837315_2016_魔秀科技_2016年年度报告_2017-03-30.txt

公告编号 2017-007 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 1 魔秀科技（北京）股份有限公司 Moxiu Technology (Beijing) Corp.,Ltd 魔秀科技 NEEQ :837315 年度报告 2016 XX 公告编号 2017-007 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 2 公 司 年 度 大 事 记 一、挂牌新三板 2016 年 4 月 21 日，魔秀科技在全国中小企业股份转让系统挂牌的申请获得批准；5 月 30 日，正式挂牌新三板。 二、版权备案重视知识产权 2016 年 3 月 2 日，公司获得中华人民共和国国家版权局颁发的《朵朵和毛豆》、《兔兔 吸》、《卷卷吸小奶茶》3 项美术作品登记证书，至此，公司获得美术作品登记证书达 8 项。 2016 年，经中华人民共和国国家版权局审核，公司获得中华人民共和国国家版权局颁发的 数字作品版权登记证书 2287 套。其中，“小凡和当当”系列作品中“小凡的宠物萌小白”这一 单一主题的下载量就达百万余次。2016 年，公司取得商标权 16 枚，截至 2016 年 12 月 31 日，共取得 41 枚商标。 三、公司迁入新址 公告编号 2017-007 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 3 魔秀科技进入快速发展期，经营规模不断扩大，原办公地已不能满足新的业务发展需要。 于 2016 年 7 月 8 日公司乔迁新址（北京市朝阳区双营路 6 号院 1 号楼）办公。公司新址为 完全独立的办公场所，共计 3 层，可利用面积超过 3,000 平方米。新址还特别设计了多功能 会议室、咖啡吧、茶水间等场所，以满足员工业务洽谈、头脑风暴等多元化工作诉求，营造 出极具创新氛围的工作空间。 四、业务发展迅速实现盈利 报告期内，公司商业体系在确保过往收入模式稳步发展的前提下，不断创新开拓新的业 务增长点，与多家广告联盟平台、电商平台、搜索平台建立良好的合作关系，公司商业化形 式更加丰富完善，逐步开始了多种变现形式。使其 2016 年收入大幅上涨，实现净利润扭亏 为盈。 公告编号 2017-007 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 4 五、大数据实现精准营销 2016 年公司基于自身亿级用户的大数据优势，构建精准营销战略，建立内容个性化推荐 营销平台体系。 魔秀内容个性化推荐营销平台体系，基于魔秀云计算的个性化推荐平台， 在个性化算法的框架基础之上，引入场景引擎、规则引擎和展示引擎，形成全新的魔秀推荐 引擎的技术框架，通过综合并利用用户的兴趣偏好、属性，主题的属性、内容、分类，以及 用户之间社交关系等等，挖掘用户的 喜好和需求，主动向用户推荐其感兴趣或者需要的内 容，实现内容的精准化推送。 六、与贵州省清镇市人民政府达成战略合作意向 2016 年年末，公司与贵州省清镇市人民政府达成战略合作意向。双方将围绕大数据产 业、数字营销创新、精准扶贫等方向实现战略合作。 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 5 目录 第一节 声明与提示………………………………………………………….….…..7 第二节 公司概况………………………………………………………………….....9 第三节 主要会计数据和关键指标……………………………………………..11 第四节 管理层讨论与分析…………………………………………………….…13 第五节 重要事项…………………………………………………………………....22 第六节 股本、股东情况………………………………………………………..…24 第七节 融资情况……………………………………………………………………..26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况…………………………..27 第九节 公司治理及内部控制……………………………………………………..30 第十节 财务报告……………………………………………………………………..34 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、魔秀科技 指 魔秀科技（北京）股份有限公司 有限公司、魔秀有限 指 魔秀科技（北京）有限公司 威洛克、子公司 指 威洛克科技（北京）有限公司，系魔秀科技全资子公 司 金山软件 指 Kingsoft Software Corporation(金山软件有限公司） 金山安全 指 北京金山安全软件有限公司 贝壳网际 指 贝壳网际（北京）安全技术有限公司 北京猎豹 指 北京猎豹移动科技有限公司，由贝壳网际于 2015 年 8 月更名而来 爱魔秀 指 爱魔秀科技（北京）有限公司 易魔秀 指 易魔秀科技（天津）合伙企业（有限合伙） 北京掌中星 指 北京市掌中星天下信息技术有限公司 CNNIC 指 中国互联网络信息中心 SDK 指 Software Development Kit(软件开发工具包）是一些 软件工程师为特定的软件包、软件框架、硬件平台、 操作系统等建立应用软件时的开发工具的集合 API 指 Application Programming Interface(应用程序编程 接口）是一些预先定义的函数，目的是提供应用程序 与开发人员基于某软件或硬件得以访问一组例程的能 力，而又无需访问源码，或理解内部工作机制的细节 APP 指 就是安装在智能手机上的客户端软件，完善原始系统 的不足及个性化 主办券商、联讯证券 指 联讯证券股份有限公司 兴华会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 7 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张涛、主管会计工作负责人吕彬峰及会计机构负责人（会计主管人员）胡葳保证2016年年度报告 中财务报告的真实、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事 会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、公司实际控制人不当控制的风险 公司的控股股东为北京金山安全软件有限公司，实际控制人为 金山软件有限公司。截至 2016 年 12 月 31 日，控股股东持有的 公司股份占比为 49.00%。虽然公司已建立起一整套公司治理制 度，但公司实际控制人仍有可能利用其控制地位，通过行使表 决权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制，可能影响公 司的正常经营，为公司持续健康发展带来风险。 2、公司治理的风险 有限公司期间，公司的法人治理结构不完善，内部控制存在待 改进之处。股份公司设立后，逐步建立健全了法人治理结构， 制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系。但是由于股份有 限公司和有限责任公司在公司治理上存在较大的不同，特别是 公司股份进入全国中小企业股份转让系统后，新的制度对公司 治理提出了更高的要求。而公司管理层对于新制度仍在学习和 理解之中，对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步的提高。 随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展， 人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司 未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持 续、稳定、健康发展的风险。 3、技术风险 互联网和相关服务行业具有技术进步快、产品生命周期短、升 级频繁的特点，行业内企业需要在准确把握行业发展方向的前 提下迅速做出反应，紧跟技术发展和市场需求的最新潮流，不 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 8 断对原有产品进行更新换代。移动互联网大数据营销是我国广 告行业兴起的广告推广模式，随着移动应用推广需求大幅度增 长，我国移动互联网大数据营销的经营模式逐步清晰。然而， 随着互联网技术及产品的不断更新换代，移动互联网数据营销 的经营模式亦存在变化的可能性，如未能适应行业技术、产品 发展趋势以及经营模式的变化，将面临市场需求下降，经营业 绩下降的风险。 4、市场竞争的风险 随着移动互联网行业的深度发展和手机桌面入口价值的重要性 进一步提升，手机桌面行业将进入高速成长期，传统互联网公 司纷纷启动移动端布局，加之新兴的手机桌面软件研发公司的 崛起，从事手机桌面行业的营销机构数量显著增加，在技术水 平、服务能力、客户及媒体资源、模式创新等方面的市场竞争 日趋激烈。同时，传统互联网公司掌握着大量的上游客户资源， 目前由于这一群体对手机新媒体的认知还处于初级层次，所以 没有大规模进入，随着手机桌面市场的快速发展，他们有可能 会进一步加大这一领域的投入，与现有行业内企业形成潜在竞 争。 5、行业人才短缺和流失的风险 手机桌面软件开发和大数据营销公司通常为轻资产公司，其业 务开展的关键资源是具有丰富行业经验的人才团队。优秀的技 术研发人才能够开发更加智能、个性化的信息平台，为连接广 告主和媒体主、创新业务运营模式提供技术保证。 6、关联交易的潜在风险 公司主营业务中存在关联交易情形。股份公司成立后，公司虽 然已经制定了《关联交易管理制度》，并在诸多方面加强了内控 制度建设，但公司管理层对相关制度的理解和运用尚需要一段 时间，对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步的提高。如果 公司对关联交易制度的运用存在执行不力的情形，则该类关联 交易会在公允性、合规性等方面产生不利影响，进而引发利益 输送并损害中小股东的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 9 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 魔秀科技（北京）股份有限公司 英文名称及缩写 Moxiu Technology (Beijing) Co.,Ltd 证券简称 魔秀科技 证券代码 837315 法定代表人 张涛 注册地址 北京市石景山区实兴大街 30 号院 3 号楼 2 层 A-0286 房间 办公地址 北京市朝阳区双营路 6 号院 1 号楼 主办券商 联讯证券股份有限公司 主办券商办公地址 广东省惠州市惠城区江北东江三路惠州广播电视新闻中心三、四楼 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 马玲玲 、卢丽丽 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 2211 房间 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 吕彬峰 电话 010-84933896 传真 010-84933896 电子邮箱 lvbinfeng@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区双营路 6 号院 1 号楼，100012 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-05-30 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I64 互联网和相关服务 主要产品与服务项目 因特网信息服务业务（除新闻、出版、教育、医疗保健、药品、 医疗器械以外的内容）；技术开发、技术转让、技术咨询、技术 服务；承办展览展示；组织文化交流活动（演出除外）；广告设 计、制作；销售计算机软硬件及辅助设备、通讯设备、电子产品、 五金交电、工艺美术品、鲜花、电子元器件。（依法须经批准的 项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 26,000,000 做市商数量 - 控股股东 北京金山安全软件有限公司 实际控制人 金山软件有限公司 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 10 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91110107676622221E 否 税务登记证号码 91110107676622221E 否 组织机构代码 91110107676622221E 否 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 11 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 78,827,633.44 20,218,806.28 289.87% 毛利率% 83.70 52.26 - 归属于挂牌公司股东的净利润 16,750,331.24 -10,227,481.89 263.78% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 16,739,968.38 -10,195,325.89 264.19% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） 50.52 -52.51 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 50.49 -52.34 - 基本每股收益 0.64 -0.64 200.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 52,893,185.49 28,135,798.61 87.99% 负债总计 11,361,039.49 3,353,983.85 238.73% 归属于挂牌公司股东的净资产 41,532,146.00 24,781,814.76 67.59% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.60 0.95 67.59% 资产负债率%（母公司） 21.28 11.83 - 资产负债率%（合并） 21.48 11.92 - 流动比率 3.48 7.19 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 12,419,327.49 -13,336,463.92 - 应收账款周转率 5.68 4.59 - 存货周转率 - - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 87.99 152.97 - 营业收入增长率% 289.87 146.90 - 净利润增长率% 263.78 23.06 - 五、股本情况 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 12 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 26,000,000 26,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置利得 9,514.56 税收优惠减免税 846.96 除上述各项之外的其他营业外收入 1.34 非经常性损益合计 10,362.86 所得税影响数 -1,554.43 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 8,808.43 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 13 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 根据《上市公司行业分类指引》、《国民经济行业分类与代码》、《挂牌公司管理型行业分类指引》、 《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司所属的行业为互联网行业中移动互联网信息服务细分行业。 公司立足于移动互联网个性化信息服务行业，以手机桌面系统软件开发为行业切入点，通过为中国安 卓手机用户免费提供专业的手机桌面管理服务，扩大用户规模，获取用户行为数据。公司客户类型主要为 利用魔秀桌面 App 进行自身推广，并按照一定的计价方式支付报酬的移动互联网广告主和搜索引擎。 客户通过对魔秀桌面和微锁屏产品用户行为数据的收集、分析，获取流量，满足广告主精准数据营销 的市场需求，整合先进的技术、优秀的人才、规范有效的内部管理及公司的品牌影响力等关键资源，建立 起个性化的移动互联网信息服务平台，最终实现了其移动媒体、垂直网站、移动互联网用户的流量变现和 公司的可持续发展。 公司作为移动互联网个性化信息服务供应商，其主营业务是为手机桌面系统软件的开发、运营和数据 营销业务。公司是国内第三方手机桌面系统服务供应商之一，通过手机桌面类 APP“魔秀桌面”、“微锁 屏”为中国安卓手机用户提供一站式、个性化的手机美化、软件管理和系统优化服务。同时，公司通过 APP 用户的行为信息进行深度分析和挖掘，不断完善和优化公司产品，提高用户的使用体验。在对用户行 为数据深入挖掘的基础上，公司建立了用户数据库，通过大数据分析，为广告主提供面向移动终端用户的 精准营销服务。公司的收入来源主要是通过公司产品“魔秀桌面、微锁屏”为客户提供数据营销服务收入。 报告期内，公司的商业模式无重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、 公司财务状况： 报告期内，公司实现了快速发展，公司资产总额达到 52,893,185.49 元，较上年同期增加 87.99%，资 产总额增加主要是因为在报告期内随营销规模扩大公司应收账款随之增长，公司扩大经营场所以及购置固 定资产增加所致；负债总额 11,361,039.49 元，较上年同期增加 238.73%，负债总额增加主要因为报告期 内经营规模的扩大致使业绩上升，导致应交税费、应付员工薪酬、应付供应商款均成倍增加。 2、 公司经营成果： 报告期内，随着研发投入的不断增加，公司主营业务和产品趋于成熟，同时公司采取了与广告联盟、 搜索联盟、电商联盟、APP 拉新拉活多个营销模式,使得公司实现营业收入 78,827,633.44 元，同比上涨 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 14 289.87%；实现净利润 16,750,331.24 元，净利润率为 21.25%。 3、 公司现金流量情况： 报告期内，公司经营活动现金流量净额为 12,419,327.49 元，经营活动现金流状况取得明显改善。主 要是由于一方面公司本期收入持续上升，且加大了收款绩效考核制度的执行力度，公司销售回款速度提升。 使得经营活动产生现金流入 70,706,933.44 元，较上年同期增加 352.19%。 4、 研发情况： 报告期内，公司根据发展规划，进一步加大研发投入，不仅将产品的现有功能进行优化完善，还增加 了功能，诸如：支持微信、QQ 来红包提醒、支持锁屏密码格式自由定制、支持解锁多样式、支持天气日 期格式等多种功能。同时公司加快推进了新技术产品研发，自行研发出快喵新产品、番茄新产品。 报告期内，公司通过技术人才的培养及高级人才的引入，使得公司研发团队技术水平提升，整体研发 能力和效率提高。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比 例 占营业收入 的比重 营业收入 78,827,633.44 289.87% - 20,218,806.28 146.90% - 营业成本 12,846,205.49 33.09% 16.30% 9,652,016.86 124.35% 47.74% 毛利率 83.70% - - 52.26% - - 管理费用 36,444,091.63 81.91% 46.23% 20,033,785.07 19.87% 99.09% 销售费用 14,399,681.19 1,808.10% 18.27% 754,661.37 69.72% 3.73% 财务费用 -30,404.43 -25.88% -0.04% -41,017.82 456.75% -0.20% 营业利润 14,801,933.75 245.18% 18.78% -10,195,405.45 23.30% -50.43% 营业外收入 10,362.86 1,624.61% 0.01% 600.88 0.00% 0.00% 营业外支出 - - - 32,756.88 - 0.16% 净利润 16,750,331.24 263.78% 21.25% -10,227,481.89 23.06% -50.58% 项目重大变动原因： 1、报告期内，营业收入较上年同期增长 58,608,827.16 元，增长比例为 289.87%。其中流量分发收 入增长 14,660,648.30 元，信息推广收入增长 43,948,178.86 元,增长的主要原因为公司 2016 年建立了商 业广告团队，对公司产品进行了商业化运营，采取多个营销模式来增加用户和提升收入。 2、报告期内，营业成本较上年同期增长 3,194,188.63 元，增长比例为 33.09%。主要由于随着用户 规模的扩大增加的带宽及运维成本所致,报告期内带宽及运维成本 864.89 万，较去年增加 30.11%。 3、报告期内，管理费用较上年同期增长 16,410,306.56 元，增长比例为 81.91%。主要是报告期内公 司经营规模扩大，公司员工较去年同期增加了 31 人，增加比例为 26.05%,使得原有的办公场地不能满足 经营需要，所以扩大了办公环境，同时人员的增加导致薪酬福利的增加，最终使得管理费用增加。 4、报告期内，销售费用较上年同期增长 13,645,019.82 元，增长比例为 1,808.10%。由于公司所处 阶段不同，所使用销售策略不同，去年同期公司一直致力于发展高品质桌面产品和满足用户的个性化需求， 未充分进行商业化变现。本报告期内，公司进行了销售策略调整，在扩大用户规模的同时，完善了商业体 系架构，增加了销售人员，报告期内销售人员人工费用 376 万元，较上年增长 412.77%； 在商业化收入 方面大力拓展客户、通过多元化的合作渠道大力度的进行推广，报告期内推广费用 1,024.75 万元，而去 年基本未进行商业化推广，致使销售费用大幅增长。 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 15 5、报告期内，财务费用较上年同期增加 25.88%，主要原因为去年流入投资款资金余额较高，因而利 息收入较报告期高。 6、报告期内，营业利润较上年同期相比扭亏为盈，主要系本期营业收入大幅度增长所致。 7、报告期内，营业外收入较上年同期增长 9,761.98 元，主要是本报告期对以前年度报废的固定资产 进行了处理。 8、营业外支出为 0，系本报告期内未发生任何违规等与经营无关的支出。 9、报告期内，公司实现净利润 16,750,331.24 元，与上年同期相比实现了扭亏为盈，主要系本期营 业收入大幅度增长所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 78,827,633.44 12,846,205.49 20,218,806.28 9,652,016.86 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 78,827,633.44 12,846,205.49 20,218,806.28 9,652,016.86 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 流量分发 24,359,819.42 30.90% 9,699,171.12 47.97% 信息推广 54,467,814.02 69.10% 10,519,635.16 52.03% 合计 78,827,633.44 100.00% 20,218,806.28 100.00% 收入构成变动的原因： 公司 2016 年实现营业收入为 78,827,633.44 元，流量分发收入、信息推广收入比重较去年同期都有所增 长。 1、流量分发收入 2016 年公司流量分发收入为 24,359,819.42 元，占报告期营业收入的比例为 30.90%，较 2015 年增加 14,660,648.30 元，增长比例为 151.15%。主要是因为公司从年初的与多家搜索联盟合作逐步到年末的与 独家搜索联盟合作，大幅度的提升了搜索单价，因此 2016 年度公司流量分发的收入增加。 2、信息推广收入 2016 年公司信息推广收入为 54,467,814.02 元，占报告期营业收入比例为 69.10%，较 2015 年增加 43,948,178.90 元，增长比例为 417.77%。主要是因为公司在 2016 年度进行了更多商业化推广，增加了多 个广告位，拓宽了广告联盟、电商联盟、APP 拉新拉活多个营销模式的合作渠道。 报告期内，公司与多家广告联盟平台建立合作，自主开发聚合广告 SDK，根据广告主投放策略变化自 由切换，大幅度提升了广告收入；与多家 API 广告建立合作，充分提升广告填充率，增加广告收入。 报告期内，公司与多家电商联盟建立合作，丰富了电商体系，收入结构更加稳定。 2016 年下半年，公司加大了 APP 拉新以及拉活的推广力度。魔秀通过自身产品优势，与用户需求及使用 场景相结合，帮助多个合作方激活其用户，为其增加活跃度。在保证用户体验的同时，丰富了魔秀商业化 变现形式，提高了收入。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 16 经营活动产生的现金流量净额 12,419,327.49 -13,336,463.92 投资活动产生的现金流量净额 -10,090,973.68 -2,782,374.07 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 25,000,000.00 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 12,419,327.49 元，较上年同期大幅度上涨，主要系 本期公司收入增长的同时，加大了回款绩效考核制度的执行力度，公司销售回款速度提升所致。 2、投资活动产生的现金流量净额 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-10,090,973.68 元，较上年同期流出增多 262.67%， 主要系随着公司业务的增长，需要运维设备等固定资产增加 416 万，此外，公司搬迁新址进行办公大楼改 造装修 504 万也导致支付的现金增加。 3、筹资活动产生的现金流量净额 报告期内，公司未发生筹资事项。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 深圳市腾讯计算机系统有限公司 17,526,972.65 22.23% 否 2 杭州阿里妈妈软件服务有限公司 11,219,873.77 14.23% 否 3 广州神马移动信息科技有限公司 7,267,423.47 9.22% 否 4 上海云克网络科技有限公司 6,540,058.50 8.30% 否 5 北京点豆成金科技有限公司 6,504,047.16 8.25% 否 合计 49,058,375.55 62.23% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 霍尔果斯智赢互动科技有限公司 8,612,980.57 27.91% 否 2 北京鑫鸿祥运科技有限公司 3,713,589.65 12.03% 否 3 北京城建集团有限责任公司北苑会议 中心 3,069,276.11 9.95% 否 4 北京方盛伟业建筑装饰设计有限公司 2,784,441.86 9.02% 否 5 北京首都在线科技股份有限公司 1,778,988.86 5.76% 否 合计 19,959,277.05 64.68% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 16,838,802.07 8,938,934.86 研发投入占营业收入的比例 21.36% 44.21% 专利情况： 项目 数量 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 17 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期内，公司加大技术创新、产品创新，将现有研发项目桌面、主题功能不断优化，实现实时 推送，高效、准确实现和用户间的实时信息通讯。同时增加了新的研发项目：致力于让 00 后用户通过 视频表达和分享有趣的学生生活的快喵新产品、致力于发扬 2.5 次元发展的番茄新产品。公司 2016 年 研发人员占比 58.67%，研发投入金额为 16,838,802.07 元，较上年同期增长 88.38%。占总营业收入 21.36%。公司通过持续加大研发投入，持续进行技术创新和成果转化，形成了符合自身特点的研发体系。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 17,418,850.40 15.43% 32.93% 15,090,496.59 143.03% 53.63% -20.70% 应收账款 20,301,926.26 172.11% 38.38% 7,461,014.44 450.87% 26.52% 11.86% 存货 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 6,816,669.21 69.94% 12.89% 4,011,272.59 77.76% 14.26% -1.37% 在建工程 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 短期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 长期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 52,893,185.49 87.99% - 28,135,798.61 152.97% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内，货币资金较上年同期增加了 2,328,353.81 元，增长比例为 15.43%，主要系营业收入 增加导致收入回款增加。 2、报告期内，应收账款较上年同期增加了 12,840,911.82 元，增长比例为 172.11%，主要系公司进 行了商业化运营，致使营业收入增加，从而使得应收账款相应增加。报告期内公司收入增长比例为 289.87%，应收账款增长比例低于收入增长比例。公司所处行业由于大部分客户结算周期一般为 2-3 个 月，因此第四季度产生的绝大多数应收账款回款需要 2017 年初才可收回，报告期内应收账款属于正常 可收回范围内。 3、报告期内，固定资产较上年同期增加了 2,805,396.62 元，增长比例为 69.94%，主要系随着公司 业务规模的扩大，增加了运维服务器等电子设备的投入。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 全资子公司威洛克科技（北京）有限公司，注册资本 100 万元，成立于 2014 年 12 月 1 日，法定代 表人：吴伟新，注册地址:北京市海淀区高粱桥斜街 28 号院 6 号楼 3 层 301 室，其经营范围为工程和技 术研究与实验发展；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；销售自行开发的产品。报告期内，公 司无营业收入，净利润-288,636.83 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财及衍生品投资。 （三）外部环境的分析 随着中国移动互联网的发展和智能手机的快速普及，各类手机应用也出现爆发式的增长。同时， 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 18 用户规模的进一步增长及市场化程度加剧，以致大量应用服务供应商开始逐渐意识到手机桌面已经成为 离移动应用端用户最近的移动互联网第一入口，加大手机桌 APP 的开发力度。 移动互联网的持续高速增长，主要受益于智能手机的大面积普及，移动端庞大的用户基数已成定 型，为移动互联网提供更为广阔的市场空间。 目前，由于手机桌面类软件开发在国内尚不成熟，手机厂商通过自身的手机操作系统（多数为 Android 系统改进版）预装的桌面产品仅可满足用户的基本需求，用户的个性化需求受到一定限制，逐 渐催生了第三方手机桌面 APP 的蓬勃发展。同时，随着桌面功能的深层渗透，手机桌面 APP 不仅仅具 有用户美化手机的单一功能，其插件、系统清理、手机智能管理等功能逐渐被用户重视。手机桌面 APP 逐 步向平台化、入口化的方向发展，并呈现出系统管理便捷化和手机美化个性化的特点。手机桌面已成为 移动互联网发展的重要一环。 （四）竞争优势分析 1、行业竞争格局 手机桌面行业是一个竞争激烈的行业，市场参与者众多且集中度不高。行业内各参与者根据自身定 位、拥有的独特资源及经营模式等参与行业竞争，整个行业的市场化程度较高。各类手机桌面经营主体 利用市场化经营手段逐渐树立自身的市场地位，各类经营主题的竞争加速了手机桌面行业的市场化进 程。目前，国内市场，主流的手机桌面 APP 产品有 360 手机桌面、91 桌面、小米桌面等等。 魔秀桌面作为国内第三方主题桌面开创者之一，报告期内一直向用户免费提供海量精品手机主题、 壁纸、手机智能管理以及锁屏等个性化内容。其在细分市场中行业地位主要体现在客户活跃量、产品性 能和用户体验满意度、品牌影响力等方面比较靠前。 2、公司的竞争优势 （1）产品的创新优势 在产品创新能力方面，魔秀桌面是国内最早一批上线的专业手机桌面 APP，是为用户提供个性化主 题制作平台，是国内第一批添加 T9 搜索功能的桌面产品。产品的功能更迭周期为 1-2 周，更新速度较 同行业其他产品属于领先地位。 （2）手机主题资源优势 2016 年魔秀主题质量得到进一步的提升，从原来单一的背景壁纸美化，升级为桌面系统的全美化。 并且内容多元化、数量也得到提升，2016 年新增主题 1,262 万套，其中独立形象主题 1,615 套，增加了 影视内容的合作，影视主题 1,000 余套，让主题内容更多元。 （3）用户资源优势和品牌影响力优势 在手机桌面 APP 用户数量方面，公司已累积服务超过 2.5 亿人次，单月最高活跃用户量超过 3,000 万人，日活跃用户数超过 1,400 万人，留存软件比例达到 60％，用户好评率 90%以上。公司已经具有庞 大的用户资源，用户数量保持稳定增长。公司一直以来进行手机桌面 APP 的研发，在手机桌面领域树立 了良好的“魔秀桌面”品牌形象。 （4）基于大数据的自动化信息推广服务体系 魔秀桌面的价值不仅体现在用户资源方面，还涉及到对产品服务和营销过程中产生的海量数据的理 解、挖掘和应用。作为国内最早的第三方手机桌面系统应用，经过 8 年的技术积累，公司研发出一套基 于大数据的精准、高效的信息服务推广体系。该体系运用数据挖掘技术及反作弊技术，能够根据广告受 众行为，分析其内容偏好、地区、设备属性、人群属性等多维度的信息，在生成反作弊规则、甄别虚假 数据的同时，对用户数据进行有效挖掘，采用自动化的信息推广方式，为广告主精准匹配到最佳的目标 受众，提升移动广告投放的转化率。 （5）魔秀桌面和大数据营销业务的协同作用 在积极推广魔秀桌面发展的基础上，公司自 2013 年延伸出大数据市场营销业务，一方面，魔秀桌 面为大数据业务高投产比的推广方案、信息推广经验和用户数据上提供了支持；另一方面，数据营销业 务的数据挖掘及所产生的大量的交易数据，也为魔秀桌面的智能推荐等功能贡献更高高价值的用户属性 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 19 信息，从而进一步满足了用户的个性化需求。上述两类业务的有效协同，形成了一个良性的业务生态循 环，使公司保持持续的市场竞争力。 （五）持续经营评价 报告期内，公司保持了良好的独立自主经营能力，建立商业广告团队，对公司产品进行了商业化 运营，使得公司业绩大幅增长。同时公司加大研发投入，自主研发能力进一步增强，在报告期内，新增 注册商标 16 枚，新增数字版权证书 2,287 套，新增美术作品登记证书 3 套。公司内部控制体系运行良 好，经营管理团队和核心业务人员稳定，公司资产负债结构合理，不存在不良资产和负债。公司和员工 未发生违法、违规行为，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。公司具有持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 报告期内期内，公司安置了 4 名残疾人员工就业，按照国家政策规定为每位残疾人员工按月发放工 资，并且足额缴纳了社会保险。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、公司实际控制人不当控制的风险 公司的控股股东为北京金山安全软件有限公司，实际控制人为金山软件有限公司。截至 2016 年 12 月 31 日，控股股东持有的公司股份占比为 49.00%。虽然公司已建立起一整套公司治理制度，但公司实际 控制人仍有可能利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制，可能影响 公司的正常经营，为公司持续健康发展带来风险。 应对措施：针对此风险公司已建立起一套较为完善的内控体系，以保障中小股东的利益。在未来经营 中，严格贯彻执行《公司章程》、“三会”议事规则等公司治理制度，从而保证公司的内控制度、管理制 度能够得到切实有效的执行。实际控制人将从公司整体利益出发，保障各项业务开展不损害小股东的权益。 2、公司治理的风险 有限公司期间，公司的法人治理结构不完善，内部控制存在待改进之处。股份公司设立后，逐步建立 健全了法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系。但是由于股份有限公司和有限责任公 司在公司治理上存在较大的不同，特别是公司股份进入全国中小企业股份转让系统后，新的制度对公司治 理提出了更高的要求。而公司管理层对于新制度仍在学习和理解之中，对于新制度的贯彻、执行水平仍需 进一步的提高。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治 理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳 定、健康发展的风险。 应对措施：报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和其他相关法律、法规的要求，不断 完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、 法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。公司管理层将 不断学习和更新公司治理制度和观念，力争使公司进一步适应现代公司治理制度的要求。 3、技术风险 互联网和相关服务行业具有技术进步快、产品生命周期短、升级频繁的特点，行业内企业需要在准 确把握行业发展方向的前提下迅速做出反应，紧跟技术发展和市场需求的最新潮流，不断对原有产品进行 更新换代。移动互联网大数据营销是我国广告行业兴起的广告推广模式，随着移动应用推广需求大幅度增 长，我国移动互联网大数据营销的经营模式逐步清晰。然而，随着互联网技术及产品的不断更新换代，移 动互联网数据营销的经营模式亦存在变化的可能性，如未能适应行业技术、产品发展趋势以及经营模式的 变化，将面临市场需求下降，经营业绩下降的风险。 应对措施：针对此风险，公司在 2016 年开展了一系列的新技术项目，例如实现用户画像体系基础 之上的精准营销技术：基于魔秀海量数据，在魔秀大数据收集体系以及存储体系的及基础上，收录用户网 络行为数据、服务内行为数据、用户内容偏好数据等三大数据，综合运用文本挖掘、自然语言处理、机器 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 20 学习、预测算法以及回归算法进行行为建模，最终完成用户画像体系的构建，包含用户基本属性、行为特 征、兴趣爱好、心理特征、社交网络等标签；在此基础上，运用魔秀个性化推荐平台，实现主题内容个性 化推荐、APP 内容个性化推荐以及信息流内容个性化推荐，同时实现针对特定群体利用短信邮件等方式进 行精准营销。除上述精准营销相关技术外，公司还研发完善了插件化技术：对功能进行解析，可以实现独 立业务的自动卸载、自动装载，实现动态加载效果。插件化技术可以实现业务分离，降低开发耦合度对于 优化开发流程、提升开发效率具有极大的积极作用。 公司根据发展规划，将进一步加大研发投入，加快推进新技术产品研发，公司整体研发实力不断提升， 以应对上述技术风险。 4、市场竞争的风险 随着移动互联网行业的深度发展和手机桌面入口价值的重要性进一步提升，手机桌面行业将进入高 速成长期，传统互联网公司纷纷启动移动端布局，加之新兴的手机桌面软件研发公司的崛起，从事手机桌 面行业的营销机构数量显著增加，在技术水平、服务能力、客户及媒体资源、模式创新等方面的市场竞争 日趋激烈。同时，传统互联网公司掌握着大量的上游客户资源，目前由于这一群体对手机新媒体的认知还 处于初级层次，所以没有大规模进入，随着手机桌面市场的快速发展，他们有可能会进一步加大这一领域 的投入，与现有行业内企业形成潜在竞争。 应对措施：一方面公司通过长期跟进用户的需求，增加用户体验为用户提供更优质、更全面的功能 服务来获取持续的经营业绩；另一方面公司在巩固现有用户规模的基础上，公司结合桌面入口的产品优势， 探索更多类型的商业模式，拓宽商业合作渠道进行深度合作。 5、行业人才短缺和流失的风险 手机桌面软件开发和大数据营销公司通常为轻资产公司，其业务开展的关键资源是具有丰富行业经验 的人才团队。优秀的技术研发人才能够开发更加智能、个性化的信息平台，为连接广告主和媒体主、创新 业务运营模式提供技术保证。 优秀的业务销售人才不仅掌握了大量的客户和媒体资源，而且具备了服务广告主和媒体主所必需的专 业素质和业务能力。这些行业优秀人才所具备的专业素质和业务能力是公司取得竞争优势的关键所在。随 着手机桌面行业市场规模高速增长，公司开展业务所需要的专业人才，尤其是高素质的优秀人才可能出现 短缺。加之行业市场竞争的加剧，将使得行业内各公司对人才的争夺更加激烈。如果行业内公司无法建立 有效的员工激励机制以不断吸引行业优秀人才加入，以及调动现有人员的工作积极性，甚至出现核心人员 的流失，将导致公司未来市场竞争力的下降，进而对其经营业绩造成不利影响。 应对措施：针对上述风险，公司将不断完善人事各项管理制度和体系，同时不断引进高端人才来防 备人才流失风险。公司未来会通过绩效考评体系，采取一系列吸引和稳定核心技术人员的措施，将加强稳 定员工的制度建设；另一方面也会着手人才梯队的培养和建设，以持续满足公司业务要求。 6、关联交易的潜在风险 公司主营业务中存在关联交易情形。股份公司成立后，公司虽然已经制定了《关联交易管理制度》， 并在诸多方面加强了内控制度建设，但公司管理层对相关制度的理解和运用尚需要一段时间，对于新制度 的贯彻、执行水平仍需进一步的提高。如果公司对关联交易制度的运用存在执行不力的情形，则该类关联 交易会在公允性、合规性等方面产生不利影响，进而引发利益输送并损害中小股东的风险。 应对措施：报告期内，公司严格履行关联交易《承诺函》，关联交易价格没有偏离市场独立第三方价 格，并且按照正常商业条件进行，已按《公司章程》严格履行审批程序。 （二）报告期内新增的风险因素 无 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 21 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二）关键事项审计说明： - 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 22 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 二、（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 1,500,000.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 2,000,000.00 997,631.17 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 15,000,000.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 0.00 0.00 总计 18,500,000.00 997,631.17 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 北京金山安全软件有限公司 渠道推广 1,070,582.99 是 总计 - 1,070,582.99 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司第一届董事会第六次会议审议了《关于公司与北京金山安全软件有限公司签订<合作协议>暨关联 交易的议案》，由于出席董事会的无关联关系董事人数不足三人，该议案提交股东大会审议。2016 年度 第二次临时股东大会审议通过了《关于公司与北京金山安全软件有限公司签订<合作协议>暨关联交易的议 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 23 案》。2016 年 9 月 6 日于全国中小企业股份转让系统官网（）披露了《魔秀科技（北京） 股份有限公司关联交易公告》（公告编号：2016-015）。偶发性关联交易已履行了必要的决策程序，属于 公司正常生产经营产生的交易，对公司生产经营无不利影响。 （三）承诺事项的履行情况 1、公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了避免同业竞争《承诺函》，表示目前未从 事或参与和公司存在同业竞争的行为。并承诺为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争，上述人员及其关 系密切的家庭成员，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活 动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任 何经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财 务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 履行情况：报告期内，公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员严格履行了为避免上述同业竞 争做出的承诺。 2、公司与控股股东分别出具承诺，承诺公司专注于国内市场，未来也不会在海外市场推广和运营该 产品，猎豹移动的 CM Launcher 专注于海外市场，两款产品现在及未来均不会构成竞争关系，若违反上 述承诺所获得的利益将无偿归对方所有。 履行情况：报告期内，公司与控股股东履行了上述承诺，两款产品报告期内未构成竞争关系。 3、公司控股股东出具了关于减少和规范关联交易的《承诺函》，承诺公司及公司实际控制的除公司 以外的任何公司（或企业）不与魔秀科技（北京）股份有限公司发生非公允的关联交易；关联交易活动遵 循商业原则, 关联交易的价格原则上应不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准。若无法避免发生关联 交易，则该等关联交易必须按正常的商业条件进行，并按《公司章程》及其他内部管理制度严格履行审批 程序。 履行情况：报告期内，控股股东履行了上述承诺，关联交易价格没有偏离市场独立第三方价格，并且 按照正常商业条件进行，已按《公司章程》严格履行审批程序。 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 24 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00 5,619,679 5,619,679 21.61 其中：控股股东、实际控 制人 0 0.00 0 0 0.00 董事、监事、高管 0 0.00 2,278,159 2,278,159 8.76 核心员工 0 0.00 0 0 0.00 有限售条 件股份 有限售股份总数 26,000,000 100.00 -5,619,679 20,380,321 78.39 其中：控股股东、实际控 制人 13,545,844 52.10 0 13,545,844 52.10 董事、监事、高管 9,112,636 35.05 -2,278,159 6,834,477 26.29 核心员工 0 0.00 0 0 0.00 总股本 26,000,000 - 0 26,000,000 - 普通股股东人数 6 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 北京金山安全 软件有限公司 12,740,000 0 12,740,000 49.00 12,740,000 0 2 张涛 6,512,636 0 6,512,636 25.05 4,884,477 1,628,159 3 张志强 2,600,000 0 2,600,000 10.00 1,950,000 650,000 4 易魔秀科技（天 津）合伙企业 （有限合伙） 1,889,056 0 1,889,056 7.26 0 1,889,056 5 邹心 1,452,464 0 1,452,464 5.59 0 1,452,464 6 北京猎豹移动 科技有限公司 805,844 0 805,844 3.10 805,844 0 合计 26,000,000 0 26,000,000 100.00 20,380,321 5,619,679 前十名股东间相互关系说明： 1、北京猎豹移动科技有限公司受北京金山安全软件有限公司的协议控制。 2、张涛为公司董事、总经理、法定代表人，同时为易魔秀科技（天津）合伙企业（有限合伙）的执行 事务合伙人。 除此之外，各股东间不存在其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 25 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 控股股东名称：北京金山安全软件有限公司 法定代表人：傅盛 企业类型：有限责任公司(外商投资企业法人独资) 成立日期：2009 年 11 月 30 日 组织机构代码：697710183 注册资本：800 万元 经营范围：技术推广、技术开发、技术服务、技术咨询；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、 服装、家用电器、日用杂货、眼镜、文化用品、小饰品、玩具、礼品、工艺品；电脑动画设计；投资咨询； 设计、制作、代理、发布广告；货物进出口、技术进出口、代理进出口。（依法须经批准的项目,经相关 部门批准后依批准的内容开展经营活动。） （二）实际控制人情况 实际控制人：金山软件有限公司 股票代码：03888 授权代表：张宏江、吴育强 企业类型：香港上市公司 成立日期：1998 年 3 月 20 日 组织机构代码：38080624-000-06-15-0 注册资本：2,400,000,000 股 主营业务范围：主营业务为投资控股。附属公司的主要业务为研发游戏、提供网络游戏、手机游戏及 休闲游戏服务；研究、开发及经营信息安全软件、网络浏览器、关键任务手机应用程序及提供网络营销服 务及跨设备的互联网增值服务及研究、开发及分销办公应用软件、提供跨平台的云储存、云计算及词典服 务,并提供在线营销服务。 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 26 第七节融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 — — — — — — — — — — — 募集资金使用情况： 无 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 — — —- — — — 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 — —- — — — 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 0.00 0.00 0.00 （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.00 0.00 0.00 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 27 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 傅盛 董事长 男 38 本科 2015 年 10 月21日至 2018 年 10 月 20 日 否 张涛 董事、总经理 男 38 本科 2015 年 10 月21日至 2018 年 10 月 20 日 是 徐鸣 董事 男 38 硕士 2015 年 10 月21日至 2018 年 10 月 20 日 否 肖洁 董事 女 41 本科 2015 年 10 月21日至 2018 年 10 月 20 日 否 张志强 董事 女 40 专科 2015 年 10 月21日至 2018 年 10 月 20 日 否 解娜 监事会主席 女 30 专科 2015 年 10 月21日至 2018 年 10 月 20 日 是 孙琳 监事 女 28 专科 2015 年 10 月21日至 2018 年 10 月 20 日 是 杨亚楠 监事 女 26 专科 2015 年 10 月21日至 2018 年 10 月 20 日 是 吕彬峰 副总经理、财 务总监兼董事 会秘书 男 39 硕士 2016 年 08 月至 2018 年 10 月 20 日 是 黄继德 技术总监 男 34 本科 2015 年 10 月21日至 2018 年 10 月 20 日 是 秦晓茹 人力资源总监 女 31 专科 2015 年 10 月21日至 2018 年 10 月 20 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 傅盛董事、徐鸣董事、肖洁董事是控股股东委派董事，三人在控股股东任职。技术总监黄继德和杨亚 楠监事是夫妻关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张涛 董事、总经理 6,512,636 0 6,512,636 25.05% 0 张志强 董事 2,600,000 0 2,600,000 10.00% 0 合计 9,112,636 0 9,112,636 35.05% 0 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 28 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 马征 财务总监兼证券 事务代表 离任 部门经理 个人原因及公司发展 吕彬峰 无 新任 副总经理、财务总监 兼董事会秘书 公司发展 王冉 无 新任、离任 无 王冉 2016 年 8 月 17 日 至 2016 年 12 月 5 日任 公司副总经理，2016 年 12 月 5 日从公司离职。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 吕彬峰，男，1977 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。1999 年 9 月至 2001 年 10 月，就职于河南中鹏会计师事务所，任项目经理；2001 年 11 月至 2004 年 9 月，就职于中兴华会计 师事务所，任高级经理。2004 年 9 月至 2006 年 5 月，就职于北京嘉富诚资本研究有限公司，任高级经理。 2006 年 9 月至 2008 年 6 月，就读于中国农业大学经济管理学院工商管理专业，获硕士学位。2008 年 7 月 至 2011 年 3 月，就职于中国葛洲坝集团国际工程有限公司，任财务经理；2011 年 4 月至 2013 年 4 月，就 职于华龙证券场外交易市场部，任高级经理；2013 年 5 月至 2015 年 4 月，就职于申万证券场外市场总部， 任业务董事。2015 年 4 月至 2016 年 6 月，就职于中信证券企业金融服务部，任项目经理。2016 年 8 月至 今，就职于魔秀科技（北京）股份有限公司，任职副总经理、财务总监兼董事会秘书。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 15 17 销售人员 8 8 技术人员 63 88 财务人员 4 4 产品与设计人员 29 33 员工总计 119 150 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 12 本科 88 105 专科 25 28 专科以下 2 5 员工总计 119 150 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 29 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动情况：报告期内，公司加强研究开发力度，增加研发、技术人员；同时，扩大销售团队； 为了加强管理，增加公司管理人员数量。 2、 人才引进及培训情况：公司通过公开招聘、同行推荐等多渠道引进人才，并定期组织各个部门的 员工参与专业知识及岗位专业技术的培训，提供员工的专业技术水平及工作技能。 3、 薪酬政策：报告期内，公司继续完善公司薪酬体系，并按国家政策法规缴纳社会保险费及代缴个 税。 公司无需承担离退休职工的费用。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 3 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司拥有核心技术人员 3 位，分别是技术总监黄继德、高级安卓研发工程师裴维维、客户端研发部经 理郝留有，其基本情况如下： 黄继德，男，1982 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。2002 年 9 月至 2006 年 7 月就读于西南农业大学会计学专业，获得大学本科学历。2006 年 8 月至 2008 年 6 月，就职于手机大 玩家网，担任开发员。2008 年 7 月至今担任公司技术总监。 裴维维：男，1986 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2009 年毕业于闽南师范大学，信息与计算 科学专业，本科学历。2009 年 7 月至 2011 年 11 月，就职于厦门思根科技有限公司（现厦门云脉科技有限 公司），任开发部高级研发工程师；2011 年 11 月至今，就职于公司，任高级安卓研发工程师。 郝留有：男，1982 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2010 年毕业于燕山大学，计算机应用技术 专业，硕士学历。2006 年 3 月至 2007 年 5 月，就职于河南红杉科技有限公司，任研发部软件工程师；2010 年 5 月至 2011 年 4 月，就职于纬创资通（上海）有限公司，任高级软件工程师；2011 年 4 月至 2013 年 3 月，就职于北京易联致远无线技术有限公司，任高级软件工程师；2013 年 3 月至今，就职于公司，任客户 端研发部经理。 报告期内，公司核心技术人员没有变动。 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 30 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企 业制度，建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。报告期内，公司进一步修订完善《公司章程》； 同时根据全国中小企业股份转让系统的相关规定，制定公司的《信息披露管理制度》、《年度报告重大差 错责任追究制度》以及《募集资金管理制度》等规章制度，同时也制定了《费用报销制度》、《车辆管理 制度》、《考勤管理制度》、《保密制度》、《合同管理制度》、《采购制度》等内部控制制度，不断完 善公司的规章制度以及内部控制制度。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关 法律、法规的要求，公司重大决策均按照规定程序进行，报告期内，公司相关机构和人员依法运作，未出 现违法违规现象，切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监事会。根据公 司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制度， 完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治理机制 能为所有股东提供合适的保护。 报告期内，公司召集并召开的股东大会符合《公司章程》的要求，保障股东充分行使表决权。提案审 议符合法定程序，能够确保中小股东的话语权。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度 的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履 行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年 8 月 17，公司召开第一届董事会第五次会议，该会议审议通过《关于修改公司章程的议案》， 并提交 2016 年度第一次临时股东大会审议。议案内容：为了进一步提高公司规范运作水平，董事会决定对 公司章程进行如下修改，原章程“第十五条 公司股份的发行，实行公平、公正的原则，同种类的每一股份 应当具有同等的权利。同次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格应当相同；任何单位或者个人所认 购的股份，每股应当支付相同价额。”修改为：“第十五条 公司股份的发行，实行公平、公正的原则，同 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 31 种类的每一股份应当具有同等的权利。同次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格应当相同；任何单 位或者个人所认购的股份，每股应当支付相同价额。公司发行新股时，股票发行前的在册股东没有新股份 优先认购权。”公司章程的其他条款保持不变。并提交 2016 年度第一次临时股东大会审议。公告编号： 2016-009。 2016 年 9 月 3 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会，该会议审议通过《关于修改公司章程的议 案》，对《公司章程》做了以下修改，原章程：“第十五条 公司股份的发行，实行公平、公正的原则，同 种类的每一股份应当具有同等的权利。同次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格应当相同；任何单 位或者个人所认购的股份，每股应当支付相同价额。”修改为：“第十五条 公司股份的发行，实行公平、 公正的原则，同种类的每一股份应当具有同等的权利。同次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格应 当相同；任何单位或者个人所认购的股份，每股应当支付相同价额。公司发行新股时，股票发行前的在册 股东没有新股份优先认购权。”公司章程的其他条款保持不变。公告编号：2016-014。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 《关于〈董事会 2015 年度工作报告〉的议案》、 《关于〈总经理 2015 年度工作报告〉的议案》、 《关于〈2015 年度财务报告〉的议案》、《关于 〈2015 年度财务决算报告〉的议案》、《关于制 定〈年报信息披露重大差错责任追究制度〉的议 案》、 《关于预计 2016 年度日常性关联交易的议 案》、《关于设立全资子公司的议案》、《关于召开 2015 年度股东大会的议案》、《关于〈2016 年半 年度报告〉的议案》、《关于聘任王冉先生为公司 副总经理的议案》、 《关于聘任吕彬峰先生为公司 副总经理兼财务总监、董事会秘书的议案》、《关 于修改公司章程的议案》、 《关于公司向北京猎豹 移动科技有限公司借款暨关联交易的议案》、 《关 于召开 2016 年度第一次临时股东大会的议 案》、 《关于使用自有闲置资金购买理财产品的议 案》、《关于公司对外投资设立全资子公司的议 案》、《关于修改<总经理工作细则>的议案》、《关 于修改〈董事会议事规则〉的议案》、《关于制定 〈投资者关系管理制度〉的议案》、 《关于制定〈利 润分配管理制度〉的议案》、《关于制定〈承诺管 理制度〉的议案》、《关于公司与北京金山安全软 件有限公司签订<合作协议>暨关联交易的 议 案》、 《关于召开 2016 年第二次临时股东大会的 议案》、 《关于公司与中信证券股份有限公司解除 持续督导协议的议案》、 《关于公司与联讯证券股 份有限公司签署持续督导协议的议案》、 《关于与 中信证券股份有限公司解除持续督导协议的说 明报告的议案》、 《关于召开 2016 年第三次临时 股东大会的议案》、《关于<魔秀科技（北京）股 份有限公司股票发行方案>的议案》、《关于提请 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 32 股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相 关事宜的议案》、 《关于修改<公司章程>的议案》、 《关于签署<魔秀科技（北京）股份有限公司定 向发行股份之股份认购协议> 的议案》、 《关于设 立股票发行募集资金专项账户的议案》、 《关于制 定<魔秀科技（北京）股份有限公司募集资金管 理制度>的议案》、《关于召开 2017 年第一次临 时股东大会的议案》 监事会 2 《关于〈监事会 2015 年度工作报告〉的议案》、 《关于〈2015 年度财务报告〉的议案》、《关于 〈2015 年度财务决算报告〉的议案》、《关于召 开 2015 年度股东大会的议案》、 《关于〈2016 年 半年度报告〉的议案》 股东大会 4 《关于〈董事会 2015 年度工作报告〉的议案》、 《关于〈监事会 2015 年度工作报告〉的议案》、 《关于〈2015 年度财务报告〉的议案》、 《2015 年 度财务决算报告》、《关于制定〈年报信息披露重 大差错责任追究 制度〉的议案》、《关于预计 2016 年度日常性关联交易的议案》、《关于修改 公司章程的议案》、 《关于公司向北京猎豹移动科 技有限公司借款 暨关联交易的议案》、《关于公 司对外投资设立全资子公司的议案》、 《关于制定 〈投资者关系管理制度〉的议案》、 《关于制定〈利 润分配管理制度〉的议案》、《关于制定〈承诺管 理制度〉的议案》、《关于公司与北京金山安全软 件有限公司签订 〈合作协议〉暨关联交易的议 案》、《关于修改董事会议事规则的议案》、《关于 公司与中信证券股份有限公司解除持续 督导协 议的议案》、 《关于公司与联讯证券股份有限公司 签署持续 督导协议的议案》、《关于与中信证券 股份有限公司解除持续督导 协议的说明报告的 议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会会议的召集、召开程序、通知时间、授权委托、表决和决议内容均符合《公司法》 等法律法规以及《公司章程》的规定，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相 关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，三会决议均能够得到执行。公司 召开的监事会会议中，职工代表监事按照要求出席会议并行使了表决权利。 （三）公司治理改进情况 公司已严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制 度的要求，并结合公司实际情况全面推进公司制度化、规范化管理。 根据公司业务发展的特定时期，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定并完善了 各项内部控制制度，完善公司法人治理机构，建立了规范公司运作的内部控制环境。 报告期内，未发生公司管理层引入职业经理人等情况。 （四）投资者关系管理情况 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 33 报告期内，公司自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作。公司严格执行《投资者关系管理制度》 的规定，在充分保障投资者知情权及合法权益的原则下，公司严格按照国家法律、法规及相关规范性文件 和制度的要求，保证信息披露真实、准确、完整、及时。在开展投资者关系工作时，对尚未公布信息及其 他信息进行保密。确保投资者及时、准确了解公司的发展方向、发展规划及财务状况、经营状况等。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会积极参与和监督公司各项事务，由于公司的发展稳定有序，本年度内，监事会 未发现公司存在风险，报告期内对公司的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东，不存在不能保证独立性、 不能保持自主经营能力的情况，公司具备独立自主经营能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家法律法规的规定，结合公司自身 实际情况制定，符合现代企业制度要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部管理制度是一 项长期和持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体政策、并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制定的指引下做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等前提下，采取事前防范、事中控制、事后完善等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司制定了《年度报告差错责任追究制度》，并于 2016 年 5 月 20 日召开的第一届董事会 第四次会议审议通过，同时在全国中小企业股份转让系统指定信息平台披露。报告期内，公司未发生重大 会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况 良好。 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 34 第十节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 [2017]京会兴审字第 11010017 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号 2211 房间 审计报告日期 2017 年 3 月 29 日 注册会计师姓名 马玲玲、卢丽丽 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 审计报告正文： 审 计 报 告 （2017）京会兴审字第 11010017 号 魔秀科技（北京）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的魔秀科技（北京）股份有限公司（以下简称魔秀科技）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并 及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表， 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是魔秀科技管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表， 并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了 审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是 否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判 断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制 和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 35 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，魔秀科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了魔秀科技 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 北京兴华中国注册会计师： 会计师事务所（特殊普通合伙） 马玲玲 中国·北京中国注册会计师： 二○一七年三月二十九日 卢丽丽 二、财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、（一） 17,418,850.40 15,090,496.59 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、（二） 20,301,926.26 7,461,014.44 预付款项 六、（三） 201,074.23 436,148.55 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 36 应收股利 - - - 其他应收款 六、（四） 1,572,565.28 1,136,745.88 买入返售金融资产 - - - 存货 - 0.00 0.00 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 39,494,416.17 24,124,405.46 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - 0.00 0.00 投资性房地产 - - - 固定资产 六、（五） 6,816,669.21 4,011,272.59 在建工程 - 0.00 0.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、（六） 148,323.71 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、（七） 4,495,621.21 - 递延所得税资产 六、（八） 1,938,155.19 120.56 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 13,398,769.32 4,011,393.15 资产总计 - 52,893,185.49 28,135,798.61 流动负债： - 短期借款 - 0.00 0.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、（九） 5,008,242.60 340,077.56 预收款项 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 37 应付职工薪酬 六、（十） 4,858,893.18 2,237,324.94 应交税费 六、（十一） 1,242,871.52 187,781.57 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、（十二） 251,032.19 588,799.78 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 11,361,039.49 3,353,983.85 非流动负债： - 长期借款 - 0.00 0.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 11,361,039.49 3,353,983.85 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、（十三） 26,000,000.00 26,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、（十四） 175,403.18 175,403.18 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、（十五） 15,356,742.82 -1,393,588.42 归属于母公司所有者权益合计 - 41,532,146.00 24,781,814.76 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 41,532,146.00 24,781,814.76 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 38 负债和所有者权益总计 - 52,893,185.49 28,135,798.61 法定代表人：张涛主管会计工作负责人：吕彬峰会计机构负责人：胡葳 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 16,806,362.83 14,164,969.15 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十二、（一） 20,301,926.26 7,461,014.44 预付款项 - 175,220.07 436,148.55 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十二、（二） 1,561,873.28 1,136,745.88 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 38,845,382.44 23,198,878.02 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二、（三） 1,000,000.00 1,000,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 6,816,669.21 4,011,272.59 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 148,323.71 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 4,495,621.21 - 递延所得税资产 - 1,938,155.19 120.56 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 14,398,769.32 5,011,393.15 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 39 资产总计 - 53,244,151.76 28,210,271.17 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 5,008,242.60 340,077.56 预收款项 - - - 应付职工薪酬 - 4,833,463.47 2,219,741.81 应交税费 - 1,240,405.02 187,781.57 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 249,202.15 588,799.78 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 11,331,313.24 3,336,400.72 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 11,331,313.24 3,336,400.72 所有者权益： - 股本 - 26,000,000.00 26,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 175,403.18 175,403.18 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 未分配利润 - 15,737,435.34 -1,301,532.73 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 40 所有者权益合计 - 41,912,838.52 24,873,870.45 负债和所有者权益合计 - 53,244,151.76 28,210,271.17 法定代表人：张涛主管会计工作负责人：吕彬峰会计机构负责人：胡葳 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 41 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 78,827,633.44 20,218,806.28 其中：营业收入 六、（十六） 78,827,633.44 20,218,806.28 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 64,025,699.69 30,414,211.73 其中：营业成本 六、（十六） 12,846,205.49 9,652,016.86 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、（十七） 364,518.41 14,235.85 销售费用 六、（十八） 14,399,681.19 754,661.37 管理费用 六、（十九） 36,444,091.63 20,033,785.07 财务费用 六、（二十） -30,404.43 -41,017.82 资产减值损失 六 、（ 二 十 一） 1,607.40 530.40 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 14,801,933.75 -10,195,405.45 加：营业外收入 六 、（ 二 十 二） 10,362.86 600.88 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六 、（ 二 十 三） - 32,756.88 其中：非流动资产处置损失 - - 27,499.98 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 14,812,296.61 -10,227,561.45 减：所得税费用 六 、（ 二 十 四） -1,938,034.63 -79.56 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 16,750,331.24 -10,227,481.89 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 16,750,331.24 -10,227,481.89 少数股东损益 - - - 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 42 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 16,750,331.24 -10,227,481.89 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 16,750,331.24 -10,227,481.89 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.64 -0.64 （二）稀释每股收益 - 0.64 -0.64 法定代表人：张涛主管会计工作负责人：吕彬峰会计机构负责人：胡葳 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、（四） 78,827,633.44 20,218,806.28 减：营业成本 十二、（四） 12,846,205.49 9,652,016.86 营业税金及附加 - 364,518.41 14,235.85 销售费用 - 14,386,537.73 754,661.37 管理费用 - 36,166,389.04 19,941,169.78 财务费用 - -28,195.22 -40,358.22 资产减值损失 - 1,607.40 530.40 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 15,090,570.59 -10,103,449.76 加：营业外收入 - 10,362.85 600.88 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - - 32,656.88 其中：非流动资产处置损失 - - - 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 43 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 15,100,933.44 -10,135,505.76 减：所得税费用 - -1,938,034.63 -79.56 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 17,038,968.07 -10,135,426.20 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 17,038,968.07 -10,135,426.20 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.66 -0.63 （二）稀释每股收益 - 0.66 -0.63 法定代表人：张涛主管会计工作负责人：吕彬峰会计机构负责人：胡葳 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 44 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 70,672,847.95 15,433,983.98 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、(二十五） 34,085.49 202,615.15 经营活动现金流入小计 - 70,706,933.44 15,636,599.13 购买商品、接受劳务支付的现金 - 8,685,229.05 9,591,615.82 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 27,852,598.87 11,714,682.04 支付的各项税费 - 2,467,812.97 208,950.93 支付其他与经营活动有关的现金 六、（二十五） 19,281,965.06 7,457,814.26 经营活动现金流出小计 - 58,287,605.95 28,973,063.05 经营活动产生的现金流量净额 - 12,419,327.49 -13,336,463.92 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 9,800.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 9,800.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 10,100,773.68 2,782,374.07 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 45 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 10,100,773.68 2,782,374.07 投资活动产生的现金流量净额 - -10,090,973.68 -2,782,374.07 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 25,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 25,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 0.00 25,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 2,328,353.81 8,881,162.01 加：期初现金及现金等价物余额 - 15,090,496.59 6,209,334.58 六、期末现金及现金等价物余额 - 17,418,850.40 15,090,496.59 法定代表人：张涛主管会计工作负责人：吕彬峰会计机构负责人：胡葳 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 70,672,847.95 15,433,983.98 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 32,237.37 201,913.34 经营活动现金流入小计 - 70,705,085.32 15,635,897.32 购买商品、接受劳务支付的现金 - 8,685,229.05 9,591,615.82 支付给职工以及为职工支付的现金 - 26,215,995.71 11,684,728.80 支付的各项税费 - 2,467,812.97 208,950.93 支付其他与经营活动有关的现金 - 20,603,680.23 7,412,593.13 经营活动现金流出小计 - 57,972,717.96 28,897,888.68 经营活动产生的现金流量净额 - 12,732,367.36 -13,261,991.36 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 9,800.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 46 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 9,800.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 10,100,773.68 2,782,374.07 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 1,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 10,100,773.68 3,782,374.07 投资活动产生的现金流量净额 - -10,090,973.68 -3,782,374.07 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 25,000,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 25,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 25,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 2,641,393.68 7,955,634.57 加：期初现金及现金等价物余额 - 14,164,969.15 6,209,334.58 六、期末现金及现金等价物余额 - 16,806,362.83 14,164,969.15 法定代表人：张涛主管会计工作负责人：吕彬峰会计机构负责人：胡葳 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 47 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 26,000,000.00 - - - 175,403.18 - - - - - -1,393,588.42 - 24,781,814.76 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 26,000,000.00 - - - 175,403.18 - - - - - -1,393,588.42 - 24,781,814.76 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - - - 16,750,331.24 - 16,750,331.24 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 16,750,331.24 - 16,750,331.24 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 48 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 26,000,000.00 - - - 175,403.18 - - - - - 15,356,742.82 - 41,532,146.00 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,020,314.00 - - - 43,216,719.70 - - - - - -35,227,737.05 - 10,009,296.65 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 49 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,020,314.00 - - - 43,216,719.70 - - - - - -35,227,737.05 - 10,009,296.65 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 23,979,686.00 - - - -43,041,316.52 - - - - - 33,834,148.63 - 14,772,518.11 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -10,227,481.89 - -10,227,481.8 9 （二）所有者投入和减少资本 67,344.00 - - - 24,932,656.00 - - - - - - - 25,000,000.00 1．股东投入的普通股 67,344.00 - - - 24,932,656.00 - - - - - - - 25,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 23,912,342.00 - - - -67,973,972.52 - - - - - 44,061,630.52 - - 1．资本公积转增资本（或股本） 23,912,342.00 - - - -23,912,342.00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -44,061,630.52 - - - - - 44,061,630.52 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 50 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 26,000,000.00 - - - 175,403.18 - - - - - -1,393,588.42 - 24,781,814.76 法定代表人：张涛主管会计工作负责人：吕彬峰会计机构负责人：胡葳 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 26,000,000.00 - - - 175,403.18 - - - - -1,301,532.73 24,873,870.45 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 26,000,000.00 - - - 175,403.18 - - - - -1,301,532.73 24,873,870.45 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - 17,038,968.07 17,038,968.07 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 17,038,968.07 17,038,968.07 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 51 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 26,000,000.00 - - - 175,403.18 - - - - 15,737,435.34 41,912,838.52 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 52 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,020,314.00 - - - 43,216,719.70 - - - - -35,227,737.05 10,009,296.65 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,020,314.00 - - - 43,216,719.70 - - - - -35,227,737.05 10,009,296.65 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 23,979,686.00 - - - -43,041,316.52 - - - - 33,926,204.32 14,864,573.80 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -10,135,426.20 -10,135,426.20 （二）所有者投入和减少资本 67,344.00 - - - 24,932,656.00 - - - - - 25,000,000.00 1．股东投入的普通股 67,344.00 - - - 24,932,656.00 - - - - - 25,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 23,912,342.00 - - - -67,973,972.52 - - - - 44,061,630.52 - 1．资本公积转增资本（或股本） 23,912,342.00 - - - -23,912,342.00 - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 53 4．其他 - - - - -44,061,630.52 - - - - 44,061,630.52 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 26,000,000.00 - - - 175,403.18 - - - - -1,301,532.73 24,873,870.45 法定代表人：张涛主管会计工作负责人：吕彬峰会计机构负责人：胡葳 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 54 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 （一）基本情况 魔秀科技（北京）股份有限公司（以下简称本公司）前身为魔秀科技（北京）有限公司， 成立于 2008 年 6 月 12 日，并于 2015 年 11 月 18 日取得北京市工商行政管理局焕发的统一 社会信用代码为 91110107676622221E 的营业执照；注册资本 2600 万元；法定代表人：张涛； 公司住所：北京市石景山区实兴大街 30 号院 3 号楼 2 层 A-0286 房间；经营范围：因特网信 息服务业务（除新闻、出版、教育、医疗保健药品、医疗器械以外的内容）；技术开发、技 术转让、技术咨询、技术服务；承办展览展示；组织文化交流活动（演出除外）；广告设计、 制作；销售计算机软硬件及辅助设备、通讯设备、电子产品、五金交电、工艺美术品、鲜花、 电子元器件。经营期限：2008 年 6 月 12 日至 2028 年 6 月 11 日。 （二）公司历史沿革 1、公司设立 2008年6月5日，北京中瑞泰达会计师事务所对本公司设立出资进行了审验，出具了中瑞 验字（2008）第B053号《验资报告》。设立股东情况如下： 序号 股东名称 出资额 出资方式 出资比例（%） 1 张涛 730,850.00 货币资金 73.09 2 张志强 269,150.00 货币资金 26.91 合计 1,000,000.00 100.00 2、第一次增资：2011年8月注册资本增加449,275.00元 2011年8月16日，北京市掌中星天下信息技术有限公司以货币资金方式增资449,275.00 元，本次增资由北京东财会计师事务所审验，并出具了东财验字（2011）第DC0510号《验 资报告》。增资后股东情况如下： 序号 股东名称 出资额 出资方式 出资比例（%） 1 张涛 730,850.00 货币资金 50.43 2 北京市掌中星天下信息技术有限公司 449,275.00 货币资金 31.00 3 张志强 269,150.00 货币资金 18.57 合计 1,449,275.00 100.00 3、第一次股权转让 2014年1月7日，股东张涛将持有的9%股份（对应出资额为130,435.00元）转让给爱魔秀 科技（北京）有限公司。转让后股东情况如下： 序号 股东名称 出资额 出资方式 出资比例（%） 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 55 1 张涛 600,415.00 货币资金 41.43 2 北京市掌中星天下信息技术有限公司 449,275.00 货币资金 31.00 3 张志强 269,150.00 货币资金 18.57 4 爱魔秀科技（北京）有限公司 130,435.00 货币资金 9.00 合计 1,449,275.00 100.00 4、第二次增资：2014年2月注册资本增加571,039.00元 2014年2月26日，贝壳网际（北京）安全技术有限公司以货币资金方式增资571,039.00 元。本次增资由北京东财会计师事务所审验，并出具了东财验字（2014）第DC252号《验资 报告》。增资后股东情况如下： 序号 股东名称 出资额 出资方式 出资比例（%） 1 张涛 600,415.00 货币资金 29.72 2 贝壳网际（北京）安全技术有限公司 571,039.00 货币资金 28.26 3 北京市掌中星天下信息技术有限公司 449,275.00 货币资金 22.24 4 张志强 269,150.00 货币资金 13.32 5 爱魔秀科技（北京）有限公司 130,435.00 货币资金 6.46 合计 2,020,314.00 100.00 5、第二次股权转让 2014年11月28日，股东北京市掌中星天下信息技术有限公司将持有的22.24%公司股份转 让给贝壳网际（北京）安全技术有限公司，贝壳网际持股比例由28.26%变更为50.50%，北京 市掌中星天下信息技术有限公司不再为公司股东。股权转让后股东情况如下： 序号 股东名称 出资额 出资方式 出资比例（%） 1 贝壳网际（北京）安全技术有限公司 1,020,314.00 货币资金 50.50 2 张涛 600,415.00 货币资金 29.72 3 张志强 269,150.00 货币资金 13.32 4 爱魔秀科技（北京）有限公司 130,435.00 货币资金 6.46 合计 2,020,314.00 100.00 6、第三次增资：2015年5月注册资本增资67,344.00元 2015年5月29日，股东贝壳网际（北京）安全技术有限公司增加出资67,344.00元，贝壳 网际持股比例由50.50%变更为52.10%，增资后股东情况如下： 序号 股东名称 出资额 出资方式 出资比例（%） 1 贝壳网际（北京）安全技术有限公司 1,087,658.00 货币资金 52.10 2 张涛 600,415.00 货币资金 28.76 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 56 3 张志强 269,150.00 货币资金 12.89 4 爱魔秀科技（北京）有限公司 130,435.00 货币资金 6.25 合计 2,087,658.00 100.00 7、第三次股权转让 2015年5月29日，股东张志强将其持有的2.89%公司股份（对应出资额60,384.00元）转让 给爱魔秀科技（北京）有限公司，转让后股东情况如下： 序号 股东名称 出资额 出资方式 出资比例（%） 1 贝壳网际（北京）安全技术有限公司 1,087,658.00 货币资金 52.10 2 张涛 600,415.00 货币资金 28.76 3 张志强 208,766.00 货币资金 10.00 4 爱魔秀科技（北京）有限公司 190,819.00 货币资金 9.14 合计 2,087,658.00 100.00 8、第四次股权转让 2015年8月26日，股东贝壳网际（北京）安全技术有限公司将持有的49.00%公司股份（对 应出资额为1,022,952.00元）转让给北京金山安全软件有限公司，贝壳网际持股比例由52.10% 变更为3.10%，同时贝壳网际（北京）安全技术有限公司更名为北京猎豹移动科技有限公司； 爱魔秀科技（北京）有限公司将其持有的9.14%公司股份（对应出资额为190,819.00元）分别 转让给邹心1.88%（对应出资额39,138.00元），转让给易魔秀科技（天津）合伙企业（有限 合伙）7.26%（对应出资额151,681.00元）,转让后爱魔秀科技（北京）有限公司不再为本公 司股东。股东张涛将其持有的3.71%公司股份（对应出资额为77,486.00元）转让给邹心，本 次股权转让后股东情况如下： 序 号 股东名称 出资额 出资方式 出资比例（%） 1 北京金山安全软件有限公司 1,022,952.00 货币资金 49.00 2 张涛 522,929.00 货币资金 25.05 3 张志强 208,766.00 货币资金 10.00 4 邹心 116,624.00 货币资金 5.59 5 北京猎豹移动科技有限公司 64,706.00 货币资金 3.10 6 易魔秀科技（天津）合伙企业（有限合伙） 151,681.00 货币资金 7.26 合计 2,087,658.00 100.00 9、变更为股份有限公司 2015 年 10 月 19 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了（2015）京会兴 专字第 11010022 号《审计报告》，根据该报告，有限公司截至 2015 年 8 月 31 日的净资产 值为 26,175,403.18 元。 2015 年 10 月 20 日，北京国融兴华资产评估有限责任公司出具了《评估报告》（国融 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 57 兴华评报字[2015]第 040132 号），根据该报告，有限公司截至 2015 年 8 月 31 日的净资产 的评估值为 2,626.23 万元。 2015 年 10 月 20 日，有限公司召开股东会，审议通过了有限公司整体变更为股份公司 的相关议案，同意有限公司按照上述经审计的账面经资产 26,175,403.18 元为基准，以 1： 1.007 的比例折算成股份有限公司股本 2,600 万股，每股面值为 1 元，整体变更后申请登记 的注册资本为 2,600 万元。净资产超过注册资本的部分全部计入资本公积。 2015 年 10 月 30 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具（2015）京会兴验 字第 11010012 号《验资报告》验证，截至 2015 年 10 月 25 日，公司已收到全体发起人缴 纳的注册资本合计 2,600 万元。 本次整体变更后，变更后的股权结构如下： 序 股东名称 出资额 出资方式 出资比例（%） 1 北京金山安全软件有限公司 12,740,000.00 货币资金 49.00 2 张涛 6,512,636.00 货币资金 25.05 3 张志强 2,600,000.00 货币资金 10.00 4 邹心 1,452,464.00 货币资金 5.59 5 北京猎豹移动科技有限公司 805,844.00 货币资金 3.10 6 易魔秀科技（天津）合伙企业（有限合伙） 1,889,056.00 货币资金 7.26 合计 26,000,000.00 100.00 2015 年 11 月 18 日，北京工商局石景山分局核发了股份公司的《营业执照》。 10、2016年4月21日，公司在全国中小企业股份转让系统有限责任公司挂牌。 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 3 月 29 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 1 家，与上年相同，没有变化，具体见本附注“八 、 在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计 准则—基本准则》及 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编 制财务报表。 （二）持续经营 自报告期末起 12 个月，公司在财务、经营以及其他方面不存在某些事项或情况可能导 致的经营风险，这些事项或情况单独或连同其他事项或情况对持续经营假设未产生重大疑 虑。 四、重要会计政策及会计估计 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 58 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司 选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中 的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本 公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评 估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价 收入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 按照下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据 合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期 股权投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期 股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得 股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积 （资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 59 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净 资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处 理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核 算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确 认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复 核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确 认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认 并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价 值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济 利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购 买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中 未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产： （1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单 独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得 税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购 买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介 费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公 司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别 财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之 和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 60 产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。 其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收 益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行 会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理 见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股 权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有 股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改 按成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金 融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方 的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其 他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制 所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自 身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一 个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及 会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并 母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对 子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公 司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全 额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中 所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 61 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间 出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于 母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时， 调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进 行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制 合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告 期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负 债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现 金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权 新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减 的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权 日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同 一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益 变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务 报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的 股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属 当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益 除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表 中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整 留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时， 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 62 对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权 投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应 的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制 权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分 为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公 司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等 价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与 购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原 则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的 即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公 允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 63 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用 项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在 其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的 外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的， 按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时 确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 64 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后 续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 65 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠 计量，将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工 具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出， 确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不 包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计 处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项 的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流 量进行折现。 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 66 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项金额重大是指：应收款项余额前 5 名 且金额大于 50 万元的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法： 期末对于单项金额重大的应收款项（包括 应收账款、其他应收款）单独进行减值测 试。如有客观证据表明其发生了减值的， 按预计未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备，计入当期损益。单 独测试未发生减值的应收款项，将其归入 相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险 特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收 账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据 此计算本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分 关联方组合 以应收款项与交易对象关系为信用风险特征划分组 合 无风险组合 以应收款项的款项性质为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 一般不计提坏账 无风险组合 一般不计提坏账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 6 个月以内 0.00 0.00 6 个月－1 年 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 坏账计提办法 关联方组合 关联方与本公司存在特殊关系（如合营、联营等），预计其 未来现金流量现值与其账面价值的差额很小，一般不计提坏 账准备 无风险组合 包括房租押金、采购押金、备用金、投标保证金及期后已收 回款项等，预计其未来现金流量现值与其账面价值相同或差 额很小，一般不计提坏账准备 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 67 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险 特征的应收款项。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量低于其账面价值的差额计提坏账准 备。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工 物资、消耗性生物资产等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法 (2) 包装物采用一次转销法 （十三）划分为持有待售资产 1、持有待售资产的确认标准 同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产下同）确认为持有待售资产：该组成 部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处 置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 68 批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。 2、持有待售资产的会计处理方法 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资 产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条 件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产 减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去 处置费用后的净额孰低进行计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起， 停止按权益法核算。 (3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后 本公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条 件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报 表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条 件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有 待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资 产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非 流动资产不包括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的 金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 （十四）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 69 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 70 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 71 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：电子设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满 足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资 产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 5 5 19 运输设备 年限平均法 5 5 19 其他设备 年限平均法 5 5 19 （十六）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 72 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 73 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 软件 3-5 年 购买合同 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 74 4、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （十九）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉 每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 75 （二十）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 76 (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十二）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 （二十三）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1) 以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具 在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期 内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取 得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 (2) 以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确 定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关 负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 77 据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允 价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而 非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍 应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的 权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十四）优先股与永续债等其他金融工具 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结 合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回 或再融资产生的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权 益的变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者 权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行 或处置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不 会发生的费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估 及其他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 （二十五）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 78 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质 的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间 的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。 3、本公司收入的确认的具体原则 本公司每月月底根据公司与客户的合作平台确认每月发生的服务结算数据，并根据合同 单价确认相关的信息技术服务收入。 （二十六）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： (1) 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期 间，计入当期损益。 (2) 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （二十七）递延所得税资产和递延所得税负债 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 79 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确 认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十八）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入 当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 80 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差 额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与 出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确 认的收益金额。 （二十九）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经 营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部 分； 3、该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、（十三）。 （三十）股份回购 为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记 入库存股。 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账 面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股 本溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲 减库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 。 （三十一）附回购条件的资产转让 销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据 协议条款判断销售商品是否满足销售收入或资产转让收益确认条件。如售后回购属于融资交 易，则在交付产品或资产时，不确认销售收入或资产转让收益。回购价款大于销售或转让价 款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。 （三十二）关联方 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 81 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司 的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （三十三）分部报告 以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础 确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分： 1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业 绩； 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 82 3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的， 可以合并为一个经营分部： (1) 各单项产品或劳务的性质； (2) 生产过程的性质； (3) 产品或劳务的客户类型； (4) 销售产品或提供劳务的方式； (5) 生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。 （三十四）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 额后，差额部分为应交增值税 6%，3% 城市维护建设税 实缴增值税 7% 教育费附加 实缴增值税 3% 地方教育费附加 实缴增值税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%,25% 说明： 1、存在不同增值税纳税主体的披露情况说明：本公司子公司威洛克科技（北京）有限 公司为小规模纳税人，增值税税率为 3%。 2、存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明： 纳税主体名称 所得税税率（%） 威洛克科技（北京）有限公司 25 （二）税收优惠及批文 2009 年 12 月 14 日，本公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家 税务局、北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书。2015 年高新证书到期后，本公 司申请并通过了上述各个部门的复审，证书编号 GR201511001041，有效期 3 年。 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 83 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 71,902.76 28,876.75 银行存款 17,346,947.64 15,061,619.84 合计 17,418,850.40 15,090,496.59 （二）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 20,304,337.36 100.00 2,411.10 0.01 20,301,926.26 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 -- -- -- -- -- 合计 20,304,337.36 100.00 2,411.10 0.01 20,301,926.26 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 7,461,818.14 100.00 803.70 0.01 7,461,014.44 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 -- -- -- -- -- 合计 7,461,818.14 100.00 803.70 0.01 7,461,014.44 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内 20,296,300.36 -- 0.00 6 个月－1 年 -- -- 5.00 1－2 年 -- -- 10.00 2－3 年 8,037.00 2,411.10 30.00 3－4 年 -- -- 50.00 4－5 年 -- -- 80.00 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 84 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 5 年以上 -- -- 100.00 合计 20,304,337.36 2,411.10 0.01 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,607.40 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、本报告期实际核销的应收账款情况：无 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人 应收账款金额 账龄 占应收账款总额 的比例（%） 北京点豆成金科技有限公司 3,708,318.05 6 个月以内 18.26 浙江天猫技术有限公司 3,134,471.40 6 个月以内 15.44 极信盛博网络科技（北京）有限公司 2,340,000.00 6 个月以内 11.52 喀什云逸网络科技有限公司 2,300,360.25 6 个月以内 11.33 杭州阿里妈妈软件服务有限公司 1,737,681.20 6 个月以内 8.56 合计 13,220,830.90 65.11 5、因金融资产转移而终止确认的应收款项：无 6、转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 201,074.23 100.00 436,148.55 100.00 1-2 年 -- -- -- -- 2-3 年 -- -- -- -- 3 年以上 -- -- -- -- 合计 201,074.23 100.00 436,148.55 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款 项期末余 额合计数 的比例 （%） 预付款 时间 未结算原因 北京福得利企业管理 服务有限公司 非关联 93,187.36 46.34 2016.10 未受益 天津紫芒科技有限责任公司 非关联 56,875.49 28.29 2016.10 未受益 北京云测信息技术有限公司 非关联 25,157.22 12.51 2016.5 未受益 中安联合投资集团有限公司 非关联 25,854.16 12.86 2016.12 未受益 合计 201,074.23 100.00 -- -- 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 85 （四）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 1,572,565.28 100.00 0.00 0.00 1,572,565.28 1,136,745.88 100.00 0.00 0.00 1,136,745.88 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 合计 1,572,565.28 100.00 0.00 0.00 1,572,565.28 1,136,745.88 100.00 0.00 0.00 1,136,745.88 说明：根据公司应收款项会计政策，本公司期末其他应收款全部属于无风险组合，故不计提坏账。 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 86 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无 3、本期实际核销的其他应收款情况：无 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金 1,396,883.00 1,096,745.88 备用金 85,000.00 30,000.00 职工暂借款 15,237.00 10,000.00 往来款 75,445.28 -- 合计 1,572,565.28 1,136,745.88 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备期 末余额 北京城建集团有限 责任公司北苑会议 中心 押金 1,386,191.00 1 年以内 88.15 -- 王凌云 备用金 80,000.00 1 年以内 5.09 -- 中国联合网络通信 有限公司 往来款 56,766.03 1 年以内 3.61 -- 同道精英（天津） 信息技术有限公司 往来款 18,679.25 1 年以内 1.19 -- 袁野 职工借款 15,237.00 1 年以内 0.97 -- 合计 -- 1,556,873.28 -- 99.01 -- 6、涉及政府补助的应收款项：无 7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 8、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 （五）固定资产 1、固定资产情况 项目 办公设备 运维设备 运输工具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 644,194.63 4,119,478.59 4,763,673.22 2.本期增加金额 504,992.86 3,560,769.14 97,350.43 4,163,112.43 (1)购置 504,992.86 3,560,769.14 97,350.43 4,163,112.43 3.本期减少金额 -- -- -- -- (1)处置或报废 -- -- -- -- 4.期末余额 1,149,187.49 7,680,247.73 97,350.43 8,926,785.65 二、累计折旧 - 1.期初余额 46,693.25 705,707.38 -- 752,400.63 2.本期增加金额 644,194.63 4,119,478.59 -- 4,763,673.22 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 87 项目 办公设备 运维设备 运输工具 合计 (1)计提 170,404.21 1,174,980.56 12,331.04 1,357,715.81 3.本期减少金额 -- -- -- -- (1)处置或报废 -- -- -- -- 4.期末余额 217,097.46 1,880,687.94 12,331.04 2,110,116.44 三、减值准备 - 1.期初余额 -- -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- -- (1)计提 -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- (1)处置或报废 -- -- -- -- 4.期末余额 -- -- -- -- 四、账面价值 1.期末账面价值 932,090.03 5,799,559.79 85,019.39 6,816,669.21 2.期初账面价值 597,501.38 3,413,771.21 -- 4,011,272.59 2、暂时闲置的固定资产情况：无 3、通过融资租赁租入的固定资产情况：无 4、通过经营租赁租出的固定资产：无 5、未办妥产权证书的固定资产情况：无 （六）无形资产 1、无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 -- -- 2.本期增加金额 152,561.54 152,561.54 （1）购置 152,561.54 152,561.54 （2）内部研发 -- -- （3）企业合并增加 -- -- 3.本期减少金额 -- -- （1）处置 -- -- 4.期末余额 152,561.54 152,561.54 二、累计摊销 1.期初余额 -- -- 2.本期增加金额 4,237.83 4,237.83 （1）计提 4,237.83 4,237.83 3.本期减少金额 -- -- （1）处置 -- -- 4.期末余额 4,237.83 4,237.83 三、减值准备 1.期初余额 -- -- 2.本期增加金额 -- -- 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 88 项目 软件 合计 （1）计提 -- -- 3.本期减少金额 -- -- （1）处置 -- -- 4.期末余额 -- -- 四、账面价值 1.期末账面价值 148,323.71 148,323.71 2.期初账面价值 -- -- （七）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 办公楼装修费 用 -- 5,041,154.46 545,533.25 -- 4,495,621.21 合计 -- 5,041,154.46 545,533.25 -- 4,495,621.21 （八）递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 2,411.10 361.67 803.70 120.56 可抵扣亏损 12,918,623.47 1,937,793.52 -- -- 合计 12,921,034.57 1,938,155.19 803.70 120.56 其他说明：报告期内，公司不断创新开拓新的商业模式，实现收入持续增长并使得利润 扭亏为盈，具有弥补以前年度亏损的能力，因此确认以前年度亏损形成的递延所得税。 （九）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 5,008,242.60 340,077.56 合计 5,008,242.60 340,077.56 2、按债权方归集的期末余额前五名的应付账款情况 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 深圳市英威诺科技有限公司 2,149,149.27 未到结算期 霍尔果斯智赢互动科技有限公司 2,037,860.00 未到结算期 北京首都在线科技股份有限公司 211,660.37 未到结算期 北京城建集团有限责任公司北苑 会议中心 169,748.02 未到结算期 北京数码星空软件服务有限公司 89,248.50 未到结算期 预算合计 4,657,666.16 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 89 其他说明： （十）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,097,167.16 27,430,796.36 24,968,098.41 4,559,865.11 二、离职后福利-设定提存计 划 141,837.78 2,838,190.75 2,681,000.46 299,028.07 三、辞退福利 -- 203,500.00 203,500.00 -- 四、一年内到期的其他福利 -- -- -- -- 合计 2,239,004.94 30,472,487.11 27,852,598.87 4,858,893.18 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,955,046.94 22,563,225.76 20,566,806.84 3,951,465.86 二、职工福利费 1,139,870.71 1,139,870.71 三、社会保险费 73,629.24 1,574,604.04 1,479,817.06 168,416.22 其中：医疗保险费 66,332.70 1,418,435.76 1,333,051.36 151,717.10 工伤保险费 1,989.99 42,756.43 40,184.66 4,561.76 生育保险费 5,306.55 113,411.85 106,581.04 12,137.36 四、住房公积金 - 1,758,310.00 1,758,310.00 - 五、工会经费和职工教育经费 156,097.98 307,178.85 23,293.80 439,983.03 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 2,097,167.16 27,430,796.36 24,968,098.41 4,559,865.11 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 135,083.60 2,718,654.03 2,566,791.46 286,946.17 2.失业保险费 6,754.18 119,536.72 114,209.00 12,081.90 合计 141,837.78 2,838,190.75 2,681,000.46 299,028.07 （十一）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 780,379.39 187,781.57 个人所得税 406,421.41 -- 城市维护建设税 28,966.07 -- 教育费附加 12,414.03 -- 地方教育费附加 8,276.02 -- 印花税 6,414.60 -- 合计 1,242,871.52 187,781.57 （十二）其他应付款 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 90 项目 期末余额 期初余额 未缴纳的个人部分社保 154,488.97 -- 员工个人往来 96,543.22 325,408.28 单位往来 -- 263,391.50 合计 251,032.19 588,799.78 （十三）股本 股东名称 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 张涛 6,512,636.00 6,512,636.00 张志强 2,600,000.00 2,600,000.00 邹心 1,452,464.00 1,452,464.00 北京金山安全 软件有限公司 12,740,000.00 12,740,000.00 北京猎豹移动 科技有限公司 805,844.00 805,844.00 易魔秀科技（天 津）合伙企业（有 限合伙） 1,889,056.00 1,889,056.00 合计 26,000,000.00 26,000,000.00 （十四）资本公积 资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他资本公积 175,403.18 175,403.18 合计 175,403.18 175,403.18 （十五）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -1,393,588.42 - 35,227,737.05 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- 调整后期初未分配利润 -1,393,588.42 - 35,227,737.05 加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,750,331.24 -10,227,481.89 减：提取法定盈余公积 -- -- 提取任意盈余公积 -- -- 提取一般风险准备 -- -- 应付普通股股利 -- -- 资本公积弥补亏损 -- 44,061,630.52 期末未分配利润 15,356,742.82 -1,393,588.42 （十六）营业收入和营业成本 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 91 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 78,827,633.44 12,846,205.49 20,218,806.28 9,652,016.86 其中：互联网信 息技术服务 78,827,633.44 12,846,205.49 20,218,806.28 9,652,016.86 合计 78,827,633.44 12,846,205.49 20,218,806.28 9,652,016.86 说明：本期营业收入增长的主要原因为公司 2016 年建立了商业广告团队，对公司产品 进行了商业运营，采取与广告联盟、搜索联盟、电商联盟、APP 拉新拉活等多个营销模式来 增加用户和提升收入，从而使营业收入较上年同期增加 58,608,827.16 元，增长 289.87%。 2、主营业务按类别分类 业务类别 本期发生额 上期发生额 流量分发 24,359,819.42 9,699,171.12 信息推广 54,467,814.02 10,519,635.16 合计 78,827,633.44 20,218,806.28 3、主营业务收入按地区分类 地区 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务收入 华东地区 24,097,798.98 1,999,038.81 华南地区 26,773,026.71 7,270,865.43 华北地区 24,364,478.17 10,948,902.04 华中地区 38,310.47 -- 东北地区 -- -- 西南地区 17,919.28 -- 西北地区 3,536,099.83 -- 合计 78,827,633.44 20,218,806.28 4、主营业务收入前五名客户明细 客户 金额 占主营业务收入比例(%) 深圳市腾讯计算机系统有限公司 17,526,972.65 22.23 杭州阿里妈妈软件服务有限公司 11,219,873.77 14.23 广州神马移动信息科技有限公司 7,267,423.47 9.22 上海云克网络科技有限公司 6,540,058.50 8.30 北京点豆成金科技有限公司 6,504,047.16 8.25 合计 49,058,375.55 62.23 （十七）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 92 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 183,077.25 8,304.24 教育费附加 78,461.67 3,558.97 地方教育费附加 52,307.79 2,372.64 印花税 50,671.70 -- 合计 364,518.41 14,235.85 （十八）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 信息推广费 10,247,482.43 5,143.00 差旅费 61,536.30 6,066.00 职工薪酬 3,760,143.37 733,294.07 交通费 26,438.96 5,004.80 其他 11.65 234.00 招待费 25,195.40 4,919.50 办公费 3,485.02 -- 广告宣传费 112,188.06 -- 服务费 163,200.00 -- 合计 14,399,681.19 754,661.37 （十九）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 8,082,034.19 3,334,207.28 研发费用 16,838,802.07 8,938,934.86 固定资产折旧 182,735.25 34,620.58 房租及相关费用 5,295,482.23 2,943,700.99 信息服务费 2,509,959.78 -- 招聘费用 169,671.56 243,782.98 其他 370,627.00 139,787.66 办公费 961,862.32 1,710,119.05 业务招待费 275,839.93 172,432.67 交通费 351,561.73 241,927.05 差旅费 268,834.79 253,446.60 中介服务费 720,289.96 1,973,316.35 残保金 176,911.05 47,509.00 保险费 16,132.78 -- 会议费 223,346.99 -- 合计 36,444,091.63 20,033,785.07 （二十）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 93 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 -- -- 减：利息收入 34,085.49 44,983.94 汇兑损失 -- -- 减：汇兑收入 -- -- 手续费 3,681.06 3,966.12 合计 -30,404.43 -41,017.82 （二十一）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,607.40 530.40 二、存货跌价损失 -- -- 三、可供出售金融资产减值损失 -- -- 四、持有至到期投资减值损失 -- -- 五、长期股权投资减值损失 -- -- 六、投资性房地产减值损失 -- -- 七、固定资产减值损失 -- -- 八、工程物资减值损失 -- -- 九、在建工程减值损失 -- -- 十、生产性生物资产减值损失 -- -- 十一、油气资产减值损失 -- -- 十二、无形资产减值损失 -- -- 十三、商誉减值损失 -- -- 十四、其他 -- -- 合计 1,607.40 530.40 （二十二）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 9,514.56 -- 9,514.56 其中：固定资产处置利得 9,514.56 -- 9,514.56 无形资产处置利得 -- -- -- 债务重组利得 -- -- -- 非货币性资产交换利得 -- -- -- 减免税 846.96 846.96 其他 1.34 600.88 1.34 合计 10,362.86 600.88 10,362.86 说明：本期固定资产处置利得为处置 2015 年度已经报废的电子产品。 （二十三）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 94 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 -- 27,499.98 -- 其中：固定资产处置损失 -- 27,499.98 -- 无形资产处置损失 -- -- -- 债务重组损失 -- -- -- 非货币性资产交换损失 -- -- -- 其他 -- 5,256.90 -- 合计 -- 32,756.88 -- （二十四）所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -- -- 递延所得税费用 -1,938,034.63 -79.56 合计 -1,938,034.63 -79.56 （二十五）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 34,085.49 44,983.94 往来款 -- 157,631.21 合计 34,085.49 202,615.15 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用 9,883,449.91 6,989,773.64 销售费用 8,601,677.82 12,055.50 财务费用 4,403.24 3,966.12 往来款 792,434.09 452,019.00 合计 19,281,965.06 7,457,814.26 （二十六）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 16,750,331.24 -10,227,481.89 加：资产减值准备 1,607.40 530.40 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 1,357,715.81 641,920.03 无形资产摊销 4,237.83 -- 长期待摊费用摊销 545,533.25 -- 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 95 补充资料 本期金额 上期金额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -- 27,499.98 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） -- -- 投资损失（收益以“－”号填列） -- -- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,938,034.63 -79.56 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） -- -- 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -13,043,264.30 -6,382,917.98 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 8,741,200.89 2,604,065.10 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 12,419,327.49 -13,336,463.92 2．不涉及现金收支的重大活动： -- -- 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票 背书转让的金额 -- -- 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 17,418,850.40 15,090,496.59 减：现金的期初余额 15,090,496.59 6,209,334.58 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 2,328,353.81 8,881,162.01 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 17,418,850.40 15,090,496.59 其中：库存现金 71,902.76 28,876.75 可随时用于支付的银行存款 17,346,947.64 15,061,619.84 可随时用于支付的其他货币资金 -- -- 可用于支付的存放中央银行款项 -- -- 存放同业款项 -- -- 拆放同业款项 -- -- 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 17,418,850.40 15,090,496.59 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 -- 七、在其他主体中的权益 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 96 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得 方式 直接 间接 威洛克科技（北 京）有限公司 北京 北京 因特网信息服务 业务、技术开发 100.00 购买 2、重要的非全资子公司：无 （二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无 （三）在合营安排或联营企业中的权益：无 八、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例（%） 母公司对本企业的 表决权比例（%） 北京金山安全 软件有限公司 北京 软件开发 800.00 万元 49.00 49.00 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、（一）。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 贝壳网际（北京）安全技术有限公司 原股东 北京猎豹移动科技有限公司 股东 傅盛 董事 张涛 董事、股东、总经理 张志强 董事、股东 肖洁 董事 徐鸣 董事 解娜 监事 杨亚楠 监事 孙琳 监事 邹心 股东 吕彬峰 副总经理、财务总监兼董事会秘书 秦晓茹 人力资源总监 黄继德 技术总监 （四）关联交易情况 提供劳务的关联交易 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 97 关联方 关联交 易内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 贝壳网际（北 京）安全技术 有限公司 信息 推广 市场价 -- -- 2,286.41 0.02 北京猎豹移动 科技有限公司 信息 推广 市场价 997,631.17 1.83 261,269.81 2.48 北京金山安全 软件有限公司 信息 推广 市场价 1,070,582.99 1.97 263,556.22 2.5 合计 2,068,019.98 3.80 263,556.22 2.50 （五）关联方应收款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 北京猎豹移动科技有 限公司 43,101.28 -- -- -- 应收账款 北京金山安全软件有 限公司 510,906.50 -- -- -- 合计 554,007.78 -- -- -- 九、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 本公司报告期末公司无对外承诺事项。 （二）或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 （三）其他 本公司无需要披露的重要承诺事项。 十、资产负债表日后事项 2017 年 1 月，本公司定向发行股份 262,600 股，募集资金总额人民币 10,005,060.00 元。 发行对象为小朴资本管理有限公司。截至报告日，上述资金已成功募集。 十一、其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 98 1、应收账款分类披露 种类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 20,304,337.36 100.00 2,411.10 0.01 20,301,926.26 7,461,818.14 100.00 803.70 0.01 7,461,014.44 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 -- -- -- -- -- 合计 20,304,337.36 100.00 2,411.10 0.01 20,301,926.26 7,461,818.14 100.00 803.70 0.01 7,461,014.44 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 99 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 6 个月以内 20,296,300.36 -- 0 6 个月－1 年 -- -- 5 1－2 年 -- -- 10 2－3 年 8,037.00 2,411.10 30 3－4 年 -- -- 50 4－5 年 -- -- 80 5 年以上 -- -- 100 合计 20,304,337.36 2,411.10 0.01 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,607.40 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、本期实际核销的应收账款情况：无 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人 应收账款金额 账龄 占应收账款总额 的比例（%） 北京点豆成金科技有限公司 3,708,318.05 6 个月以内 18.26 浙江天猫技术有限公司 3,134,471.40 6 个月以内 15.44 极信盛博网络科技（北京）有限公司 2,340,000.00 6 个月以内 11.52 喀什云逸网络科技有限公司 2,300,360.25 6 个月以内 11.33 杭州阿里妈妈软件服务有限公司 1,737,681.20 6 个月以内 8.56 合计 13,220,830.90 65.11 5、因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 6、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 （二）其他应收款 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 100 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,561,873.28 100.00 0.00 0.00 1,561,873.28 1,136,745.88 100.00 0.00 0.00 1,136,745.88 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 合计 1,561,873.28 100.00 0.00 0.00 1,561,873.28 1,136,745.88 100.00 0.00 0.00 1,136,745.88 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 101 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,561,873.28 0.00 -- 1－2 年 -- -- -- 2－3 年 -- -- -- 3 年以上 -- -- -- 合计 1,561,873.28 0.00 -- 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无 3、本期实际核销的其他应收款情况：无 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金 1,386,191.00 1,096,745.88 备用金 85,000.00 30,000.00 职工暂借款 15,237.00 10,000.00 往来款 75,445.28 -- 合计 1,561,873.28 1,136,745.88 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 北京城建集团有限责 任公司北苑会议中心 押金 1,386,191.00 1 年以内 88.75 -- 王凌云 备用金 80,000.00 1 年以内 5.12 -- 中国联合网络通信有 限公司 往来款 56,766.03 1 年以内 3.63 -- 同道精英（天津）信息 技术有限公司 往来款 18,679.25 1 年以内 1.20 -- 袁野 职工暂借款 15,237.00 1 年以内 0.98 -- 合计 1,556,873.28 -- 99.68 -- 6、涉及政府补助的应收款项：无 7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 8、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 对子公司投资 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 102 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 威洛克科技（北 京）有限公司 1,000,000.00 -- -- 1,000,000.00 -- -- 合计 1,000,000.00 -- -- 1,000,000.00 -- -- 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 103 （四）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 78,827,633.44 12,846,205.49 20,218,806.28 9,652,016.86 其中： 互联网信息服务 78,827,633.44 12,846,205.49 20,218,806.28 9,652,016.86 合计 78,827,633.44 12,846,205.49 20,218,806.28 9,652,016.86 十二、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 9,514.56 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -- 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） -- 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 -- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益 -- 非货币性资产交换损益 -- 委托他人投资或管理资产的损益 -- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 -- 债务重组损益 -- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 -- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 -- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 -- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产 生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 -- 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- 对外委托贷款取得的损益 -- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 -- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 -- 受托经营取得的托管费收入 -- 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 104 项目 金额 说明 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 848.30 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- 小计 10,362.86 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表 示） 1,554.43 少数股东权益影响额（税后） -- 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 8,808.43 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 50.52 0.64 0.64 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 50.49 0.64 0.64 魔秀科技（北京）股份有限公司 二〇一七年三月二十九日 魔秀科技（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-007 105 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市朝阳区双营路 6 号院 1 号楼公司董事会办公室