837276_2019_明瑞智能_2019年年度报告_2020-04-29.txt

1 2019 年度报告 明瑞智能 NEEQ : 837276 安徽明瑞智能科技股份有限公司 AnHui MingRui Intelligent & Technology Co.,L 2 公司年度大事记 2019 年公司共获得 5 项发明专利证书 及 16949 认证 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 28 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 32 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 34 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 4 释义 释义项目 释义 公司 指 安徽明瑞智能科技股份有限公司 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 安徽明瑞智能科技股份有限公司章程 董事会 指 安徽明瑞智能科技股份有限公司董事会 监事会 指 安徽明瑞智能科技股份有限公司监事会 股东大会 指 安徽明瑞智能科技股份有限公司股东大会 股东大会议事规则 指 安徽明瑞智能科技股份有限公司股东大会议事规则 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人（总监） 的统称 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 方正承销保荐、主办券商 指 方正证券承销保荐有限责任公司 会计师事务所 指 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期内 指 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 智瑞电气 指 安徽智瑞电气有限公司 明瑞新能源 指 安徽明瑞新能源科技有限公司 瑞通投资 指 滁州瑞通投资中心（有限合伙） 资阳明瑞 指 资阳明瑞新能源科技有限公司 成都瑞联 指 成都瑞联智慧城市科技合伙企业（有限合伙） 新疆明寰 指 新疆明寰新能源科技有限公司 新源明寰 指 新源县明寰新能源科技有限公司 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘明虎、主管会计工作负责人潘峰及会计机构负责人（会计主管人员）潘峰保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人控制不当风险 公司实际控制人刘明虎与潘峰合计拥有公司 65.07%的股份，且 刘明虎在公司担任董事长、总经理职务，同时为公司的法定代 表人，潘峰为公司财务负责人；若本公司实际控制人利用其控 制地位，通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务、监 督等进行不当控制，可能给公司经营和未来其他股东带来风险。 国民经济周期风险 电力电源设备主要面向电力、石化、水利、冶金、造纸、汽车、 水泥等用电需求较大的行业，这些行业的景气程度与宏观经济 密切相关。由于受宏观经济周期性调整的影响以及各行业不同 的产品周期波动影响，一旦下游行业出现投资减少、产业结构 调整等波动，将会影响公司的经营业绩。近年来，国民经济增 速放缓，如果相关行业受政策性调控增速放缓可能会给公司带 来负面影响。 市场竞争加剧风险 公司自创立以来，一直专注于电力电源行业，公司主要高级管 理人员长期在智能电源系统领域从事研发、营销或管理工作， 具有扎实的专业知识和丰富的行业经验，能够及时准确地把握 该领域的市场和技术发展方向，但电力电源设备专业性强、个 性化程度高，行业市场集中度较低，公司目前缺乏具有绝对竞 争优势的主打产品，当市场新技术出现或更多新产品参与竞争、 公司面临市场竞争加剧情况未能及时跟进市场步伐时，现有产 6 品结构可能会对公司持续发展带来不利影响。 客户较为集中的风险 2019 年公司前五名客户收入占当期营业收入比例为 67.47%， 公司的客户集中度较高，主要系公司产品属于电力自动化电源 设备，主要应用于电网及其各地电力公司、各大发电公司的变 电站和发电厂以及石化、冶金、造纸等领域的输变电系统，下 游客户行业特点决定了集中度相对较高。若未来公司与客户合 作关系发生不利变化，将对公司盈利能力产生重大的不利影响。 应收账款余额较大的风险 2019 年应收账款为 56,105,275.53 元，应账款余额较大。近年来， 公司处于快速发展期，为了扩大市场，增加销售规模，公司给 予了客户较好的信用政策，另一方面公司的主要客户中国企、 上市公司比重逐步增加，回款审批周期相对较长，因而应收账 款回收相对较慢。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 安徽明瑞智能科技股份有限公司 英文名称及缩写 明瑞智能 证券简称 明瑞智能 证券代码 837276 法定代表人 刘明虎 办公地址 安徽省滁州市城东工业园黄山北路 11 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘明虎 职务 董事长 电话 18609609108 传真 0550-3592202 电子邮箱 lmh@mrzn- 公司网址 联系地址及邮政编码 安徽省滁州市城东工业园黄山北路 11 号 239000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事长办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 9 月 28 日 挂牌时间 2016 年 5 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-38 电气机械和器材制造业-381 电机制造-3819 微电机 及其他电机制造 主要产品与服务项目 交直流智能电源系统、电气自动化控制系统的研发、制造、销售 与服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 53,170,239 优先股总股本（股） - 控股股东 刘明虎、潘峰 实际控制人及其一致行动人 刘明虎、潘峰 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91341100766870050T 否 8 注册地址 安徽省滁州市城东工业园黄山北 路 11 号 否 注册资本 53,170,239 否 五、 中介机构 主办券商 方正承销保荐 主办券商办公地址 北京市朝阳区北四环中路 27 号院 5 号楼 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 方长顺、鲍灵姬 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 80,542,712.36 76,625,230.86 5.11% 毛利率% 19.49% 35.00% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -7,654,934.73 5,490,731.65 -239.42% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -7,581,660.95 4,793,291.34 -258.17% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -10.63% 7.53% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -10.52% 6.58% - 基本每股收益 -0.14 0.10 -240.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 112,993,705.04 118,759,951.99 -4.86% 负债总计 44,520,810.79 43,018,299.16 3.49% 归属于挂牌公司股东的净资产 68,472,894.25 75,608,278.08 -9.44% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.29 1.42 -9.15% 资产负债率%（母公司） 46.86% 37.56% - 资产负债率%（合并） 39.40% 36.22% - 流动比率 1.99 2.02 - 利息保障倍数 -5.18 9.55 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,402,424.91 -436,776.06 878.99% 应收账款周转率 1.39 1.3 - 存货周转率 5.12 4.21 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -4.86% 23.56% - 营业收入增长率% 5.11% 1.78% - 净利润增长率% -248.59% -46.53% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例% 普通股总股本 53,170,239.00 53,170,239.00 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -991,052.86 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 929,886.86 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -13,785.71 非经常性损益合计 -74,951.71 所得税影响数 -2,441.51 少数股东权益影响额（税后） 763.58 非经常性损益净额 -73,273.78 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 60,821,786.72 11 应收账款 59,497,493.67 应付票据及应付账款 12,676,410.62 应付票据 500,000.00 应付账款 12,176,410.62 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要从事交直流智能电源系统、电气自动化控制系统、新能源汽车充电桩的研发、制 造、销售和服务（行业代码：C38)。作为高新技术企业和双软企业，公司已取得多项实用新型 专利权和软件著作权。通过软硬件技术相结合，公司为中国电力投资集团公司、中国石油天然 气集团公司、山东太阳纸业集团、中国广核集团有限公司等各行业龙头企业提供量身定制的变 电站二次系统解决方案。公司主要通过招投标、客户自主招标、直接指定等方式获取项目订单， 双方通过合同形式对产品清单、单价、技术要求等进行约定，公司按照合同约定，根据客户的 实际需求、设计方案、技术特征等安排原材料采购、组织生产、质量检测和现场调试交付并取 得相应收入。公司产品技术含量高、设计优化合理，被广泛应用于国内外电力、石化、水利、 冶金、造纸、汽车、水泥、铁路、矿山、制造、港口等行业。报告期内，公司的商业模式较上 年没有发生较大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 从各项财务指标来看，2019 年经营状况良好，业绩保持较平稳的增长，公司管理层密切 围绕期初制定的销售目标，提升科研水平，加强内部管理和生产制度及销售的激励制度都得到 贯彻落实，为公司的稳步发展迈出了坚实的一步。 1、财务情况 截至报告期末，公司资产总额 112,993,705.04 元 ,较期初下降 4.86%，主要是流动资产 较期初上升 2.17%，其中预付账款 4,079,362.92 元较期初 5,577,026.42 元下降 26.85%，系期 末因减少项目备货导致； 其他应收款 8,800,245.85 元较期初 847,811.26 元增长 938.00%， 主要系应收成都瑞联智慧城市科技合伙企业(有限合伙)受让资阳明瑞新能源的股权转让款。非 流动资产 25,010,022.25 元较期初 32,649,109.66 元下降 23.4%，其中其他非流动资产 438,235.00 元较期初 5,319,012.62 元下降 91.76%，主要系上年报告期预付的工程款本报告期 结转所致。负债总额 44，520，810.79 元较期初 43,018,299.16 元上升 3.49%，主要系应付账 款 14,608,356.65 元较期初 12,176,410.62 元上升 19.97%所致。净资产总额 68,472,894.25 元较期初 75,608,278.08 元下降 9.44%，主要系本期未分配利润 13,384,795.7 元较期初 20,544,289.87 元下降 34.85%。 13 截至 2019 年 12 月 31 日，全年实现营业收入 80,542,712.36 元，较 2018 年 76,625,230.86 元增长 5.11%，收入保持稳。本期实现净利润-7781,132.18 元，较 2018 年 5,236,790.12 元下 降 248.59%，其中：本期营业利润-8,716,439.99 元，较 2018 年 6,270,821.97 元下降 239%， 主要系本报告期营业成本 64,843,498.89 元较 2018 年 49,804,907.2 元上升 30.19%，主营业 务中子公司贸易类收入增长较大，但毛利率较低，引起整体营业收入规模增长不大的同时营业 成本却大幅增长。公司发生的销售费用本报告期 6,969,017.13 元较上年同期 6,924,911.76 元 基本持平。管理费用本报告期 8,400,401.73 元较 7,244,782.26 元增加 15.95%，管理费用中 折旧摊销较上年同期增长 85.66%，租赁费 795,535.35 元较上年同期 276,000.00 元上升 188.24%，系子 公司租赁费用 增加。财务费 用本报告 期 1,490,370.68 元较 上年同期 1,141,500.13 元增长 30.56%，主要系 2019 年银行短期借款上升对应的借款利息增加所致。投 资收益本报告期增加-2,291,822.11 元，主要系本公司 2019 年度处置子公司部分股权处置损 失金额较大，以及权益法核算的长期股权投资收益变动金额较大所致。 2、现金流量情况 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 3,402,424.91 元，较上年同期-436,776.06 元增加 3,839,200.97 元。其中：销售商品、提供劳务收到的现金流入较上年同期下降 20.94%； 购买商品、接受劳务支付的现金流出较上年同期下降 46.16%，主要为增强企业信用延长材料 账期结算导致。支付给职工以及为职工支付的现金较上年同期上升 10.8%，主要为本报告期内 子公司人员增加导致支出增加。 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为 -2,752,140.86 元，较上年同期 -16,060,989.32 元下降 82.86%，主要是由于上年同期在建工程完工结转，对本报告期内投资 活动影响所致。 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为-1,894,356.06 元，较上年同期 17,096,785.4 元减少 18,991,141.46 元，主要原因为上年同期收到银行借款 22,000,000.00 元，本报告期内 归还借款及支付借款利息所致。 2019 年实现了年初设定的生产和销售目标，销售额比上年同期有平稳的增长。尤其是在 国家节能减排和中国创造的引领下，公司的客户都有更多的需求，提供给公司更多的研发机会， 增强了公司的创造力和发展的机会。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期 期初金额变动比 例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 4,478,866.58 3.96% 5,299,043.77 4.46% -15.48% 应收票据 1,324,293.05 1.12% -100% 应收账款 56,105,275.53 49.65% 59,497,493.67 50.1% -5.7% 存货 13,384,339.57 11.85% 11,964,989.88 10.07% 11.86% 投 资 性 房 地 产 长 期 股 权 投 资 2,465,620.95 2.18% 1,606,277.73 1.35% 53.5% 固定资产 17,296,602.53 15.31% 22,705,977.8 19.12% -23.82% 在建工程 497,356.8 0.42% -100% 14 短期借款 22,036,685.51 19.5% 22,000,000 18.52% 0.17% 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 4,478,866.58 较期初 5,299,043.77 下降 15.48%，主要系公司临近期末支 付货款所致，致货币资金较期初减少 820,177.19 元。 2、应收账款 截至 2019 年末应收账款余额为 56,105,275.53 元，期初应收账款余额为 59,497,493.67 元，同比下降了 5.7%。主要原因为期末加大回款力度催收货款所致。2019 年末应收账款占总 资产比重为 49.65%，较 2019 年初应收账款占总资产比重 50.1%下降了 0.45%。 3、长期股权投资 截至 2019 年末长期股权投资较期初增长 53.50%，主要系本公司 2019 年度处置资阳明瑞 部分股权后，资阳明瑞转换时点长期股权投资账面价值成本法转为权益法核算所致。 4、在建工程 在建工程 2019 年初余额为 497,356.8 元，本报告期末无余额。主要系上年报告期资阳明 瑞新能源的新能源汽车充电站点的建设项目结转所致。 5、短期借款 短期借款 2019 年末较期初增长 0.17%, 基本保持平稳。借款未有太大变化，主要由滁州 市邮储银行借款转为滁州市皖东农村商业银行借款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 80,542,712.36 - 76,625,230.86 - 5.11% 营业成本 64,843,498.89 80.51% 49,804,907.20 65% 30.19% 毛利率 19.49% - 35% - - 销售费用 6,969,017.13 8.65% 6,924,911.76 9.04% 0.64% 管理费用 8,400,401.73 10.43% 7,244,782.26 9.45% 15.95% 研发费用 2,187,697.84 2.72% 2,981,217.49 3.89% -26.62% 财务费用 1,490,370.68 1.85% 1,141,500.13 1.49% 30.56% 信 用 减 值 损 失 -2,863,855.20 -3.56% - - 资 产 减 值 损 失 - - -1,263,845.53 -1.65% 100.00% 其他收益 931,104.53 1.16% 493,658.18 0.64% 88.61% 投资收益 -2,885,544.38 -3.58% -593,722.27 -0.77% -386.01% 公 允 价 值 变 动收益 - - - - - 15 资 产 处 置 收 益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -8,716,439.99 -10.82% 6,270,821.97 8.18% -239% 营业外收入 658.19 379,204.22 0.49% -99.83% 营业外支出 15,661.57 0.02% 净利润 -7,781,132.18 -9.66% 5,236,790.12 6.83% -248.59% 项目重大变动原因： 1、主营业务收入：2019 年主营业务收入较 2018 年上升 5.11%，主要原因在于公司产品面 向电力、石化、电气化铁路、光伏发电、海上风电等用电需求较大的行业项目，在市场上得到 认可，订单持续保持平稳。 2、营业成本 ：营业成本 2019 年度较 2018 年度增长 30.19%，主要原因是本公司 2019 年 度主营业务中子公司贸易类收入增长较大，但毛利率较低，引起整体营业收入规模增长不大的 同时营业成本却大幅增长。 3、管理费用：管理费用本报告期 8,400,401.73 元较上年同期 7,244,782.26 元增加 15.95%， 管理费用中折旧摊销较上年同期增长 85.66%，租赁费 795,535.35 元较上年同期 276,000 元上升 188.24%，主要系子公司资阳明瑞新能源及深圳智恩云租赁费用增加。 4、研发费用：本报告期研发费用 2,187,697.84 元较上年同期下降 26.62%，系 2019 年度研 发项目投入减少所致。 5、财务费用：本报告期财务费用 1,490,370.68 元较上年同期 1,141,500.13 元增长 30.56%， 主要系 2019 年银行短期借款上升对应的借款利息增加所致。 6、信用减值损失：本报告期信用减值损失为-2,863,855.20 元，主要为计提应收账款及其他 应收款的坏账准备。本报告期应收账款坏账准备较期初增加 2,239,075.27 元，其中单项计提坏 账准备的应收账款为安徽瑞能新能源汽车有限公司货款 1,690,000.00 元，系因其已丧失偿还能 力。其他应收款的坏账准备较期初增加 489,664.97 元，主要系应收成都瑞联智慧城市科技合伙 企业(有限合伙)受让资阳明瑞新能源的股权转让款 7,778,865.15 元计提的坏账准备。 7、其他收益：本报告期其他收益 931,104.53 元较期初 493,658.18 元上升 88.61%，主要为 本报告期内收到的软件注册高新技术企业补助、高新技术企业再认证通过奖励以及土地使用税 返还等政府补助。 8、投资收益：本报告期投资收益-2,885,544.38 元较上年同期-593,722.27 元亏损 2,291,822.11 元，主要系本公司 2019 年度处置子公司部分股权处置损失金额较大，以及权益法核算的长期 股权投资收益变动金额较大所致。 9、营业利润：2019 年末营业利润为 -8,716,439.99 元较上年同期下降 239%，主要系本报告 期内投资收益亏损、营业成本上升、计提信用减值损失增加导致营业利润有所下降。 10、营业外收入：2019 年末营业外收入为 658.19 元，去年同期营业外收入额为 379,204.22 元，主要为非同一控制合并深圳智恩云合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额。 11、净利润：2019 年末净利润相比去年同期下降 248.59%，主要原因是：第一、随着市场 积极拓展，营业成本同比去年同期增长；第二、随着规模效应显现，公司拓展资本市场，参股 并收购相关公司，对公司净利润有影响。 (2) 收入构成 单位：元 16 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 79,731,373.56 75,192,029.07 6.04% 其他业务收入 811,338.8 1,433,201.79 -43.39% 主营业务成本 64,248,423.04 49,624,851.13 29.47% 其他业务成本 595,075.85 180,056.07 230.49% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 电源成套系统 67,249,587.09 83.5% 75,192,029.07 98.13% -10.56% 其他 12,481,786.47 15.5% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 无 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 国电南瑞科技股份有限公司 23,124,191.25 28.71% 否 2 国电南瑞南京控制系统有限公司 17,151,889.18 21.3% 否 3 深圳宝龙达信息技术股份有限公司 6,088,960.35 7.56% 否 4 南京天数智芯科技有限公司 4,320,010.14 5.36% 否 5 山东太阳宏河纸业有限公司 3,653,017 4.54% 否 合计 54,338,067.92 67.47% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 深圳宝龙达信息技术股份有限公 司 4,804,707 6.82% 否 2 南京协诺贸易有限公司 3,278,299.89 4.65% 否 3 南京特博电力科技有限公司 2,938,823.2 4.17% 否 4 深圳技存科技供应链有限公司 2,509,735.81 3.56% 否 5 粤 跑 科 技 有 限 公 司 （ YUEPAO TECHNOLOGY CO.,LIMITED） 2,267,161 3.22% 否 合计 15,798,726.90 22.42% - 17 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,402,424.91 -436,776.06 878.99% 投资活动产生的现金流量净额 -2,752,140.86 -16,060,989.32 82.86% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,894,356.06 17,096,785.4 -111.08% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金净流量净额：2019 年 3,402,424.91 元较上年同期增加 3,839,200.97 元，主要是由于报告期内公司购买商品、接收劳务支付的现金较上年同期减少，因而导致经营 性净流量较去年同期增加。 2、投资活动产生的现金流量净额：2019 年-2,752,140.86 元较上年同期-16,060,989.32 元减 少 82.86%元，主要是由于公司在上年同期投入资阳市新能源汽车充电站点支出已基本完成， 本报告期投资减少所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额： 2019 年-1,894,356.06 元较上年同期 17,096,785.4 元减 少 111.08%， 主要为上年同期收到兴业银行、邮政储蓄银行借款 22,000,000.00 元，本报告期 内归还银行借款及支付借款利息所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司有四家全资公司,两家控股子公司，五家参股公司，具体情况如下： 全资子公司： 1、安徽智瑞电气有限公司，注册资本为 50,000,000 元，法定代表人：刘娟，注册地址： 安徽省滁州市花园西路 82 号，成立日期：2013 年 4 月 7 日，经营范围：工业自动化产品、 电力保护系统、监控自动化系统、交直流电源系统、配电自动化线路故障诊断系统的研发、销 售；计算机及其配件、电线、电缆、仪器仪表、阀门的销售；配电柜、低压成套组装、生产； 新能源交直流非车载充电式充电机的研发、生产、销售。 报告期内的营业收入为 48,263,072.35 元，净利润为 22,77,505.28 元。 2、安徽明瑞新能源科技有限公司，注册资本为 50,000,000 元,法定代表人：刘明虎，注 册地址：安徽省滁州市城东工业园黄山北路 11 号，成立日期 2015 年 4 月 28 日，经营范 围为: 工业自动化系统、微机保护测控装置、直流电源的研发、生产、销售；电力电子配件的 设计、生产、销售；自动化仪器仪表、电线电缆、计算机及其部件的销售与服务；新能源电动 汽车的销售与运营；新能源汽车零部件的租赁与销售；新能源汽车租赁；新能源汽车技术服务； 新能源汽车充电设备的研发、生产、销售、安装、检测及技术服务。 报告期内的营业收入为 47,001.04 元，净利润为-2,650,784.23 元。 3、滁州明瑞新能源汽车销售有限公司，注册地为滁州市，注册资本为人民币 1,000,000.00 元，其中明瑞新能源出资人民币 1,000,000.00 元，占注册资本的 100.00%。报告期内无收入， 净利润为-89,975.42 元 4、新疆明寰新能源科技有限公司，注册地为乌鲁木齐市，注册资本为人民币 30,000,000.00 元，其中明瑞新能源出资人民币 30,000,000.00 元，占注册资本的 100.00%，暂未经营。 5、安徽明瑞电力工程有限公司，法定代表人：刘菊，注册地为安徽省滁州市，注册资本 为人民币 50,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 26,000,000.00 元，占注册资本 的 52.00%，自然人刘菊出资人民币 12,000,000.00 元，占注册资本的 24.00%， 自然人戴奇峰出 资人民币 12,000,000.00 元，占注册资本的 24.00%。 18 6、新源县明寰新能源科技有限公司，注册地为新源县，注册资本为人民币 30,000,000.00 元，其中新疆明寰出资人民币 28,500,000.00 元，占注册资本的 95.00%；新源县汽车客运站有 限责任公司出资人民币 1,500,000.00 元，占注册资本的 5.00%。 参股子公司： 7、成都瑞联智慧城市科技合伙企业（有限合伙），注册地为成都市，注册资本为人民币 10,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 4,950,000.00 元，占注册资本的 49.50%；中联瑞弘 （成都）资产管理有限公司出资人民币 4,950,000.00 元，占注册资本的 49.50%； 成都商联 易购供应链管理有限公司出资人民币 100,000.00 元，占注册资本的 1.00%。 8、安徽珞珈能源研究院有限公司，注册地为滁州市，注册资本为人民币 10,000,000.00 元， 其中武汉珞珈同创技术有限公司以无形资产及现金出资 4,300,000.00 元，占注册资本的 43%； 滁州经济技术开发总公司以现金出资 2,000,000.00 元，占注册资本的 20%；王军华以现金出 资 200,000.00 元，占注册资本的 2%；本公司以现金出资 3,500,000.00 元，占注册资本的 35%。 9、资阳明瑞新能源科技有限公司，注册地为资阳市，注册资本为人民币 20,000,000.00 元， 其中本公司出资 3,000,000.00 元，占注册资本的 15%。 10、广东五辰新能源科技发展有限公司，注册地为广州市，注册资本为人民币 10,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 2,000,000.00 元，占注册资本的 20.00%；惠州五辰 云数据技术有限公司出资人民币 8,000,000.00 元，占注册资本的 80.00%。 11、北京明瑞智能科技有限公司，注册地为北京市，注册资本为人民币 10,000,000.00 元， 其中本公司出资人民币 3,500,000.00 元，占注册资本的 35.00%；深圳智恩云科技有限公司出 资人民币 2,500,000.00 元，占注册资本的 25.00%；马艳辉出资人民币 3,400,000.00 元，占注 册资本的 34.00%；陈羽出资人民币 300,000.00 元，占注册资本的 3.00%；王文博出资人民币 300,000.00 元，占注册资本的 3.00%。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 (1)重要会计政策变更 2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会【2019】6 号），要求对已执行新金融 工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应收账 款”；增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应付票据及应付账款” 行项目拆分为 “应付票据”及“应付账款”。 19 利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 （损失以“-”号填列）”的明细项目。 2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》的通知》（财会【2019】16 号），与财会【2019】6 号配套执行。 本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编制比 较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确 认和计量》（财会【2017】7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》（财会 【2017】8 号）、《企业会计准则第 24 号—套期会计》（财会【2017】9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》（财会【2017】14 号） （上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起 执行新金融工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1 日执行上述新金融工具准则，对会 计政策的相关内容进行调整，详见附注三、10。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致 的，本公司按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行 追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。 2019 年 5 月 9 日，财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》 （财 会【2019】8 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货 币性资产交换，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资 产交换，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 10 日起执行本准则。 2019 年 5 月 16 日，财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重组》 （财会【2019】 9 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组，根据 本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本 公司于 2019 年 6 月 17 日起执行本准则。 上述会计政策变更已提请本公司于 2020 年 4 月 30 日召开的二届董事会第八次 会议批准通过。 20 (2)会计估计变更 本公司 2019 年度未发生重大会计估计变更。 (3)首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 ①合并资产负债表 项 目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 应收票据 1,324,293.05 — -1,324,293.05 应收款项融资 — 1,324,293.05 1,324,293.05 流动负债： 短期借款 22,000,000.00 22,035,621.66 35,621.66 其他应付款 972,523.98 936,902.32 -35,621.66 其中：应付利息 35,621.66 — -35,621.66 应付股利 — — — ②母公司资产负债表 项 目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 应收票据 1,324,293.05 — -1,324,293.05 应收款项融资 — 1,324,293.05 1,324,293.05 流动负债： 短期借款 22,000,000.00 22,035,621.66 35,621.66 其他应付款 1,034,690.63 999,068.97 -35,621.66 其中：应付利息 35,621.66 — -35,621.66 应付股利 — — — (4)首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明 ①于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比 表 A．合并财务报表 2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） 2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 5,299,043.77 货币资金 摊余成本 5,299,043.77 应收票据 摊余成本 1,324,293.05 应收款项融 资 以公允价值计 量且变动计入 其他综合收益 1,324,293.05 应收账款 摊余成本 59,497,493.67 应收账款 摊余成本 59,497,493.67 其他应收款 摊余成本 847,811.26 其他应收款 摊余成本 847,811.26 B．母公司财务报表 21 2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） 2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则） 货币资金 摊余成本 4,004,603.24 货币资金 摊余成本 4,004,603.24 应收票据 摊余成本 1,324,293.05 应收款项融 资 以公允价值计 量且变动计入 其他综合收益 1,324,293.05 应收账款 摊余成本 43,952,453.72 应收账款 摊余成本 43,952,453.72 其他应收款 摊余成本 1,149,775.98 其他应收款 摊余成本 1,149,775.98 货币资金 摊余成本 4,004,603.24 货币资金 摊余成本 4,004,603.24 ②于 2019 年 1 月 1 日，按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新金 融工具准则账面价值的调节表 A．合并财务报表 项目 2018 年 12 月 31 日 的账面价值（按原金 融工具准则） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 的账面价值（按 新金融工具准 则） 一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产 应收票据（按原 金融工具准则列 示金额） 1,324,293.05 — — — 减：转出至应收 款项融资 — 1,324,293.05 — 应 收 款 项 融 资 （按照新金融工 具 准 则 列 示 金 额） — — — 1,324,293.05 B．母公司财务报表 项目 2018 年 12 月 31 日 的账面价值（按原金 融工具准则） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 的账面价值（按 新金融工具准 则） 一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产 应收票据（按原 金融工具准则列 示金额） 1,324,293.05 — — — 减：转出至应收 款项融资 — 1,324,293.05 — 应 收 款 项 融 资 （按照新金融工 具 准 则 列 示 金 — — — 1,324,293.05 22 额） 三、 持续经营评价 根据目前增长的市场需求，公司依然存在较大的发展空间。 报告期内，公司主要财务、 业务等经营指标健康。公司实现营业收入 80,542,712.36 元，与上年同期相比增加 5.11%；期末 净资产为 68,472,894.25 元，公司流动资金充足，不存在债权违约、债务无法按期偿还；目前， 虽然各项目受疫情影响均有不同程度的延迟，但公司总体向上的趋势没有改变。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主 经营的能 力；公司治理健全，三会、会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体 系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定，不存在 实际控制人失联或董事、监事及高级管理人员无法履职的情况；公司和全体员工没有发生违法、 违规行为，不存在债权违约、债务无法按期偿还；拖欠员工工资或者无法支付供应商货款的情 况。 公司具有独立的研发团队，形成具有多产品的自主知识产权的技术体系，核心技术包括智 能电源技术，无线充电技术等，公司目前与武汉大学达成合作，依靠武汉大学的研发力量，共 同开发智慧电网产品和 5G 电源等。公司预计 2020 年将迎来爆发式增长。 报告期内，公司不存在主要生产、经营资质缺失或无法续期，无法获得主要生产、经营要 素的情况。综上，公司具有良好的持续经营力能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、实际控制人控制不当风险 公司实际控制人刘明虎与潘峰合计拥有公司 65.07%的股份，且刘明虎在公司担任董事长、 总经理职务，同时为公司的法定代表人，潘峰为公司财务负责人；若本公司实际控制人利用其 控制地位，通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务、监督等进行不当控制，可能给公 司经营和未来其他股东带来风险。 风险应对措施：公司通过不断建立健全公司治理结构和内部控制制度，促进管理层遵守各 项管理制度，积极履行《公司法》和《公司章程》赋予的各项职责，加强对公众公司治理规则 的学习，接受公众投资者和监管部门的监督和约束。 二、国民经济周期风险 电力电源设备主要面向电力、石化、水利、冶金、造纸、汽车、水泥等用电需求较大的行 业，这些行业的景气程度与宏观经济密切相关。由于受宏观经济周期性调整的影响以及各行业 不同的产品周期波动影响，一旦下游行业出现投资减少、产业结构调整等波动，将会影响公司 的经营业绩。近年来，国民经济增速放缓，如果相关行业受政策性调控增速放缓可能会给公司 带来负面影响。 风险应对措施：加大研发力度，大力推广公司新产品新能源汽车充电桩、智慧电网产品、 5G 电源等，使公司主营产品不再单一化。 三、市场竞争加剧风险 公司自创立以来，一直专注于电力电源行业，公司主要高级管理人员长期在智能电源系统 领域从事研发、营销或管理工作，具有扎实的专业知识和丰富的行业经验，能够及时准确地把 握该领域的市场和 技术发展方向，但电力电源设备专业性强、个性化程度高，行业市场集中 23 度较低，公司目前缺乏具有绝 对竞争优势的主打产品，当市场新技术出现或更多新产品参与 竞争、公司面临市场竞争加剧情况未能及 时跟进市场步伐时，现有产品结构可能会对公司持 续发展带来不利影响。 风险应对措施：为应对行业竞争的压力，公司采取以下措施：（1）不断加强研发力度，保 持公司产品的竞争优势；（2）加强销售力度，完善销售渠道，不断拓宽新的市场，不断提高公 司产品的知名度；（3）充分协调可利用的一切资源，提高产能，增加销售规模使公司形成一定 的规模效应。 四、客户较为集中的风险 2019 年，公司前五名客户收入占当期营业收入比例为 67.47%，公司的客户集中度较高， 主要系公司产品属于电力自动化电源设备，主要应用于电网及其各地电力公司、各大发电公司 的变电站和发电厂以及石化、冶金、造纸等领域的输变电系统，下游客户行业特点决定了集中 度相对较高。若未来公司与 客户合作关系发生不利变化，将对公司盈利能力产生重大的不利 影响。 风险应对措施：公司将维护好现有客户，并持续拓展业务区域和业务范围，加大客户资源 的开发， 逐步降低客户集中度。 五、应收账款余额较大的风险 2019 年，应收账款为 56,105,275.53 元，应账款余额较大。近年来，公司处于快速发展期， 为了扩大市场，增加销售规模，公司给予了客户较好的信用政策，另一方面公司的主要客户中 国企、上市公司比重逐步增加，回款审批周期相对较长，因而应收账款回收相对较慢。 风险应对措施：公司今后将加强应收账款管理，提高应收账款回收比例，缩短回收期，降 低应收账款风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 √是 □否 五.二.(五) 24 情况 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 14,712,495.38 0 14,712,495.38 21.49% 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披 露时间 刘明虎、潘峰 保证担保 10,000,000.00 10,000,000.00 已 事 后补 充 履行 2019 年 8 月 22 日 刘明虎、潘峰、 刘娟 保证担保 1,000,000.00 1,000,000.00 已 事 后补 充 履行 2020 年 4 月 30 日 刘明虎、潘峰 保证反担保 已 事 后补 充 履行 2020 年 4 月 30 日 刘明虎、潘峰、 刘娟 保证担保 2,000,000.00 2,000,000.00 已 事 后补 充 履行 2020 年 4 月 30 日 刘明虎、潘峰、 刘娟 保证担保 4,000,000.00 4,000,000.00 已 事 后补 充 履行 2020 年 4 月 30 日 刘明虎、潘峰 保证担保 3,000,000.00 3,000,000.00 已 事 后补 充 履行 2020 年 4 月 30 日 资阳明瑞新能源 科技有限公司 信息服务费 2,474.08 2,474.08 已 事 后补 充 履行 2020 年 4 月 30 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 以上公司偶发性关联交易事项，是为了补充公司流动资金，不存在损害公司和其他股东利 益的情形该事项未损害公司和中小股东的利益，不会对公司本期以及未来的财务状况、经营成 25 果产生不利的影响,也不会影响公司的独立性,不会因此而对关联方产生依赖。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 事项类 型 协议签 署时间 临时公 告披露 时间 交易对 方 交易/投 资/合并 标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否 构成 关联 交易 是否 构成 重大 资产 重组 对外投 资 2019 年 1 月 15 日 2019 年 3 月 20 日 武汉珞 珈同技 术有限 公司、 滁州经 济技术 开发总 公司、 王军华 安徽珞 珈能源 研究院 有限公 司 现金 3,500,000.00 元 否 否 对外投 资 2019 年 1 月 2 日 2019 年 4 月 18 日 惠州五 辰云数 据技术 有限公 司 广东五 辰新能 源科技 发展有 限公司 现金 2,000,000.00 元 否 否 出售资 产 2019 年 2 月 20 日 2019 年 4 月 18 日 成都瑞 联智慧 城市科 技合伙 企业 （有限 合伙） 资阳明 瑞新能 源科技 有限公 司 70% 股权 现金 7,960,265.15 元 是 否 出售资 产 2019 年 11 月 12 日 2020 年 4 月 30 日 赵超、 李惟杰 深圳智 恩云供 应链有 限公司 51%股权 现金 2 元 否 否 对外投 资 2019 年 8 月 22 日 2020 年 4 月 30 日 安徽 明瑞新 能源科 技有限 公司 新疆明 寰新能 源科技 有限公 司 现金 30,000,000.00 元 否 否 对外投 资 2019 年 9 月 24 日 2020 年 4 月 30 日 新源县 汽车客 运站有 限责任 新源县 明寰新 能源科 技有限 现金 28,500,000.00 元 否 否 26 公司 公司 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 上述对外投资事项均是从公司未来发展战略的角度出发，寻求发展转变，优化公司战略布 局进一步提高公司综合竞争力，增强公司未来的盈利能力，对公司未来发展具有重 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结 束日期 承诺来 源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2015 年 12 月 25 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同 业竞争 正在履行中 董监高 2015 年 12 月 25 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同 业竞争 正在履行中 董监高 2015 年 12 月 28 日 - 挂牌 规范运营承诺 承诺公司经营 规范 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2015 年 12 月 28 日 - 挂牌 关于公司部分 员工未缴纳社 会保险和住房 公积金的说明 暨承诺 关于公司部分 员工未缴纳社 会保险和住房 公积金的说明 暨承诺 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2019 年 4 月 10 日 - 其他 关于诚信状况 的承诺 关于诚信状况 的承诺 正在履行中 董监高 2019 年 4 月 10 日 - 其他 关于诚信状况 的承诺 关于诚信状况 的承诺 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2014 年 6 月 9 日 - 其他 减资承诺 减资承诺 正在履行中 董监高 2014 年 6 月 9 日 - 其他 减资承诺 减资承诺 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2015 年 12 月 28 日 - 挂牌 关联交易的承 诺 关于规范关联 交易的承诺 正在履行中 承诺事项详细情况： 一、关于避免同业竞争的承诺函 公司控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争的承诺函》， 表示目前未从事或者参与公司存在同业竞争的业务。为避免与公司产生新的或潜在的同业竞 争，本人承诺如下： 1、自本《避免同业竞争承诺函》签署之日起，本人及本人控制下的其他企业将不直接或 间接从事、参与任何与公司目前或将来相同、相近或类似的业务或项目，不进行任何损害或可 能损害公司利益的其他竞争行为； 2、本人承诺不为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与公司同 27 类业务； 3、本人保证不利用股东的地位损害公司及其他股东的合法权益，也不利用自身特殊地位 谋取其他 额外利益； 4、本人保证与本人关系密切的家庭成员也遵守以上承诺； 5、如本人、与本人关系密切的家庭成员或者本人实际控制的其他企业违反上述承诺和保 证，本人将依法承担由此给公司造成的一切经济损失。上述承诺系股东及董事、监事、高级管 理人员真实的意思表示，不违反法律、行政法规的强制性规定，合法有效。 履行情况：报告期内，上述承诺人员未违反承诺内容。 二、公司管理层对公司规范运营相关情况的说明和承诺。 公司对下列事项作出正式书面声明和承诺： 1、本公司在生产经营过程中能够严格遵守国家有关税收法律、法规的规定，执行的税种、 税率符合现行法律、法规和规范性文件的要求。公司在报告期内不存在偷税、漏税及欠税的情 形。 2、本公司拥有独立的财务会计部门，建立了独立、规范的财务会计制度和对子公司的财 务管理制度，能够独立进行财务决策。本公司拥有独立的银行账户，没有与任何股东共有银行 账户。本公司依法独立进行纳税申报和履行缴纳税款义务。 3、本公司生产经营对周围环境不会造成污染，本公司在生产经营过程中能够遵守国家有 关环保政策、法律、法规的相关规定，公司近两年，没有收到有关环保方面的处罚。 4、本公司生产经营行为严格遵守国家工商管理法律法规，近两年没有出现因违法经营而 受到处罚的情况。 5、本公司自设立以来，生产的产品符合国家有关产品质量和技术标准，严格按照产品质 量标准检验出厂，无违反有关质量和技术监督方面的法律法规而受到处罚的情况。 6、本公司没有因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因产生的债务。 履行情况：报告期内，上述承诺人员未违反承诺内容。 三、为员工购买社保承诺公司承诺日后新员工入职后将在与新员工确立劳动关系之日起为 员工缴纳社保，如果由于办理时间问题没有在新员工入职当为其缴纳社保的，在其转正后缴纳 社保时一并将试用期内的社保补缴。 公司因为保障员工权益，对于因个人原因未参加医疗保险和未参加社会保险的员工，公司 通过每个月发放社保补贴的方式对员工进行补偿，社保补贴与每月工资一起发放。若未来公司 新增员工，公司将在签订劳动合同中就社保问题与员工作出约定，对于已经自行购买城镇居民 保险和已经参与农村保险的员工，由员工在签订劳动合同时一并出具声明，自愿放弃由公司为 其购买社保；对于个人不愿购买社保的，则由其出具声明后，公司将社保补贴每月以工资形式 发放，以总体控制公司未来在社会保险方面的合规风险。 此外，公司共同控股股东、共同实际控制人已出具声明，表明“如公司因社会保险及住房 公积金缴纳不规范的行为而被有关主管部门要求补缴社会保险费或住房公积金的，或有关主管 部门要求缴纳滞纳金或罚款的，公司共同控股股东、共同实际控制人将对公司承担全额补偿义 务。” 履行情况：报告期内，上述承诺人员未违反承诺内容。 四、关于诚信状况的承诺书 公司董监高或控股股东、实际控制人郑重承诺不存在以下情况：“本人最近二年内未因违 反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分；本人 不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形；本人最近二年内没有对所任职（包 括现任职和曾任职）公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任；本人不存在个人负有数额较 大债务到期未清偿的情形；本人没有欺诈或其他不诚实行为等情况；本人不存在其他对申请挂 28 牌公司持续经营产生不利影响的情形。” 履行情况：报告期内，上述承诺人员未违反承诺内容。 五、有限公司减资前的股东共同出具《承诺书》：“滁州南瑞继远电力设备有限公司股东决 议减少注册资本，由原来的 50,000,000.00 元减少至 10,000,000.00 元，我公司承诺，公司减 资前产生的债务由减资后继续持有本公司股权的股东按投资比例承担。 履行情况：报告期内，公司实际控制人、控股股东、董事、监事及高级管理人员严格履行 以上相关承诺，未发生违反以上承诺的情况。 六、公司实际控制人作出承诺，将严格按照《公司章程》、《关联交易管理制度》执行， 规范关联方交易与资金往来。 履行情况：除第五节重要事项之二（三）披露的偶发性关联交易未及时履行审议程序外， 公司实际控制人不存在违反该承诺的其他事项。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的 比例% 发生原因 货币资金 货币资金 银 行 承 兑 保证金 923,894.82 0.82% 开 具银行 承兑汇 票 固定资产 固定资产 抵押 10,812,472.32 9.57% 为 公司银 行借款 提供抵押 无形资产 无形资产 抵押 325,457.41 0.29% 为 公司银 行借款 提供抵押 总计 - - 12,061,824.55 10.68% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 21,662,402 40.74% 0 21,662,402 40.74% 其中：控股股东、实际 控制人 8,650,498 16.27% 0 8,650,498 16.27% 董事、监事、高 管 394,998 0.74% 0 394,998 0.74% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 31,507,837 59.26% 0 31,507,837 59.26% 其中：控股股东、实际 控制人 25,951,500 48.81% 0 25,951,500 48.81% 董事、监事、高 管 1,185,002 2.23% 0 1,185,002 2.23% 29 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 53,170,239 - 0 53,170,239.00 - 普通股股东人数 12 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 刘明虎 31,441,999 0 31,441,999 59.13% 23,581,500 7,860,499 2 滁 州 瑞 通 投 资中心（有限 合伙） 6,557,001 0 6,557,001 12.33% 4,371,335 2,185,666 3 滁 州 中 安 创 业 投 资 基 金 合伙企业（有 限合伙） 5,770,239 0 5,770,239 10.85% 0 5,770,239 4 潘峰 3,159,999 0 3,159,999 5.94% 2,370,000 789,999 5 张健 1,580,000 0 1,580,000 2.97% 1,185,002 394,998 6 张宁波 1,294,601 0 1,294,601 2.43% 0 1,294,601 7 王秀华 1,263,999 0 1,263,999 2.38% 0 1,263,999 8 孙涛 869,001 0 869,001 1.63% 0 869,001 9 肖正翠 474,000 0 474,000 0.89% 0 474,000 10 赵巧林 442,401 0 442,401 0.83% 0 442,401 合计 52,853,240 0 52,853,240 99.38% 31,507,837 21,345,403 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东刘明虎与潘峰系夫妻关系，股东刘明虎为滁州瑞通投资中心（有限合伙）执 行事务合伙人并且持有 30.01%的合伙份额，滁州瑞通投资中心（有限合伙）的有限合伙 人潘棉祥为潘峰之父，张健为滁州瑞通投资中心（有限合伙）的有限合伙人，持有该合伙 企业 2.41%的合伙份额。 除上述情形外，公司其余股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 刘明虎系公司发起人，持有公司股份 31,441,999 股，持股比例为 59.13%，担任公司董事 30 长、总经理，是公司的法定代表人，同时刘明虎为滁州瑞通投资中心（有限合伙）执行事务合 伙人并且持有 30.01%的合伙份额，滁州瑞通投资中心（有限合伙）持有公司 12.33%股份，故 刘明虎所持股份享有的表决权能够对股东大会决议产生重大影响，是公司的控股股东。 刘明虎，男，1975 年 11 月 8 日出生。汉族，中国国籍，无境外永久居留权，学历本科， 毕业于滁州电大英语专业，南京大学 EMBA 在读。工作经历：1995 年 9 月 2000 年 10 月，任 滁州凯泰汇龙电子有限公司销售员；2000 年 11 月到 2004 年 6 月年任滁州安瑞电气自动化任 副总经理；2004 年 7 月至 2015 年 11 月，任滁州南瑞继远电力设备有限公司执行董事兼总经 理；2015 年 12 月至今，任股份公司董事长兼总经理。2013 年 1 月至今，任滁州市政协委员； 2013 年 4 月至 2014 年 8 月，任安徽智瑞电气有限公司执行董事兼总经理；2015 年 4 月至今， 任安徽尚瑞智能电气有限公司监事。 截至报告期末，刘明虎持有公司股份 31,441,999 股，占公司总股本 59.13%，潘峰持有公 司股份 3,159,999 股，占有公司总股本 5.94%，两人合计持有公司 34,601,998 股，占公司总股 本 65.07%。且刘明虎担任公司董事长、总经理，潘峰担任公司董事兼财务总监，能够对公司 的经营决策、人事任免等产生重大影响，且二人是夫妻关系，故公司实际控制人为刘明虎、潘 峰。 潘峰简历情况：潘峰，董事兼财务负责人，女，1979 年 2 月 28 日出生。汉族，中国国籍， 无境外永久居留权，学历专科，毕业于合肥工业大学计算机及应用专业，具有会计从业资格。 工作经历：1995 年 5 月到 2004 年 8 月，任滁州安瑞电子电气有限公司自动化会计；2004 年 9 月至 2015 年 11 月，任有限公司财务负责人；2015 年 12 月至今任股份公司董事兼财务负责人。 报告期内，公司控股股东、公司实际控制人未发生变动。 公司实际控制人与公司的产权关系控制图为： 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 31 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方 式 贷款提供 方 贷 款 提 供 方 类 型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 委托借 款 兴业银行 滁州分行 银行 10,000,000.00 2019 年 4 月 8 日 2019 年 12 月 7 日 5.22 2 抵押贷 款 滁州皖东 农村商业 银行琅琊 支行 银行 10,000,000.00 2019 年 7 月 6 日 2022 年 8 月 6 日 5.655 3 信 e 贷 徽商银行 滁州凤凰 路支行 银行 100,000.00 2019 年 12 月 27 日 2020 年 6 月 27 日 8.28 4 担保借 款 滁州皖东 农村商业 银行琅琊 支行 银行 7,000,000.00 2019年8月20 日 2020 年 8 月 20 日 5.22 5 普惠金 融 中国银行 滁州凤凰 支行 银行 3,000,000.00 2019 年 7 月 8 日 2022 年 7 月 8 日 5.0025 6 信 e 贷 徽商银行 滁州凤凰 路支行 银行 1,000,000.00 2019 年 10 月 18 日 2020 年 4 月 18 日 6.96 7 信 e 贷 徽商银行 滁州凤凰 路支行 银行 700,000.00 2019 年 12 月 10 日 2020 年 6 月 10 日 6.96 8 信 e 贷 徽商银行 滁州凤凰 路支行 银行 200,000.00 2019 年 12 月 27 日 2020 年 6 月 27 日 6.96 合 计 - - - 32,000,000.00 - - - 32 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年 月 学历 任职起止日期 是 否 在 公 司 领 取 薪 酬 起始日期 终止日期 刘明虎 董事长、 总经理 男 1975 年 11 月 本科 2018 年 12 月 26 日 2021 年 12 月 25 日 是 张健 董事、副 总经理 男 1985 年 3 月 本科 2018 年 12 月 26 日 2021 年 12 月 25 日 是 潘峰 董事、财 务负责 人 女 1979 年 2 月 专科 2018 年 12 月 26 日 2021 年 12 月 25 日 是 宋文娟 董事、董 事会秘 书 女 1981 年 11 月 专科 2018 年 12 月 26 日 2021 年 12 月 25 日 是 韩培焙 董事 男 1984 年 11 月 本科 2018 年 12 月 26 日 2021 年 12 月 25 日 是 宋志刚 董事 男 1980 年 2 月 专科 2018 年 12 月 26 日 2021 年 12 月 25 日 否 高勇 董事 男 1981 年 11 月 专科 2018 年 12 月 26 日 2021 年 12 月 25 日 是 王道军 监事会 主席 男 1991 年 3 月 本科 2018 年 12 月 26 日 2021 年 12 月 25 日 是 刘锐 监事 男 1988 年 10 月 本科 2018 年 12 月 26 日 2021 年 12 月 25 日 是 刘娟 监事（职 女 1992 年 中专 2018 年 12 月 26 日 2021 年 12 月 25 日 是 33 工代表） 2 月 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长兼总经理刘明虎与董事、财务负责人潘峰为夫妻关系；监事刘娟系董事长刘明 虎的侄女。 除此之外，公司董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 刘明虎 董事长 总经理 31,441,999 0 31,441,999 59.13% 0 潘峰 董事 财务负责人 3,159,999 0 3,159,999 5.94% 0 张健 董事 副总经理 1,580,000 0 1,580,000 2.97% 0 合计 - 36,181,998 0 36,181,998 68.04% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 22 33 生产人员 92 66 销售人员 21 11 技术人员 28 45 财务人员 5 7 34 员工总计 168 162 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 0 本科 26 25 专科 49 47 专科以下 92 90 员工总计 168 162 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2020 年 3 月 19 日，宋文娟辞去公司董事和董事会秘书职务，不再担任公司董事及董事会秘 书，由公司董事长刘明虎先生代行董事会秘书职责 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重 大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》以及全国中小企业股份转让系统有关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理 35 结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司三会的召集、召开程序符合有 关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、 完整。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、 召开股东大会。董事会认为，公司能够平等对待所有股东，中小股东与大股东享有平等地位， 确保全体股东能充分行使自己的合法权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定 了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报 告期内做到认真审议并执行股东大会的审议事项等。公司治理机制能给所有股东提供合适的保 护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、 召开股东大会。董事会认为，公司能够平等对待所有股东，中小股东与大股东享有平等地位， 确保全体股东能充分行使自己的合法权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定 了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报 告期内做到认真审议并执行股东大会的审议事项等。公司治理机制能给所有股东提供合适的保 护和平等权利。公司本年度内存在补充审议和披露关联交易的情况，未来公司将严格按照信息 披露细则执行重大事项审议和披露事宜。 4、 公司章程的修改情况 公司分别于 2019 年 7 月 12 日召开第二届董事会第五次会议、2019 年 7 月 31 日召开 2019 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司经营范围及修订公司章程》议案。原《公 司章程》第二章第十三条：“公司经营范围：工业自动化系统、配电、供电控制系统和设备、 微机保护测控装置、直流电源、民用安防系统、新能源电动汽车充电机的研发、生产、销售； 新能源汽车充电站的建设与经营；自动化仪器仪表、电线电缆、计算机及其部件的销售与服务； 售电、电力供应（凭许可证在有效期内经营）；合同能源管理；电力系统的安装服务；新能源 汽车的运营；新能源汽车零部件租赁与销售；新能源汽车技术服务；普通货运。”修改后《公 司章程》第二章第十三条：“公司经营范围：工业自动化 系统、配电、供电控制系统和设备、 微机保护监控装置、直流电源、民用安防系统、新能源电动汽车充电机的研发、生产、销售； 新能源汽车充电站的建设与运营；自动化仪器仪表、电线电缆、计算机及其部件的销售 与服 务；售电、电力供应；合同能源管理； 电力系统的安装服务；新能源汽车的运营；新能源汽 车零部件的租赁与销售；新能源汽车技术服务；道路普通货运；机械加工；金属材料、通信电 源的销售。”除上述修订外，原《公司章程》其他条款内容保持不变。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 《关于公司拟与方正证券股份有限公司 解、除持续督导协议的议案》、《关于公司 与方正证券股份有限公司解除持续督导协 议的说明报告的议案》、《关于公司拟与中 36 国民族证券有限责任公司签订持续督导协 议的议案》、《关于提请股东大会授权董事 会全权处理解除持续督导后续事项的议 案》、《关于对外投资设立参股公司的议 案》、《关于变更公司经营范围及修订公司 章程的议案》、《2018 年度董事会工作报 告》、《2018 年度监事会工作报告》、《2018 年度财务决算报告》、《2019 年度财务预算 报告》、《2018 年度利润分配方案》、《关于 续聘华普天健会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司 2019 年度财务审计机构》、 《2018 年年度报告及年度报告摘要》、《公 司会计政策变更》、《关于补充审议对外投 资》、《关于补充审议关联交易》、《》关于 补充审议出售资产暨关联交易》、《关于 2018 年募集资金存放与实际使用情况的 专项报告》、《关于补充确认偶发性关联交 易》。 监事会 2 《2018 年度监事会工作报告》、《2018 年 度利润分配方案》、《2018 年度财务决算报 告》、《2019 年度财务预算报告》、《2018 年年度报告及年度报告摘要》、《关于公司 会计政策变更》、 《关于 2018 年募集资金存 放与实际使用情况的专项报告》、《安徽明 瑞智能科技股份有限公司 2019 年半年度 报告》。 股东大会 5 《关于公司拟与方正证券股份有限公司 解、除持续督导协议的议案》、《关于公司 与方正证券股份有限公司解除持续督导协 议的说明报告的议案》、《关于公司拟与中 国民族证券有限责任公司签订持续督导协 议的议案》、《关于提请股东大会授权董事 会全权处理解除持续督导后续事项的议 案》、《关于对外投资设立参股公司的议 案》、《关于变更公司经营范围及修订公司 章程的议案》、《2018 年度董事会工作报 告》、《2018 年度监事会工作报告》、《2018 年度财务决算报告》、《2019 年度财务预算 报告》、《2018 年度利润分配方案》、《关于 续聘华普天健会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司 2019 年度财务审计机构》、 《2018 年年度报告及年度报告摘要》、《公 司会计政策变更》、《关于补充审议对外投 资》、《关于补充审议关联交易》、关于补充 审议出售资产暨关联交易》、《关于 2018 37 年募集资金存放与实际使用情况的专项报 告》、《关于补充确认偶发性关联交易》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规 的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资 决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，上述机构和人员 依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务，对于公司加 强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督 事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况公司独立从事业务经营，对控股股东及其他关联企业不存在依赖关系。 公司拥有独立的研发、采购、销售体系，产品的开发、销售不依赖于控股股东及其他关联企业。 公司拥有独立的知识产权和独立的技术开发队伍，业务发展不依赖于或受制于控股股东和任何 其他关联企业。 2、人员独立情况公司高级管理人员均在公司工作并领取报酬，公司的劳动、人事、工资 福利管理制度完全独立，控股股东推荐董事和管理人员完全按照法定程序进行。 3、资产独立情况公司拥有独立于控股股东的生产经营场所及相关配套设施、非专利技术 等有形或无形资产。 4、机构独立情况公司与控股股东及其他关联企业的办公机构和经营场所分开，不存在混 合经营、合署办公的情况，公司的相应部门与控股股东和其他关联企业的内设机构之间没有上 下级的领导关系。 5、财务独立情况公司设置了独立的财务部门，并建立了独立的财务核算体系和财务管理 制度，公司独立做出财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况，公司在银行独立开 户，依法纳税。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》 的规定，设立了股东大会、董事会和监事会，公司结合自身特点，制定了各项内部管理制度， 完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，保证了股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权。 （1）、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规和规范性文件关于会计核算的相关规定，从公司自 身情况出发，制定会计核算的具体制度，并按照要求进行独立核算，以保证公司正常开展会计 核算工作。 （2）、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在法律法规、规范性文件的指引 38 下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）、风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业相关风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营 风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从规范经营、健全治理机制的 角度继续完善现有风险控制体系。 2、董事会关于内部控制的说明： 公司董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关 法律法规的规定，结合公司实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方 面不存在重大缺陷。相应的公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质 询权和表决权等权利，公司内部控制活动在采购、生产、销售等各个关键环节，能够得到较好 的贯彻执行，对公司的经营风险起到了有效的控制作用。公司内部控制制度自制定以来得到了 有效的实施和不断完善。今后公司会不断强化内部控制制度的执行和监督检查，防范风险，促 进公司稳定发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的 真实性、准确性、完整性和及时性，报告期内除存在补发公告情况外，制度执行情况良好。 本年度内，公司未发生年度报告的重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况，执行情况良 好。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 [2020] 230Z1947 审计机构名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 审计报告日期 2020 年 4 月 30 日 注册会计师姓名 方长顺、鲍灵姬 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年 限 3 会计师事务所审计报酬 250,000.00 审计报告正文： 39 审 计 报 告 容诚审字[2020] 230Z1947 号 安徽明瑞智能科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了安徽明瑞智能科技股份有限公司（以下简称“明瑞智能”）财务报 表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公 司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财 务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了明瑞智能 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合 并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册 会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照 中国注册会计师职业道德守则，我们独立于明瑞智能，并履行了职业道德方面的其 他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、其他信息 明瑞智能管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括明瑞 智能 2019 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任 何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑 其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者 似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告 40 该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估明瑞智能的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算明瑞智能、终止运营或 别无其他现实的选择。 明瑞智能治理层（以下简称“治理层”）负责监督明瑞智能的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获 取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不 能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞 弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财 务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施 审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基 础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报 的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计 证据，就可能导致对明瑞智能持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重 41 大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我 们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我 们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致明瑞智能不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 （6）就明瑞智能中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见 承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 容诚会计师事务所 中国注册会计师：方长顺 （特殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师：鲍灵姬 2020 年 4 月 30 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 4,478,866.58 5,299,043.77 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五、2 1,324,293.05 应收账款 五、3 56,105,275.53 59,497,493.67 应收款项融资 五、4 1,114,532.91 预付款项 五、5 4,079,362.92 5,577,026.42 应收保费 42 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、6 8,800,245.85 847,811.26 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、7 13,384,339.57 11,964,989.88 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、8 21,059.43 1,600,184.28 流动资产合计 87,983,682.79 86,110,842.33 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 五、9 2,465,620.95 1,606,277.73 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、10 17,296,602.53 22,705,977.8 在建工程 五、11 497,356.8 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、12 2,686,127.68 1,417,245.71 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、13 148,327.93 229,234.09 递延所得税资产 五、14 1,975,108.16 874,004.91 其他非流动资产 五、15 438,235 5,319,012.62 非流动资产合计 25,010,022.25 32,649,109.66 资产总计 112,993,705.04 118,759,951.99 流动负债： 短期借款 五、16 22,036,685.51 22,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 43 应付票据 五、17 923,894.51 500,000.00 应付账款 五、18 14,608,356.65 12,176,410.62 预收款项 五、19 3,629,716.81 1,897,563.9 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、20 1,550,521.34 1,516,770.37 应交税费 五、21 1,109,690.72 3,539,039.45 其他应付款 五、22 299,786.65 972,523.98 其中：应付利息 五、22 35,621.66 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 44,158,652.19 42,602,308.32 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、23 362,158.6 415990.84 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 362,158.6 415,990.84 负债合计 44,520,810.79 43,018,299.16 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、24 53,170,239.00 53,170,239.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、25 341,487.21 317,376.87 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、26 1,576,372.34 1,576,372.34 44 一般风险准备 未分配利润 五、27 13,384,795.7 20,544,289.87 归属于母公司所有者权益 合计 68,472,894.25 75,608,278.08 少数股东权益 133,374.75 所有者权益合计 68,472,894.25 75,741,652.83 负债和所有者权益总计 112,993,705.04 118,759,951.99 法定代表人：刘明虎 主管会计工作负责人：潘峰 会计机构负责人：潘峰 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 2,215,412.17 4,004,603.24 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 应收票据 1,324,293.05 应收账款 十二、1 41,083,818.77 43,952,453.72 应收款项融资 703,232.91 预付款项 27,057,482.46 16,556,110.31 其他应收款 十二、2 8,705,096.72 1,149,775.98 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 2,974,740.41 2,192,870.67 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 82,739,783.44 69,180,106.97 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 - 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十二、3 8,877,364.19 18,791,700.97 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 45 固定资产 15,997,305.22 16,058,864.72 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 2,686,127.68 775,738.87 开发支出 商誉 长期待摊费用 148,327.93 229,234.09 递延所得税资产 1,824,727.21 671,292.35 其他非流动资产 438,235.00 1,651,705.90 非流动资产合计 29,972,087.23 38,178,536.90 资产总计 112,711,870.67 107,358,643.87 流动负债： 短期借款 10,117,394.17 22,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 500,000.00 应付账款 4,944,296.21 4,362,761.31 预收款项 36,217,155.10 9,481,247.19 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 519,822.02 780,704.25 应交税费 335,988.60 1,753,724.39 其他应付款 320,837.28 1,034,690.63 其中：应付利息 35,621.66 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 52,455,493.38 39,913,127.77 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 362,158.60 415,990.84 递延所得税负债 46 其他非流动负债 非流动负债合计 362,158.60 415,990.84 负债合计 52,817,651.98 40,329,118.61 所有者权益： 股本 53,170,239.00 53,170,239.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 428,535.45 428,535.45 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,567,422.08 1,567,422.08 一般风险准备 未分配利润 4,728,022.16 11,863,328.73 所有者权益合计 59,894,218.69 67,029,525.26 负债和所有者权益合计 112,711,870.67 107,358,643.87 法定代表人：刘明虎 主管会计工作负责人：潘峰 会计机构负责人：潘峰 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 80,542,712.36 76,625,230.86 其中：营业收入 五、28 80,542,712.36 76,625,230.86 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 84,440,857.30 68,990,499.27 其中：营业成本 五、28 64,843,498.89 49,804,907.20 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、29 549,871.03 893,180.43 销售费用 五、30 6,969,017.13 6,924,911.76 管理费用 五、31 8,400,401.73 7,244,782.26 研发费用 五、32 2,187,697.84 2,981,217.49 财务费用 五、33 1,490,370.68 1,141,500.13 其中：利息费用 五、33 1,413,525.09 1,110,344.97 利息收入 五、33 5,254.27 26,301.17 47 加：其他收益 五、34 931,104.53 493,658.18 投资收益（损失以“-”号填列） 五、35 -2,885,544.38 -593,722.27 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 -1,894,491.52 -593,722.27 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、36 -2,863,855.20 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、37 -1,263,845.53 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -8,716,439.99 6,270,821.97 加：营业外收入 五、38 658.19 379,204.22 减：营业外支出 五、39 15,661.57 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -8,731,443.37 6,650,026.19 减：所得税费用 五、40 -950,311.19 1,413,236.07 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,781,132.18 5,236,790.12 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） -7,781,132.18 5,236,790.12 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 列） -126,197.45 -253,941.53 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏 损以“-”号填列） -7,654,934.73 5,490,731.65 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合 收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收 48 益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动 损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 -7,781,132.18 5,236,790.12 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 -7,654,934.73 5,490,731.65 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -126,197.45 -253,941.53 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.14 0.10 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：刘明虎 主管会计工作负责人：潘峰 会计机构负责人：潘峰 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十二、4 37,212,236.16 51,063,958.10 减：营业成本 十二、4 29,574,944.90 32,682,954.19 税金及附加 322,919.57 591,066.05 销售费用 3,212,810.97 4,892,226.82 管理费用 4,315,140.48 5,115,534.78 研发费用 1,503,118.63 2,515,445.88 财务费用 978,152.18 809,311.10 其中：利息费用 963,864.92 778,191.01 利息收入 3,103.44 19,597.30 加：其他收益 749,312.96 259,521.27 投资收益（损失以“-”号填列） 十二、5 -4,163,607.19 -593,722.27 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 -1,894,491.52 -593,722.27 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-” 号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 49 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,659,655.19 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） - -452,967.10 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -8,768,799.99 3,670,251.18 加：营业外收入 118.01 0.43 减：营业外支出 15,500.01 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -8,784,181.99 3,670,251.61 减：所得税费用 -1,153,434.86 328,973.39 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -7,630,747.13 3,341,278.22 （一）持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） -7,630,747.13 3,341,278.22 （二）终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -7,630,747.13 3,341,278.22 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.14 0.06 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：刘明虎 主管会计工作负责人：潘峰 会计机构负责人：潘峰 50 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 53,682,030.54 67,896,252.21 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 530,488.96 收到其他与经营活动有关的现金 五、41（1） 475,441.52 1,314,604.26 经营活动现金流入小计 54,687,961.02 69,210,856.47 购买商品、接受劳务支付的现金 22,130,564.68 41,101,938.69 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,668,326.91 14,140,641.92 支付的各项税费 5,255,005.14 5,550,863.06 支付其他与经营活动有关的现金 五、41（2） 8,231,639.38 8,854,188.86 经营活动现金流出小计 51,285,536.11 69,647,632.53 经营活动产生的现金流量净额 3,402,424.91 -436,776.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、41（3） 5,254.27 42,656.98 投资活动现金流入小计 5,254.27 42,656.98 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 2,698,741.21 13,903,646.30 投资支付的现金 - 2,200,000.00 51 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 58,653.92 - 投资活动现金流出小计 2,757,395.13 16,103,646.30 投资活动产生的现金流量净额 -2,752,140.86 -16,060,989.32 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现金 32,000,000.00 22,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、41（4） 500,000.00 1,729,158.46 筹资活动现金流入小计 32,500,000.00 23,729,158.46 偿还债务支付的现金 32,000,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,412,461.24 1,084,373.06 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、41（5） 981,894.82 548,000.00 筹资活动现金流出小计 34,394,356.06 6,632,373.06 筹资活动产生的现金流量净额 -1,894,356.06 17,096,785.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 五、42 -1,244,072.01 599,020.02 加：期初现金及现金等价物余额 五、42 4,799,043.77 4,200,023.75 六、期末现金及现金等价物余额 五、42 3,554,971.76 4,799,043.77 法定代表人：刘明虎 主管会计工作负责人：潘峰 会计机构负责人：潘峰 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 48,220,255.77 50,380,882.51 收到的税费返还 128,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 695,480.72 966,942.54 经营活动现金流入小计 49,043,736.49 51,347,825.05 购买商品、接受劳务支付的现金 22,502,834.95 34,774,571.43 支付给职工以及为职工支付的现金 4,843,742.66 5,732,593.48 支付的各项税费 2,388,025.52 2,963,476.49 支付其他与经营活动有关的现金 3,787,060.17 6,955,005.79 经营活动现金流出小计 33,521,663.30 50,425,647.19 经营活动产生的现金流量净额 15,522,073.19 922,177.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 52 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 3,103.44 19,597.30 投资活动现金流入小计 3,103.44 19,597.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 2,299,580.29 2,465,442.43 投资支付的现金 2,132,695.00 2,200,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 13,608,375.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,432,275.29 18,273,817.43 投资活动产生的现金流量净额 -4,429,171.85 -18,254,220.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,100,000.00 22,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 500,000.00 1,659,158.46 筹资活动现金流入小计 20,600,000.00 23,659,158.46 偿还债务支付的现金 32,000,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 982,092.41 752,219.10 支付其他与筹资活动有关的现金 548,000.00 筹资活动现金流出小计 32,982,092.41 6,300,219.10 筹资活动产生的现金流量净额 -12,382,092.41 17,358,939.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,289,191.07 26,897.09 加：期初现金及现金等价物余额 3,504,603.24 3,477,706.15 六、期末现金及现金等价物余额 2,215,412.17 3,504,603.24 法定代表人：刘明虎 主管会计工作负责人：潘峰 会计机构负责人：潘峰 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 53,170,239.00 317,376.87 1,576,372.34 20,544,289.87 133,374.75 75,741,652.83 加：会计政策变更 0 前 期 差 错 更 正 同 一 控 制 下 企业合并 其他 二、本年期初余额 53,170,239.00 317,376.87 1,576,372.34 20,544,289.87 133,374.75 75,741,652.83 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 24,110.34 -7,159,494.17 -133,374.75 -7,268,758.58 （一）综合收益总 额 -7,654,934.73 -126,197.45 -7,781,132.18 （二）所有者投入 和减少资本 -7,177.30 -7,177.30 54 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者 权益 的金 额 4．其他 -7,177.30 -7,177.30 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1.资本公积转增资 本（或股本） 2.盈余公积转增资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 动额结 转留 存收 益 55 5.其他综合收益结 转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 - - （六）其他 24,110.34 495,440.56 519,550.90 四、本年期末余额 53,170,239.00 341,487.21 1,576,372.34 13,384,795.70 68,472,894.25 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 53,170,239.00 341,487.21 1,242,244.52 15,387,686.04 70,141,656.77 加：会计政策变 更 0 前 期 差 错 更正 同 一 控 制 下企业合并 其他 56 二、本年期初余 额 53,170,239.00 341,487.21 1,242,244.52 15,387,686.04 70,141,656.77 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -24,110.34 334,127.82 5,156,603.83 133,374.75 5,599,996.06 （一）综合收益 总额 5,490,731.65 -253,941.53 5,236,790.12 （二）所有者投 入和减少资本 363,205.94 363,205.94 1．股东投入的 普通股 2．其他权益工 具 持 有 者 投 入 资本 3．股份支付计 入 所 有 者 权 益 的金额 4．其他 363,205.94 363,205.94 （三）利润分配 334,127.82 -334,127.82 1．提取盈余公 积 334,127.82 -334,127.82 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 57 （四）所有者权 益内部结转 1.资本公积转增 资本（或股本） 2.盈余公积转增 资本（或股本） 3.盈余公积弥补 亏损 4.设定受益计划 变 动 额 结 转 留 存收益 5.其他综合收益 结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -24,110.34 24,110.34 四、本年期末余 额 53,170,239.00 317,376.87 1,576,372.34 20,544,289.87 133,374.75 75,741,652.83 法定代表人：刘明虎 主管会计工作负责人：潘峰 会计机构负责人：潘峰 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 58 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 53,170,239.00 428,535.45 1,567,422.08 11,863,328.73 67,029,525.26 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 53,170,239.00 428,535.45 1,567,422.08 11,863,328.73 67,029,525.26 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -7,135,306.57 -7,135,306.57 （一）综合收益总额 -7,630,747.13 -7,630,747.13 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 59 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 495,440.56 495,440.56 四、本年期末余额 53,170,239.00 428,535.45 1,567,422.08 4,728,022.16 59,894,218.69 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其 他 综 合 收 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 60 益 备 一、上年期末余额 53,170,239.00 428,535.45 1,233,294.26 8,856,178.33 63,688,247.04 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 53,170,239.00 428,535.45 1,233,294.26 8,856,178.33 63,688,247.04 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 334,127.82 3,007,150.40 3,341,278.22 （一）综合收益总额 3,341,278.22 3,341,278.22 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 334,127.82 -334,127.82 1．提取盈余公积 334,127.82 -334,127.82 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收 益 5.其他综合收益结转留存收益 61 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 53,170,239.00 428,535.45 1,567,422.08 11,863,328.73 67,029,525.26 法定代表人：刘明虎 主管会计工作负责人：潘峰 会计机构负责人：潘峰 62 安徽明瑞智能科技股份有限公司 财务报表附注 截止 2019 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 1、公司概况 安徽明瑞智能科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身为滁州南瑞继远电 力设备有限公司（以下简称“南瑞继远”），系由刘明虎、王松共同出资组建的有限责任公司， 于 2004 年 9 月 28 日注册成立，成立时注册资本为 50.00 万元；其中刘明虎出资 25.00 万元， 出资比例 50%；王松出资 25.00 万元，出资比例 50%。 2006 年 12 月，根据南瑞继远股东会决议，增加注册资本 195.00 万元，由股东刘明虎出 资，变更后的注册资本为 245.00 万元。 2012 年 9 月，根据南瑞继远股东会决议，增加注册资本 755.00 万元，首期出资 240.00 万元由股东刘明虎出资，剩余注册资本自营业执照变更后两年内缴纳，变更后注册资本 1000 万元、实收资本 485.00 万元。 2013 年 6 月，根据南瑞继远股东会决议、《股东转让协议》，股东刘明虎将其持有公司 2.30%的股权转让给自然人张健。 2013 年 11 月，刘明虎与张健签订《股权转让协议》，约定刘明虎将其尚未履行出资义 务股权的其中 27.00 万元（占公司股权的 2.70%）转让给张健，转让后相应的出资义务由张 健履行。2013 年 11 月 19 日，公司收到新增注册资本第二期出资 515.00 万元，其中刘明虎 缴纳 488.00 万元，张健缴纳 27.00 万元。 2015 年 8 月，根据南瑞继远股东会决议、《股东转让协议》，股东王松将其持有公司的 2.50%股权（对应注册资本 25.00 万元）转让给自然人潘峰，股东刘明虎将其持有公司的 7.50% 股权（对应注册资本 75.00 万元）转让给自然人潘峰。 2015 年 8 月，根据南瑞继远股东会决议，增加注册资本 500.00 万元，变更后的注册资 本为 1,500.00 万元，新增注册资本由刘明虎、孙涛、王秀华、桂霞、赵巧林、张宁波、肖正 63 翠、滁州瑞通投资中心（有限合伙）以 1000.00 万元认缴，溢价 500.00 万元计入资本公积； 具体出资情况为：刘明虎认缴新增注册资本 145.00 万元，孙涛认缴新增注册资本 27.50 万元， 王秀华认缴新增注册资本 40.00 万元，桂霞认缴新增注册资本 10.00 万元，赵巧林认缴新增 注册资本 14.00 万元，张宁波认缴新增注册资本 41.00 万元，肖正翠认缴新增注册资本 15.00 万元，滁州瑞通投资中心（有限合伙）认缴新增注册资本 207.50 万元。2015 年 9 月，南瑞 继远更名为安徽明瑞智能科技有限公司。 2015 年 11 月，根据公司股东会决议，安徽明瑞智能科技有限公司整体变更为股份有限 公司，由全体股东作为共同发起人，以安徽明瑞智能科技有限公司 2015 年 9 月 30 日为基准 日经审计的净资产 23,356,254.45 元按 1:0.85630168 的比例折股，折股后公司股本总额为 2,000.00 万元，各股东持股比例不变。 本次整体变更为股份有限公司后，公司的股权结构如下： 序号 股东名称 出资数额（元） 持股比例（%） 1 刘明虎 13,266,666.00 66.34 2 滁州瑞通投资中心（有限合伙） 2,766,667.00 13.83 3 潘峰 1,333,333.00 6.67 4 张健 666,667.00 3.33 5 王秀华 533,333.00 2.67 6 孙涛 366,667.00 1.83 7 赵巧林 186,667.00 0.93 8 肖正翠 200,000.00 1.00 9 桂霞 133,333.00 0.67 10 张宁波 546,667.00 2.73 合 计 20,000,000.00 100.00 2017年3月，根据公司2017年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司股票发行方案 （修订）的议案》，公司向滁州中安创业投资基金合伙企业（有限合伙）非公开发行人民币 普通股2,434,700股，每股发行价格人民币11.50元，募集资金总额人民币 27,999,050.00元， 股票发行溢价25,564,350.00元计入资本公积。本次增资后公司注册资本变更为22,434,700.00 元，公司的股权结构如下： 64 序号 股东名称 出资数额（元） 持股比例（%） 1 刘明虎 13,266,666.00 59.13 2 滁州瑞通投资中心（有限合伙） 2,766,667.00 12.33 3 滁州中安创业投资基金合伙企业（有限合 伙） 2,434,700.00 10.85 4 潘峰 1,333,333.00 5.94 5 张健 666,667.00 2.97 6 张宁波 546,667.00 2.44 7 王秀华 533,333.00 2.38 8 孙涛 366,667.00 1.64 9 肖正翠 200,000.00 0.89 10 赵巧林 186,667.00 0.83 11 桂霞 133,333.00 0.60 合 计 22,434,700.00 100.00 2017年9月，根据公司2017年第五次临时股东大会审议通过的《关于资本公积转增股本 及利润分配预案的议案》，公司以2017年6月30日总股本22,434,700股为基数，以资本公积转 增股本，每10股转增12.70股，共计转增股本28,492,069股；以未分配利润配送红股，每10股 配送1股，共计配送红股2,243,470股。本次资本公积转增股本和派送红股后，公司股东持股 比例不变，注册资本由22,434,700.00元增加至53,170,239.00元。 截至 2019 年 12 月 31 日，公司的股权结构为： 序号 股东名称 出资数额（元） 持股比例（%） 1 刘明虎 31,441,999.00 59.13 2 滁州瑞通投资中心（有限合伙） 6,557,001.00 12�33 3 滁州中安创业投资基金合伙企业（有限 合伙） 5,770,239.00 10.85 4 潘峰 3,159,999.00 5.94 5 张健 1,580,000.00 2.97 6 张宁波 1,295,601.00 2.44 7 王秀华 1,263,999.00 2.38 65 8 孙涛 869,001.00 1.64 9 肖正翠 474,000.00 0.89 10 赵巧林 442,401.00 0.83 6 桂霞 315,999.00 0.60 合 计 �3,170,239.00 100.00 本公司住所：安徽省滁州市城东工业园黄山北路 11 号 法定代表人：刘明虎 统一社会信用代码：91341100766870050T 公司经营范围：工业自动化系统、配电、供电控制系统和设备、微机保护监控装置、直 流电源、民用安防系统、新能源电动汽车充电机的研发、生产、销售；新能源汽车充电站的 建设与经营；自动化仪器仪表、电线电缆、计算机及其部件的销售与服务。 财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 30 日决议批准报出。 2、合并财务报表范围 (1)本公司期末纳入合并范围的子公司 序号 子公司全称 子公司简称 持股比例（%） 直接 间接 1 安徽智瑞电气有限公司 智瑞电气 100.00 — 2 安徽明瑞新能源科技有限公司 明瑞新能源 100.00 — 2-1 滁州明瑞新能源汽车销售有限公司 新能源汽车 — 100.00 2-2 新疆明寰新能源科技有限公司 新疆明寰 — 100.00 2-2-1 新源县明寰新能源科技有限公司 新源明寰 — 95.00 3 安徽明瑞电力工程有限公司 明瑞电力工程 52.00 — 注：新能源汽车为明瑞新能源的全资子公司，新疆明寰为明瑞新能源于 2019 年 8 月新 设立的全资子公司，新源明寰为新疆明寰于 2019 年 8 月新设立的控股子公司。 上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。 (2)本公司本期合并财务报表范围变化 ①本期新增子公司 66 序号 子公司全称 子公司简称 报告期间 本期纳入合并范围原因 1 新疆明寰新能源科技有限公司 新疆明寰 2019 年 8-12 月 出资设立 2 新源县明寰新能源科技有限公司 新源明寰 2019 年 8-12 月 出资设立 本期新增子公司的具体情况详见本附注六、合并范围的变更。 ②本期减少子公司 序号 子公司全称 子公司简称 报告期间 未纳入合并范围原因 1 山东明腾新能源科技有限公司 山东明腾 2019 年 1-11 月 注销 2 资阳明瑞新能源科技有限公司 资阳明瑞 2019 年 1-3 月 对外处置部分股权，丧 失控制权 3 深圳智恩云供应链有限公司 深圳智恩云 2019 年 1-10 月 对外处置全部股权 4 北京明瑞智能科技有限公司 北京明瑞 2019 年 1-10 月 失去控制权 本期减少子公司的具体情况详见本附注六、合并范围的变更。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用 指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经 营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计 准则中相关会计政策执行。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 67 3、营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同 的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面 价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存 在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价） 的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 (2)非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计 量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统 一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司 在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确 认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额， 首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核， 经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并 当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 (1)合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权） 本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回 报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含 68 企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在 确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特 殊目的主体）。 (2)合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则 的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和 现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资 产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 (3)报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关 项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终 控制方开始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最 终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 69 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并 利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流 量表。 (4)合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减 项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将 长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与 留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母 公司所有者的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属 纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递 延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事 项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公 司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本 公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵 销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 70 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享 有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 (5)特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取 得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买 少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本 公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。 在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始 投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的 账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积 （资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公 积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编 制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计 算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与 达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之 和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足 冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在 合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调 整。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为 “一揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 71 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所 支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表 中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确 定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资 本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状 态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控 制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中， 并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积 （资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部 分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被 合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资 产负债表中未转入留存收益的金额等。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之 日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、 其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。 在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始 投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算， 但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投 资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并 日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资 72 产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所 支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按 照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投 资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买 日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与 其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并 方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中 披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产 生的相关利得或损失的金额。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表 中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留 存收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表 时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注： 如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合 收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制 权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。 73 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按 照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权 的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制 权时一并转入丧失控制权当期的损益。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权 比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产 中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间 的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减 的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为 共同经营和合营企业。 (1)共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 74 (2)合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是 指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。 9、外币业务和外币报表折算 (1)外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为 记账本位币。 (2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负 债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益。 (3)外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企 业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位 币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折 算。 ③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者 权益项目下单独列示“其他综合收益”。 ④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇 75 率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 10、金融工具 自 2019 年 1 月 1 日起适用 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 (1)金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融 负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债， 且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新 金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原 金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是 指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 (2)金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将 金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融 资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报 告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始 确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应 76 收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类： ①以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产 生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产， 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生 的利得或损失，均计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值 损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益 确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法 计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综 合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类 金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 (3)金融负债的分类与计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场 利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。 金融负债的后续计量取决于其分类： 77 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后 续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公 司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起 的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入 其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。 ②贷款承诺及财务担保合同负债 贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款 的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。 财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依 据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定 的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 ③以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该 合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产 义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工 具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方 享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负 债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公 司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或 需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金 额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、 78 某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 (4)衍生金融工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行 后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项 负债。 除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时 转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用 金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其 变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧 密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具 从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资 产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债。 (5)金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确 认损失准备。 ①预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存 续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失， 79 是整个存续期预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计 量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个 月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生 信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备； 金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期 的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减 值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余 额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。 A 应收款项 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其 他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项 减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及 长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用 风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组 合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： A1. 应收票据确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 银行承兑汇票 应收票据组合 2 商业承兑汇票 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。本 公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产 80 生重大损失。仅对组合 2 商业承兑汇票计提减值准备； A2. 应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 应收客户货款 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损 失。 A3. 其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 应收利息 其他应收款组合 2 应收股利 其他应收款组合 3 其他应收款 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失。 A4. 应收款项融资确定组合的依据如下： 应收款项融资组合 1 应收票据 应收款项融资组合 2 应收账款 对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 A5. 长期应收款确定组合的依据如下： 长期应收款组合 1 应收质保金、应收工程款、应收租赁款 长期应收款组合 2 应收其他款项 对于划分为组合 1 的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 对于划分为组合 2 的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率， 81 计算预期信用损失。 B．债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各 种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。 ②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 ③信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始 确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相 对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本 或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况 的不利变化； C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境 是否发生显著不利变化； D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。 这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修 订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变 更； 82 G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否 显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具 进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除 非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的 付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 ④已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利 影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发 生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会 做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融 资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的 事实。 ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账 面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收 益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 ⑥核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金 融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确 83 定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 (6)金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A. 将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B. 将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并 承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该 金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能 力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此 项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实 质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A. 所转移金融资产的账面价值； B. 因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》 第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部 分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益： A. 终止确认部分在终止确认日的账面价值； 84 B. 终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第 十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融 资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有 关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬 的程度。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融 资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确 认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。 (7)金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。 (8)金融工具公允价值的确定方法 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。 以下金融工具会计政策适用于 2018 年度及以前 (1)金融资产的分类 85 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的 衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交 易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息 但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投 资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这 类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到 期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始 确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持 有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置 持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务 形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 ④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值 和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券 利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取 得的利息或现金股利计入投资收益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采 用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资 的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资 86 产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款 与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动 累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 (2)金融负债的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计 量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负 债。 (3)金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将 其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重 分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六条所指 的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资 的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以 后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。 重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售 金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 (4)金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该 合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产 义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工 具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方 享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负 债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公 87 司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或 需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金 额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、 某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 (5)金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并 承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该 金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能 力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有 额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实 质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一 部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值； 88 B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融 资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有 关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融 资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确 认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的， 确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 (6)金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的， 不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 (7)金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 89 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。 (8)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①金融资产发生减值的客观证据： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量； G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试（不包括应收款项） A．持有至到期投资减值测试 持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量 （不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担 保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至 到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现 90 值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。 即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值 损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。 对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益。 持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采 用的折现率作为利率计算确认。 B.可供出售金融资产减值测试 在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公 允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本发生 较大幅度下降，或者在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，可 以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在 确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入 资产减值损失。 可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析 判断。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量 进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 11、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司 以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或 91 负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场， 是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关 负债的市场。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用 的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一 致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选 取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市 场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假 设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参 与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值， 其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得 的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相 关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输 入值。 12、应收款项 以下应收款项会计政策适用 2018 年度及以前 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提 92 减值准备。 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 200 万元以上应收账款、其他应收款确 定为单项金额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进 行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对 其预计未来现金流量进行折现。 (2)按组合计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。 按账龄组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法 根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本 期各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 20 20 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 (3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的 坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 13、存货 93 (1) 存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生 产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产 品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。 (2) 发出存货的计价方法：发出时按加权平均法。 (3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年 度损益。 (4) 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提 存货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资 产负债表日后事项的影响等因素。 ① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销 售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存 货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。 用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 ② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的 下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌 价准备。 ③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货 类别计提。 ④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复， 并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (5) 周转材料的摊销方法： 低值易耗品、包装物摊销方法：在领用时采用一次转销法。 14、长期股权投资 94 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营 企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 (1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参 与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决 定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安 排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两 个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时， 不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响 时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可 执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的 当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决 权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与 被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 (2)初始投资成本确定 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非 现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益； B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 95 始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份 面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生 或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用，于发生时计入当期损益。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规 定确定其投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本； C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产 或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成 本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具 备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初 始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 (3)后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资 单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 96 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单 位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资 单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投 资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及 合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减 值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按 照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期 损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 15、固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单 位价值较高的有形资产。 (1)确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： 97 ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资 产确认条件的在发生时计入当期损益。 (2)各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的 类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5 4.75 机器设备 10 5 9.50 运输设备 5-10 5 19.00-9.50 办公设备及其他 3-5 5 31.67-19.00 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿 命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 16、在建工程 (1)在建工程以立项项目分类核算。 (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生 的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占 用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建 工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 17、借款费用 98 (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满 足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款 费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 (2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金 额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确 定。 18、无形资产 (1)无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 (2)无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依 据 99 土地使用权 50 年 法定使用权 计算机软件 5 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复 核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对 于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合 理（直线法）摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计 残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额， 残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可 以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产 的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在 预计使用年限内系统合理摊销。 (3)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资 产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 ③开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 100 或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 19、长期资产减值 (1)长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律 环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长 期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作 为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 (2)固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低 于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 (3)在建工程减值测试方法及会计处理方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了 减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在 以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很 大的不确定性； 101 ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 (4)无形资产减值测试方法及会计处理方法 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形 资产进行减值测试： ①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不 利影响； ②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 (5)商誉减值测试 企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关 资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹 象的，按以下步骤处理： 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关 资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进 行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价 值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的， 就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面 价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按 比例抵减其他各项资产的账面价值。 20、长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。 21、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 102 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (1)短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成 本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和 职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金， 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的 计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关 资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤 相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生 缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 (2)离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 103 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付 全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限 和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金 额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务 变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按 照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市 场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定 设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允 价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量 设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计 准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义 务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义 务现值的增加或减少； 104 （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额； （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的 金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益，并且 在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中 确认的金额。 (3)辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根 据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司 债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。 (4)其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额 以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 22、预计负债 105 (1)预计负债的的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 (2)预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价 值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数 对该账面价值进行调整。 23、收入确认原则和计量方法 (1) 销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 公司收入确认具体原则：销售合同约定公司需承担安装调试的按照安装调试验收完毕后 确认收入；销售合同未约定公司承担安装调试的按照产品发往客户并取得客户验收单确认收 入。 (2) 提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同 106 或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计 期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计 总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 (3) 让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： ① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 24、政府补助 (1)政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本公司能够满足政府补助所附条件； ②本公司能够收到政府补助。 (2)政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 (3)政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方 107 法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命 结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当 期的损益。 ②与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常 活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ③政策性优惠贷款贴息 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于 其他情况的，直接计入当期损益。 25、递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和 计量递延所得税负债或递延所得税资产。 108 (1)递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将 该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差 异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A. 该项交易不是企业合并； B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 两项条件的，其对所得税的影响额确认为递延所得税资产： A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 (2)递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并 将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税 负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税 109 的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 26、经营租赁和融资租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为 经营租赁。 (1)经营租赁的会计处理方法 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直 线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不 扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用 及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后 的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出 租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合 理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按 该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确 认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收 益。 (2)融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与 最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应 付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分 摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 110 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期 间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租 赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够 取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初 始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录 未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作 为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入其他业务收 入。 27、重要会计政策和会计估计的变更 (1)重要会计政策变更 2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准 则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加 “应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收 票据和应收账款等；将“应付票据及应付账款” 行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-” 号填列）”的明细项目。 2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》的 通知》（财会【2019】16 号），与财会【2019】6 号配套执行。 本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编制比较报表， 并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》 （财会【2017】7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》（财会【2017】8 号）、《企 业会计准则第 24 号—套期会计》（财会【2017】9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会 计准则第 37 号—金融工具列报》（财会【2017】14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准 111 则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1 日执行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、10。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公 司按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融 工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的差 额计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据 进行调整。 2019 年 5 月 9 日，财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》 （财会【2019】 8 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据 本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本 公司于 2019 年 6 月 10 日起执行本准则。 2019 年 5 月 16 日，财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会【2019】9 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行 调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 17 日起执行本准则。 上述会计政策变更已提请本公司于 2020 年 4 月 30 日召开的二届董事会第八次会议批准 通过。 (2)会计估计变更 本公司 2019 年度未发生重大会计估计变更。 (3)首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 ①合并资产负债表 项 目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 应收票据 1,324,293.05 — -1,324,293.05 应收款项融资 — 1,324,293.05 1,324,293.05 流动负债： 短期借款 22,000,000.00 22,035,621.66 35,621.66 112 其他应付款 972,523.98 936,902.32 -35,621.66 其中：应付利息 35,621.66 — -35,621.66 应付股利 — — — ②母公司资产负债表 项 目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 应收票据 1,324,293.05 — -1,324,293.05 应收款项融资 — 1,324,293.05 1,324,293.05 流动负债： 短期借款 22,000,000.00 22,035,621.66 35,621.66 其他应付款 1,034,690.63 999,068.97 -35,621.66 其中：应付利息 35,621.66 — -35,621.66 应付股利 — — — (4)首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明 ①于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表 A．合并财务报表 2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） 2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 5,299,043.77 货币资金 摊余成本 5,299,043.77 应收票据 摊余成本 1,324,293.05 应收款项融资 以公允价值计量 且变动计入其他 综合收益 1,324,293.05 应收账款 摊余成本 59,497,493.67 应收账款 摊余成本 59,497,493.67 其他应收款 摊余成本 847,811.26 其他应收款 摊余成本 847,811.26 B．母公司财务报表 2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） 2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 4,004,603.24 货币资金 摊余成本 4,004,603.24 113 应收票据 摊余成本 1,324,293.05 应收款项融资 以公允价值计量 且变动计入其他 综合收益 1,324,293.05 应收账款 摊余成本 43,952,453.72 应收账款 摊余成本 43,952,453.72 其他应收款 摊余成本 1,149,775.98 其他应收款 摊余成本 1,149,775.98 ②于 2019 年 1 月 1 日，按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新金融工具准 则账面价值的调节表 A．合并财务报表 项目 2018 年 12 月 31 日 的账面价值（按原 金融工具准则） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日的账 面价值（按新金融工 具准则） 一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产 应收票据（按原金融工具 准则列示金额） 1,324,293.05 — — — 减：转出至应收款项融资 — 1,324,293.05 — 应收款项融资（按照新金 融工具准则列示金额） — — — 1,324,293.05 B．母公司财务报表 项 目 2018 年 12 月 31 日 的账面价值（按原 金融工具准则） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日的账 面价值（按新金融工 具准则） 应收票据（按原金融工具 准则列示金额） 1,324,293.05 — — — 减：转出至应收款项融资 — 1,324,293.05 — 应收款项融资（按照新金 融工具准则列示金额） — — — 1,324,293.05 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税销售额 16%、13%、9% 企业所得税 应纳税所得额 20%、15% 城市维护建设税 应纳流转税 7% 教育费附加 应纳流转税 3% 地方教育费附加 应纳流转税 2% 本公司及子公司存在不同企业所得税税率的情况： 114 纳税主体名称 所得税税率 安徽明瑞智能科技股份有限公司 15% 安徽智瑞电气有限公司 20% 安徽明瑞新能源科技有限公司 20% 滁州明瑞新能源汽车销售有限公司 20% 新疆明寰新能源科技有限公司 20% 新源县明寰新能源科技有限公司 20% 安徽明瑞电力工程有限公司 20% 2、税收优惠及批文 根据《关于软件产品增值税政策通知》（财税[2011]100 号）规定，公司销售的自行开 发生产的软件产品，按 13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即 征即退政策。 2018 年 10 月 26 日，母公司取得安徽省科技技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽 省税务局核发的高新技术企业证书，证书号 GR201834001612，有效期三年。母公司 2018 年 至 2020 年减按 15%的税率征收企业所得税。 《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(国家税 务总局公告 2019 年第 2 号)规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企 业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳 企业所得税;对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税 所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。子公司智瑞电气、明瑞新能源、新能源汽车、明瑞 电力工程、新疆明寰、新源明寰、2019 年度满足小微企业认定标准，享受小微企业税收优惠 政策。 五、 合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 库存现金 97,993.82 117,547.35 银行存款 3,279,075.67 4,680,513.33 其他货币资金 1,101,797.09 500,983.09 合 计 4,478,866.58 5,299,043.77 115 (1)期末货币资金中无存放在境外的款项。 (2)其他货币资金 2019 年末余额中 923,894.82 元系银行承兑汇票保证金。除此之外，2019 年末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 2、应收票据 种 类 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 — — 1,324,293.05 — 1,324,293.05 商业承兑汇票 — — — — — — 合计 — — — 1,324,293.05 — 1,324,293.05 应收票据 2019 年末较 2018 年末大幅下降，主要原因是公司自 2019 年 1 月 1 日起 执行新金融工具准则，将“应收票据”重分类至“应收款项融资”列报。 3、应收账款 (1) 按账龄披露 账 龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 35,144,921.22 52,104,779.69 1 至 2 年 20,367,006.95 8,280,123.12 2 至 3 年 5,106,126.87 2,755,976.00 3 至 4 年 2,260,000.00 513,170.39 4 至 5 年 86,963.09 422,380.80 5 年以上 181,925.93 223,656.93 小计 63,146,944.06 64,300,086.93 减：坏账准备 7,041,668.53 4,802,593.26 合计 56,105,275.53 59,497,493.67 (2) 按坏账计提方法分类披露 ①2019 年 12 月 31 日（按简化模型计提） 类 别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 计提比例 (%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 1,690,000.00 2.68 1,690,000.00 100.00 — 116 按组合计提坏账准备 61,456,944.06 97.32 5,351,668.53 8.71 56,105,275.53 组合：应收客户货款 61,456,944.06 97.32 5,351,668.53 8.71 56,105,275.53 合计 63,146,944.06 100.00 7,041,668.53 11.15 56,105,275.53 ②2018 年 12 月 31 日（按已发生损失模型计提） 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 — — — — — 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 64,300,086.93 100.00 4,802,593.26 7.47 59,497,493.67 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 — — — — — 合 计 64,300,086.93 100.00 4,802,593.26 7.47 59,497,493.67 坏账准备计提的具体说明： ①2019 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的应收账款 名 称 2019 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 安徽瑞能新能源汽车有限公 司 1,690,000.00 1,690,000.00 100.00 客户失去偿还能力 ②2019 年 12 月 31 日，按应收客户货款组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 35,144,921.22 1,757,246.06 5.00 1 至 2 年 20,367,006.95 2,036,700.70 10.00 2 至 3 年 5,106,126.87 1,021,225.37 20.00 3 至 4 年 570,000.00 285,000.00 50.00 4 至 5 年 86,963.09 69,570.47 80.00 5 年以上 181,925.93 181,925.93 100.00 合计 61,456,944.06 5,351,668.53 8.71 ③2018 年度无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 117 ④2018 年度组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 52,104,779.69 2,605,238.98 5.00 1 至 2 年 8,280,123.12 828,012.31 10.00 2 至 3 年 2,755,976.00 551,195.20 20.00 3 至 4 年 513,170.39 256,585.20 50.00 4 至 5 年 422,380.80 337,904.64 80.00 5 年以上 223,656.93 223,656.93 100.00 合 计 64,300,086.93 4,802,593.26 7.47 (3) 本期坏账准备的变动情况 类 别 2018 年 12 月 31 日 会计 政策 变更 2019 年 1 月 1 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或 转回 转销或 核销 处置子公司 减少 按单项计提 坏账准备 — — — 1,690,000.00 — — 1,690,000.00 按组合计提 坏账准备 4,802,593.26 — 4,802,593.26 550,647.51 — — 1,572.24 5,351,668.53 合 计 4,802,593.26 — 4,802,593.26 2,240,647.51 — — 1,572.24 7,041,668.53 (4) 按欠款方归集的 2019 年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 余额 占应收账款余额 的比例（%） 坏账准备余额 资阳中车电气科技有限公司 16,119,661.54 25.53 1,611,966.15 国电南瑞南京控制系统有限公司 15,241,530.94 24.14 845,421.17 国电南瑞科技股份有限公司 7,351,560.79 11.64 367,578.04 山东太阳宏河纸业有限公司 2,393,653.98 3.79 119,682.70 上海大屯能源股份有限公司 2,259,600.00 3.58 451,920.00 合 计 43,366,007.25 68.68 3,396,568.06 (5) 2019 年度无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 (6) 2019 年度无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 4、应收款项融资 (1) 分类列示 118 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应收票据 1,114,532.91 — (2) 2019 年末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据 项 目 终止确认金额 未终止确认金额 银行承兑票据 24,233,223.22 — (3) 2019 年末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 (4) 2019 年末应收票据均为银行承兑汇票，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重 大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提坏账准备。 应收款项融资 2019 年末较 2018 年末大幅增长，主要系公司自 2019 年 1 月 1 日起 执行新金融工具准则，将“应收票据”重分类至“应收款项融资”列报所致。 5、预付款项 (1)预付款项按账龄列示 账 龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,047,744.71 50.20 5,223,748.83 93.66 1 至 2 年 1,740,368.28 42.66 317,170.31 5.69 2 至 3 年 291,249.93 7.14 36,107.28 0.65 合 计 4,079,362.92 100.00 5,577,026.42 100.00 本公司账龄超过 1 年且金额重要的预付款项，未及时结算的主要原因系客户单位由于资 金不足情况临时暂停项目，由于项目暂停，本公司为该项目采购的定制化产品，未要求供应 商继续生产，引起 2019 年末预付款项账龄较长所致。 (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例(%) 江苏索祺科技有限公司 1,094,636.46 26.83 安徽浩泽建筑劳务有限公司 451,000.00 11.06 杭州富阳兴强纸张经营部 429,912.94 10.54 四川东宗科技有限公司 400,000.00 9.81 国电南瑞科技股份有限公司 238,400.00 5.84 合 计 2,613,949.40 64.08 119 6、其他应收款 (1)分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 — — 应收股利 — — 其他应收款 8,800,245.85 847,811.26 合计 8,800,245.85 847,811.26 (2)其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 8,540,436.07 717,840.07 1 至 2 年 665,503.56 75,848.00 2 至 3 年 39,848.00 122,000.00 3 至 4 年 112,000.00 — 4 至 5 年 — — 5 年以上 — — 小计 9,357,787.63 915,688.07 减：坏账准备 557,541.78 67,876.81 合计 8,800,245.85 847,811.26 ②按款项性质分类情况 款项性质 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 股权转让款 7,778,865.15 — 保证金、押金 676,957.75 703,544.56 往来款 788,577.00 — 其 他 113,387.73 212,143.51 小计 9,357,787.63 915,688.07 减：坏账准备 557,541.78 67,876.81 合计 8,800,245.85 847,811.26 ③按坏账计提方法分类披露 A．截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 120 阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 9,357,787.63 557,541.78 8,800,245.85 第二阶段 — — — 第三阶段 — — — 合计 9,357,787.63 557,541.78 8,800,245.85 A1.截至 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 计提比例 （%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 — — — — — 按组合计提坏账准备 9,357,787.63 5.96 557,541.78 8,800,245.85 信用风险较 低 合计 9,357,787.63 5.96 557,541.78 8,800,245.85 A1.1 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司无单项计提坏账准备的其他应收款。 A1.2 截止 2019 年 12 月 31 日止，按组合计提坏账准备的其他应收款 账 龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,540,436.07 427,021.82 5.00 1 至 2 年 665,503.56 66,550.36 10.00 2 至 3 年 39,848.00 7,969.60 20.00 3 至 4 年 112,000.00 56,000.00 50.00 4 至 5 年 — — 80.00 5 年以上 — — 100.00 合 计 9,357,787.63 557,541.78 5.96 A2.截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。 B．截至 2018 年 12 月 31 日的坏账准备按已发生损失模型计提如下： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 121 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 — — — — — 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 915,688.07 100.00 67,876.81 7.41 847,811.26 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 — — — — — 合 计 915,688.07 100.00 67,876.81 7.41 847,811.26 B1. 2018 年 12 月 31 日无按单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 B2. 2018 年 12 月 31 日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 717,840.07 35,892.01 5.00 1 至 2 年 75,848.00 7,584.80 10.00 2 至 3 年 122,000.00 24,400.00 20.00 3 至 4 年 — — 50.00 4 至 5 年 — — 80.00 5 年以上 — — 100.00 合 计 915,688.07 67,876.81 7.41 ④坏账准备的变动情况 类 别 2018 年 12 月 31 日 会计政 策变更 2019 年 1 月 1 日 本期变动金额 2019年12月 31 日 计提 收回或 转回 转销或 核销 处置子公 司减少 按组合计提坏 账准备 67,876.81 — 67,876.81 623,207.69 — — 133,542.72 557,541.78 ⑤ 按欠款方归集的 2019 年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 成都瑞联智慧城市科技合伙 企业(有限合伙) 股权转让 款 7,778,865.15 1 年以内 83.13 388,943.2 6 北京明瑞智能科技有限公司 往来款 588,577.00 1 至 2 年 6.29 58,857.70 深圳智恩云供应链有限公司 往来款 200,000.00 1 年以内 2.14 10,000.00 全椒县公共资源交易中心 保证金 101,090.00 1 年以内 1.08 5,054.50 安徽索峰电力工程有限公司 保证金 100,000.00 3 至 4 年 1.07 50,000.00 122 合 计 8,768,532.15 93.71 512,855.4 6 (3)其他应收款2019年末较2018年末增长较大，主要系本公司2019年度转让子公司资阳明 瑞股权尚未收到的股权转让款金额较大所致。 7、存货 (1)存货分类 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 4,444,262.93 — 4,444,262.93 4,607,480.57 — 4,607,480.57 在产品 1,795,462.51 — 1,795,462.51 1,665,435.80 — 1,665,435.80 库存商品 7,144,614.13 — 7,144,614.13 5,692,073.51 — 5,692,073.51 合 计 13,384,339.57 — 13,384,339.57 11,964,989.88 — 11,964,989.88 (2)期末存货没有发生跌价的情形，故未计提存货跌价准备。 8、其他流动资产 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 增值税借方余额重分类 21,059.43 1,208,850.28 待摊费用 — 391,334.00 合 计 21,059.43 1,600,184.28 其他流动资产2019年末较2018年末下降98.68%，主要系本公司2019年末待抵扣增值税进 项税下降较大所致。 9、长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投 资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益变 动 成都瑞联智慧城市科 技合伙企业（有限合 伙） 1,606,277.73 — — -1,606,277.73 — — 资阳明瑞新能源科技 有限公司 — — — -288,213.79 — — 北京明瑞智能科技有 限公司 — — — — — — 123 合计 1,606,277.73 — — -1,894,491.52 — — （续上表） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准 备 其他 成都瑞联智慧城市科 技合伙企业（有限合 伙） — — — — — 资阳明瑞新能源科技 有限公司 — — 2,753,834.74 2,465,620.95 — 北京明瑞智能科技有 限公司 — — — — — 合计 — — 2,753,834.74 2,465,620.95 — 资阳明瑞、北京明瑞本期持股比例变动成本法转入权益法核算，“其他”增加金额为资阳 明瑞转换时点长期股权投资账面价值。 长期股权投资 2019 年末较 2018 年末增长 53.50%，主要系本公司 2019 年度处置资阳明 瑞部分股权后，成本法转为权益法核算所致。 10、固定资产 (1)固定资产情况 项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及 其他 合计 一、账面原值： 1. 2018 年 12 月 31 日 13,934,831.39 4,759,359.59 2,064,624.98 6,452,472.74 27,211,288.70 2.本期增加金额 1,886,309.01 31,034.48 1,004,000.00 22,673.98 2,944,017.47 (1)购置 1,508,543.87 31,034.48 — 22,673.98 1,562,252.33 (2)在建工程转入 377,765.14 — — — 377,765.14 (3)其他增加 — — 1,004,000.00 — 1,004,000.00 3.本期减少金额 — — 1,074,450.00 5,368,126.28 6,442,576.28 (1)处置或报废 — — — — — (2)处置子公司减少 — — 1,074,450.00 5,368,126.28 6,442,576.28 4. 2019 年 12 月 31 日 15,821,140.40 4,790,394.07 1,994,174.98 1,107,020.44 23,712,729.89 二、累计折旧 1. 2018 年 12 月 31 日 2,073,699.08 1,239,254.14 464,211.06 728,146.62 4,505,310.90 124 2.本增加金额 789,889.75 534,672.91 556,400.91 365,694.58 2,246,658.15 (1)计提 789,889.75 534,672.91 556,400.91 365,694.58 2,246,658.15 3.本期减少金额 — — 76,554.93 259,286.76 335,841.69 (1)处置或报废 — — — — — (2)处置子公司减少 — — 76,554.93 259,286.76 335,841.69 4. 2019 年 12 月 31 日 2,863,588.83 1,773,927.05 944,057.04 834,554.44 6,416,127.36 三、减值准备 — — — — — 四、账面价值 1.期末账面价值 12,957,551.57 3,016,467.02 1,050,117.94 272,466.00 17,296,602.53 2.期初账面价值 11,861,132.31 3,520,105.45 1,600,413.92 5,724,326.12 22,705,977.80 (2)期末固定资产抵押情况 项目 房地产权证号 账面原值 累计折旧 账面价值 抵押对象 1 号厂房 皖（2018）滁州 市不动产权第 1008971 号 1,757,138.59 999,330.06 757,808.53 滁州皖东农村商 业银行琅琊支 行、滁州市融资 担保有限公司 2#厂房 皖（2018）滁州 市不动产权第 1008975 号 1,280,000.00 364,800.16 915,199.84 滁州皖东农村商 业银行琅琊支 行、滁州市融资 担保有限公司 三层办公楼、 设备调试厂房 皖（2018）滁州 市不动产权第 1008974 号、 1008972 号 1,367,500.00 281,477.06 1,086,022.94 滁州皖东农村商 业银行琅琊支 行、滁州市融资 担保有限公司 调试厂房 皖（2018）滁州 市不动产权第 1009361 号 9,098,297.16 1,044,856.15 8,053,441.01 滁州皖东农村商 业银行琅琊支 行、滁州市融资 担保有限公司 合 计 13,502,935.75 2,690,463.43 10,812,472.32 — (3)本期无未办妥产权证书的固定资产情况。 11、在建工程 (1)分类列示 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 在建工程 — — 工程物资 — 497,356.80 合计 — 497,356.80 125 ① 在建工程情况 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 零星工程 — — — — — — ② 在建工程项目本期变动情况 项目名称 2018年12月31日 本期增加金额 本期转入固定资产 金额 2019年12月31日 零星工程 — 377,765.14 377,765.14 — (2)工程物资 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 7kw 交流充电桩 — — — 497,356.80 — 497,356.80 合计 — — — 497,356.80 — 497,356.80 12、无形资产 (1)无形资产情况 项 目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1. 2018 年 12 月 31 日 439,807.00 1,340,611.37 1,780,418.37 2.本期增加金额 — 2,270,352.29 2,270,352.29 (1)购置 — 2,270,352.29 2,270,352.29 3.本期减少金额 — 699,825.64 699,825.64 (1)处置 — — — (2)处置子公司减少 699,825.64 699,825.64 4. 2019 年 12 月 31 日 439,807.00 2,911,138.02 3,350,945.02 二、累计摊销 1. 2018 年 12 月 31 日 105,553.47 257,619.19 363,172.66 2.本期增加金额 8,796.12 386,158.65 394,954.77 126 (1)计提 8,796.12 386,158.65 394,954.77 3.本期减少金额 — 93,310.09 93,310.09 (1)处置 — — — (2)处置子公司减少 — 93,310.09 93,310.09 4. 2019 年 12 月 31 日 114,349.59 550,467.75 664,817.34 三、减值准备 — — — 四、账面价值 1.期末账面价值 325,457.41 2,360,670.27 2,686,127.68 2.期初账面价值 334,253.53 1,082,992.18 1,417,245.71 (2)2019 年末无形资产抵押情况 项目 土地证号 账面原值 累计摊销 账面价值 抵押对象 厂房土地 使用权 皖（2016）滁州市 不动产权第 0001555 号 439,807.00 114,349.59 325,457.41 滁州皖东农村 商业银行琅琊 支行、滁州市融 资担保有限公 司 (3)无形资产账面价值 2019 年末较 2018 年末增长 89.53%，主要系公司 2019 年度购入新 能源汽车平台运营软件系统金额较大所致。 13、长期待摊费用 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期摊销金额 本期其他减少 2019 年 12 月 31 日 装修费 229,234.09 — 80,906.16 — 148,327.93 长期待摊费用 2019 年末较 2018 年末下降 35.29%，主要系本公司 2019 年度无新增长期 待摊费用，且本期摊销金额较大所致。 14、递延所得税资产 (1)未经抵销的递延所得税资产 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 7,483,234.46 1,158,222.95 4,855,821.62 811,606.28 递延收益 362,158.60 54,323.79 415,990.84 62,398.63 可抵扣亏损 5,083,742.81 762,561.42 — — 127 合 计 12,929,135.87 1,975,108.16 5,271,812.46 874,004.91 (2)未确认递延所得税资产明细情况 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异—坏账准备 115,975.85 14,648.45 可抵扣亏损 3,027,902.17 1,834,802.29 合 计 3,143,878.02 1,849,450.74 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2020 年度 — — 2021 年度 18,799.05 18,799.05 2022 年度 262,232.95 262,232.95 2023 年度 364,728.53 1,553,770.29 2024 年度 2,382,141.64 — 合 计 3,027,902.17 1,834,802.29 (4)递延所得税资产 2019 年末较 2018 年末增长 125.98%，主要系本公司 2019 年末应收 款项计提坏账准备金额较大且 2019 年度亏损金额较大，相应确认的递延所得税金额较大所 致。 15、其他非流动资产 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 预付工程款 388,235.00 5,319,012.62 预付设备款 50,000.00 — 合 计 438,235.00 5,319,012.62 其他非流动资产 2019 年末较 2018 年末下降 91.76%，主要系本公司预付工程款金额下降 较大所致。 16、短期借款 (1)短期借款分类 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 抵押、保证借款 10,000,000.00 8,000,000.00 保证借款 10,000,000.00 14,000,000.00 128 信用借款 2,000,000.00 — 应计利息 36,685.51 — 合计 22,036,685.51 22,000,000.00 (2)抵押、保证借款情况 2019 年 8 月，本公司与滁州皖东农村商业银行琅琊支行签订《流动资金借款合同》，借 款金额 1,000.00 万元，借款期限为 2019 年 8 月 6 日至 2020 年 8 月 6 日。刘明虎、潘峰分别 与滁州皖东农村商业银行琅琊支行签订《最高额保证合同》，为本公司于滁州皖东农村商业 银行琅琊支行 1,000.00 万元借款提供保证，保证期限为 2019 年 8 月 6 日至 2022 年 8 月 6 日。 本公司与滁州皖东农村商业银行琅琊支行签订《最高额抵押反担保合同》，以本公司位于黄 山北路 11 号的 1 号厂房、2 号厂房、三层办公楼和设备调试厂房以及黄山北路 11 号厂房土 地使用权作为抵押物，为本公司于滁州皖东农村商业银行琅琊支行 1,000.00 万元借款提供抵 押担保，抵押担保期限为 2019 年 8 月 6 日至 2022 年 8 月 6 日，截至 2019 年 12 月 31 日， 借款余额为 1,000.00 万元。 (3) 保证借款情况 2019 年 7 月，智瑞电气与中国银行滁州分行签订《流动资金借款合同》，借款金额 300.00 万元，借款期限为 2019 年 7 月 8 日至 2020 年 7 月 8 日。本公司与刘明虎、潘峰分别与中国 银行滁州分行签订《最高额保证合同》，为智瑞电气于中国银行滁州分行 300.00 万元借款提 供保证，保证期限为 2019 年 7 月 8 日至 2022 年 7 月 8 日，截至 2019 年 12 月 31 日，借款 余额为 300.00 万元。 2019 年 8 月，智瑞电气与滁州皖东农村商业银行琅琊支行签订《流动资金借款合同》， 借款金额 100.00 万元，借款期限为 2019 年 8 月 20 日至 2020 年 8 月 20 日。本公司与刘明 虎、潘峰、刘娟分别与滁州皖东农村商业银行琅琊支行签订《保证合同》，为智瑞电气于滁 州皖东农村商业银行琅琊支行 100.00 万元借款提供保证，保证期限为 2019 年 8 月 20 日至 2023 年 8 月 20 日。智瑞电气与滁州市融资担保有限公司签订《委托保证合同》，滁州市融资 担保有限公司为智瑞电气于滁州皖东农村商业银行琅琊支行 100.00 万元借款提供保证，保证 期限为 2019 年 8 月 20 日至 2022 年 8 月 20 日。本公司及刘明虎、潘峰与滁州市融资担保有 限公司分别签订《企业信用反担保合同》、《不可撤销个人连带责任信用反担保合同》，为智 瑞电气于滁州皖东农村商业银行琅琊支行 100.00 万元借款提供反担保，反保证期限为 2019 年 8 月 20 日至 2022 年 8 月 20 日。 129 2019 年 8 月，智瑞电气与滁州皖东农村商业银行琅琊支行签订《流动资金借款合同》， 借款金额 200.00 万元，借款期限为 2019 年 8 月 20 日至 2020 年 8 月 20 日。本公司与刘明 虎、潘峰、刘娟分别与滁州皖东农村商业银行琅琊支行签订《保证合同》，为智瑞电气与滁 州皖东农村商业银行琅琊支行 200.00 万元借款提供保证，保证期限为 2019 年 8 月 20 日至 2023 年 8 月 20 日。 2019 年 8 月，智瑞电气与滁州皖东农村商业银行琅琊支行签订《流动资金借款合同》， 借款金额 400.00 万元，借款期限为 2019 年 8 月 20 日至 2020 年 8 月 20 日。本公司与刘明 虎、潘峰、刘娟分别与滁州皖东农村商业银行琅琊支行签订《保证合同》，为智瑞电气与滁 州皖东农村商业银行琅琊支行 400.00 万元借款提供保证，保证期限为 2019 年 8 月 20 日至 2023 年 8 月 20 日。智瑞电气与滁州市融资担保有限公司签订《委托保证合同》，滁州市融资 担保有限公司为智瑞电气与滁州皖东农村商业银行琅琊支行 400.00 万元借款提供保证，保证 期限为 2019 年 8 月 20 日至 2022 年 8 月 20 日。本公司与滁州市融资担保有限公司签订《企 业信用反担保合同》，为智瑞电气与滁州皖东农村商业银行琅琊支行 400.00 万元借款提供反 担保，反保证期限为 2019 年 8 月 20 日至 2022 年 8 月 20 日。本公司与滁州市融资担保有限 公司签订《最高额抵押反担保合同》，以本公司位于黄山北路 11 号的 1 号厂房、2 号厂房、 三层办公楼和设备调试厂房以及黄山北路 11 号厂房土地使用权作为抵押物，为智瑞电气与 滁州皖东农村商业银行琅琊支行 400.00 万元借款提供抵押反担保。 截至 2019 年 12 月 31 日，智瑞电气向滁州皖东农村商业银行琅琊支行保证借款余额为 700.00 万元。 (4) 信用借款情况 2019 年 10 月，智瑞电气向徽商银行滁州凤凰路支行申请信用借款 100.00 万元，借款期 限为 2019 年 10 月 18 日至 2020 年 4 月 18 日。2019 年 12 月，智瑞电气向徽商银行滁州凤 凰路支行分别申请信用借款 70.00 万元、20.00 万元，借款期限分别为 2019 年 12 月 10 日至 2020 年 6 月 10 日、2019 年 12 月 27 日至 2020 年 6 月 27 日。2019 年 12 月，本公司向徽商 银行滁州凤凰路支行申请信用借款 10.00 万元，借款期限为 2019 年 12 月 27 日至 2020 年 6 月 27 日。 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司向徽商银行滁州凤凰路支行信用借款余额为 10.00 万元， 智瑞电气向徽商银行滁州凤凰路支行信用借款余额为 190.00 万元。 130 (4)期末短期借款余额中无逾期未偿还的借款。 17、应付票据 种 类 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 923,894.51 500,000.00 应付票据 2019 年末较 2018 年末增长 84.78%，主要系本公司为弥补流动资金不足增加票 据支付行为所致。 18、应付账款 (1)按性质列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应付材料款 14,095,008.07 12,014,075.46 应付设备、软件款 334,980.34 33,500.00 其 他 178,368.24 128,835.16 合 计 14,608,356.65 12,176,410.62 (2)期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 19、预收款项 (1)预收款项列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 预收货款 3,629,716.81 1,897,563.90 (2)期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 (3)预收款项 2019 年末较 2018 年末增长 91.28%，主要系本公司本期预收货款金额较大 所致。 20、应付职工薪酬 (1)应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 处置子公司 减少 期末余额 短期薪酬 1,516,770.37 15,034,623.43 14,832,831.96 168,040.50 1,550,521.34 离职后福利-设定 提存计划 — 835,494.95 835,494.95 — — 131 合 计 1,516,770.37 15,870,118.38 15,668,326.91 168,040.50 1,550,521.34 (2)短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 处置子公 司减少 期末余额 工资、奖金、津贴 和补贴 1,516,770.37 13,763,365.77 13,565,540.30 168,040.50 1,546,555.34 职工福利费 — 687,333.55 687,333.55 — — 社会保险费 — 381,115.27 381,115.27 — — 其中：医疗保险费 — 328,214.56 328,214.56 — — 工伤保险费 — 28,576.24 28,576.24 — — 生育保险费 — 24,324.47 24,324.47 — — 住房公积金 — 153,061.50 149,095.50 — 3,966.00 工会经费和职工教 育经费 — 49,747.34 49,747.34 — — 合 计 1,516,770.37 15,034,623.43 14,832,831.96 168,040.50 1,550,521.34 (3)设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 处置子公司 减少减少 期末余额 基本养老保险 — 812,257.54 812,257.54 — — 失业保险费 — 23,237.41 23,237.41 — — 合 计 — 835,494.95 835,494.95 — — 21、应交税费 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 企业所得税 273,878.68 1,564,983.56 增值税 682,778.99 1,699,949.27 城市维护建设税 48,044.33 118,899.27 教育费附加 34,317.39 84,928.07 房产税 29,092.46 29,092.46 土地使用税 22,965.25 16,702.00 个人所得税 4,700.99 6,675.86 其他 13,912.63 17,808.96 132 合 计 1,109,690.72 3,539,039.45 应交税费 2019 年末较 2018 年末下降 68.64%，主要系本公司 2019 年业绩下降，期末应 交增值税、应交企业所得税金额下降较大所致。 22、其他应付款 (1)分类列示 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应付利息 — 35,621.66 应付股利 — — 其他应付款 299,786.65 936,902.32 合计 299,786.65 972,523.98 (2)应付利息 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 短期借款应付利息 — 9,649.75 (3)其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 保证金 6,342.30 799,632.29 往来款 172,644.99 40,800.00 其 他 120,799.36 96,470.03 合 计 299,786.65 936,902.32 ②期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款 (4)其他应付款 2019 年末较 2018 年末下降 69.17%，主要系本公司 2019 年末应付保证金 金额下降较大所致。 23、递延收益 项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 形成原因 政府补助 415,990.84 — 53,832.24 362,158.60 收到财政补贴 政府补助披露详见附注五、44、政府补助。 24、股本 133 股东名称 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 刘明虎 31,441,999.00 — — 31,441,999.00 滁州瑞通投资中心（有限合 伙） 6,557,001.00 — — 6,557,001.00 滁州中安创业投资基金合伙 企业（有限合伙） 5,770,239.00 — — 5,770,239.00 潘 峰 3,159,999.00 — — 3,159,999.00 张 健 1,580,000.00 — — 1,580,000.00 张宁波 1,295,601.00 — — 1,295,601.00 王秀华 1,263,999.00 — — 1,263,999.00 孙 涛 869,001.00 — — 869,001.00 肖正翠 474,000.00 — — 474,000.00 赵巧林 442,401.00 — — 442,401.00 桂 霞 315,999.00 — — 315,999.00 合 计 53,170,239.00 — — 53,170,239.00 25、资本公积 项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期减少金额 2019 年 12 月 31 日 资本溢价（股本溢价） 317,376.87 24,110.34 — 341,487.21 资本公积本期增加金额为公司 2019 丧失北京明瑞的控制权，增加 2018 年收购北京明瑞 少数股东股权减少的资本公积。 26、盈余公积 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期减少金额 2019 年 12 月 31 日 法定盈余公积 1,576,372.34 — — 1,576,372.34 27、未分配利润 项目 2019 年度 2018 年度 调整前上期末未分配利润 20,544,289.87 15,387,686.04 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） — — 调整后期初未分配利润 20,544,289.87 15,387,686.04 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -7,654,934.73 5,490,731.65 减：提取法定盈余公积 — 334,127.82 应付普通股股利 — — 134 转作股本的普通股股利 — — 加：其他 495,440.56 — 期末未分配利润 13,384,795.70 20,544,289.87 未分配利润 2019 年度其他增加系本公司处置子公司部分股权丧失控制权，对剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算调整留存收益的金额。 28、营业收入及营业成本 (1)营业收入及营业成本 项 目 2019 年度 2018 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 79,731,373.56 64,248,423.04 75,192,029.07 49,624,851.13 其他业务 811,338.80 595,075.85 1,433,201.79 180,056.07 合 计 80,542,712.36 64,843,498.89 76,625,230.86 49,804,907.20 (2)主营业务（分产品） 产品类别 2019 年度 2018 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 电源成套系统 67,249,587.09 53,218,242.56 75,192,029.07 49,624,851.13 其 他 12,481,786.47 11,030,180.48 — — 合 计 79,731,373.56 64,248,423.04 75,192,029.07 49,624,851.13 (3)营业成本 2019 年度较 2018 年度增长 30.19%，主要原因是本公司 2019 年度主营业务 中子公司贸易类收入增长较大，但毛利率较低，引起整体营业收入规模增长不大的同时营业 成本却大幅增长。 29、税金及附加 项 目 2019 年度 2018 年度 城市维护建设税 143,118.35 346,778.79 教育费附加 117,136.45 247,699.15 房产税 116,369.84 116,369.84 土地使用税 91,861.00 91,861.00 其 他 81,385.39 90,471.65 135 合 计 549,871.03 893,180.43 税金及附加 2019 年度较 2018 年度下降 38.44%，主要系本公司 2019 年度应缴增值税额 下降较大，相应的应交税金及附加金额下降较大所致。 30、销售费用 项 目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 3,635,692.93 3,929,097.31 服务费 220,074.16 278,030.78 差旅交通费 968,480.00 787,066.20 运输费 482,396.29 430,976.26 业务招待费 705,096.66 559,590.65 办公费 97,635.81 159,918.80 折旧摊销 493,250.22 128,373.57 其 他 366,391.06 651,858.19 合 计 6,969,017.13 6,924,911.76 31、管理费用 项 目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 4,517,467.36 2,657,695.45 审计咨询服务费 645,173.60 1,141,139.45 办公费 181,745.83 385,619.38 招待费 255,591.28 761,763.74 折旧摊销 973,966.82 524,583.67 差旅交通费 371,733.34 466,795.75 租赁费 795,535.35 276,000.00 水电费 61,992.37 58,363.27 其 他 597,195.78 972,821.55 合计 8,400,401.73 7,244,782.26 32、研发费用 项目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 1,356,823.21 1,370,118.14 直接投入 537,012.58 1,419,596.86 折旧费用 47,197.07 49,074.42 136 其 他 246,664.98 142,428.07 合计 2,187,697.84 2,981,217.49 研发费用中 2019 年度母公司研发费用发生额 1,451,027.18 元。 33、财务费用 项 目 2019 年度 2018 年度 利息支出 1,413,525.09 1,110,344.97 减：利息收入 5,254.27 26,301.17 加：汇兑损益 — — 加：手续费 24,099.86 9,456.33 其 他 58,000.00 48,000.00 合 计 1,490,370.68 1,141,500.13 财务费用 2019 年度较 2018 年度增长 30.56%，主要系本公司 2019 年度借款利息支出增 长较大所致。 34、其他收益 项 目 2019 年度 2018 年度 与资产相关/与收 益相关 一、计入其他收益的政府补助 929,886.86 489,351.69 其中：与递延收益相关的政府补助（与 资产相关） 53,832.24 39,888.16 与资产相关 直接计入当期损益的政府补助 （与收益相关） 876,054.62 449,463.53 与收益相关 二、其他与日常活动相关其计入其他 收益的项目 1,217.67 4,306.49 其中：个税扣缴税款手续费 1,217.67 4,306.49 与收益相关 合 计 931,104.53 493,658.18 其他收益 2019 年度较 2018 年度增长 88.61%，主要系本公司 2019 年度收到的政府补助 金额较大所致。 政府补助披露详见附注五、44、政府补助。 35、投资收益 项 目 2019 年度 2018 年度 权益法核算的长期股权投资收益 -1,894,491.52 -593,722.27 处置长期股权投资产生的投资收 -991,052.86 — 137 益 合 计 -2,885,544.38 -593,722.27 投资收益 2019 年度较 2018 年度大幅下降，主要系本公司 2019 年度处置子公司部分股权 处置损失金额较大，以及权益法核算的长期股权投资收益变动金额较大所致。 36、信用减值损失 项 目 2019 年度 2018 年度 应收账款坏账损失 -2,240,647.51 — 其他应收款坏账损失 -623,207.69 — 合计 -2,863,855.20 — 信用减值损失 2019 年度较 2018 年度变动较大，主要系本公司 2019 年度计提的应收账 款坏账金额较大，以及 2019 年度执行新金融工具准则，应收款项坏账损失于信用减值损失 科目列示所致。 37、资产减值损失 项 目 2019 年度 2018 年度 坏账损失 — -1,263,845.53 2019 年度执行新金融工具准则，应收款项坏账损失于信用减值损失科目列示。 38、营业外收入 项 目 2019 年度 2018 年度 计入非经常性损益 的金额 企业合并形成 — 378,030.67 — 其 他 658.19 1,173.55 658.19 合 计 658.19 379,204.22 658.19 营业外收入 2019 年度较 2018 年度下降较大，主要系本公司 2018 年度企业合并形成营 业外收入金额较大所致。 39、营业外支出 项 目 2019 年度 2018 年度 本期计入非经常性 损益的金额 捐赠支出 15,500.00 — 15,500.00 其 他 161.57 — 161.56 合 计 15,661.57 — 15,661.56 138 40、所得税费用 (1)所得税费用的组成 项 目 2019 年度 2018 年度 当期所得税费用 150,792.06 1,659,654.36 递延所得税费用 -1,101,103.25 -246,418.29 合 计 -950,311.19 1,413,236.07 (2)会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2019 年度 利润总额 -8,731,443.37 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,309,716.51 子公司适用不同税率的影响 188,519.34 调整以前期间所得税的影响 — 非应税收入的影响 — 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 349,553.90 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 损的影响 -21,923.06 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 差异或可抵扣亏损的影响 195,340.94 研发费用加计扣除 -194,772.56 税率变更影响 20,304.56 其 他 -177,617.80 所得税费用 -950,311.19 所得税费用 2019 年度较 2018 年度下降较大，主要系本公司 2019 年度利润总额大幅下 降，计提的当期所得税费用相应下降所致。 41、现金流量表项目注释 (1)收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 政府补助 473,565.66 822,649.02 保证金 — 490,781.69 139 其 他 1,875.86 1,173.55 合 计 475,441.52 1,314,604.26 (2)支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 往来款 2,243,981.90 — 差旅交通费 1,340,213.34 1,253,861.95 招待费 960,687.94 1,321,354.39 咨询服务费 832,846.60 1,419,170.23 研发费 783,677.56 1,562,024.93 其 他 682,009.83 1,851,888.77 租赁费 510,296.35 276,000.00 运输费 482,396.29 430,976.26 办公费 279,381.64 545,538.18 水电费 61,992.37 58,363.27 保证金 54,155.56 — 备用金 — 135,010.88 合 计 8,231,639.38 8,854,188.86 (3)收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 利息收入 5,254.27 26,139.17 取得子公司及其他营业单位收到的现金净额 — 16,517.81 合 计 5,254.27 42,656.98 (4)收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 票据保证金 500,000.00 1,729,158.46 (5)支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 借款担保费 58,000.00 48,000.00 票据保证金 923,894.82 500,000.00 合 计 981,894.82 548,000.00 140 42、现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 补充资料 2019 年度 2018 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -7,781,132.18 5,236,790.12 加：资产减值准备 — 1,263,845.53 信用减值损失 2,863,855.20 — 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 2,246,658.15 1,767,174.26 无形资产摊销 394,954.77 189,125.41 长期待摊费用摊销 80,906.16 13,484.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） — — 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） — — 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） — — 财务费用（收益以“－”号填列） 1,466,270.82 1,132,205.80 投资损失（收益以“－”号填列） 2,885,544.38 593,722.27 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,101,103.25 -246,418.29 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） — — 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,884,138.26 -239,941.19 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,925,999.91 -9,427,853.49 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,304,609.21 -340,880.17 其他 — -378,030.67 经营活动产生的现金流量净额 3,402,424.91 -436,776.06 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： — — 债务转为资本 — — 一年内到期的可转换公司债券 — — 融资租入固定资产 — — 3．现金及现金等价物净变动情况： — — 现金的年末余额 3,554,971.76 4,799,043.77 减：现金的期初余额 4,799,043.77 4,200,023.75 加：现金等价物的年末余额 — — 141 减：现金等价物的期初余额 — — 现金及现金等价物净增加额 -1,244,072.01 599,020.02 (2)现金和现金等价物构成情况 项目 2019 年度 2018 年度 一、现金 3,554,971.76 4,799,043.77 其中：库存现金 97,993.82 117,547.35 可随时用于支付的银行存款 3,279,075.67 4,680,513.33 可随时用于支付的其他货币资金 177,902.27 983.09 二、现金等价物 — — 其中：三个月内到期的债券投资 — — 三、2019 年末现金及现金等价物余额 3,554,971.76 4,799,043.77 (3)现金和现金等价物 2019 年末余额已扣除银行承兑汇票保证金 923,894.82 元，2018 年 末余额已扣除银行承兑汇票保证金 500,000.00 元。 43、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 2019 年 12 月 31 日账面价值 受限原因 货币资金 923,894.82 银行承兑汇票保证金 固定资产 10,812,472.32 借款抵押 无形资产 325,457.41 借款抵押 合 计 12,061,824.55 — 44、政府补助 (1)与资产相关的政府补助 项 目 金额 资产负债 表列报项 目 计入当期损益或冲减相关成本费 用损失的金额 计入当期损益或冲 减相关成本费用损 失的列报项目 2019 年度 2018 年度 滁州市创新型 城市建设设备 补助 120,000.00 递延收益 12,000.00 12,000.00 其他收益 技术改造项目 补贴 368,879.00 递延收益 41,832.24 27,888.16 其他收益 合 计 488,879.00 53,832.24 39,888.16 (2)与收益相关的政府补助 142 补助项目 种类 本期计入损益的金额 本期计入损益的列报 项目 软件注册高新技术企业补助 财政拨款 268,000.00 其他收益 土地使用税返还 财政拨款 200,000.00 其他收益 软件退税补助 财政拨款 202,488.96 其他收益 高新技术企业再认证通过奖励 财政拨款 100,000.00 其他收益 公积金财政补贴 财政拨款 31,800.00 其他收益 稳岗补贴 财政拨款 22,968.65 其他收益 工会经费返还 财政拨款 10,797.01 其他收益 专利奖励 财政拨款 40,000.00 其他收益 合 计 876,054.62 六、合并范围的变更 2019 年 2 月 20 日，本公司与成都瑞联智慧城市科技合伙企业（有限合伙） （以下简称“成 都瑞联”）签订股权转让协议，将本公司持有的资阳明瑞 70.00%股权转让给成都瑞联，于 2019 年 4 月 2 日完成资阳明瑞股权及公司章程变更程序，本公司对资阳明瑞剩余股权 15.00%，丧 失对资阳明瑞控制权，自 2019 年 4 月资阳明瑞不再纳入本公司合并财务报表范围。 2019 年 10 月，本公司与赵超、李惟杰签订股权转让协议，以 2 元名义价格分别将本公 司持有的深圳智恩云 46.00%、5.00%股权转让给赵超、李惟杰，于 2019 年 11 月 12 日完成深 圳智恩云股权及公司章程变更程序，本次股权转让后，本公司不再持有深圳智恩云股权，失 去对智恩云控制权，自 2019 年 11 月深圳智恩云不再纳入本公司合并财务报表范围。 2019 年 11 月，本公司处置了对深圳智恩云的全部股权，失去对智恩云控制权，同时本 公司也失去对北京明瑞的控制权，自 2019 年 11 月北京明瑞不再纳入本公司合并财务报表范 围。 2019 年 8 月，明瑞新能源出资设立新疆明寰全资子公司，注册资本 3,000.00 万元，。截 至 2019 年 12 月 31 日，明瑞新能源尚未实际出资。 2019 年 9 月，新疆明寰与新源县汽车客运站有限责任公司共同出资设立新源明寰控股子 公司，注册资本 3,000.00 万元，新疆明寰认缴出资额 2,850.00 万，持股比例 95.00%。截至 143 2019 年 12 月 31 日，新疆明寰尚未实际出资。 2019 年 12 月，本公司注销孙公司山东明腾。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 智瑞电气 滁州市 滁州市 电源系统生产销 售 100.00 — 同一控制下企 业合并 明瑞新能源 滁州市 滁州市 电源系统生产销 售、新能源汽车 销售及运营 100.00 — 设立 新能源汽车 滁州市 滁州市 新能源汽车销售 及运营 — 100.00 设立 新疆明寰 乌鲁木齐 乌鲁木齐 新能源汽车销售 及运营 — 100.00 设立 新源明寰 伊犁 伊犁 新能源汽车销售 及运营 — 95.00 设立 明瑞电力工程 滁州市 滁州市 电力工程施工 52.00 — 设立 2、在合营安排或联营企业中的权益 (1)不重要的合营企业或联营企业 合营企业或 联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营 企业投资的会计处 理方法 直接 间接 联营企业 成都瑞联智慧城市科技 合伙企业（有限合伙） 成都市 成都市 建筑安装业 49.50 — 权益法 资阳明瑞新能源科技有 限公司 资阳市 资阳市 科学研究和 技术服务业 15.00 27.23 权益法 北京明瑞智能科技有限 公司 北京市 北京市 批发和零售 业 35.00 权益法 安徽珞珈能源研究院有 限公司 滁州市 滁州市 科学研究和 技术服务业 35.00 权益法 广东五辰新能源科技发 展有限公司 广州市 广州市 批发和零售 业 20.00 权益法 (2)不重要的联营企业汇总财务信息 项 目 2019 年 12 月 31 日/2019 年度 成都瑞联智慧城市科技合伙企业（有限合 144 伙） 投资账面价值合计 — 下列各项按持股比例计算的合计数 -1,606,277.73 ——净利润 -1,606,277.73 ——其他综合收益 — ——综合收益总额 -1,606,277.73 资阳明瑞新能源科技有限公司 投资账面价值合计 2,465,620.95 下列各项按持股比例计算的合计数 -288,213.79 ——净利润 -288,213.79 ——其他综合收益 — ——综合收益总额 -288,213.79 北京明瑞智能科技有限公司 投资账面价值合计 — 下列各项按持股比例计算的合计数 -183,814.28 ——净利润 -183,814.28 ——其他综合收益 — ——综合收益总额 -183,814.28 注：安徽珞珈能源研究院有限公司、广东五辰新能源科技发展有限公司尚未出资，两家 公司亦无任何业务发生。 八、关联方关系及其交易 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或 两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。 1、本公司的实际控制人 截至2019年12月31日，刘明虎直接持有公司59.13%股权，潘峰直接持有公司5.94%股权， 刘明虎与潘峰系夫妻关系，两人合计直接持有公司65.07%股权。刘明虎通过滁州瑞通投资中 心（有限合伙）30.01%的合伙份额间接持有公司3.70%的股权。刘明虎和潘峰直接和间接合 计拥有公司68.77%的股权，刘明虎与潘峰夫妇合计持有及控制的股份所享有的表决权足以对 股东大会决议、董事会决策和公司重大经营决策实施决定性影响，系公司实际控制人。 145 2、本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。 3、本公司合营和联营企业情况 本公司合营和联营企业的情况详见附注七、在其他主体中的权益。 4、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 刘明虎 董事长、总经理 张健 董事、副总经理 潘峰 董事、刘明虎配偶、财务总监 高勇 董事 宋志刚 董事 韩培焙 董事 王道军 监事会主席 刘锐 监事 刘 娟 智瑞电气法人，公司实际控制人刘明虎侄女 滁州瑞通投资中心（有限合伙） 持股公司 12.33%股权的股东，刘明虎任执行事务 合伙人的企业 滁州中安创业投资基金合伙企业（有限合伙） 持股公司 10.85%股权的股东 成都商联易购供应链管理有限公司 本公司联营企业成都瑞联的执行事务合伙人 5、关联交易情况 (1) 出售商品、提供劳务情况 关 联 方 关联交易内容 2019 年度发生额 2018 年度发生额 资阳明瑞新能源科技有限公司 平台服务费 2,474.08 — (2) 关联方借款担保 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已 履行完毕 刘明虎、潘峰 智瑞电气 3,000,000.00 2019/07/08 2022/07/08 否 刘明虎、潘峰、刘娟 智瑞电气 7,000,000.00 2019/08/20 2023/08/20 否 146 刘明虎、潘峰 本公司 10,000,000.00 2019/08/06 2022/08/06 否 2019 年 7 月，刘明虎、潘峰与中国银行股份有限公司滁州分行签订《最高额保证合同》， 为智瑞电气 300.00 万元的借款提供连带责任保证担保，担保期限为 2019 年 07 月 08 日至 2022 年 07 月 08 日。 2019 年 8 月，刘明虎、潘峰、刘娟与滁州皖东农村商业银行琅琊支行分别签订《最高额 保证合同》，为公司 700.00 万元的借款提供连带责任保证担保，担保期限为 2019 年 08 月 20 日至 2023 年 08 月 20 日。 2019 年 8 月，刘明虎、潘峰与滁州皖东农村商业银行琅琊支行分别签订《最高额保证合 同》，为公司 1,000.00 万元的借款提供连带责任保证担保，担保期限为 2019 年 08 月 06 日至 2022 年 08 月 06 日。 2019 年 8 月，刘明虎、潘峰与滁州市融资担保有限公司签订《不可撤销个人连带责任信 用反担保合同》，为智瑞电气于滁州皖东农村商业银行琅琊支行 100.00 万元借款提供反担保， 反保证期限为 2019 年 8 月 20 日至 2022 年 8 月 20 日。 (3) 关键管理人员报酬 项 目 2019 年度发生额 2018 年度发生额 关键管理人员报酬 1,564,411.06 1,684,851.37 6、关联方应收应付款项 (1)应收项目 项目名称 关联方 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 资阳明瑞新能源科技有 限公司 1,152,690.00 115,269.00 1,152,690.00 57,634.50 其他应收款 成都瑞联智慧城市科技 合伙企业(有限合伙) 7,778,865.15 388,943.26 — — 其他应收款 北京明瑞智能科技有限 公司 588,577.00 58,857.70 630,000.00 31,500.00 其他应收款 深圳智恩云供应链有限 公司 200,000.00 10,000.00 — — (2)应付项目 项目名称 关联方 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 预收款项 成都商联易购供应链管理有限公司 1,266,000.00 — 147 其他应付款 资阳明瑞新能源科技有限公司 172,644.99 276,067.79 其他应付款 成都瑞联智慧城市科技合伙企业(有限合伙) — 600,000.00 九、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2019 年 12 月 31 止，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 （1）利润分配情况 2020 年 4 月 30 日，根据本公司第二届第八次董事会决议，公司 2019 年度拟不进行利润 分配（不派发现金红利，不送红股），也不进行资本公积转增股本。该事项尚需提交公司 2019 年度股东大会审议 。 （2）其他资产负债表日后事项说明 受 2019 年 12 月爆发的新冠肺炎影响，全国交通限制出行，公司生产复工延迟，销售订 单难以及时交付，且本公司部分主要产品需要公司派遣技术人员现场调试安装，在全国限制 出行的情况下，对本公司未来经营状况将产生一定的影响。 截至2020年4月30日止，除上述事项外，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 2019 年 11 月，本公司向资阳中车电气科技有限公司（以下简称“资阳中车”）发起诉讼 程序，要求其按合同约定，支付除货物质保金外剩余货款。2019 年 11 月 27 日，四川省资阳 市雁江区人民法院公示[(2019)川 2002 民初 5937 号]民事裁定书，依法查封资阳中车产权登记 证号为[川（2019）资阳市本级不动产权第 0014274 号]、[川（2019）资阳市本级不动产权第 0014276 号] 、[川（2019）资阳市本级不动产权第 0014277 号]、[川（2019）资阳市本级不 动产权第 0014280 号]、[川（2019）资阳市本级不动产权第 0014281 号] 、[川（2019）资阳 市本级不动产权第 0014282 号]房屋产权，查封期限为三年，本民事裁定于公示日立即执行。 2020 年 2 月 25 日，资阳市雁江区人民法院公示[(2019)川 2002 民初 5982 号]民事判决书，判 148 决资阳中车于判决生效之日起十日内支付本公司除质保金外剩余货款 14,712,495.38 元，资阳 中车可于收到判决书十五日内上诉。 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司无其他需要披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1)按账龄披露 账 龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 20,502,818.33 35,884,933.18 1 至 2 年 19,266,556.95 8,128,805.61 2 至 3 年 4,954,809.36 2,755,976.00 3 至 4 年 2,260,000.00 513,170.39 4 至 5 年 86,963.09 422,380.80 5 年以上 181,925.93 223,656.93 小计 47,253,073.66 47,928,922.91 减：坏账准备 6,169,254.89 3,976,469.19 合计 41,083,818.77 43,952,453.72 (2)按坏账计提方法分类披露 ①2019 年 12 月 31 日（按简化模型计提） 类 别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 计提比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 1,690,000.00 3.58 1,690,000.00 100.00 — 按组合计提坏账准备 45,563,073.66 96.42 4,479,254.89 9.83 41,083,818.77 组合：应收客户货款 45,563,073.66 96.42 4,479,254.89 9.83 41,083,818.77 合计 47,253,073.66 100.00 6,169,254.89 13.06 41,083,818.77 ②2018 年 12 月 31 日（按已发生损失模型计提） 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 149 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 — — — — — 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 47,928,922.91 100.00 3,976,469.19 8.30 43,952,453.72 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 — — — — — 合 计 47,928,922.91 100.00 3,976,469.19 8.30 43,952,453.72 坏账准备计提的具体说明： ①2019 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的应收账款 名 称 2019 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 安徽瑞能新能源汽车有限公 司 1,690,000.00 1,690,000.00 100.00 客户失去偿还能力 合 计 1,690,000.00 1,690,000.00 100.00 ②2019 年 12 月 31 日，按应收客户货款组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 20,502,818.33 1,025,140.92 5.00 1 至 2 年 19,266,556.95 1,926,655.70 10.00 2 至 3 年 4,954,809.36 990,961.87 20.00 3 至 4 年 570,000.00 285,000.00 50.00 4 至 5 年 86,963.09 69,570.47 80.00 5 年以上 181,925.93 181,925.93 100.00 合计 45,563,073.66 4,479,254.89 9.83 ③2018 年度无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 ④2018 年度组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 35,884,933.18 1,794,246.66 5.00 1 至 2 年 8,128,805.61 812,880.56 10.00 2 至 3 年 2,755,976.00 551,195.20 20.00 3 至 4 年 513,170.39 256,585.20 50.00 4 至 5 年 422,380.80 337,904.64 80.00 150 5 年以上 223,656.93 223,656.93 100.00 合 计 47,928,922.91 3,976,469.19 8.30 ⑤本公司 2018 年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 (3)本期坏账准备的变动情况 类 别 2018 年 12 月 31 日 会计政 策变更 2019 年 1 月 1 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或 转回 转销或 核销 按 单 项 计 提 坏账准备 — — — 1,690,000.00 — — 1,690,000.00 按组合计提 坏账准备 3,976,469.19 — 3,976,469.19 502,785.70 — — 4,479,254.89 合 计 3,976,469.19 — 3,976,469.19 2,192,785.70 — — 6,169,254.89 (4)按欠款方归集的 2019 年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 余额 占应收账款余额 的比例（%） 坏账准备余额 资阳中车电气科技有限公司 16,119,661.54 34.11 1,611,966.15 国电南瑞南京控制系统有限公司 8,233,677.37 17.42 495,028.49 山东太阳宏河纸业有限公司 2,393,653.98 5.07 119,682.70 上海大屯能源股份有限公司江苏分公司 2,259,600.00 4.78 451,920.00 安徽瑞能新能源汽车有限公司 1,690,000.00 3.58 1,690,000.00 合计 30,696,592.89 64.96 4,368,597.34 2、其他应收款 (1)分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 — — 应收股利 — — 其他应收款 8,705,096.72 1,149,775.98 合计 8,705,096.72 1,149,775.98 (2)其他应收款 ①按账龄披露 151 账 龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 8,455,436.97 1,052,750.30 1 至 2 年 665,503.56 57,848.00 2 至 3 年 21,848.00 122,000.00 3 年以上 112,000.00 — 小计 9,254,788.53 1,232,598.30 减：坏账准备 549,691.81 82,822.32 合计 8,705,096.72 1,149,775.98 ②按款项性质分类情况 款项性质 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 股权转让款 7,778,865.15 — 保证金、押金 653,957.75 542,544.56 往来款 788,577.00 640,000.00 其 他 33,388.63 50,053.74 小计 9,254,788.53 1,232,598.30 减：坏账准备 549,691.81 82,822.32 合计 8,705,096.72 1,149,775.98 ③按坏账计提方法分类披露 A．截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 9,254,788.53 549,691.81 8,705,096.72 第二阶段 — — — 第三阶段 — — — 合计 9,254,788.53 549,691.81 8,705,096.72 A1.截至 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 计提比例 （%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 — — — — — 按组合计提坏账准备 9,254,788.53 5.94 549,691.81 8,705,096.72 信用风险 较低 合计 9,254,788.53 5.94 549,691.81 8,705,096.72 152 A1.1 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司无单项计提坏账准备的其他应收款。 A1.2 截至 2019 年 12 月 31 日止，按组合计提坏账准备的其他应收款 账 龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 8,455,436.97 422,771.85 5.00 1 至 2 年 665,503.56 66,550.36 10.00 2 至 3 年 21,848.00 4,369.60 20.00 3 至 4 年 112,000.00 56,000.00 50.00 4 至 5 年 — — 80.00 5 年以上 — — 100.00 合 计 9,254,788.53 549,691.81 5.94 A2.截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。 B．截止 2018 年 12 月 31 日的坏账准备按已发生损失模型计提如下： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 — — — — — 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,232,598.30 100.00 82,822.32 6.72 1,149,775.98 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 — — — — — 合 计 1,232,598.30 100.00 82,822.32 6.72 1,149,775.98 B1. 2018 年 12 月 31 日无按单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 B2. 2018 年 12 月 31 日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,052,750.30 52,637.52 5.00 1 至 2 年 57,848.00 5,784.80 10.00 2 至 3 年 122,000.00 24,400.00 20.00 3 至 4 年 — — 50.00 4 至 5 年 — — 80.000 153 5 年以上 — — 100.00 合 计 1,232,598.30 82,822.32 6.72 ④坏账准备的变动情况 类 别 2018 年 12 月 31 日 会计政 策变更 2019年1月1 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或 转回 转销或 核销 按组合计提坏 账准备 82,822.32 — 82,822.32 466,869.49 — — 549,691.8 1 ⑤按欠款方归集的 2019 年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 成都瑞联智慧城市科技合伙 企业(有限合伙) 股权转让 款 7,778,865.15 1 年以内 84.05 388,943.2 6 北京明瑞智能科技有限公司 往来款 588,577.00 1 至 2 年 6.36 58,857.70 深圳智恩云供应链有限公司 往来款 200,000.00 1 年以内 2.16 10,000.00 全椒县公共资源交易中心 保证金 101,090.00 1 年以内 1.09 5,054.50 安徽索峰电力工程有限公司 保证金 100,000.00 3 至 4 年 1.08 50,000.00 合 计 8,768,532.15 94.75 512,855.4 6 (3) 其他应收款2019年末较2018年末增长较大，主要系本公司2019年度处置子公司尚未 收回的股权转让款金额较大所致。 3、长期股权投资 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 6,411,743.24 — 6,411,743.24 17,185,423.24 — 17,185,423.24 对联营投资 2,465,620.95 — 2,465,620.95 1,606,277.73 — 1,606,277.73 合计 8,877,364.19 — 8,877,364.19 18,791,700.97 — 18,791,700.97 (1)对子公司投资 154 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备 期末余额 安徽智瑞电气有限 公司 1,577,048.24 — — 1,577,048.24 — — 安徽明瑞新能源科 技有限公司 3,300,000.00 1,534,695.00 4,834,695.00 — — 资阳明瑞新能源科 技有限公司 12,058,375.00 598,000.00 12,656,375.00 — — — 北京明瑞智能科技 有限公司 250,000.00 — 250,000.00 — — — 合 计 17,185,423.24 2,132,695.00 12,906,375.00 6,411,743.24 — — (2)对联营企业投资 投资单位 期初余额 本期增减变动 追加 投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 成都瑞联智慧城市 科技合伙企业（有限 合伙） 1,606,277.73 — — -1,606,277.73 — — 资阳明瑞新能源科 技有限公司 — — — -288,213.79 — — 北京明瑞智能科技 有限公司 — — — — — — 合 计 1,606,277.73 -1,894,491.52 — — (继上表) 投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准 备 其他 成都瑞联智慧城市科技合 伙企业（有限合伙） — — — — — 资阳明瑞新能源科技有限 公司 — — 2,753,834.74 2,465,620.95 北京明瑞智能科技有限公 司 — — — — — 合 计 — — 2,753,834.74 2,465,620.95 — 155 长期股权投资 2019 年末较 2018 年末下降 52.76%，主要需本公司 2019 年度处置资阳明 瑞、北京明瑞股权金额较大所致。 4、营业收入及营业成本 (1)营业收入及营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 35,410,560.88 28,259,632.83 49,388,226.03 31,442,304.90 其他业务 1,801,675.28 1,315,312.07 1,675,732.07 1,240,649.29 合 计 37,212,236.16 29,574,944.90 51,063,958.10 32,682,954.19 (2)主营业务（分产品） 产品类别 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主务营业收入 主营业务成本 电源成套系统 35,371,545.83 28,259,632.83 49,388,226.03 31,442,304.90 其他 39,015.05 — — — 合 计 35,410,560.88 28,259,632.83 49,388,226.03 31,442,304.90 5、投资收益 项 目 2019 年度 2018 年度 权益法核算的长期股权投资收益 -1,894,491.52 -593,722.27 处置长期股权投资产生的投资收益 -2,269,115.67 — 合 计 -4,163,607.19 -593,722.27 十三、补充资料 1、非经常性损益明细表 项 目 2019 年度 非流动资产处置损益 -991,052.86 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 — 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 929,886.86 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 — 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 — 非货币性资产交换损益 — 156 委托他人投资或管理资产的损益 — 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 — 债务重组损益 — 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 — 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 — 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 — 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 — 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 — 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 — 对外委托贷款取得的损益 — 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 — 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 — 受托经营取得的托管费收入 — 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -13,785.71 其他符合非经常性损益定义的损益项目 — 非经常性损益总额 -74,951.71 减：非经常性损益的所得税影响数 -2,441.51 归属于少数股东的非经常性损益净额 763.58 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 -73,273.78 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -10.63 -0.14 — 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 -10.52 -0.14 — 公司名称：安徽明瑞智能科技股份有限公司 157 法定代表人：刘明虎 主管会计工作负责人：潘峰 会计机构负责人：潘峰 日期：2020 年 4 月 30 日 日期：2020 年 4 月 30 日 日期：2020 年 4 月 30 日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务 报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 安徽省滁州市城东工业园黄山北路 11 号