837234_2016_卡欧化工_2016年度报告_2017-04-05.txt

江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 1 卡欧化工 NEEQ：837234 江苏卡欧化工股份有限公司 （JiangSu Kaou chemical Co., Ltd.） 片（如有） 年度报告 2016 证券代码：837234 证券简称：卡欧化工 主办券商：中山证券 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 4 月，公司正式收到全国中小企 业股份转让系统有限责任公司下发的《关于 同意江苏卡欧化工股份有限公司股票在全 国中小企业股份转让系统挂牌的函》，公司 于 2016 年 5 月 18 日起在全国股转系统挂 牌公开转让。 2016 年 11 月 30-12 月 3 日公司总经 理傅秋明带队参加在上海举办的第十六届 中国国际橡胶技术展览会，我公司展位号 3B 259，面积 36 平米，接洽客户，展现公 司形象，本次展会迎来全球观众 18665 人 次，海外观众比例 16.7%，我公司产品得 到了海内外专家的关注和认可。 2016 年 10 月 23-24 日公司领导参加 在武汉举办的第十六届全国橡胶工业新材 料技术论坛暨橡胶助剂专委会 2016 年度 会员大会，公司仍被选为理事单位并在会上 宣读论文。 2016 年 11 月，我公司白炭黑分散剂 AT-BTN 通过青岛耐克森轮胎有限公司的 测试认证，成为国内唯一一家合格供方，并 开始正式供货。 2016 年 12 月，我公司癸酸钴 KO-20 正式成为青岛双星轮胎工业有限公司的合 格供方，我公司该产品是青岛双星轮胎工业 有限公司认证通过的国内唯一合格供方。 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、卡欧化工 江苏卡欧化工股份有限公司 卡欧电子 江苏卡欧电子股份有限公司 三会 股东大会、董事会、监事会 董监高 董事、监事、高级管理人员 《公司章程》 《江苏卡欧化工股份有限公司章程》 《公司法》 《中华人民共和国公司法》 股转系统 全国中小企业股份转让系统 元、万元 人民币元、人民币万元 报告期、本期 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 1、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由（如有） 不适用 2、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由（如有） 不适用 3、豁免披露事项及理由（如有） 不适用 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为王曦昕、王珏、储辉，通过直接和间 接持股方式合计持有公司 100.00%股份。虽然公司已建立起 一整套公司治理制度，但公司实际控制人仍有可能利用其控 制地位，通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等实施 不当控制，可能影响公司的正常经营，为公司持续健康发展 带来风险。 2、国家宏观经济波动和宏观政策变 化的风险 目前公司的主要产品为橡胶加工助剂产品，下游客户多 数为橡胶制品和轮胎制品企业，由于受宏观经济及国际贸易 壁垒的影响， 轮胎价格出现下滑趋势， 橡胶制品价格的下 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 6 滑必然会对原材料的价格产生影响， 橡胶助剂作为橡胶制品 的加工原料也深受影响，为公司健康稳定的销售带来不确定 性。 3、税收优惠政策风险 根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，国 家需要重点扶持的高新技术企业减按 15%的税率征收企业所 得税。2014 年 9 月 2 日，公司取得了江苏省科学技术厅、江 苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合颁 发的高新技术企业证书，证书编号为：GR201432001426，有 效期三年。据此，公司 2013 年度的企业所得税税率为 25%； 2014 年、2015 年、2016 年企业所得税税率为 15%。高新技 术企业资质对公司每年的研发投入、科研人员都有要求，如 果公司在接下来的经营活动中无法满足要求，将会被取消高 新技术企业的资质。 4、应收账款存在的回款风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款净额为 14,509,694.14 元，占流动资产的 26.63%，占资产总额的 24.39%，其中一年以内应收账款净额为 13,712,660.39 元，占 应收账款净额的 94.51%。 报告期期末公司应收账款绝大部分在合理信用期限内， 账龄短，欠款客户主要是常年合作的经营客户。虽然以上客 户应收账款发生坏账的可能性较小，且期末公司已充分计提 坏账准备，但若某客户现金流紧张，或者出现支付困难而拖 欠公司销售款，则将对公司现金流和资金周转产生一定的不 利影响。 5、供应商集中程度较高风险 报 告 期 内 ， 公司 向 前五 名 供 应 商 采购 金 额合 计 为 11,997,675.29 元，占当期采购总额的比例为 67.15%。 以上事项的形成原因主要是公司在橡胶助剂行业深耕多 年，为保证产品质量对供应商的产品质量、信用等级、认证 资质等有严格的要求，经过多年的合作，供应渠道比较稳定。 但是整体下游行业发展比较成熟，公司对供应商的选取面较 广，不存在单一客户依赖。 6、原材料价格波动的风险 公司使用的原材料主要包括甘油酯、脂肪酸、氢氧化钴、 硬脂酸及石油树脂等，近两年来上述相关原材料价格虽然波 动幅度不大，但随着行业政策以及行业发展形势的变动，未 来相关原料的价格可能产生波动，进而对公司的经营业绩造 成一定影响。 7、集体土地不能续租带来的风险 2014 年 1 月 1 日，公司与堂前村村委会分别签署了两份 《集体土地使用权租赁合同，承租 1,700 平方米和 3,600 平方 米的两宗工业用途土地，租赁年期为 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 30 日。虽然堂前村村委会书面确认公司有权占用、 使用上述租赁合同中载明的两宗土地及其建筑物于生产经营 活动且上述土地上已建成的建筑物归属公司所有，并承诺保 证公司在合同期限内有权使用该土地用于工业用途，若上述 合同到期，将给予公司同等条件下优先租赁权。公司与堂前 村村委会于 2017 年 1 月就上述租赁合同已续租三年，截至本 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 7 报告签署日，堂前村村委会亦未接到乡、镇政府或规划行政 主管部门要求拆除上述租赁土地上的建筑物的通知。但是仍 不排除可能会发生有关部门重新规划上述土地或要求拆除其 上建筑物、或者到期不能续租的情形。如若发生上述情形， 将对公司的日常经营产生重大影响。 8、报告期内公司与关联方存在票据 拆借情形的风险 公司在报告期内存在与关联方卡欧电子票据互换行为。 截止本报告签署之日，公司发生的无真实交易背景的票据均 已经解付。上述票据互换行为无真实交易背景，违反了《票 据法》第十条“票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信 用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系”规定，以 致存在被相关部门处罚的潜在风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否。 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 江苏卡欧化工股份有限公司 英文名称及缩写 JiangSu Kaou chemical Co., Ltd. 证券简称 卡欧化工 证券代码 837234 法定代表人 王曦昕 注册地址 宜兴市新街街道堂前村 办公地址 宜兴市新街街道堂前村 主办券商 中山证券有限责任公司 主办券商办公地址 深圳市南山区科技中一路西华强高新发展大厦 7、8 层 会计师事务所 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 于志强、赵逸飞 会计师事务所办公地址 南京市中山北路 105-6 号中环国际广场 22-23 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 蒋小平 电话 0510-82936911 传真 0510-82936950 电子邮箱 kaouchem@ 公司网址 联系地址及邮政编码 宜兴市新街街道堂前村 214200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-05-18 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 橡胶和塑料制品业 C29 主要产品与服务项目 橡胶助剂、钴盐粘合促进剂的研发、生产与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 做市商数量 0 控股股东 江苏卡欧电子股份有限公司 实际控制人 王曦昕、储辉、王珏 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 9 企业法人营业执照注册号 913202007035388510 否 税务登记证号码 913202007035388510 否 组织机构代码 913202007035388510 否 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 35,823,099.19 30,475,273.17 17.55% 毛利率% 39.63% 37.20% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,258,555.53 3,885,732.24 86.80% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 5,586,895.48 3,790,769.02 47.38% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 23.63% 8.61% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 18.18% 8.40% - 基本每股收益 0.36 0.19 91.01% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 59,486,339.79 52,492,064.99 13.32% 负债总计 25,133,359.46 25,397,640.19 -1.04% 归属于挂牌公司股东的净资产 34,352,980.33 27,094,424.80 26.79% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.72 1.35 26.79% 资产负债率% 42.25% 48.38% - 流动比率 2.17 1.84 - 利息保障倍数 15.90 32.19 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,808,440.46 30,000,817.28 -93.97% 应收账款周转率 2.85 3.00 - 存货周转率 4.39 3.29 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 13.32% -25.90% - 营业收入增长率% 17.55% -13.64% - 净利润增长率% 86.80% -34.70% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000.00 20,000,000.00 - 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 11 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 46,442.04 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 1,500,000.00 委托他人投资或管理资产的损益 420,389.35 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -146.63 非经常性损益合计 1,966,684.76 所得税影响数 295,024.71 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,671,660.05 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况（如有） 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 不适用 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 按照中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》的分类，公司所属行业为“C29 橡胶和塑料制品业”。 公司的主营业务为橡胶助剂产品的研发、生产和销售，主要产品按照产品形式可分为橡胶加工助剂和 钴盐粘合促进剂两大类。公司主要的橡胶加工助剂产品，按技术和功能不同，可分为分散剂、内脱模剂、 流动助剂、功能性树脂、塑解剂、胶片隔离剂六类；公司钴盐粘合促进剂产品主要包含四部分：硬脂酸钴、 环烷酸钴、癸酸钴及硼酰化钴。 公司围绕橡胶助剂的研发，在橡胶助剂产品的生产上形成了具有自身特点的技术体系，掌握了具有自 主知识产权的核心技术。公司已取得的国家知识产权局授权的各类专利 11 项，其中 1 项的法律状态为实 质审查生效。 公司坚持以市场需求为导向，以严格、高效的质量体系为依托，利用先进的生产检测设备和深厚的技 术力量，致力于橡胶助剂产品的研发和生产，立志成为橡胶助剂行业知名企业。公司以自身技术优势为基 础，根据客户定制要求及给定的参数指标，设计橡胶助剂的标准化生产方案，向行业内知名供应商采购原 材料，自行进行研发与生产，之后进行产品销售以获取收入、赢得利润。公司所生产的橡胶助剂产品具有 质量优良、性能稳定等特点，深受客户的青睐。 公司的主要客户群体为轮胎生产商和其它橡胶加工企业。公司的产品销售市场覆盖江苏、安徽、浙江、 上海、河北、四川、山东、天津等全国大部分省市。公司所在的行业属于加工制造业，产品作为橡胶轮胎 成分的一部分供下游厂商继续生产使用，行业的经营模式和盈利模式属于传统盈利模式。公司根据客户的 定做要求或通过营销获取客户订单，结合研发与成本及质量控制要求，及时提供产品给客户，由此获得收 入及利润。目前公司收入来源主要是橡胶加工助剂、橡胶功能助剂、钴盐粘合剂的销售收入。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生重大的变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、财务经营情况 报告期内，公司实现营业收入 35,823,099.19 元，比上年同期 30,475,273.17 元增长了 17.55%，主要 原因是公司本期加大了市场开发力度；毛利率为 39.63%，与上年同期的 37.20%相比略有上升，主要原因 是公司销售结构有所改变，提高了毛利率高产品的销售比例；实现净利润 7,258,555.53 元，比上年同期 3,885,732.24 元增长了 86.80%，主要原因是因为营业收入的增加及投资收益的增加所致。本报告期末， 公司资产总额为 59,486,339.79 元，比年初增长了 13.32%；归属挂牌公司股东的净资产总额为 34,352,980.33 元，比年初增长了 26.79%；流动资产总额为 54,494,794.17 元，占资产总额的 91.61%， 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 13 比年初增长了 16.30%。流动负债总额为 25,133,359.46 元，比年初减少 1.04%。公司短期偿债能力有所增 强。 2、业务经营情况 报告期内，公司在业务经营上，按照“稳定优势客户”、“开拓外资大客户”、“扩大轮胎客户市场 份额”的市场策略，不断提升管理水平和加大研发力度，加强与大客户之间的紧密合作。 公司通过了佳通轮胎（中国）投资有限公司和中策橡胶集团有限公司的现场审核，针对提出的问题和 不足，已积极整改完毕。佳通轮胎（中国）投资有限公司和中策橡胶集团有限公司对公司的持续稳定供货 能力表示肯定，将进一步开展产品合作。针对青岛双星轮胎工业有限公司提出的有关产品需求，公司研发 部门积极攻关，及时提交了我公司的产品方案，目前已经通过青岛双星轮胎工业有限公司的审核成为其新 的合格供方。 针对客户对环保型助剂的需求，公司投入了重点的技术力量与科研院所展开合作。目前，母胶粒分散 剂产品已经研发完成，准备增加推广力度，让客户进行性能测试进而形成大面积的推广。 公司在东北三省区域设立了办事处，更好地为东三省客户进行细致化产品需求服务。运用“一厂一要 求”、“一厂一政策”的措施实现点对点的产品和技术服务。 报告期内，因研发和市场推广的投入，费用略有增加。一些产品通过客户性能测试后，明年会带来产 品销售，直接增加主营业务收入。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业 收入的 比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 35,823,099.19 17.55% - 30,475,273.17 -13.64% - 营业成本 21,627,609.71 13.01% 60.37% 19,137,793.63 -12.41% 62.80% 毛利率 39.63% - - 37.20% - - 管理费用 5,023,665.93 18.69% 14.02% 4,232,508.65 15.53% 13.89% 销售费用 1,704,841.65 -0.93% 4.76% 1,720,830.29 4.11% 5.65% 财务费用 507,960.22 268.82% 1.42% 137,727.28 -85.48% 0.45% 营业利润 6,764,509.54 45.41% 18.88% 4,652,126.78 -31.65% 15.27% 营业外收入 1,546,442.04 594685.40% 4.32% 260.00 1200.00% 0.00% 营业外支出 146.63 -75.06% 0.00% 587.87 78.84% 0.00% 净利润 7,258,555.53 86.80% 20.26% 3,885,732.24 -34.70% 12.75% 项目重大变动原因： 1. 财务费用：比上年同期增长了 268.82%，主要原因是 2015 年 12 月，公司跟中国银行宜兴环科园支行 签订了 1000 万元的短期借款合同用于补充流动资金，故财务费用明显上升。 2. 营业利润：比上年同期增长了 45.41%。主要原因是营业收入的增长幅度超过了营业成本的增长幅度， 且本公司加大了理财产品的投资力度，故导致了营业利润的显著增长。 3. 营业外收入：比上年同期增长了 594685.40%，主要原因是报告期内公司处置了固定资产，并且收到 150 万元的政府补贴款，故导致营业外收入大幅上升。 4. 营业外支出：比上年同期减少了-75.06%，主要原因是公司报告期内缴纳的滞纳金比去年大幅减少。 5. 净利润：比上年同期增加了 86.80%，主要原因是营业收入的增长幅度超过营业成本的增长，同时公司 收到政府补贴 150 万元，导致公司净利润明显上升。 （2）收入构成 单位：元 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 14 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 35,823,099.19 21,627,609.71 30,475,273.17 19,137,793.63 其他业务收入 - - - - 合计 35,823,099.19 21,627,609.71 30,475,273.17 19,137,793.63 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 分散剂 32,714,501.80 91.32% 25,171,865.15 82.60% 钴盐 3,108,597.39 8.68% 5,303,408.02 17.40% 合计 35,823,099.19 100.00% 30,475,273.17 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司产品销售结构无重大变化。钴盐系列产品收入比去年降低了 41.38%，主要原因是公 司调整销售策略，降低经营风险，主动放弃一些资金规模小，回款较慢的客户，导致钴盐产品销量的下滑。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 1,808,440.46 30,000,817.28 投资活动产生的现金流量净额 1,204,996.61 -27,005,557.53 筹资活动产生的现金流量净额 -557,692.17 -10,149,120.83 现金流量分析： 1. 经营活动产生的现金流量净额比去年同期减少了 93.97%，主要原因是 2015 年公司清理了与关联方的 往来款项，导致“收到其他与经营活动相关的现金”激增，2016 年无此事项，导致经营活动产生的现 金流量净额同比大幅度降低。 2. 投资活动产生的现金流量净额的增长是由于公司 2015 年仅有购买了银行理财产品 2,700 万元，导致 “投资支付的现金”较大，并无“收回投资收到的现金”，而公司 2016 年通过不断循环购买和赎回银 行理财产品，“收回投资收到的现金”和“投资支付的现金”差额较小，导致投资活动产生的现金流 量净额同比大幅度上升。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中策橡胶集团有限公司 3,348,803.42 9.35% 否 2 安徽佳通乘用子午线轮胎有限公司 2,000,256.41 5.58% 否 3 青岛森麒麟轮胎股份有限公司 2,019,059.83 5.64% 否 4 无锡中驰化工科技有限公司 1,424,074.79 3.98% 否 5 济宁市兴怡经贸有限公司 1,277,378.21 3.57% 否 合计 10,069,572.66 28.12% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 无锡市友盛化工产品有限公司 6,698,158.21 37.49% 否 2 杭州富春食品添加剂有限公司 1,904,273.53 10.66% 否 3 上海锋翰化工有限公司 1,465,329.03 8.20% 否 4 安徽省含山县锦华氧化锌厂 1,125,641.02 6.30% 否 5 浙江华友钴业股份有限公司 804,273.50 4.50% 否 合计 11,997,675.29 67.15% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 15 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,862,801.16 2,037,029.59 研发投入占营业收入的比例 5.20% 6.68% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 10 公司拥有的发明专利数量 10 研发情况： 报告期在研发领域进行了持续性投入，2016 年研发支出金额为 1,862,801.16 元。截至 2016 年 12 月 31 日，公司共有 12 名研发人员，已取得的国家知识产权局授权的各类专利 11 项，其中 1 项的法律 状态为实质审查生效。公司通过研发引入新材料、新工艺、新技术进行技术创新，从而提高了生产效率、 降低了生产成本，增强企业竞争优势。公司在新产品、新技术、新项目的研发上取得持续进步；公司储 备的新产品、新技术会在日后不断推出，同时形成的多项专利及专有技术为公司的未来发展提供了保障。 未来几年内，公司将持续加大研发上的投入，为公司大跨步发展奠定基础。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 4,310,501.56 295.86% 7.25% 1,088,901.12 -85.66% 2.07% 5.18% 应收账款 14,509,694.14 36.27% 24.39% 10,647,562.39 9.99% 20.28% 4.11% 存货 5,321,251.44 17.15% 8.95% 4,542,243.71 -36.09% 8.65% 0.30% 长期股权投 资 - - - - - - - 固定资产 4,754,651.47 -12.53% 7.99% 5,435,690.02 -14.07% 10.36% -2.37% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 10,000,000.00 0 16.81% 10,000,000.00 233.33% 19.05% -2.24% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 59,486,339.79 13.32% - 52,492,064.99 -25.90% - - 资产负债项目重大变动原因： 1. 货币资金：本报告期内货币资金比去年同期增长了 295.86%，主要原因是收到政府补助 150 万元和 购买银行理财产品投资收益的增加。 2. 应收账款：本报告期内应收账款比去年同期增加了 36.27%，主要原因是营业收入增长了 17.55%，但 由于销售回款率有所下降，导致应收账款期末余额有所增加。 3. 截至报告期末，公司流动资产占总资产 91.61%，公司资产质量良好，流动性高；公司负债主要为短 期银行借款及经营性应付款项等，资产负债率为 42.25%，资产负债率相对偏低，公司负债不会对现 金流造成重大不利影响。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无。 （2）委托理财及衍生品投资情况 期初公司理财投资余额为2,700万元，报告期内公司累计收回投资36,450.00万元，累计购买理财产 品投资36,355.00万元，期末公司理财投资余额为2,605万元。上述理财投资均为购买的中国银行“中银 日积月累-日计划”理财产品，可随时赎回型。 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 16 （三）外部环境的分析 1、经过几十年发展，我国橡胶助剂行业已形成门类齐全的产业体系，覆盖硫化体系、防护体系、 促进剂体系、加工助剂体系、功能树脂等五大体系，上百种常规品种，品种结构合理，除去少部分还需 进口外，大部分实现了国产化。年产量 105 万吨，产值 180 亿，从业企业约 100 家，前十名企业的产业 集中度达到 70%~80%。 2、目前，行业整体处于转型调整期，一方面，随着新环保法的实施，化工企业进入化工园区转移 趋势明显，大型橡胶助剂企业不断加大环保投入，行业龙头企业由于资金实力较强、环保设施及工艺较 为先进、研发实力较强，企业竞争优势逐渐凸显。另一方面，中小橡胶助剂企业受产品单一、人才缺乏， 以及环保、资金等压力，经营日趋困难。从以上两方面来看，未来橡胶助剂产业整合将加剧，新的竞争 格局正在形成中。 3、近年来，轮胎标准得到不断提升，下游轮胎企业正引领着标准向“绿色化、节能、性能更优异” 方向发展。一方面对原料的绿色化、节能提出了更高的要求，如欧盟的 REACH 法规、轮胎标签法案、美 国对氧化锌的控制预案、有毒有害物质的替代等。另一方面，轮胎企业也为了提升竞争力，展开与原材 料厂商的一对一合作研发，共同研发新品种、发展绿色轮胎，提升轮胎性能。 4、加强自动化和信息化在橡胶助剂生产中的应用。在橡胶助剂生产工艺中实现连续化、自动化和 信息化；在建设密闭自动化生产线的基础上，提高智能化水平，减小工作量，提高产品质量稳定性，降 低安全环保风险；在工程设计、工艺设计、生产调度、包装物流、经营管理等多个方面实现橡胶助剂制 造过程的智能化。 5、兼并重组，在环保压力日益增大、全球产业竞争日趋激烈、贸易保护主义明显抬头的新形势下， 必将促进资源向优势企业集中，提高产业集中度，实施集聚发展，增强企业抵抗市场风险能力和可持续 发展能力。橡胶助剂企业将通过公司收购、品牌共享、产销一体化等方式形成战略合作伙伴关系，提高 竞争力，逐步实现我国橡胶助剂强国目标。 （四）竞争优势分析 1、产品优势 公司是江苏省高新技术企业，中国橡胶工业协会理事单位，橡胶助剂专业委员会理事单位。公司主 要生产加工助剂系列（分散剂、塑分剂、均匀剂、内脱模剂、流动剂等）和钴盐粘合剂系列（硬脂酸钴、 癸酸钴、管带用硼酰化钴、轮胎用硼酰化钴等）。多年来，公司产品以优异的质量、合理的价格、良好 的服务，赢得了市场的广泛认可。 2、技术优势 公司拥有高水平的技术团队，配备中心实验室和产品性能测试室，且检测仪器和测试设备先进齐全。 公司还拥有全自动控制的生产装备、先进的生产工艺、完善的检测控制手段和熟练的生产工人以及现代 化的管理模式，保证了公司产品质量稳定、性能可靠，使公司技术处于国内领先水平。 3、资质优势 公司已通过 ISO9001 质量管理体系认证、ISO14001 环境管理体系认证和 OHSAS18001 职业健康安全 体系认证。产品符合物料安全及环保要求，在国内助剂行业率先实现了生产过程的无尘化操作，为我国 橡胶工业现代化、环保化的发展做出一定贡献。 4、客户资源优势 公司与众多橡胶行业下游客户建立了良好、稳定的合作关系，从近几年的情况来看，公司技术水平、 产品质量均获得了客户的认同。公司与主要客户建立了长期稳定的供货关系，良好的品牌效应和丰富的 客户资源为公司进一步开拓市场提供强有力的基石。 5、价格及快速反应优势 公司是国内橡胶助剂行业的领先企业，相比较行业内国外大型公司，公司具有立足本土，对市场反 应速度更快，成本控制和价格控制更好的优势。 （五）持续经营评价 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 17 公司业务、资产、人员、财务等机构完全独立，保持有良好的自主经营能力；会计核算、财务管理、 风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层相对稳定， 核心技术人员队伍稳定；内部治理规范、资源要素稳定、行业前景良好。 报告期内，本公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利因素。 （六）扶贫与社会责任 公司坚持诚实守信，合规经营，依法纳税，切实做好每一项对社会有益的工作，努力做到对社会负责， 对全体股东负责，对每一位员工负责。公司坚持“质量、环境、职业健康安全”三个标准化体系和安全生 产标准化管理，为客户提供优质的产品和服务，为员工营造安全优美的工作环境，坚持安全和环保的高压 线，做好危化品生产、仓储、运输等各个环节的风险管控，确保员工和周边邻里的生命财产安全。 （七）自愿披露（如有） 无。 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 1、经过几十年发展，我国橡胶助剂行业已形成门类齐全的产业体系，覆盖硫化体系、防护体系、促 进剂体系、加工助剂体系、功能树脂等五大体系，上百种常规品种，品种结构合理，除去少部分还需进口 外，大部分实现了国产化。年产量 105 万吨，产值 180 亿，从业企业约 100 家，前十名企业的产业集中度 达到 70%~80%。 2、目前，行业整体处于转型调整期，一方面，随着新环保法的实施，化工企业进入化工园区转移趋 势明显，大型橡胶助剂企业不断加大环保投入，行业龙头企业由于资金实力较强、环保设施及工艺较为先 进、研发实力较强，企业竞争优势逐渐凸显。另一方面，中小橡胶助剂企业受产品单一、人才缺乏，以及 环保、资金等压力，经营日趋困难。从以上两方面来看，未来橡胶助剂产业整合将加剧，新的竞争格局正 在形成中。 3、近年来，轮胎标准得到不断提升，下游轮胎企业正引领着标准向“绿色化、节能、性能更优异” 方向发展。一方面对原料的绿色化、节能提出了更高的要求，如欧盟的 REACH 法规、轮胎标签法案、美国 对氧化锌的控制预案、有毒有害物质的替代等。另一方面，轮胎企业也为了提升竞争力，展开与原材料厂 商的一对一合作研发，共同研发新品种、发展绿色轮胎，提升轮胎性能。 4、加强自动化和信息化在橡胶助剂生产中的应用。在橡胶助剂生产工艺中实现连续化、自动化和信 息化；在建设密闭自动化生产线的基础上，提高智能化水平，减小工作量，提高产品质量稳定性，降低安 全环保风险；在工程设计、工艺设计、生产调度、包装物流、经营管理等多个方面实现橡胶助剂制造过程 的智能化。 5、兼并重组，在环保压力日益增大、全球产业竞争日趋激烈、贸易保护主义明显抬头的新形势下， 必将促进资源向优势企业集中，提高产业集中度，实施集聚发展，增强企业抵抗市场风险能力和可持续发 展能力。橡胶助剂企业将通过公司收购、品牌共享、产销一体化等方式形成战略合作伙伴关系，提高竞争 力，逐步实现我国橡胶助剂强国目标。 （二）公司发展战略 公司始终秉承“为世界橡胶工业服务”的宗旨，坚持“诚信立业”的经营理念，未来致力于将卡欧化 工打造成科研实力领先，品质一流，覆盖全系列助剂品种，安全与环保并重的世界领先橡胶助剂生产商。 1、发挥科研优势，打造世界领先的橡胶助剂科研创新平台。引进和培养人才，实现以创新来引导企 业转型升级；以客户需求为导向，解决轮胎企业共性难题。 2、推进橡胶助剂绿色、无公害工艺革新。继续推进老工艺革新，致力于橡胶助剂行业废水的减少和 产生；加大科研投入，对现有的不环保助剂进行替代和改良。 3、贴近客户，引领橡胶助剂行业的发展；加快新产品工业化速度，更好的满足客户的需求。 （三）经营计划或目标 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 18 1、在科研方面，继续加大科研投入，争取多研发几项紧贴市场的主力品种。 2、在市场营销方面，继续做好主要轮胎客户的新产品开发工作，加强高精尖新型橡胶助剂产品的推 广；在销售层面做好技术交流，继续完善国际国内市场营销体系的布局。 3、在规范运作方面，继续严格按照上市公司的要求规范运作，进一步加强公司内部控制，完善公司 治理结构，提高公司治理水平，防范和降低经营风险。维护公司良好市场形象。 （四）不确定性因素 无。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为王曦昕、王珏、储辉，通过直接和间接持股方式合计持有公司 100.00%股份。虽然 公司已建立起一整套公司治理制度，但公司实际控制人仍有可能利用其控制地位，通过行使表决权对公司 的经营、人事、财务等实施不当控制，可能影响公司的正常经营，为公司持续健康发展带来风险。 应对措施：不断完善公司各项管理制度；加强对公司三会人员和管理层对公司治理和内部控制制度的 学习和培训工作；严格按照《公司法》和《公司章程》的要求发挥公司三会应有的作用。 2、国家宏观经济波动和宏观政策变化的风险 目前公司的主要产品为橡胶加工助剂产品，下游客户多数为橡胶制品特别是轮胎制品企业，受宏观经 济及国际的贸易壁垒的影响轮胎价格出现下滑趋势， 轮胎等橡胶制品价格的下滑必然会对原材料的价格 产生影响。橡胶助剂作为橡胶制品的加工原料也深受影响，为公司的健康稳定的销售带来不确定性 应对措施：加强市场开拓，提升产品开发和技术创新能力，不断丰富公司的产品种类，加大产品的开 发、推广力度，为公司培养新的收入利润增长点。 3、税收优惠政策风险 根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，国家需要重点扶持的高新技术企业减按 15%的税 率征收企业所得税。2014 年 9 月 2 日，公司取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务 局和江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为：GR201432001426，有效期三年。据此， 公司 2013 年度的企业所得税税率为 25%；2014 年、2015 年、2016 年企业所得税税率为 15%。高新技术企 业资质对公司每年的研发投入、科研人员都有要求，如果公司在接下来的经营活动中无法满足要求，将会 被取消高新技术企业的资质。 应对措施：公司将进一步加大生产与销售力度，扩大生产规模，提高公司盈利能力，加大科研投入和 相关的人才引进，以应对税收政策变化对本公司造成的不利影响。 4、应收账款存在的回款风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款净额为 14,509,694.14 元，占流动资产的 26.63%，占资产总 额的 24.39%，其中一年以内应收账款净额为 13,712,660.39 元，占应收账款净额的 94.51%。 报告期期末公司应收账款绝大部分在合理信用期限内，账龄短，欠款客户主要是常年合作的经营客户。 虽然以上客户应收账款发生坏账的可能性较小，且期末公司已充分计提坏账准备，但若某客户现金流紧张， 或者出现支付困难而拖欠公司销售款，则将对公司现金流和资金周转产生一定的不利影响。 针对上述风险，公司采取的应对措施如下：公司派专人负责应收账款的管理和催收，并将应收账款回 款情况纳入销售人员的业绩考评范围。 5、供应商集中程度较高风险 报告期内，公司向前五名供应商采购金额合计为 11,997,675.29 元，占当期采购总额的比例为 67.15%。 以上事项的形成原因主要是公司在橡胶助剂行业深耕多年，为保证产品质量对供应商的产品质量、信 用等级、认证资质等有严格的要求，经过多年的合作，供应渠道比较稳定。但是整体下游行业发展比较成 熟，公司对供应商的选取面较广，不存在单一客户依赖。 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 19 应对措施：公司积极拓宽市场采购渠道，加强供应商渠道管理。公司一方面注重采购管理，加强集中 采购，提高对供应商的议价能力，另一方面，在供应商质量、品质可以保障的基础上扩大供应商的选择范 围，降低供应商集中的风险。 6、原材料价格波动的风险 公司使用的原材料主要包括甘油酯、脂肪酸、氢氧化钴、硬脂酸及石油树脂等，近两年来上述相关原 材料价格虽然波动幅度不大，但随着行业政策以及行业发展形势的变动，未来相关原料的价格可能产生波 动，进而对公司的经营业绩造成一定影响。 应对措施：增加产品的科技含量，提高产品的附加值，形成客户黏性，在原材料价格出现波动的情况 下，在生产成本的基础上进行产品价格调整，降低原材料价格波动对公司经营产生重大影响的风险。 7、集体土地不能续租带来的风险 2014 年 1 月 1 日，公司与堂前村村委会分别签署了两份《集体土地使用权租赁合同，承租 1,700 平 方米和 3,600 平方米的两宗工业用途土地，租赁年期为 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 30 日。虽然堂前 村村委会书面确认公司有权占用、使用上述租赁合同中载明的两宗土地及其建筑物于生产经营活动且上述 土地上已建成的建筑物归属公司所有，并承诺保证公司在合同期限内有权使用该土地用于工业用途，若上 述合同到期，将给予公司同等条件下优先租赁权。公司与堂前村村委会于 2017 年 1 月就上述租赁合同已 续租三年，截至本报告签署日，堂前村村委会亦未接到乡、镇政府或规划行政主管部门要求拆除上述租赁 土地上的建筑物的通知。但是仍不排除可能会发生有关部门重新规划上述土地或要求拆除其上建筑物、或 者到期不能续租的情形。如若发生上述情形，将对公司的日常经营产生重大影响。 针对上述风险公司，公司已经取得了控股股东的承诺：如果被要求搬迁，将提供自有土地、厂房供公 司生产经营；公司控股股东、实际控制人亦承诺：如果被要求搬迁，相关损失由其承担。 8、报告期内公司与关联方存在票据拆借情形的风险 公司在报告期内存在与关联方卡欧电子票据互换行为。截止本报告签署之日，公司发生的无真实交易 背景的票据均已经解付。上述票据互换行为无真实交易背景，违反了《票据法》第十条“票据的签发、取 得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系”规定，以致存在被相关部门 处罚的潜在风险。 应对措施：加强公司的内部控制制度以及落实票据管理办法，严格遵守《票据法》规定，杜绝无真实 交易背景的票据拆借行为。 （二）报告期内新增的风险因素 无。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用。 （二）关键事项审计说明： 无。 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节 二、（四） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节 二、（五） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二、（八） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）重大诉讼、仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）公司发生的对外担保事项 报告期内公司无对外担保事项。 （三）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 报告期内公司无控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况。 （四）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 369,889.25 399,679.07 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．关联方租赁 97,680.00 97,680.00 总计 467,569.25 497,359.07 实际发生日常性关联交易金额超过本年度关联交易预计总金额的，公司已就超出金额所 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 21 涉及事项提交第一届董事会第五次会议补充确认审议通过，并提交股东大会审议。 （五）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 王曦昕、杜伊媛 担保 10,000,000.00 否 杜伊媛 拆入资金 1,899,000.00 否 总计 - 11,899,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、关联担保 公司因生产经营发展需要，向中国银行申请流动资金贷款人民币 1,000 万元整，由公司实际控制人王 曦昕及其配偶杜伊媛为上述贷款提供担保，担保金额为 1,000 万，并签订了编号为 682015141 的最高额保 证合同，上述担保合同担保起始日为 2017 年 5 月 17 日，担保到期日为 2019 年 5 月 16 日。 2、拆入资金 报告期内，公司因生产经营发展需要，向杜伊媛拆入资金 1,899,000.00 元，2016 年底前已全部还清， 期末无余额。 上述偶发性关联交易主要用解决公司业务和经营发展的资金需求，由关联方无偿提供，不会对公司正 常经营造成重大影响。 公司已就偶发性关联交易所涉及事项提交第一届董事会第五次会议补充确认审议通过，并提交股东大 会审议。 （六）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 报告期内公司无经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的 企业合并事项。 （七）股权激励计划在本年度的具体实施情况 报告期内公司无股权激励计划。 （八）承诺事项的履行情况 1、信息披露的承诺 公司在全国股转系统挂牌后，本公司及董事会全体成员，以及公司全体股东作为信息披露的义务人， 保证信息披露内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实、准确和完整承担 个别及连带责任。 报告期内，公司股东严格履行了此项承诺。 2、董事、监事、高级管理人员的任职资格 本人作为公司的董事、监事、高级管理人员，特就下列事项作出郑重承诺： 本人不存在下列任一情形： （1）无民事行为能力或者限制民事行为能力； （2）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满 未逾五年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾五年； （3）担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的， 自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年； （4）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 22 公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年； （5）个人所负数额较大的债务到期未清偿； （6）被中国证监会/股转公司采取证券市场禁入措施尚在禁入期的； （7）最近三年内受到中国证监会/股转公司行政处罚，或者最近一年内受到证券交易所公开谴责的； （8）因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意 见的。 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员严格履行了此项承诺。 3、关于避免同业竞争的承诺 （1）为避免未来可能发生的同业竞争，维护公司的利益和保证公司的长期稳定发展，公司的董事、 监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争的承诺》，承诺：“目前从未从事或参与任何与公司存在同 业竞争的行为，并承诺将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何与公司相同或相似的业务；将不直接 或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动；将不会以其他任何形式取得该经济实体、机构、 经济组织的权益或控制权；将不在与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织中担任总经 理、副总经理、财务负责人及其他高级管理人员或核心业务人员”。 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员严格履行了此项承诺。 （2）为避免未来可能发生的同业竞争，维护公司的利益和保证公司的长期稳定发展，公司的全体股 东出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺： “1）本公司/本人目前不存在通过投资关系、协议或其他安排控制其他与股份公司业务有竞争关系的 企业的情形； 2）除投资股份公司外，本公司/本人不投资或参与可能与股份公司构成同业竞争的企业或业务经营； 如股份公司进一步拓展业务范围，本人承诺不与股份公司拓展后的业务构成同业竞争； 3）在作为股份公司股东期间，若本公司/本人未来控制其他企业，该类企业将不在中国境内外以任何 方式直接、间接从事或参与任何与股份公司相同、相似或在商业上构成任何竞争的业务及活动，或拥有与 股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机 构、经济组织的控制权。本人不在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员； 4）本公司/本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。” 报告期内，公司股东严格履行了此项承诺。 4、公司股东关于防止公司资金占用等事项的承诺 本公司／本人承诺将严格遵照公司《公司章程》、《关联交易决策制度》、《关于防范控股股东及其关联 方资金占用管理制度》、《对外担保决策制度》等有关规定进行决策和执行，履行相应程序。不利用股东地 位为本公司或本公司控制的公司、企业或其他组织、机构进行违规担保、以借款、代偿债务、代垫款项、 对外投资或其他方式占用或者转移公司资金、资产及其他资源。并同时承诺如果违反本承诺，愿意向公司 承担赔偿及相关法律责任。 报告期内，公司股东严格履行了此项承诺。 5、公司股东、董事、监事、高级管理人员出具了《规范关联交易承诺函》 本公司／本人承诺将严格遵照公司《公司章程》、《关联交易决策制度》等有关规定进行关联交易的决 策和执行，履行相应程序。不通过关联交易虚增、隐藏公司利润。并同时承诺如果违反本承诺，愿意向公 司承担赔偿及相关法律责任。 报告期内，公司股东、董事、监事、高级管理人员严格履行了此项承诺。 6、公司书面承诺将严格遵守《票据法》等相关规定，不再发生签发、取得或转让无真实交易背景票 据行为。公司全体董事和高级管理人员承诺将严格按照《中华人民共和国票据法》的有关规定执行，保证 不再让公司发生开具或使用无真实交易背景的票据行为，如有发生，将严格追究相关责任人的责任，并要 求其对公司的所有损失进行赔偿。公司实际控制人已作出承诺，将严格按照《中华人民共和国票据法》的 有关规定执行，保证不再让公司发生开具或使用无真实交易背景的票据行为；如公司因上述票据拆借行为 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 23 被有关部门处罚，或因该等行为被任何第三方追究任何形式的法律责任，其全额承担公司因该等行为遭受 的任何经济损失。 报告期内，公司与卡欧电子股份交换承兑汇票 10 万元，具体为公司以两张五万元的其他客户的承兑 汇票换一张卡欧电子持有的十万元的承兑汇票。上述事项违反了公司承诺，主要系相关操作人员风险控制 意识薄弱所致，事后 ，公司及时加强了内部控制和相关人员的培训教育，坚决要求杜绝类似事项再次发 生。因上述事项金额较小，且属于偶发事件，且公司已及时进行整改，故对公司影响较小。上述事项因违 反《票据法》会给公司带来潜在的被处罚的风险，公司实际控制人承诺，若因上述换票事项公司被处罚， 相关处罚结果由其承担。 报告期内，公司无新增需要披露的承诺事项。 （九）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 报告期内公司无被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产。 （十）调查处罚事项 报告期内公司无调查处罚事项。 （十一）自愿披露重要事项 报告期内公司无自愿披露重要事项。 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 24 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 20,000,000 100.00 0 20,000,000 100.00 其中：控股股东、实际控制人 20,000,000 100.00 0 20,000,000 100.00 董事、监事、高管 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,000 100.00 - 20,000,000 100.00 普通股股东人数 2 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 卡欧电子 19,000,000 0 19,000,000 95.00% 19,000,000 0 2 王曦昕 1,000,000 0 1,000,000 5.00% 1,000,000 0 合计 20,000,000 0 20,000,000 100.00% 20,000,000 0 前十名股东间相互关系说明：卡欧电子为王曦昕控股公司。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司的控股股东为江苏卡欧电子股份有限公司，直接持有公司 95%的股份，为公司第一大股东，其持 有公司的表决权足以对股东大会、董事会的决议和公司的经营管理产生决定性影响。公司控股股东具体情 况： 名称：江苏卡欧电子股份有限公司。 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 25 主要经营场所：宜兴市新街道堂前村。 法定代表人：王曦昕。 企业类型：股份有限公司（自然人控股）。 注册资本：1380 万元。 经营范围：电子产品、仪器仪表、电器机械及器材、普通机械制造、销售，金属材料、电子元件、电 子器件、建筑材料、五金、家用电器、化工原料、化学纤维销售。（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动）。 （二）实际控制人情况 公司的共同实际控制人为王曦昕、储辉、王珏，王曦昕直接持有公司 100 万股股份，占公司股份总额 的 5%，通过卡欧电子间接持有公司 42.75%的股份，合计持有公司 47.75%的股份。目前，王曦昕任卡欧化 工的董事长，同时兼任卡欧电子的董事长、总经理。 王曦昕，男，1979 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005 年 10 至今，就职于江苏 卡欧万泓电子有限公司，先后任营销部经理、董事、董事长兼总经理。2010 年 10 月至今，就职于江苏卡 欧电子股份有限公司，任董事长、总经理；2010 年 4 至今，就职于江苏卡欧新能源科技有限公司，先后 任监事、执行董事兼经理；2010 年 12 月至今，就职于江苏卡欧宜能电气有限公司，任董事长；2012 年 3 月至今，就职于宜兴市天威软件科技有限公司，任执行董事、总经理；2010 年 12 月至 2015 年 11 月，就 职于江苏卡欧化工有限公司，任执行董事、经理。2015 年 11 月至今，任公司董事长。 王珏，女，1975 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科毕业。2004 年 9 月至 2008 年 6 月，就 职于江苏卡欧宜能电气有限公司，任监事；2007 年 3 月至今，就职于江苏卡欧万泓电子有限公司，先后 任监事、董事；2010 年 10 月至今，就职于江苏卡欧电子股份有限公司，任董事；2011 年 10 月至今，就 职于宜兴市青鸟文化传播有限公司，任执行董事、经理；2015 年 11 月至今，任公司董事。王珏通过卡欧 电子间接持有公司 23.75%的股份。 储辉，女，1951 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，1968 年 7 月毕业于洛阳市第十九中学。1981 年 3 月至 1998 年 9 月，就职于新建卫生院，任会计；1998 年 9 月至 2008 年 9 月，就职于江苏卡欧化工 有限公司，任经理；2008 年 10 月至 2010 年 10 月，待业；2010 年 10 月至今，就职于江苏卡欧电子股份 有限公司，任董事。储辉通过卡欧电子间接持有公司 28.5%的股份。 储辉与王曦昕、王珏为母子、母女关系，王珏与王曦昕为姐弟关系。储辉、王珏、王曦昕合计持有股 份公司 100.00%股份。 公司自设立以来，股权结构较为稳定，储辉、王曦昕先后一直担任公司重要职务，决定公司重大经营 决策，王珏作为储辉的女儿、王曦昕的姐姐，在历次股东大会表决和对公司的经营决策上也与二人保持高 度一致。储辉与王曦昕、王珏足以对公司股东大会表决结果产生重大影响，故储辉与王曦昕、王珏为公司 的共同实际控制人。 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 26 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 无。 二、存续至本期的优先股股票相关情况 无。 三、债券融资情况 无。 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 中国银行 10,000,000.00 5.655% 2015.12.7-2016.5.6 否 银行借款 中国银行 10,000,000.00 5.655% 2016.5.17-2017.5.16 否 合计 - 20,000,000.00 - - - 五、利润分配情况 无。 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 王曦昕 董事长 男 38 本科 2015.11.13-2018.11.12 否 王珏 董事 女 42 大专 2015.11.13-2018.11.12 否 郑旭东 董事 男 56 大专 2015.11.13-2018.11.12 否 蒋小平 董事、董事会秘 书、财务总监 男 54 大专 2015.11.13-2018.11.12 是 史俊棠 董事 男 67 高中 2015.11.13-2018.11.12 否 张健刚 监事 男 42 大专 2015.11.13-2018.11.12 否 祝栲 监事会主席 男 50 本科 2015.11.13-2018.11.12 否 周江淮 职工监事 男 45 本科 2016.09.21-2019.09.21 是 傅秋明 总经理 男 42 大专 2015.11.13-2018.11.12 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 王珏与王曦昕为姐弟关系，王曦昕为公司实际控制人，控股股东江苏卡欧电子股份有限公司为王曦昕 控股公司。 经核查，公司董事、监事、高级管理人员不属于失信联合惩戒对象。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 王曦昕 董事长 1,000,000 0 1,000,000 5.00% 0 合计 1,000,000 0 1,000,000 5.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无。 二、员工情况 （一）在职员工基本情况 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 28 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 13 14 技术人员 12 12 生产人员 21 21 财务人员 3 3 营销人员 7 7 员工总计 56 57 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 11 10 专科 13 13 专科以下 31 33 员工总计 56 57 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、人员变动：报告期内，公司人员无大幅变动，公司核心团队稳定。 2.人才引进：公司十分重视人才，通过人才洽谈会、高校应届毕业生交流会、人才网站平台等招聘优 秀专业技术人才和优秀应届毕业生，并提供相匹配的职位和福利待遇。 3、人员培训：公司制定了系统的员工培训计划，全面加强员工的培训，包括新员工入职培训，在职员 工日常培训等培训，不断提升员工自身素质和专业技能。 4、薪酬政策：公司员工薪酬包括基本工资，绩效工资，奖金，岗位工资，加班工资等。公司实行劳动 合同制，公司与员工签订《劳动合同书》，按国家相关法律规定及地方相关社会保障制度，为员工办理养老、 医疗、工伤、失业、生育等社会保险和住房公积金。 5、需公司承担费用的离退休职工人数为零。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 0 0 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司核心员工以及核心技术人员无变化。 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 29 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份 转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善 法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司制定了《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作制度》等内部管理制度。公司股东大会、董事会、监事 会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和 义务，公司重大生产经营决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截止报告期末，公司治理情况基本符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则 （试行） 》等法律、法规及规范性文件的要求。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司建立了规范的治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》 等法律法规及全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关法律法规的相关要求，履行各自权利和义务， 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规范运行。公司按照章 程规定定期召开“三会”会议，公司股东、董事、监事均能按照要求出席权参加相关会议，并履行相关权 利和义务，确保每次会议程序合法、内容有效，保护了公司及股东的正当权益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均按 照《公司法》等法律、法规的要求，履行各自的权利和义务。在公司重要的人事变动、融资、担保等事项 上均规范操作，杜绝出现违法违规情况。由于公司股改时间较短，报告期内在对外投资、关联交易等事项 上存在不规范的操作，公司将加强培训学习，持续完善公司治理机制，认真履行信息披露义务，确保类似 事项不再发生，切实保障投资者利益。 4、公司章程的修改情况 无。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 30 董事会 2 1、2016 年 6 月 1 日公司召开了第一届董事 会第三次会议，审议通过了《公司 2015 年度总 经理工作报告》、《公司 2015 年度董事会工作报 告》、《公司 2015 年度审计报告》、《公司 2015 年度财务决算报告》、《公司 2016 年度财务预算 方案》、《公司 2015 年度净利润分配方案》、《预 计公司 2016 年度与关联方发生日常性关联交易 的议案》、《关于制定<江苏卡欧化工股份有限公 司年报信息披露重大差错责任追究制度>的议 案》、《关于续聘江苏苏亚金诚会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2016 年度审计机构的议 案》、《关于公司 2015 年度非经营性资金占用及 其他关联资金往来情况的专项说明》、 《关于召集 召开 2015 年度股东大会的议案》 2、2016 年 8 月 26 日公司召开了第一届董 事会第四次会议，审议通过了《关于<江苏卡欧 化工股份有限公司 2016 年半年度报告>的议案》 监事会 2 1、2016 年 5 月 30 日公司召开了第一届监 事会第三次会议，审议通过了《公司 2015 年度 监事会工作报告》、《公司 2015 年度财务决算报 告》、 《公司 2016 年度财务预算方案》、 《公司 2015 年度净利润分配方案》、《公司 2015 年度审计报 告》、《预计公司 2016 年度与关联方发生日常性 关联交易的议案》、 《关于续聘江苏苏亚金诚会计 师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度审 计机构的议案》、《关于公司 2015 年度非经营性 资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明》 2、2016 年 8 月 26 日公司召开了第一届监 事会第四次会议，审议通过了《关于<江苏卡欧 化工股份有限公司 2016 年半年度报告>的议案》 股东大会 1 公司 2016 年 6 月 23 日召开了 2015 年度股 东大会，审议通过了《公司 2015 年度监事会工 作报告》、 《公司 2015 年度董事会工作报告》、 《公 司 2015 年度审计报告》、 《公司 2015 年度财务决 算报告》、《公司 2016 年度财务预算方案》、《公 司 2015 年度利润分配方案》、 《公司 2016 年度与 关联方发生日常性关联交易的议案》、 《关于制定 <江苏卡欧化工股份有限公司年报信息披露重大 差错责任追究制度>的议案》、《关于续聘江苏苏 亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度审计机构的议案》、《关于公司 2015 年 度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 的专项说明》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 31 报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法 律法规的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化、规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会的 和管理层各司其职、相互制约的科学有效的工作机制。并在日常工作中不断完善以适应公司管理和发展的 需要，有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。 （四）投资者关系管理情况 公司严格依照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则 (试行)》等有关文件的要求进行充分的信息披露,依法保障股东(投资者)对公司重大事务依法享有的知情 权。公司通过当面沟通、电话、邮件等途径与潜在投资者保持沟通联系,答复有关问题,沟通渠道畅通。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 无。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。公司依据国家有关法律、法规和公司 章程的规定，建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人 员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害股东利益的行为。监事会对报告期 内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责 任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联 关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生； 公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的 其他企业中兼职。 3、资产独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。 公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构,聘请了总经理、财务负责人等 高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公 的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》 建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。 公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同,不存在与控股股东、实 际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出 发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指 引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 32 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制 体系 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司已经建立年度报告重大差错责任追究制度，未发生重大差错责任事件。 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 33 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告编号 苏亚苏审[2017]113 号 审计机构名称 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 南京市中山北路 105-6 号中环国际广场 22-23 层 审计报告日期 2017 年 4 月 5 日 注册会计师姓名 于志强、赵逸飞 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 江苏卡欧化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏卡欧化工股份有限公司（以下简称卡欧化工）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表， 2016 年度利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是卡欧化工管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，卡欧化工财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了卡欧化工 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：于志强 中国 南京市 中国注册会计师：赵逸飞 二○一七年四月五日 二、 财务报表 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 34 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - - 货币资金 附注五 1 4,310,501.56 1,088,901.12 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 附注五 2 4,181,971.08 3,485,609.00 应收账款 附注五 3 14,509,694.14 10,647,562.39 预付款项 附注五 4 57,601.50 92,492.50 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 附注五 5 63,774.45 746.70 存货 附注五 6 5,321,251.44 4,542,243.71 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 附注五 7 26,050,000.00 27,000,000.00 流动资产合计 - 54,494,794.17 46,857,555.42 非流动资产： - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 附注五 8 4,754,651.47 5,435,690.02 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 附注五 9 86,319.94 88,695.72 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 附注五 10 150,574.21 110,123.83 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 4,991,545.62 5,634,509.57 资产总计 - 59,486,339.79 52,492,064.99 流动负债： - - - 短期借款 附注五 11 10,000,000.00 10,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 35 衍生金融负债 - - - 应付票据 附注五 12 1,378,000.70 651,125.00 应付账款 附注五 13 7,845,784.86 7,287,846.81 预收款项 附注五 14 518,925.18 279,557.27 应付职工薪酬 附注五 15 1,662,675.56 656,067.61 应交税费 附注五 16 1,392,684.03 1,289,696.55 应付利息 - - - 应付股利 附注五 17 1,425,000.00 1,425,000.00 其他应付款 附注五 18 910,289.13 3,808,346.95 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 25,133,359.46 25,397,640.19 非流动负债： - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 25,133,359.46 25,397,640.19 所有者权益： - - - 股本 附注五 19 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 附注五 20 4,726,200.14 4,726,200.14 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 附注五 21 1,114,428.77 388,573.22 未分配利润 附注五 22 8,512,351.42 1,979,651.44 所有者权益合计 - 34,352,980.33 27,094,424.80 负债和所有者权益合计 - 59,486,339.79 52,492,064.99 法定代表人：王曦昕 主管会计工作负责人：蒋小平 会计机构负责人：蒋小平 （二）利润表 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 36 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 附注五 23 35,823,099.19 30,475,273.17 减：营业成本 附注五 23 21,627,609.71 19,137,793.63 税金及附加 附注五 24 345,232.25 342,404.35 销售费用 附注五 25 1,704,841.65 1,720,830.29 管理费用 附注五 26 5,023,665.93 4,232,508.65 财务费用 附注五 27 507,960.22 137,727.28 资产减值损失 附注五 28 269,669.24 363,931.49 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 附注五 29 420,389.35 112,049.30 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 6,764,509.54 4,652,126.78 加：营业外收入 附注五 30 1,546,442.04 260.00 其中：非流动资产处置利得 46,442.04 减：营业外支出 附注五 31 146.63 587.87 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,310,804.95 4,651,798.91 减：所得税费用 附注五 32 1,052,249.42 766,066.67 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 7,258,555.53 3,885,732.24 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 7,258,555.53 3,885,732.24 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.36 0.19 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：王曦昕 主管会计工作负责人：蒋小平 会计机构负责人：蒋小平 （三）现金流量表 单位：元 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 37 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 23,925,909.27 34,381,228.83 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 附注五 33(1) 4,095,310.04 34,919,384.40 经营活动现金流入小计 - 28,021,219.31 69,300,613.23 购买商品、接受劳务支付的现金 - 8,209,225.32 16,015,495.12 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,613,475.85 3,974,424.00 支付的各项税费 - 4,076,886.83 3,452,922.98 支付其他与经营活动有关的现金 附注五 33(2) 10,313,190.85 15,856,953.85 经营活动现金流出小计 - 26,212,778.85 39,299,795.95 经营活动产生的现金流量净额 1,808,440.46 30,000,817.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 364,500,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 420,389.35 112,049.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 53,932.04 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 - 364,974,321.39 112,049.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 219,324.78 117,606.83 投资支付的现金 - 363,550,000.00 27,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 - 363,769,324.78 27,117,606.83 投资活动产生的现金流量净额 - 1,204,996.61 -27,005,557.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 - 10,000,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 10,000,000.00 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 10,000,000.00 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 557,692.17 17,149,120.83 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 10,557,692.17 20,149,120.83 筹资活动产生的现金流量净额 -557,692.17 -10,149,120.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 20,179.84 - 五、现金及现金等价物净增加额 - 2,475,924.74 -71,53,861.08 加：期初现金及现金等价物余额 - 437,776.12 7,591,637.20 六、期末现金及现金等价物余额 - 2,913,700.86 437,776.12 法定代表人：王曦昕 主管会计工作负责人：蒋小平 会计机构负责人：蒋小平 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 38 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 4,726,200.14 388,573.22 1,979,651.44 27,094,424.80 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 4,726,200.14 388,573.22 1,979,651.44 27,094,424.80 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 725,855.55 6,532,699.98 7,258,555.53 （一）综合收益总额 7,258,555.53 7,258,555.53 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 725,855.55 -725,855.55 1．提取盈余公积 725,855.55 -725,855.55 2．对所有者（或股东）的分 配 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 39 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 4,726,200.14 1,114,428.77 8,512,351.42 34,352,980.33 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 111,661.58 2,240,029.02 30,857,001.96 43,208,692.56 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 111,661.58 2,240,029.02 30,857,001.96 43,208,692.56 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,000,000.00 4,614,538.56 -1,851,455.80 -28,877,350.52 -16,114,267.76 （一）综合收益总额 3,885,732.24 3,885,732.24 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 40 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 388,573.22 -20,388,573.22 -20,000,000.00 1．提取盈余公积 388,573.22 -388,573.22 2．对所有者（或股东）的 分配 -20,000,000.00 -20,000,000.00 3．其他 （四）所有者权益内部结转 10,000,000.00 4,614,538.56 -2,240,029.02 -12,374,509.54 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 10,000,000.00 4,614,538.56 -2,240,029.02 -12,374,509.54 四、本年期末余额 20,000,000.00 4,726,200.14 388,573.22 1,979,651.44 27,094,424.80 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 41 江苏卡欧化工股份有限公司 2016 年度财务报表附注 附注一、公司基本情况 江苏卡欧化工股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由江苏卡欧化工有限公司整体 变更设立的股份有限公司。 江苏卡欧化工有限公司成立于1998年10月20日。根据2015年10月28日公司临时股东会决 议和江苏卡欧化工股份有限公司（筹）发起人协议以及章程的规定，江苏卡欧化工有限公司 以2015年7月31日为基准日整体变更为股份有限公司，取得无锡市工商行政管理局核发的 913202007035388510统一社会信用代码，公司名称变更为江苏卡欧化工股份有限公司。 2016年4月13日，经全国中小企业股份转让系统有限公司《关于同意江苏卡欧化工股份 有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》(股转系统函[2016]3032)批复，公司 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称“卡欧化工”，证券代码为837234。 公司注册地址：宜兴市新街街道堂前村。 公司法定代表人：王曦昕。 公司经营范围：橡胶助剂、水处理剂、塑料助剂、环境污染处理专用药剂材料的制造和 销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和 技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 附注二、财务报表的编制基础 一、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准 则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 二、持续经营 公司管理层认为，公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。 附注三、重要会计政策和会计估计 一、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、所有者（股东）权益变动和现金流量等有关信息。 二、会计期间 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 42 三、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 四、现金及现金等价物的确定标准 现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。 公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。 五、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （一）金融工具的分类 1.金融资产的分类 公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下四类：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收 款项；（4）可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括：（1）交易性金融资产；（2）指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（3）投资性主体对不纳入合并财务 报表的子公司的权益性投资；（4）风险投资机构、共同基金以及类似主体持有的权益性投资 等。 对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，按业务特点、投资策略 和风险管理要求可以划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售 金融资产。在某些特殊情况下，划分为可供出售金融资产的权益性投资可以采用成本法进行 会计处理。 2.金融负债的分类 公司根据业务特点和风险管理要求，将承担的金融负债分为以下两类：（1）以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债）；（2）其他金融负债。 （二）金融工具的确认依据和计量方法 1.金融工具的确认依据 公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 2.金融工具的计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 43 允价值作为初始计量金额，相关交易费用在发生时计入当期损益。实际支付的价款中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或 应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，确认为投资收益。资产负债表日，按照公 允价值计量，并将其公允价值变动计入当期损益。出售交易性金融资产时，按实际收到的价 款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与处置日交易性金融资产账面价值的差额确认投资 收益，并将原已计入公允价值变动损益的累计金额全部转入投资收益。 （2）持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始计量金额。 实际支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收利息。持有期间 按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该 预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。资产负债表日，按照摊余成本计量。处置时， 将取得的价款（如有应收利息应予扣除）与该项持有至到期投资账面价值之间的差额确认为 投资收益。 （3）贷款和应收款项：贷款和应收款项主要是指金融企业发放的贷款和一般企业销售 商品或提供劳务形成的应收款项等债权。采用实际利率法，按照摊余成本计量。金融企业根 据当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。一 般企业对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。企业收回或处置贷款和 应收款项时，将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金 额。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息，单独确认为应收股利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，计入投资收 益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其公允价值变动计入其他综合收 益。处置时，将取得的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与该项可供出售金融资产 账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，将原直接计入其他综合收益的累计公允价值变 动对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额， 采用实际利率法确认利息费用，资产负债表日按照摊余成本计量。 （三）金融资产转移的确认依据和计量方法 1.金融资产终止确认条件 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转 入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不 终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，公司采用实质重于形式的 原则。 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 44 2.金融资产转移满足终止确认条件的处理 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，公司将因转移而收到的对价与所转移金 融资产的账面价值之间的差额计入当期损益，并将原直接计入其他综合收益的公允价值变动 累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。 （2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，公司将所转移金融资产整体的账面价值 在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部 分的对价与金融资产终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益，同时将原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可 供出售金融资产的情形）转入当期损益。 3.金融资产转移不满足终止确认条件的处理 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 （四）金融负债终止确认条件 1.金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则公司终止确认该金融负债或其一部 分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认该现存金融负债，并同时确认新金融负 债。 2.公司对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负 债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 3.金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.公司如回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （五）金融工具公允价值的确定方法 1.存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照计量日活跃市场上未经调整的报价确定其 公允价值。 2.不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，具体确定原则和方法依据《企业 会计准则第39号——公允价值计量》相关规定。 （六）金融资产（不含应收款项）减值认定标准、测试方法和减值准备计提方法 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 45 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产（含单项金融资产或一组金融资产）的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产 发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括发行方或债务人发生严重财务困难、债务人很可能 倒闭或进行其他财务重组、因发行方发生重大财务困难导致该金融资产无法在活跃市场继续 交易、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等。 1.持有至到期投资减值测试方法和减值准备计提方法 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价 值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 （1）对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表明其发 生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减 值准备。 （2）对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未发生减值的单项金额 重大的持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表 日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。 2.可供出售金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法 资产负债表日，如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值的，计提减值准备，确 认减值损失。对于权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌 是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指 公允价值下跌幅度累计超过成本的30%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过6 个月。 可供出售金融资产计提减值准备时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累 计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值 损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （七）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的会计处理方法 因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，公司将其重 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 46 分类为可供出售金融资产；公司将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且出售或 重分类不属于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起，也将该 类投资的剩余部分重分类为可供出售的金融资产。 六、应收款项 （一）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 1.单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 单项金额重大的应收款项，是指期末余额 50.00 万元以上的应收款项。 2.单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明 其发生了减值的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备；单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收 款项，依据其期末余额，按照账龄分析法计提坏账准备。 应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：（1）债务人发生严重财务困难；（2）债 务人违反了合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；（3）出于经济或法律等方面 因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重 组。 （二）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 1.确定组合的依据 账龄组合 单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加上扣除单项计提坏账准备 后的单项金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合。 其他组合 其他组合系无风险组合，如：关联方的资金往来。 2、按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合，公司按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下： 账 龄 应收款项计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 1～2 年 10.00 2～3 年 20.00 3～4 年 50.00 4～5 年 80.00 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 47 账 龄 应收款项计提比例（%） 5 年以上 100.00 其他组合，公司不计提坏账准备。 （三）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项金额不重大的应收款项是指单项金额在 50.00 万元以下的应收款项。 公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项（与对方存在争议或涉及诉讼、 仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等），可以 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。同时，公司将扣除单项计提坏账准备后的单项 金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为信用风险特征组合计提坏账准备。 七、存货 （一）存货的分类 公司存货分为原材料、周转材料（包括包装物和低值易耗品）、在产品、产成品。 （二）发出存货的计价方法 发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。 （三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 1.存货可变现净值的确定依据 （1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值。 （2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值。 （3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计 算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。 （4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍 然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现 净值计量。 2.存货跌价准备的计提方法 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 48 （1）公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。 （2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。 （3）与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且 难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 （四）存货的盘存制度 公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。 （五）周转材料的摊销方法 1.低值易耗品的摊销方法 公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 2.包装物的摊销方法 公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。 八、固定资产 （一）固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； 2.该固定资产的成本能够可靠地计量。 （二）固定资产折旧 1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外，公司对所有固定资产计提折旧。 2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固 定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入 相关资产的成本或当期损益。 3.固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5.00 4.75 机器设备 10 5.00 9.50 运输设备 4～5 5.00 19.00～23.75 电子设备 3～5 5.00 19.00～31.67 其他设备 10 5.00 9.50 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 49 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净 残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。 资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变 更，作为会计估计变更处理。 4.符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者 中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 九、无形资产 （一）无形资产的初始计量 1.外购无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之 间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 2.自行研究开发无形资产的初始计量 自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的 支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶 段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形 资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入 当期损益。 （二）无形资产的后续计量 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限 的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 1.使用寿命有限的无形资产的后续计量 公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期 摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益 通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。 无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下： 无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%) 土地使用权 47 0.00 2.13 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 50 2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量 公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。 （三）无形资产使用寿命的估计 1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或 其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明 公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。 2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论 证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司 带来经济利益的期限。 3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作 为使用寿命不确定的无形资产。 （四）土地使用权的处理 1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金 或资本增值的，将其转为投资性房地产。 2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。 3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配 的，全部作为固定资产。 十、长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负 债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价 值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基 础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定 资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 公司对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行 减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 十一、职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （一）短期薪酬 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 51 短期薪酬， 是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部 予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。 短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保 险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤， 短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 （二）离职后福利——设定提存计划 公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、 企业年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金 额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （三）辞退福利 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益： 1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （四）其他长期职工福利 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。 在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1.服务成本。 2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 十二、收入 （一）公司收入确认的一般原则如下： 1、销售商品收入的确认原则 公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商 品收入的实现。 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 52 2、让渡资产使用权收入的确认原则 公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让 渡资产使用权收入的实现。 （二）公司收入确认的具体原则如下： 公司销售的商品，在商品已被客户接收并取得客户的接收单据，需要验收的已经验收合 格后，按合同或协议约定的价款金额确认为商品销售收入。 十三、政府补助 （一）政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （二）政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的确认原则： 1.公司能够满足政府补助所附条件； 2.公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 （三）政府补助的计量 1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。 2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按 照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。 （四）政府补助的会计处理方法 1.与资产相关的政府补助，在取得时按照到账的实际金额确认为递延收益，并在相关资 产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时直接 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 53 计入当期损益。 3.已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： （1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。 （2）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 十四、递延所得税 公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认 1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负 债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有 关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性 差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。 2.递延所得税资产的确认依据 （1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额 时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期 间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。 （2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3.递延所得税负债的确认依据 公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括 商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形 成的暂时性差异。 （二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量 1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计 量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以 外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 54 3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期 方式相一致的税率和计税基础。 4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。 十五、经营租赁与融资租赁 公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （一）经营租赁的会计处理 作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本 或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内； 对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费 用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧； 对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损 益。 （二）融资租赁的会计处理 作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手 续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租 赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生 时计入当期损益。 作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期 间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损 益。 十六、重要会计政策和会计估计的变更 (一) 重要会计政策变更 公司在本报告期内重要会计政策没有发生变更。 (二) 重要会计估计变更 公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。 附注四、税项 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 55 一、主要税种和税率 1、主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销项税额－可抵扣进项税额 17%（销项税额） 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 缴纳的流转税额 3% 地方教育费附加 缴纳的流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 2、税收优惠及批文 公 司 于 2014 年 9 月 份 取 得 高 新 技 术 企 业 资 格 ， 高 新 技 术 企 业 证 书 编 号 为 GR201432001426，有效期三年。按照《企业所得税法》规定，公司 2014 年至 2016 年可以享 受高新技术企业 15%的企业所得税优惠税率。 附注五、财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1.货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 2,063.42 4,453.08 银行存款 2,911,637.44 433,323.04 其他货币资金 1,396,800.70 651,125.00 合计 4,310,501.56 1,088,901.12 注：其他货币资金系银行承兑汇票保证金。 2.应收票据 （1）应收票据分类列示 票据类别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 4,181,971.08 3,485,609.00 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 10,277,405.58 3.应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 56 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 15,485,165.65 100.00 975,471.51 6.30 14,509,694.14 其中：账龄组合 15,485,165.65 100.00 975,471.51 6.30 14,509,694.14 其他组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 15,485,165.65 100.00 975,471.51 6.30 14,509,694.14 续上表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 11,356,681.91 100.00 709,119.52 6.24 10,647,562.39 其中：账龄组合 11,356,681.91 100.00 709,119.52 6.24 10,647,562.39 其他组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 11,356,681.91 100.00 709,119.52 6.24 10,647,562.39 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 14,434,379.36 721,718.97 5.00 10,248,803.52 512,440.18 5.00 1～2 年 775,227.26 77,522.73 10.00 898,993.39 89,899.34 10.00 2～3 年 74,474.03 14,894.81 20.00 31,600.00 6,320.00 20.00 3～4 年 23,800.00 11,900.00 50.00 139,250.00 69,625.00 50.00 4～5 年 139,250.00 111,400.00 80.00 36,000.00 28,800.00 80.00 5 年以上 38,035.00 38,035.00 100.00 2,035.00 2,035.00 100.00 合计 15,485,165.65 975,471.51 6.30 11,356,681.91 709,119.52 6.24 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 266,351.99 元。 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 57 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 期末余额 账龄 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备金 额 济宁市兴怡经贸有限公司 2,200,108.00 1年以内 1,494,532.50； 1～2年 705,575.50。 14.21 145,284.18 中策橡胶集团有限公司 2,217,498.37 1年以内 14.32 110,874.92 青岛森麒麟轮胎股份有限公司 1,389,700.00 1年以内 8.97 69,485.00 青岛天弘益森国际贸易有限公司 941,500.00 1年以内 6.08 47,075.00 安徽佳通乘用子午线轮胎有限公 司 884,000.00 1年以内 5.71 44,200.00 合计 7,632,806.37 49.29 416,919.10 4.预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 47,789.00 82.96 92,492.50 100.00 1～2 年 9,812.50 17.04 合计 57,601.50 100.00 92,492.50 100.00 （2）无账龄超过1年的重要预付款项 （3）按预付对象归集的前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项余额合计数的比例(%) 山东省同泰维润化工有限公司[注] 14,500.00 25.17 上海多科电子科技有限公司 14,200.00 24.65 无锡市佳利锋科技有限公司 9,812.50 17.04 泰州市鑫盛蜡业有限公司 7,500.00 13.02 南京三普造粒装备有限公司 7,000.00 12.15 合计 53,012.50 92.03 [注]：该公司于2017年3月10日更名为山东省同泰维润食品科技有限公司。 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 58 5.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 92,131.00 100.00 28,356.55 30.78 63,774.45 其中：账龄组合 92,131.00 100.00 28,356.55 30.78 63,774.45 其他组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 92,131.00 100.00 28,356.55 30.78 63,774.45 续上表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 25,786.00 100.00 25,039.30 97.10 746.70 其中：账龄组合 25,786.00 100.00 25,039.30 97.10 746.70 其他组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 25,786.00 100.00 25,039.30 97.10 746.70 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比 例(%) 其他应收款 坏账准备 计提比 例(%) 1 年以内 67,131.00 3,356.55 5.00 786.00 39.30 5.00 1～2 年 2～3 年 3～4 年 4～5 年 5 年以上 25,000.00 25,000.00 100.00 25,000.00 25,000.00 100.00 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 59 账龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比 例(%) 其他应收款 坏账准备 计提比 例(%) 合计 92,131.00 28,356.55 30.78 25,786.00 25,039.30 97.10 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,317.25 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 暂借款 92,000.00 25,000.00 代缴公积金 131.00 786.00 合计 92,131.00 25,786.00 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人名称 与本公司关系 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收账 款总额的比例 (%) 坏账准备 金额 严忠庆 非关联方 暂借款 25,000.00 5 年以上 27.14 25,000.00 叶剑雄 非关联方 暂借款 64,000.00 1 年以内 69.47 3,200.00 张健 非关联方 暂借款 3,000.00 1 年以内 3.26 150.00 代垫公积金 非关联方 代缴公积 金 131.00 1 年以内 0.13 6.55 合计 92,131.00 100.00 28,356.55 6.存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 低值易耗品 3,343.17 3,343.17 原材料 1,680,152.97 1,680,152.97 1,277,530.37 1,277,530.37 在产品 108,816.84 108,816.84 85,159.98 85,159.98 库存商品 3,532,281.63 3,532,281.63 3,176,210.19 3,176,210.19 合计 5,321,251.44 5,321,251.44 4,542,243.71 4,542,243.71 7.其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 理财产品投资 26,050,000.00 27,000,000.00 注：理财产品投资2,605万元系购买的中国银行“中银日积月累-日计划”理财产品，可随时 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 60 赎回型。 8.固定资产 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 2,415,083.34 8,768,756.69 485,085.00 119,162.04 553,897.59 12,341,984.66 2.本期增加金额 206,239.32 13,085.46 219,324.78 购置 206,239.32 13,085.46 219,324.78 3.本期减少金额 149,800.00 149,800.00 处置 149,800.00 149,800.00 4.期末余额 2,415,083.34 8,974,996.01 335,285.00 132,247.50 553,897.59 12,411,509.44 二、累计折旧 1.期初余额 543,751.07 5,688,610.80 460,830.75 106,865.56 106,236.46 6,906,294.64 2.本期增加金额 114,716.52 718,896.07 6,640.50 52,620.24 892,873.33 计提 114,716.52 718,896.07 6,640.50 52,620.24 892,873.33 3.本期减少金额 142,310.00 142,310.00 处置 142,310.00 142,310.00 4.期末余额 658,467.59 6,407,506.87 318,520.75 113,506.06 158,856.70 7,656,857.97 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,756,615.75 2,567,489.14 16,764.25 18,741.44 395,040.89 4,754,651.47 2.期初账面价值 1,871,332.27 3,080,145.89 24,254.25 12,296.48 447,661.13 5,435,690.02 9.无形资产 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 111,661.58 111,661.58 2.本期增加金额 购置 3.本期减少金额 4.期末余额 111,661.58 111,661.58 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 61 二、累计摊销 1. 期初余额 22,965.86 22,965.86 2.本期增加金额 2,375.78 2,375.78 计提 2,375.78 2,375.78 3.本期减少金额 4.期末余额 25,341.64 25,341.64 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4. 期末余额 四、账面价值 1. 期末账面价值 86,319.94 86,319.94 2. 期初账面价值 88,695.72 88,695.72 10.递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,003,828.06 150,574.21 734,158.82 110,123.83 11.短期借款 短期借款分类 借款银行 期末余额 期初余额 合同类型 担保人 中国银行 10,000,000.00 10,000,000.00 保证担保 王曦昕夫妇、宜兴 市星海纺织有限公 司 注：中国银行贷款由王曦昕夫妇提供担保，担保金额为1000万，并签订了编号为 682015141的最高额保证合同；由宜兴市星海纺织有限公司提供担保，担保金额为1000万， 并签订了编号为682015140的最高额保证合同;上述担保合同担保起始日为2017年5月17日， 担保到期日为2019年5月16日。 12.应付票据 票据类别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,378,000.70 651,125.00 注：本期末公司无已到期未支付的应付票据。 13.应付账款 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 62 项目 期末余额 期初余额 材料款 7,335,687.98 7,287,846.81 工程劳务款 317,700.00 其他 192,396.88 合计 7,845,784.86 7,287,846.81 无账龄超过1年的重要应付账款。 14.预收款项 项目 期末余额 期初余额 货款 518,925.18 279,557.27 无账龄超过 1 年的重要预收款项 15.应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 656,067.61 4,340,174.86 3,333,566.91 1,662,675.56 二、离职后福利—设定提存计划 279,908.94 279,908.94 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 656,067.61 4,620,083.80 3,613,475.85 1,662,675.56 （2）短期薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 424,600.00 4,038,086.14 3,003,565.00 1,459,121.14 二、职工福利费 178,517.09 20,500.04 158,017.05 三、社会保险费 153,283.46 153,283.46 其中：1. 医疗保险费 119,960.97 119,960.97 2. 工伤保险费 26,657.99 26,657.99 3. 生育保险费 6,664.50 6,664.50 四、住房公积金 60,784.00 60,784.00 五、工会经费和职工教育经费 52,950.52 88,021.26 95,434.41 45,537.37 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 656,067.61 4,340,174.86 3,333,566.91 1,662,675.56 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 63 1、基本养老保险费 266,579.94 266,579.94 2、失业保险费 13,329.00 13,329.00 3、企业年金缴费 合计 279,908.94 279,908.94 16.应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 980,309.05 755,794.53 增值税 368,574.83 476,698.23 城市维护建设税 22,112.29 33,368.88 教育费附加 9,476.70 14,300.95 教育地方附加费 6,317.80 9,533.96 个人所得税 5,893.36 合计 1,392,684.03 1,289,696.55 17.应付股利 项目 期末余额 期初余额 江苏卡欧电子股份有限公司 1,425,000.00 1,425,000.00 应付股利未支付原因系股东为支持公司经营发展，暂缓要求支付股利。 18.其他应付款 项目 期末余额 期初余额 关联方资金往来 3,051,000.00 非关联方资金往来 119,667.00 电费 788,122.13 567,115.23 租赁费 26,500.00 员工代垫款等 2,500.00 163,731.72 合计 910,289.13 3,808,346.95 无账龄超过1年的重要其他应付款。 19.股本 项目 期初余额 本期增减变动（＋、－） 期末余额 发行新股 送 股 公积金转 股 净资产折 股 小计 江苏卡欧电子 股份有限公司 19,000,000.0 0 19,000,000.00 王曦昕 1,000,000.00 1,000,000.00 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 64 项目 期初余额 本期增减变动（＋、－） 期末余额 发行新股 送 股 公积金转 股 净资产折 股 小计 合计 20,000,000.0 0 20,000,000.00 20.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 4,726,200.14 4,726,200.14 合计 4,726,200.14 4,726,200.14 21.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 388,573.22 725,855.55 1,114,428.77 22.未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 1,979,651.44 调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） 调整后期初未分配利润 1,979,651.44 加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,258,555.53 减：提取法定盈余公积 725,855.55 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他(净资产折股) 期末未分配利润 8,512,351.42 23.营业收入和营业成本 （1）营业收入与营业成本基本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 35,823,099.19 21,627,609.71 30,475,273.17 19,137,793.63 其他业务 合计 35,823,099.19 21,627,609.71 30,475,273.17 19,137,793.63 （2）主营业务（分产品） 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 65 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 分散剂 32,714,501.80 19,025,068.45 25,171,865.15 14,627,799.20 钴盐 3,108,597.39 2,602,541.26 5,303,408.02 4,509,994.43 合计 35,823,099.19 21,627,609.71 30,475,273.17 19,137,793.63 （3）本期公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 中策橡胶集团有限公司 3,348,803.42 9.35 安徽佳通乘用子午线轮胎有限公司 2,000,256.41 5.58 青岛森麒麟轮胎股份有限公司 2,019,059.83 5.64 无锡中驰化工科技有限公司 1,424,074.79 3.98 济宁市兴怡经贸有限公司 1,277,378.21 3.57 合计 10,069,572.66 28.12 24.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 189,617.38 199,735.86 教育费附加 81,264.59 85,601.11 地方教育附加费 54,176.41 57,067.38 印花税 5,952.90 土地使用税 3,850.20 房产税 10,370.77 合计 345,232.25 342,404.35 25.销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 357,944.00 453,315.51 运输费 857,849.13 636,184.07 样品费 13,102.05 16,694.39 汽车费用 60,582.83 79,894.19 差旅费 247,727.86 197,338.20 广告费 124,132.07 85,641.50 保险费 29,810.71 29,054.47 业务招待费 5,251.00 141,564.00 其他 8,442.00 81,143.96 合计 1,704,841.65 1,720,830.29 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 66 26.管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,158,895.26 657,180.04 办公费用 90,729.21 82,667.05 差旅费 106,120.30 60,636.72 业务招待费 355,460.07 165,894.49 税费 31,976.16 41,802.80 汽车费用 43,030.03 30,745.21 中介机构服务费 1,223,438.06 999,891.29 折旧费 8,365.49 7,250.70 无形资产摊销 2,375.78 2,375.78 研发费用 1,862,801.16 2,037,029.59 检测费 23,535.04 35,362.56 其他 116,939.37 111,672.42 合计 5,023,665.93 4,232,508.65 27.财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 557,692.17 149,120.83 减：利息收入 36,560.04 16,034.89 加：手续费 7,011.37 4,641.34 加：汇兑损失（减收益） -20,183.28 合计 507,960.22 137,727.28 28.资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 269,669.24 363,931.49 29.投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 420,389.35 112,049.30 30.营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 46,442.04 46,442.04 其中：固定资产处置利得 46,442.04 46,442.04 政府补助 1,500,000.00 1,500,000.00 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 67 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 260.00 合计 1,546,442.04 260.00 1,546,442.04 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 中小企业发展专项拨款 1,500,000.00 与收益相关 合计 1,500,000.00 本期政府补助说明： 2016 年 6 月 13 日，收到宜兴市财政局中小企业发展专项拨款,人民币 1,500,000.00 元。 31.营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 捐赠支出 200.00 滞纳金 146.63 387.87 146.63 合计 146.63 587.87 146.63 32.所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,092,699.80 723,280.90 递延所得税费用 -40,450.38 42,785.77 合计 1,052,249.42 766,066.67 （2）会计利润与所得税费用的调整过程 项目 本期发生额 利润总额 8,310,804.95 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,246,620.74 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 27,261.34 研发费加计扣除金额 -221,632.66 所得税费用 1,052,249.42 33.现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 68 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 36,560.04 16,034.89 政府补助 1,500,000.00 往来款及其他 2,558,750.00 34,903,349.51 合计 4,095,310.04 34,919,384.40 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用 2,046,785.82 3,525,089.33 销售费用 1,346,897.65 1,267,514.78 手续费 7,011.30 4,641.34 往来款及其他 6,912,496.08 11,059,708.40 合计 10,313,190.85 15,856,953.85 34.现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 7,258,555.53 3,885,732.24 加：资产减值准备 269,669.24 363,931.49 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 892,873.33 1,007,943.17 无形资产摊销 2,375.78 2,375.78 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－” 号填列) -46,442.04 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 537,512.33 149,120.83 投资损失(收益以“－”号填列) -420,389.35 -112,049.30 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -40,450.38 42,785.77 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -779,007.73 2,564,762.64 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -4,856,299.82 34,333,284.86 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -1,009,956.43 -12,237,070.20 其他 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 69 项目 本期发生额 上期发生额 经营活动产生的现金流量净额 1,808,440.46 30,000,817.28 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 2,913,700.86 437,776.12 减：现金的期初余额 437,776.12 7,591,637.20 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,475,924.74 -7,153,861.08 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,913,700.86 437,776.12 其中：库存现金 2,063.42 4,453.08 可随时用于支付的银行存款 2,911,637.44 433,323.04 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 2,913,700.86 437,776.12 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （3）公司本期销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为13,531,236.81元。 35.所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末余额 期初余额 受限原因 货币资金 1,396,800.70 651,125.00 银行承兑汇票保证金 附注六、关联方及关联交易 1.本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公 司的持股比例 (%) 母公司对本公司 的表决权比例(%) 本公司 最终控 制方 江苏卡欧电子 股份有限公司 江苏宜兴 制造业 1,380.00 万元 95.00 95.00 王曦昕 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 70 2.其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 江苏卡欧万泓电子有限公司 同一实际控制人 杜伊媛 实际控制人妻子 3.关联交易情况 （1）购销商品、接受和提供劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 江苏卡欧万弘电子有限公司 电费 399,679.07 340,013.26 （2）关联租赁情况 公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期发生额 上期发生额 江苏卡欧电子股份有限公司 厂房 97,680.00 97,680.00 （3）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否履行完毕 王曦昕、杜伊媛 10,000,000.00 2014.10.9 2016.12.7 是 王曦昕、杜伊媛 10,000,000.00 2017.5.17 2019.5.16 否 （4）关联方资金拆借 关联方名称 拆借金额 拆入资金 杜伊媛 1,899,000.00 归还资金 杜伊媛 4,950,000.00 4.关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收票据 江苏卡欧电子股份有限公司 100,000.00 注：期末余额为公司与卡欧电子股份交换承兑汇票所产生，具体为两张五万的其他客户 的承兑汇票换一张十万的承兑汇票。 （2）应付项目 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 71 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 杜伊媛 3,051,000.00 其他应付款 江苏卡欧万弘电子有限公司 788,122.13 567,115.23 应付账款 江苏卡欧电子股份有限公司 97,680.00 应付股利 江苏卡欧电子股份有限公司 1,425,000.00 1,425,000.00 合计 2,310,802.13 5,043,115.23 附注七、承诺及重要或有事项 1. 重大承诺事项 截止2016年12月31日，公司无需要披露的重大承诺事项。 2. 或有事项 截止2016年12月31日，公司无需要披露的重要或有事项。 附注八、资产负债表日后事项 截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。 附注九、补充资料 1.当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 46,442.04 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,500,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部 门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用 费除外 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 420,389.35 因不可抗力因素（如遭受自然灾害）而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用（如安置职工的支出、整合费用等） 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 72 项目 金额 说明 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -146.63 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计（影响利润总额） 1,966,684.76 减：所得税影响数 295,024.71 非经常性损益净额（影响净利润） 1,671,660.05 其中：影响少数股东损益 影响归属于母公司普通股股东净利润合计 1,671,660.05 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率(%) 每股收益（元/股） 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 23.63 0.3629 / 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 18.18 0.2793 / 附注十、财务报表之批准 公司本年度财务报表经董事会批准报出。 董事长：王曦昕 江苏卡欧化工股份有限公司 二○一七年四月五日 江苏卡欧化工股份有限公司 公告编号：2017-008 2016 年度报告 73 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。