837299_2021_小鱼股份_2021年年度报告_2022-04-21.txt

1 2021 小鱼股份 NEEQ：837299 福建小鱼网络科技股份有限公司 年度报告 2 公司年度大事记 2021 年 02 月，在厦门市委 网信办的指导下，由小鱼股份 及数家爱心企业联动发起“暖 光致敬城市守护者”专题活动。 2021 年 03 月，荣获中共厦 门市委组织部颁发“厦门城市党 建学院实训基地”。 2021 年 11 月，荣获厦门市 总工会颁发“五一先锋号”的荣 誉称号。 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 12 第五节 重大事件 .......................................................... 27 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 29 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 33 第八节 行业信息 .......................................................... 36 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 39 第十节 财务会计报告 ...................................................... 42 第十一节 备查文件目录 ................................................... 137 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吴小婷、主管会计工作负责人钱剑粦及会计机构负责人（会计主管人员）薛琼征保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 1、 未出席董事会审议年度报告的董事姓名及未出席的理由 董事刘震因个人原因未出席董事会。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 1、行业竞争风险 公司当前是区域知名的互联网生活消费社区，随着新浪微 博、腾讯微信、QQ 空间等新型社交平台的兴起，同时新浪、网 易、搜狐等全国性门户网站布局入侵二、三线城市市场，行业 竞争程度必然进一步加大。本公司存在来自市场对手的竞争风 险，如果不能积极创新、合理经营，将会失去现有的市场优势， 甚至造成收入、利润的缩水。 2、互联网技术变革风险 互联网是一个高速发展的行业，瞬息万变，企业创新刻不 容缓，只有不断加大新技术的研发投入，及时跟进互联网技术 的革新，以满足互联网用户新的、更广泛的需求，才能在激烈 的市场竞争中立于不败之地。公司现有以及未来业务的开展， 在产品开发、信息挖掘及分析等方面相对互联网技术有着更高 的要求，如果无法及时跟进互联网技术革新，公司将可能面临 技术水平落后、产品服务缺乏亮点，从而在一定程度上削弱公 5 司的市场竞争力，对公司的盈利水平造成不利影响。 3、网络广告业经营风险 报告期公司的主要收入来源之一为网络广告业务，一方面， “小鱼社区”拥有庞大的本地用户规模和领先的用户粘性，适 合本地各类品牌营销，但如果公司未能采取有效措施将“小鱼 社区”的影响力持续转化为经济价值，则公司的互联网广告无 法形成持续稳定的收入，从而对公司营业收入产生影响；另一 方面，广告及广告位挤占了社区一定的运营空间并影响了用户 体验，如公司未能处理好社区的盈利性和用户体验方面之间的 平衡关系，则会对社区用户体验和流量造成影响，进而影响公 司经营。 4、应收账款余额较大的风险 随着公司主营业务收入的增长及 2016 年以来新纳入合并范 围子公司影响，报告期末，公司应收账款净值 2,203,614.27 元， 占总资产比重 8.52%，公司应收账款数额较大，原因为近两年新 增房牛科技、鱼塘网电子等多家公司运营，报告期，由于公司 营业收入下滑，加强应收款追讨，期末应收账款金额同比降低， 但总金额仍较高，如发生客户信用恶化、回收管理不力的情况， 可能对公司的资产质量、营运资金的周转产生不利影响。 5、业务区域集中度风险 由于公司的战略定位，目前小鱼社区的用户、客户均集中 于福建省内，福建省内的注册用户占比超 90%，来自福建区域的 营业收入的占比达 100.00%。如果未来福建区域内由于自然灾 害、互联网政策调整等不可抗力因素而导致该区域互联网经济 发展波动，则公司业务将面临一定的经营风险，并对其持续经 营能力产生不利影响。 6、互联网信息安全风险 据中国互联网络信息中心（CNNIC）统计数据显示，2014 年 我国 46.3%的互联网用户曾遭遇过网络安全问题，我国互联网安 全环境状况不容乐观。如果公司不能处理好网站安全问题，出 现诸如网站被黑、用户信息泄露等问题，将会给公司的形象、 信誉、信用造成不利影响，甚至导致用户流程，影响公司的持 续经营能力。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 行业重大风险 无 6 释义 释义项目 释义 本公司、小鱼股份、公司 指 福建小鱼网络科技股份有限公司 鱼群投资 指 厦门市鱼群投资合伙企业(有限合伙) 舒窈网络（优品快送） 指 厦门舒窈网络科技有限公司，原厦门优品快送电子商 务有限公司 房牛科技 指 厦门房牛科技有限公司 盛世网联 指 盛世网联（厦门）科技有限公司 热推网络 指 厦门热推网络有限公司 万商盛世 指 厦门万商盛世网络有限公司 福州小鱼、福州大风 指 福州小鱼网信息技术有限公司 皮皮车 指 福建皮皮车电子商务有限公司 车易宝 指 厦门车易宝汽车销售有限公司 新小店 指 厦门好店通科技有限公司 小红榜 指 厦门小红榜网络有限公司 小知、小知网络 指 厦门小知网络传媒科技有限公司 本期、报告期 指 2021 年 1-12 月 上期 指 2020 年 1-12 月 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 瑞企信息技术 指 厦门瑞企信息技术有限公司 爱特众创投资 指 爱特众创空间（厦门）投资有限责任公司 爱特众创投资管理 指 爱特众创空间（厦门）投资管理有限责任公司 爱爱特信息技术 指 厦门爱爱特信息技术有限公司 爱爱特投资管理 指 厦门爱爱特投资管理合伙企业(有限合伙) 爱爱特创业投资 指 厦门爱爱特创业投资合伙企业（有限合伙） 聚合力投资 指 厦门聚合力投资管理合伙企业(有限合伙) 加教通信息技术 指 厦门加教通信息技术有限公司 爱特思贝斯 指 厦门市爱特思贝斯投资管理有限责任公司 光耀天祥 指 厦门光耀天祥投资有限公司 主办券商、兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 全国股份转让系统、全国股份转让系统 公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 福建小鱼网络科技股份有限公司 英文名称及缩写 Fujian Xiaoyu Network Technology Co.,Ltd - 证券简称 小鱼股份 证券代码 837299 法定代表人 吴小婷 二、 联系方式 董事会秘书姓名 易惠萍 联系地址 福建厦门软件园二期望海路 59 号 501 单元 E 区 电话 0592-2517171 传真 0592-2517171 电子邮箱 jimmy@ 公司网址 办公地址 福建厦门软件园二期望海路 59 号 501 单元 E 区 邮政编码 361008 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 4 月 6 日 挂牌时间 2016 年 5 月 10 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-64 互联网和相关服务-642 互联 网信息服务-6420 互联网信息服务 主要产品与服务项目 公司以推荐城市好生活为使命，应用互联网新模式、新技术，提 升产品和服务在连接好店与用户的效率和体验，提供集广告、互动营 销、商户运营、推荐、优选电商和会员服务等多元化服务，帮助用户 享受便捷、可信、优质的生活消费服务，为商户创造更多商机。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 45,800,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无控股股东 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（JIMMY ZHENNING ZHUANG、吴小婷、庄道火、姚锦程、 8 庄以琳），一致行动人为（JIMMY ZHENNING ZHUANG、吴小婷、庄道火、 姚锦程、庄以琳） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91350200587893660K 否 注册地址 福建省厦门市思明区软件园二期望海路 59 号 501 单元 E 区 否 注册资本 45,800,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 兴业证券 主办券商办公地址 福州市湖东路 268 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 兴业证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字 年限 孙克山 王焕入 2 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽 16 号院聚杰金融大厦 20 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 24,115,971.98 26,800,704.99 -10.02% 毛利率% 49.04% 14.87% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,820,594.07 -14,891,655.04 118.94% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 1671436.28 -16,866,204.27 109.91% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 18.40% -69.50% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 10.9% -78.71% - 基本每股收益 0.06 -0.33 118.18% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 25,873,259.53 26,861,483.72 -3.68% 负债总计 10,129,875.09 14,124,919.44 -28.28% 归属于挂牌公司股东的净资产 16,738,227.79 13,917,633.72 20.27% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.37 0.30 23.33% 资产负债率%（母公司） 14.03% 21.71% - 资产负债率%（合并） 39.15% 52.58% - 流动比率 1.82 1.23 - 利息保障倍数 44.11 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,202,232.94 1,168,948.25 2.85% 应收账款周转率 3.85 2.89 - 存货周转率 0 0 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -3.68% -37.37% - 营业收入增长率% -10.02% -40.83% - 净利润增长率% 119.83% -55.78% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 45,800,000 45,800,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受 的政府补助除外） 1,068,313.37 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金 融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 63,893.96 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 19,673.32 非经常性损益合计 1,151,880.65 所得税影响数 2,329.07 少数股东权益影响额（税后） 393.79 非经常性损益净额 1,149,157.79 11 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司是福建省内知名的互联网增值服务商，旗下“小鱼网”（）2003 年 2 月设立至 今，逐步开拓具有区域特色的，基于个人与企业的消费性行为，线上线下互动联通的生活消费平台，拥 有具备品牌价值和广告投放价值，以本地生活消费服务及社交服务为核心的多平台媒体矩阵，服务房产、 家居、旅游、汽车、金融等行业优质客户。 公司在本地生活消费互联网增值服务领域深耕多年，基于“城市好生活推荐商”的使命，“用创新 的互联网模式推荐用户喜欢的好店、好服务”的愿景，致力于打造本地生活消费细分领域领先的生活消 费服务商，致力于“成为懂你喜欢的城市好生活推荐商”。 报告期内，公司商业模式没发生重大变化，即始终以连接商户和用户的生活消费服务为本质，依托 “小鱼网”社区论坛网站和新媒体服务矩阵的品牌影响力、传播力和产品服务力，持续优化购房、家装、 购车、餐饮娱乐等场景下有品质、可信赖、体验好的好服务，如房牛科技、车易宝、小红榜、好店云等， 通过场景下的消费好服务连接大流量的本地精准用户和优质商户，实现从品宣、获客到成交的闭环服务。 公司全力打造以交易为终局的“城市好店”服务模式，不断创新连接方式，着重提升个性化推荐和效果 营销的服务能力，提高用户留存和转化率，推动公司商业模式迭代发展，并迈向二次增长。 公司主要的服务类型如下： （1）媒体推广：在公司新媒体矩阵、APP、IP 活动等线上线下流量入口，以图文、视频及直播等方 式，提供创意策划、宣传与推广等品牌营销服务。 （2）导购服务：为本地商户提供产品与服务的入驻模式，结合线上线下活动，以导购的方式帮助 商户提升营销转化。 （3）金融服务：与银行合作推出消费分期为主的产品化服务，为本地用户和商户提供消费场景下 的消费金融赋能，提升用户消费体验和商户转化率。 （4）交易服务：基于新媒体、新技术和新模式的城市深耕，赋能本地商户，带来成功交易的订单。 营销模式上，以直销为主，不断开拓全方位的拓客渠道，收入类型主要包括硬广、互动营销、商户 运营和平台技术服务等。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司商业模式无重大变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 为了提升多平台融合的新媒体品牌影响力，精耕原有业务，推进“好店”战略更有效地承载与落地， 开拓新的增长领域，需要加强公司组织文化建设，培养引起优秀人才组建团队，完善人才队伍建设。 1、业务目标： 1）融媒体：自 2019 年起，小鱼推出多行业直播服务，搭建互动营销新场景。专业的设备、环境、 场景布置、场地支持，成为客户推广的新利器！小鱼直播涵盖：美食、医疗、地产、政务、文旅、亲子、 家装等。 2）小红榜：在原有美食新媒体业务基础上，引入“新小店”小程序 SAAS 服务，主要布局到店消费 城市美食领域的展示、获客、运营、留存等特色 SAAS 服务，从挖掘私域流量和提升服务效率等的方面 赋能商户；另外，搭建城市电商平台“小红榜”，注重技术、运营与场景深度融合，延伸服务价值，有 待释放规模经济效益。 3）小鱼网：继续打造有温度、有影响力的城市新媒体，以“新媒体、新文创、新孵化”定位，做 好以新媒体业务内容与人群的运营、打造自有品牌的文创 IP，做大影响力和营收、为公司孵化新的消费 场景，或做好原有模式的曲线二转型，主要以行业的内容与服务、商户及商业模式（入驻型产品或服务 模式）的尝试与积累。 4）房产：将小鱼房产服务与房牛整合，打造成公司在买卖新房、二手房的身边房管家的线上线下 一体化平台，在为厦门楼盘开发商做好项目宣传、蓄客和销售的转化服务的同时，为厦门的小中介赋能 销售新房的业务服务，以成功预购指标； 5）家装：参股子公司好店云空中派单模式与小鱼家装城市深耕模式深度结合，家装引入消费金融 贷款帮忙促成业务，打造出一种有竞争力、能深耕城市用户和商户且运营模式可对外城市复制的模式。 6）知乎：参股公司小知，主要业务为协助品牌在知乎平台上营销推广，深谙用户心理，可定制化 满足不同领域顾客需求，自 2021 成立至今服务客户覆盖城市商业综合体、政务客户、美食、酒店等等。 2、人力资源目标 一是引进优秀人才，优化合并企业组织架构、人员架构；二是加大岗位培训力度，促进学习型组织； 三是以共同进化为目标，加强企业文化建设指引，提高员工的凝聚力和工作热情，创造积极向上的工作 环境。 3、组织架构 通过公司机构更加扁平、更能适应市场变化，团队执行灵活且高效；对现有组织架构进行优化调整， 提升管理效率。 4、管理体系 关注经营效益的基础上，重视公司的战略指北针“成功推荐数”的推进与增长；培养更多内部的经 营性管理人才，提升其独立经营思维与管理技能。 (二) 行业情况 近年来，党中央对推动媒体融合发展作出一系列重大部署，以内容建设为出发点，加快形成高品质 内容生产机制，始终是媒体融合的根本。无论媒体技术和传播方式如何变革，全媒体传播体系的传播力、 引导力、影响力、公信力，都要以内容的生产力为基础，大量思想深刻、见解独到、能为用户提供独特 价值的专业优质内容，是建立全媒体传播体系的关键和保障。 中国社会科学院新闻与传播研究所及社会科学文献出版社共同发布了新媒体蓝皮书：《中国新媒体 发展报告 No.11(2020)》中也强调，直播、短视频等领域的网络监管将会快速跟进并不断严格化，直播 14 和短视频将会持续发挥公益价值、社会价值。 在媒体融合领域，报告强调，新冠肺炎疫情期间公众旺盛的信息需求及信息过剩现状，引发人们关 于微传播、媒体融合、融媒体价值导向问题的思考。 随着微传播、移动传播成为主流信息传播方式，媒体融合不断深入，新传播技术不断更迭，新闻传 播工作的价值本质问题值得关注。新媒体工作需要将出发点和落脚点落在对人的关注上。因此，建设性 新闻将是未来媒体业务发展的重点。 日前由北京师范大学新闻传播学院执行院长喻国明教授学术工作室发布的《新青年新消费观察研究 报告》中所指出的，用户消费数据的集中化、用户行为的线上化，产生更多、更丰富的消费者线上行为 数据，但由于仍存在不确定性，基于数据的精准营销可更灵活地应对变化，更利于企业调整人群、素材、 触点等沟通策略。 其次，科技赋能网络媒体的还不仅如此，作为文化和电商直播技术方式的巧妙结合，电商直播是一 种新形式的直播导购，是新的沟通方式，更是新的消费习惯，其最重要的就是其社交属性。一方面满足 了宅家一族的购物信息需求和情感需求，另一方面主播们讲解示范、亲身试用、回答问题，快速让消费 者了解并接受产品；同时，消费者可以即时互动，通过弹幕的方式与主播进行问答，与看直播的其他观 众之间进行交流，并通过点赞等方式表达情绪。 因此，网络媒体在为直播搭建销售平台的同时，还需要为客户提供精准的数据参考，精准营销机会 和精准定向场景与人群，以及识别当下的消费者新需求。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 本期期初金 额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 14,087,833.84 54.45% 13,491,991.48 50.23% 4.42% 应收票据 45,000.00 0.17% -100.00% 应收账款 2,203,614.27 8.52% 2,717,128.90 10.12% -18.90% 存货 投资性房地产 长期股权投资 3,110,253.25 12.02% 3,371,541.51 12.55% -7.75% 固定资产 1,724,022.91 6.66% 3,093,061.32 11.51% -44.26% 在建工程 无形资产 388,353.72 1.50% 727,943.64 2.71% -46.65% 商誉 短期借款 长期借款 其他应收款 171,128.28 0.66% 150,014.74 0.56% 14.07% 预付账款 230,309.02 0.89% 60,134.92 0.22% 282.99% 其他流动资产 170,762.55 0.66% 117,427.19 0.44% 45.42% 预收账款 应付职工薪酬 1,573,021.84 6.08% 2,016,295.03 7.51% -21.98% 15 应交税费 165,764.71 0.64% 184,878.27 0.69% -10.34% 交易性金融资产 54,251.80 0.21% 37,467.65 0.14% 44.80% 其他权益工具投资 150,000.00 0.58% 150,000.00 0.56% 0.00% 长期待摊费用 2,060,496.85 7.96% 2,896,951.21 10.78% -28.87% 递延所得税资产 6,528.16 0.03% 2,821.16 0.01% 131.40% 合同负债 2,875,362.26 11.11% 4,664,423.94 17.36% -38.36% 使用权资产 1,515,704.88 5.86% 0.00% 100% 其他非流动资产 应付账款 3,312,029.93 12.80% 5,715,494.59 21.28% -42.05% 其他应付款 783,989.04 3.03% 982,591.05 3.66% -20.21% 一年内到期的非流动 负债 606,720.00 2.34% 100% 租赁负债 812,987.31 3.14% 100% 递延收益 561,236.56 2.09% -100.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、交易性金融资产较上年同期上升 44.8%，增加 1.68 万元，主要是本年末投资股票的市值的增长所 致。应收票据较上年同期下降了 100%，减少 4.5 万元，主要是上年度收到未到期商业汇票。 2、预付账款较上年同期上升 282.99%，增加 17.02 元，主要是预付阿里云存储费用 3.83 万元，支付知 乎产品费用 15 万元。 3、其他流动资产较上年同期上升 45.42%，增加 5.33 万元，主要是待抵扣的进项所致。 4、固定资产报告期内较上年同期下降 44.26%，减少 136.90 万元，主要是本报告期内固定资产按期折旧。 5、使用权资产报告期内较上年同期加 151.57 万元，主要是依据《企业会计准则第 21 号——租赁》（财 会〔2018〕35 号）核算租入的房屋租赁费。 6、无形资产报告期内较上年同期下降 46.65%，主要是报告期内无形资产的摊销。 7、长期待摊费用报告期内较上年同期下降 28.87%，主要是报告期内长期待摊费用的摊销。 8、递延所得税资产较上年同期上升 131.4%，主要是确认递延所得税所致。 9、应付账款较上年同期下降 42.05%，主要是报告期内线下活动场次的减少，使得相应的应付账款的减 少。 10、合同负债较上年同期下降 38.36%，主要是报告期内减少预收合作款。 11、一年内到期的非流动负债较上年同期上升 100%，主要是一年内需要支付的房屋租赁。 12、租赁负债较上年同期上升 100%，要是依据《企业会计准则第 21 号——租赁》（财会〔2018〕35 号） 核算租入的房屋租赁费。 13、递延收益减少主要是主要是建立移动互联网大数据技术应用的城市生产和生活社区公共服务平台获 取的政府补贴已在本期摊销完毕。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 24,115,971.98 - 26,800,704.99 - -10.02% 16 营业成本 12,288,969.11 50.96% 22,815,248.56 85.13% -46.14% 毛利率 49.04% - 14.87% - - 销售费用 5,719.36 0.02% 40,267.94 0.15% -85.80% 管理费用 6,163,245.21 25.56% 9,054,667.63 33.79% -31.93% 研发费用 3,251,714.87 13.48% 3,733,903.11 13.93% -12.91% 财务费用 66,495.62 0.28% -8,131.03 -0.03% 917.80% 信用减值损失 -344,399.92 -1.43% -7,582,020.48 -28.29% -95.46% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 1,192,031.08 4.94% 1,672,087.63 6.24% -28.71% 投资收益 -213,304.49 -0.88% -120,676.35 -0.45% -76.76% 公允价值变动收益 15,910.19 0.07% -2,059.80 -0.01% 872.41% 资产处置收益 - - -64,412.90 -0.24% 100.00% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 2,912,527.06 12.08% -14,956,752.84 -55.81% 119.97% 营业外收入 94,281.36 0.39% 358,240.00 1.34% -73.68% 营业外支出 926.68 0.00% 9,720.34 0.04% -90.47% 净利润 3,006,820.16 12.47% -15,160,171.75 -56.57% 119.83% 所得税费用 -938.42 0.00% 551,938.57 2.06% -100.17% 税金及附加 77,537.61 0.32% 24,419.72 0.09% 217.52% 项目重大变动原因： 2021 年度公司净利润较上年同期净利润上升 119.83%。主要是受如下几个科目增减变动影响： 1、营业成本报告期较上年同期下降 46.14%，减少 1052.63 万元，主要是根据厦门市应对新冠肺炎 疫情工作指挥要求，减少举办线下大型活动，减少了线下活动的支出；精减人员，增强各部门的协调赋 能，进而减少职工薪酬；同时合理整合公司经营项目，以实现资源有效分配，实现减少运营成本支出。 活动互动由原来线下转为线上，通过线上的为客户开发秒杀活动、视频营销、直播等活动应对减少线下 活动的冲击。使得营业收入较上年同期略有波动，但平均毛利率上升的情况。 2、税金及附加报告期内较上年同期上升 217.52%，报告期根据厦门市应对新冠肺炎疫情工作指挥要求， 减少举办线下大型活动，减少了线下活动的支出，减少购进的进项税额，使得应交增值税额的增加，应 交增值税增加相应相关附加税费的也随之增加，其中：城建税增加 3.2 万元，教育费附增加 1.15 万元， 地方教育费附加增加 1.03 万元。 3、销售费用报告期内较上年同期减少 85.8%，主要是市场人员减少外出的交通费用所致。 4、管理费用报告期内较上年同期下降 31.93%，减少 289.14 万元。主要是精减人员，各部门的精准 赋能，进而减少职工薪酬支出 181.90 万元；其次减少中介咨询费用 36.64 万元，同时公司提倡节能降 耗，绿色办公减少了办公费支出 48.5 万元，。 5、财务费用报告期内较上年同期上升 917.8%，主要是依据《企业会计准则第 21 号——租赁》（财会 〔2018〕35 号）核算租入的房屋租赁费增加的利息支出。 6、信用减值损失报告期内较上年同期减少 723.76 万元，下降 95.46%。系上年度与其关于《个人消费 贷款业务合作项目》向中国农业银行股份有限公司厦门市莲前支行支付的质押担保金全额计提坏账。 7、投资收益报告期内较上年度下降 76.76%，系报告期内投资本期权益法核算的长期股权投资收益 较上年同期收益额减少了 9.26 万元。主要系上年度处置收回厦门文广融创投资管理有限公司 27 万元股 权投资款。 17 8、公允价值变动报告期较上年度同期上升 872.41%，系股票投资期末市值上升所致。 9、资产处置收益报告期较上年度同期减少 100%，系上年度同期处置好店域名所致。 10、营业外收入较上年度同期下降 73.68%，系上年度同期收到高新技术企业认证奖励 10 万元，以 及设备质量赔偿款 25.82 万元。 11、营业外支出较上年度同期下降 90.47%，系上年度对外捐赠 0.7 万元，及资产报废处置 0.27 万 元所致。 12、所得税费用报告期内较上年同期下降了 100.17%，主要系上年度计提递延所得税 49.83 万元所 致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 24,115,971.98 26,800,704.99 -10.02% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 12,288,969.11 22,815,248.56 -46.14% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 商户运营 926,092.10 792,661.16 14.41% -68.75% -76.50% 28.23% 互动营销 11,406,176.50 9,824,307.70 13.87% -25.92% -37.07% 15.27% 技术服务 10,908,205.86 1,287,416.53 88.20% 58.71% -51.09% 26.49% 硬广收入 875,497.52 384,583.72 56.07% -44.15% -67.93% 33.56% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本报告期内整体收入微幅下降主要是： 1）根据厦门市应对新冠肺炎疫情工作指挥要求减少举办线下大型活动，线下活动收入有所下降， 互动营销较上年下降了 25.92%。 2)因受疫情影响餐饮行业、房产行业广告投放量的减少，使得硬广收入下降 44.15%。 3)网络互联快速的更新变革，催生出不同的营销方式，通过网络宣传与执行，促成成交，按成交订 单数或金额，收取约定佣金出现了疲软，使得商户运营本报告期内下降了 68.75%。 4)为了应对行业的快速更新迭代，通过开发客户秒杀活动、为客户开发引流蓄客，实现技术服务收 入逆势增长，上升了 58.71% 。 报告期内收入的微幅波动，而毛利率上升主要是：报告期内活动有原来的线下转为线上，线下活动 收入毛利率低，成本率较高；而线上活动收入毛利高，成本率相对较低，同时精减人员，增强各部门的 协调赋能，进而减少职工薪酬；以及合理整合公司经营项目，实现资源有效分配，实现减少运营成本支 出。 18 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关 联关系 1 厦门尚和谐文化传媒有限公司 4,071,698.11 16.88% 否 2 中国农业银行股份有限公司厦门市分行 1,271,777.00 5.27% 否 3 厦门炬垄森科技有限公司 801,886.79 3.33% 否 4 中冶治业（福建）有限公司 766,337.65 3.18% 否 5 厦门松霖家居有限公司 528,301.88 2.19% 否 合计 7,440,001.43 30.85% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 厦门合三兴科技有限公司 1,495,643.55 12.17% 否 2 厦门松霖家居有限公司 495,575.22 4.03% 否 3 易点生活电子商务有限公司 366,909.00 2.99% 否 4 福州朴朴电子商务有限公司 248,400.00 2.02% 否 5 福建麟和壹信息科技有限责任公司 169,925.40 1.38% 否 合计 2,776,453.17 22.59% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,202,232.94 1,168,948.25 2.85% 投资活动产生的现金流量净额 40,109.42 -5,423,394.69 100.74% 筹资活动产生的现金流量净额 -646,500.00 - -100.00% 现金流量分析： 1、投资活动产生的现金流量净额较上年度同期上升 100.74%。系上年度投资合营企业好店云（厦门）科 技有限公司 350 万元，购建固定资产支出 204.89 万元。 2、筹交活动产生的现金流量净额较上年同期增加 64.65 万元，主要列示依据《企业会计准则第 21 号— —租赁》（财会〔2018〕35 号）核算租入的房屋租赁费支出。 3、报告期实现净利润 300.68 万元，经营活动产生的现金流量净额 120.22 万元，主要差异是报告期内公 司业务服务上年度合同负债 178.90 万元；支付上年度的应付账款 240.34 万元；同时计提折旧及摊销 307.56 万元及信用减值损失 34.43 万元；综上影响使得净利润与经营活动产生的现金流量净额相关 180.46 万元。 19 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司 类型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 厦门万商盛世网络 有限公司 控股子 公司 家装、电 商 2,500,000 3,325,984.94 2,646,180.10 2,976,192.57 2,026,129.91 盛世网联（厦门） 科技有限公司 控股子 公司 房产、广 告、活动 8,071,325 7,573,868.32 6,429,370.70 3,303,265.10 -959,134.94 厦门舒窈网络科技 有限公司 控股子 公司 广告业务 1,000,000 1,884,494.53 -431,968.21 1,291,655.54 337,481.32 厦门热推网络有限 公司 控股子 公司 广告业务 3,500,000 2,904,828.81 1,471,549.60 261,973.33 -1,327,334.82 厦门市鱼塘网电子 商务有限公司 控股子 公司 广告业务 500,000 1,370,281.75 1,108,912.57 1,250,223.85 126,493.13 漳州小鱼网络服务 有限责任公司 控股子 公司 广告业务 1,000,000 467,765.62 -681,800.69 432,790.33 116,588.47 晋江小鱼网络科技 有限责任公司 控股子 公司 广告业务 1,000,000 648,630.08 562,419.37 689,565.51 -3,685.69 福州小鱼网信息技 术有限公司 控股子 公司 广告业务 1,000,000 36,007.37 -237,127.73 77,638.87 -41,086.09 泉州海都小鱼网络 服务有限公司 控股子 公司 广告业务 800,000 44,087.15 -374,393.37 0 -55,250.96 厦门房牛科技有限 公司 控股子 公司 房产中介 10,000,000 142,480.15 -578,641.06 36,633.78 39,428.80 福建皮皮车电子商 务有限公司 控股子 公司 汽车业务 10,000,000 157,853.21 -2,798,051.70 499,865.22 28,201.58 厦门小红榜网络有 限公司 控股子 公司 电商、广 告、美食 1,000,000 1,795,872.25 993,002.89 3,040,429.22 832167.56 厦门车易宝汽车销 售有限公司 控股子 公司 汽车业务 10,000,000 8,111.64 -146,888.36 0 -1,473.60 厦门小知网络传媒 科技有限公司 控股子 公司 知乎业务 1,000,000 197,962.22 -2,235.80 9,425.94 -2,235.80 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 厦门微联安家网络科技有限公司 家装 拓展业务 天津好店网络科技有限公司 软件开发、广告 拓展天津业务 好店云（厦门）科技有限公司 软件开发业务 拓展业务 厦门爱西堤信息科技有限公司 广告业务 拓展业务 20 厦门好店通科技有限公司 电商业务 拓展业务 厦门小鱼聚合网络科技有限公司 广告业务 拓展业务 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 3,251,714.87 3,733,903.11 研发支出占营业收入的比例 13.48% 13.93% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 1 0 硕士 0 0 本科以下 11 10 研发人员总计 12 10 研发人员占员工总量的比例 13.79% 11.9% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）收入确认 1、事项描述 福建小鱼公司本年度的营业收入为 24,115,971.98 元，较上年同期增幅-10.02%，主营业务毛利率 为 49.04%，较上年度增加 34.17%。由于收入是公司的关键业绩指标之一，因此我们将收入确认确定为 关键审计事项。 21 2、审计应对 与收入确认相关的审计程序中包括以下程序： （1）了解和评价与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； （2）检查主要的销售合同，对收入确认政策是否按照新收入准则下收入确认时点和金额进行评估； （3）检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、结算单、销售发票等相关资料； （4）抽取资产负债表日前后确认的销售收入与相关支持性文件进行核对，以评价销售收入是否在 恰当的期间确认； （5）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中做出恰当列报和披露。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部 2018 年 12 月 7 日发布了修订后的《企业会计准则第 21 号—租赁》（财会[2018]35 号）（以 下简称“新租赁准则”），本公司 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据新租赁准则的相关规定，本 公司对于首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项 目金额，不调整可比期间信息。 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内，公司全资子公司厦门舒窈网络科技有限公司，投资 60%的股权控股厦门小知网络传媒科 技有限公司，纳入公司合并报表范围。 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 1、公司旗下小鱼网作为省内流量第一的生活消费社区，也是厦门首批民办网络媒体，秉持有温度、 有态度、有深度的价值观，致力于打造一个有温度的城市生活社区和城市的爱心公益平台，积极投身公 益活动，承担社会责任，小鱼网首页“鹭岛生活”专栏中，有专门“小鱼温度”版块，该版块包含开展 扶贫、救济、慈善、捐赠、环保等为主题公益活动，发展至今拥有一支超 2000 人的小鱼志愿者团队， 并由 CCTV 感动中国十大人物刘丽为小鱼公益形象大使，持续运营小鱼公益活动，定期组织诸如进社区 收旧衣服、爱心捐赠、爱心联盟等公益活动，目前已成功在宁夏捐办一所小鱼希望小学。 2、公司坚守价值理念，将社会责任融入公司日常业务：（1）坚持以“关爱、互助、共享、交流” 为初心，为用户提供免费的房产市场、汽车交易市场、闲置旧物交易等资源共享公共平台，通过信息化 达到便民、惠民效果，实现平台社会公益价值；（2）以“推荐城市好生活”为使命，保障平台链接服务 涉及的食品安全、舆论安全和网络信息安全等，关注利益相关方的合法权益，保障用户权益。 3、报告期，公司积极履行企业应尽的社会责任，充分尊重员工、客户、供应商、社区等利益相关 者的合法权益，在经营活动中结合媒介影响力，履行社会公益责任，推动公司持续、稳定、健康发展。 22 三、 持续经营评价 报告期内，随着公司创新驱动力提升，延伸了产业链服务环节，开拓了平台新盈利增长点，营业收 入结构得以优化，目前公司已建立了良好的公司治理结构和较为完备的内部控制体系，财务、人员、资 产、机构等保持独立，内部控制体系运行良好；公司管理团队稳定、财务结构合理；公司加大研发投入， 提升研发技术对市场和管理支持能力。公司积极关注本年度行业和政策环境变化的影响，公司不存在债 券违约、债务无法按期偿还情况；不存在主要生产、经营资质缺失或无法续期等影响持续经营的重大不 利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 1、互联网营销服务 根据艾瑞咨询对于 2021 年互联网发展前瞻，过去的十几年间，中国经济快速发展推动中国互联网 产业发展走向巅峰，但随着人口增速下降和互联网渗透率提高逐渐见顶，互联网行业所面临的增量空间 也逐步收窄，无论对于互联网巨头还是中小企业，新增流量都已然成为了稀缺资源。大赛道的垄断格局 已形成，流量价格持续攀升，中小互联网企业的话语权不断被压缩。时至今日，互联网企业的流量竞争 必须转变思路，不再依赖于行业宏观层面的用户数增加，而是更多关注视野之外的增量洼地与存量运营 的精耕细作，以“增量+存量”的双轮驱动实现流量竞争的破局。 伴随着中国制造 2025、“一带一路”政策、“十四五”规划、2035 年远景目标、大数据、军民融 合发展、网络安全保障等国家战略的推进实施，大数据、AI 技术在传统行业的应用创新，5G 技术对移 动互联网全面提速升级。随着互联网获客成本日趋昂贵，传播渠道的复杂化与碎片化不断加深，营销技 术的持续迭代升级等发展趋势。面对越来越多样化的营销手段选择，且承担着越发高企的试错与管理成 本，如何适应快速变化的网络流量环境和网络市场格局，成为多数企业在市场营销领域制胜的关键。 在媒介环境愈发复杂，传播渠道日益多元，用户心智变化更快等趋势共同作用之下，不同行业的品 牌正探索新的网络营销形式，积极开发网络营销的价值。加强线上业务的布局成为各行业营销战略的重 要方向。 基于经济发展推动新零售、消费升级等国内经济供给侧改革，影响互联网营销向线上线下结合、LBS 区域精准化等，客户对营销效果需求进一步提升，互联网行业快速变化与新形势下互联网广告稳定持续 增长，对公司业务稳定可持续发展具有积极影响。 垂直化营销仍有市场机遇，一方面能帮助企业找到与主营业务受众匹配的流量聚集地，使得营销更 精准，另一方面，垂直化营销也强调选择更触达力的垂直渠道，符合更广泛用户的习惯。因此，选择用 户习惯的方式，在喜欢的平台，提供有价值的内容，才有实现高影响因子的营销。 2、消费金融服务相关行业 近年来，国务院出台多项政策促进消费升级，拉动内需成为当下经济发展之重，为消费金融带来发 展机遇。国务院和银保监会针对消费金融重新释放积极信号，以消费金融引导消费和普惠金融升级。国 务院《关于完善促进消费机制，进一步激发居民消费潜力的若干意见》指出，坚持消费引领，倡导消费 优先；坚持审慎监管，推动新消费成长；坚持绿色发展，培育健康理性消费文化。构建更加成熟的消费 细分市场，壮大消费新增长点；促进实物消费不断提档升级；推进服务消费持续提质扩容；引导消费新 23 模式加快孕育成长；推动农村居民消费梯次升级。 人均可支配收入增长，消费主体的年轻化，购买力增长和消费观念的更新刺激中国消费金融市场快 速发展，基于真实消费背景的互联网消费金融有着传统信贷不可比拟的优越性，消费金融市场潜力巨大。 中国网络的发展金融科技、大数据、移动互联网等技术手段叠加为消费金融提供技术保障，互联网消费 金融凭借大数据征信手段，基于公开数据、交易行为、网络行为和第三方数据，多渠道获取数据，计算 借款额度，简化审核流程，加快贷款速度，并通过机器学习和各种统计分析工具，实时检测，动态风险 定价，为重点关注的长尾用户提供消费信贷，互联网消费信贷通过用户下沉、渠道拓展，向低频、高频 次消费场景拓展，让传统消费金融无法覆盖的长尾用户也享受到真正的消费信贷服务。 (二) 公司发展战略 公司以推荐“城市好生活”为使命，以“成为用户喜欢的城市好生活服务商”为愿景，以为年轻的 城市小资家庭提供好店好服务为目标，推动公司向便捷、可信的生活消费综合平台升级，进一步深化产 业链服务，集聚与小鱼网共生共荣的资源链，营造与小鱼网融合发展的生态圈，创造多元化的盈利模式， 主要如下： 1、打造省内用户量第一的移动社区 首先继续发力移动生活社区，精细化的内容与社群运营，加强移动端精准人群规模化的发展与沉淀， 首重发展各生活消费领域的达人行家们，引导他们在社区里进行分享或解答，形成大量精华内容的沉淀， 最终，通过大数据分析，为用户实现个性化、精准化内容的推送。 2、打造城市消费好服务 通过打造城市行业消费的好服务实现一定规模量的成功推荐数；不断测试，迭代与完善城市深耕模 式实现盈利且可对外复制；持续创新更多的好服务。 3、平台开放计划 开放小鱼社区的用户资源，将社区的用户与流量优势导流给优质的服务提供者，让专业的生活达人 可以在社区出售自己擅长的服务，实现达人生产力到经济效益的转化；同时寻找有经验有实力的合作伙 伴在社区平台中引入有价值的本地服务，通过搭建服务者和消费者的桥梁，最终实现服务者可随时随地 出售自己的时间与技能，从而消费者也可以享受到让自己满意的生活服务。 4、打造基于 AI 的个性消费推荐 生产、推广并沉淀优质行业消费推荐内容，提供优质商品与服务的选购或预订，打造千人千面的用 户喜欢的且能所见即所得的消费推荐。 5、城市大型文创 IP 借助互联网综合社区平台优势，致力于策划大型城市文化创意活动 IP，如网络文化节、湖里缤纷购、 翔安缤纷购、中秋博饼嘉年华、冰雪节、家政节等，整合公司内外部资源综合落地执行，利用小鱼网作 为城市网络文化传僠平台品牌影响力，实现商户营销价值、用户体验价值、平台品牌价值等多方共赢， 在提升城市形象、丰富城市生活等方面，践行公司“城市热爱”宣言。 6、行业服务纵深计划 在成熟的行业事业部基础上，纵深服务领域，为商户和用户提供更有价值的服务，提高商户及用户 对平台粘性，实现行业的品类联动的整合，如房产事业部在新房服务基础上新增二手房交易促成服务等。 (三) 经营计划或目标 为了提升多平台融合的新媒体品牌影响力，精耕原有业务，推进“好店”战略更有效地承载与落地， 开拓新的增长领域，需要加强公司组织文化建设，培养引起优秀人才组建团队，完善人才队伍建设。 24 1、业务目标： 1）融媒体：自 2019 年起，小鱼推出多行业直播服务，搭建互动营销新场景。专业的设备、环境、 场景布置、场地支持，成为客户推广的新利器！小鱼直播涵盖：美食、医疗、地产、政务、文旅、亲子、 家装等。 2）小红榜：在原有美食新媒体业务基础上，引入“新小店”小程序 SAAS 服务，主要布局到店消费 城市美食领域的展示、获客、运营、留存等特色 SAAS 服务，从挖掘私域流量和提升服务效率等的方面 赋能商户；另外，搭建城市电商平台“小红榜”，注重技术、运营与场景深度融合，延伸服务价值，有 待释放规模经济效益。 3）小鱼网：继续打造有温度、有影响力的城市新媒体，以“新媒体、新文创、新孵化”定位，做 好以新媒体业务内容与人群的运营、打造自有品牌的文创 IP，做大影响力和营收、为公司孵化新的消费 场景，或做好原有模式的曲线二转型，主要以行业的内容与服务、商户及商业模式（入驻型产品或服务 模式）的尝试与积累。 4）房产：将小鱼房产服务与房牛整合，打造成公司在买卖新房、二手房的身边房管家的线上线下 一体化平台，在为厦门楼盘开发商做好项目宣传、蓄客和销售的转化服务的同时，为厦门的小中介赋能 销售新房的业务服务，以成功预购指标； 5）家装：参股子公司好店云空中派单模式与小鱼家装城市深耕模式深度结合，家装引入消费金融 贷款帮忙促成业务，打造出一种有竞争力、能深耕城市用户和商户且运营模式可对外城市复制的模式。 6）知乎：参股公司小知，主要业务为协助品牌在知乎平台上营销推广，深谙用户心理，可定制化 满足不同领域顾客需求，自 2021 成立至今服务客户覆盖城市商业综合体、政务客户、美食、酒店等等。 2、人力资源目标 一是引进优秀人才，优化合并企业组织架构、人员架构；二是加大岗位培训力度，促进学习型组织； 三是以共同进化为目标，加强企业文化建设指引，提高员工的凝聚力和工作热情，创造积极向上的工作 环境。 3、组织架构 通过公司机构更加扁平、更能适应市场变化，团队执行灵活且高效；对现有组织架构进行优化调整， 提升管理效率。 4、管理体系 关注经营效益的基础上，重视公司的战略指北针“成功推荐数”的推进与增长；培养更多内部的经 营性管理人才，提升其独立经营思维与管理技能。 (四) 不确定性因素 互联网相关服务行业快速发展衍变，公司发展战略、经营计划的是否符合与市场的变化存在不确定 性。如行业新出台的法律法规、政策调整等，会直接影公司的经营计划。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）行业竞争风险 公司当前是区域知名的互联网生活消费社区，随着新浪微博、腾讯微信、QQ 空间等新型社交平台 的兴起，同时新浪、网易、搜狐等全国性门户网站布局入侵二、三线城市市场，行业竞争程度必然进一 步加大。本公司存在来自市场对手的竞争风险，如果不能积极创新、合理经营，将会失去现有的市场优 25 势，甚至造成收入、利润的缩水。 对策：公司有多年品牌社区论坛门户运营和用户情感连接基础，通过不断总结提炼、融合新技术、 新模式，打造差异化服务价值，不断优化公司商业模式，形成可对外复制、可推广的方法，围绕本地用 户生活消费方方面面提供信息、消费等服务，满足福建区域内生活消费社区用户商户等多方利益诉求， 形成高粘度的区域生活消费社区，依托小鱼品牌价值，深挖福建区域内传统业务的价值链，集聚与小鱼 网共生共荣的资源链，营造与小鱼网融合发展的生态圈。 （二）互联网技术变革风险 互联网是一个高速发展的行业，瞬息万变，企业创新刻不容缓，只有不断加大新技术的研发投入， 及时跟进互联网技术的革新，以满足互联网用户新的、更广泛的需求，才能在激烈的市场竞争中立于不 败之地。公司现有以及未来业务的开展，在产品开发、信息挖掘及分析等方面相对互联网技术有着更高 的要求，如果无法及时跟进互联网技术革新，公司将可能面临技术水平落后、产品服务缺乏亮点，从而 在一定程度上削弱公司的市场竞争力，对公司的盈利水平造成不利影响。 对策：根据平台战略制定战略，跟踪行业类最新技术趋势，梳理内部研发流程，提高项目研发效率， 整合行业优秀资源，快速组建跨行业的技术运营复合型团队，不断推进产品服务创新升级；针对核心技 术员工实施多元员工激励措施，践行“个人与团队同步发展、公司和员工价值双赢”的创业机制与文化， 增进并保持企业吸引力和员工凝聚力。 （三）网络广告业经营风险 报告期公司的主要收入来源之一为网络广告业务，一方面，“小鱼社区”拥有庞大的本地用户规模 和领先的用户粘性，适合本地各类品牌营销，但如果公司未能采取有效措施将“小鱼社区”的影响力持 续转化为经济价值，则公司的互联网广告无法形成持续稳定的收入，从而对公司营业收入产生影响；另 一方面，广告及广告位挤占了社区一定的运营空间并影响了用户体验，如公司未能处理好社区的盈利性 和用户体验方面之间的平衡关系，则会对社区用户体验和流量造成影响，进而影响公司经营。 对策：区域网站商业化模式多样化，公司积极发挥论坛类网络社区强社交的属性的优势，满足不同 用户对不同论坛存在着的不同需求，发展各类生活消费领域的达人行家，引导他们在社区里进行分享或 解答，形成大量精华内容的积累，最终，通过大数据分析，为用户实现个性化、精准化内容的推送。 （四）应收账款余额较大的风险 随着公司主营业务收入的增长及 2016 年以来新纳入合并范围子公司影响，报告期末，公司应收账 款净值 2,203,614.27 元，占总资产比重 8.52%，公司应收账款数额较大，原因为近两年新增房牛科技、 鱼塘网电子等多家公司运营，报告期，由于公司营业收入下滑，加强应收款追讨，期末应收账款金额同 比降低，但总金额仍较高，如发生客户信用恶化、回收管理不力的情况，可能对公司的资产质量、营运 资金的周转产生不利影响。 对策：公司应收账款呈现小额分散化特点，公司制定了谨慎的应收账款坏账计提政策及回收管理政 策，公司严格执行应收账款管理政策，并对财务及销售人员进行应收账款管理方面的法律培训，增强公 司自身对应收账款的管理能力；继续加强对客户信用审查力度，对客户的信用状况定期跟踪报告，对应 收账款状况实施动态监督，加强应收账款的催收力度。 （五）业务区域集中度风险 由于公司的战略定位，目前小鱼社区的用户、客户均集中于福建省内，截止目前，福建省内的注册 用户占比超 71.06%，来自福建区域的营业收入的占比达 100.00%。如果未来福建区域内由于自然灾害、 互联网政策调整等不可抗力因素而导致该区域互联网经济发展波动，则公司业务将面临一定的经营风 险，并对其持续经营能力产生不利影响。 对策：公司立足于本地互联网独特的地域特点和生命力，紧密跟踪政策变化，一方面，继续深耕原 有网络社区核心盈利模式，根据用户消费痛点与商户效果营销动态变化，建立可沉淀、可发展、可持续 盈利模式，加强原有市场渗透及新市场开拓；另一方面，大力推进“城市好店”战略，面对垂直领域巨 大市场空间，利用平台积累的品牌优势及用户数据，延伸行业服务链，深化平台化服务。 26 （六）互联网信息安全风险 据中国互联网络信息中心（CNNIC）统计数据显示，2014 年我国 46.3%的互联网用户曾遭遇过网络 安全问题，我国互联网安全环境状况不容乐观。如果公司不能处理好网站安全问题，出现诸如网站被黑、 用户信息泄露等问题，将会给公司的形象、信誉、信用造成不利影响，甚至导致用户流程，影响公司的 持续经营能力。 对策：公司充分重视互联网信息安全意识，成立网络安全管理小组，通过加强网络系统的统一建设 和管理，强化安全防护技术的应用，完善安全防护体系建设，提升培训教育，提高各分站网络安全意识 等为企业的业务运行提供保障。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 27 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资， 以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 2．销售产品、商品，提供劳务 3,500,000.00 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 1,500,000.00 354,000.00 28 (四) 经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投 资/合并 标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 理财产 品 2021 年 2 月 25 日 2021 年 4 月 27 日 28,100,000 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司运用闲置资金购买理财产品是确保公司日常运营所需流动资金及资金安全的前提下实施的，不 影响公司主营业务的正常发展，通过适度的理财产品投资，提高资金使用效率，获得一定的投资收益， 有利于全体股东利益。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束 日期 承诺来 源 承诺类 型 承诺内容 承诺履 行情况 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 10 日 挂牌 资 金 占 用承诺 《不占用公司资源承诺 函》 正在履 行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 10 日 挂牌 同 业 竞 争承诺 《避免同业竞争承诺函》 正在履 行中 董监高 2016 年 5 月 10 日 挂牌 同 业 竞 争承诺 《避免同业竞争承诺函》 正在履 行中 董监高 2016 年 5 月 10 日 挂牌 限 售 承 诺 《关于股份自愿锁定暨限 制流通承诺书》 正在履 行中 其他股东 2016 年 5 月 10 日 2018 年 7 月 27 日 挂牌 限 售 承 诺 《关于股份自愿锁定暨限 制流通承诺书》 已履行 完毕 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 10 日 挂牌 关 联 交 易承诺 《关于规范和减少关联交 易的承诺函》 正在履 行中 董监高 2016 年 5 月 10 日 挂牌 关 联 交 易承诺 《关于规范和减少关联交 易的承诺函》 正在履 行中 其他股东 2016 年 5 月 10 日 挂牌 关 联 交 易承诺 《关于规范和减少关联交 易的承诺函》 正在履 行中 承诺事项详细情况： 《公开转让说明书》中的承诺： 1．《不占用公司资源承诺函》 公司实际控制人承诺将不以任何理由和方式占用公司及其控制的企业的资金或其他资产。 2．《避免同业竞争承诺函》 公司实际控制人、全体股东、董事、监事、高管承诺目前未从事或参与与股份公司存在同业竞争的 活动，并承诺其本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务 及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式 29 取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或 核心技术人员。 3.《关于股份自愿锁定暨限制流通承诺书》 董事、监事、高管、股东承诺除按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、 《公司章程》规定的转让限制外，不存在其他自愿锁股的承诺，不存在所持公司股份被冻结、质押或者 其他任何形式的转让限制情形，也不存在其他任何形式的股权纠纷或潜在纠纷的情形。 4.《关于规范和减少关联交易的承诺函》 实际控制人、持股5%以上的股东以及董事、监事、高管承诺尽量减少与公司发生关联交易，如关联 交易无法避免，将按照公平合理和正常的商业交易条件进行，将不会要求或接受公司给予比在任何一项 市场公平交易中第三人更优惠的条件。 报告期内，以上承诺均正常履行。 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 33,934,600 74.09% -1,025 33,933,575 74.09% 其中：控股股东、实际控制人 9,457,650 20.65% -225 9,457,425 20.65% 董事、监事、高管 3,955,700 8.64% -225 3,955,475 8.64% 核心员工 0 0 0 0 0 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 11,865,400 25.91% 1,025 11,866,425 25.91% 其中：控股股东、实际控制人 9,739,150 21.26% 1,025 9,740,175 21.27% 董事、监事、高管 11,865,400 25.91% 1,025 11,866,425 25.91% 核心员工 0 0 0 0 0 总股本 45,800,000 - 0 45,800,000 - 普通股股东人数 86 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 30 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 吴小婷 9,986,500 400 9,986,900 21.81% 7,490,175 2,496,725 0 0 2 庄以琳 6,210,700 0 6,210,700 13.56% 0 6,210,700 0 0 3 厦门恒兴瑞杰 股权投资管理 有限责任公司 5,670,000 0 5,670,000 12.38% 0 5,670,000 0 0 4 厦门市鱼群投 资 合 伙 企 业 （有限合伙） 3,938,400 -300 3,938,100 8.60% 0 3,938,100 0 0 5 庄道火 2,999,600 400 3,000,000 6.55% 2,250,000 750,000 0 0 6 温州东楷富文 创业投资合伙 企业（有限合 伙） 3,000,000 0 3,000,000 6.55% 0 3,000,000 0 0 7 刘震 2,835,000 0 2,835,000 6.19% 2,126,250 708,750 0 0 8 厦门光耀天祥 投资有限公司 2,025,000 0 2,025,000 4.42% 0 2,025,000 0 0 9 厦门东方创富 创业投资有限 公司 1,296,500 41,900 1,338,400 2.92% 0 1,338,400 0 0 10 徐峥 1,215,000 0 1,215,000 2.65% 0 1,215,000 0 0 合计 39,176,700 42,400 39,219,100 85.63% 11,866,425 27,352,675 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 1、吴小婷系股东鱼群投资的普通合伙人。 2、股东庄道火系公司股东吴小婷配偶 JIMMY ZHENNING ZHUANG（庄振宁）之父。 3、股东刘震现持有股东光耀天祥 80%股权，系股东光耀天祥的控股股东。 除此之外，公司其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 31 （一）控股股东情况 无 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为吴小婷、JIMMY ZHENNING ZHUANG（庄振宁）、庄道火、庄以琳和姚锦程。其中， 吴小婷与 JIMMY ZHENNING ZHUANG（庄振宁）系配偶关系，庄以琳与姚锦程系配偶关系，庄道火与 JIMMY ZHENNING ZHUANG（庄振宁）系父子关系。 1、吴小婷 吴小婷，女，1981 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2003 年毕业于厦门大学空中乘务 专业，大专学历。2004 年至 2008 年，就职于厦门航空有限公司，担任乘务长；2008 年至 2011 年赋闲 在家；2001 年与姚锦程联合创办华商盛世，现任华商盛世执行董事兼总经理、万商盛世执行董事、舒窈 网络（优品快送）执行董事，2017 年 5 月至今担任公司董事长，任期自 2018 年 11 月至 2021 年 11 月。 2、JIMMY ZHENNING ZHUANG（庄振宁） JIMMY ZHENNING ZHUANG（庄振宁），男，1971 年 10 月出生，美籍华人，1993 年就读于美国加州伯 克利大学主修经济学专业，互联网领域连续创业者，厦门十佳创业青年，曾获世界杰出华人奖，1995 年 至 1999 年与 Patrick Lee、Lyle Fong 联合创办 Human Ingenuity（企业在线的服务提供商）；1999 年 至 2001 年创办风云网资讯（厦门）有限公司任职董事长兼总经理；2002 年至 2006 年筹办创业；2006 年 2 月至今，就职于盛世创鼎，先后担任总裁、董事；2014 年 4 月至今，就职于皮皮车，先后担任董事 长、董事；2016 年 5 月至今，担任厦门文广融创投资管理有限公司董事；2012 年至今，就职于小鱼股 份，担任总经理、董事长；现任股份公司总经理，任期自 2018 年 11 月至 2021 年 11 月。 3、庄以琳 庄以琳，女，1976 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1999 年毕业于集美大学水产学院 食品科学与工程专业，本科学历。1999 年至 2001 年，就职于风云网资讯（厦门）有限公司，担任市场 销售专员；2001 年至 2003 年，就职于商务中国，担任客户服务经理；2005 年至今，就职于厦门软件产 业投资发展有限公司，司职招商服务；2015 年 1 月，庄以琳与翁彦联合创办加教通信息技术，现任加教 通信息技术执行董事兼总经理。 4、庄道火 庄道火，男，1943 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，厦门大学本科学历。1963 年至 1990 年，就职于福建程溪农场，担任厂长；1990 年至 1991 年，就职于漳州市外经贸委，担任副主任；1991 年至 2000 年，就职于漳龙实业有限公司，担任董事长；2001 年至 2006 年，就职于福建漳州发展股份有 限公司，担任董事长；2006 年至 2009 年，退休在家；2009 年至今，就职于盛世创鼎，并担任盛世创鼎 董事长兼总经理、盛世创鼎厦门分公司担任负责人；2012 年 3 月至今，就职于小鱼股份，担任董事，任 期自 2018 年 11 月至 2021 年 11 月。 5、姚锦程 姚锦程，男，1975 年 9 月出生，澳门居民。1997 年毕业于厦门大学计算机专业，本科学历；2004 年至 2006 年，就读于厦门大学工商管理专业，并于 2006 年获得硕士学位。1997 年至 1999 年，就职于 厦门一百网管室，担任网络管理员； 1999 年至 2001 年，就职于风云网资讯（厦门）有限公司，担任首 席技术官；2001 年与吴小婷联合创办华商盛世；2001 年至 2007 年，就职于华商盛世，担任总经理；2004 年至 2007 年，就职于盛世网联，担任首席运营官；2008 年至今，就职于热推网络，担任首席运营官； 现任法兰堡酒业董事，盛世创鼎、瑞企信息技术、爱特众创投资管理、爱特众创投资、爱爱特信息技术 等公司执行董事，并担任聚合力投资的执行事务合伙人；2012 年至 2015 年，担任小鱼股份首席运营官。 姚锦程现任小鱼股份董事，任期自 2018 年 11 月至 2021 年 11 月。 32 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 33 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 JIMMY ZHENNING ZHUANG（庄振宁） 总经理 男 1971 年 10 月 2018 年 11 月 14 日 2021 年 11 月 13 日 吴小婷 董事长 女 1981 年 11 月 2018 年 11 月 14 日 2021 年 11 月 13 日 庄道火 董事 男 1943 年 8 月 2018 年 11 月 14 日 2021 年 11 月 13 日 姚锦程 董事 男 1975 年 9 月 2018 年 11 月 14 日 2021 年 11 月 13 日 姚锦添 董事 男 1978 年 4 月 2018 年 11 月 14 日 2021 年 11 月 13 日 李 翔 董事 男 1971 年 4 月 2018 年 11 月 14 日 2021 年 11 月 13 日 刘 震 董事 男 1977 年 3 月 2018 年 11 月 14 日 2021 年 11 月 13 日 KENNY DAZA.LIM 董事 男 1977 年 6 月 2018 年 11 月 14 日 2021 年 11 月 13 日 陈小凤 监事会主席 女 1983 年 7 月 2018 年 11 月 14 日 2021 年 11 月 13 日 陈洋波 监事 男 1982 年 8 月 2018 年 11 月 14 日 2021 年 11 月 13 日 戴小芸 监事 女 1976 年 12 月 2018 年 11 月 14 日 2021 年 11 月 13 日 林 瑛 监事 女 1987 年 4 月 2018 年 11 月 14 日 2021 年 11 月 13 日 朱明辉 监事 男 1972 年 11 月 2018 年 11 月 14 日 2021 年 11 月 13 日 赖文芳 副总经理 女 1970 年 8 月 2018 年 11 月 14 日 2021 年 11 月 13 日 孙 萌 副总经理 女 1979 年 4 月 2018 年 11 月 14 日 2021 年 11 月 13 日 邹德平 副总经理 男 1979 年 3 月 2018 年 11 月 14 日 2021 年 11 月 13 日 钱剑粦 财务总监 男 1984 年 10 月 2019 年 8 月 13 日 2021 年 11 月 13 日 易惠萍 董事会秘书 女 1982 年 8 月 2020 年 4 月 22 日 2021 年 11 月 13 日 董事会人数： 7 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事长吴小婷系公司总经理 JIMMY ZHENNING ZHUANG（庄振宁）配偶，董事庄道火与公司总经 理 JIMMY ZHENNING ZHUANG（庄振宁）系父子关系，公司董事姚锦程与公司董事姚锦添系兄弟关系，董 事长吴小婷系公司股东鱼群投资普通合伙人，副总经理赖文芳系公司股东鱼群投资有限合伙人，除此以 外，公司董事、监事、高级管理人员之间无其他直系亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变 动 期末持普通股股 数 期末普通股 持股比例% 期末持 有股票 期末被授 予的限制 34 期权数 量 性股票数 量 吴小婷 董事长 9,986,500 400 9,986,900 21.81% 0 0 庄道火 董事 2,999,600 400 3,000,000 6.55% 0 0 刘震 董事 2,835,000 0 2,835,000 6.19% 0 0 合计 - 15,821,100 - 15,821,900 34.55% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 9 4 5 运营人员 32 6 38 销售人员 16 5 11 技术人员 12 2 10 管理人员 14 1 15 财务人员 4 1 5 员工总计 87 84 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 0 1 本科 44 44 专科 30 31 专科以下 12 7 员工总计 87 84 35 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人才引进与招聘 公司根据业务发展规划，合理安排人才引进与招聘计划。重视专业技能人才和特殊人才的引进，不 断优化公司技术和运营团队、销售人才和管理人员。 员工培训 公司重视员工的培训和发展工作，建立和不断完善内外部培训管理体系，确定了长期的人才培训和 培养机制。重视员工在岗培训，组织管理层提升培训，员工拓展培训等，使员工的学习和自我成长，打 造高素质的团队，保障了公司战略目标的实现。 薪酬政策 公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资。 公司需承担费用的离退休职工人数为 0。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 36 第八节 行业信息 □环境治理公司□医药制造公司 √软件和信息技术服务公司 □计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司 □互联网和相关服务公司 □零售公司 □农林牧渔公司 □教育公司 □影视公司 □化工公司 □卫生行业公司 □广告公司 □锂电池公司 □建筑公司 □不适用 一、 业务许可资格或资质 报告期，公司主要的许可、认证情况如下表，资质认证均在效期内。 质认证类别 权属主体 有效期 增值电信业务经营许可证（ICP）证 万商盛世 有效 增值电信业务经营许可证（ICP）证 热推网络 有效 增值电信业务经营许可证（ICP）证 小鱼股份 有效 食品经营许可证 热推网络 有效 食品经营许可证 小红榜 有效 高新技术企业证书 小鱼股份 有效 二、 知识产权 (一) 重要知识产权的变动情况 报告期，公司取得 8 项软件著作权： 序号 软件名称 登记号 1 小鱼网小程序软件 V1.0 2021SR1448241 2 小鱼爱冒泡小程序软件[简称：小鱼爱冒泡]V1.0 2021SR1456183 3 好店活动管理系统 V1.0 2021SR1456233 4 小程序博饼管理系统 V1.0 2021SR1754876 5 小鱼生活资讯管理系统 V1.0 2021SR1754877 6 小鱼 ES 数据查询系统 V1.0 2021SR1754878 7 星选卡管理平台 V1.0 2021SR1951781 8 好店信息安全系统 V1.0 2021SR1951782 (二) 知识产权保护措施的变动情况 公司主要从以下几个方面保护研发成果、专利及非专利技术： 1、公司研发部实行内部局域网； 37 2、研发成果及时申请著作权、专利； 3、与核心技术人员签订《保密协议》。 报告期内，公司著作权、专利或非专利技术保护措施无变化。 三、 研发情况 (一) 研发模式 随着新技术开发速度明显加快，层出不穷，将对互联网及相关服务市场整个产业链进行改造，技术 已经成了市场前进的核心动力。公司采用自主研发方式，根据公司产品发展规划及市场客户需求，建立 了平台研发、应用领域研发及以面向客户的个性化开发的分成研发体系。加速研发产品创新，同时积极 推进实施敏捷和以客户为导向的研发模式，快速响应市场和客户需求。 报告期内，公司研发模式未发生重大变化。 (二) 主要研发项目 研发支出前五名的研发项目： 单位：元 序号 研发项目名称 报告期研发支出金额 总研发支出金额 1 大数据云存储平台——好店管理平台 1,286,000.31 2,365,159.09 2 移动社区管理平台——小程序应用服务 1,282,545.49 2,830,257.03 3 应用服务管理平台——商家云服务管理平台 683,169.07 1,734,054 合计 3,251,714.87 6929,470.12 研发项目分析： 1、好店管理平台通过数据采集建模，整合各个应用的数据，为商家提供精准营销服务。 2、小程序应用服务基于好店管理平台的基础上，以商场、电商平台为主体，针对不同消费场景，纵向打 造 一个可快速复制，营销功能齐全的微应用的小程序应用服务。 3、商家云服务管理平台基于好店平台开发的小程序应用服务，为商家提供店铺设置、订单处理、财务管 理等功能一体化的商家服务管理平台。 四、 业务模式 公司属于互联网营销服务环节的广告媒体方和平台技术服务商，多平台媒体覆盖拥有近 500 万用户， 日均活跃用户超百万，也为垂直行业平台提供平台化技术服务解决方案。 五、 产品迭代情况 □适用 √不适用 六、 工程施工安装类业务分析 □适用 √不适用 38 七、 数据处理和存储类业务分析 □适用 √不适用 八、 IT 外包类业务分析 □适用 √不适用 九、 呼叫中心类业务分析 □适用 √不适用 十、 收单外包类业务分析 □适用 √不适用 十一、 集成电路设计类业务分析 □适用 √不适用 十二、 行业信息化类业务分析 □适用 √不适用 十三、 金融软件与信息服务类业务分析 □适用 √不适用 39 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司治理机制健全，根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及 全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规、规范性文件的要求及其他相关法律、法 规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司已建立以 股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构，并形成包括《公司章程》、《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《承诺管理制度》、《关联 交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《利润分配管理制度》、《投资者关系管理制度》、《重大经营与投 资决策管理制度》、《信息披露管理制度》、《年报责任追究制度》和《募集资金管理制度》等在内的一系 列管理制度。 报告期内，公司股东大会、董事会和监事会会议的召集和召开程序、决议内容没有违反《公司法》、 《公司章程》等规定的情形，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益的情况。 今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定 相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司主要是通过公司章程相关规定和股东会议事规定，保护股东行使知情权、参与权和表决权，并 在实际过程中严格按照规定执行，给所有股东提供合适的保护和平等权利；依法请求、召集、主持、参 加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权；对公司的经营进行监督，提出建议或者质 询；依据法律、行政法规及本章程的规定查阅公司信息。公司现有治理机制能够平等对待所有股东,确 保全体股东能充分行使自己的合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等重大决策事项均按照《公司 章程》及相关制度规定履行规定程序，程序合法合规，并按《信息披露管理制度》在全国中小股份转让 系统公告，保证真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。截至报告期末，公司的重 大决策均依法进行审议。 40 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司未对公司章程进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 3 2 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2021 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案、通知、召开程序、授权委托、 表决和决议等程序，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等要求，决议内容没有违反《公司 法》、《公司章程》等规定的情形。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公 司章程》、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格遵循公司《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等规定，召开的历次股东大 会、董事会、监事会均符合会议召集、提案、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合法 律法规规定。 (四) 投资者关系管理情况 公司在《公司章程》和《投资者关系管理制度》中明确了投资者关系管理架构及流程，包括投资者 关系管理的内容、负责人及其职责、职能部门及其职责等内容，在制度上规范了投资者关系管理机制， 确保投资者能及时且低成本的了解公司情况，促进公司与投资者之间的良性关系，增进投资者对公司的 进一步了解和熟悉，建立稳定和优质的投资者基础，获得长期的市场支持，形成服务投资者、尊重投资 者的企业文化，促进公司整体利益最大化和股东财富增长并举的投资理念。公司通过全国股转系统信息 披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。在 日常生活中，公司通过电话、网站、电子邮件等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通 渠道畅通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会独立运作，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监 督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自设立以来，严格按照《公司法》及《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、人员、财 41 务、机构等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全独立，公司具有完整的业务体系及面 向市场独立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司严格按照国家相关法律法规和公司内部各项管理规章制度，建立健全公司会计核算 体系，防范财务风险，保证公司生产经营活动的有序开展。报告期内，公司未发现上述管理制度存在重 大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 12 日公司第三届董事会第八次会议决议审议通过公司《年报责任追究制度》，公司严格 遵守了相关制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 42 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2022）第 01160009 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽 16 号院聚杰金融大厦 20 层 审计报告日期 2022 年 4 月 20 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 孙克山 王焕入 2 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 12 万元 审 计 报 告 亚会审字（2022）第 01160009 号 福建小鱼网络科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了福建小鱼网络科技股份有限公司（以下简称“福建小鱼”）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了小鱼股份 2021 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2021 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于福建小鱼公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一） 收入确认 1、事项描述 福建小鱼公司本年度的营业收入为 24,115,971.98 元，较上年同期增幅-10.02%，主营业务毛利率 为 49.04%，较上年度增加 34.17%。由于收入是公司的关键业绩指标之一，因此我们将收入确认确定为 关键审计事项。 2、审计应对 43 与收入确认相关的审计程序中包括以下程序： （1）了解和评价与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； （2）检查主要的销售合同，对收入确认政策是否按照新收入准则下收入确认时点和金额进行评估； （3）检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、结算单、销售发票等相关资料； （4）抽取资产负债表日前后确认的销售收入与相关支持性文件进行核对，以评价销售收入是否在 恰当的期间确认； （5）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中做出恰当列报和披露。 四、 其他信息 福建小鱼公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 福建小鱼公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实 现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估福建小鱼公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算福建小鱼公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督福建小鱼公司的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 福建小鱼公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致福建小鱼公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就福建小鱼公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 44 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：孙克山 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：王焕入 中国北京 二〇二二年四月二十日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、（一） 14,087,833.84 13,491,991.48 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、（二） 54,251.80 37,467.65 衍生金融资产 应收票据 六、（三） 45,000.00 应收账款 六、（四） 2,203,614.27 2,717,128.90 应收款项融资 预付款项 六、（五） 230,309.02 60,134.92 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（六） 171,128.28 150,014.74 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（七） 170,762.55 117,427.19 流动资产合计 16,917,899.76 16,619,164.88 非流动资产： 45 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 六、（八） 3,110,253.25 3,371,541.51 其他权益工具投资 六、（九） 150,000.00 150,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、（十） 1,724,022.91 3,093,061.32 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 六、（十一） 1,515,704.88 无形资产 六、（十二） 388,353.72 727,943.64 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（十三） 2,060,496.85 2,896,951.21 递延所得税资产 六、（十四） 6,528.16 2,821.16 其他非流动资产 非流动资产合计 8,955,359.77 10,242,318.84 资产总计 25,873,259.53 26,861,483.72 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十五） 3,312,029.93 5,715,494.59 预收款项 合同负债 六、（十六） 2,875,362.26 4,664,423.94 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、（十七） 1,573,021.84 2,016,295.03 应交税费 六、（十八） 165,764.71 184,878.27 其他应付款 六、（十九） 783,989.04 982,591.05 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 46 一年内到期的非流动负债 六、（二十） 606,720.00 其他流动负债 流动负债合计 9,316,887.78 13,563,682.88 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 六、（二十一） 812,987.31 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、（二十二） 561,236.56 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 812,987.31 561,236.56 负债合计 10,129,875.09 14,124,919.44 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（二十三） 45,800,000.00 45,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十四） 9,455,509.47 9,455,509.47 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六、（二十五） -38,517,281.68 -41,337,875.75 归属于母公司所有者权益（或股东权益） 合计 16,738,227.79 13,917,633.72 少数股东权益 -994,843.35 -1,181,069.44 所有者权益（或股东权益）合计 15,743,384.44 12,736,564.28 负债和所有者权益（或股东权益）总计 25,873,259.53 26,861,483.72 法定代表人：吴小婷 主管会计工作负责人：钱剑粦 会计机构负责人：薛琼征 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 648,551.91 855,224.89 47 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、（一） 519,501.62 232,716.87 应收款项融资 预付款项 53,156.00 50,134.92 其他应收款 十三、（二） 3,400,543.53 2,935,987.15 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 32,062.52 23,438.94 流动资产合计 4,653,815.58 4,097,502.77 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三、（三） 20,439,162.20 20,700,450.46 其他权益工具投资 150,000.00 150,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,680,152.12 3,015,071.79 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,515,704.88 无形资产 147,000.00 408,000.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,950,624.19 2,757,779.11 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 25,882,643.39 27,031,301.36 资产总计 30,536,458.97 31,128,804.13 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,441,780.60 2,076,491.40 48 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 431,582.50 566,593.26 应交税费 22,768.31 10,708.06 其他应付款 611,760.44 2,955,451.61 其中：应付利息 应付股利 合同负债 356,023.38 586,889.45 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 606,720.00 其他流动负债 流动负债合计 3,470,635.23 6,196,133.78 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 812,987.31 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 561,236.56 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 812,987.31 561,236.56 负债合计 4,283,622.54 6,757,370.34 所有者权益（或股东权益）： 股本 45,800,000.00 45,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 13,177,668.30 13,177,668.30 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -32,724,831.87 -34,606,234.51 所有者权益（或股东权益）合计 26,252,836.43 24,371,433.79 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 30,536,458.97 31,128,804.13 49 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 24,115,971.98 26,800,704.99 其中：营业收入 六、（二十六） 24,115,971.98 26,800,704.99 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 21,853,681.78 35,660,375.93 其中：营业成本 六、（二十六） 12,288,969.11 22,815,248.56 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十七） 77,537.61 24,419.72 销售费用 六、（二十八） 5,719.36 40,267.94 管理费用 六、（二十九） 6,163,245.21 9,054,667.63 研发费用 六、（三十） 3,251,714.87 3,733,903.11 财务费用 六、（三十一） 66,495.62 -8,131.03 其中：利息费用 六、（三十一） 69,733.49 利息收入 六、（三十一） 39,282.51 52,786.23 加：其他收益 六、（三十二） 1,192,031.08 1,672,087.63 投资收益（损失以“-”号填列） 六、（三十三） -213,304.49 -120,676.35 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 六、（三十三） -261,288.26 -291,562.76 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 六、（三十三） 151,962.66 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六、（三十四） 15,910.19 -2,059.80 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十五） -344,399.92 -7,582,020.48 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（三十六） -64,412.90 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,912,527.06 -14,956,752.84 加：营业外收入 六、（三十七） 94,281.36 358,240.00 减：营业外支出 六、（三十八） 926.68 9,720.34 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,005,881.74 -14,608,233.18 减：所得税费用 六、（三十九） -938.42 551,938.57 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,006,820.16 -15,160,171.75 50 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 六、（四十） 3,006,820.16 -15,160,171.75 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 六、（四十） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 186,226.09 -268,516.71 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-” 号填列） 2,820,594.07 -14,891,655.04 六、其他综合收益的税后净额 151,962.66 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 151,962.66 1.不能重分类进损益的其他综合收益 151,962.66 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 151,962.66 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 3,006,820.16 -15,008,209.09 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 2,820,594.07 -14,739,692.38 （二）归属于少数股东的综合收益总额 186,226.09 -268,516.71 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.06 -0.33 （二）稀释每股收益（元/股） 0.06 -0.33 法定代表人：吴小婷 主管会计工作负责人：钱剑粦 会计机构负责人：薛琼征 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十三、 （四） 12,232,945.36 11,832,852.83 减：营业成本 十三、 （四） 3,880,730.27 7,717,356.65 税金及附加 54,147.36 5,775.30 销售费用 51 管理费用 4,016,529.85 5,065,113.63 研发费用 3,251,714.87 3,677,755.25 财务费用 69,553.85 623.40 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 十三、 （五） 1,146,406.95 1,515,801.72 投资收益（损失以“-”号填列） 十三、 （五） -240,783.19 27,720.86 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） -261,288.26 -128,458.49 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 151,962.66 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 16,009.72 -6,375,614.92 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -64,412.90 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,881,902.64 -9,530,276.64 加：营业外收入 358,240.00 减：营业外支出 500.00 7,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,881,402.64 -9,179,036.64 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,881,402.64 -9,179,036.64 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 1,881,402.64 -9,179,036.64 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 151,962.66 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 151,962.66 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 151,962.66 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 1,881,402.64 -9,027,073.98 52 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 22,202,310.47 36,163,795.57 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 24,359.34 收到其他与经营活动有关的现金 六、（四十一）、1 3,303,198.56 22,103,384.54 经营活动现金流入小计 25,505,509.03 58,291,539.45 购买商品、接受劳务支付的现金 8,050,891.61 16,914,614.92 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,880,959.26 16,023,157.39 支付的各项税费 938,122.89 696,280.17 支付其他与经营活动有关的现金 4,433,302.33 23,488,538.72 经营活动现金流出小计 24,303,276.09 57,122,591.20 经营活动产生的现金流量净额 1,202,232.94 1,168,948.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 29,005,429.96 4,900,000.00 取得投资收益收到的现金 45,851.55 18,971.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 270,000.00 53 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 29,051,281.51 5,188,971.52 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 6,999.00 2,048,918.89 投资支付的现金 29,004,173.09 5,013,447.32 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 3,550,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 六、（四十一）、2 投资活动现金流出小计 29,011,172.09 10,612,366.21 投资活动产生的现金流量净额 40,109.42 -5,423,394.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（四十一）、3 646,500.00 筹资活动现金流出小计 646,500.00 筹资活动产生的现金流量净额 -646,500.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 595,842.36 -4,254,446.44 加：期初现金及现金等价物余额 13,491,991.48 17,746,437.92 六、期末现金及现金等价物余额 14,087,833.84 13,491,991.48 法定代表人：吴小婷 主管会计工作负责人：钱剑粦 会计机构负责人：薛琼征 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10,091,086.18 13,548,452.74 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5,871,258.11 11,882,028.25 经营活动现金流入小计 15,962,344.29 25,430,480.99 54 购买商品、接受劳务支付的现金 4,048,563.75 7,218,875.36 支付给职工以及为职工支付的现金 3,243,420.07 5,839,364.67 支付的各项税费 484,013.60 162,061.77 支付其他与经营活动有关的现金 7,760,025.92 8,732,189.06 经营活动现金流出小计 15,536,023.34 21,952,490.86 经营活动产生的现金流量净额 426,320.95 3,477,990.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 17,800,000.00 取得投资收益收到的现金 20,505.07 4,216.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 270,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 17,820,505.07 274,216.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 6,999.00 2,017,224.89 投资支付的现金 17,800,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,550,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 17,806,999.00 5,567,224.89 投资活动产生的现金流量净额 13,506.07 -5,293,008.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 646,500.00 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 -646,500.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -206,672.98 -1,815,018.07 加：期初现金及现金等价物余额 855,224.89 2,670,242.96 六、期末现金及现金等价物余额 648,551.91 855,224.89 55 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 45,800,000.00 9,455,509.47 -41,337,875.75 -1,181,069.44 12,736,564.28 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 45,800,000.00 9,455,509.47 -41,337,875.75 -1,181,069.44 12,736,564.28 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,820,594.07 186,226.09 3,006,820.16 （一）综合收益总额 2,820,594.07 186,226.09 3,006,820.16 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 入资本 56 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,800,000.00 9,455,509.47 -38,517,281.68 -994,843.35 15,743,384.44 57 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 45,800,000.00 9,844,077.39 -151,962.66 -26,294,258.05 -973,620.65 28,224,236.03 加：会计政策变更 前期差错更正 同 一 控 制 下 企 业合并 其他 二、本年期初余额 45,800,000.00 9,844,077.39 -151,962.66 -26,294,258.05 -973,620.65 28,224,236.03 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） -388,567.92 151,962.66 -15,043,617.70 -207,448.79 -15,487,671.75 （一）综合收益总额 151,962.66 -14,891,655.04 -268,516.71 -15,008,209.09 （二）所有者投入和 减少资本 1.股东投入的普通 股 2.其他权益工具持 有者投入资本 58 3.股份支付计入所 有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准 备 3.对所有者（或股 东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内 部结转 -151,962.66 -151,962.66 1.资本公积转增资 本（或股本） 2.盈余公积转增资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 5.其他综合收益 结 转留存收益 -151,962.66 -151,962.66 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 59 2.本期使用 （六）其他 -388,567.92 61,067.92 -327,500.00 四、本年期末余额 45,800,000.00 9,455,509.47 -41,337,875.75 -1,181,069.44 12,736,564.28 法定代表人：吴小婷 主管会计工作负责人：钱剑粦 会计机构负责人：薛琼征 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 45,800,000.00 13,177,668.30 -34,606,234.51 24,371,433.79 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 45,800,000.00 13,177,668.30 -34,606,234.51 24,371,433.79 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,881,402.64 1,881,402.64 （一）综合收益总额 1,881,402.64 1,881,402.64 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 60 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,800,000.00 13,177,668.30 -32,724,831.87 26,252,836.43 61 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 45,800,000.00 13,177,668.30 -151,962.66 -25,275,235.21 33,550,470.43 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 45,800,000.00 13,177,668.30 -151,962.66 -25,275,235.21 33,550,470.43 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 151,962.66 -9,330,999.30 -9,179,036.64 （一）综合收益总额 151,962.66 -9,179,036.64 -9,027,073.98 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 62 配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 -151,962.66 -151,962.66 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 -151,962.66 -151,962.66 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,800,000.00 13,177,668.30 -34,606,234.51 24,371,433.79 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 63 三、 财务报表附注 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 （一）公司概况 福建小鱼网络科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）成立于 2012 年 4 月 6 日，于 2016 年 5 月 10 日挂牌，证券代码：837299。 公司住所：厦门软件园 2 期望海路 59 号 501 单元 E 区 企业法定代表人：吴小婷 注册资本：4,580.00 万元人民币 实收资本：4,580.00 万元人民币 公司类型：股份有限公司 经营范围：软件开发；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；计算机、软件 及辅助设备零售；计算机、软件及辅助设备批发；广告的设计、制作、代理、发布； 互联网信息服务（不含药品信息服务和网吧）；艺术表演场馆的管理（不含文艺演出）； 文化、艺术活动策划；其他未列明文化艺术业；会议及展览服务；提供企业营销策 划服务；家用视听设备零售；其他电子产品零售；贸易代理；其他文化用品零售； 旅游管理服务（不含须经许可审批的项目）；旅游咨询（不含需经许可审批的项目）； 国内旅游招徕，咨询服务；入境旅游招徕，咨询服务；出境旅游招徕，咨询服务； 社会经济咨询（不含金融业务咨询）（依法须经相关部门审批或许可的，凭相关批准 文件或许可证经营）。 （二）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 20 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 14 家，新增 1 公司，厦门小知网络传媒科技有 限公司公司，具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。 序号 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 1 厦门万商盛世网络有限公司 厦门 厦门 信息技术服务业 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 64 2 盛世网联（厦门）科技有限公司 厦门 厦门 信息技术服务业 3 厦门舒窈网络科技有限公司 厦门 厦门 信息技术服务业 4 厦门热推网络有限公司 厦门 厦门 信息技术服务业 5 厦门市鱼塘网电子商务有限公司 厦门 厦门 信息技术服务业 6 漳州小鱼网络服务有限责任公司 漳州 漳州 信息技术服务业 7 泉州海都小鱼网络服务有限公司 泉州 泉州 信息技术服务业 8 晋江小鱼网络科技有限责任公司 晋江 晋江 信息技术服务业 9 福州小鱼网信息技术有限公司 福州 福州 信息技术服务业 10 厦门房牛科技有限公司 厦门 厦门 信息技术服务业 11 福建皮皮车电子商务有限公司 厦门 厦门 信息技术服务业 12 厦门小红榜网络有限公司 厦门 厦门 信息技术服务业 13 厦门车易宝汽车销售有限公司 厦门 厦门 信息技术服务业 14 厦门小知网络传媒科技有限公司 厦门 厦门 信息技术服务业 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财 政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准 则”）编制；按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史 成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二）持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能 力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2021 年 12 月 31 日的财务状况及 2021 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此 外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财 务报表及其附注的披露要求。 （二）会计期间 本公司会计年度采用公历年度，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年 度。 （三）营业周期 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 65 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及 子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的 日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务 报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在 合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入， 溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公 司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日， 根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额， 确定长期股权投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并 日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并 日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或 股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 66 则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而 确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益 其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例 结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控 制下的企业合并。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允 价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方 原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量 的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为 无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履 行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认 并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独 确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务 报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认 为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者 划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、 租赁或交换。 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 67 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递 延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步 的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异 带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递 延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价 发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易” 的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子 交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值 与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持 有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投 资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投 资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根 据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益 应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的， 其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附 注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的， 将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资 成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允 价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 68 (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投 资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被 投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的 活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购 买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作 出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通 过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影 响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相 关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利， 包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业公司 视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一 的会计政策及会计期间，反映企业公司整体财务状况、经营成果和现金流量。合并 程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现 金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中 所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内 部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业公司角度对 特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负 债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下 以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列 示。 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 69 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中 所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所 有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母 公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益” 之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对 出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益” 之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报 表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期 末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比 较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起 一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务， 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购 买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并 资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少 数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合 并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取 得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被 合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合 收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在 合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 70 之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其 他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负 债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财 务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报 表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的 投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失 控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置 价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为 其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有 参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必 须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营 安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理： 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 71 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记 账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费 用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目， 仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的 外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计 入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表 中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币 财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营 相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置 境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期 损益。 （十）金融工具 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 72 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合 同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融 资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产， 相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为 初始确认金额。 (1) 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目 标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产 生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于 此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生 的利得或损失，计入当期损益。 (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售 为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此 类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇 兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益， 公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收 益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 (3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 73 益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部 分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金 融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 3、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关 交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含 属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量， 除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司 自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时， 计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。 其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变 动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部 利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 (2) 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未 放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 74 资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价 值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转 移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期 损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止 确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对 价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分 摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也 没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资 产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 5、金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债 （或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的 方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止 确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分） 的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认 一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定 权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该 金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此 以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 75 7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收 到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃 市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、 行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交 易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估 值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参 照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相 一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取 得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 8、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益 性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利 息”）的，作为利润分配处理。 （十一）金融工具减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、 应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同 资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减 值损失。 1、减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量 方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金 流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于 购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 76 际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产 （含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加， 如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用 损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相 当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失 时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自 初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备/ 不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。 2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在 初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著 增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存 续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款 项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可 能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划 分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 4、金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其 当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账 面金额，则将差额确认为减值利得。 5、各类金融资产信用损失的确定方法 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期 内的预期信用损失金额计量损失准备。 在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 77 计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 （1） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 判断依据或金额标准 坏账准备计提方法 期末金额 50 万元以上（含） 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备 （2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 组合 1：账龄分析法组合 账龄分析法 组合 2：特定组合 余额百分比法 组合 3：个别认定法组合 其他方法 ○1 账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款坏账准备计提比例 （%） 其他应收款坏账准备计提比 例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年 25.00 25.00 2 至 3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 ○2 余额百分比法计提坏账 本公司押金、保证金、备用金等形成的应收款项作为特定组合，按期末余额 1% 计提坏账准备。 ○3 采用其他方法计提坏账准备 本公司合并范围内的应收款项、代扣代缴款项作为无风险组合，除若有证据表 明存在减值之外，不计提坏账准备。 （3） 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了 减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进 行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并 据此计提相应的坏账准备。对单独测试未减值的应收款项，按类似的信用风险特征 划分为干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 78 值损失，计提坏账准备。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、合同履约成 本、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价法 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定 其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后 的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变 现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出 部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有 相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货 跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法。 (2) 包装物采用一次转销法。 （十三）合同资产 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 79 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间 流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即仅取决于时间流 逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、 （十一）金融工具减值。 （十四）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续 使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出 售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买 承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协 议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或 者撤销的可能性极小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减 去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提 持有待售资产减值准备。 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项 固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符 合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值 的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按 照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之 日起，停止按权益法核算。 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 80 (3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论 出售后本公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待 售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售 类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产 确认条件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划 归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有 待售资产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追 溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所 指其他非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产 和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 （十五）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、共同控制或重 大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的 相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 81 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在 被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权， 投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位 施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中 可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具 有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单 位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方 的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种 情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长 期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或 股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方 以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权 投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或 股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 82 合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合 并日按照应享有被合并方【股东权益/所有者权益】在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与 达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面 价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发 行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确 认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购 买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资 成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其 在购买日的公允价值计入企业合并成本。 通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的， 应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被 购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股 权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不 进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 83 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠 计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基 础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为 换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整 长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收 益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资 的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投 资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综 合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计 入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可 辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计 政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综 合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失 义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 84 额后，恢复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企 业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予 以抵销，在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号 ——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不 构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有 的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的 差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损 益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响 的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算， 其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个 别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响 的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整； 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处 理。 （十六）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、构筑物及其他辅助 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 85 设施、运输设备、专用设备、电子设备及其他设备。固定资产在同时满足下列条件 时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的 成本能够可靠地计量。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计 量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式 为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75 电子设备及其他 年限平均法 3-5 0.00-5.00 19.00-33.33 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允 价值； (3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差 异。 (5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 （十七）在建工程 在建工程以立项项目分类核算, 成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 86 的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其 他相关费用等。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为 固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未 办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实 际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资 产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已 计提的折旧额。 （十八）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费 用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产 而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 87 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化 条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本 化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重 新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算 确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 者溢价金额，调整每期利息金额。 （十九）使用权资产 使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、（三十一）“租赁”。 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： （1）租赁负债的初始计量金额； （2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受 的租赁激励相关金额； （3）本公司发生的初始直接费用； （4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复 至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使 用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 88 司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准 备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折 旧。 （二十）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付， 实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的 差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠 计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确 定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前 提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形 资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定 其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定 其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务 成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条 件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 本公司的无形资产包括软件、著作权及域名等。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产， 不予摊销。 无形资产减值测试见本附注“四、（二十四）长期资产减值”。 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 89 （二十一）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、 固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的 无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金 额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应 的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来 现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额， 在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定 资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整， 使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形 成的商誉每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照 合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的 资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各 资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比 例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值 占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的 资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。 再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资 产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相 关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （二十二）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用， 包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如 果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 90 转入当期损益。 （二十三）合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认为合 同负债。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已 经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点， 将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列 示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 （二十四）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。在 职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本，其中非货币性福利按公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划分 类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工 提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负 债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债 券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市 场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期 在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公 允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计 划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益 计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 91 受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划 净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划 净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转 回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早 日将过去服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日 确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期 薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的， 适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定 提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净 负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产 的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计 入当期损益或相关资产成本。 （二十五）租赁负债 租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、（三十一）“租赁”。 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计 量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定 租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括： （1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； （2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 92 （3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权 的行权价格； （4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括 行使终止租赁选择权需支付的款项； （5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入 当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关 资产成本。 （二十六）预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是 本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金 额能够可靠地计量。涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很 可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合 考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响 重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所 进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前 的最佳估计数。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本 确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价 值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待 执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的， 将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计 负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 93 条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务 的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确 认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负 债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反 映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生 的回购担保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担 保的比例、履行回购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。 由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增 加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （二十七）收入 1． 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称：商 品）控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济 利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务， 并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之 一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内 确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利 益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出 的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履 约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出 法确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 94 够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为 止。 2． 收入确认的具体方法 本公司的收入主要来源于如下业务类型： 主要包括硬广（展示类）广告收入、互动营销收入、商户运营收入、自驾游收 入、汽车维护保养收入及技术服务收入。收入确认的具体方式如下： （1）硬广（展示类）广告收入 公司广告业务均实行按广告投放时间计费的模式，根据投放位置的不同，按照 客户实际投放时间及该位置广告投放指导价格结算相应的广告费。业务涉及周期一 般为数月不等，公司于每月将广告费总额在约定服务期限内分摊确认收入（时间比 例）。 （2）互动营销收入 可分为线下活动与品牌入驻。线下活动是公司在合同约定服务期间内为客户提 供活动策划、执行以及宣传服务，活动完成确认收入。品牌入驻是为商家提供专门 的入驻帖和板块，商家自行操作上下架产品以及宣传帖子，公司一般根据客户品牌 入驻的位置和时长收取不同的入驻费用；业务涉及周期一般为数月不等，公司于每 月将收入总额在约定服务期限内分摊确认收入（时间比例）。 （3）商户运营收入 是指提供网络宣传与执行，促成成交，按成交订单数或金额，收取约定佣金。 其中客户有系统后台的每月按照客户系统数据与本公司统计数据核对后确认收入， 客户无系统后台的每月按照双方的结算函确认收入。 （4）技术服务收入 是指为与银行和家装公司三方合作的“家加贷”业务运行提供网络平台技术服 务。公司按实际贷款人将贷款已全部用于装修的金额收取平台服务费，按照每月与 家装公司的服务费对账单确认收入。 （二十八）合同成本 1. 合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则 范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 95 （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、 制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非 流动资产中列报。 2. 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为 一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对 于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 3. 合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的 基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4. 合同成本减值 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分 计提减值准备，并确认为资产减值损失： （1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； （2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价 值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面 价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 （二十九）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关 的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 96 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的 相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收 益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分 别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司 日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提 供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性 优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证 据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶 持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认 和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初 始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （三十）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资 产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之 间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所 得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 97 异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递 延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时 也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的 初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵 扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可 预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵 扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得 用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债 表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关 资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延 所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的 账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产 的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时 进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得 税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关 或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债 转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取 得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （三十一）租赁 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的 权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 98 包含租赁。 （1） 本公司作为承租人 本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。 ① 初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资 产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁 除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确 定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。 ② 后续计量 本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产 计提折旧（详见本附注四、（十七）“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得 租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命 两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息 费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当 期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生 变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终 止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额 的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价 值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 ③ 短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁， 本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间 按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 本公司的全部租赁合同，只要符合《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》 （财会[2020]10 号）适用范围和条件的（即，减让后的租赁对价较减让前减少或基 本不变；减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额；综合考虑定性和定量因 素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化），其租金减免、延期支付等租金减让， 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 99 自 2020 年 1 月 1 日起均采用如下简化方法处理： （1）本公司作为承租人： 继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继 续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。本公司将减免 的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按减让前 折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金 的，在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于采用简化处理的短期租赁和低价 值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本 或费用，将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用； 延期支付租金的，在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲 减前期确认的应付款项。 （三十二）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同 受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控 制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共 同控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监 会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限 于） 也属于本公司的关联方： 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 100 11、持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员， 上市公司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人 员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。 （三十三）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1） 执行新租赁准则导致的会计政策变更 ①新租赁准则 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修 订）》（财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执 行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新 评估其是否为租赁或者包含租赁。 本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。 首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益 及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本公司的具体衔接处理及其 影响如下： A.本公司作为承租人 对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租 赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁， 作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁 负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。 对首次执行日前的经营租赁，本公司按照与租赁负债相等的金额，并根据预付 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 101 租金进行必要调整计量使用权资产。本公司于首次执行日对使用权资产进行减值测 试，并调整使用权资产的账面价值。 本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用 权资产和租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根据每 项租赁采用下列一项或多项简化处理：  将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；  计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；  使用权资产的计量不包含初始直接费用；  存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实 际行使及其他最新情况确定租赁期；  作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第 13 号——或 有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日 前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；  首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计 处理。 B.执行新租赁准则的主要变化和影响如下： ——本公司承租厦门华商盛世网络有限公司的软件园二期 59 号楼，租赁期为 5 年，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日确认使用权资产 1,162,332.45 元，租赁负债 1,239,000.00 元。 ——本公司承租唐盛兴网络科技（厦门）有限公司的括石山四号洞口空地、办 公楼及仓库，租赁期为 5 年，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日确认使用权资产 876,894.72 元，租赁负债 992,160.00 元。 上述会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如下： 报表项目 2020 年 12 月 31 日（变更前）金额 2021 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 使用权资产 2,039,227.17 2,039,227.17 一年内到期的非 流动负债 588,000.00 588,000.00 租赁负债 1,451,227.17 1,451,227.17 五、税项 （一）主要税种及税率 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 102 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税 劳务收入为基础计算销项税额，在扣 除当期允许抵扣的进项税额后，差额 部分为应交增值税 6%、3% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5%、7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2% 文化建设费 广告服务取得的销售额 3% 企业所得税 应纳税所得额 15%、20% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率（%） 福建小鱼网络科技股份有限公司 15% 除上述以外的其他纳税主体 20% （二）税收优惠及批文 （1）本公司于 2019 年 12 月 21 日取得高新技术企业证书，从 2019 年 12 月 22 日至 2022 年 12 月 20 日期间享受高新技术企业 15%企业所得税优惠税率。 （2）国家税务总局公告 2019 年第 13 号关于实施小型微利企业普惠性所得税减免 政策有关问题的公告，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应 纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企 业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应 纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。公司下属所有子公司均享受该优惠政策。 （3）根据财政部和税务总局公告 2021 年第 12 号对小型微利企业年应纳税所得额 不超过 100 万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政 策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所 得税。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明上年年末余额的均为 期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 88,272.14 162,621.32 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 103 项目 期末余额 期初余额 银行存款 13,938,251.64 13,196,352.65 其他货币资金 61,310.06 133,017.51 合 计 14,087,833.84 13,491,991.48 其中：存放在境外的款项总额 -- -- 注：截至 2021 年 12 月 31 日无受限货币资金。 （二）交易性金融资产 项 目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 54,251.80 37,467.65 其中：股票 54,251.80 37,467.65 合 计 54,251.80 37,467.65 其中：重分类至其他非流动金融资产的部分 -- -- （三）应收票据 1、应收票据分类列示 项 目 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 -- 45,000.00 小 计 -- 45,000.00 减：坏账准备 -- -- 合 计 -- 45,000.00 注：期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 （四）应收账款 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,577,750.15 2,186,748.19 1 至 2 年 1,230,647.25 1,851,219.94 2 至 3 年 1,471,737.94 478,098.00 3 年以上 1,908,998.00 1,821,900.00 小 计 6,189,133.34 6,337,966.13 减：坏账准备 3,985,519.07 3,620,837.23 合 计 2,203,614.27 2,717,128.90 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 104 2、按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 1,492,506.08 24.11 1,492,506.08 100.00 -- 按组合计提坏账准备的应收账款 4,696,627.26 75.89 2,493,012.99 53.08 2,203,614.27 其中：关联方 -- -- -- -- -- 账龄组合 4,696,627.26 75.89 2,493,012.99 53.08 2,203,614.27 合 计 6,189,133.34 100.00 3,985,519.07 64.40 2,203,614.27 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 1,116,888.08 17.62 1,116,888.08 100.00 -- 按组合计提坏账准备的应收账款 5,221,078.05 82.38 2,503,949.15 47.96 2,717,128.90 其中：关联方 -- -- -- -- -- 账龄组合 5,221,078.05 82.38 2,503,949.15 47.96 2,717,128.90 合 计 6,337,966.13 100.00 3,620,837.23 57.13 2,717,128.90 （1）期末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 漳州市德友盛房地产开发有限公 司 1,447,506.08 1,447,506.08 100.00 公司为被执行人 漳州金碧置业有限公司 45,000.00 45,000.00 100.00 票据到期提示付款 失败 合 计 1,492,506.08 1,492,506.08 100.00 —— （2）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,532,750.15 76,637.51 5.00 1 至 2 年 480,248.34 120,062.09 25.00 2 至 3 年 774,630.77 387,315.39 50.00 3 年以上 1,908,998.00 1,908,998.00 100.00 合 计 4,696,627.26 2,493,012.99 -- 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 105 续： 项 目 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,436,349.28 71,817.46 5.00 1 至 2 年 1,484,730.77 371,182.69 25.00 2 至 3 年 478,098.00 239,049.00 50.00 3 年以上 1,821,900.00 1,821,900.00 100.00 合 计 5,221,078.05 2,503,949.15 -- 3、坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 3,620,837.23 364,681.84 -- -- 3,985,519.07 合 计 3,620,837.23 364,681.84 -- -- 3,985,519.07 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 3,333,506.08 元，占应收账 款期末余额合计数的比例为 53.86%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 3,197,506.08 元。 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 的比例(%) 已计提坏账准备 漳州市德友盛房地产开发有限公 司 1,447,506.08 23.39 1,447,506.08 福建汇道文化传播有限公司 1,174,000.00 18.97 1,174,000.00 福建省沃土传媒有限公司 260,000.00 4.20 260,000.00 厦门市肯亚文化传播有限公司 252,000.00 4.07 144,000.00 厦门泰禾房地产开发有限公司 200,000.00 3.23 172,000.00 合计 3,333,506.08 53.86 3,197,506.08 （五）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 227,382.63 98.73 35,797.92 59.53 1-2 年 2,926.39 1.27 8,500.00 14.13 2-3 年 -- -- 15,837.00 26.34 合计 230,309.02 100.00 60,134.92 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 106 单位名称 与本公 司关系 期末余额 占预付款项期 末余额合计数 的比例（%） 预付款时 间 未结算原因 北京知乎网技术有限公司 服务商 150,000.00 65.13 一年以内 未到结算期 阿里云计算有限公司 服务商 38,374.17 16.66 一年以内 未到结算期 北京知外文化传播有限公司 服务商 20,853.02 9.05 一年以内 未到结算期 中石化森美（福建）石油有 限公司厦门分公司 服务商 6,585.87 2.86 一年以内 未到结算期 厦门信息集团有限公司 服务商 3,428.57 1.49 一年以内 未到结算期 合计 219,241.63 95.19 / / （六）其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 -- -- 应收股利 -- -- 其他应收款 171,128.28 150,014.74 合 计 171,128.28 150,014.74 1、其他应收款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内 111,433.00 73,974.00 1 至 2 年 50,452.62 7,819,345.50 2 至 3 年 7,807,809.66 -- 3 年以上 52,060.00 110,604.16 小 计 8,021,755.28 8,003,923.66 减：坏账准备 7,850,627.00 7,853,908.92 合 计 171,128.28 150,014.74 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金/保证金/备用金 8,001,543.28 7,913,003.66 应收暂付款 20,212.00 90,920.00 小 计 8,021,755.28 8,003,923.66 减：坏账准备 7,850,627.00 7,853,908.92 合 计 171,128.28 150,014.74 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 107 （3）按坏账计提方法分类披露 类别 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损 失的其他应收款 7,807,809.66 97.33 7,807,809.66 100.00 -- 按组合计提预期信用 损失的其他应收款 213,945.62 2.67 42,817.34 20.01 171,128.28 其中：无风险组合 10,212.00 0.13 -- -- 10,212.00 风险组合 203,733.62 2.54 42,817.34 21.02 160,916.28 合计 8,021,755.28 100.00 7,850,627.00 97.87 171,128.28 （4）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） 2021 年 1 月 1 日余额 17,279.89 -- 7,836,629.03 7,853,908.92 2021 年 1 月 1 日其他应 收款账面余额在本期： -- -- -- -- ——转入第二阶段 -- -- -- -- ——转入第三阶段 -- -- -- -- ——转回第二阶段 -- -- -- -- ——转回第一阶段 -- -- -- -- 本期计提 14,123.69 -- -- 14,123.69 本期转回 -- -- 17,405.61 17,405.61 本期转销 -- -- -- -- 本期核销 -- -- -- -- 其他变动 -- -- -- -- 2021 年 12 月 31 日余额 31,403.58 -- 7,819,223.42 7,850,627.00 5）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 7,853,908.92 -- 3,281.92 -- 7,850,627.00 合 计 7,853,908.92 -- 3,281.92 -- 7,850,627.00 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 厦门市筑家安居装饰 工程有限公司 押金 7,807,809.66 2 至 3 年 97.34 7,807,809.66 厦门华商盛世网络有 押金 80,000.00 1 年以内 1.00 800.00 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 108 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 限公司 厦门禹洲温德姆大酒 店 保证金 10,000.00 1 年以内 0.12 100.00 厦门磐基希尔顿酒店 保证金 10,000.00 1 至 2 年 0.12 100.00 厦门五缘湾凯悦酒店 保证金 10,000.00 1 年以内 0.12 100.00 合 计 —— 7,917,809.66 —— 98.70 7,808,909.66 （七）其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税额 105,622.15 111,486.59 待认证进项税额 65,140.40 5,940.60 合 计 170,762.55 117,427.19 （八）长期股权投资 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 109 被投资单位 上年年末余 额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投 资 减少投 资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、联营企业 好店云（厦 门）科技有限 公司 3,371,541.51 -- -- -261,288.26 -- -- -- -- -- 3,110,253.25 -- 小计 3,371,541.51 -- -- -261,288.26 -- -- -- -- -- 3,110,253.25 -- 合 计 3,371,541.51 -- -- -261,288.26 -- -- -- -- -- 3,110,253.25 -- 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 110 （九）其他权益工具投资 1、其他权益工具投资情况 项 目 期末余额 上年年末余额 非交易性权益工具投资 150,000.00 150,000.00 合 计 150,000.00 150,000.00 2、非交易性权益工具投资情况 项 目 初始投资 成本 本期确 认的股 利收入 累计 利得 累计 损失 其他综合 收益转入 留存收益 的金额 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 其他综合 收益转入 留存收益 的原因 厦门小鱼聚合网 络科技有限公司 100,000.00 -- -- -- -- -- -- 厦门好店通科技 有限公司 50,000.00 -- -- -- -- -- -- 合 计 150,000.00 -- -- -- -- -- -- （十）固定资产 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 1,724,022.91 3,093,061.32 固定资产清理 -- -- 合计 1,724,022.91 3,093,061.32 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值： 1.上年年末余额 221,900.00 5,269,793.86 5,491,693.86 2.本期增加金额 -- 6,999.00 6,999.00 (1)购置 -- 6,999.00 6,999.00 3.本期减少金额 -- -- -- (1)处置或报废 -- -- -- 4.期末余额 221,900.00 5,276,792.86 5,498,692.86 二、累计折旧 1.上年年末余额 210,805.00 2,187,827.54 2,398,632.54 2.本期增加金额 -- 1,376,037.41 1,376,037.41 (1)计提 -- 1,376,037.41 1,376,037.41 3.本期减少金额 -- -- -- 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 111 项目 运输设备 电子设备及其他 合计 (1)处置或报废 -- -- -- 4.期末余额 210,805.00 3,563,864.95 3,774,669.95 三、减值准备 1.上年年末余额 -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- (1)计提 -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- (1)处置或报废 -- -- -- 4.期末余额 -- -- -- 四、账面价值 1.期末账面价值 11,095.00 1,712,927.91 1,724,022.91 2.上年年末账面价值 11,095.00 3,081,966.32 3,093,061.32 （十一）使用权资产 项目 房屋及建筑物 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2,039,227.17 2,039,227.17 2、本年增加金额 -- -- 3、本年减少金额 -- -- 4、年末余额 2,039,227.17 2,039,227.17 二、累计折旧 1、年初余额 -- -- 2、本年增加金额 523,522.29 523,522.29 （1）计提 523,522.29 523,522.29 3、本年减少金额 -- -- （1）处置 -- -- 4、年末余额 523,522.29 523,522.29 三、减值准备 1、年初余额 -- -- 2、本年增加金额 -- -- （1）计提 -- -- 3、本年减少金额 -- -- （1）处置 -- -- 4、年末余额 -- -- 四、账面价值 1、年末账面价值 1,515,704.88 1,515,704.88 2、年初账面价值 2,039,227.17 2,039,227.17 （十二）无形资产 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 112 1、无形资产情况 项目 软件 著作权 域名 合计 一、账面原值 1.上年年末余额 649,949.25 3,197,467.89 3,198,308.00 7,045,725.14 2.本期增加金额 -- -- -- -- （1）购置 -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- （1）处置 -- -- -- -- 4.期末余额 649,949.25 3,197,467.89 3,198,308.00 7,045,725.14 二、累计摊销 1.上年年末余额 417,485.17 959,240.16 2,697,013.30 4,073,738.63 2.本期增加金额 37,584.08 -- 302,005.84 339,589.92 （1）计提 37,584.08 -- 302,005.84 339,589.92 3.本期减少金额 -- -- -- -- （1）处置 -- -- -- -- 4.期末余额 455,069.25 959,240.16 2,999,019.14 4,413,328.55 三、减值准备 1.上年年末余额 -- 2,238,227.73 5,815.14 2,244,042.87 2.本期增加金额 -- -- -- -- （1）计提 -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- （1）处置 -- -- -- -- 4.期末余额 -- 2,238,227.73 5,815.14 2,244,042.87 四、账面价值 1.期末账面价值 194,880.00 -- 193,473.72 388,353.72 2.上年年末账面价值 232,464.08 -- 495,479.56 727,943.64 （十三）长期待摊费用 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 办公室修建 2,757,779.11 -- 807,154.92 -- 1,950,624.19 直播室装修费 139,172.10 -- 29,299.44 -- 109,872.66 合 计 2,896,951.21 -- 836,454.36 -- 2,060,496.85 （十四）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 减值准备 26,112.64 6,528.16 11,284.64 2,821.16 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 113 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 合 计 26,112.64 6,528.16 11,284.64 2,821.16 注：企业判断部分公司未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的 利益，故该部分计提的坏账准备未确认递延所得税资产 （十五）应付账款 1、应付账款列示 项 目 期末余额 上年年末余额 应付服务款 3,312,029.93 5,715,494.59 合 计 3,312,029.93 5,715,494.59 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 福州聚光房地产营销策划有限公司 1,700,000.00 — 厦门海希房地产营销策划有限公司 499,920.29 — 中国电信股份有限公司厦门分公司 323,240.40 — 中国电信股份有限公司 277,063.20 星宿海（厦门）文化传媒有限公司 85,691.40 — 合 计 2,885,915.29 — 3、按期末余额前五名的应付账款情况 单位名称 期末余额 账龄 占期末余额合计 数的比例（%） 福州聚光房地产营销策划有限公司 1,700,000.00 1 至 2 年 51.33 厦门海希房地产营销策划有限公司 499,920.29 2 至 3 年 15.09 中国电信股份有限公司厦门分公司 323,240.40 1 至 2 年 9.76 中国电信股份有限公司 277,063.20 1 年以内 8.37 厦门丹厦房产行销策划有限公司 37,981.57 2 至 3 年 1.14 73,117.95 3 年以上 2.21 合 计 2,911,323.41 — 87.90 （十六）合同负债 1、合同负债情况 项目 期末余额 期初余额 预收合同未履约货款 2,875,362.26 4,664,423.94 合 计 2,875,362.26 4,664,423.94 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 114 2、按期末余额前五名的合同负债情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占期末余额合计 数的比例（%） 中冶置业（福建）有限公司 营销款 1,132,000.00 1 年以内 39.37 上汽通用汽车有限公司 营销款 188,679.24 1 年以内 6.56 厦门媒食文化传媒有限公司 营销款 103,400.00 1 年以内 3.60 厦门满家鸿装饰设计工程有限 公司 营销款 103,000.00 1 年以内 3.58 厦门思明欧菲医疗美容 营销款 100,000.00 1 年以内 3.48 合 计 —— 1,627,079.24 —— 56.59 （十七）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,016,295.03 11,488,426.94 11,931,700.13 1,573,021.84 二、离职后福利-设定提存计划 -- 491,673.36 491,673.36 -- 三、辞退福利 -- -- -- -- 合 计 2,016,295.03 11,980,100.30 12,423,373.49 1,573,021.84 2、短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补 贴 1,863,198.94 10,538,688.19 10,946,095.05 1,455,792.08 二、职工福利费 -- 96,095.37 96,095.37 -- 三、社会保险费 -- 289,514.85 289,514.85 -- 其中：基本医疗保险费 -- 242,484.59 242,484.59 -- 工伤保险费 -- 7,981.41 7,981.41 -- 生育保险费 -- 39,048.85 39,048.85 -- 四、住房公积金 1,396.27 362,090.88 363,487.15 -- 五、工会经费和职工教育经 费 151,699.82 202,037.65 236,507.71 117,229.76 合 计 2,016,295.03 11,488,426.94 11,931,700.13 1,573,021.84 3、设定提存计划列示 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 -- 459,871.02 459,871.02 -- 2.失业保险费 -- 31,802.34 31,802.34 -- 合 计 -- 491,673.36 491,673.36 -- （十八）应交税费 项目 期末余额 上年年末余额 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 115 项目 期末余额 上年年末余额 增值税 75,370.30 105,942.16 企业所得税 17,958.53 19,983.19 个人所得税 68,090.27 54,543.77 城市维护建设税 1,877.74 2,565.77 教育费附加 799.06 1,579.48 地方教育附加 533.20 263.90 印花税 1,135.61 -- 合 计 165,764.71 184,878.27 （十九）其他应付款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 -- -- 应付股利 -- -- 其他应付款 783,989.04 982,591.05 合 计 783,989.04 982,591.05 2、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 押金保证金 9,400.00 9,400.00 代扣代缴款项 18,633.92 79,657.73 应付暂收款 567,025.89 877,941.40 往来款 188,929.23 15,591.92 合 计 783,989.04 982,591.05 （2）按期末余额前五名的其他应付款情况 单位名称 期末余额 账龄 占其他应付款期末余 额合计数的比例（%） 杨子娇 105,000.00 3 至 4 年 13.39 厦门微联安家网络科技有限公 司 73,404.27 1 至 2 年 9.36 厦门国际会议中心酒店有限公 司 14,822.00 1 年以内 1.89 孙萌 9,883.00 1 年以内 1.26 厦门枼子甜品有限公司 9,576.00 1 年以内 1.23 合 计 212,685.27 —— 27.13 （二十）一年内到期的非流动负债 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 116 项目 期末余额 上年年末余额 一年内到期的租赁负债 606,720.00 588,000.00 合 计 606,720.00 588,000.00 （二十一）租赁负债 项目 上年年末 余额 本年增加 本年减少 年末余额 新增租赁 本 年 利 息 其他 应付经营租赁款 2,039,227.17 -- -- -- 619,519.86 1,419,707.31 减：一年内到期的租赁负 债 588,000.00 -- -- 606,720.00 588,000.00 606,720.00 合 计 1,451,227.17 -- -- -606,720.00 31,519.86 812,987.31 （二十二）递延收益 1、递延收益情况 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 561,236.56 -- 561,236.56 -- 基于移动互联网大 数据技术应用的城 市生产和生活社区 公共服务平台财政 补贴 合 计 561,236.56 -- 561,236.56 -- / 2、涉及政府补助的项目明细 负债项目 上年年末 余额 本期 新增 补助 金额 本期减少 其他 变动 期末 余额 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相关 冲减 营业 成本 冲减 管理 费用 计入其他 收益 计入营 业外收 入 基于移动互 联网大数据 技术应用的 城市生产和 生活社区公 共服务平台 财政补贴 561,236.56 -- -- -- 561,236.56 -- -- -- 与资产 相关相 关 （二十三）股本 1、股本增减变动情况 项目 上年年末余 额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新 股 送股 公积金转 股 其他 小计 股 份 总 数 45,800,000.00 -- -- -- -- -- 45,800,000.00 （二十四）资本公积 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 117 1、资本公积增减变动明细 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 9,455,509.47 -- -- 9,455,509.47 合 计 9,455,509.47 -- -- 9,455,509.47 （二十五）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -41,337,875.75 -26,294,258.05 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- 调整后期初未分配利润 -41,337,875.75 -26,294,258.05 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,820,594.07 -14,891,655.04 加：其他综合收益转留存收益 -- -151,962.66 减：提取法定盈余公积 -- -- 期末未分配利润 -38,517,281.68 -41,337,875.75 （二十六）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务收入 24,115,971.98 12,288,969.11 26,800,704.99 22,815,248.56 合 计 24,115,971.98 12,288,969.11 26,800,704.99 22,815,248.56 （二十七）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 39,063.50 7,978.79 教育费附加 16,712.51 4,497.95 地方教育费附加 10,579.05 220.27 车船使用税 720.00 720.00 印花税 10,456.85 11,002.71 合 计 77,531.91 24,419.72 （二十八）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 车辆使用费 -- 40,267.94 办公费 5,719.36 -- 合 计 5,719.36 40,267.94 （二十九）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,671,202.50 4,490,204.01 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 118 项目 本期发生额 上期发生额 折旧摊销费 725,314.08 420,877.32 业务招待费 101,420.47 462,994.10 办公费用 617,053.20 1,102,064.55 租赁费用 639,049.16 653,638.88 中介服务费 360,208.87 726,578.78 服务费 75,816.63 26,609.20 长期待摊摊销费 973,180.30 917,597.91 其他 -- 254,102.88 合 计 6,163,245.21 9,054,667.63 （三十）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,243,732.09 2,363,134.41 折旧摊销费 1,524,084.35 968,874.62 租赁费 28,455.91 55,714.28 服务费 81,268.81 201,015.52 其他 374,173.71 145,164.28 合 计 3,251,714.87 3,733,903.11 （三十一）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 69,733.49 -- 减：利息收入 39,282.51 52,786.23 汇兑损益 -- -- 银行手续费及其他 36,044.64 44,655.20 合 计 66,495.62 -8,131.03 （三十二）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 与日常活动相关的政府补助 994,632.01 1,597,733.69 与收益相关 税款减免 197,399.07 74,353.94 与收益相关 合 计 1,192,031.08 1,672,087.63 — 与日常活动相关的政府补助： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相 关 稳岗补贴 10,147.74 100,331.28 与收益相关 企业研发经费补助 417,000.00 506,100.00 与收益相关 基于移动互联网大数据技术应用的 561,236.56 666,666.72 与收益相关 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 119 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相 关 城市生产和生活社区公共服务平台 财政补贴 消费促进活动扶持资金 -- 300,000.00 与收益相关 培训补助 4,000.00 19,500.00 与收益相关 工会经费返还 2,247.71 5,135.69 与收益相关 合计 994,632.01 1,597,733.69 — （三十三）投资收益 项 目 本期发生额 上年同期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -261,288.26 -291,562.76 处置权益工具投资产生的投资收益 -- 151,962.66 理财收益 44,551.43 15,721.04 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 3,432.34 3,202.71 合 计 -213,304.49 -120,676.35 （三十四）公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上年同期发生额 交易性金融资产 15,910.19 -2,059.80 合 计 15,910.19 -2,059.80 （三十五）信用减值损失 项 目 本期发生额 上年同期发生额 坏账损失 -344,399.92 -7,582,020.48 合 计 -344,399.92 -7,582,020.48 （三十六）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工 程、生产性生物资产及无形资产而产生的处 置利得或损失小计 -- -64,412.90 其中：固定资产处置 -- -8,559.45 无形资产处置 -- -55,853.45 合计 -- -64,412.90 （三十七）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 设备质量赔偿款 -- 258,240.00 -- 高新技术企业认证奖励 -- 100,000.00 -- 违约金赔偿收入 20,600.00 -- 20,600.00 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 120 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 党建活动补贴 2,000.00 一企一策补贴 56,000.00 小微企业扶持资金 15,681.36 合计 94,281.36 358,240.00 20,600.00 （三十八）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 资产报废损失 -- 2,705.77 -- 罚款及滞纳金 426.68 14.57 426.68 对外捐赠 500.00 7,000.00 500.00 合计 926.68 9,720.34 926.68 （三十九）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,329.07 53,664.55 递延所得税费用 -3,267.49 498,274.02 合计 -938.42 551,938.57 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 3,005,881.74 按法定/适用税率计算的所得税费用 450,882.26 子公司适用不同税率的影响 112,447.91 非应税收入的影响 -- 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,125.26 研发费用加计扣除的影响 -487,757.23 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 -83,636.62 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 -- 所得税费用 -938.42 （四十）持续经营净利润及终止经营净利润 项目 本期 上期 发生金额 归属于母公司 所有者的损益 发生金额 归属于母公司所 有者的损益 持续经营净利润 3,006,820.16 2,820,594.07 -15,160,171.75 -14,891,655.04 终止经营净利润 -- -- -- -- 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 121 项目 本期 上期 发生金额 归属于母公司 所有者的损益 发生金额 归属于母公司所 有者的损益 合计 3,006,820.16 2,820,594.07 -15,160,171.75 -14,891,655.04 （四十一）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 单位： 币种： 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 504,829.1 1,772,087.63 财务费用--利息收入 39,282.51 52,786.23 其他营业外收入 20,600.00 258,240.00 往来款 2,738,486.95 20,020,270.68 合计 3,303,198.56 22,103,384.54 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用 1,116,863.01 2,674,023.00 研发费用 320,925.79 460,941.64 销售费用 9,021.25 21,455.53 财务费用--手续费用 36,044.64 44,655.20 营业外支出 926.68 25,920.34 往来款 2,949,520.96 20,261,543.01 合计 4,433,302.33 23,488,538.72 3、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 经营租赁租金 646,500.00 -- 合计 646,500.00 -- （四十二）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,006,820.16 -15,160,171.75 加：资产减值准备 -- -- 信用减值损失 344,399.92 7,582,020.48 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 1,376,037.41 980,076.42 使用权资产折旧 523,522.29 -- 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 122 补充资料 本期金额 上期金额 无形资产摊销 339,589.92 362,607.31 长期待摊费用摊销 836,454.36 814,479.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） -- -64,412.90 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -15,910.19 2,059.80 财务费用（收益以“－”号填列） 69,733.49 -- 投资损失（收益以“－”号填列） 213,304.49 120,676.35 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,707.00 525,106.30 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） -- -- 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 225,391.63 5,321,944.92 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -5,713,403.54 684,561.55 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 1,202,232.94 1,168,948.25 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背 书转让的金额 -- -- 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 14,087,833.84 13,491,991.48 减：现金的上年年末余额 13,491,991.48 17,746,437.92 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的上年年末余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 595,842.36 -4,254,446.44 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 14,087,833.84 13,491,991.48 其中：库存现金 88,272.14 162,621.32 可随时用于支付的银行存款 13,938,251.64 13,196,352.65 可随时用于支付的其他货币资金 61,310.06 133,017.51 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 14,087,833.84 13,491,991.48 其中：母公司或公司内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 -- -- 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 123 （四十三）政府补助 1、政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 与收益相关 10,147.74 其他收益 10,147.74 与收益相关 2,000.00 营业外收入 2,000.00 与收益相关 417,000.00 其他收益 417,000.00 与收益相关 561,236.56 其他收益 561,236.56 与收益相关 56,000.00 营业外收入 56,000.00 与收益相关 15,681.36 营业外收入 15,681.36 与收益相关 4,000.00 其他收益 4,000.00 与收益相关 2,247.71 其他收益 2,247.71 与收益相关 197,399.07 其他收益 197,399.07 七、合并范围的变更 （一）其他原因的合并范围变动 福建小鱼公司的全资子公司厦门舒窈网络科技有限公司于 2021 年 10 月新设子公司厦门小知 网络传媒科技有限公司，福建小鱼公司对其间接持股 60%。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业公司的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 厦门万商盛世网 络有限公司 厦门 厦门 信息技术服务 业 100.00 -- 非 同 一 控 制 下企业合并 盛世网联（厦门） 科技有限公司 厦门 厦门 信息技术服务 业 100.00 -- 非 同 一 控 制 下企业合并 厦门舒窈网络科 技有限公司 厦门 厦门 信息技术服务 业 100.00 -- 非 同 一 控 制 下企业合并 厦门热推网络有 限公司 厦门 厦门 信息技术服务 业 100.00 -- 非 同 一 控 制 下企业合并 厦门市鱼塘网电 子商务有限公司 厦门 厦门 信息技术服务 业 -- 100.00 同 一 控 制 下 企业合并 漳州小鱼网络服 务有限责任公司 漳州 漳州 信息技术服务 业 100.00 -- 设立 泉州海都小鱼网 络服务有限公司 泉州 泉州 信息技术服务 业 70.00 -- 设立 晋江小鱼网络科 技有限责任公司 晋江 晋江 信息技术服务 业 75.00 -- 设立 福州小鱼网信息 技术有限公司 福州 福州 信息技术服务 业 100.00 -- 非 同 一 控 制 下企业合并 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 124 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 厦门房牛科技有 限公司 厦门 厦门 信息技术服务 业 85.48 -- 非 同 一 控 制 下企业合并 福建皮皮车电子 商务有限公司 厦门 厦门 信息技术服务 业 58.50 -- 非 同 一 控 制 下企业合并 厦门小红榜网络 有限公司 厦门 厦门 信息技术服务 业 77.75 -- 非 同 一 控 制 下企业合并 厦门车易宝汽车 销售有限公司 厦门 厦门 信息技术服务 业 100.00 -- 设立 厦门小知网络传 媒科技有限公司 厦门 厦门 信息技术服务 业 -- 60.00 设立 2、重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股 东权益余额 厦门房牛科技有限公 司 14.52 5,725.06 -- -84,018.68 厦门小红榜网络有限 公司 22.25 185,157.28 -- 220,943.14 泉州海都小鱼网络服 务有限公司 30.00 -16,575.29 -- -112,318.01 晋江小鱼网络科技有 限责任公司 25.00 -921.42 -- 140,604.85 福建皮皮车电子商务 有限公司 41.50 11,703.66 -- -1,161,191.45 厦门小知网络传媒科 技有限公司 40.00 -894.32 -- -894.32 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 125 3、重要非全资子公司的主要财务信息 (1) 重要非全资子公司的财务状况 子公司名称 期末余额 上年年末余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非 流 动 负 债 负债合计 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非 流 动 负 债 负债合计 厦门房牛科 技有限公司 142,475.98 4.17 142,480.15 721,121.21 -- 721,121.21 212,372.50 4.17 212,376.67 830,446.53 -- 830,446.53 厦门小红榜 网络有限公 司 1,576,284.13 219,588.12 1,795,872.25 802,869.36 -- 802,869.36 1,540,911.85 254,963.57 1,795,875.42 1,635,040.09 -- 1,635,040.09 泉州海都小 鱼网络服务 有限公司 24,086.79 20,000.36 44,087.15 418,480.52 -- 418,480.52 225,953.10 60,000.32 285,953.42 605,095.83 -- 605,095.83 晋江小鱼网 络科技有限 责任公司 625,386.68 23,243.40 648,630.08 86,210.71 -- 86,210.71 613,827.82 46,297.25 660,125.07 94,020.01 -- 94,020.01 福建皮皮车 电子商务有 限公司 157,853.21 -- 157,853.21 2,955,904.91 -- 2,955,904.91 63,323.85 -- 63,323.85 2,889,577.13 -- 2,889,577.13 厦门小知网 络传媒科技 有限公司 197,837.32 124.90 197,962.22 200,198.02 -- 200,198.02 -- -- -- -- -- -- 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 126 (2) 重要非全资子公司的经营成果及现金流量 子公司 名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现金流量 厦门房牛科技有限 公司 36,633.78 39,428.80 -- -29,037.21 2,348,118.25 -2,183,590.23 -- -27,864.92 厦门小红榜网络有 限公司 3,040,429.22 832,167.56 -- 21,936.03 3,480,483.17 325,299.07 -- -15,866.49 泉州海都小鱼网络 服务有限公司 -- (55,250.96) -- 530,892.17 584,158.42 9,894.64 -- 6,383.36 晋江小鱼网络科技 有限责任公司 689,565.51 (3,685.69) -- 6,211.03 783,600.40 74,909.91 -- 103,002.93 福建皮皮车电子商 务有限公司 499,865.22 28,201.58 -- 89,228.04 438,462.72 92,352.25 -- 2,050.99 厦门小知网络传媒 科技有限公司 9,425.94 (2,235.80) -- 15,944.27 -- -- -- -- 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 127 （二）在合营安排或联营企业中的权益 1、重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 好店云（厦门） 科技有限公司 厦门 厦门 销售 35% -- 权益法核算 2、重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额 / 本期发生额 上年年末余额 / 上期发生 额 好店云（厦门）科技有限公 司 好店云（厦门）科技有限公 司 流动资产 1,368,312.8 3,459,408.99 非流动资产 1,581,717.61 6,763.76 资产合计 2,950,030.41 3,466,172.75 流动负债 563,592.56 333,197.01 非流动负债 -- -- 负债合计 563,592.56 333,197.01 所有者权益 2,386,437.85 3,132,975.74 按持股比例计算的净资产份额 835,253.25 1,096,541.51 营业收入 849,161.97 244,033.6 净利润 -746,537.89 -367,024.26 其他综合收益 -- -- 综合收益总额 -- -- 按持股比例计算的净利润 -261,288.26 -128,458.49 九、公允价值的披露 （一）以公允价值计量的资产期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）以公允价值计量且变动计入当 期损益的金融资产 1. 交易性金融资产 （1）权益工具投资 54,251.80 -- -- 54,251.80 持续以公允价值计量的资产总额 54,251.80 -- -- 54,251.80 （二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 第一层次公允价值输入值是在计量日能够相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。本 企业第一层次公允价值计量项目市价的确定依据是兴业证券股份有限公司的对账单。 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 128 十、关联方及关联交易 （一）本企业的实际控制人情况 本企业最终控制方是庄道火、JIMMYZHENGNINGZHUANG、姚锦程、庄以琳、吴小婷。为保证对 公司的共同控制权，吴小婷、JIMMYZHENNINGZHUANG、庄道火、庄以琳和姚锦程于 2015 年 9 月 20 日签署了《一致行动人协议》，对五人在参与公司重大决策和经营活动方面一致行动安排进行了 确认。根据该《一致行动人协议》并结合前述各方的合作关系及公司实际运作情况，确认吴小婷、 JIMMYZHENNINGZHUANG、庄道火、庄以琳和姚锦程五人为公司的共同实际控制人。 （二）本企业的子公司情况 详见附注“八、在其他主体中的权益、（一）”。 （三）本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见本“八、在其他主体中的权益、（二）。” （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 北京盛世创鼎网络股份有限公司 同一实际控制人 厦门华商盛世网络有限公司 同一实际控制人 厦门恒兴瑞杰股权投资管理有限责任公 司 持有公司 5.00%以上股权 厦门市鱼群投资合伙企业(有限合伙) 持有公司 5.00%以上股权 温州东楷富文创业投资合伙企业(有限 合伙) 持有公司 5.00%以上股权 刘震 持有公司 5.00%以上股权 厦门东方创富创业投资有限公司 持有公司 5.00%以上股权 庄道火、吴小婷、姚锦程、姚锦添、李 翔、Kenny Daza.Lim（中文名：林肃城）、 刘震 公司董事 朱明辉、陈小凤、陈洋波、林瑛、戴小 芸 公司监事 易惠萍 公司高级管理人员 （五）关联交易情况 1、关联租赁情况 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁 费 厦门华商盛世网络有限公司 房 屋 354,000.00 611,778.28 （六）关联方应收应付款项 1、应收项目 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 129 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 厦门华商盛世网 络有限公司 80,000.00 800.00 -- -- 预付账款 厦门华商盛世网 络有限公司 88,500.00 -- -- -- 十一、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 （二）或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内 477,143.00 147,098.11 1 至 2 年 -- 104,431.55 2 至 3 年 104,431.55 29,300.00 3 年以上 351,300.00 378,000.00 小 计 932,874.55 658,829.66 减：坏账准备 413,372.93 426,112.79 合 计 519,501.62 232,716.87 2、按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应收账款 932,874.55 100.00 413,372.93 44.31 519,501.62 其中：账龄组合 652,874.55 69.99 413,372.93 63.32 239,501.62 无风险组合 280,000.00 30.01 -- -- 280,000.00 合 计 932,874.55 100.00 413,372.93 44.31 519,501.62 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 130 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应收账款 658,829.66 100.00 426,112.79 64.68 232,716.87 其中：账龄组合 658,829.66 100.00 426,112.79 64.68 232,716.87 无风险组合 -- -- -- -- -- 合 计 658,829.66 100.00 426,112.79 64.68 232,716.87 （2）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 197,143.00 9,857.15 5.00 1 至 2 年 -- -- 25.00 2 至 3 年 104,431.55 52,215.78 50.00 3 年以上 351,300.00 351,300.00 100.00 合 计 652,874.55 413,372.93 -- 3、坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 426,112.79 -- 12,739.86 -- 413,372.93 合 计 426,112.79 -- 12,739.86 -- 413,372.93 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 860,831.55 元，占应收账款 期末余额合计数的比例为 92.28%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 370,415.78 元。 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 福建汇道文化传播有限公司 322,000.00 34.52 322,000.00 厦门热推网络有限公司 240,000.00 25.73 -- 厦门国贸会展运营有限公司 180,000.00 19.30 9,000.00 厦门市筑家安居装饰工程有限公司 78,831.55 8.45 39,415.78 福建皮皮车电子商务有限公司 40,000.00 4.28 -- 合计 860,831.55 92.28 370,415.78 （二）其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 -- -- 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 131 项 目 期末余额 上年年末余额 应收股利 -- -- 其他应收款 3,400,543.53 2,935,987.15 合 计 3,400,543.53 2,935,987.15 1、其他应收款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内 852,980.52 40,502.31 1 至 2 年 25,828.31 8,337,195.79 2 至 3 年 8,336,659.95 765,927.49 3 年以上 2,024,359.41 1,634,916.08 小 计 11,239,828.19 10,778,541.67 减：坏账准备 7,839,284.66 7,842,554.52 合 计 3,400,543.53 2,935,987.15 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金/保证金/备用金 7,867,309.66 7,807,809.66 关联方往来 3,372,518.53 2,921,058.01 应收暂付款 -- 35,000.00 员工借款 -- 14,674.00 小 计 11,239,828.19 10,778,541.67 减：坏账准备 7,839,284.66 7,842,554.52 合 计 3,400,543.53 2,935,987.15 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） 2021 年 1 月 1 日余额 17,339.25 -- 7,825,215.27 7,842,554.52 2021 年 1 月 1 日其他应 收款账面余额在本期： -- -- -- -- ——转入第二阶段 -- -- -- -- ——转入第三阶段 -- -- -- -- ——转回第二阶段 -- -- -- -- ——转回第一阶段 -- -- -- -- 本期计提 14,135.75 -- -- 14,135.75 本期转回 -- -- 17,405.61 17,405.61 本期转销 -- -- -- -- 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 132 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） 本期核销 -- -- -- -- 其他变动 -- -- -- -- 2021 年 12 月 31 日余额 31,475.00 -- 7,807,809.66 7,839,284.66 （4）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 7,842,554.52 14,135.75 17,405.61 -- 7,839,284.66 合 计 7,842,554.52 14,135.75 17,405.61 -- 7,839,284.66 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 厦门市筑家安居装饰工程有 限公司 押金 7,807,809.66 2 至 3 年 69.47 7,807,809.66 漳州海都小鱼网络服务有限 公司 往来款 25,828.31 1 至 2 年 0.23 -- 1,084,431.92 3 年以上 9.65 -- 福建皮皮车电子商务有限公 司 往来款 854,000.00 1 年以内 7.60 -- 厦门房牛科技有限公司 往来款 383,850.29 1 年以内 3.42 -- 泉州海都小鱼网络服务有限 公司 往来款 313,480.52 1 年以内 2.78 -- 合 计 —— 10,469,400.70 —— 93.15 7,807,809.66 （三）长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 29,702,530.63 12,373,621.68 17,328,908.95 29,702,530.63 12,373,621.68 17,328,908.95 对联营、合营企业 投资 3,110,253.25 -- 3,110,253.25 3,371,541.51 -- 3,371,541.51 合计 32,812,783.88 12,373,621.68 20,439,162.20 33,074,072.14 12,373,621.68 20,700,450.46 1、 对子公司投资 被投资单位 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期 末余额 漳州小鱼网络 服务有限责任 公司 140,000.00 -- -- 140,000.00 -- -- 泉州海都小鱼 网络服务有限 公司 544,500.00 -- -- 544,500.00 -- -- 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 133 被投资单位 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期 末余额 晋江小鱼网络 科技有限责任 公司 225,000.00 -- -- 225,000.00 -- -- 福州小鱼网信 息技术有限公 司 2,250,000.00 -- -- 2,250,000.00 -- 1,573,335.21 福建皮皮车电 子商务有限公 司 1,197,403.63 -- -- 1,197,403.63 -- 1,197,403.63 厦门万商盛世 网络有限公司 2,500,000.00 -- -- 2,500,000.00 -- 1,199,107.70 厦门热推网络 有限公司 3,500,000.00 -- -- 3,500,000.00 -- -- 厦门舒窈网络 科技有限公司 1,000,000.00 -- -- 1,000,000.00 -- 1,000,000.00 盛世网联（厦 门）科技有限公 司 8,071,325.00 -- -- 8,071,325.00 -- -- 厦门房牛科技 有限公司 9,496,802.00 -- -- 9,496,802.00 -- 7,403,775.14 厦门小红榜网 络有限公司 777,500.00 -- -- 777,500.00 -- -- 合计 29,702,530.63 -- -- 29,702,530.63 -- 12,373,621.68 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 134 2、 对联营、合营企业投资 投资单位 上年年末 余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投 资 减少投 资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提 减值准备 其他 一、联营企业 好店云（厦门）科 技有限公司 3,371,541.51 -- -- -261,288.26 -- -- -- -- -- 3,110,253.25 -- 合计 3,371,541.51 -- -- -261,288.26 -- -- -- -- -- 3,110,253.25 -- 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 135 （四）营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务收入 12,232,945.36 3,880,730.27 11,832,852.83 7,717,356.65 合计 12,232,945.36 3,880,730.27 11,832,852.83 7,717,356.65 （五）投资收益 项 目 本期发生额 上年同期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -261,288.26 128,458.49 处置长期股权投资产生的投资收益 -- 156,179.35 理财收益 20,505.07 -- 合 计 -240,783.19 27,720.86 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,068,313.37 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 63,893.96 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 136 项目 金额 说明 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 19,673.32 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,151,880.65 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 2,329.07 少数股东权益影响额（税后） 393.79 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 1,149,157.79 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 18.40 0.0616 0.0616 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 10.90 0.0365 0.0365 福建小鱼网络科技股份有限公司 （公章） 二〇二二年四月二十日 福建小鱼网络科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 137 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室