,425.30 108,000.00 土地使用税 473,955.60 84,575.70 印花税 53,526.54 36,982.70 车船使用税 36,720.00 合 计 1,299,313.53 440,584.09 说明：根据财会[2016]22 号《财政部关于印发（增值税会计处理规定）的通知》的规定，本 公司将印花税由管理费用调整到税金及附加列示。 26、销售费用 项 目 2017 年度 2016 年度 工资 1,255,889.86 587,966.16 差旅费 16,554.52 41,210.63 招待费 21,726.00 33,265.00 加油费 21,966.38 75,247.64 过路费 445.07 356.82 车辆费 0.00 940.71 修理修配费 9,273.08 9,140.13 装卸费 61,244.54 3,000.00 宣传费 0.00 6,606.55 运输费 3,045,000.20 1,782,188.49 112 邮寄费 1,825.91 1,554.00 通讯费 0.00 5,938.55 社保 20,153.84 24,932.48 福利费 0.00 390.00 交通费 32,287.95 29,390.00 广告费 32,750.00 5,692.00 住宿费 5,777.20 428.00 办公费 4,950.00 折旧费 37,215.65 福利费 840.00 其他 7.42 19,942.35 合 计 4,567,907.62 2,628,189.51 27、管理费用 项 目 2017 年度 2016 年度 职工工资 2,323,864.28 2,842,026.77 福利费 522,312.84 322,357.96 低值易耗品摊销 8,977.59 33,062.36 办公费 161,465.75 107,334.34 差旅费 246,391.98 289,402.79 工会经费 29,837.28 11,143.48 咨询费（含顾问费） 692,238.33 158,735.00 业务招待费 800,353.74 400.00 社保费 1,406,203.02 1,078,658.71 通讯费 24,587.72 31,100.23 保险费 22,925.79 40,507.17 折旧费 1,002,809.44 982,789.63 交通费 55,985.57 27,410.20 无形资产摊销 890,252.42 389,390.52 残保金 8,617.69 3,052.43 维修费 285,333.88 15,485.73 邮寄费 21,523.61 17,403.71 招聘费 2,269.43 1,271.70 113 培训费 14,491.75 59,692.24 广告宣传费 0.00 11,213.59 水电、供暖费 106,545.72 130,456.44 搬运费 8,888.00 机物料 18,726.80 9,833.75 审计费 160,377.35 129,707.34 研发费 4,669,367.70 3,806,743.41 上市费用 0.00 237,952.83 评估费 20,867.92 12,000.00 其他 230,357.05 159,774.31 设计费、服务费等 120,498.26 170,979.24 车辆费 452,998.37 808,469.26 长期待摊费用摊销 21,052.68 21,052.68 职工教育经费 88,863.28 环保、检测、卫生费 52,083.64 劳动保护费 21,448.37 绿化、排污费 90,472.60 诉讼费 61,681.62 测绘费 41,650.49 公证费 15,000.00 劳务费 63,106.80 住宿费 74,567.16 合 计 14,838,995.92 11,909,407.82 28、财务费用 项 目 2017 年度 2016 年度 利息支出 7,860,874.60 4,791,256.60 减：利息资本化 减：利息收入 28,687.96 30,741.40 承兑汇票贴息 汇兑损益 减：汇兑损益资本化 手续费及其他 44,272.08 22,934.09 合 计 7,876,458.72 4,783,449.29 29、资产减值损失 114 项 目 2017 年度 2016 年度 坏账准备（应收） 29,231.39 -4,046.53 坏账准备（其他应收） 103,063.66 合 计 132,295.05 -4,046.53 30、营业外收入 项 目 2017 年度 2016 年度 固定资产处置利得 政府补助 8,000,000.00 1,330,000.00 罚款 874.00 510.00 其他 172,323.55 87,026.25 合 计 8,173,197.55 1,417,536.25 说明：1、根据《呼和浩特经济技术开发区会议纪要》（办公会议[2016]59 号）、《开发区扶持企业 科技创新发展实施办法》，本公司本期收到政府补助款 500 万元。 2、根据《呼和浩特市人民政府金融工作办公室文件》（呼金办发[2017]12 号）、《关于兑现 企业挂牌新三板补助资金的请示》，本公司笨鱼收到挂牌资金补助 50 万元。 3、根据《内蒙古自治区财政厅关于拨付 2016 年度多层次资本市场融资奖补资金的通知》 （内财投[2017]2136 号文件，本公司本期收到政府补助款 50 万元。 4、根据杭州市萧山区瓜沥镇人民政府于子公司杭州坤瑞格拉威宝科技有限公司签订的 《格拉威宝引进战投资项目协议书》，子公司格拉威宝本期收到政府补助款 200 万元。 31、营业外支出 项 目 2017 年度 2016 年度 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 盘亏损失 对外捐赠 其他 723,468.88 143,929.44 合 计 723,468.88 143,929.44 32、所得税费用 项 目 2017/12/31 2016/12/31 当期所得税费用 递延所得税费用 -10,893.67 606.98 合 计 -10,893.67 606.98 33、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 115 收到往来款 67,440,055.76 48,088,025.24 收政府补助 8,000,000.00 1,330,000.00 收银行活期存款利息收入 28,687.96 30,741.40 收营业外收入 183,938.00 86,120.18 合 计 75,652,681.72 49,534,886.82 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 支付往来款 62,142,162.81 53,199,909.99 支付营业外支出 723,468.88 141,796.88 支付付现费用 10,976,508.65 8,138,371.22 合 计 73,842,140.34 61,480,078.09 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2017 年度 2016 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,008,578.85 389,650.62 加：资产减值准备 132,295.05 -4,046.53 固定资产折旧 6,583,990.45 3,926,079.79 无形资产摊销 1,616,254.83 389,390.52 长期待摊费用摊销 21,052.68 21,052.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 7,860,659.60 4,791,256.60 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -19,844.26 606.98 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -13,775,465.02 -5,658,814.78 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,631,312.70 -94,224,366.02 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -30,036,437.77 82,030,194.55 其他 经营活动产生的现金流量净额 -33,240,228.29 -8,338,995.59 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 116 现金的期末余额 4,059,114.35 1,380,802.11 减：现金的期初余额 1,380,802.11 146,994.43 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,678,312.24 1,233,807.68 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 2017/12/31 2016/12/31 一、现金 4,059,114.35 1,380,802.11 其中：库存现金 31,094.63 18,359.66 可随时用于支付的银行存款 4,028,019.72 1,362,442.45 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,059,114.35 1,380,802.11 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现 金等价物 七、所有权或使用权受到限制的资产 日期 2017.12.31 受限原因 房屋及土地使用权 50,625,095.65 ①贷款抵押 无形资产 13,310,338.78 ②贷款抵押 蒙（2017）土默特左旗不动产权第0002558号 22,000,000.00 ③诉讼保全查封 中信银行杭州江东支行 657,271.69 ④诉讼冻结 合计 86,592,706.12 说明：①贷款抵押是由于子公司杭州坤瑞格拉威宝科技有限公司与浙江萧山农村商业银行股份 有限公司城厢支行签订的最高融资额抵押合同（编号萧农商银（城厢）最抵字第 8021320170006775 号）所致。 ②贷款抵押是由于本公司贷款与和林格尔县农村信用合作社签订的最高额抵押合同（编号 05040，2017 年最高额抵第 31 号）所致。 ③诉讼保全查封是根据 2017 年 12 月 7 日《内蒙古协同创新股权投资基金股份有限公司与 内蒙古坤瑞玻璃股份有限公司、周学武诉前财产保全其他民事裁定书》（2017）内 0121 财保 80 号裁定执行保全查封。 117 ④诉讼冻结因上海美邦塑胶有限公司与杭州坤瑞格拉威宝科技有限公司买卖合同纠纷一 案，根据 2017 年 1 月 24 日《上海市宝山区人民法院民事裁定书》（2017）沪 0113 民初 1759 号判决冻结。 八、合并范围的变更 通过设立或投资等方式取得的子公司 被投资方名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 期末实 际投资 额 杭州坤瑞格拉威宝科 技有限公司 有限责任公司 （法人独资） 杭州市萧山区瓜沥镇 大池娄村、山北村、梅 林村 玻璃深 加工、货 物及技 术进出 口 3000万元 1800万元 内蒙古坤成泰节能科 技有限公司 其他有限责任 公司 内蒙古自治区呼和浩 特经济技术开发区沙 尔沁工业园区昭君大 街北侧内蒙古坤瑞玻 璃股份有限公司院内 沙石料、 混凝土 生产销 售 3000万元 79万元 说明：2017 年 1 月 10 日，在呼和浩特工商局登记成立控股子公司内蒙古坤成泰 节能科技有限公司，公司持股 51%。 九、关联方及关联交易 1、本公司的子公司情况 子公司名称 注册地 业务性质 持股比 例(%) 取得方式 杭州坤瑞格拉威宝 科技有限公司 杭州市萧山区瓜沥镇 大池娄村、山北村、梅 林村 玻璃制品的技术研发、销 售；货物及技术的进出口 60 同一控制 内蒙古坤成泰节能 科技有限公司 内蒙古自治区呼和浩 特经济技术开发区沙 尔沁工业园区昭君大 街北侧内蒙古坤瑞玻 璃股份有限公司院内 沙石料、混凝土生产销售 51 设立 2、关联方关系 名 称 注册地址 与本企业关系 法定代表人 内蒙古坤茂商贸有 限公司 内蒙古呼和浩特市南二环经济 开发区昭君西路西段 受同一股东控制 周学武 118 周学武 内蒙古包头市土默特右旗明沙 淖乡苗六营一村019号 控股股东、董事长、 总经理 华伟明 股东、董事 北京嘉宸投资基金 有限公司 北京市朝阳区建国路91号院8 号楼 股东 董海鸣 3、其他关联方关系 其他关联方名称 与本企业关系 范继兰 董事 丁洪光 董事、 副总经理 华伟明 董事 尹训峰 董事 亓润莲 监事会主席 吴琼 监事 王小峰 监事 陆云鹏 运营总监 张子良 董事会秘书 魏雅茹 财务总监 4、关联方应收应付款项 项 目 关联方 2017/12/31 2016/12/31 其他应付款 周学武 控股股东 6,295,249.56 其他应收款 张子良 90,770.41 周学武 1,028,862.92 陆云鹏 运营总监 47,385.00 华伟明 董事 10,000.00 5、关联方交易情况 关联采购与销售情况 关联交易定价原则： 协商定价。 关联方 关联交易 2017/12/31 2016/12/31 内蒙古坤泰建筑节能 科技有限公司 关联销售 216,073.95 6、关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经 履行完毕 119 周学武 内蒙古坤瑞玻璃 股份有限公司 40,000,000.00 2016-1-15 2017-1-15 是 华伟明 内蒙古坤瑞玻璃 股份有限公司 40,000,000.00 2016-1-15 2017-1-15 是 华伟明 内蒙古坤瑞玻璃 股份有限公司 50,000,000.00 2017-12-12 2020-12-10 否 说明： 公司在 2016 年 1 月 15 日向上海浦东发展银行股份有限公司呼和浩特分行申请了 40,000,000.00 元融资额度，包括借款 29,900,000.00 元及 10,100,000.00 元银行承兑汇票，借款期 限为 2016.1.15-2017.1.15。该授信协议以如意区在建工程及土地使用权进行抵押，并由公司股 东周学武、华伟明提供连带保证。 2017 年 12 月 12 日至 2020 年 12 月 10 日，股东华伟明为内蒙古坤瑞玻璃股份有限公司与 和林县农村信用合作联社惠商分社的 5000 万元借款提供个人不动产担保。 十、承诺及或有事项 1、重要承诺事项：无 2、或有事项： 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 十一、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项说明 无。 2、其他资产负债表日后事项 截至 2018 年 04 月 27 日（董事会批准报告日），本公司不存在其他应披露的 资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 2017 年 3 月 17 日，公司关联方内蒙古坤泰建筑节能科技有限公司进行了工 商变更。公司控股股东、实际控制人、董监高及持股 5%以上的股东及其亲属无 在内蒙古坤泰建筑节能科技有限公司任董监高或股东的情形；公司不再与内蒙古 坤泰建筑节能科技有限公司构成关联方关系。 2017 年 03 月 03 日，公司终止 2016 年 4 月 27 日签订《可转股债权投资协议》， 与内蒙古发展投资管理有限公司重新签订《债权投资协议》。公司向内蒙古发展 投资管理有限公司借款【4000】万元，该笔款项已于 2016 年 4 月 28 日支付。 借款期限为三年，自 2016 年 4 月 27 日至 2019 年 4 月 26 日。本次借款不计利息。 120 借款期限届满后，内蒙古发展投资管理有限公司有权选择公司向其清偿借款本金， 或行使债转股权利。内蒙古发展投资管理有限公司亦可提前行使债转股权利。行 使债转股权利时 以该债权认购公司定向发行的股份，发行价格和发行数量以公 司启动相关定向发行股份程序时双方签署的《股份认购协议》为准。 2017 年 9 月 23 日《内蒙古坤瑞玻璃股份有限公司 2017 年第二次临时股东大 会决议公告》（公告编号：2017-040）审议通过《关于签署债权投资协议的议案》， 根据呼和浩特经济技术开发区投资开发集团有限责任公司（本段内容简称“甲方”） 与内蒙古坤瑞玻璃股份有限公司（本段内容简称“乙方”）、周学武（本段内容简称 “丙方”）签订的《债券转股权协议》，甲方拟向乙方以可转股债权投资 11400 万元， 本次投资以分批方式投入，投资全部到位后，甲方可通过债权转股权的方式将本 次投资转为对乙方的股权投资。各方同意在甲方行使债转股权利时，甲方以债权 认购的方式获得乙方定向发行的股份，发行价格以经本公司及董事会全体成员保 证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。乙方董事会及股 东大会批准该《股票发行方案》及《股份认购协议》为准。违约责任条款：若乙 方、丙方违反协议中陈述、保证和承诺之一的甲方有权解除本协议，终止投资， 乙方在接到甲方解除通知之日起 30 日内无条件将甲方已支付的投资款全部退还 给甲方，并按照银行同期利率向甲方支付利息。 根据 2017 年 12 月 7 日《内蒙古协同创新股权投资基金股份有限公司与内蒙 古坤瑞玻璃股份有限公司、周学武诉前财产保全其他民事裁定书》（2017）内 0121 财保 80 号裁定如下：依法查封申请人（申请人：内蒙古协同创新股权基金股份 有限公司）提供的财产线索中被申请人（被申请人：内蒙古坤瑞玻璃股份有限公 司、周学武）标的为 22000000 元人民币的财产。财产查封情况见附注七、所有 权或使用权受到限制的资产。 根据 2017 年 1 月 24 日《上海市宝山区人民法院民事裁定书》（2017）沪 0113 民初 1759 号判决，因上海美邦塑胶有限公司与杭州坤瑞格拉威宝科技有限公司 买卖合同纠纷一案，裁定：冻结被告杭州坤瑞格拉威宝科技有限公司银行存款人 民币 30 万元或查封等值财产。现已冻结银行账户，冻结情况见附注七、所有权 或使用权受到限制的资产。 121 关键管理人员变动情况 2017 年 7 月 4 日《内蒙古坤瑞玻璃股份有限公司财务总监辞职公告》（公告 编号：2017-026）范继兰辞去财务总监职务，辞职后继续担任董事职务。2017 年 7 月 10 日《内蒙古坤瑞玻璃股份有限公司第一届董事会第十七次会议决议公告》 任命魏雅茹女士为公司财务总监。 2017 年 9 月 23 日《内蒙古坤瑞玻璃股份有限公司 2017 年第二次临时股东大 会决议公告》（公告编号：2017-040）审议通过《关于提名要永利和王然为董事会 新任董事的议案》和《关于修订<公司章程>的议案》，公司董事会成员由 5 人增 至 7 人。 十三、补充资料 1、非经常性损益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经 常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常 性损益如下： 项目 2017 年度 2016 年度 非流动性资产处置损益，包 括已计提资产减值准备的冲 销部分 越权审批，或无正式批准文 件，或偶发性的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助 （与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外） 8,000,000.00 1,330,000.00 计入当期损益的对非金融企 业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业 及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单 122 项目 2017 年度 2016 年度 位可辨认净资产公允价值产 生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的 损益 因不可抗力因素，如遭受自 然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工 的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产 生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的 子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的 或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关 的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款 项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续 计量的投资性房地产公允价 123 项目 2017 年度 2016 年度 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法 规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 -4,046.53 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业 外收入和支出 -550,271.33 -48,300.13 其他符合非经常性损益定义 的损益项目 非经常性损益合计 7,449,728.67 1,277,653.34 减：所得税影响额 非经常性损益净额（影响净 利润） 7,449,728.67 1,277,653.34 减：少数股东权益影响额 516,867.52 -4.00 归属于母公司普通股股东净 利润的非经常性损益 6,932,861.15 1,277,649.34 扣除非经常性损益后的归属 于母公司普通股股东净利润 -5,921,088.91 -987,561.32 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 2017 年度 加权平均净资产收益 率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 1.07% 0.01 0.01 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 -6.78% -0.08 -0.08 续 报告期利润 2016 年度 加权平均净资产收益 率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 0.31% 0.0034 0.0034 124 润 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 -1.05% -0.0117 -0.0117 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 2017/12/31 金 额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 17,375,494.55 100.00 29,593.39 100.00 17,345,901.16 其中：账龄组合 17,375,494.55 100.00 29,593.39 100.00 17,345,901.16 信用风险特征组合小计 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合 计 17,375,494.55 100.00 29,593.39 100.00 17,345,901.16 应收账款按种类披露（续） 种 类 2016/12/31 金 额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 15,506,957.37 100.00 3,642.95 100.00 15,503,314.42 其中：账龄组合 15,174,710.79 97.86 3,642.95 100.00 15,171,067.84 信用风险特征组合小计 332,246.58 2.14 332,246.58 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 15,506,957.37 100.00 3,642.95 100.00 15,503,314.42 （2）说明：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 2017/12/31 2016/12/31 125 应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备 1 年以内 11,803,963.75 14,446,121.51 1 至 2 年 5,224,383.05 26,121.92 728,589.28 3,642.95 2 至 3 年 347,147.75 3,471.48 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 17,375,494.55 29,593.39 15,174,710.79 3,642.95 （3）报告期核销的应收账款 无 （4）按欠款方归集的 2017 年 12 月 31 日期末余额前五名的应收账款情况 客户名称 2017/12/31 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 上海市政建设有限公司 4,754,425.97 27.36 内蒙古中复信商贸有限公司 3,534,666.88 20.34 16,195.34 北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 1,346,067.97 7.75 包头吉泰稀土铝业股份有限公司 921,539.65 5.30 4,607.70 察右前旗博城广宇置业有限责任公司 597,397.85 3.44 合 计 11,154,098.32 64.19 20,803.03 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 2017/12/31 金 额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 65,373,569.27 100.00 103,063.66 100.00 65,270,505.61 其中：账龄组合 47,035,173.27 71.95 103,063.66 100.00 46,932,109.61 信用风险特征组合小计 18,338,396.00 28.05 18,338,396.00 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合 计 65,373,569.27 100.00 103,063.66 100.00 65,270,505.61 126 其他应收款按种类披露（续） 种 类 2016-12-31 金 额 比例（%） 坏账准 备 比例 （%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 30,927,192.21 100.00 30,927,192.21 其中：账龄组合 11,596,973.29 37.50 11,596,973.29 信用风险特征组合小计 19,330,218.92 62.50 19,330,218.92 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 30,927,192.21 100.00 30,927,192.21 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 2017/12/31 2016/12/31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 1 年以内 26,422,440.90 11,556,387.70 1 至 2 年 20,612,732.37 103,063.66 40,585.59 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 47,035,173.27 103,063.66 11,596,973.29 （3）按欠款方归集的 2017 年 12 月 31 日期末余额前五名的其他应收款情况 客户名称 2017/12/31 金额 占其他应收账款合计数的 比例(%) 坏账准备 内蒙古中复信商贸有限公司 20,403,571.80 31.21 34,000.00 杭州坤瑞格拉威宝科技有限公司 17,554,896.00 26.85 浙江浙萧资产管理有限公司 10,000,000.00 15.30 50,000.00 卓资县全易德建材有限公司 10,000,000.00 15.30 内蒙古发展投资管理有限公司 3,600,000.00 5.51 18,000.00 合 计 61,558,467.80 94.16 102,000.00 3、营业收入和营业成本 （1）营业收入 项 目 2017 年度 2016 年度 127 主营业务 38,469,296.20 41,845,944.26 其他业务 1,611,427.95 1,115,771.72 合 计 40,080,724.15 42,961,715.98 （2）营业成本 项 目 2017 年度 2016 年度 主营业务 29,553,482.75 30,044,040.70 其他业务 537,059.17 588,860.25 合 计 30,090,541.92 30,632,900.95 内蒙古坤瑞玻璃股份有限公司 2018 年 04 月 25 日 （公章） 128 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 内蒙古呼和浩特市经济技术开发区沙尔沁工业园昭君西街内蒙古坤瑞玻璃股份有限公 司 董事会秘书办公室