837308_2019_更顺科技_2019年年度报告_2020-04-29.txt

1 2019 年度报告 更顺科技 NEEQ : 837308 广东更顺科技股份有限公司 （Guang Dong Geng Shun Technology co.,LTD.） 2 公司年度大事记 公司在报告期内成功申请获得了“一种财务用票据装订机支架组件”的发 明专利。 公司在报告期内成功申请获得了“环境管理体系符合 IS01400:2015 认证” 证书。 公司在报告期内成功申请获得了“过塑裁纸一体机 Laminator ”专利证书， 证书编号是 006776811-0001。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、更顺科技 指 广东更顺科技股份有限公司 合随发 指 合随发化工企业(惠州)有限公司 凯晟元 指 深圳市凯晟元科技有限公司 齐富投资 指 惠州更顺齐富投资管理合伙企业(有限合伙) 思妤投资 指 惠州更顺思妤投资管理合伙企业(有限合伙) 奕辰投资 指 惠州更顺奕辰投资管理合伙企业(有限合伙) 深圳更顺 指 深圳市更顺科技有限公司 劲顺实业 指 惠州劲顺实业有限公司 日金进出口 指 深圳日金进出口有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司章程》 指 《广东更顺科技股份有限公司的公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 主办券商、粤开证券 指 粤开证券股份有限公司 股东大会 指 广东更顺科技股份有限公司股东大会 董事/董事会 指 广东更顺科技股份有限公司董事/董事会 监事/监事会 指 广东更顺科技股份有限公司监事/监事会 OEM 指 原始设备制造商 ODM 指 原始设计制造商 上年、上期、上年同期 指 2018 年 1 月-12 月 本年、本期、报告期 指 2019 年 1 月-12 月 公告编号：2020-006 5 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人周晓锋、主管会计工作负责人陆洋及会计机构负责人（会计主管人员）王梅珍保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、市场竞争风险 近年来,我国办公用品行业发展迅速,行业内竞争也日趋激 烈,报告期内,公司收入主要来自于装订机、过塑机、考勤机、财 务机等办公设备,产品种类较少,面临的竞争对手众多,且行业无 特殊进入条件,未来将面临较为严峻的市场竞争,若公司产品在 技术、品牌或成本上无法建立明显的竞争优势,将对公司未来的 进一步发展产生不利影响。 二、公司治理风险 虽然股份公司已成立一段时间,但公司治理和内部控制体系 仍需在经营过程中逐步完善,因此,公司现阶段存在一定治理风 险。随着公司的发展,业务的扩张,人员的增加,对公司治理将会提 出更高的要求。 三、应收账款发生坏账的风险 报告期末公司应收账款账面价值为1,557.06 万元，占公司 资产总额的比例为27.59%，本期计提坏账准备金额49.23万元， 本期收回或转回坏账准备金额0.00元。随着公司业务规模的扩 大，应收账款余额可能继续增长，如公司后期采取的收款措施 不力或客户资信情况发生变化，发生坏账的风险将会相应增加。 四、实际控制人控制不当风险 周晓锋和陆洋夫妻二人系公司控股股东和共同实际控制人, 直接和间接持有公司52.06%的股权,分别在公司担任董事长和 总经理,能够对公司股东大会、董事会、管理层的决策等事项产 公告编号：2020-006 6 生重大影响。若实际控制人对公司的经营决策、人事、财务等 进行不当控制,则可能影响公司经营、损害其他股东利益。 五、持续经营风险 本公司2019年营业收入为3,676.22 万元,比上年减少了 66.84 万元；净利润为24.51万元,比上年减少了45.55万元。 2019年公司根据实际的困难，调整经营策略，一方面精简冗员， 合理安排生产任务，一定程度上降低公司运营成本；另一方面 选择保留重大、高销售毛利的客户，以便确保公司产品有较高 的毛利率，从而创造更多的营业收入和利润。公司规模较小、 抗风险能力较低、如客户改变需求或其他原因减少对公司产品 需求,都可能对公司经营造成一定影响。 六、税收优惠政策变化的风险 公司的税收优惠政策符合国家法律法规的规定,如国家调整 税收政策,或公司不能继续被认定为高新技术企业,则公司的所 得税税率将调整,公司存在因税收优惠政策变化所导致的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-006 7 第一节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东更顺科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guang Dong Geng Shun Technology co.,LTD. 证券简称 更顺科技 证券代码 837308 法定代表人 周晓锋 办公地址 惠州市潼湖经济管理区联发大道北面 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陆洋 职务 董事、总经理、董事会秘书 电话 0752-3795098 传真 0752-3795998 电子邮箱 2747721433@ 公司网址 联系地址及邮政编码 惠州市惠城区潼侨工业园,邮政编码 516000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 3 月 8 日 挂牌时间 2016 年 5 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-34 通用设备制造业-347 办公用品机械制造-3479 其他办 公、学习使用机械制造 主要产品与服务项目 装订机、过塑机、考勤机、财务机的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 13,660,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 周晓锋、陆洋 实际控制人及其一致行动人 周晓锋、陆洋 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 公告编号：2020-006 8 统一社会信用代码 91441300570124232M 否 注册地址 惠州市潼湖经济管理区联发大道 北面 否 注册资本 13,660,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 粤开证券 主办券商办公地址 广东省惠州市惠城区江北东江三路惠州广播电视新闻中心三、 四楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 孙志军、周铁华 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-006 9 第二节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 36,762,159.54 37,430,553.20 -1.79% 毛利率% 22.03% 27.85% - 归属于挂牌公司股东的净利润 245,064.63 700,537.62 -65.02% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -413,705.11 376,721.82 -209.82% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 2.41% 7.21% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -4.89% 3.88% - 基本每股收益 0.02 0.05 -60.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 56,444,736.74 45,767,435.59 23.33% 负债总计 46,139,906.27 35,707,669.75 29.22% 归属于挂牌公司股东的净资产 10,304,830.47 10,059,765.84 2.44% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.75 0.74 1.35% 资产负债率%（母公司） 79.02% 74.45% - 资产负债率%（合并） 81.74% 78.02% - 流动比率 1.2474 0.9529 - 利息保障倍数 1.48 1.62 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 825,384.05 283,563.92 191.08% 应收账款周转率 2.36 2.5791 - 存货周转率 1.87 2.7179 - 公告编号：2020-006 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 23.33% 15.80% - 营业收入增长率% -1.79% 11.86% - 净利润增长率% -65.02% 298.80% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 13,660,000 13,660,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 495,986.87 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 264,370.22 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -17,231.74 非经常性损益合计 743,125.35 所得税影响数 84,355.61 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 658,769.74 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 - 929,837.08 公告编号：2020-006 11 应收财款 13,387,657.25 应收票据及应收账 款 14,317,494.33 应付票据 505,000.00 应付货款 17,231,783.49 应付票据及应付货 款 17,736,783.49 公告编号：2020-006 12 第三节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是文化、办公设备制造业生产商，拥有独立的土地使用权和生产产房，57 项外观设计和实用新 型专利、1 项发明专利，2014 年 10 月 10 日公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税 务局、广东省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（2017 年 11 月通过复审），公司主要从事文化办 公用机械设备的研发、生产和销售业务，属于产业链中游企业，公司发展前景与行业的发展状况密切相 关。办公设备自动化和物联网生物识别是行业发展的重点方向。 1、 研发模式 公司以自主研发为主，以市场为导向，贴身高端客户，不断进行新产品的开发，改进工程设计和提 升工艺水平。公司在提升产品功能和舒适度的同时，通过多项专利研发，突破创新，极大地提高了装订 机、过塑机、考勤机、财务机等产品的生产效率，降低了生产成本，使产品具有了相当大的竞争力。 2、采购模式 公司采购的原材料主要包括五金、纸制品等，基本为通用的材料，因此供应商选择范围较大。公司 建立了一套系统的供应商管理制度，确保原材料质量和供货速度。公司对主要原材料均保证 2 家以上的 合格供应商。对每种原材料，公司会选择一家主要的供应商长期合作，确保原材料的质量稳定，并获得 最优的价格。 3、生产模式 由于是 OEM、ODM 模式，公司主要根据客户订单来安排生产计划，为提高生产的计划性、均衡性， 一方面公司积极和重要客户进行沟通和信息共享，促进客户提前下月度订单；另一方面，对一些销量产 量比较稳定的单品，公司提前进行原材料和半成品的备货，客户订单一旦下达，能够快速生产成品交货。 目前公司是手工与机械相结合的半自动生产模式，未来公司将通过自主研发设备或采购设备等方式提高 生产的自动化程度。 4、销售模式 公司一般与客户达成合作意向后，再由客户根据需求向公司逐笔下达订单。根据行业及产品特点， 公司通过参加展会、网络营销及老客户介绍等方式开发客户，取得潜在客户的需求信息后，公司销售人 员通过拜访目标客户、利用邮件、电话等通讯方式与客户交流及目标客户来访等方式，了解客户具体需 求，推介公司合适产品，通过产品测试、商务谈判等，最终实现销售。公司同时会向客户提供售前、售 中和售后的技术支持与服务，协助客户解决产品使用中的问题。 报告期内，公司商业模式较上年度未发生变化；报告期后至披露日，公司商业模式不存在变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、主要经济指标完成情况 报告期内,公司实现营业收入36,762,159.54 元,较上年同期减少了668,393.66 元,利润总额与净 公告编号：2020-006 13 利润分别为556,775.06 元和245,064.63 元,较上年同期分别减少了25.53%,65.02%。截止2019 年12月 31 日,公司总资产与净资产分别为56,444,736.74 元、10,304,830.47 元，较上年同期分别增长了 23.33%、2.44%。报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额为825,384.05 元,较上年同期增加 191.08%。本期公司新型的财务装订机、考勤机、真空机、过胶机、优化结构后的过胶机等产品获得新 老客户的认可,营业收入和净利润基本保持稳定状态。经营活动产生的现金流量净额从去年的 283,563.92 元增加到825,384.05 元,经营活动产生的现金流有所好转。 2、业务拓展 报告期内,公司主要产品仍然专注于办公设备领域发展,随着公司新型财务装订机、真空机、过胶机、 人脸识别考勤机及改良后的产品投入市场,获得国内外客户不错的口碑,并取得大量订单,同时国内办公 设备领域的知名品牌公司，如深圳第一创想、上海晨光、深圳齐心等成为我司主要客户，公司不断的优 化产品结构和性能以满足客户需求，积极开拓国内外销售渠道,2020 年公司的业绩将会有较大幅度的提 升并为公司带来更大的利润增长空间。 3、研发创新 报告期内,公司本期投入研究开发费185.39 万元,较上年同期减少4%，总体金额变动不大，公司新 成立的研发部，从2018年12月开始着手研发新的办公设备和对老产品进行产品结构性能升级。2020年升 级后的产品更能满足国内外客户的需要，在市场上具有更强的竞争优势，为公司成为研发创新型公司打 下坚实的基础。公司新研发的多功能过胶机、真空机、人脸识别考勤机等产品有了很大突破，必将成为 2020年公司新的利润增长点。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 319,113.85 0.57% 954,955.78 2.09% -66.58% 应收票据 407,466.60 0.72% 929,837.08 2.03% -56.18% 应收账款 15,570,617.65 27.59% 13,387,657.25 29.25% 16.31% 预付账款 10,454,271.17 18.52% 4,910,999.96 10.73% 112.87% 存货 18,363,308.61 32.53% 12,269,957.00 26.81% 49.66% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 5,732,782.38 10.16% 7,342,299.05 16.04% -21.92% 在建工程 75,476.62 0.13% 短期借款 4,985,066.31 8.83% 14,300,000.00 31.24% -65.14% 应付账款 27,905,881.60 49.44% 17,231,783.49 37.65% 61.94% 长期借款 9,000,000.00 15.94% 740,932.13 1.62% 1,114.68% 资产负债项目重大变动原因： 1、预付账款：本期比上期增加了554.33万元，主要原因是为2020年生产做准备，支付采购原材料 款项，同时供应商也对预付订金要求增加所致。 2、存货：本期末比上期末增加了609.34万元，增加比例为49.66%，主要是本期末产成品比上期末 增加了550.53 万元。主要原因是2019年底增加几个客户的销售订单产前备货。 3、应付账款：本期末比上期末增加1,067.41万元，主要原因是截止2019年底公司存在大额应付账 款未到结账期，因此导致余额较以前年度增加。 4、长期借款：本期末比上期末增加了825.91 万元，主要原因：本期公司向中国邮政储蓄银行长期 借款1000万，因此截止期末长期借款余额较大。 公告编号：2020-006 14 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 36,762,159.54 - 37,430,553.20 - -1.79% 营业成本 28,664,837.36 77.97% 27,004,945.81 72.15% 6.15% 毛利率 22.03% - 27.85% - - 销售费用 1,304,401.78 3.55% 2,119,308.64 5.66% -38.45% 管理费用 3,337,668.25 9.08% 4,451,317.40 11.89% -25.02% 研发费用 1,853,925.76 5.04% 1,931,238.06 5.16% -4.00% 财务费用 1,181,646.97 3.21% 1,226,547.07 3.28% -3.66% 信用减值损失 -497,226.42 -1.35% 资产减值损失 0 -68,309.92 -0.18% 其他收益 264,370.22 0.72% 392,781.07 1.05% -32.69% 投资收益 0 公 允 价 值 变 动 收益 0 资产处置收益 495,986.87 1.35% 汇兑收益 0 营业利润 574,006.80 1.56% 759,327.55 2.03% -24.41% 营业外收入 1,160.00 0.00% 0 0.00% 0.00% 营业外支出 18,391.74 0.05% 11,705.45 0.03% 57.12% 净利润 245,064.63 0.67% 700,537.62 1.87% -65.02% 项目重大变动原因： 公司本期收入和毛利率较以前相比处于稳定状态，同时依赖于公司本期严格的管控费用，本期营业 利润较去年同期无重大变化，虽存在一定下降，主要是因为本期计提了较大额坏帐损失。本期净利润较 以前年度下降，主要是因为本期所得税费用较去年增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 36,471,287.12 36,904,816.95 -1.17% 其他业务收入 290,872.42 525,736.25 -44.67% 主营业务成本 28,440,571.58 26,723,683.45 6.42% 其他业务成本 224,265.78 281,262.36 -20.26% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 办公设备 36,471,287.12 99.21% 36,904,816.95 98.60% -1.17% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公告编号：2020-006 15 本期公司仍以生产销售办公设备为主，占总收入的比例为99.21%，未发生重大变化。本期主营业务 收入比上年同期减少43.35万元，下降比例为1.17%。主要是我公司新型财务装订机、考勤机、真空机及 优化后的过胶机等办公设备受到了国外市场影响，国内销售及国外间接出口订单减少，产品销售收入随 之减少，但总体收入总量变化不大。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 深圳市一达通企服务有限公司 12,935,701.59 35.19% 否 2 深圳第一创想科技有限公司 10,142,437.48 27.59% 否 3 深圳齐心集团股份有限公司 2,742,152.03 7.46% 否 4 佛山市南海和顺雷盛五金电器有限公 司 1,496,751.67 4.07% 否 5 上海晨光文具礼品有限公司 1,489,831.98 4.05% 否 合计 28,806,874.75 78.36% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 广州得优办公用品有限公司 2,204,235.01 10.57% 否 2 广州卡骏机械设备有限公司 1,998,734.29 9.59% 否 3 广西乔心办公用品有限公司 1,859,254.53 8.92% 否 4 惠州市林风泉新科技有限公司 1,744,169.01 8.37% 否 5 东莞市洲田电子有限公司 1,337,625.33 6.42% 否 合计 9,144,018.17 43.87% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 825,384.05 283,563.92 191.08% 投资活动产生的现金流量净额 1,235,395.89 -1,132,289.26 209.11% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,191,621.87 648,871.70 -437.76% 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额:本期比上期增加了54.18 万元,比例增加了191.08%，主要原因是虽 然本期销售产品收到现金较以前期间减少，但本期公司积极收回其他与经营活动相关现金，主要是收回 往来款项；同时严格管控相关经营费用支出，因此经营活动现金流量净额较以前年度增加。 2、投资活动产生的现金流量净额：本期比上期增加了 236.77 万元，比例增加了 209.11%,主要原因 是本年子公司出售房产，产生大额投资活动现金流入。 3、筹资活动产生的现金流量净额：本期较上期减少284.05万元，减少比例437.76%，主要原因是本 期偿还银行等金融机构债务金额大于从银行等金融机构获取的借款金额。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末,公司共有2 家控股子公司,具体情况如下: 1、合随发于2004 年3 月17 日成立,注册资本891.00 万元,统一社会信用代码:91441300759214469Y, 法定代表人:陆洋。经营范围:办公设备销售,房屋租赁。股权结构:广东更顺科技股份有限公司出资人民币 公告编号：2020-006 16 890.00 万元,持股比例99.89%,深圳市凯晟元科技有限公司出资人民币1.00 万元,持股比例0.11%。报告期 内,合随发公司营业收入448,620.54 元,净利润32,427.62元。 2、凯晟元于2009 年8 月5 日成立,注册资本50.00 万元,统一社会信用代码:9144030069251364XU, 法定代表人:陆平。经营范围:集成电路、电子产品、电子系统软硬件的技术开发、设计与销售;国内贸易; 经营进出口业务。股权结构:广东更顺科技股份有限公司出资人民币50.00 万元,持股比例100.00%。报告 期内,凯晟元公司营业收入164,941.00元,净利润445,461.47 元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1） 重要会计政策变更 ①执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量 （2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修 订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕 9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》 （财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在 新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模 式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征， 将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按 公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损 失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财 务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报 公告编号：2020-006 17 表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则 的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项 目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本公司合并及母公司财务报表数据无重大影响。 ②财务报表格式变更 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2019〕6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，其适用于执行企业会计 准则的非金融企业 2019 年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表；财政部 于 2019 年 9 月 19 日发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》 （财会〔2019〕 16 号，），对合并财务报表格式进行了修订，其适用于执行企业会计准则的企业 2019 年度合 并财务报表及以后期间的合并财务报表；本期财务报表格式按企业会计准则和以上两个通 知的要求编制财务报表，此项政策变更采用追溯调的整法。 合并期初金额及上期发生数受上述政策变更的主要影响项目及金额如下： 会 计 政 策 变 更 的主要内容 原报表项目及金额 新报表项目及金额 报表项目 金额 报表项目 金额 “ 应 收 票 据 及 应收账款”项目 拆分为“应收票 据”及“应收账 款”项目 应收票据及 应收账款 14,317,494.33 应收票据 929,837.08 应收账款 13,387,657.25 “ 应 付 票 据 及 应付账款”项目 拆分为“应付票 据”及“应付账 款”项目 应付票据及 应付账款 17,736,783.49 应付票据 505,000.00 应付账款 17,231,783.49 母公司期初金额及上期发生数受上述政策变更的主要影响项目及金额如下： 会 计 政 策 变 更 的主要内容 原报表项目及金额 新报表项目及金额 报表项目 金额 报表项目 金额 公告编号：2020-006 18 “ 应 收 票 据 及 应收账款”项目 拆分为“应收票 据”及“应收账 款”项目 应收票据及 应收账款 14,075,992.96 应收票据 929,837.08 应收账款 13,146,155.88 “ 应 付 票 据 及 应付账款”项目 拆分为“应付票 据”及“应付账 款”项目 应付票据及 应付账款 17,736,783.49 应付票据 505,000.00 应付账款 17,231,783.49 （2）重要会计估计变更 本公司本期不存在重要会计估计的变更。 三、 持续经营评价 本公司2019年营业收入36,762,159.54 元,较上年同期减少了668,393.66 元,利润总额与净利润分 别为556,775.06 元和245,064.63 元,2019年公司根据实际的困难，调整经营策略，一方面精简冗员， 合理安排生产任务，一定程度上降低公司运营成本；另一方面选择保留重大、高销售毛利的客户，以便 确保公司产品有较高的毛利率，从而创造更多的营业收入和利润。 公司自设立以来经营情况正常，主 营业务突出，具备持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）、市场竞争风险 近年来,我国办公用品行业发展迅速,行业内竞争也日趋激烈,报告期内,公司收入主要来自于装订机、 过塑机、考勤机、财务机等办公设备，产品种类较少，面临的竞争对手众多，且行业无特殊进入条件， 未来将面临较为严峻的市场竞争，若公司产品在技术、品牌或成本上无法建立明显的竞争优势，将对公 司未来的进一步发展产生不利影响。 应对措施：公司正在积极通过产品研发和工艺改进，降低成本，为客户提供性价比高、具有竞争力 的产品；同时公司将在维护现有客户的基础上，不断开发新客户，扩大市场份额。 （二）、公司治理风险 虽然股份公司已成立一段时间,但公司治理和内部控制体系仍需在经营过程中逐步完善,因此,公司现 阶段存在一定治理风险。随着公司的发展,业务的扩张,人员的增加,对公司治理将会提出更高的要求。 应对措施：公司将加大管理层对《公司法》、《证券法》以及全国股份转让系统相关业务规则的培 训和学习，按照相关法律法规和《公司章程》等内部制度规范公司治理，确保公司持续、稳定、健康发 展。 （三）、应收账款发生坏账的风险 报告期末公司应收账款账面价值为1,557.06万元，占公司资产总额的比例为27.59%，本期计提坏账 准备金额49.23万元，本期收回或转回坏账准备金额0.00元。随着公司业务规模的扩大，应收账款余额可 能继续增长，如公司后期采取的收款措施不力或客户资信情况发生变化，发生坏账的风险将会相应增加。 公告编号：2020-006 19 应对措施：通过强化客户服务，加强客户联系，及时了解客户的实际动态并不定期催款。同时，加 大财务监管，避免风险的发生。 （四）、实际控制人控制不当风险 周晓锋和陆洋夫妻二人系公司控股股东和共同实际控制人,直接和间接持有公司52.06%的股权,分别 在公司担任董事长和总经理,能够对公司股东大会、董事会、管理层的决策等事项产生重大影响。若实际 控制人对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,则可能影响公司经营、损害其他股东利益。 应对措施：未来公司将确保三会合法合规的运行，依法依规进行决策管理；同时建立外部智囊和咨 询团队，确保公司决策依据充分、程序合法、风险可控。 （五）、持续经营风险 本公司2019年营业收入为36,762,159.54元,比上年减少了66.84万元；净利润为24.51万元,比上年 减少了45.55万元。主要原因系本公司虽近几年研发投入逐步增加，并积极向科技创新型企业靠近，但 现阶段仍属劳动密集型企业，人工成本仍属于公司重要成本之一，近年人工成本不断上涨导致我公司用 工成本不断上涨。同时由于公司属于中小型企业、业务单一，抗风险能力较低、对前五大客户的依存度 较高，当每个重大客户对我公司产品需求下降，都可能对公司的生产经营造成一定影响。 应对措施：1、积极开拓市场，发展优质客户：公司所处的产业是国家重点支持的产业之一，国内 和国外的市场发展前景广阔，在未来几年都处于快速发展期，为公司带来了良好的发展空间。 公司除跟国内多家上市公司进行合作以外，同时发展多家在行业内有影响力的代理商，扩大产品出 口（间接），产品销售到香港、韩国、土耳其、东南亚、荷兰等多个国家和地区。同时，公司注重营销 人才的引进与培养，充分利用他们的资源优势，开发大客户、优质客户。 2、加强品质管理：加强产品从原物料检验、工艺优化改进等措施，特别是增加了高精度检测设备 和检验人员的配置，提高了生产过程中检测的频率和品质标准，确保了产品的品质稳定，使产品的经营 成良性循环。 3、加大研发投入，保障产品竞争力：公司是国家级高新技术企业，双软企业，在行业内具有一定 领先的技术优势，公司拥有自主研发的专利共72 项，其中：发明专利2项，外观设计和实用新型专利71 项。公司为了产品更具有竞争力公司会持续加大研发投入，包括引进一批新的机器设备，引进新的工程 研发人员，研发出具有高附加值的产品，进军中高端市场，提升整体毛利率，同时研发环保、同等结 构性能及成本价格低的替代材料，降低产品成本，提高毛利。 4、加强内部管理，严格执行公司预算，控制公司各项费用支出，减少不合理的浪费。 （六）、税收优惠政策变化的风险 公司的税收优惠政策符合国家法律法规的规定,如国家调整税收政策,或公司不能继续被认定为高新 技术企业,则公司的所得税税率将调整,公司存在因税收优惠政策变化所导致的风险。 应对措施：公司将在后续发展中随时关注国家税收政策动向，同时加强高新技术产品的研发力度， 确保通过高新技术企业的复审。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2020-006 20 第四节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.一 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.二 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.三 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.四 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 一、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 一、 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 7,000,000 60,993.05 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 1,000,000 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5,000,000 5,715,528 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 30,860,000 205,296.13 二、 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决策 程序 临时报告披露时间 陆洋、周晓锋 担保 2,600,000 2,600,000 已事后补充履行 2019 年 6 月 19 日 陆洋、周晓锋 担保 10,000,000 10,000,000 已事前及时履行 2019 年 6 月 19 日 陆洋、周晓锋 担保 2,000,000 2,000,000 已事前及时履行 2019 年 6 月 19 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联方提供担保属于关联方对公司发展的支持行为，不向公司提取任何费用，不存在损害公司 和其他股东利益情形。 公告编号：2020-006 21 三、 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2015 年 11 月 1 日 - 挂牌 关联交易 的承诺 规范及减少关联 交易的承诺 正在履行中 董监高 2015 年 11 月 1 日 - 挂牌 资金占用 承诺 杜绝关联方占用 公司资金的承诺 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2015 年 11 月 1 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 避免和消除同业 竞争的承诺 正在履行中 董监高 2015 年 11 月 1 日 挂牌 信息披露 承诺承诺 对信息披露文件 出具相应承诺声 明 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司所有董事、监事及高级管理人员作出了《关于规范及减少关联交易的承诺》 2、公司所有董事、监事及高级管理人员作出了《关于杜绝关联方占用公司资金的承诺》 3、为了避免日后发生同业竞争，公司股东及实际控制人周晓锋、陆洋出具了《避免和消除同业竞 争的承诺函》 4、公司董事、监事、高级管理人员还根据中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公司 关于在全国中小企业股份转让系统公开转让的相关要求对信息披露文件出具了相应声明、承诺。 截止报告期末，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员无违反承诺的情形。 四、 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例% 发生原因 工业用地-合随发 土地 抵押 627,769.80 1.11% 公司已跟中国邮政储 蓄银行股份有限公司 惠州市分行签署抵押 借款合同，以此工业 用地向银行提供抵押 担保 房屋建筑物-合随 发厂房 厂房 抵押 1,847,738.69 3.27% 公司已跟中国邮政储 蓄银行股份有限公司 惠州市分行签署抵押 借款合同，以此房屋 建筑物向银行提供抵 押担保 房产-凯晟元 房产 抵押 2,028,346.98 3.59% 公司已跟中国邮政储 蓄银行股份有限公司 惠州市分行签署抵押 借款合同，以房产向 银行提供抵押担保 应该票据 票据 质押 407,466.60 0.72% 质押保理 总计 - - 4,911,322.07 8.69% - 公告编号：2020-006 22 第五节 股本变动及股东情况 二、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 4,045,293 29.61% - 4,045.293 29.61% 其中：控股股东、实际控制 人 1,524,114 11.16% 0 1,524,114 11.16% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 9,614,707 70.39% 0 9,614,707 70.39% 其中：控股股东、实际控制 人 4,572,344 33.47% 0 4,572,344 33.47% 董事、监事、高管 - 核心员工 - 总股本 13,660,000 - 0 13,660,000 - 普通股股东人数 6 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 周晓锋 5,041,906 0 5,041,906 36.91% 3,781,430 1,260,476 2 陆洋 1,054,552 0 1,054,552 7.72% 790,914 263,638 3 惠州更顺思妤投资 管理合伙企业(有 限合伙) 3,025,690 0 3,025,690 22.15% 2,017,127 1,008,563 4 惠州更顺奕辰投资 管理合伙企业(有 限合伙) 3,025,690 0 3,025,690 22.15% 2,017,127 1,008,563 5 惠州更顺齐富投资 管理合伙企业(有 限合伙) 1,375,562 0 1,375,562 10.07% 917,042 458,520 6 深圳市华惠创富投 资管理有限公司 136,600 0 136,600 1% 91,067 45,533 合计 13,660,000 0 13,660,000 100.00% 9,614,707 4,045,293 普通股前十名股东间相互关系说明： 陆洋持有公司股东奕辰投资4.38%股权，并担任执行事务合伙人；持有股东思妤投资12.50%的 股权，并担任执行事务合伙人；持有公司股东齐富投资36.63%的股权，并担任执行事务合伙人。 周晓锋与陆洋系夫妻关系，除此之外，其他股东之间无关联关系。 公告编号：2020-006 23 三、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 四、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司股东、董事长周晓锋直接持有公司36.91% 股份；公司股东、董事、总经理、董事会秘书陆洋 直接持有公司7.72%股份，通过奕辰投资、思妤投资、齐富投资间接有公司7.43%股份，合计持有公司 15.15%股份，周晓锋、陆洋系夫妻关系，二人合计持有股份占公司现在股本总额的52.06%，依其二人 持有的股份所享有的表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响，因此，依据《公司法》的相关规 定，周晓锋、陆洋为更顺科技的控股股东。 1.周晓锋，男，出生于1977 年，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，高级营销师。 1999 年8 月至2002 年5 月，任麦科特集团高新技术有限公司北方大区经理；2002 年5 月至2013 年 5月，任齐心文具股份有限公司OA 经理；2013 年12 月至2015 年10 月，任惠州市更顺科技有限公司 执行董事兼总经理；2015 年10 月，股份公司设立后，任股份公司董事长。 2.陆洋，女，出生于1981 年，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2003 年10 月至2009 年10 月，任深圳市对外贸易公司经理；2009 年12 月至2015 年12 月，任深圳日金进出口有限公司总 经理，2013 年12 月至2015 年10 月，任惠州市更顺科技有限公司监事；2015 年10 月，股份公司设 立后，任股份公司董事、总经理、董事会秘书；同时兼任劲顺实业执行董事、日金进出口执行董事、 奕辰投资执行事务合伙人、思妤投资执行事务合伙人、齐富投资执行事务合伙人、深圳更顺董事长、 合随发执行董事兼总经理。 报告期内，公司实际控制人与控股股东一致，未发生变更。 公告编号：2020-006 24 第六节 融资及利润分配情况 五、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 七、 债券融资情况 □适用 √不适用 八、 可转换债券情况 □适用 √不适用 九、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款 方式 贷款提供方 贷款 提供 方类 型 贷款规模 存续期间 利息率% 起始日期 终止日期 1 担保 中国邮政储蓄 银行 担保 2,600,000 2019 年 3 月 27 日 2022 年 3 月 26 日 7% 2 抵押 中国邮政储蓄 银行 抵押 10,000,000 2019 年 6 月 21 日 2022 年 6 月 19 日 6.4125% 3 担保 中国建设银行 担保 2,000,000 2019 年 6 月 28 日 2023 年 6 月 27 日 4.618% 4 担保 中国南粤银行 担保 10,300,000 2019 年 1 月 21 日 2019 年 6 月 17 日 6.368% 5 循环 中国邮政储蓄 银行 抵押 500,000 2019 年 6 月 21 日 2019 年 9 月 30 日 6.412% 6 循环 中国邮政储蓄 银行 抵押 500,000 2019 年 10 月 12 日 2019 年 12 月 20 日 6.412% 合 计 - - - 25,900,000 - - - 十、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2020-006 25 第七节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 周晓锋 董事长 男 1977 年 5 月 硕士研究 生 2018 年 11 月 1 日 2021 年 10 月 31 日 是 陆洋 董 事 、 总 经 理、董事会秘 书 女 1981 年 3 月 本科 2018 年 11 月 1 日 2021 年 10 月 31 日 是 陆平 董事 男 1988 年 4 月 大专 2018 年 11 月 1 日 2021 年 10 月 31 日 是 朱诗荣 董事 男 1981 年 1 0 月 大专 2018 年 11 月 1 日 2021 年 10 月 31 日 是 朱成志 董事 男 1979 年 8 月 本科 2018 年 11 月 1 日 2021 年 10 月 31 日 是 王梅珍 监事 女 1981 年 6 月 大专 2018 年 11 月 1 日 2021 年 10 月 31 日 是 彭志斌 监事 男 1986 年 2 月 专科 2018 年 11 月 1 日 2021 年 10 月 31 日 是 李奇芬 职工监事、监 事会主席 女 1994 年 1 0 月 高中 2018 年 11 月 1 日 2021 年 10 月 31 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 1 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 周晓锋与陆洋为夫妻关系；陆洋与陆平为姐弟关系。除此之外，公司董事、监事及高级管理人员之间及 与控股股东、实际控制人之间没有关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 周晓锋 董事长 5,041,906 5,041,906 36.91% 陆洋 董事、总经理、 董事会秘书 1,054,552 1,054,552 7.72% 合计 - 6,096,458 0 6,096,458 44.63% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 公告编号：2020-006 26 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 闫立家 财务总监 离任 - 个人原因辞职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 11 12 生产人员 92 112 销售人员 7 4 行政人员 9 8 财务人员 7 6 研发人员 8 7 员工总计 134 149 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 7 6 专科 15 20 专科以下 110 121 员工总计 134 149 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-006 27 第八节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-006 28 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及其他法律法 规、规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立健全公司内控管理体系，确保公司规范运作。2019 年度，公司继续贯彻执行《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联 交易管理办法》、《对外担保决策制度》、《对外投资管理办法》、《年报信息披露重大差错责任追究 制度》等一系列重要管理制度。公司股东大会、董事会、监事会及管理层均按照有关法律、法规和《公 司章程》、三会议事规则及各项管理制度独立有效地运作，严格按照有关规定开展经营，公司董事、监 事和高级管理人员均忠实履行义务。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象 和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》的规定和 要求，召集、 召开股东大会，表决程序符合法律规定，以确保公司重大经营决策的合法性和有效性。 公司现有治理机制能够给所有股东提供合适的保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表 决权等权利，能够确保平等对待全体股东、保障所有股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重要决策均按照《公司章程》和相关议事规则的规定进行，履行了相应决策程序。 截至报告期末，公司未出现违法、违规现象和重大缺陷，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按 照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期间内公司不存在修改章程情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 公告编号：2020-006 29 董事会 5 第二届董事会第三次会议 1、 审议通过《关于补充审议公司向银行申请 贷款的议案》； 2、 审议通过《关于提请召开 2019 年第一次 临时股东大会的议案》； 第二届董事会第四次会议 1、 审议通过《关于 2018 年度总经理工作报 告的议案》 2、 审议通过《关于 2018 年度董事会工作报 告的议案》 3、 审议通过《关于 2018 年度财务决算报告 的议案》 4、 审议通过《关于 2019 年度财务预算报告 的议案》 5、 审议通过《关于 2018 年度财务审计报告 的议案》 6、 ） 审议通过《关于 2018 年年度报告及 2018 年年度报告摘要的议案》 7、 审议通过《关于续聘公司 2019 年财务报 告审计机构的议案》 8、 审议通过《关于 2018 年度公司利润分配 预案的议案》 9、 审议通过《关于预计 2019 年日常性关联 交易的议案》 10、审议通过《关于 2019 年拟向控股股东、 实际控制人陆洋借款不超过 500 万元的 议案》 11、审议通过《关于补充确认 2018 年度偶发 性关联交易议案》 12、审议通过《关于提请召开 2018 年年度股 东大会的议案》 第二届董事会第五次会议 1、 审议通过《关于补充审议公司向银行借款 暨关联担保的议案》 2、 审议通过《关于公司向中国建设银行股份 有限公司惠州分行申请续贷信用贷款人民 币 200 万元暨关联方担保的议案》 3、 审议通过《关于提请召开公司 2019 年第 二次临时股东大会的议案 》 第二届董事会第六次会议 1、 审议通过《出售全资子公司闲置资产的议 案》 第二届董事会第七次会议 1、 审议《广东更顺科技股份有限公司 2019 年半年度报告》 监事会 2 第二届监事会第二次会议 1、 审议通过《关于 2018 年度监事会工作报 告的议案》 2、 审议通过《关于 2018 年度财务决算的议 案》 3、 审议通过《关于 2019 年度财务预算报告 公告编号：2020-006 30 的议案》 4、 审议通过《关于 2018 年年度财务审计报 告的议案》 5、 审议通过《关于 2018 年年度报告及 201 8 年年度报告摘要的议案》 6、 审议通过《关于续聘公司 2019 年财务报 告审计机构的议案》 7、 审议通过《关于 2018 年度公司利润分配 预案的议案》 第二届监事会第三次会议 1、 审议《广东更顺科技股份有限公司 2019 年半年度报告》 股东大会 3 2019 年第一次临时股东会议 1、 审议通过《关于补充审议公司向银行申请 贷款的议案》 2018 年年度股东大会 1、 审议通过《关于 2018 年董事会工作报告 的议案》； 2、 审议通过《关于 2018 年度财务决算报告 的议案》； 3、 审议通过《关于 2019 年度财务预算报告 的议案》； 4、 审议通过《关于 2018 年度财务审计报告 的议案》； 5、 审议通过《关于 2018 年年度报告及 201 8 年年度报告摘要的议案》； 6、 审议通过《关于续聘公司 2019 年财务报 告审计机构的议案》； 7、 审议通过《关于 2018 年度公司利润分配 预案的议案》； 8、 审议通过《关于预计 2019 年日常性关联 交易的议案》 9、 审议通过《关于 2019 年拟向控股股东、 实际控制人陆洋借款不超过 500 万元的 议案》； 10、审议通过《关于补充确认 2018 年度偶发 性关联交易公告的议案》 11、审议通过《关于 2018 年度监事会工作报 告的议案》 2019 年第二次临时股东大会 1、 审议通过《关于补充审议公司向银行借款 暨关联担保的议案》 2、 审议通过《关于公司向中国建设银行股份 有限公司惠州分行申请续贷信用贷款人民 币 200 万元暨关联方担保的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东大会：目前公司有 6 名股东。公司严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事 规则》的规定，规范股东大会的召集、召开、表决程序，确保平等对待所有股东，使中小股东享有平等 权利、地位。 2、董事会：目前公司有5 名董事。董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《董事会 公告编号：2020-006 31 议事规则》的要求。报告期内。公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全体董事能够按 照《公司章程》、《董事会议事规则》的规定，依法行使职权，勤勉履行职责。 3、监事会：目前公司有3名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《监事会议 事规则》等有关规定。监事会能够依法召集、召开监事会、并形成有效决议。监事会成员能够认真、依 法履行责任，能够勤勉、尽责地对公司财务及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督， 实维护公司及股东的合法利益。 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议均符合相关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利义务， 合法、合规。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 (一)业务独立 公司的主营业务为装订机、过塑机、考勤机、财务机等办公用机械设备和办公用生物识别设备的研 发、生产和销售。公司拥有独立的经营决策权和实施权，业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业，具有完整的业务体系；公司拥有独立的决策和执行机构，公司独立对外出具合同，独立采购， 独立销售其生产的产品，具有独立完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。 （二）资产独立 公司拥有与经营有关的系统和配套设施，合法、独立地拥有与生产经营有关的土地、厂房、设备以 及商标、专利等资产的使用权或者所有权，公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担 保，也未将公司的借款或授信额度转借给公司股东及其他关联方。公司对所有资产有完全的控制支配权。 （三）人员独立 公司的董事、监事、高级管理人员的任免均系依照《公司章程》的有关规定进行；不存在公司的高 级管理人员在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务的情形， 不存在公司的高级管理人员在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形，不存在公司的财 务人员在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职等情形。公司已建立了独立的人事聘用、考 核、任免制度及独立的工资管理制度，公司在有关员工的社会保障、工薪报酬等方面均独立于控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业。 （四）财务独立 公司拥有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务 会计制度和财务管理制度。公司配备了专门的财务人员， 财务人员专职在公司任职并领取薪酬。公司 取得了《开户许可证》，独立开立银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用 银行账户的情形。公司具有严格的资金管理制度，独立运营资金，公司财务独立。 （五）机构独立 公司建立健全了企业法人治理结构和内部组织机构，公司在生产经营及管理上独立运作，股份公司 与关联方不存在显失公平的关联交易。公司已设立了股东大会、董事会、监事会、公司管理层，并制定 了各机构的议事规则，形成了权力机构、决策机构、监督机构、经营管理机构相互配合且相互制衡的公 司法人治理结构。公司内部经营管理机构健全，各部门职责明确，能够独立作出经营决策，不存在与控 股股东、实际控制人控制的其他企业之间机构混同的情形。不存在受控股股东、实际控制人干预、控制 的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司严格执行企业会计准则和公司内部管理制度，保证公司的内部控制符合现代企业规 范管理、规范治理的要求。董事会严格依照公司的内部管理制度进行管理和运行。 公告编号：2020-006 32 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司从风险识别、风险估计、风险驾驭、风险监控四个方面评估公司的风险控制体系，采 取事前防范、事中控制、事后弥补的措施，重在事前防范，杜绝事后弥补事件的发生。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层， 严格遵守了公司已经制定的《信息披露管理办法》，执行情况良好。公司已根据《公司法》、《会计法》、 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》等法律、法规及其他规范性文件的规定， 于2015 年年度股东大会制定《年报信息披露重大差错责任追究制度》。年度报告重大差错责任追究制 度的建立，对完善公司内部控制及规范信息披露有重要意义。 公告编号：2020-006 33 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 A 审字（2020）0709 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 审计报告日期 2020 年 4 月 21 日 注册会计师姓名 孙志军、周铁华 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 会计师事务所审计报酬 80,000 审计报告正文： 广东更顺科技股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了广东更顺科技股份有限公司及其子公司（以下简称贵公司）合并财务报 表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、 合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了贵公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会 计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不 包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 公告编号：2020-006 34 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 （四）管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 （五）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞 弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞 弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 公告编号：2020-006 35 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 贵公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通 可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因 而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这 些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超 过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：孙志军 （项目合伙人） 中国 北京 中国注册会计师：周铁华 二 O 二 O 年四月二十一日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 319,113.85 954,955.78 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五、2 407,466.60 929,837.08 应收账款 五、3 15,570,617.65 13,387,657.25 应收款项融资 预付款项 五、4 10,454,271.17 4,910,999.96 公告编号：2020-006 36 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 782,483.84 346,215.19 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 18,363,308.61 12,269,957.00 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 五、7 410,740.61 410,740.61 其他流动资产 19,487.45 110,768.22 流动资产合计 46,327,489.78 33,321,131.09 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、8 5,732,782.38 7,342,299.05 在建工程 五、9 75,476.62 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、10 1,656,331.85 1,728,852.27 开发支出 商誉 五、11 694,683.01 694,683.01 长期待摊费用 五、12 1,389,819.27 1,800,605.91 递延所得税资产 五、13 568,153.83 879,864.26 其他非流动资产 非流动资产合计 10,117,246.96 12,446,304.50 资产总计 56,444,736.74 45,767,435.59 流动负债： 短期借款 五、14 4,985,066.31 14,300,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 五、15 505,000.00 应付账款 五、16 27,905,881.60 17,231,783.49 预收款项 五、17 283,380.72 5,000.00 公告编号：2020-006 37 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、18 1,089,720.16 790,016.11 应交税费 五、19 988,719.62 558,995.36 其他应付款 五、20 1,887,137.86 1,575,942.66 其中：应付利息 0 0 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 37,139,906.27 34,966,737.62 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、21 9,000,000.00 740,932.13 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 9,000,000.00 740,932.13 负债合计 46,139,906.27 35,707,669.75 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、22 13,660,000.00 13,660,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、23 316,757.53 316,757.53 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、24 64,693.75 64,693.75 一般风险准备 未分配利润 五、25 -3,736,620.81 -3,981,685.44 归属于母公司所有者权益合计 10,304,830.47 10,059,765.84 少数股东权益 所有者权益合计 10,304,830.47 10,059,765.84 负债和所有者权益总计 56,444,736.74 45,767,435.59 公告编号：2020-006 38 法定代表人：周晓锋 主管会计工作负责人：陆洋 会计机构负责人：王梅珍 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 212,884.31 887,591.60 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 十二、1 407,466.60 929,837.08 应收账款 十二、2 15,330,617.65 13,146,155.88 应收款项融资 预付款项 10,421,903.81 4,905,498.53 其他应收款 十二、3 3,061,064.56 5,381,248.51 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 18,276,399.37 12,269,957.00 一年内到期的非流动资产 245,389.25 245,389.25 其他流动资产 14,785.14 110,768.22 流动资产合计 47,970,510.69 37,876,446.07 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十二、4 3,703,253.76 3,703,253.76 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 3,761,375.66 3,175,276.15 在建工程 75,476.62 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 822,831.61 849,586.79 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,210,390.38 1,455,825.66 递延所得税资产 433,579.65 469,484.97 其他非流动资产 非流动资产合计 10,006,907.68 9,653,427.33 资产总计 57,977,418.37 47,529,873.40 流动负债： 公告编号：2020-006 39 短期借款 4,966,316.26 14,300,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 505,000.00 应付账款 27,869,531.79 17,231,783.49 预收款项 261,673.10 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,063,220.16 717,704.88 应交税费 837,025.47 403,249.77 其他应付款 1,814,169.12 1,530,625.55 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 36,811,935.90 34,688,363.69 非流动负债： 长期借款 9,000,000.00 697,182.12 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 9,000,000.00 697,182.12 负债合计 45,811,935.90 35,385,545.81 所有者权益： 股本 13,660,000.00 13,660,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 316,757.53 316,757.53 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 64,693.75 64,693.75 一般风险准备 未分配利润 -1,875,968.81 -1,897,123.69 所有者权益合计 12,165,482.47 12,144,327.59 负债和所有者权益合计 57,977,418.37 47,529,873.40 法定代表人：周晓锋 主管会计工作负责人：陆洋 会计机构负责人：王梅珍 公告编号：2020-006 40 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 36,762,159.54 37,430,553.20 其中：营业收入 五、26 36,762,159.54 37,430,553.20 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 36,451,283.41 36,995,696.80 其中：营业成本 五、26 28,664,837.36 27,004,945.81 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、27 108,803.29 262,339.82 销售费用 五、28 1,304,401.78 2,119,308.64 管理费用 五、29 3,337,668.25 4,451,317.40 研发费用 五、30 1,853,925.76 1,931,238.06 财务费用 五、31 1,181,646.97 1,226,547.07 其中：利息费用 1,148,329.60 1,206,814.09 利息收入 953.62 1,252.66 加：其他收益 五、32 264,370.22 392,781.07 投资收益（损失以“－”号填列） 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、33 -497,226.42 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、34 0 -68,309.92 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、35 495,986.87 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 574,006.80 759,327.55 加：营业外收入 五、36 1,160.00 0 减：营业外支出 五、37 18,391.74 11,705.45 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 556,775.06 747,622.10 减：所得税费用 五、38 311,710.43 47,084.48 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 245,064.63 700,537.62 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 245,064.63 700,537.62 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 公告编号：2020-006 41 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 245,064.63 700,537.62 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 245,064.63 700,537.62 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 245,064.63 700,537.62 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.02 0.05 （二）稀释每股收益（元/股） 0.02 0.05 法定代表人：周晓锋 主管会计工作负责人：陆洋 会计机构负责人：王梅珍 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十二、5 36,471,287.12 36,318,854.23 减：营业成本 十二、5 28,527,900.32 26,494,341.66 税金及附加 106,994.82 152,286.89 销售费用 1,304,401.78 2,119,308.64 管理费用 3,199,170.52 4,199,436.98 研发费用 1,843,539.41 1,910,163.38 财务费用 1,174,451.12 1,220,802.55 其中：利息费用 1,143,575.10 1,205,244.34 利息收入 938.04 1,237.28 加：其他收益 264,090.00 392,200.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 公告编号：2020-006 42 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -506,216.46 资产减值损失（损失以“-”号填列） -78,919.97 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 72,702.69 535,794.16 加：营业外收入 1,160.00 减：营业外支出 16,802.49 9,154.80 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 57,060.20 526,639.36 减：所得税费用 35,905.32 41,881.97 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,154.88 484,757.39 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 21,154.88 484,757.39 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3．其他权益工具投资公允价值变动 4．企业自身信用风险公允价值变动 5. 其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6. 其他债权投资信用减值准备 7. 现金流量套期储备 8. 外币财务报表折算差额 9. 其他 六、综合收益总额 21,154.88 484,757.39 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.002 0.04 （二）稀释每股收益（元/股） 0.002 0.04 法定代表人：周晓锋 主管会计工作负责人：陆洋 会计机构负责人：王梅珍 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 34,581,065.08 40,141,948.05 客户存款和同业存放款项净增加额 公告编号：2020-006 43 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6,591,281.93 3,792,151.57 经营活动现金流入小计 41,172,347.01 43,934,099.62 购买商品、接受劳务支付的现金 26,335,631.11 29,738,305.36 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,649,791.97 7,218,163.91 支付的各项税费 754,212.92 1,504,102.83 支付其他与经营活动有关的现金 6,607,326.96 5,189,963.60 经营活动现金流出小计 40,346,962.96 43,650,535.70 经营活动产生的现金流量净额 825,384.05 283,563.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 2,467,337.27 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,467,337.27 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 1,231,941.38 1,132,289.26 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,231,941.38 1,132,289.26 投资活动产生的现金流量净额 1,235,395.89 -1,132,289.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 26,400,000.00 15,180,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 26,400,000.00 15,180,000.00 公告编号：2020-006 44 偿还债务支付的现金 27,455,865.82 13,339,067.87 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,135,756.05 1,192,060.43 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 28,591,621.87 14,531,128.30 筹资活动产生的现金流量净额 -2,191,621.87 648,871.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -130,841.93 -199,853.64 加：期初现金及现金等价物余额 449,955.78 649,809.42 六、期末现金及现金等价物余额 319,113.85 449,955.78 法定代表人：周晓锋 主管会计工作负责人：陆洋 会计机构负责人：王梅珍 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 34,572,678.50 39,381,362.64 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6,032,964.18 3,882,020.75 经营活动现金流入小计 40,605,642.68 43,263,383.39 购买商品、接受劳务支付的现金 26,277,572.55 29,022,029.82 支付给职工以及为职工支付的现金 6,537,191.30 7,128,686.01 支付的各项税费 716,385.69 1,341,623.41 支付其他与经营活动有关的现金 3,850,391.64 5,473,960.22 经营活动现金流出小计 37,381,541.18 42,966,299.46 经营活动产生的现金流量净额 3,224,101.50 297,083.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,231,941.38 1,132,289.26 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,231,941.38 1,132,289.26 投资活动产生的现金流量净额 -1,231,941.38 -1,132,289.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 26,400,000.00 15,130,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 26,400,000.00 15,130,000.00 偿还债务支付的现金 27,430,865.86 13,332,817.88 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,131,001.55 1,190,490.68 公告编号：2020-006 45 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 28,561,867.41 14,523,308.56 筹资活动产生的现金流量净额 -2,161,867.41 606,691.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -169,707.29 -228,513.89 加：期初现金及现金等价物余额 382,591.60 611,105.49 六、期末现金及现金等价物余额 212,884.31 382,591.60 法定代表人：周晓锋 主管会计工作负责人：陆洋 会计机构负责人：王梅珍 公告编号：2020-006 46 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,660,000.00 316,757.53 64,693.7 5 -3,981,685.4 4 10,059,765.8 4 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 13,660,000.00 316,757.53 64,693.7 5 -3,981,685.4 4 10,059,765.8 4 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 245,064.63 245,064.63 （一）综合收益总额 245,064.63 245,064.63 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 公告编号：2020-006 47 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,660,000.00 316,757.53 64,693.7 5 -3,736,620.8 1 10,304,830.4 7 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权 益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 13,660,000.00 316,757.53 64,693.75 -4,682,223.06 9,359,228.2 2 加：会计政策变更 前期差错更正 公告编号：2020-006 48 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 13,660,000.00 316,757.53 64,693.75 -4,682,223.06 9,359,228.2 2 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 700,537.62 700,537.62 （一）综合收益总额 700,537.62 700,537.62 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 公告编号：2020-006 49 （六）其他 四、本年期末余额 13,660,000.00 316,757.53 64,693.75 -3,981,685.44 10,059,765. 84 法定代表人：周晓锋 主管会计工作负责人：陆洋 会计机构负责人：王梅珍 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,660,000.0 0 316,757.53 64,693.75 -1,897,123.69 12,144,327.59 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 13,660,000.0 0 316,757.53 64,693.75 -1,897,123.69 12,144,327.59 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 21,154.88 21,154.88 （一）综合收益总额 21,154.88 21,154.88 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 公告编号：2020-006 50 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,660,000.0 0 316,757.53 64,693.75 -1,875,968.81 12,165,482.47 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,660,000.00 316,757.53 64,693.75 -2,381,881.08 11,659,570.20 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 13,660,000.00 316,757.53 64,693.75 -2,381,881.08 11,659,570.20 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 484,757.39 484,757.39 （一）综合收益总额 484,757.39 484,757.39 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 公告编号：2020-006 51 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,660,000.00 316,757.53 64,693.75 -1,897,123.69 12,144,327.59 法定代表人：周晓锋 主管会计工作负责人：陆洋 会计机构负责人：王梅珍 公告编号：2020-006 52 广东更顺科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、 公司基本情况 （一）公司历史沿革、组织形式、注册地 广东更顺科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为成立于 2011 年 3 月 8 日的惠州市更顺科技有限公司。2015 年 11 月 12 日，惠州市更顺科技有 限公司依法整体变更为广东更顺科技股份有限公司，领取了惠州市市场监督管理 局核发的统一社会信用代码号为 91441300570124232M 的最新企业法人营业执照， 注册资本：人民币 1,366 万元，注册地址：广东省惠州市潼湖经济管理区联发大 道北面，法定代表人：周晓锋。公司于 2016 年 5 月 13 日在全国中小企业股份转 让系统成功挂牌，股票简称：更顺科技，股票代码：837308。 公司系由唐跃武、周吉祥、赫连翔、范瑞东四位自然人于 2011 年 3 月 8 日 以货币形式共同出资组建。设立时注册资本为人民币 150 万元整，其中周吉祥认 缴的注册资本金额为 82.5 万元，占注册资本的 55%，唐跃武认缴的注册资本金额 为 33.75 万元，占注册资本的 22.5%，范瑞东认缴的注册资本金额为 18.75 万元， 占注册资本的 12.5%，赫连翔认缴的注册资本金额为 15 万元，占注册资本的 10%。 此首次出资由惠州市东方会计师事务所有限公司出具了“东会验字（2011）第 381 号《验资报告》”。 设立时的股权结构情况如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 持股比例（%） 1 周吉祥 82.50 55.00 2 唐跃武 33.75 22.50 3 范瑞东 18.75 12.50 4 赫连翔 15.00 10.00 合计 150.00 100.00 2011 年 7 月 3 日，公司召开股东会，决议通过股东唐跃武将其持有的公司 10.5% 股权转让给范瑞东；赫连翔将其持有的公司 7%和 3%股权分别转让给范瑞东和周 公告编号：2020-006 53 吉祥。股权转让各方签署了《股权转让合同》。公司相应修改了公司章程，并于 2011 年 7 月 21 日完成了工商变更登记。 本次股权转让完成后，公司股权结构如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 持股比例（%） 1 周吉祥 87.00 58.00 2 范瑞东 45.00 30.00 3 唐跃武 18.00 12.00 合计 150.00 100.00 2011 年 11 月 4 日，公司召开股东会，决议通过股东范瑞东将其持有的公司 10%和 20%股权分别转让给唐跃武和周智博；周吉祥将其持有的公司 6%股权转让 给唐跃武。股权转让各方签署了《股权转让合同》。公司相应修改了公司章程， 并于 2011 年 11 月 8 日完成了工商变更登记。 本次股权转让完成后，公司股权结构如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 持股比例（%） 1 周吉祥 78.00 52.00 2 唐跃武 42.00 28.00 3 周智博 30.00 20.00 合计 150.00 100.00 其他说明：周吉祥系周智博之姨父。 2012 年 3 月 28 日，公司召开股东会，决议通过股东唐跃武将其持有的公司 28%股权转让给周吉祥。股权转让各方签署了《股权转让合同》。公司相应修改 了公司章程，并于 2012 年 3 月 31 日完成了工商变更登记。 本次股权转让完成后，公司股权结构如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 持股比例（%） 1 周吉祥 120.00 80.00 2 周智博 30.00 20.00 合计 150.00 100.00 2013 年 12 月 16 日，公司召开股东会，决议通过股东周吉祥将持有的公司 80% 股权转让给周晓锋（周吉祥系周晓锋之父）；周智博将其持有的公司 20%股权转 让给陆洋（周智博系周晓锋之表弟，陆洋系周晓锋之妻）。股权转让各方签署了 《股权转让合同》。公司相应修改了公司章程，并于 2013 年 12 月 23 日完成了工 商变更登记。 本次股权完成转让后，公司股权结构如下： 公告编号：2020-006 54 序号 股东姓名 出资额（万元） 持股比例（%） 1 周晓锋 120.00 80.00 2 陆洋 30.00 20.00 合计 150.00 100.00 其他说明：周晓锋与陆洋系夫妻关系。 2015 年 4 月 30 日，有限公司召开股东会，决议通过公司注册资本由 150 万 元增加至 2,000 万元，新增注册资本 1,850 万元由股东陆洋以其持有的合随发 100% 股权作价出资，超出新增注册资本 77.54 万元部分转为公司资本公积，新增注册 资本于 2016 年 12 月 31 日前缴足。此次增资于 2015 年 5 月 5 日经由惠州康海会 计师事务所（普通合伙）出具了“康会验字（2016）第 002 号《验资报告》”，对 上述增资进行了验证，并由惠州市工商行政管理局核准。 本次增资完成后，公司股东的股权结构如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 持股比例（%） 1 周晓锋 120.00 6.00 2 陆洋 1,880.00 94.00 合计 2,000.00 100.00 2015 年 5 月 20 日，公司召开股东会，决议通过公司注册资本由 2,000 万元增 加至 2,980 万元，新增注册资本 980 万元由股东周晓锋以货币形式出资。此次增 资于 2015 年 5 月 28 日经由惠州康海会计师事务所（普通合伙）出具了“康会验字 （2016）第 003 号《验资报告》”，对上述增资进行了验证，并由惠州市工商行政 管理局核准了此次股权变更登记。 本次增资完成后，公司股东的股权结构如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 持股比例（%） 1 周晓锋 1,100.00 36.9128 2 陆洋 1,880.00 63.0872 合计 2,980.00 100.00 2015 年 5 月 27 日，公司召开股东会，决议通过了股东陆洋将其认缴的公司 的部分注册资本转让。此次转让完成后，新进股东惠州更顺齐富投资管理合伙企 业（有限合伙）认缴的注册资本为 300 万元，占注册资本的 10.0671%；惠州更顺 奕辰投资管理合伙企业（有限合伙）认缴的注册资本为 660 万元，占注册资本的 22.1477%；惠州更顺思妤投资合伙企业（有限合伙）认缴的注册资本为 660 万元， 占注册资本的 22.1477%；深圳市华惠创富投资管理有限公司认缴的注册资本为 30 万元，占注册资本的 1.0067%，并相应修改公司章程。股权转让各方签署了《股 公告编号：2020-006 55 权转让合同》。 本次股权转让完成后，公司的股权结构如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 持股比例（%） 1 周晓锋 1,100.00 36.91 2 惠州更顺奕辰投资管理 合伙企业（有限合伙） 660.00 22.15 3 惠州更顺思妤投资管理 合伙企业（有限合伙） 660.00 22.15 4 惠州更顺齐富投资管理 合伙企业（有限合伙） 300.00 10.07 5 陆洋 230.00 7.72 6 深圳市华惠创富投资管 理有限公司 30.00 1.00 合计 2,980.00 100.00 截至 2015 年 5 月 31 日，公司经审计的净资产为人民币 13,976,757.53 元，此 次审计由北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）出具“天圆全审字[2015]000942 号”审计报告。公司于 2015 年 8 月 20 日召开股东大会，决议通过公司注册资本由 2,980 万元减资到 1,366 万元，减资前后各股东出资比例不变。2015 年 10 月 19 日， 经公司股东会决议和本公司章程的规定，公司以 2015 年 5 月 31 日为基准日，将 公司有限公司整体变更为股份有限公司，注册资本为 1,366 万元。按照发起人协 议及章程的规定，各股东以其所拥有的截至 2015 年 5 月 31 日的净资产为人民币 13,976,757.53 元，按照 1:0.9773 比例折合股份 1,366 万股，每股面值 1 元，共计股 本人民币 1,366 万元，余额 316,757.53 元计入股份公司资本公积，由原股东按原 比例分别持有。变更前后各股东出资比例不变。 本次变更股为份公司时，公司股权结构如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 持股比例（%） 1 周晓锋 504.1906 36.91 2 惠州更顺奕辰投资管理 合伙企业（有限合伙） 302.5690 22.15 3 惠州更顺思妤投资管理 合伙企业（有限合伙） 302.5690 22.15 4 惠州更顺齐富投资管理 合伙企业（有限合伙） 137.5562 10.07 5 陆洋 105.4552 7.72 6 深圳市华惠创富投资管 理有限公司 13.66 1.00 公告编号：2020-006 56 序号 股东姓名 出资额（万元） 持股比例（%） 合计 1,366.00 100.00 （二）公司经营范围 经营范围：办公设备、办公用品、电子产品、办公耗材、包装机具的研发、 生产和销售,销售:硒鼓碳粉、纸质品、编织袋、汽车装饰品、灯饰及配件、软件 及耗材、通讯设备、五金交电、电子产品、安防系统、会议设备、家具、百货、 电器、劳保用品、消防用品、工艺品(象牙及其制品除外),国内贸易,计算机软硬件 和通讯设备的销售、技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务,信息系统集成 服务和信息技术咨询服务,货物和技术的进出口。 （三）公司业务性质和主要经营活动 公司主要从事研发、生产、销售装订机、过塑机、考勤机等办公设备。 （四）子公司基本情况 1. 合随发化工企业（惠州）有限公司 名称 合随发化工企业（惠州）有限公司 统一社会信用代码 91441300759214469Y 注册号 441300400010569 住所 惠州市惠城区潼侨镇惠侨工业园 法定代表人 陆洋 注册资本 891 万人民币元 公司类型 其他有限责任公司 经营范围 办公设备销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动） 成立日期 2004 年 3 月 17 日 经营期限 长期 （续上表） 序号 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 1 广东更顺科技股份有限公司 890.00 99.89 2 深圳市凯晟元科技有限公司 1.00 0.11 合计 891.00 100.00 2. 深圳市凯晟元科技有限公司 名称 深圳市凯晟元科技有限公司 统一社会信用代码 9144030069251364XU 公告编号：2020-006 57 注册号 440301104199230 住所 深圳市宝安区西乡大道和宝源路交汇处海虹工业厂区 B 栋 12 层 BC 单位 法定代表人 陆平 注册资本 50 万元人民币 公司类型 有限责任公司（法人独资） 经营范围 集成电路、电子产品、电子系统软硬件的技术开发、设计 与销售；国内贸易；经营进出口业务 成立日期 2009 年 8 月 5 日 经营期限 2009 年 8 月 5 日至 2023 年 8 月 5 日 （续上表） 序号 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 1 广东更顺科技股份有限公司 50.00 100.00 合计 50.00 100.00 二、财务报表的编制基础 1. 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督 管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般 规定》（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历 史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2. 持续经营 本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能 力，本公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度合并及母公司经营成果和现金 流量等有关信息。 公告编号：2020-006 58 2. 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4. 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 公告编号：2020-006 59 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本节“合并财 务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易” 的，参考本部分前面各段描述及本节“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽 子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 公告编号：2020-006 60 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6. 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 公告编号：2020-006 61 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本 节“长期股权投资”或本节“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本节“长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确 认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 公告编号：2020-006 62 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债 时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相 关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资 产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负 债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、14.长期股权投资”。 8. 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认 为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 9. 外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民 币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的 方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明 示何种方法何种口径）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者 公告编号：2020-006 63 权益项目转入处置当期损益。 10. 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 （2）金融工具的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含 或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价 金额作为初始确认金额。 a.以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量 为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定 日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本 公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销 或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 b.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以 出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公 司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期 损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 c.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 公告编号：2020-006 64 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错 配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 (3)金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认 金额。 a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计 量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公 司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债 时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留 存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身 信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金 融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损 益。 b.除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成 的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 公告编号：2020-006 65 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融 负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同 的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或 其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改 后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法 公告编号：2020-006 66 定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。 除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （7）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允 价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的 “利息”）的，作为利润分配处理。 11. 金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收 票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外， 对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确 认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计 公告编号：2020-006 67 量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现 金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调 整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资 产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著 增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内 预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本 公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评 估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失 准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高 于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风 险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化 作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险 是否显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在 争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还 款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产 划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于 其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备 的账面金额，则将差额确认为减值利得。 公告编号：2020-006 68 （5）各类金融资产信用损失的确定方 a．应收票据 本公司对于账龄在 1 年以内应收票据，判断应收票据的现金流量与预期能收 到的现金流量之间不存在差异，不确认应收票据减值准备；账龄超过 1 年的应收 票据，应单独进行减值测试，根据该应收票据的账面金额与预期能收到的现金流 量现值的差额确认应收票据的预期信用损失金额，按单项计提坏账准备。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将 其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 账龄组合 本组合为账龄在 1 年以内应收票据作为信用风险特征。 b．应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续 期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始 终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将 其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 关联方组合 本组合为关联方的应收款项 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征（除单项评 估信用风险及关联方之外的应收款项） c．其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当 于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单 项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 应收股利 本组合为应收股利 应收利息 本组合为应收利息 其他应收款-关联方组合 本组合为关联方的其他应收款 其他应收款-账龄组合 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征（除应收 股利、应收利息、关联方组合的其他应收款及单项评估 信用风险之外的其他应收账款）。 公告编号：2020-006 69 （4）账龄组合中，账龄作为信用风险特征的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例 其他应收计提比例 1 年以内 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3－4 年 80.00% 80.00% 4－5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 12. 存货 （1）存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品、委托加工物资、在途物资、发出 商品等。 （2）发出存货的计价方法 库存商品、发出商品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本， 在取得时按实际成本计价；存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成 本。 （3）不同类别存货可变现净值的确定依据 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存 货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生 产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相 关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存 货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 公告编号：2020-006 70 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计 提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以 资产负债表日市场价格为基础确定。 本年年末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 （4）存货的盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法； 13. 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见本节“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进 行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上 新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持 有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权 投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其 公告编号：2020-006 71 他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 公告编号：2020-006 72 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本节“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 公告编号：2020-006 73 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 14. 固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20.00 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50 电子设备及其他 年限平均法 5.00 5.00 19.00 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产 所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间 内计提折旧 公告编号：2020-006 74 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 a.租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；b.公司具有购买资产的选择 权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；c.租赁期占所租赁资产使 用寿命的大部分；d.租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不 存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额作为未确认的融资费。 15. 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作 为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚 未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工 程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但 不调整原已计提的折旧额。 16. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： a.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产 而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 公告编号：2020-006 75 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用 时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用 继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者 生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款 当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权 平均利率计算确定。 17. 无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 ①无形资产的计价方法 a.公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 公告编号：2020-006 76 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入无形资产的成本，不确认损益。 b.后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产，不予摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 按照土地使用权证期限 软件 10 年 按预计使用年限平均摊销 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的 程序 每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，年末无使用寿命不确定的无形资产。 ②内部研究开发支出会计政策 1.划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 公告编号：2020-006 77 2.开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段 的支出，在发生时计入当期损益。 18. 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减 值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提 减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为 基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属 的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买 日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分 摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组 合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公 允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产 组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关 的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组 公告编号：2020-006 78 组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减 值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资 产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收 回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 19. 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以 上的各项费用。 （1）摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 （2）摊销年限 a.固定资产改良支出按该固定资产的剩余使用年限摊销； b.其他费用按受益年限分 3-5 年平均摊销。 20. 职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短 期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本 公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 公告编号：2020-006 79 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 21. 预计负债 （1）预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下 列条件时，本公司确认为预计负债： a.该义务是本公司承担的现时义务； b.履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； c.该义务的金额能够可靠地计量。 （2）各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计 量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性 相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范 围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种 可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在 基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 22. 股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金 结算的股份支付。 公告编号：2020-006 80 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授 予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关 成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计 入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能 够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允 价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服 务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确 定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用， 相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在 等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承 担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新 计量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价 值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值 的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了 股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务 进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权 益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确 公告编号：2020-006 81 认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的， 本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服 务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以 下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股 份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应 承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积 （其他资本公积）或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将 该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授 予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份 支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同 一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易 的确认和计量，比照上述原则处理。 23. 收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 本公司收入分办公设备收入、其他收入，收入确认时点如下： 公司在发出货物经客户签收确认后确认收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计 总成本的比例确定。 公告编号：2020-006 82 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 24. 政府补助 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关 的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①企业能够满足政府补助所附条件； ②企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相 关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配 的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 公告编号：2020-006 83 关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相 关成本。 （3）取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和 财政将贴息资金直接拨付给企业两种情况，分别如下会计处理： ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提 供贷款的，可以选择下列方法之一进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠 利率计算相关借款费用。 以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实 际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续 期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。 本公司选择上述第一种会计处理方法。 ②财政将贴息资金直接拨付给企业，将对应的贴息冲减相关借款费用。 （4）已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期按照以下规定进行 会计处理： ①初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； ②存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损 益； ③属于其他情况的，直接计入当期损益。 25. 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相 应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 公告编号：2020-006 84 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 公告编号：2020-006 85 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 26. 租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 ①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计 入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相 关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租 金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付 款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的 融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用， 计入租入资产价值。 ②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和 与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁 收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始 计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 公告编号：2020-006 86 27. 重要会计政策和会计估计变更 （2） 重要会计政策变更 ①执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金 融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套 期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业 会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述 准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金 融工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值 计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理 金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资 产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值 计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中， 对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留 存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的 金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应 收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比 较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对 于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合 收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本公司合并及母公司财务报表数据无重大影响。 ②财务报表格式变更 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报 公告编号：2020-006 87 表格式的通知》（财会〔2019〕6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，其 适用于执行企业会计准则的非金融企业 2019 年度中期财务报表和年度财务报表 及以后期间的财务报表；财政部于 2019 年 9 月 19 日发布了《关于修订印发合并 财务报表格式（2019 版）的通知》（财会〔2019〕16 号，），对合并财务报表格式 进行了修订，其适用于执行企业会计准则的企业 2019 年度合并财务报表及以后 期间的合并财务报表；本期财务报表格式按企业会计准则和以上两个通知的要求 编制财务报表，此项政策变更采用追溯调的整法。 合并期初金额及上期发生数受上述政策变更的主要影响项目及金额如下： 会 计 政 策 变 更 的主要内容 原报表项目及金额 新报表项目及金额 报表项目 金额 报表项目 金额 “ 应 收 票 据 及 应收账款”项目 拆分为“应收票 据”及“应收账 款”项目 应收票据及 应收账款 14,317,494.33 应收票据 929,837.08 应收账款 13,387,657.25 “ 应 付 票 据 及 应付账款”项目 拆分为“应付票 据”及“应付账 款”项目 应付票据及 应付账款 17,736,783.49 应付票据 505,000.00 应付账款 17,231,783.49 母公司期初金额及上期发生数受上述政策变更的主要影响项目及金额如下： 会 计 政 策 变 更 的主要内容 原报表项目及金额 新报表项目及金额 报表项目 金额 报表项目 金额 “ 应 收 票 据 及 应收账款”项目 拆分为“应收票 据”及“应收账 应收票据及 应收账款 14,075,992.96 应收票据 929,837.08 应收账款 13,146,155.88 公告编号：2020-006 88 会 计 政 策 变 更 的主要内容 原报表项目及金额 新报表项目及金额 报表项目 金额 报表项目 金额 款”项目 “ 应 付 票 据 及 应付账款”项目 拆分为“应付票 据”及“应付账 款”项目 应付票据及 应付账款 17,736,783.49 应付票据 505,000.00 应付账款 17,231,783.49 （2）重要会计估计变更 本公司本期不存在重要会计估计的变更。 四、税项 1.主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 商品销售收入 17%、16%、11%、10%、 3% 城市维护建设税 应缴流转税额 7% 企业所得税 按应纳税所得额计征 20%、15% 公告编号：2020-006 89 税种 计税依据 税率 教育费附加 应缴流转税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税额 2% 其他说明： （1）本公司销售货物收入增值税适用 17%/16%/13%的税率，水电费收入适用 3%的税率，本公司子公司（“合随发”、“凯晟元”）的房屋租赁收入适用 11%/10%/9% 的税率； （2）本公司为高新技术企业，企业所得税适用 15%的税率，本公司子公司 （“合随发”、“凯晟元”）企业所得税适用 20%的税率。 （3）根据财税【2019】32 号文通知，纳税人发生增值税应税销售行为或者 进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。 2．税收优惠 （1）本公司于 2017 年 11 月 9 日取得编号为 GR201744002558 号高新技术企 业证书，并在规定时间内完成向主管税务机关申报企业所得税优惠税率减免备案 材料，按照规定享受企业所得税按照 15%计征税收优惠政策，自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日有效。 （2）本公司子公司深圳市凯晟元科技有限公司为小型微利企业，按其所得 50%计入应纳税所得额，并适用 20%所得税税率计算缴纳企业所得税。 （3）本公司子公司合随发化工企业（惠州）有限公司为小型微利企业，按 其所得 50%计入应纳税所得额，并适用 20%所得税税率计算缴纳企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 1. 货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 316,032.52 139,913.73 银行存款 3,081.33 310,042.05 其他货币资金 505,000.00 合计 319,113.85 954,955.78 其中，受限制的货币资金明细如下： 公告编号：2020-006 90 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 505,000.00 合计 505,000.00 2. 应收票据 （1） 应收票据分类披露 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 70,000.00 商业承兑汇票 407,466.60 859,837.08 小计 407,466.60 929,837.08 减：坏账准备 合计 407,466.60 929,837.08 其他说明：截止 2019 年 12 月 31 日，本公司认为无需对应收票据计提预期信用 减值准备。 （2） 期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 商业承兑汇票 407,466.60 合计 407,466.60 其他说明：公司将票据与保理公司进行质押保理。 （3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 银行承兑汇票 10,000.00 合计 10,000.00 （4） 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 3. 应收账款 （1） 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 公告编号：2020-006 91 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 组合 1：账龄组合 16,669,102.59 98.58 1,338,484.94 8.03 15,330,617.65 组合 2：关联方组合 240,000.00 1.42 240,000.00 组合小计 16,909,102.59 100.00 1,338,484.94 8.03 15,570,617.65 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 16,909,102.59 100.00 1,338,484.94 8.03 15,570,617.65 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 组合 1：账龄组合 13,993,872.89 98.31 846,215.64 6.05 13,147,657.25 组合 2：关联方组合 240,000.00 1.69 240,000.00 组合小计 14,233,872.89 100.00 846,215.64 5.95 13,387,657.25 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 14,233,872.89 100.00 846,215.64 5.95 13,387,657.25 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 10,189,792.68 509,489.63 5.00 1 至 2 年 5,969,343.55 596,934.36 10.00 2 至 3 年 351,824.27 105,547.28 30.00 3 至 4 年 158,142.09 126,513.67 80.00 合计 16,669,102.59 1,338,484.94 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 492,269.30 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 公告编号：2020-006 92 （3） 本期无实际核销的应收账款情况 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 广州亿达商贸有限公司 4,221,974.25 24.97 422,197.43 深圳市一达通企业服务有限公司 2,925,839.56 17.30 146,291.98 深圳齐心集团股份有限公司 2,742,152.03 16.22 137,107.60 东莞融典机电科技有限公司 910,904.80 5.39 45,545.24 佛山市南海和顺雷盛五金电器有限公司 892,488.60 5.28 44,624.43 合计 11,693,359.24 69.15 795,766.68 4. 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 6,856,097.21 65.58 4,585,997.98 93.38 1 至 2 年 3,598,173.96 34.42 325,001.98 6.62 合计 10,454,271.17 100.00 4,910,999.96 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款期末余额 合计数的比例（%） 杭州迅购网络科技有限公司 2,760,000.00 26.40 深圳市众鹏达贸易有限公司 1,429,522.13 13.67 惠州市三合精密五金有限公司 1,269,279.35 12.14 惠州市侨顺塑胶制品有限公司 1,056,847.33 10.11 深圳市金联辉塑胶制品有限公司 763,584.40 7.30 合计 7,279,233.21 69.62 5. 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 782,483.84 346,215.19 应收利息 公告编号：2020-006 93 应收股利 合计 782,483.84 346,215.19 1. 其他应收款情况 （1） 其他应收款按账龄披露 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内 732,309.31 348,900.09 1 至 2 年 72,000.00 6,158.45 2 至 3 年 8,025.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 3,862.20 3,862.20 合 计 808,171.51 366,945.74 （2） 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 代垫单位款项 397,800.00 72,000.00 备用金 351,374.51 242,046.44 代扣代缴社保公积金 55,134.80 34,853.65 保证金及押金 3,862.20 18,045.65 合计 808,171.51 366,945.74 （3） 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 20,730.55 20,730.55 2019 年 1 月 1 日其他应 收款账面余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 公告编号：2020-006 94 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） ——转回第一阶段 本期计提 4,957.12 4,957.12 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 25,687.67 25,687.67 （4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 4,957.12 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （5） 本期无实际核销的其他应收款情况 （6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 其他应收账款 占其他应收账款 合计数的比例(%) 坏账准备 惠州劲顺实业有限公司 225,000.00 27.84 深圳日金进出口有限公司 96,000.00 11.88 周家荣 97,931.80 12.12 4,896.59 李奇芬 67,427.42 8.34 3,371.37 陈彩凤 31,801.97 3.94 1,590.10 合计 518,161.19 64.12 9,858.06 6. 存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 公告编号：2020-006 95 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 原材料 5,879,825.36 5,879,825.36 5,033,431.18 5,033,431.18 在产品 596,038.16 596,038.16 813,143.51 813,143.51 库存商品 11,887,445.09 11,887,445.09 6,382,186.25 6,382,186.25 在途物资 41,196.06 41,196.06 合计 18,363,308.61 18,363,308.61 12,269,957.00 12,269,957.00 7. 一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期待摊费用 410,740.61 410,740.61 合计 410,740.61 410,740.61 8. 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税待抵扣进项税额 5,724.78 增值税留抵税额 4,702.31 预缴企业所得税 299.72 91,409.37 代缴个人所得税 14,485.42 13,634.07 合计 19,487.45 110,768.22 9. 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 75,476.62 工程物资 合计 75,476.62 10. 固定资产 （1） 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 6,139,724.75 3,527,616.90 2,246,376.67 11,913,718.32 2.本期增加金额 1,078,794.86 1,078,794.86 公告编号：2020-006 96 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备及其他 合计 （1）购置 1,078,794.86 1,078,794.86 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 2,398,826.19 2,398,826.19 （1）处置或报废 2,398,826.19 2,398,826.19 （2）资产改造计入在建工程 4.期末余额 3,740,898.56 4,606,411.76 2,246,376.67 10,593,686.99 二、累计折旧 1.期初余额 1,973,682.06 831,615.48 1,766,121.73 4,571,419.27 2.本期增加金额 224,265.78 371,259.58 121,435.77 716,961.13 （1）计提 224,265.78 371,259.58 121,435.77 716,961.13 （2）企业合并增加 3.本期减少金额 427,475.79 427,475.79 （1）处置或报废 427,475.79 427,475.79 4.期末余额 1,770,472.05 1,202,875.06 1,887,557.50 4,860,904.61 四、账面价值 1.期末账面价值 1,970,426.51 3,403,536.70 358,819.17 5,732,782.38 2.期初账面价值 4,166,042.69 2,696,001.42 480,254.94 7,342,299.05 其他说明：2018 年 12 月 28 日公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司惠州市 分行仲恺支行（以下简称：“邮政银行”）签订编号：PSBC[2018]ZH08002《小企业 流动资金借款合同》，邮政银行给予公司循环借款额度 1,000.00 万元，从生效之 日起至 2022 年 06 月 19 日，公司可循环使用上述借款额度。截止 2019 年 12 月 31 日借款余额 947.50 万元。同时公司于 2018 年 12 月 28 日与邮政银行签订编号为： PSBC[2018]ZH08004《小企业最高额抵押合同》，本公司子公司合随发化工企业（惠 州）有限公司（以下简称“合随发公司”）的固定资产和无形资产土地用于本次借 款的抵押担保，子公司合随发公司被抵押的资产清单如下： 项目 权属证书及编号 处所 权属人 办公楼 粤 房 地 产 证 字 第 C5347480 号 惠州市潼湖经济管理区联发 大道北面（办公楼） 合随发化工企业（惠 州）有限公司 宿舍 粤 房 地 产 证 字 第 C5347478 号 惠州市潼湖经济管理区联发 大道北面（宿舍 1） 合随发化工企业（惠 州）有限公司 宿舍 粤 房 地 产 证 字 第 C5347476 号 惠州市潼湖经济管理区联发 大道北面（宿舍 2） 合随发化工企业（惠 州）有限公司 宿舍 粤 房 地 产 证 字 第 惠州市潼湖经济管理区联发 合随发化工企业（惠 公告编号：2020-006 97 项目 权属证书及编号 处所 权属人 C5347477 号 大道北面（宿舍 3） 州）有限公司 厂房 粤 房 地 产 证 字 第 C5347479 号 惠州市潼湖经济管理区联发 大道北面（厂房） 合随发化工企业（惠 州）有限公司 仓库 粤 房 地 产 证 字 第 C5347475 号 惠州市潼湖经济管理区联发 大道北面（仓库 1） 合随发化工企业（惠 州）有限公司 仓库 粤 房 地 产 证 字 第 C5347474 号 惠州市潼湖经济管理区联发 大道北面（仓库 2） 合随发化工企业（惠 州）有限公司 工业用地 惠 府 国 用 （ 2004 ） 第 13021500251 号 惠州市潼湖经济管理区联发 大道北面工业用地 合随发化工企业（惠 州）有限公司 （2） 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 保安室 42,520.86 附属构筑物难以办理 变电室（旧） 12,756.26 附属构筑物难以办理 变电室（新） 42,320.66 附属构筑物难以办理 厂区厕所 64,656.58 附属构筑物难以办理 新建车间 51,346.59 附属构筑物难以办理 停车棚 53,668.35 附属构筑物难以办理 合计 267,269.30 11. 无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 878,000.00 1,248,631.58 2,126,631.58 2.本期增加金额 77,669.90 77,669.90 （1）购置 77,669.90 77,669.90 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 878,000.00 1,326,301.48 2,204,301.48 二、累计摊销 1.期初余额 250,230.20 147,549.11 397,779.31 公告编号：2020-006 98 项目 土地使用权 软件 合计 2.本期增加金额 17,560.08 132,630.24 150,190.32 （1）计提 17,560.08 132,630.24 150,190.32 （2）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 267,790.28 280,179.35 547,969.63 四、账面价值 1.期末账面价值 610,209.72 1,046,122.13 1,656,331.85 2.期初账面价值 627,769.80 1,101,082.47 1,728,852.27 （2）本期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。 （3）抵押担保情况详见“五、9 固定资产”中有关说明。 12. 商誉 （1） 商誉账面原值 投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 深圳市凯晟元科技有限公司 694,683.01 694,683.01 合计 694,683.01 694,683.01 其他说明：公司于期末结合相关的资产组或者资产组组合对商誉进行减值测 试，测试结果表明商誉未发生减值。 13. 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 金额 本期摊销 金额 其他减少 金额 期末余额 厂房及办公室装修 817,533.37 354,452.64 463,080.73 废气池 401,709.11 22,929.60 378,779.51 简易厂房 581,363.43 33,404.40 547,959.03 合计 1,800,605.91 410,786.64 1,389,819.27 其他说明：已将于一年内摊销的数额调整至一年内到期的非流动资产。 14. 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 公告编号：2020-006 99 项目 期末余额 期初余额 可抵扣 暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 1,364,172.61 204,432.78 866,946.19 131,327.16 未弥补亏损 2,872,100.24 363,721.05 3,904,470.72 748,537.10 合计 4,236,272.85 568,153.83 4,771,416.91 879,864.26 （2）未确认递延所得税资产明细 其他说明：2019 年 12 月 31 日未确认递延所得税资产的可抵扣亏损暂时性差 异主要系本公司之子公司合随发化工企业（惠州）有限公司，由于未来能否取得 用于抵扣可抵扣亏损暂时性差异的应纳税所得额存在较大的不确定性，本公司未 就该暂时性差异确认递延所得税资产。 15. 短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押和保证借款 4,703,750.05 12,300,000.00 信用借款 281,316.26 2,000,000.00 合计 4,985,066.31 14,300,000.00 （2）抵押担保情况详见“五、8 固定资产”中有关说明。 （3）上述借款对应的授信合同担保情况如下： 担保方 被 担 保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 备注 周晓锋、陆洋 ① 合 随 发 化 工 企业（惠州） 有限公司② 深 圳 市 凯 晟 元 科 技 有 限 公司③ 深 圳 市 更 顺 科 技 有 限 公 本 公 司 2,000,000.00 2019-6-28 2023-6-27 正 在 履 行 中 建 设 银行 本 公 司 2,600,000.00 2019-1-26 2021-1-15 正 在 履 行 中 邮 政 银行 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 757,300.93 2,244,549.35 合计 757,300.93 2,244,549.35 公告编号：2020-006 100 司④ 其他说明：①②③④系对授信额度进行的补充担保，中国邮政储蓄银行惠州 市仲恺支行授信额度 260.00 万元，截止 2019 年 12 月 31 日邮政银行的短期借款 期末余额 221.00 万元。 （4）本期末无已逾期未偿还的短期借款情况。 16. 应付票据 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 505,000.00 商业承兑汇票 合计 505,000.00 本期末无已到期未支付的应付票据。 17. 应付账款 （1）应付账款按账龄列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 23,049,272.39 15,643,809.64 1-2 年 4,856,609.21 1,587,973.85 合计 27,905,881.60 17,231,783.49 （2）应付账款按性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 货款 27,888,909.60 17,231,783.49 工程款 16,972.00 合计 27,905,881.60 17,231,783.49 （3）本期末无账龄超过 1 年的重要应付账款 18. 预收款项 （1） 预收款项列示 款项性质 期末余额 期初余额 货款 283,380.72 5,000.00 合计 283,380.72 5,000.00 （2）本期末无账龄超过 1 年的重要预收款项 公告编号：2020-006 101 19. 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 790,016.11 6,785,982.15 6,486,278.10 1,089,720.16 二、离职后福利-设定提存计划 163,922.99 163,922.99 合计 790,016.11 6,948,992.84 6,650,201.09 1,089,720.16 （2） 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 785,738.11 6,583,385.32 6,280,827.87 1,088,295.56 2、职工福利费 77,071.11 77,071.11 3、社会保险费 71,454.98 71,454.98 其中：医疗保险费 68,558.62 68,558.62 工伤保险费 2,086.36 2,086.36 生育保险费 810.00 810.00 4、住房公积金 38,105.00 38,105.00 5、工会经费和职工教育经费 4,278.00 15,965.74 18,819.14 1,424.60 合计 790,016.11 6,785,982.15 6,486,278.10 1,089,720.16 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 159,575.85 159,575.85 2、失业保险费 4,347.14 4,347.14 合计 163,922.99 163,922.99 20. 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 879,870.84 417,371.17 个人所得税 1,348.70 939.58 城市维护建设税 9,483.61 21,231.00 教育费附加 3,572.21 9,027.10 地方教育费附加 2,410.55 6,047.15 房产税 33,592.05 54,204.16 土地使用税 43,460.80 43,535.50 印花税 14,980.86 6,639.70 合计 988,719.62 558,995.36 公告编号：2020-006 102 21. 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 1,859,810.65 1,561,189.00 应付利息 27,327.21 14,753.66 应付股利 合计 1,887,137.86 1,575,942.66 1.其他应付款列示 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 其他费用类 178,115.44 26,660.08 质押保理借款 407,466.60 1,399,899.48 往来款 1,189,980.16 59,875.56 社保公积金 84,248.45 74,753.88 合计 1,859,810.65 1,561,189.00 期末质押借款余额为公司将应收票据进行质押保理借款，其中应收票据质押 金额为 407,466.60 元。 （3） 本期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款 2.应付利息 项目 期末余额 上年年末余额 短期借款应付利息 7,286.11 14,753.66 长期借款应付利息 20,041.10 合计 27,327.21 14,753.66 22. 长期借款 （1）长期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 9,000,000.00 信用借款 740,932.13 合计 9,000,000.00 740,932.13 （2）抵押担保情况详见“五、8 固定资产”中有关说明。 （3）上述借款对应的授信合同担保情况如下： 公告编号：2020-006 103 担保方 被 担 保方 担保金额 担 保 起 始 日 担 保 到 期 日 担保是否 已经履行 完毕 备注 周晓峰、陆 洋、合随发 化 工 企 业 (惠州)有限 公司 本 公 司 10,000,000.00 2019/6/21 2022/6/19 正在履行 邮 政 银行 其他说明：中国邮政储蓄银行惠州市仲恺支行授信额度 1,000.00 万元，截止 2019 年 12 月 31 日邮政银行的长期借款期末余额 900.00 万元。 （4）本期末无已逾期未偿还的长期借款情况。 23. 股本 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 13,660,000.00 13,660,000.00 24. 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 316,757.53 316,757.53 合计 316,757.53 316,757.53 25. 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 64,693.75 64,693.75 合计 64,693.75 64,693.75 26. 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -3,981,685.44 -4,682,223.06 调整后期初未分配利润 -3,981,685.44 -4,682,223.06 加：本期归属于母公司所有者的净利润 245,064.63 700,537.62 减：提取法定盈余公积 期末未分配利润 -3,736,620.81 -3,981,685.44 公告编号：2020-006 104 27. 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 36,471,287.12 28,440,571.58 36,904,816.95 26,723,683.45 其他业务 290,872.42 224,265.78 525,736.25 281,262.36 合计 36,762,159.54 28,664,837.36 37,430,553.20 27,004,945.81 28. 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 48,988.32 79,474.99 教育费附加 17,185.56 31,832.45 地方教育费附加 13,224.08 25,013.88 房产税 0.03 60,214.97 城镇土地使用税 43,535.50 印花税 29,405.30 22,268.03 合计 108,803.29 262,339.82 29. 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 566,901.73 1,053,668.66 运费 313,553.64 486,467.02 差旅费 142,460.22 332,866.26 其他 182,255.59 103,658.59 折旧费 28,817.12 68,681.73 业务招待费 39,864.80 66,646.38 广告宣传费 30,548.68 7,320.00 合计 1,304,401.78 2,119,308.64 其他系保修支出、平台使用费、办公费和汽车经费等。 30. 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,957,984.78 2,809,195.68 公告编号：2020-006 105 项目 本期发生额 上期发生额 折旧摊销费 466,087.34 540,146.47 专项服务费 228,018.05 323,419.05 房租水电费 212,841.36 180,431.63 伙食费 198,714.28 152,787.96 差旅费 71,862.64 142,973.24 其他 52,921.42 128,496.37 办公费 45,107.95 91,586.58 汽车费 51,878.39 51,627.43 通讯费 27,471.28 24,667.62 业务招待费 24,780.76 5,985.37 合计 3,337,668.25 4,451,317.40 31. 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 直接材料 305,197.37 972,285.63 职工薪酬 1,207,945.99 516,018.52 设计费 106,966.94 143,277.85 其他 18,159.16 93,840.23 折旧摊销费 135,413.37 92,150.56 专利申请维护费 40,858.68 71,408.74 试验试制费 16,335.79 差旅费 26,927.80 14,170.58 燃料动力费 12,456.45 11,750.16 合计 1,853,925.76 1,931,238.06 32. 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,148,329.60 1,206,814.09 减：利息收入 953.62 1,252.66 公告编号：2020-006 106 手续费支出 34,270.99 20,985.64 合计 1,181,646.97 1,226,547.07 33. 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 264,090.00 392,200.00 264,090.00 税收减免 280.22 581.07 280.22 合计 264,370.22 392,781.07 264,370.22 1． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 与资产相关/ 与收益相关 惠州潼侨国土资源所征收补偿款 33,920.00 与收益相关 2018 年高新技术企业与创新型企业认定专项经费资助 50,000.00 与收益相关 惠州仲恺区第七届创新创业新锐激励扶持资金 150,000.00 与收益相关 惠州仲恺高新区科技创新局代理费资助 8,475.00 与收益相关 2019 年度“小升规”专项资金补贴 20,000.00 与收益相关 仲恺科技局专利补助款 1,695.00 与收益相关 合计 264,090.00 34. 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -497,226.42 合计 -497,226.42 35. 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -68,309.92 存货跌价损失 合计 -68,309.92 36. 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得 495,986.87 公告编号：2020-006 107 其中：固定资产处置利得 495,986.87 合计 495,986.87 37. 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 1,160.00 1,160.00 合计 1,160.00 1,160.00 38. 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 滞纳金等罚款 16,391.74 11,705.45 16,391.74 其他 2,000.00 2,000.00 合计 18,391.74 11,705.45 18,391.74 39. 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 一．当期所得税费用 10,872.54 二、递延所得税费用 311,710.43 36,211.94 合计 311,710.43 47,084.48 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 557,024.99 按法定/适用税率计算的所得税费用 83,553.75 子公司适用不同税率的影响 -24,985.75 调整以前期间所得税的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,559.01 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -6,389.95 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 222,306.05 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 232,064.65 公告编号：2020-006 108 项目 本期发生额 研发费加计扣除的影响 -201,397.33 所得税费用 311,710.43 40. 现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款项 5,511,999.92 2,782,249.66 经营租赁收入 308,958.17 616,449.25 利息收入 953.62 1,252.66 政府补助 264,370.22 392,200.00 受限货币资金 505,000.00 合计 6,591,281.93 3,792,151.57 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现管理费用 952,998.15 1,101,975.25 往来款 4,421,818.77 1,230,270.03 付现销售费用 708,682.93 996,958.25 手续费支出 34,270.99 20,985.64 研发支出 471,164.38 1,323,068.98 营业外支出 18,391.74 11,705.45 受限货币资金 505,000.00 合计 6,607,326.96 5,189,963.60 41. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 245,064.63 700,537.62 加：信用损失准备 497,226.42 资产减值准备 68,309.92 公告编号：2020-006 109 补充资料 本期金额 上期金额 固定资产折旧 716,961.13 732,618.35 无形资产摊销 150,190.32 140,508.78 长期待摊费用摊销 410,786.64 410,786.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -495,986.87 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,148,329.60 1,206,814.09 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列 311,710.43 36,211.94 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列 存货的减少（增加以“－”号填列） -6,093,351.61 -4,663,045.44 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,541,075.43 -2,031,993.23 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,475,528.79 3,682,815.25 其他 经营活动产生的现金流量净额 825,384.05 283,563.92 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 319,113.85 449,955.78 减：现金的期初余额 449,955.78 649,809.42 现金及现金等价物净增加额 -130,841.93 -199,853.64 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 319,113.85 449,955.78 其中：库存现金 316,032.52 139,913.73 可随时用于支付的银行存款 3,081.33 310,042.05 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 319,113.85 449,955.78 42. 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 办公楼 444,672.95 抵押借款 宿舍 1 67,561.99 抵押借款 宿舍 2 185,907.96 抵押借款 公告编号：2020-006 110 项目 期末账面价值 受限原因 宿舍 3 185,907.96 抵押借款 厂房 409,493.56 抵押借款 仓库 1 274,802.09 抵押借款 仓库 2 134,810.70 抵押借款 工业用地 610,209.72 抵押借款 应收票据 407,466.60 质押保理 合计 2,720,833.53 其他说明：抵押担保情况详见“五、8 固定资产”中有关说明 六、合并范围的变更 本期无合并范围的变更 七、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例 取得 方式 直接 间接 深圳市凯晟元科 技有限公司 深圳 深圳 生产销售 办公用品 100.00 购买 合随发化工企业 （惠州）有限公司 惠州 惠州 生产销售 清洁剂 100.00 购买 2.公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。 八、关联方及关联交易 1.本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、1．在子公司中的权益。 2.其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 惠州劲顺实业有限公司 本公司股东控制的公司 深圳日金进出口有限公司 实际控制人直接控制的公司 深圳市眼亮博视生物科技有限公司 实际控制人直接控制的公司 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 公告编号：2020-006 111 3.关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 销售商品/提供劳务情况表： 关联方 关联交易 内容 本期 获批的 是否超过 交易额度 上期 发生额 交易额度 发生额 深圳市更顺科技 有限公司 技术服务 否 226,415.10 采购商品/接受劳务情况表： 关联方 关联交易 内容 本期 获批的 是否超过 交易额度 上期 发生额 交易额度 发生额 惠州市侨顺塑胶 制品有限公司 采购原材 料及模具 60,993.05 60,993.05 否 953,540.66 惠州劲顺实业有 限公司 采购原材 料 否 403,907.36 （2）关联租赁情况 本公司作为出租方： 承租方名称 租赁资产 种类 本期确认的 租赁收入 上期确认的 租赁收入 惠州劲顺实业有限公司 房屋租赁 21,968.28 21,752.64 深圳日金进出口有限公司 房屋租赁 43,836.54 87,010.67 深圳市更顺科技有限公司 房屋租赁 43,505.28 惠州更顺齐富投资管理合伙企业 （有限合伙） 房屋租赁 6,590.49 6,525.80 惠州更顺奕辰投资管理合伙企业 （有限合伙） 房屋租赁 6,590.49 6,525.80 惠州更顺思妤投资管理合伙企业 （有限合伙） 房屋租赁 6,590.49 6,525.80 惠州市侨顺塑胶制品有限公司 房屋租赁 205,296.13 353,890.26 （3）关联担保情况 本公司作为被担保方： 深圳市更顺科技有限公司 实际控制人直接控制的公司 惠州市侨顺塑胶制品有限公司 本公司股东控制的公司 公告编号：2020-006 112 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 周晓锋、陆洋 30,000,000.00 2017-12-20 2020-12-20 正在履行中 （4） 关联方资金拆借 关联方 期初余额 本期增加 本期偿还 期末余额 说明 向关联方（不含金融企业）拆入资金 陆洋 49,875.56 5,715,528.00 6,845,632.60 1,179,980.16 股东暂借款 4.关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 深圳市更顺科技有限 公司 240,000.00 240,000.00 其他应收款 深圳日金进出口有限 公司 48,000.00 其他应收款 深圳市更顺科技有限 公司 24,000.00 其他应收款 惠州市侨顺塑胶制品 有限公司 225,000.00 其他应收款 惠州更顺齐富投资管 理合伙企业（有限合 伙） 3,600.00 其他应收款 惠州更顺奕辰投资管 理合伙企业（有限合 伙） 3,600.00 其他应收款 惠州更顺思妤投资管 理合伙企业（有限合 伙） 3,600.00 其他应收款 惠州劲顺实业有限公 司 12,000.00 预付款项 惠州市侨顺塑胶制品 有限公司 1,056,847.33 621,883.57 （2）应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 惠州劲顺实业有限公司 403,907.36 403,907.36 其他应付款 惠州劲顺实业有限公司 10,000.00 10,000.00 公告编号：2020-006 113 九、承诺及或有事项 1．重要承诺事项 截至资产负债表日公司不存在需要披露的对外重要承诺事项。 2.或有事项 截至资产负债表日公司不存在需要披露的重要或有事项。 十、资产负债表日后事项 本公司本期不存在应披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 本公司本期不存在应披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收票据 （1）应收票据分类披露 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 70,000.00 商业承兑汇票 407,466.60 859,837.08 合计 407,466.60 929,837.08 （2）期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 商业承兑汇票 407,466.60 合计 407,466.60 其他说明：公司将票据与保理公司进行质押保理。 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 银行承兑汇票 10,000.00 合计 10,000.00 （4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 2. 应收账款 （1） 应收账款分类披露 类别 期末余额 公告编号：2020-006 114 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 组合 1：账龄组合 16,669,102.59 100.00 1,338,484.94 8.03 15,330,617.65 组合 2：关联方组合 组合小计 16,669,102.59 100.00 1,338,484.94 8.03 15,330,617.65 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 合计 16,669,102.59 100.00 1,338,484.94 8.03 15,330,617.65 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 组合 1：账龄组合 13,986,450.39 100.00 840,294.51 6.01 13,146,155.88 组合 2：关联方组合 组合小计 13,986,450.39 100.00 840,294.51 6.01 13,146,155.88 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 合计 13,986,450.39 100.00 840,294.51 6.01 13,146,155.88 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 公告编号：2020-006 115 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 10,189,792.68 509,489.63 5.00 1 至 2 年 5,969,343.55 596,934.36 10.00 2 至 3 年 351,824.27 105,547.28 30.00 3 至 4 年 158,142.09 126,513.67 80.00 合计 16,669,102.59 1,338,484.94 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 498,190.43 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 （3） 本期无实际核销的应收账款情况 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 广州亿达商贸有限公司 4,221,974.25 25.33 422,197.43 深圳市一达通企业服务有限公司 2,925,839.56 17.55 146,291.98 深圳齐心集团股份有限公司 2,742,152.03 16.45 137,107.60 东莞融典机电科技有限公司 910,904.80 5.46 45,545.24 佛山市南海和顺雷盛五金电器有限公司 892,488.60 5.35 44,624.43 合计 11,693,359.24 70.14 795,766.68 3. 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 3,061,064.56 5,381,248.51 应收利息 应收股利 合计 3,061,064.56 5,381,248.51 1、 其他应收款情况 （1） 其他应收款按账龄披露 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,104,524.60 1,173,246.37 1 至 2 年 862,695.55 737,764.21 公告编号：2020-006 116 账 龄 期末余额 期初余额 2 至 3 年 3,484,037.37 3 至 4 年 1,115,669.88 4 至 5 年 5 年以上 合 计 3,082,890.03 5,395,047.95 （2） 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 2,646,380.72 5,119,059.10 备用金 381,374.51 242,046.44 代扣代缴社保公积金 55,134.80 33,942.41 合计 3,082,890.03 5,395,047.95 （3） 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 13,799.44 13,799.44 2019 年 1 月 1 日其他应 收款账面余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 8,026.03 8,026.03 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 21,825.47 21,825.47 （4） 其他应收款情况本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 8,026.03 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （5） 本期无实际核销的其他应收款情况 公告编号：2020-006 117 （6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 其他应收款 占其他应收款合 计数的比例(%) 坏账准备 深圳市凯晟元科技有限公司 1,816,644.29 58.93 合随发化工企业（惠州）有限公司 829,736.43 26.91 周家荣 97,931.80 3.18 4,896.59 李奇芬 67,427.42 2.19 3,371.37 陈彩凤 31,801.97 1.03 1,590.10 合计 2,843,541.91 92.24 9,858.06 4. 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对 子 公 司投资 3,703,253.76 3,703,253.76 3,703,253.76 3,703,253.76 合计 3,703,253.76 3,703,253.76 3,703,253.76 3,703,253.76 （1） 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 深圳市凯晟元科技 有限公司 290,000.00 290,000.00 合随发化工企业（惠 州）有限公司 3,413,253.76 3,413,253.76 合计 3,703,253.76 3,703,253.76 5. 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 36,471,287.12 28,527,900.32 36,318,854.23 26,494,341.66 合计 36,471,287.12 28,527,900.32 36,318,854.23 26,494,341.66 公告编号：2020-006 118 十三、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项目 本期数 上期数 非流动资产处置损益 495,986.87 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 264,370.22 392,781.07 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -17,231.74 -11,705.45 减：所得税影响额 84,355.61 57,259.82 少数股东权益影响额 合计 658,769.74 323,815.80 2. 净资产收益率及每股收益 指标计算基础 加权平均净 资产收益率 每股收益 基本每股收益 （元/股） 稀释每股收益 （元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 0.0241 0.02 0.02 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 -0.0489 -0.04 -0.04 广东更顺科技股份有限公司 2020 年 4 月 21 日 公告编号：2020-006 119 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室