837317_2019_北角娱乐_2019年年度报告_2020-04-29.txt

公告编号：2020-020 1 2019 年度报告 北 角 娱 乐 NEEQ : 837317 北京北角娱乐股份有限公司 Beijing North Point Entertainment Co.,Ltd 公告编号：2020-020 2 公司年度大事记 由我公司投资制作的电视剧《我们的生活 充满阳光》首轮在安徽卫视播出，平均收视排 名第六，最高排名第四。湖北卫视 1.5 轮。全 网播出，仅腾讯点击 10000 万次，留言评论一 片好评。10 月被北京局选为“北京爱心企业 为新疆和田捐赠电视节目展映季”电视剧之 一。 与北京社会管理职业学院签约，即将成 立北角新媒体工程学院。 电视剧《我们的生活充满阳光》（原名“大北京小保安”）荣获中国电视家协会重点现实题材电 视剧剧本创作奖励。 中国首部青少年拒毒院线电影《深水区》完成拍摄，正在进行后期制作。 影片《完美失恋》签订导演、男女主演，启动拍摄计划。 公告编号：2020-020 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 公告编号：2020-020 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、北角娱乐 指 北京北角娱乐股份有限公司 高级管理人员 指 股份公司总经理、财务负责人、董事会秘书 元、万元 指 人民币元、人民币万元 开源证券 指 开源证券股份有限公司 公司律师 指 北京尚公律师事务所 中喜、审计机构 指 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 北角娱乐现行有效的《北京北角娱乐股份有限公司章 程》,根据上下文也可涵盖以往股份公司和有限公司曾 适用的章程。 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 报告期、本期 指 2019 年 1 月-12 月 公告编号：2020-020 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人朱韶宇、主管会计工作负责人邱滟及会计机构负责人（会计主管人员）郭方方保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 监管政策风险 影视剧行业属于具有意识形态属性的重要产业,因此受到国家的严 格监督和管理。国家对影视剧市场准入、制作许可、内容审查、发 行播出等各个业务环节均制定了较为严格的监管措施。根据《广播 电视节目制作经营管理规定》和《电视剧内容管理规定》,依法设立 的电视剧制作机构取得《广播电视节目制作经营许可证》后从事电 视剧摄制工作必须经过国家新闻出版广电总局的备案公示并取得制 作许可后方可进行。根据《电视剧内容管理规定》,电视剧摄制完成 后,必须经国家新闻出版广电总局或省级广播电影电视行政管理部 门审查通过并取得《电视剧发行许可证》之后方可发行。根据《电 视剧内容管理规定》,电视台对其播出电视剧的内容,应该按照《电视 剧内容管理规定》的内容审核标准,进行播前审查和重播重审。根据 《电影管理条例》以及其他相关规定,电影行业涉及的监管措施与电 视剧行业类似,主要包括:电影制作资格准入许可、电影摄制行政许 可、电影内容审查(取得《电影片公映许可证》)等。国家的监管政策 可能对公司影视剧业务的各个环节均会产生重大影响。当前,中国影 视剧行业的监管政策正处在不断调整的过程中。一方面,如果未来资 格准入和相关监管政策进一步放宽,影视剧行业将面临更为激烈的 竞争;另一方面,如果公司在未来业务发展中未能把握好政策导向,可 能导致公司受到监管处罚或者业务活动受限。 公告编号：2020-020 6 电视剧播出政策变化风险 卫视综合频道电视剧首轮播出模式可以概括为“N+X”模式,其中,“N” 为电视剧首轮播出中在黄金时段播出的频道数量,“X”为该剧此轮 播出中在其他时段播出的频道数量。2014 年 4 月,国家新闻出版广电 总局发布“一剧两星”政策,即自 2015 年 1 月 1 日起,同一部电视剧 每晚黄金时段联播的卫视综合频道不得超过两家,同一部电视剧在 卫视综合频道每晚黄金时段播出不得超过二集。这一政策的出台,将 显著增加电视剧的年发行部数。但同时也意味着电视剧制作单位最 多只能将首轮黄金时段播映权卖给两家卫视,不利于制作成本的平 摊。“一剧两星”政策将对电视剧制作业的竞争格局产生较为深远 的影响。若公司不能有效实施“拔高质量、控制产量”的发展战略, 在新政策新形势下发挥自身的企业文化风格优势,将有可能无法在 未来竞争中占据有利地位。 影视剧制作成本上升导致盈利 能力下降风险 近年来,演职人员报酬、剧本费用、场景、道具等相关制作费用不断 上升。同时,影视剧大制作、精品化的发展趋势也推高了影视剧作品 的制作成本。目前,公司业务模式主要包括自行投资、制作电影以及 承接制作影视作品,在承接制作模式下,制作费用通常为定额费用,如 影视制作成本增加,公司将面临盈利能力下滑的风险。电影则以影片 分账模式实现利润分配,而电影盈利能力(票房)受供求关系、影片质 量、档期影响存在一定不可预见性。 营业收入集中于少数剧目,客 户集中度较高风险 公司的资产与收入规模远小于行业中同类型上市公司,同时公司出 于稳健经营的角度,公司项目开发节奏较慢,导致每年制片产量较小, 收入来源较为单一。报告期内,公司营业收入集中于少数业务,且客户 集中度较高。如公司当年项目应审查或其他原因无法发行或完成承 接制作项目,则公司当年营业收入将会受到较大影响,从而导致公司 年度间业绩波动,甚至可能出现亏损。因此,公司存在营业收入集中于 少数剧目的风险。 专业人才流失风险 人才是影视剧制作行业的核心资源。影视剧制作作为一项复杂的系 统工程,从项目研发、项目管理、项目制作、项目发行等阶段均需专 业人员进行全方位运作,并协调编剧、导演、演员、摄像、灯光、录 音及后期制作部门共同配合。近年来,我国影视剧制作行业快速发展, 制作企业数量较多,对影视剧编剧、制作、发行等方面的人才争夺十 分激烈。随着行业内人才的流动,公司将面临人才流失、人才短缺和 人才梯队不健全等风险。若公司出现大量人才流失或核心人才流失, 将对公司的持续经营造成重大影响。 公司法人治理风险 公司实际控制人朱韶宇、邱滟夫妇合计持有公司 56.7%的股份,为本 公司的实际控制人;同时,朱韶宇担任本公司的董事长,其配偶邱滟担 任公司董事兼总经理,可能通过行使表决权,对本公司的发展战略、生 产经营、利润分配等决策产生重大影响,有可能导致公司的决策权过 于集中。 盗版的风险 侵权盗版现象在世界范围内屡禁不止,特别是随着 VCD/DVD 技术、网 络传播技术的发展,更有愈演愈烈的趋势。作品刚一面市,就有盗版产 品在市面上出现。由于盗版产品价格低廉、购买方便,具有较高的性 价比,因此成为了一部分消费者的消费首选。对于电影,失去的是部分 观众,分流的是电影票房、音像版权收入;对于电视剧,降低的是收视 公告编号：2020-020 7 率,打击的是电视台的购片积极性。盗版的存在,给电影、电视剧的制 作发行单位带来了极大的经济损失,造成了我国影视行业持续发展 动力不足、原创缺乏等一系列问题。政府有关部门近年来通过逐步 完善知识产权保护体系、加强打击盗版执法力度、降低电影票价等 措施,在保护知识产权方面取得了明显的成效。同时,本公司也结合自 身实际情况在保护自有版权上采取了许多措施,包括签订严密的版 权合同,明确责任,预防版权侵权风险;采取反盗版技术、组织专门队 伍打击盗版活动等。通过上述措施,在一定程度上减少了针对公司版 权的盗版行为,但由于打击盗版侵权、规范市场秩序是一个长期的过 程,本公司在一定时期内仍将面临盗版侵害的风险。 作品审查风险 根据《电影管理条例》和《电影剧本(梗概)备案、电影片管理规定》, 国家实行电影剧本(梗概)备案和电影片审查制度,未经备案的电影剧 本(梗概)不得拍摄,未经审查通过的电影片不得发行、放映、进口、 出口。根据上述规定,公司筹拍的电影如果最终未获备案通过,将作剧 本报废处理;已经摄制完成,经审查、修改、审查后最终未获通过的, 须将该影视作品作报废处理;如果取得《电影片公映许可证》后被禁 止发行,该作品将作报废处理,同时公司还可能将遭受行政处罚。一旦 出现类似情形,将对公司的经营业绩造成不利影响。因此,公司面临着 作品审查的风险。 知识产权纠纷的风险 影视作品的核心是知识产权,无论是与公司联合摄制的制作单位,还 是向本公司提供素材的相关方以及本公司聘用的编剧、导演、摄影、 作词、作曲等人员,都与公司存在主张知识产权权利的问题。为此, 公司与上述单位或人员均签订了完整合约,对知识产权事宜进行具 体约定,若发生纠纷,将按照有关合约的条款处理。另外,对于公司影 视作品中使用的题材、剧本、音乐等,还存在侵犯第三方知识产权的 潜在风险。如发生知识产权纠纷,公司将面临漫长的法律诉讼,影响公 司业务开展。如果本公司侵权纠纷败诉,还将承担赔偿责任或在业务 上遭受损失。 存货金额较大的风险 截至 2019 年 12 月 31 日,公司账面存货价值为 19,410,438.77 元,占流 动资产的 61.85%,占总资产的 60.88%。存货主要由原材料、在产品、 产成品构成。其中,原材料占存货账面价值的 60.48%。公司原材料主 要反映的是影视剧剧本的价值,该类存货只有在拍摄完成并取得《电 影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》后才转入库存商品,而库 存商品则可以根据电视剧的预售、销售情况及电影的随后公映情况 较快结转成本。由于影视产品制作完成后面临着前述的作品审查风 险和市场风险,公司存货特别是原材料金额较大,一定程度上放大了 作品审查风险和市场风险对公司的影响程度。 本期重大风险是否发生重大变 化： 否 公告编号：2020-020 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京北角娱乐股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing North Point Entertainment Co., Ltd. 证券简称 北角娱乐 证券代码 837317 法定代表人 朱韶宇 办公地址 北京市朝阳区高碑店乡西店村 2 号楼 1 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 邱滟 职务 董事会秘书 电话 010-65503781 传真 010-65503781 电子邮箱 beijiaoyinghua@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区高碑店乡西店村 2 号楼 1 号 100123 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 11 月 30 日 挂牌时间 2016 年 5 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 文化、体育和娱乐业(R)-广播、电视、电影和影视录音制作业(86)- 电影和影视节目制作(863)-电影和影视节目制作(8630) 主要产品与服务项目 电影投资、制作及活动组织策划 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 16,666,667 优先股总股本（股） 0 控股股东 朱韶宇、邱滟夫妻 实际控制人及其一致行动人 朱韶宇、邱滟夫妻 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108565793386L 否 公告编号：2020-020 9 注册地址 北京市海淀区大柳树富海中心 2 号楼 4 层 408-012 否 注册资本 16,666,667.00 否 五、 中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 魏汝翔、黄宾 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号 11 层 1101 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-020 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 4,379,168.82 719,850.48 508.34% 毛利率% -11.20% 72.89% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -5,736,901.90 -2,901,404.34 -97.73% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -5,936,901.90 -2,898,315.86 -104.84% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -22.71% -9.81% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -23.50% -9.80% - 基本每股收益 -0.34 -0.17 -100.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 31,883,550.29 30,366,798.44 4.99% 负债总计 9,491,552.58 2,237,898.83 324.13% 归属于挂牌公司股东的净资产 22,391,997.71 28,128,899.61 -20.40% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.34 1.69 -20.71% 资产负债率%（母公司） 29.77% 7.22% - 资产负债率%（合并） 29.77% 7.37% - 流动比率 3.29 13.18 - 利息保障倍数 -140.94 -49.37 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 588,427.43 -1,322,373.02 144.50% 应收账款周转率 5.95 0.24 - 存货周转率 0.25 0.01 - 公告编号：2020-020 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 4.99% -8.93% - 营业收入增长率% 508.34% -93.34% - 净利润增长率% -97.73% 25.98% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 16,666,667 16,666,667 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 其他营业外支出 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 200,000.00 非经常性损益合计 200,000.00 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 200,000.00 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 57,810.40 0.00 应收票据 0.00 0.00 公告编号：2020-020 12 应收账款 0.00 57,810.40 应付票据及应付账款 829,380.03 0.00 应付票据 0.00 0.00 应付账款 0.00 829,380.03 一年内到期的非流动 资产 126,828.32 0.00 长期待摊费用 507,313.27 634,141.59 以上数据是对合并财务报表的影响 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 27,810.40 0.00 应收票据 0.00 0.00 应收账款 0.00 27,810.40 应付票据及应付账款 812,500.03 0.00 应付票据 0.00 0.00 应付账款 0.00 812,500.03 一年内到期的非流动 资产 126,828.32 0.00 长期待摊费用 507,313.27 634,141.59 以上数据是对母公司财务报表的影响 公告编号：2020-020 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是处于广播、电视、电影和影视录音制作业的影视投资、制作以及活动组织策划商。电影作 品拍摄完毕并取得《电影片公映许可证》后即形成了可销售的产品。电影主要收入来自票房分账收入， 即公司与国内院线达成发行放映合作协议，影片放映所产生的票房收入由公司与院线分账。公司还通过 向电视台出售影片的电视播映权、向音像制品出版企业出售影片音像制品出版权、向网络视频服务企业 出售影片信息网络传播权、向专业从事电影发行业务的电影发行企业出售影片版权取得相应的版权收 入。影视剧以及其他影视作品为公司根据客户的需求，依托自身影视制作能力，为客户制作完整的电影、 电视剧、网络剧、MV 等影视作品。公司也可根据客户的需求，为客户拍摄的影视素材提供画面剪辑、 声音制作、特效、字幕以及片头片尾制作等视听语言的制作和合成服务。公司策划、组织文化交流活动 业务的主要产品为文化艺术交流活动，公司提供主题策划、协调人员、设备租赁等服务以实现文化交流 活动的顺利开展。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年由我公司投资制作的电视剧《我们的生活充满阳光》在安徽、湖北卫视、腾讯、优酷等网站 播出，赢得了很好的口碑；中国首部青少年拒毒院线电影《深水区》完成拍摄，后期制作中，预计 4 月 底送审；影片《完美失恋》签约男女一号，启动拍摄计划，计划开机时间 2020 年 2 月 1 日，受疫情影 响，推迟开机；与北京社会管理职业技术学院签订合作协议，“北角新媒体工程技术学院”启动招生。 2020 年重点计划：发行青少年禁毒公益电影《深水区》；拍摄完成、发行院线电影《完美失恋》； “北角新媒体工程技术学院”预计首批招生 100 人，九月入校；与中国网签订投资协议，开始制作在线 课件“中国大师课”；完成电视剧《中国医生》的全剧本，为 2020 年储备项目。 报告期内，公司实现营业收入 437.92 万元，同比上升 508.34%；实现利润总额 -573.69 万元，同 比下降 100.26%；净利润为-573.69 万元，同比下降 97.73%；截止 2019 年 12 月 31 日，公司总资产为 3,188.36 万元，较期初上升 4.99%；净资产达到 2,239.20 万元，较期初下降 20.40%；经营活动产生的 现金流量净额为 58.84 万元。 公告编号：2020-020 14 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 158,276.76 0.50% 15,397.47 0.05% 927.94% 应收账款 1,276,800.00 4.00% 57,810.40 0.19% 2,108.60% 存货 19,410,438.77 60.88% 18,964,314.18 62.45% 2.35% 固定资产 85,732.43 0.27% 177,132.85 0.58% -51.60% 短期借款 100,165.00 0.31% 1,000,000.00 3.29% -89.98% 预收账款 7,707,169.81 24.17% 137,169.81 0.45% 5,518.71% 其他应付款 747,830.35 2.35% 93,313.58 0.31% 701.42% 资产负债项目重大变动原因： 存货整体变动不大，主要是由于《我们的生活充满阳光》产成品结转成本减少存货421.92万元，《深 水区》及《完美失恋》剧本费及制作费增加存货482.83万元，预付《绝境》制作费转存货在产品增加存 货49.38万元。 预收账款余额较本期期初增加757.00万元，同比增长5,518.71%，是因为本期收到影片《深水区》 联合投资款360.00万元，收到影片《完美失恋》联合投投资款404.00万元，均计入预收制片款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 公司办公室单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 4,379,168.82 - 719,850.48 - 508.34% 营业成本 4,869,720.81 111.20% 195,186.69 27.11% 2,394.90% 毛利率 -11.20% - 72.89% - - 销售费用 2,576,277.15 58.83% 447,268.69 62.13% 476.00% 管理费用 2,531,745.13 57.81% 2,935,784.43 407.83% -13.76% 研发费用 0.00 0.00 财务费用 46,020.44 1.05% 61,890.46 8.60% -25.64% 信用减值损失 -90,655.00 -2.07% 资产减值损失 0.00 0.00% 71,236.00 9.90% -100.00% 其他收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 投资收益 0.00 0.00% 5,650.40 0.78% -100.00% 公 允 价 值 变 动 收益 0.00 0.00 0.00% 资产处置收益 0.00 0.00 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00 0.00% 营业利润 -5,736,901.90 -131.00% -2,856,038.16 -396.75% -100.87% 营业外收入 0.00 0.00% 0.38 0.00% -100.00% 营业外支出 0.00 0.00% 8,739.26 1.21% -100.00% 净利润 -5,736,901.90 -131.00% -2,901,404.34 -403.06% -97.73% 公告编号：2020-020 15 项目重大变动原因： 本年度营业收入较上年同期增加 365.93 万元，同比增长 508.34%，主要是由于本期转让《我们的生 活充满阳光》首轮卫视黄金档两家、非黄金档两家、辽宁地区二轮卫视播映权收入 389.62 万元所致。 营业成本较上年同期增加 467.45 万元，同比增长高达 2,394.90%，是因为本年度《我们的生活充满 阳光》结转成本所致，该项目总投资 540.00 万元，占项目总投资的 30%，该项目首轮卫视黄金档两家、 非黄金档两家、辽宁地区二轮卫视播映权收入 389.62 万元，首轮发行完成，成本全部在 2019 年确认， 投资亏损，该项目毛利-7.65%，2020 年继续发行。北京卫视《最想跳的舞》项目因为台里招商问题致使 该项目终止，前期支出无法收回，毛利率-48.51%；而且上年同期项目主要是公司人员自行完成，毛利 率较高，导致毛利率变动比例较大。 本年度营业利润为-573.69 万元，同比下降 100.87%，是由于本年度毛利率为负；《我们的生活充满 阳光》发生宣传费用 257.63 万元；除此之外企业的经营成本 253.17 万元，导致本期亏损。 销售费用较上年同期增加212.90万元，同比增长高达476.00%，是因为本期《我们的生活充满阳光》 宣传费257.63万元所致。 管理费用较上年同期减少40.40万元，同比下降13.76%，是由于公司本年度精简人员，工资和咨询 费减少所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 4,379,168.82 719,850.48 508.34% 其他业务收入 0 0 主营业务成本 4,869,720.81 195,186.69 2,394.90% 其他业务成本 0 0 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 影视制作 477,461.54 10.90% 539,771.60 74.98% -11.54% 影视项目转让 3,896,226.47 88.97% - - 100.00% 课件销售 5,480.81 0.13% 180,078.88 25.02% -96.96% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本年影视制作收入与上年基本持平，较上年同期减少 6.23 万元,同比下降 11.54%；影视项目转让收 入较上年同期增加 389.62 万元,同比增长 100.00%， 是因为本期转让《我们的生活充满阳光》首轮卫视 黄金档两家、非黄金档两家、辽宁地区二轮卫视播映权所致；课件销售收入减少 17.46 万元，同比降低 96.96%，是因为本期注销子公司北京第一课堂传媒有限公司，暂停线上课件的制作与销售。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 公告编号：2020-020 16 1 湖南吉本传媒有限责任公司 2,258,490.57 51.57% 否 2 东阳海智影视有限公司 1,584,905.66 36.19% 否 3 北京宝恩娱乐传媒有限公司 283,018.87 6.46% 否 4 北京子慧文化发展有限公司 94,339.63 2.15% 否 5 上海殊胜信息科技有限公司 67,924.53 1.55% 否 合计 4,288,679.26 97.92% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 北京七星博乐文化传媒有限公司 893,203.88 19.74% 否 2 东阳海智影视有限公司 560,000.00 12.38% 否 3 恒运影视器材（上海）有限公司 548,274.34 12.12% 否 4 上海尖局影视文化传播工作室 493,800.00 10.91% 否 5 东阳横店酷漫影视工作室 330,188.67 7.30% 否 合计 2,825,466.89 62.45% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 588,427.43 -1,322,373.02 144.50% 投资活动产生的现金流量净额 -5,130.09 -450,523.77 98.86% 筹资活动产生的现金流量净额 -440,418.05 -56,879.45 -674.30% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加 191.08 万元，同比增长 144.50%，主要是由于本年度 收到预收制片款所致； 投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 44.54 万元，同比增长 98.86%，是由于上年度购建固 定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 45.62 万元，本年度只有 0.51 万元。 筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 38.35 万元，同比下降 674.30%，主要是由于本年度 偿还短期借款 100 万元所致。 (二) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 控股子公司北京第一课堂传媒有限公司，成立于 2018 年 4 月 28 日，全资子公司伊宁市北角映画影 视制作有限公司，成立日期 2017 年 5 月 11 日。北京第一课堂传媒有限公司于 2019 年 7 月 4 日完成注 销；伊宁市北角映画影视制作有限公司于 2019 年 11 月 8 日完成注销。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (三) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (四) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 公告编号：2020-020 17 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2019]6 号），2018 年 6 月 15 日发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会[2018]15 号）同时废止；财政部于 2019 年 9 月 19 日发布了《财政部关于修订印发合并 财务报表格式（2019 版）的通知》（财会[2019]16 号），《财政部关于修订印发 2018 年度合并财务报 表格式的通知》（财会[2019]1 号）同时废止。根据财会[2019]6 号和财会[2019]16 号，本公司对财务报 表格式进行了以下修订： 资产负债表，将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；将“应付票 据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 本公司对可比期间的比较数据按照财会[2019]6 号文进行调整。 财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 财政部于 2017 年 3 月颁布了《企业会计准则第 22 号—金融工具的确认和计量》（财会[2017]7 号）、 《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》（财会[2017]8 号）、《企业会计准则第 24 号—套期会计》 （财会[2017]9 号），2017 年 5 月颁布了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》（财会[2017]14 号）， 公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，并按新金融工具准则的要求列报金融工具相关信息。 财政部于 2019 年 5 月发布了《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》（财会[2019]8 号），于 2019 年 5 月发布了《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会[2019]9 号），公司自颁布起执行该准则。 执行以上新准则后，不对财务报表追溯调整。 三、 持续经营评价 为控制影视行业投资风险和公司长远发展布局，2016 年—2018 年，在公司定增完成后，大力投资 自主 IP 研发，沉心打磨剧本。2019 年 1 月，公司承接制作并参与投资了青少年禁毒公益电影《深水区》， 该项目在 2019 年 8 月份完成拍摄，现在进行后期制作，本片将在全国院校推广发行，预计 2020 年 6 月 份上映，上映分账收益约为 500 万元。公司制作的院线电影《完美失恋》将在疫情过后开机，预计上映 时间 2020 年底或 2021 年初，本片上映票房预计收入为 1 亿人民币，票房分账收入约为 1000 万元。 2019 公司开辟新的影视新媒体教育业务领域，与北京社会管理职业学院签约，成立二级学院 —— 北角新媒体工程学院，2020 年预计招生学历教育 300 人，积极开展影视培训，预计 2020 年收入 700 万 元。2021——2023 增加招生人数，未来 3 年会有稳定的现金流。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）监管政策风险 影视剧行业属于具有意识形态属性的重要产业，因此受到国家的严格监督和管理。国家对影视剧市 场准入、制作许可、内容审查、发行播出等各个业务环节均制定了较为严格的监管措施。根据《广播电 视节目制作经营管理规定》和《电视剧内容管理规定》，依法设立的电视剧制作机构取得《广播电视节 目制作经营许可证》后从事电视剧摄制工作必须经过国家新闻出版广电总局的备案公示并取得制作许可 后方可进行。根据《电视剧内容管理规定》，电视剧摄制完成后，必须经国家新闻出版广电总局或省级 广播电影电视行政管理部门审查通过并取得《电视剧发行许可证》之后方可发行。根据《电视剧内容管 理规定》，电视台对其播出电视剧的内容，应该按照《电视剧内容管理规定》的内容审核标准，进行播 前审查和重播重审。根据《电影管理条例》以及其他相关规定，电影行业涉及的监管措施与电视剧行业 类似，主要包括：电影制作资格准入许可、电影摄制行政许可、电影内容审查（取得《电影片公映许可 证》）等。国家的监管政策可能对公司影视剧业务的各个环节均会产生重大影响。当前，中国影视剧行 业的监管政策正处在不断调整的过程中。一方面，如果未来资格准入和相关监管政策进一步放宽，影视 剧行业将面临更为激烈的竞争；另一方面，如果公司在未来业务发展中未能把握好政策导向，可能导致 公司受到监管处罚或者业务活动受限。 应对措施：公司已取得国家监管政策要求的经营资质，在投资制作各个影视项目时严格按照法律规 定履行审批手续。公司将严格遵守国家监管政策，把握好政策导向，合规经营，避免出现违反国家监管 公告编号：2020-020 18 政策的情形。 （二）电视剧播出政策变化风险 卫视综合频道电视剧首轮播出模式可以概括为“N+X”模式，其中，“N”为电视剧首轮播出中在黄 金时段播出的频道数量，“X”为该剧此轮播出中在其他时段播出的频道数量。2014 年 4 月，国家新闻 出版广电总局发布“一剧两星”政策，即自 2015 年 1 月 1 日起，同一部电视剧每晚黄金时段联播的卫 视综合频道不得超过两家，同一部电视剧在卫视综合频道每晚黄金时段播出不得超过二集。这一政策的 出台，将显著增加电视剧的年发行部数。但同时也意味着电视剧制作单位最多只能将首轮黄金时段播映 权卖给两家卫视，不利于制作成本的平摊。“一剧两星”政策将对电视剧制作业的竞争格局产生较为深 远的影响。若公司不能有效实施“拔高质量、控制产量”的发展战略，在新政策新形势下发挥自身的企 业文化风格优势，将有可能无法在未来竞争中占据有利地位。 应对措施：“一剧两星”乃至于未来可能会实施的“一剧一星”，是市场向更优更好的格局转型的 重要阶段，是百花齐放、百家争鸣的过程。公司将积极提升影视作品制作质量，有效实施“拔高质量、 控制产量”的发展战略，坚持精品化路线，在新的竞争环境下占据有利地位。 （三）影视剧制作成本上升导致盈利能力下降风险 近年来，演职人员报酬、剧本费用、场景、道具等相关制作费用不断上升。同时，影视剧大制作、 精品化的发展趋势也推高了影视剧作品的制作成本。目前，公司业务模式主要包括自行投资、制作电影 以及承接制作影视作品，在承接制作模式下，制作费用通常为定额费用，如影视制作成本增加，公司将 面临盈利能力下滑的风险。电影则以影片分账模式实现利润分配，而电影盈利能力（票房）受供求关系、 影片质量、档期影响存在一定不可预见性。 应对措施：公司将积极研究市场数据，发掘优秀的未成名影视作品，积极挖掘低成本影视素材，严 格控制成本支出，保证公司盈利能力。 （四）营业收入集中于少数剧目，客户集中度较高风险 公司的资产与收入规模远小于行业中同类型上市公司，同时公司出于稳健经营的角度，公司项目开 发节奏较慢，导致每年制片产量较小，收入来源较为单一。2013 年收入主要来源于活动策划；2014 年 的收入主要来源于电视节目《超级笑星》的后期制作；2015 年的收入主要来源于承制《彩虹营业厅》以 及转让《丛林笔记》项目；2016 年的收入主要来源于电视剧《大北京小保安》的制作和《丛林笔记》的 发行收入；2017 年的收入主要来源于大古装仙侠玄幻类剧本转让形成。2018 年收入主要为网剧《奇迹》 的前期策划制作收入。报告期内，公司的营业收入主要为电视剧《我们的生活充满阳光》首轮黄金二家 非黄二家、二轮辽宁卫视播映权转让收入。如公司当年项目因审查或其他原因无法发行或完成承接制作 项目，则公司当年营业收入将会受到较大影响，从而导致公司年度间业绩波动，甚至可能出现亏损。因 此，公司存在营业收入集中于少数剧目的风险。 应对措施：公司坚持在立项环节严格控制项目质量，论证项目可行性以及风险报酬，确保影视作品 盈利能力。同时，公司在制作环节提高风险把控能力，避免因审查或其他原因无法实现销售收入。 （五）专业人才流失风险 人才是影视剧制作行业的核心资源。影视剧制作作为一项复杂的系统工程，从项目研发、项目管理、 项目制作、项目发行等阶段均需专业人员进行全方位运作，并协调编剧、导演、演员、摄像、灯光、录 音及后期制作部门共同配合。近年来，我国影视剧制作行业快速发展，制作企业数量较多，对影视剧编 剧、制作、发行等方面的人才争夺十分激烈。随着行业内人才的流动，公司将面临人才流失、人才短缺 和人才梯队不健全等风险。若公司出现大量人才流失或核心人才流失，将对公司的持续经营造成重大影 响。 应对措施：行业的人才流动属于正常现象，但为了保证公司的核心员工稳定，公司除了提供高于行 业平均水平的福利待遇，还积极探索和制定了核心员工的期权激励计划，使员工的工作、事业和公司的 发展和未来紧密结合，进而有效地保证专业人才流失的风险。另外，公司将致力于营造宽松、自由的企 业文化，将为艺术性人才充分发挥主动性及创造性提供重要环境。 （六）公司法人治理风险 公司实际控制人朱韶宇、邱滟夫妇合计持有公司 56.70%的股份，为本公司的实际控制人；同时，朱 韶宇担任本公司的董事长，其配偶邱滟担任公司董事兼总经理，可能通过行使表决权，对本公司的发展 战略、生产经营、利润分配等决策产生重大影响，有可能导致公司的决策权过于集中。 应对措施：股份公司设立以来，公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、 董事会、监事会组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。公司制订了 《公司章程》、“三会”议事规则、《对外担保决策制度》、《投资者关系管理制度》、《关联交易决 公告编号：2020-020 19 策制度》、《信息披露管理制度》、等规章制度。目前公司的治理结构能够给所有的股东提供合适的保 护以及能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 （七）盗版的风险 侵权盗版现象在世界范围内屡禁不止，特别是随着 VCD/DVD 技术、网络传播技术的发展，更有愈演 愈烈的趋势。作品刚一面市，就有盗版产品在市面上出现。由于盗版产品价格低廉、购买方便，具有较 高的性价比，因此成为了一部分消费者的消费首选。对于电影，失去的是部分观众，分流的是电影票房、 音像版权收入；对于电视剧，降低的是收视率，打击的是电视台的购片积极性。盗版的存在，给电影、 电视剧的制作发行单位带来了极大的经济损失，造成了我国影视行业持续发展动力不足、原创缺乏等一 系列问题。政府有关部门近年来通过逐步完善知识产权保护体系、加强打击盗版执法力度、降低电影票 价等措施，在保护知识产权方面取得了明显的成效。同时，本公司也结合自身实际情况在保护自有版权 上采取了许多措施，包括签订严密的版权合同，明确责任，预防版权侵权风险；采取反盗版技术、组织 专门队伍打击盗版活动等。通过上述措施，在一定程度上减少了针对公司版权的盗版行为，但由于打击 盗版侵权、规范市场秩序是一个长期的过程，本公司在一定时期内仍将面临盗版侵害的风险。 应对措施：当前国内影视剧的知识产权体系逐渐开始完善，公司的影视作品网络放映权仅授予爱奇 艺、优酷等严格保护知识产权的网络平台。另外，公司结合自身实际情况在保护自有版权上采取了多种 措施，包括签订严密的版权合同，明确责任，预防版权侵权风险；采取反盗版技术、组织专门队伍打击 盗版活动等。 （八）作品审查风险 根据《电影管理条例》和《电影剧本（梗概）备案、电影片管理规定》，国家实行电影剧本（梗概） 备案和电影片审查制度，未经备案的电影剧本（梗概）不得拍摄，未经审查通过的电影片不得发行、放 映、进口、出口。根据上述规定，公司筹拍的电影如果最终未获备案通过，将作剧本报废处理；已经摄 制完成，经审查、修改、审查后最终未获通过的，须将该影视作品作报废处理；如果取得《电影片公映 许可证》后被禁止发行，该作品将作报废处理，同时公司还可能将遭受行政处罚。一旦出现类似情形， 将对公司的经营业绩造成不利影响。因此，公司面临着作品审查的风险。 应对措施：公司在立项以及选材阶段严格把握审查尺度，并咨询电影审查机关，确保公司影视作品 所涉主题不会出现无法通过审查通过的情形。 （九）知识产权纠纷的风险 影视作品的核心是知识产权，无论是与公司联合摄制的制作单位，还是向本公司提供素材的相关方 以及本公司聘用的编剧、导演、摄影、作词、作曲等人员，都与公司存在主张知识产权权利的问题。为 此，公司与上述单位或人员均签订了完整合约，对知识产权事宜进行具体约定，若发生纠纷，将按照有 关合约的条款处理。另外，对于公司影视作品中使用的题材、剧本、音乐等，还存在侵犯第三方知识产 权的潜在风险。如发生知识产权纠纷，公司将面临漫长的法律诉讼，影响公司业务开展。如果本公司侵 权纠纷败诉，还将承担赔偿责任或在业务上遭受损失。 应对措施：公司已聘请专业律师为公司日常业务开展以及知识产权相关问题提供法律服务，公司与 公司聘用的编剧、导演、摄影、作词、作曲等人员签订合同时，会在合同中明确约定知识产权权利归属， 避免知识产权纠纷的发生。 （十）存货金额较大的风险 截至 2019 年 12 月 31 日,公司账面存货价值为 19,410,438.77 元,占流动资产的 61.85%,占总资产的 60.88%。存货由原材料、在产品、产成品构成，其中，原材料占存货账面价值的 60.48%。公司原材料主 要反映的是影视剧剧本的价值，该类存货只有在拍摄完成并取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行 许可证》后才转入库存商品，而库存商品则可以根据电视剧的预售、销售情况及电影的随后公映情况较 快结转成本。由于影视产品制作完成后面临着前述的作品审查风险和市场风险，公司存货特别是原材料 金额较大，一定程度上放大了作品审查风险和市场风险对公司的影响程度。 应对措施：公司将不断建立健全并切实执行严格的生产计划和质量控制体系，确保拟摄制的电影、 电视剧符合国家现有政策、《电影管理条例》和《电影剧本（梗概）备案、电影片管理规定》、《电视 剧管理规定》和《电视剧拍摄制作备案公示管理暂行办法》等规定，确保处于拍摄制作过程中的在产品 按时按质完成。资产负债表日，公司将按照既定的存货跌价准备的计提方法，采取单项认定法逐项判断 存货减值风险以及期末存货是否存在减值因素。经判断及测试，期末存货存在减值的，公司将足额计提 跌价准备，并采取出售、暂停、终止等措施以使由此产生的损失达到最小。 公告编号：2020-020 20 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 4,000,000.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 报告期内公司未实际发生日常性关联交易。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 朱韶宇、邱滟 为公司取得北京银 行琉璃厂支行借款 提供个人无限连带 责任保证 1,000,000.00 100,000.00 已事前及时履 行 2019 年 9 月 5 日 刘洪 关联方资金拆借 500,000.00 500,000.00 已事后补充履 2020 年 4 月 30 公告编号：2020-020 21 行 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司实际控制人朱韶宇、邱滟无偿为公司提供个人无限连带责任保证，使公司取得北京银行琉璃厂 支行借款，有利于公司生产经营。 持有公司 18%股份的股东、董事刘洪为公司提供无息借款，有利于公司的生产经营。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 子 公 司 注销 - 2019 年 8 月 7 日 北京第 一课堂 传媒有 限公司 - - 2,250,000. 00 元 否 否 子 公 司 注销 - 2019 年 1 1 月 12 日 伊宁市 北角映 画影视 制作有 限公司 - - - 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 本公司的两家子公司注销后不再纳入公司合并范围，子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入 合并利润表。具体包括： 北京第一课堂传媒有限公司（以下简称“第一课堂”），成立于 2018 年 4 月 28 日，注册资本 300.00 万元人民币，其中本公司认缴 225.00 万元，王晓春认缴 75.00 万元；实收资本 225.00 万元人民币，实收 资本全部由本公司以货币资金形式出资；主要从事广播电视节目制作。北京第一课堂传媒有限公司于 2019 年 7 月 4 日完成注销。 伊宁市北角映画影视制作有限公司（以下简称“伊宁北角”），成立于 2017 年 05 月 11 日，注册资本 300.00 万元人民币，主要从事影视剧制作及发行。伊宁市北角映画影视制作有限公司于 2019 年 11 月 8 日完成注销。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 16 日 挂牌 限售承诺 详见承诺事项详 细情况 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 16 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 16 日 挂牌 减少和规 范关联交 详见承诺事项详 细情况 正在履行中 公告编号：2020-020 22 易承诺 承诺事项详细情况： 实际控制人朱韶宇、邱滟夫妇自愿承诺：本人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不转让； 自公司进入全国中小企业股份转让系统之日起本签署人直接或间接持有的公司股票分三批解除转让限 制，每批解除转让限制的数量均为公司挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为股改满 一年、挂牌期满一年和两年。本人直接或间接持有的解除转让限制的股票在任职董事、监事或高级管理 人员期间每年转让的直接或间接持有的公司股份不超过本人直接或间接持有的股份总数的百分之二十 五；在离职后半年内，不转让本人直接或间接持有的公司股份。 为避免今后出现新的或潜在的同业竞争情形，公司实际控制人朱韶宇、邱滟夫妇分别出具了《不竞 争承诺函》，具体内容如下： “本人承诺，除北京北角娱乐股份有限公司外，本人将不从事与北京北角娱乐股份有限公司生产经营有 相同或类似业务的投资，不会新设或收购与北京北角娱乐股份有限公司有相同或类似业务的经营性机 构，不在中国境内或境外成立、经营、发展或协助成立、经营、发展任何与北京北角娱乐股份有限公司 业务直接或可能竞争的业务、企业、项目或其他任何活动，以避免与北京北角娱乐股份有限公司的生产 经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞争；本人不会利用北京北角娱乐股份有限公司的实际控制人 地位或其他关系进行可能损害北京北角娱乐股份有限公司及其他股东合法权益的经营活动。如北京北角 娱乐股份有限公司进一步拓展业务范围，本人承诺本人及其控制的企业将不与北京北角娱乐股份有限公 司拓展后的业务相竞争；若出现可能与北京北角娱乐股份有限公司拓展后的业务产生竞争的情形，本人 将采取停止构成竞争的业务、将相竞争的业务以合法方式置入北京北角娱乐股份有限公司、将相竞 争的业务转让给无关联第三方等方式维护北京北角娱乐股份有限公司利益，消除潜在的同业竞争。 本函项下承诺持续有效，直至本人不再作为北京北角娱乐股份有限公司的主要股东为止。 自本函出具之日，本函项下的保证、承诺即为不可撤销。” 为减少及规范关联交易，保护公司及其他股东权益，公司实际控制人邱滟、朱韶宇出具《关于减少 和规范关联交易的承诺函》，承诺：“1、截至本承诺函签署之日，除已经披露的情形外，本人及本人 控制的除北角娱乐以外的其他企业与北角娱乐不存在其他重大关联交易。 2、本人及本人控制的除北角 娱乐以外的其他企业将尽量避免与北角娱乐之间发生关联交易，对于确有必要且无法回避的关联交易， 均按照公平、公允和等价有偿原则进行，交易价格按市场公认的合理价格确定，并按相关法律、法规、 规范性文件和《公司章程》的规定履行交易审批程序及信息披露义务，切实保护北角娱乐及北角娱乐其 他股东的利益。3、本人保证本人及本人控制的除北角娱乐以外的其他企业严格遵守法律法规和全国中 小企业股份转让系统有关规范性文件及北角娱乐《公司章程》、《关联交易决策制度》等制度的规定， 不会利用实际控制人/股东的地位谋取不当的利益，不会进行有损北角娱乐及北角娱乐其他股东利益的关 联交易。4、如违反上述承诺与北角娱乐进行交易，而给北角娱乐及北角娱乐其他股东造成损失的，由 本人承担赔偿责任。” 履行情况：报告期内，上述承诺得到了有效履行。 公告编号：2020-020 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 166,667 1.00% 5,812,500 5,979,167 35.88% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 2,362,500 2,362,500 14.17% 董事、监事、高管 0 0.00% 3,562,500 3,562,500 21.37% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 16,500,000 99.00% -5,812,500 10,687,500 64.12% 其中：控股股东、实际控制 人 9,450,000 56.70% -2,362,500 7,087,500 42.52% 董事、监事、高管 14,250,000 85.50% -3,562,500 10,687,500 64.12% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 16,666,667 - 0 16,666,667 - 普通股股东人数 13 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持 股 变 动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 邱滟 5,250,000 0 5,250,000 31.50% 3,937,500 1,312,500 2 朱韶宇 4,200,000 0 4,200,000 25.20% 3,150,000 1,050,000 3 刘洪 3,000,000 0 3,000,000 18.00% 2,250,000 750,000 4 巩汉林 750,000 0 750,000 4.50% 562,500 187,500 5 双仁贵 750,000 0 750,000 4.50% 0 750,000 6 杨长琴 750,000 0 750,000 4.50% 562,500 187,500 7 常 德 中 科 现 代 农 业 投 资 管 理 中心(有限合伙) 666,667 0 666,667 4.00% 0 666,667.00 8 陕 西 石 榴 影 视 有限公司 366,471 0 366,471 2.20% 0 366,471 9 李婧媛 300,000 0 300,000 1.80% 225,000 75,000 10 邓文军 260,000 0 260,000 1.56% 0 260,000 合计 16,293,138.00 0 16,293,138 97.76% 10,687,500 5,530,638 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东邱滟和朱韶宇为夫妻关系，除此以外，本公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-020 24 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 朱韶宇先生直接持有公司 25.20%的股份，邱滟女士直接持有公司 31.50%的股份，二人系夫妻关系， 合计持有公司 56.70%的股份。同时，朱韶宇先生现任公司董事长，邱滟女生现任公司董事兼总经理，对 公司生产经营决策发挥重大影响。报告期内，朱韶宇、邱滟夫妇一直为公司共同控股股东。朱韶宇，男， 1968 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1989 年毕业于湖南省艺术学院；1990 年 7 月至 2001 年 2 月在湖南省歌舞团任职；2001 年 3 月至 2015 年 10 月在湖南飞尔蒙影业传媒有限公司担任董 事长；2015 年 8 月至 2015 年 11 月在北京北角映画文化传播有限公司担任董事长；2015 年 12 月至今在 北京北角娱乐股份有限公司担任董事长。 邱滟，女，1975 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1996 年毕业于湖南中南林业 科技大学；1997 年 1 月至 1999 年 1 月在长沙大学担任教师；1999 年 1 月至 2001 年 2 月在湖南经济电 视台担任编导；2001 年 3 月至 2015 年 10 月在湖南飞尔蒙影视传媒有限公司担任经理；2010 年 10 月至 2015 年 8 月在北京北角映画文化传播有限公司担任执行董事兼总经理；2015 年 8 月至 2015 年 11 月在 北京北角映画文化传播有限公司担任董事兼任经理，2015 年 12 月至今在北京北角娱乐股份有限公司担 任董事、总经理。 报告期内，公司控股股东无变动，实际控制人无变动。 公告编号：2020-020 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 保证贷 款 北京银行 股份有限 公司 银行 100,000.00 2019 年 9 月 27 日 2020 年 9 月 2 7 日 5.2% 合计 - - - 100,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2020-020 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 朱韶宇 董事长 男 1968 年 1 0 月 大专 2018 年 12 月 1 日 2021 年11 月 30 日 是 邱滟 董 事 、 总 经 理、董事会秘 书 女 1975 年 1 0 月 本科 2018 年 12 月 1 日 2021 年11 月 30 日 是 刘洪 董事 男 1960 年 9 月 本科 2018 年 12 月 1 日 2021 年11 月 30 日 否 杨长琴 董事 女 1958 年 1 月 大专 2018 年 12 月 1 日 2021 年11 月 30 日 否 李婧媛 董事 女 1985 年 5 月 本科 2018 年 12 月 1 日 2021 年11 月 30 日 否 巩汉林 监事会主席 男 1957 年 1 0 月 中专 2018 年 12 月 1 日 2021 年11 月 30 日 否 王利 监事 女 1979 年 8 月 大专 2018 年 12 月 1 日 2021 年11 月 30 日 是 柳博 监事 男 1988 年 2 月 本科 2018 年 12 月 1 日 2021 年11 月 30 日 是 郭方方 财务总监 女 1988 年 3 月 本科 2018 年 12 月 1 日 2021 年11 月 30 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长朱韶宇和董事、总经理、董事会秘书邱滟为夫妻关系，除此以外，本公司董事、监事、高级管理 人员相互之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 邱滟 董事、总经理、 董事会秘书 5,250,000 0 5,250,000 31.50% 0 朱韶宇 董事长 4,200,000 0 4,200,000 25.20% 0 刘洪 董事 3,000,000 0 3,000,000 18.00% 0 巩汉林 监事会主席 750,000 0 750,000 4.50% 0 杨长琴 董事 750,000 0 750,000 4.50% 0 李婧媛 董事 300,000 0 300,000 1.80% 0 王利 监事 0 0 0 0.00% 0 柳博 监事 0 0 0 0.00% 0 郭方方 财务总监 0 0 0 0.00% 0 合计 - 14,250,000 0 14,250,000 85.50% 0 公告编号：2020-020 27 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 3 3 生产人员 2 1 销售人员 1 1 技术人员 1 1 财务人员 2 2 员工总计 9 8 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 5 4 专科 3 3 专科以下 1 1 员工总计 9 8 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-020 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-020 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中 小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求及其他相关法律、法规和规范性文件的规 定，不断完善法人治理结构和内部控制制度，提高公司规范运作水平。报告期内，公司股东大会、董事 会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规履行各自 的权利和义务。公司董事、监事及高级管理人员均符合任职条件并能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司建立了规范的治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等 法律法规及全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关法律法规的相关要求，履行各自权利和义务， 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规范运行。公司按照 章程规定定期召开“三会”会议，公司股东、董事、监事均能按照要求出席权参加相关会议，并履行相 关权利和义务，确保每次会议程序合法、内容有效，保护了公司及股东的正当权益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 按照《公司法》等法律、法规的要求，履行各自的权利和义务。在公司重要的人事变动、对外投资、融 资、关联交易、担保等事项上均规范操作，杜绝出现违法违规情况。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 第二届董事会第三次会议审议通过： 《关于 变更会计师事务所的议案》、《关于提请召开 2019 年第二次临时股东大会的议案》。 第二届董事会第四次会议审议通过： 《关于 2018 年度董事会工作报告的议案》、 《关于 2018 年度总经理工作报告的议案》、 《关于 2018 年度 财务报表及审计报告的议案》、 《关于 2018 年年 度报告及其摘要的议案》、 《关于 2018 年度财务 公告编号：2020-020 30 决算报告的议案》、 《关于 2018 年年度利润分配 方案的议案》、 《关于 2019 年度财务预算报告的 议案》、 《关于预计 2019 年度日常性关联交易的 议案》、 《关于 2018 年度募集资金存放及使用情 况的专项说明的议案》、《关于续聘会计师事务 所的议案》、 《关于提请召开 2018 年年度股东大 会的议案》。 第二届董事会第五次会议审议通过： 《关于 拟注销全资子公司的议案》、《关于拟注销控股 子公司的议案》。 第二届董事会第六次会议审议通过： 《关于 2019 年半年度报告的议案》、《关于未弥补亏损 超过实收股本总额三分之一的议案》、《关于提 请召开 2019 年第三次临时股东大会的议案》”。 第二届董事会第七次会议审议通过： 《关于 公司向北京银行申请综合授信暨关联交易的议 案》。 监事会 2 第二届监事会第二次会议审议通过： 《关于 2018 年度监事会工作报告的议案》、 《关于 2018 年度财务报表及审计报告的议案》、《关于 2018 年年度报告及其摘要的议案》、 《关于 2018 年度 财务决算报告的议案》、 《关于 2019 年度财务预 算报告的议案》。 第二届监事会第三次会议审议通过： 《关于 2019 年半年度报告的议案》、《关于未弥补亏损 超过实收股本总额三分之一的议案》。 股东大会 4 2019 年第一次临时股东大会审议通过： 《关于公司与太平洋证券股份有限公司解除持 续督导协议的议案》、《关于公司与开源证券股 份有限公司签署持续督导协议的议案》、《北京 北角娱乐股份有限公司关于变更持续督导主办 券商的说明报告的议案》、《关于授权公司董事 会全权处理变更持续督导券商事项的议案》。 2019 年第二次临时股东大会审议通过： 《关于变更会计师事务所的议案》。 2018 年年度股东大会审议通过：《关于 20 18 年度董事会工作报告的议案》、《关于 2018 年度监事会工作报告的议案》、 《关于 2018 年度 财务报表及审计报告的议案》、 《关于 2018 年年 度报告及其摘要的议案》、 《关于 2018 年度财务 决算报告的议案》、 《关于 2018 年年度利润分配 方案的议案》、 《关于 2019 年度财务预算报告的 议案》、 《关于预计 2019 年度日常性关联交易的 议案》、 《关于 2018 年度募集资金存放及使用情 况的专项说明的议案》、《关于续聘会计师事务 所的议案》。 2019 年第三次临时股东大会审议通过： 《关于未弥补亏损超过实收股本总额三分之一 的议案》、《关于公司向北京银行申请综合授信 暨关联交易的议案》。 公告编号：2020-020 31 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、通知时间、召开程序、授权委托、议案审议、 表决和决议等均符合法律、行政法规和《公司章程》的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了完全独立，具有完全独立完整的业务及自主经 营能力，并承担相应的责任与风险。具体情况如下： （一）业务独立 公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道，独立开展生产经营活 动，与控股股东、实际控制人不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易,公司业务独立。 （二）资产独立 公司为有限公司整体变更设立，有限公司的资产和人员全部进入股份公司。整体变更后，公司依法 办理相关资产的产权变更登记，公司具备与主营业务有关的生产系统与设施设备，合法租赁与生产经营 有关的房屋使用权；合法拥有知识产权、机器设备的所有权。公司名下的资产均为实际所有，权属界定 明确清晰，不存在股东占用或转移股份公司资产的情形。公司主要资产不存在为第三方抵押、质押或被 司法机关采取查封等财产保全、执行措施或其他权利受限制的情况，也不存在权属争议的重大纠纷。 （三）人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司的财务 总监等高级管理人员及核心技术人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监 事以外的任何职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业兼职；公司的人事及工资管理完全独立。 （四）财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权，拥有比较完善的财 务管理制度与会计核算体系并依法独立纳税。公司同时建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务 决策，已制定规范的财务会计制度；北角股份拥有独立的银行账户，没有与控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业共用银行账户。 （五）机构独立 公司拥有独立的机构设置自主权。公司依照《公司法》等有关法律、法规和规范性文件的相关规定， 按照法定程序制订了《公司章程》并设置了相应的组织机构，建立了以股东大会为最高权力机构、董事 会为决策机构、监事会为监督机构的法人治理结构，建立了符合自身经营特点的组织机构。各机构、部 门依照《公司章程》和各项规章制度行使职权并独立运作。公司的经营场所与控股股东、实际控制人完 全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》及其他有关法律法规的规定，结合公司 实际情况制定的，符合公司经营管理的需要，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司将根据内外 部环境的变化，及时调整、完善相关内部控制制度，确保公司生产经营活动稳定有序。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照会计核算相关的法律法规的规定，结合公司实际情 况，制定会计核算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公司按照《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规、规范性文件的要 求，结合公司生产经营情况，制订了一整套财务管理体系，能够对公司财务会计进行有效核算，保证财 务报表能够公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。 公告编号：2020-020 32 3、关于风险控制制度 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析政策风险、市场风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后分析和评估等措施，从企业规范的角 度完善了风险控制制度。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期末公司已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，报告期内公司进一步健全了信息披 露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信 息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重 大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2020-020 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中喜审字【2020】第 00942 号 审计机构名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号 11 层 1101 室 审计报告日期 2020 年 4 月 29 日 注册会计师姓名 魏汝翔、黄宾 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 100,000.00 审计报告正文： 审 计 报 告 中喜审字【2020】第 00942 号 北京北角娱乐股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京北角娱乐股份有限公司（以下简称“北角娱乐”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了北角娱乐 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金 流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于北角娱乐，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2020-020 34 三、 其他信息 北角娱乐管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括财务报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估北角娱乐的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算北角娱乐、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督北角娱乐的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 公告编号：2020-020 35 （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对北角娱乐持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意合并财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致北角娱 乐不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 （6）就北角娱乐中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 此页无正文 公告编号：2020-020 36 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：魏汝翔 （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：黄宾 2020 年 4 月 29 日� � 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 158,276.76 15,397.47 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 1,276,800.00 57,810.40 应收款项融资 预付款项 六、3 10,390,149.58 10,396,427.64 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 18,800.00 50,654.99 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、5 19,410,438.77 18,964,314.18 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 31,254,465.11 29,484,604.68 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 公告编号：2020-020 37 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、6 85,732.43 177,132.85 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、7 36,039.52 70,919.32 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、8 507,313.23 634,141.59 递延所得税资产 六、9 其他非流动资产 非流动资产合计 629,085.18 882,193.76 资产总计 31,883,550.29 30,366,798.44 流动负债： 短期借款 六、10 100,165.00 1,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、11 803,571.83 829,380.03 预收款项 六、12 7,707,169.81 137,169.81 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、13 89,064.30 69,169.79 应交税费 六、14 43,751.29 108,865.62 其他应付款 六、15 747,830.35 93,313.58 其中：应付利息 1,741.67 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 9,491,552.58 2,237,898.83 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 公告编号：2020-020 38 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 9,491,552.58 2,237,898.83 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、16 16,666,667.00 16,666,667.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、17 16,494,235.55 16,494,235.55 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 178,895.32 178,895.32 一般风险准备 未分配利润 六、18 -10,947,800.16 -5,210,898.26 归属于母公司所有者权益合计 22,391,997.71 28,128,899.61 少数股东权益 所有者权益合计 22,391,997.71 28,128,899.61 负债和所有者权益总计 31,883,550.29 30,366,798.44 法定代表人：朱韶宇 主管会计工作负责人：邱滟 会计机构负责人：郭方方 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 158,276.76 14,751.65 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十、1 1,276,800.00 27,810.40 应收款项融资 预付款项 10,390,149.58 8,157,427.64 其他应收款 十、2 18,800.00 1,392,285.52 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 19,410,438.77 17,792,433.80 合同资产 公告编号：2020-020 39 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 31,254,465.11 27,384,709.01 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十、3 2,250,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 85,732.43 172,303.09 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 36,039.52 70,919.32 开发支出 商誉 长期待摊费用 507,313.23 634,141.59 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 629,085.18 3,127,364.00 资产总计 31,883,550.29 30,512,073.01 流动负债： 短期借款 100,165.00 1,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 803,571.83 812,500.03 预收款项 7,707,169.81 137,169.81 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 89,064.30 69,169.79 应交税费 43,751.29 100,639.02 其他应付款 747,830.35 82,142.58 其中：应付利息 1,741.67 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 9,491,552.58 2,201,621.23 非流动负债： 公告编号：2020-020 40 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 9,491,552.58 2,201,621.23 所有者权益： 股本 16,666,667.00 16,666,667.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 16,494,235.55 16,494,235.55 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 178,895.32 178,895.32 一般风险准备 未分配利润 -10,947,800.16 -5,029,346.09 所有者权益合计 22,391,997.71 28,310,451.78 负债和所有者权益合计 31,883,550.29 30,512,073.01 法定代表人：朱韶宇 主管会计工作负责人：邱滟 会计机构负责人：郭方方 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 4,379,168.82 719,850.48 其中：营业收入 六、19 4,379,168.82 719,850.48 利息收入 0.00 0.00 已赚保费 0.00 0.00 手续费及佣金收入 0.00 0.00 二、营业总成本 10,025,415.72 3,652,775.04 其中：营业成本 六、19 4,869,720.81 195,186.69 利息支出 0.00 0.00 手续费及佣金支出 0.00 0.00 退保金 0.00 0.00 赔付支出净额 0.00 0.00 提取保险责任准备金净额 0.00 0.00 保单红利支出 0.00 0.00 分保费用 0.00 0.00 税金及附加 六、20 1,652.19 12,644.77 销售费用 六、21 2,576,277.15 447,268.69 公告编号：2020-020 41 管理费用 六、22 2,531,745.13 2,935,784.43 研发费用 0.00 0.00 财务费用 六、23 46,020.44 61,890.46 其中：利息费用 40,418.05 56,879.45 利息收入 1,164.49 1,369.09 加：其他收益 0.00 0.00 投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 5,650.40 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 0.00 0.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、24 -90,655.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、25 0.00 71,236.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,736,901.90 -2,856,038.16 加：营业外收入 0.00 0.38 减：营业外支出 六、26 0.00 8,739.26 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,736,901.90 -2,864,777.04 减：所得税费用 六、27 0.00 36,627.30 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,736,901.90 -2,901,404.34 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -5,736,901.90 -2,901,404.34 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -5,736,901.90 -2,901,404.34 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - 公告编号：2020-020 42 （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -5,736,901.90 -2,901,404.34 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -5,736,901.90 -2,901,404.34 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.34 -0.17 （二）稀释每股收益（元/股） -0.34 -0.17 法定代表人：朱韶宇 主管会计工作负责人：邱滟 会计机构负责人：郭方方 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十、4 4,378,066.31 543,880.47 减：营业成本 十、4 4,869,100.28 45,424.71 税金及附加 1,600.00 11,907.10 销售费用 2,576,277.15 422,597.69 管理费用 2,438,439.93 2,788,247.69 研发费用 0.00 0.00 财务费用 45,608.31 60,394.92 其中：利息费用 39,289.02 56,879.45 利息收入 1,164.49 1,318.07 加：其他收益 0.00 0.00 投资收益（损失以“－”号填列） -274,839.71 5,650.40 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） -90,655.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 71,236.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,918,454.07 -2,707,805.24 加：营业外收入 0.00 0.00 减：营业外支出 0.00 8,539.26 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,918,454.07 -2,716,344.50 减：所得税费用 0.00 36,627.30 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,918,454.07 -2,752,971.80 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填 列） -5,918,454.07 -2,752,971.80 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 公告编号：2020-020 43 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3．其他权益工具投资公允价值变动 4．企业自身信用风险公允价值变动 5. 其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6. 其他债权投资信用减值准备 7. 现金流量套期储备 8. 外币财务报表折算差额 9. 其他 六、综合收益总额 -5,918,454.07 -2,752,971.80 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.36 -0.17 （二）稀释每股收益（元/股） -0.36 -0.17 法定代表人：朱韶宇 主管会计工作负责人：邱滟 会计机构负责人：郭方方 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,343,528.88 6,692,069.08 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、28 8,027,715.49 290,554.52 经营活动现金流入小计 11,371,244.37 6,982,623.60 购买商品、接受劳务支付的现金 8,249,557.37 4,811,481.85 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 公告编号：2020-020 44 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,134,517.66 1,300,290.75 支付的各项税费 156,321.42 152,982.65 支付其他与经营活动有关的现金 六、28 1,242,420.49 2,040,241.37 经营活动现金流出小计 10,782,816.94 8,304,996.62 经营活动产生的现金流量净额 588,427.43 -1,322,373.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,400,000.00 取得投资收益收到的现金 5,650.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - 1,405,650.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 5,130.09 456,174.17 投资支付的现金 1,400,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,130.09 1,856,174.17 投资活动产生的现金流量净额 -5,130.09 -450,523.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 100,000.00 1,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 500,000.00 筹资活动现金流入小计 600,000.00 1,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 40,418.05 56,879.45 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,040,418.05 1,056,879.45 筹资活动产生的现金流量净额 -440,418.05 -56,879.45 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 142,879.29 -1,829,776.24 加：期初现金及现金等价物余额 15,397.47 1,845,173.71 六、期末现金及现金等价物余额 158,276.76 15,397.47 法定代表人：朱韶宇 主管会计工作负责人：邱滟 会计机构负责人：郭方方 （六）母公司现金流量表 单位：元 公告编号：2020-020 45 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,312,426.37 6,540,856.35 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 8,027,431.74 259,446.12 经营活动现金流入小计 11,339,858.11 6,800,302.47 购买商品、接受劳务支付的现金 9,077,828.22 2,447,140.48 支付给职工以及为职工支付的现金 1,131,346.52 1,300,290.75 支付的各项税费 150,995.40 152,108.86 支付其他与经营活动有关的现金 390,745.72 1,978,400.85 经营活动现金流出小计 10,750,915.86 5,877,940.94 经营活动产生的现金流量净额 588,942.25 922,361.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 131.00 1,400,000.00 取得投资收益收到的现金 5,650.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 131.00 1,405,650.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 5,130.09 450,774.17 投资支付的现金 3,650,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,130.09 4,100,774.17 投资活动产生的现金流量净额 -4,999.09 -2,695,123.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 100,000.00 1,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 500,000.00 筹资活动现金流入小计 600,000.00 1,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 40,418.05 56,879.45 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,040,418.05 1,056,879.45 筹资活动产生的现金流量净额 -440,418.05 -56,879.45 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 143,525.11 -1,829,641.69 加：期初现金及现金等价物余额 14,751.65 1,844,393.34 六、期末现金及现金等价物余额 158,276.76 14,751.65 法定代表人：朱韶宇 主管会计工作负责人：邱滟 会计机构负责人：郭方方 公告编号：2020-020 46 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 16,666,667.00 16,494,235.55 178,895.32 -5,210,898.26 28,128,899.61 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 16,666,667.00 16,494,235.55 178,895.32 -5,210,898.26 28,128,899.61 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） -5,736,901.90 -5,736,901.90 （一）综合收益总额 -5,736,901.90 -5,736,901.90 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 公告编号：2020-020 47 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留 存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,666,667.00 16,494,235.55 178,895.32 -10,947,800.16 22,391,997.71 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 16,666,667.00 16,494,235.55 178,895.32 -2,309,493.92 31,030,303.95 加：会计政策变更 前期差错更正 公告编号：2020-020 48 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 16,666,667.00 16,494,235.55 178,895.32 -2,309,493.92 31,030,303.95 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -2,901,404.34 -2,901,404.34 （一）综合收益总额 -2,901,404.34 -2,901,404.34 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转 留存收益 5. 其他综合收益结转留存收 益 公告编号：2020-020 49 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,666,667.00 16,494,235.55 178,895.32 -5,210,898.26 28,128,899.61 法定代表人：朱韶宇 主管会计工作负责人：邱滟 会计机构负责人：郭方方 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 16,666,667.00 16,494,235.55 178,895.32 -5,029,346.09 28,310,451.78 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 16,666,667.00 16,494,235.55 178,895.32 -5,029,346.09 28,310,451.78 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -5,918,454.07 -5,918,454.07 （一）综合收益总额 -5,918,454.07 -5,918,454.07 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 公告编号：2020-020 50 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结 转留存收益 5. 其他综合收益结转留存 收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,666,667.00 16,494,235.55 178,895.32 -10,947,800.16 22,391,997.71 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 公告编号：2020-020 51 一、上年期末余额 16,666,667.00 16,494,235.55 178,895.32 -2,276,374.29 31,063,423.58 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 16,666,667.00 16,494,235.55 178,895.32 -2,276,374.29 31,063,423.58 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -2,752,971.80 -2,752,971.80 （一）综合收益总额 -2,752,971.80 -2,752,971.80 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结 转留存收益 5. 其他综合收益结转留存 收益 6．其他 （五）专项储备 公告编号：2020-020 52 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,666,667.00 16,494,235.55 178,895.32 -5,029,346.09 28,310,451.78 法定代表人：朱韶宇 主管会计工作负责人：邱滟 会计机构负责人：郭方方 公告编号：2020-020 53 北京北角娱乐股份有限公司 2019 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 （一） 公司概况 北京北角娱乐股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2015 年 12 月由北京北角 映画文化传播有限公司（以下简称“北角映画公司”）整体变更设立，企业法人营业执照号为 91110108565793386L。 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司 2016 年 4 月 22 日出具的《关于同意北京 北角娱乐股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》(股转系统函[2016]3324 号)，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票代码: 837317。 1．有限公司阶段 本公司前身为北角映画公司，由自然人欧阳开平、孙为杰、朱韶宇于 2010 年 11 月发起 设立，设立时公司注册资本 50.00 万元，根据北京津泰会计师事务所有限公司出具的京津泰 会验字[2010]第 1680 号《验资报告》，截至 2010 年 11 月 26 日止，北角映画公司已收到股 东欧阳开平、孙为杰、朱韶宇缴纳的注册资本合计人民币 50.00 万元，出资方式为货币出 资。 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资方式 出资比例（%） 1 欧阳开平 0.50 货币 1.00 2 孙为杰 49.00 货币 98.00 3 朱韶宇 0.50 货币 1.00 合计 50.00 100.00 （1）第一次股权转让情况 2010 年 12 月 30 日，股东孙为杰与欧阳开平签署了《出资转让协议书》，约定孙为杰将 其在北角映画公司的出资 24 万元转让给欧阳开平。2010 年 12 月 30 日，股东孙为杰与朱韶 宇签署了《出资转让协议书》，约定孙为杰将其在北角映画公司的出资 25 万元转让给朱韶宇。 此次股权转让北角映画公司修改了公司章程，并办理了相应的工商变更手续。 本次变更完成后，北角映画公司的股权结构如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资方式 出资比例（%） 1 欧阳开平 24.50 货币 49.00 2 朱韶宇 25.50 货币 51.00 合计 50.00 100.00 （2）第一次法定代表人、住所以及经营范围、执行董事变更、第二次股东变更 公告编号：2020-020 54 2011 年 8 月 5 日，北角映画公司决定： 1）将北角映画公司住所变更为北京市海淀区清华大学照澜院清华正大服务楼 4808 室； 2）将公司经营范围变更为：一般经营项目：组织文化艺术交流活动（不含演出）；企业 策划；企业管理咨询；投资咨询；室内装饰装饰工程设计；租赁机械设备；会议服务；承办 展览展示；设计、制作、代理、发布广告；投资咨询。（以工商核定为准）； 3）免去欧阳开平执行董事职务，选举邱滟执行董事职务（同时担任法定代表人）； 4）股东欧阳开平与邱滟签署了《出资转让协议书》，约定欧阳开平将其在北角映画公司 的出资 24.5 万元转让给邱滟。 本次变更事项经过了北角映画公司股东会决议通过，修改了公司章程，并办理了相应的 工商变更手续。 本次变更完成后，北角映画公司的股权结构如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资方式 出资比例（%） 1 邱滟 24.50 货币 49.00 2 朱韶宇 25.50 货币 51.00 合计 50.00 100.00 （3）第二次住所变更 2012 年 9 月 10 日，北角映画公司决定将住所变更为北京市海淀区上地十街 1 号院 2 号 楼 17 层 1711 室；本次变更事项经过了北角映画公司股东会决议通过，修改了公司章程，并 办理了相应的工商变更手续。 （4）第一次增加注册资本 2013 年 8 月 15 日，北角映画公司决定将注册资本由 50 万元增加至 100 万元，新增注 册资本 50 万元由股东邱滟以货币方式缴纳。本次增资事项经过了北角映画公司股东会决议 通过，修改了公司章程，并办理了相应的工商变更手续。 本次增资后，北角映画公司的股权结构如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资方式 出资比例（%） 1 邱滟 74.50 货币 74.50 2 朱韶宇 25.50 货币 25.50 合计 100.00 100.00 （5）第二次变更住所 2015 年 2 月 13 日，北角映画公司决定将住所变更为北京市朝阳区高碑店乡西店村 2 号 楼 1 号。 公告编号：2020-020 55 （6）第二次增加注册资本及第三次变更住所 2015 年 8 月 12 日，北角映画公司决定将注册资本由 100 万元增加至 1500 万元，朱韶 宇、邱滟、刘洪、巩汉林、杨长琴、双仁贵、李婧媛签订了《增资扩股协议》。新增注册资 本中，其中 394.5 万元、450.5 万元人民币由股东朱韶宇、邱滟分别以货币资金认缴，其余 部分由新股东刘洪、巩汉林、杨长琴、双仁贵、李婧媛分别以 300 万元、75 万元、75 万元、 75 万元、30 万元人民币增资计入注册资本。同时北角映画公司决定将住所地变更为北京市 海淀区大柳树富海中心 2 号楼 1208-361。 根据北京中永昭阳会计师事务所（普通合伙）出具的中永昭阳验字[2015]048 号《验资 报告》，截至 2015 年 10 月 26 日止，北角映画公司已收到股东邱滟、朱韶宇、刘洪、巩汉林、 双仁贵、杨长琴、李婧媛缴纳的注册资本合计人民币 1400 万元，出资方式为货币出资。 本次增资扩股、变更住所地事项经过了北角映画公司股东会决议，修改了公司章程，并 办理了相应的工商变更手续。 本次增资后，有限公司的股权结构如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资方式 出资比例（%） 1 邱滟 525.00 货币 35.00 2 朱韶宇 420.00 货币 28.00 3 刘洪 300.00 货币 20.00 4 巩汉林 75.00 货币 5.00 5 杨长琴 75.00 货币 5.00 6 双仁贵 75.00 货币 5.00 7 李婧媛 30.00 货币 2.00 合计 1500.00 100.00 2.股份制变更 根据本公司 2015 年 12 月 1 日创立大会暨第一次股东大会会议记录和修改后章程的规定， 以截至 2015 年 10 月 31 日止，经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的[2015]京 会兴审字第 14010167 号审计报告确认的北京北角映画文化传播有限公司净资产 16,160,899.15 元为基准折合成股份，整体变更设立股份有限公司，其中：折合股本 15,000,000.00 元；超过部分 1,160,899.15 元，计入资本公积。本公司已办理了相应的工商变 更手续。 本次变更后，本公司的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 邱滟 525.00 35.00 朱韶宇 420.00 28.00 刘洪 300.00 20.00 公告编号：2020-020 56 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 巩汉林 75.00 5.00 双仁贵 75.00 5.00 杨长琴 75.00 5.00 李婧媛 30.00 2.00 合 计 1500.00 100.00 （1）第一次股票发行认购 根据 2016 年 6 月 14 日编号为 2016-014 的《北京北角娱乐股份有限公司股票发行认购 公告》和 2016 年第一次临时股东大会决议和股份认购合同，经北京兴华会计师事务所（特 殊普通合伙）出具[2016]京会兴验字第 14010065 号验资报告，新增股本 1,666,667.00 元，新 增股数 1,666,667 股，募集资金总额 17,000,003.40 元。其中认购人常德中科现代农业投资管 理中心（有限合伙）认购 666,667 股，认购资金人民币 6,800,003.40 元；认购人陕西鹏翔影 视文化发展有限公司认购 366,471 股，认购资金人民币 3,738,004.20 元；认购人邓文军认购 260,000 股，认购资金人民币 2,652,000.00 元；认购人林勇认购 166,667 股，认购资金人民币 1,700,003.40 元；认购人曾胜军认购 123,529 股，认购资金人民币 1,259,995.80 元；认购人张 震广认购 83,333 股，认购资金人民币 849,996.60 元。本公司已办理了相应的工商变更手续。 本次变更后，本公司的股权结构如下： 股东姓名/名称 出资金额（元） 出资比例（%） 邱滟 5,250,000.00 31.50 朱韶宇 4,200,000.00 25.20 刘洪 3,000,000.00 18.00 巩汉林 750,000.00 4.50 双仁贵 750,000.00 4.50 杨长琴 750,000.00 4.50 李婧媛 300,000.00 1.80 常德中科现代农业投资管理中心（有限合伙） 666,667.00 4.00 陕西鹏翔影视文化发展有限公司 366,471.00 2.20 邓文军 260,000.00 1.56 林勇 166,667.00 1.00 曾胜军 123,529.00 0.74 张震广 83,333.00 0.50 合 计 16,666,667.00 100.00 公司法定代表人：朱韶宇 公司注册地址： 北京市海淀区大柳树富海中心 2 号楼 4 层 408-012 经营范围： 组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）；文化咨询；工艺美术设计；电 脑动画设计；企业策划、设计；设计、制作、代理、发布广告；文艺创作；承办展览展示活 动；会议服务；影视策划；企业管理咨询；从事文化经纪业务；从事商业经纪业务；演出经 纪；摄制电影片，复制本单位影片，按规定发行国产影片及其复制品（摄制电影许可证有效 公告编号：2020-020 57 期至 2017 年 12 月 06 日）；制作，发行动画片、专题片、电视综艺，不得制作时政新闻及同 类专题、专栏等广播电视节目（广播电视节目及电视剧制作许可证有效期至 2017 年 11 月 24 日）。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；演出经纪、制作，发行动画片、专 题片、电视综艺，不得制作时政新闻及同类专题、专栏等广播电视节目、摄制电影片，复制 本单位影片，按规定发行国产影片及其复制品以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后 依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） （二）公司业务性质和主要经营活动 本公司属于广播、电视、电影和影视录音制作业，主要从事影视投资、制作及活动组织 策划 。 （三）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 29 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本公司的两家子公司本期注销后不再纳入公司合并范围，子公司期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表。具体包括： 子公司名称 持股比例（%） 表决权比例（%） 北京第一课堂传媒有限公司 75.00 100.00 伊宁市北角映画影视制作有限公司 100.00 100.00 注 1：北京第一课堂传媒有限公司（以下简称“第一课堂”），成立于 2018 年 4 月 28 日， 注册资本 300.00 万元人民币，其中本公司认缴 225.00 万元，王晓春认缴 75.00 万元；实收 资本 225.00 万元人民币，实收资本全部由本公司以货币资金形式出资；主要从事广播电视 节目制作。第一课堂于 2019 年 7 月 4 日完成注销。 注 2：伊宁市北角映画影视制作有限公司（以下简称“伊宁北角”），成立于 2017 年 05 月 11 日，注册资本 300.00 万元人民币，主要从事影视剧制作及发行。伊宁北角于 2019 年 11 月 8 日完成注销。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量。 (二) 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 公告编号：2020-020 58 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或 资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或 股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 公告编号：2020-020 59 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用， 冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具 作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。 被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有 者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值计量。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权 投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认 有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或 当期损益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进 行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 3． 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并 合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并 且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易 费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之 公告编号：2020-020 60 前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投 资成本； 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并 日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值 与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当 期的投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前 持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等 转为购买日所属当期投资收益。 (六) 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表 的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负 债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量 表。 本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表 中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关 公告编号：2020-020 61 的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 (九) 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1． 金融工具的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为三类：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 公告编号：2020-020 62 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付； 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不 属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法 摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产 为目标； 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付； 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、 减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时， 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本 公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初 始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。 2． 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会 公告编号：2020-020 63 计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终 止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入 留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险 变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或 损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 4． 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 公告编号：2020-020 64 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。对现存金融负债全部或部分合同条 款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债 确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债的抵消 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 6． 金融资产和金融负债公允价值 确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 7． 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 (十) 金融资产减值 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资合同资产及部分财务担保合同，按照其适用的预期信用 损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 1． 预期信用损失的计量 公告编号：2020-020 65 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减 值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同 资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自 初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备； 如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前 瞻性信息。 2． 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 3． 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 4． 金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 5． 各类金融资产信用损失的确定方法 （1）应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金 额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内 预期信用损失的金额计量损失准备。 确定组合的依据 计提预期信用损失的方法 应收账款-账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预 测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算 公告编号：2020-020 66 预期信用损失 应收账款-单项计提 结合当前状况以及对未来回款情况的预测，确定预期信用损失 应收账款-合并范围内关联 往来组合 一般不计提坏账准备，特殊情况下个别认定计提 应收账款——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表： 账龄 应收账款计提比例（%） 6 个月以内（含 6 个月，下同） 0.00 6 个月-1 年 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 50.00 3 年以上 100.00 （2）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应 收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款- 信用风险特征组合 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与 整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信 用损失 其他应收款- 押金、保证金组合等 款项性质 一般不计提坏账准备，特殊情况下个别认定计提 其他应收款——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账龄 其他应收款计提比例（%） 6 个月以内（含 6 个月，下同） 0.00 6 个月-1 年 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 50.00 3 年以上 100.00 (十一) 存货 1． 存货的分类 本公司存货主要包括影视剧类存货和非影视剧类存货两大类。 影视剧类存货分为：原材料、在产品、库存商品等。原材料系公司为拍摄影视剧、网剧 购买或创作完成的剧本支出，在影视剧、网剧投入拍摄时转入在拍影视剧、网剧成本。在产 品系公司尚在摄制中或已拍摄完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》 公告编号：2020-020 67 的影视剧和尚在拍摄中或已拍摄完成尚未在网络媒体平台播放的网剧。库存商品系公司投资 拍摄完成并取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧和已拍摄完成并在 网络媒体平台播放的网剧和外购影视剧。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按实际成本进行初始计量。当公司从事与境内外其他单位合作摄制影片 业务时，按以下规定和方法执行： （1）联合摄制业务中，企业负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制 片款项，先通过“预收制片款”科目进行核算；当影片完成摄制结转入库时，再将该款项转作 影片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，企 业按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。 （2）受托摄制业务中，企业收到委托方按合同约定预付的制片款项，先通过“预收制片 款”科目进行核算。当影片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。 （3）在委托摄制业务中，企业按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片 款”科目进行核算；当影片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费 用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影片库存成本。 存货发出计价方法：非影视剧类存货发出按先进先出法计价、影视剧类存货发出采用个 别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本： （1）一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售 成本。 （2）采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区 域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可 继续向其他单位发行销售的影视剧，在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间内， 采用计划收入比例法将其全部成本逐笔（期）结转销售成本。具体结转方法见（二十一）收 入。 （3）对于外购的影视剧，自取得授权之日起，在合理期间内，采用固定比例法将其全 部实际成本逐期结转销售成本。 （4）公司协作摄制业务，按租赁、收入准则中的相关规定进行会计处理。 （5）公司在尚拥有影视剧著作权时，在库存商品中象征性保留 1 元余额。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 （1）存货可变现净值的确认方法 直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用 和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产 的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额确定其可变现净值。 公告编号：2020-020 68 （2）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。 公司原材料、在产品、库存商品存在以下情形时应提取减值准备，具体如下： 1）原材料：公司原材料主要核算影视剧成本，当影视剧本在题材、内容等方面与国家 现有政策相抵触，而导致其较长时间难以立项时，应提取减值准备。 2）在产品：公司影视产品投入制作后，因在题材、内容等方面与国家现有政策相抵触， 而导致其较长时间内难以取得发行（放映）许可证时，应提取减值准备。 3）库存商品：公司对于库存商品的成本结转是基于计划收入比例法，过程包含了对影 视产品可变现净值的预测、可变现净值低于库存商品账面值部分提取减值。公司如果预计影 视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结转。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 (十二) 长期股权投资 1． 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额， 调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。因追加投 资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方 净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进 一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 公告编号：2020-020 69 为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发 生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性 证券或债务性证券的初始确认金额。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 公告编号：2020-020 70 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 公告编号：2020-020 71 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 公告编号：2020-020 72 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十三) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 公告编号：2020-020 73 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资 产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 直线法 3-10 5.00 31.67-9.50 办公设备 直线法 3-5 5.00 31.67-19.00 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （2） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 （3） 大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定 期大修理间隔期间，照提折旧。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 公告编号：2020-020 74 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十四) 在建工程 1． 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十五) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 公告编号：2020-020 75 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十六) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 公告编号：2020-020 76 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依 据 特许权 3 年 预计使用年限 软件 5 年 预计使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 公告编号：2020-020 77 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十七) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组 或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价 值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比 较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可 收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值 损失。 (十八) 长期待摊费用 公告编号：2020-020 78 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 装修费用 70 个月 办公室装修改造费 (十九) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存 计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 (二十) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 公告编号：2020-020 79 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十一) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 公司的商品销售收入主要包括电视剧、网络剧、电影制作发行及其衍生收入等，具体收 入、成本确认方法如下： （1） 电视剧、网络剧销售收入 电视剧、网络剧的销售收入包括电视播映权转让收入、信息网络播映权转让收入、音像 版权转让收入等。在电视剧完成摄制并经电视行政主管部门审查通过，取得《电视剧发行许 可证》或网络剧拍摄完成并经网络视频服务企业审核播放后，电视剧、网络剧拷贝、播映带 和其它载体转移给购货方，相关经济利益很可能流入本公司时确认收入。 电视剧预期收入测算方法如下： 电视播映权转让，包括首轮播映权转让和二轮播映权转让。首轮播映权是部分电视台可 以按约定的顺序在 2 年内（部分剧目延长到 3-5 年内）先后开始播放的权利；二轮播映权是 指在首轮播映结束后，其他部分电视台继续播放的权利。二轮播映权的销售价格与首轮播映 权相比会下降很多，通常单集价格仅为首轮播放的 10%甚至更低。相应的，二轮播映权的转 让收入与首轮播映权转让收入相比差距甚大。 电视播映权转让收入中，主要为首轮播映权转让收入，通常在 24 个月之后进行的二轮 播映权的交易具有较大的不可预期性。因此，本着谨慎性原则，本公司以为期 24 个月的首 轮电视播映权转让预期实现收入和信息网络传播权、音像制品出版权转让预计实现的收入作 公告编号：2020-020 80 为电视剧项目的预期收入。 （2） 电影票房分账收入及版权收入 电影票房分账收入在电影完成摄制并经电影行政主管部门审查通过取得《电影片公映许 可证》后，电影于院线，影院上线后按公司与放映方确认的实际票房统计并根据相应的分账 方法所计算的金额确认收入；电影版权收入在影片取得电影行政主管部门颁发的《电影片公 映许可证》后、母带已经交付给买方，相关经济利益很可能流入本公司时确认收入。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 本公司提供劳务的收入主要为受托推广电影业务的收入、经纪业务的收入、广告收入和 影视制作收入、活动策划收入等，具体收入确认方法如下： （1）受托推广电影业务收入 受托推广电影业务的报酬通常与电影的票房收入挂钩，公司在履行完协议约定的义务后， 按照电影票房收入和双方约定的结算方法计算的金额确认收入，与收入直接相关的成本，随 收入的确认而结转。 （2）艺人经纪业务收入 艺人经纪业务包括艺人代理业务服务收入及企业客户艺人服务收入两类，具体确认方法 如下： 艺人代理服务收入：在公司旗下艺人从事公司与艺人签定的经纪合约中约定的演艺等活 动取得的收入时，公司根据与艺人签定的经纪合约中约定的佣金提取比例计算确认收入。与 艺人代理服务直接相关的成本，随艺人代理服务收入的确认而结转。 企业客户艺人服务收入：根据公司与客户协议约定的方式结算，与企业客户艺人服务直 接相关的成本，随企业客户艺人服务收入的确认而结转。 （3）公司广告收入、影视制作收入、活动策划收入 公司广告收入、影视制作收入、活动策划收入等在服务已经提供，而且交易相关的经济 利益很可能流入本公司时确认，与收入直接相关的成本，随收入的确认而结转。 (二十二) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 公告编号：2020-020 81 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的 政府补助或与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建 或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府 补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直 接计入当期损益。 政府补助中，与日常活动相关的，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关 的，计入营业外收支。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 公告编号：2020-020 82 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十四) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (二十五) 重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 1）财政部于 2017 年 3 月颁布了《企业会计准则第 22 号—金融工具的确认和计量》（财 会[2017]7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》（财会[2017]8 号）、《企业会计准 则第 24 号—套期会计》（财会[2017]9 号），2017 年 5 月颁布了《企业会计准则第 37 号—金 融工具列报》（财会[2017]14 号），公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，并按新 金融工具准则的要求列报金融工具相关信息。财政部于 2019 年 5 月发布了《企业会计准则 公告编号：2020-020 83 第 7 号—非货币性资产交换》 （财会[2019]8 号），于 2019 年 5 月发布了《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会[2019]9 号），公司自颁布起执行该准则。 执行以上新准则后，不对财务报表追溯调整。 （2）财务报表格式变更 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式 的通知》(财会[2019]6 号)，公司按照通知中《一般企业财务报表格式（适用于已执行新金 融准则、新收入准则和新租赁准则的企业）》编制公司财务报表。 上述会计政策的变更，对可比期间的财务报表的项目与金额产生影响如下： A.对合并财务报表的影响 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 57,810.40 应收票据 应收账款 57,810.40 应付票据及应付账款 829,380.03 应付票据 应付账款 829,380.03 一年内到期的非流动资产 126,828.32 长期待摊费用 634,141.59 长期待摊费用 507,313.27 B. 对母公司财务报表的影响 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 27,810.40 应收票据 应收账款 27,810.40 应付票据及应付账款 812,500.03 应付票据 应付账款 812,500.03 一年内到期的非流动资产 126,828.32 长期待摊费用 634,141.59 长期待摊费用 507,313.27 （3）会计估计变更 本报告期内无重要会计估计变更。 （4）重要前期差错更正 本报告期内无重要前期差错更正。 公告编号：2020-020 84 五、税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 6% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% (二) 税收优惠政策及依据 无。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 621.12 5,325.12 银行存款 156,546.42 8,914.46 其他货币资金 1,109.22 1,157.89 合 计 158,276.76 15,397.47 本期末不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 1,390,910.00 100.00 114,110.00 8.20 1,276,800.00 其中：账龄组合 1,390,910.00 100.00 114,110.00 8.20 1,276,800.00 合计 1,390,910.00 100.00 114,110.00 8.20 1,276,800.00 续 种类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备的应 81,265.40 100.00 23,455.00 28.86 57,810.40 公告编号：2020-020 85 种类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 收账款 其中：账龄组合 81,265.40 100.00 23,455.00 28.86 57,810.40 合计 81,265.40 100.00 23,455.00 28.86 57,810.40 其中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内（含 6 个月，下同） 6 个月至 1 年 1,344,000.00 67,200.00 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 46,910.00 46,910.00 100.00 合计 1,390,910.00 114,110.00 8.20 续 账龄 期初数 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内（含 6 个月，下同） 34,355.40 - - 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 46,910.00 23,455.00 50.00 合计 81,265.40 23,455.00 28.86 2． 计提、收回或转回的坏账准备情况 2019 年度计提信用损失准备金额 90,655.00 元。 3． 按欠款方归集的 2019-12-31 的应收账款 单位名称 账面余额 占应收账款的比 例(%) 已计提坏账准备 东阳海智影视有限公司 1,344,000.00 96.63 67,200.00 中国人口宣教中心 46,910.00 3.37 46,910.00 合计 1,390,910.00 100.00 114,110.00 4． 截至 2019 年 12 月 31 日，应收账款中均无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位或个人欠款。 注释3． 预付款项 1. 预付款项按账龄列示 账龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 公告编号：2020-020 86 账龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 4,256,965.84 40.97 6,478,790.07 62.32 1 至 2 年 2,787,546.17 26.83 913,200.00 8.78 2 至 3 年 900,000.00 8.66 3,004,437.57 28.90 3 年以上 2,445,637.57 23.54 合计 10,390,149.58 100.00 10,396,427.64 100.00 2. 按预付对象归集的 2019-12-31 前五名的预付款项 单位名称 账面余额 占预付账款 总额的比例 (%) 账龄 未结算原因 东阳横店酷漫影视工作室 3,909,882.85 37.63 1 年以内 120,000.00 元， 1 至 2 年 444,245.28 元， 2 至 3 年 900,000.00 元， 3 至 4 年 2,445,637.57 元 未到结算期 东阳海智影视有限公司 3,810,000.00 36.67 1 年以内 未到结算期 北京蓝天未来文化发展有限公司 2,343,300.89 22.55 1 至 2 年 未到结算期 李云峰 197,500.03 1.90 1 年以内 未到结算期 深圳千秋文化产业发展有限公司 57,000.00 0.55 1 年以内 未到结算期 合计 10,317,683.77 99.30 3. 截止 2019 年 12 月 31 日，无预付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东 单位或个人款项。 注释4． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的其他应 收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 18,800.00 100.00 18,800.00 其中：押金、保证金组合 18,800.00 100.00 18,800.00 合计 18,800.00 100.00 18,800.00 续： 种类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的其他应 收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 50,654.99 100.00 50,654.99 公告编号：2020-020 87 种类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 其中：押金、保证金组合 50,654.99 100.00 50,654.99 合计 50,654.99 100.00 50,654.99 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 无。 3． 按欠款方归集的 2019-12-31 的其他应收款情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收 款的比例(%) 坏账准备 李云峰 押金 10,000.00 2 至 3 年 53.19 北京市创富春天商务服务 有限公司第十分公司 押金 7,800.00 1 至 2 年 41.49 德润房地产开发集团有限 公司 押金 800.00 1 至 2 年 4.26 水桶押金 押金 200.00 1 至 2 年 1.06 合计 18,800.00 100.00 4． 截至 2019 年 12 月 31 日，其他应收款余额中持本公司 5％以上（含 5％）表决权 股份的股东单位或个人欠款如下： 无。 注释5． 存货 1． 存货分类 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 11,740,149.97 11,740,149.97 10,849,961.30 10,849,961.30 在产品 7,670,288.80 7,670,288.80 3,719,830.99 3,719,830.99 库存商品 4,394,521.89 4,394,521.89 合计 19,410,438.77 19,410,438.77 18,964,314.18 18,964,314.18 2． 2019 年主要存货项目明细 项目 类型 种类 账面价值 备注 《完美失恋》 原材料 电影 1,180,472.92 拍摄筹备中 在产品 电影 2,028,278.87 《沧海一声笑》 原材料 电视剧 3,004,494.08 取得影视版权登记证书 《地下拳》 在产品 电影 2,655,739.59 取得拍摄许可证 《深水区》 原材料 电影 330,188.67 拍摄完成，后期制作中 在产品 电影 1,909,791.52 《三十正美丽》 原材料 电视剧 1,938,815.28 取得拍摄许可证 公告编号：2020-020 88 项目 类型 种类 账面价值 备注 合计 13,047,780.93 3． 截至 2019 年 12 月 31 日，存货未存在减值迹象，不需计提跌价准备。 4． 截至 2019 年 12 月 31 日，公司存货余额中无用于抵押、担保的情况。 注释6． 固定资产原价及累计折旧 1． 固定资产情况 项 目 办公设备 电子设备 合计 一. 账面原值合计 1． 期初数 49,894.90 661,899.27 711,794.17 2． 本期增加金额 5,130.09 5,130.09 购置 5,130.09 5,130.09 在建工程转入 3． 本期减少金额 5,400.00 5,400.00 处置或报废 5,400.00 5,400.00 4． 期末数 49,894.90 661,629.36 711,524.26 二. 累计折旧 1． 期初数 22,588.57 512,072.75 534,661.32 2． 本期增加金额 10,231.71 86,298.80 96,530.51 计提 10,231.71 86,298.80 96,530.51 3． 本期减少金额 5,400.00 5,400.00 处置或报废 5,400.00 5,400.00 4． 期末数 32,820.28 592,971.55 625,791.83 三. 减值准备 1． 期初数 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末数 四. 账面价值合计 1． 期末账面价值 17,074.62 68,657.81 85,732.43 2． 期初账面价值 27,306.33 149,826.52 177,132.85 2． 2019 年度计提折旧额为 96,530.51 元。 3． 截至 2019 年 12 月 31 日，公司无暂时闲置、融资租入及持有待售的固定资产。 4． 截至 2019 年 12 月 31 日，公司无用于担保抵押的固定资产。 5． 截至 2019 年 12 月 31 日，固定资产均正常使用，无减值迹象，未计提减值准备。 注释7． 无形资产 公告编号：2020-020 89 1． 无形资产情况 项 目 期末数 期初原值 本期增加 本期减少 累计摊销 跌价准备 账面价值 软件 18,943.59 14,350.49 4,593.10 特许权 94,339.62 62,893.20 31,446.42 合计 113,283.21 77,243.69 36,039.52 续 项 目 期初数 期初原值 本期增加 本期减少 累计摊销 跌价准备 账面价值 软件 18,943.59 10,917.29 8,026.30 特许权 94,339.62 31,446.60 62,893.02 合计 18,943.59 94,339.62 42,363.89 70,919.32 无形资产说明： 其中特许权为中国人口宣教中心的宣传推广权。 2． 2019 年度摊销额为 34,879.80 元。 3． 截止 2019 年 12 月 31 日，公司无用于抵押、担保的无形资产。 注释8． 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 装修改造费 634,141.59 126,828.36 507,313.23 合计 634,141.59 126,828.36 507,313.23 注释9． 递延所得税资产 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末数 期初数 2020 2021 2022 3,808,243.79 3,808,243.79 2023 2,475,422.80 2,475,422.80 2024 2,890,613.93 合计 9,174,280.52 6,283,666.59 注释10． 短期借款 项 目 期末数 期初数 信用借款 1,000,000.00 保证借款 100,000.00 借款利息 165.00 公告编号：2020-020 90 项 目 期末数 期初数 合计 100,165.00 1,000,000.00 保证借款：2019 年 9 月 24 日，本公司与北京银行股份有限公司琉璃厂支行签订借款合同， 借款金额为人民币 100,000.00 元，借款期限为首次提款日起一年整，借款利率为 5.20%。本公司 于 2019 年 9 月 27 日提款。朱韶宇、邱滟为此承担个人无限连带责任担保。 已逾期未偿还的短期借款情况 无。 注释11． 应付账款 项 目 期末数 期初数 应付经营性费用 803,571.83 829,380.03 合计 803,571.83 829,380.03 1． 重要的账龄超过 1 年的应付账款 ： 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京晨华影视传媒有限公司 801,886.79 未结算 合计 801,886.79 2． 截至 2019 年 12 月 31 日，应付账款中无应付持本公司 5％以上（含 5％）表决权 股份的股东单位或个人款项。 注释12． 预收款项 1． 预收账款情况 项 目 期末数 期初数 预收制片款 7,640,000.00 普通预收款 67,169.81 137,169.81 合计 7,707,169.81 137,169.81 2． 期末金额重要的预收款项明细情况 单位名称 账面余额 款项性质 账龄 广东九号影视投资有限公司 3,800,000.00 《完美失恋》制片款 1 年以内 佛山市金蚂蚁文化传媒有限公司 3,200,000.00 《深水区》制片款 1 年以内 上海洪泉文化传媒有限公司 250,000.00 《深水区》制片款 1 年以内 上海洪泉文化传媒有限公司 240,000.00 《完美失恋》制片款 1 年以内 大乐电影（深圳）有限公司 150,000.00 《深水区》制片款 1 年以内 合计 7,640,000.00 3． 截至 2019 年 12 月 31 日，预收款项中均无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决 权股份的股东单位或个人款项。 注释13． 应付职工薪酬 公告编号：2020-020 91 1． 应付职工薪酬列示 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 66,712.24 1,061,892.94 1,040,672.77 87,932.41 离职后福利-设定提存计划 2,457.55 89,322.72 90,648.38 1,131.89 合计 69,169.79 1,151,215.66 1,131,321.15 89,064.30 2． 短期薪酬列示 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 59,317.66 905,896.42 884,417.33 80,796.75 职工福利费 24,382.80 24,382.80 社会保险费 7,394.58 56,241.72 56,500.64 7,135.66 其中：基本医疗保险费 6,999.40 49,821.60 50,052.90 6,768.10 工伤保险费 131.72 2,355.60 2,364.80 122.52 生育保险费 263.46 4,064.52 4,082.94 245.04 住房公积金 75,372.00 75,372.00 合 计 66,712.24 1,061,892.94 1,040,672.77 87,932.41 3． 设定提存计划列示 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 2,208.56 85,435.68 86,742.68 901.56 失业保险费 248.99 3,887.04 3,905.70 230.33 合计 2,457.55 89,322.72 90,648.38 1,131.89 注释14． 应交税费 税费项目 期末数 期初数 增值税 4,685.11 51,208.33 个人所得税 237.37 3,795.44 城市维护建设税 22,650.15 31,050.29 教育费附加 16,178.66 22,135.06 印花税 676.50 合计 43,751.29 108,865.62 注释15． 其他应付款 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末数 期初数 关联方资金 621,738.71 20,000.00 其他 126,091.64 71,571.91 应付利息 - 1,741.67 合计 747,830.35 93,313.58 注释16． 股本 公告编号：2020-020 92 项目 期初数 本期增减 期末数 发行新股送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 16,666,667.00 16,666,667.00 注释17． 资本公积 项 目 期末数 期初数 股本溢价 16,494,235.55 16,494,235.55 合 计 16,494,235.55 16,494,235.55 2019 年资本公积无变动。 注释18． 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 提取或分 配比例(%) 调整前上期末未分配利润 -5,210,898.26 -2,309,493.92 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -5,210,898.26 -2,309,493.92 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 -5,736,901.90 -2,901,404.34 减： 提取法定盈余公积 减： 转增股本 期末未分配利润 -10,947,800.16 -5,210,898.26 注释19． 营业收入和营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务 4,379,168.82 4,869,720.81 719,850.48 195,186.69 其他业务 合计 4,379,168.82 4,869,720.81 719,850.48 195,186.69 注释20． 营业税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 1.05 印花税 51.14 12,644.77 车船使用税 1,600.00 合计 1,652.19 12,644.77 注释21． 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 宣传费 2,576,277.15 446,512.69 业务费 - 756.00 公告编号：2020-020 93 项 目 本期数 上年同期数 合计 2,576,277.15 447,268.69 注释22． 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 1,150,854.10 1,313,435.69 车辆费用 23,661.01 35,267.74 折旧及摊销 62,050.67 66,184.00 修理费 127,759.39 115,836.30 办公费 104,251.55 170,306.39 差旅费 51,502.49 175,314.28 业务招待费 141,934.17 117,091.74 残疾人保障金 15,299.10 19,901.95 租赁费 435,127.38 455,366.22 聘请中介机构费用 312,309.34 296,667.01 外委服务费(劳务费) 9,620.00 6,971.00 运输费 10,087.50 14,773.10 咨询费 100,341.76 其他 87,288.43 48,327.25 合计 2,531,745.13 2,935,784.43 注释23． 财务费用 类 别 本期数 上年同期数 利息支出 40,418.05 56,879.45 减：利息收入 1,178.73 1,369.09 汇兑损益 其他 6,781.12 6,380.10 合计 46,020.44 61,890.46 注释24． 信用减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 -90,655.00 - 合计 -90,655.00 - 注释25． 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 - 71,236.00 合计 - 71,236.00 注释26． 营业外支出 公告编号：2020-020 94 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 其他 8,739.26 合计 8,739.26 注释27． 所得税费用 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 -5,736,901.90 -2,864,777.04 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,434,225.47 -716,194.26 子公司适用不同税率的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 688,908.24 121,011.31 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 调整以前期间所得税的影响 12,954.55 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 745,317.23 618,855.70 所得税费用 0.00 36,627.30 注释28． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上年同期数 剧本补助款 200,000.00 利息收入 1,178.73 1,369.09 往来款 154,681.77 283,683.05 投资制片款 7,640,000.00 - 其他 31,854.99 5,502.38 合计 8,027,715.49 290,554.52 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上年同期数 支付的管理费用 1,145,172.70 1,430,227.20 支付的销售费用 447,268.69 支付往来款 90,466.67 147,826.12 银行手续费等 6,781.12 14,919.36 合计 1,242,420.49 2,040,241.37 注释29． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 公告编号：2020-020 95 项 目 本期数 上年同期数 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -5,736,901.90 -2,901,404.34 加：资产减值准备 90,655.00 -71,236.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 96,530.51 160,323.91 无形资产摊销 34,879.80 34,881.80 长期待摊费用摊销 126,828.36 105,690.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 40,418.05 56,879.45 投资损失（收益以“－”号填列） 5,650.40 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 23,672.75 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -446,124.59 537,790.69 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,271,511.55 445,191.42 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,653,653.75 280,186.60 其 他 经营活动产生的现金流量净额 588,427.43 -1,322,373.02 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 158,276.76 15,397.47 减：现金的期初余额 15,397.47 1,845,173.71 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 142,879.29 -1,829,776.24 2． 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 一、现金 158,276.76 15,397.47 其中：库存现金 621.12 5,325.12 可随时用于支付的银行存款 156,546.42 8,914.46 可随时用于支付的其他货币资金 1,109.22 1,157.89 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 158,276.76 15,397.47 注释30． 政府补助 项 目 具体性质 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益 公告编号：2020-020 96 本期数 上年同期数 或冲减相关成 本费用损失的 项目 剧本补助款 重点现实题材电视 剧剧本项目资助 200,000.00 - 营业成本 七、合并范围的变更 1. 报告期内注销子公司 2019 年 6 月 24 日本企业召开第二届董事会第五次会议，审议通过了《关于拟注销全资 子公司的议案》及《关于拟注销控股子公司的议案》，拟注销全资子公司伊宁北角映画影视 制作有限公司、控股子公司北京第一课堂传媒有限公司，注销后不再纳入公司合并范围。2019 年 7 月 4 日，公司收到北京市朝阳区市场监督管理局核发的《注销核准通知书》，至此，北 京第一课堂传媒有限公司的注销手续已全部办理完毕。2019 年 11 月 8 日，公司收到伊宁市 市场监督管理局园区核发的《准予注销登记通知书》，至此，伊宁市北角映画影视制作有限 公司的注销手续已全部办理完毕。 八、关联方及关联交易 (一) 本公司的控股股东情况 本公司一致行动人为邱滟及朱韶宇夫妇，两人合计直接持有公司 56.7%股权。其中朱韶 宇担任公司董事长。 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 刘洪 持有公司 18%股份的股东、董事 朱韶宁 共同控股股东及实际控制人之弟 杨长琴 董事、持有公司 4.5%股份的股东 李婧媛 董事、持有公司 1.8%股份的股东 巩汉林 监事会主席 王利 监事 柳博 监事 郭方方 财务总监 北京卡卡熊影院管理有限公司 受同一控制人控制的企业 四川英华联教育咨询有限公司 关联自然人李婧媛担任高管的其他公司 湖南金帛化纤有限公司 关联自然人刘洪担任董事的其他公司 西安天瑞达光电技术发展有限公司 关联自然人刘洪担任董事其他公司 江西富祥药业股份有限公司 关联自然人刘洪担任独立董事的其他公司 北京廪石财务顾问有限公司 关联自然人刘洪控制的公司 河北金画视觉文化传播有限公司 监事巩汉林控制的公司 公告编号：2020-020 97 (三) 关联方交易 1． 关联方应收应付情况 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 其他应付款 邱滟 121,738.71 20,000.00 其他应付款 王利 88,828.65 54,338.30 其他应付款 郭方方 20,341.01 - 合计 230,908.37 74,338.30 2． 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆入： 刘洪 500,000.00 2019-12-09 2020-01-08 免息 3． 关联担保情况 （1） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 朱韶宇、邱滟 100,000.00 2019-9-27 2021-09-27 正在履行 合计 100,000.00 （2） 截止到 2019 年 12 月 31 日，无本公司向关联方担保的情况。 九、承诺及或有事项 （一） 重大承诺事项 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的或有事项 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。 （三）资产负债表日后事项 截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十、母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 公告编号：2020-020 98 种类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 1,390,910.00 100.00 114,110.00 8.20 1,276,800.00 其中：账龄组合 1,390,910.00 100.00 114,110.00 8.20 1,276,800.00 合计 1,390,910.00 100.00 114,110.00 8.20 1,276,800.00 续： 种类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 51,265.40 100.00 23,455.00 45.75 27,810.40 其中：账龄组合 51,265.40 100.00 23,455.00 45.75 27,810.40 合计 51,265.40 100.00 23,455.00 45.75 27,810.40 应收账款分类的说明： （1） 其中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内（含 6 个月，下同） 6 个月至 1 年 1,344,000.00 67,200.00 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 46,910.00 46,910.00 100.00 合计 1,390,910.00 114,110.00 8.20 续： 账龄 期初数 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内 4,355.40 2 至 3 年 46,910.00 23,455.00 50.00 合计 51,265.40 23,455.00 45.75 2． 计提、收回或转回的坏账准备情况 2019 年度计提信用损失准备金额 90,655.00 元； 3． 实际核销的应收账款 公告编号：2020-020 99 2019 年度无实际核销的应收账款。 4． 按欠款方归集的 2019-12-31 前五名应收账款 单位名称 账面余额 占应收账款的比例(%) 已计提坏账准备 东阳海智影视有限公司 1,344,000.00 96.63 67,200.00 中国人口宣教中心 46,910.00 3.37 46,910.00 合计 1,390,910.00 100.00 114,110.00 注释2． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的其他应 收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 18,800.00 100.00 18,800.00 其中：押金、保证金组合 18,800.00 100.00 18,800.00 合计 18,800.00 100.00 18,800.00 续： 种类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的其他应 收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 1,392,285.52 100.00 1,392,285.52 其中：账龄组合 1,373,485.52 98.65 1,373,485.52 押金、保证金组合 18,800.00 1.35 18,800.00 合计 1,392,285.52 100.00 1,392,285.52 其他应收款分类的说明： （1） 组合中，采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 押金、保证金组合 18,800.00 合计 18,800.00 2． 计提、收回或转回的坏账准备情况 无。 公告编号：2020-020 100 3． 实际核销的其他应收款 2019 年度无实际核销的其他应收款。 4． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末数 期初数 押金、保证金 18,800.00 18,800.00 往来款 - 1,373,485.52 合计 18,800.00 1,392,285.52 5． 按欠款方归集的 2019-12-31 前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收 款的比例(%) 坏账准备 李云峰 押金 10,000.00 2 至 3 年 53.19 北京市创富春天商务服务 有限公司第十分公司 押金 7,800.00 1 至 2 年 41.49 德润房地产开发集团有限 公司 押金 800.00 1 至 2 年 4.26 水桶押金 押金 200.00 1 至 2 年 1.06 合计 18,800.00 100.00 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,250,000.00 2,250,000.00 合计 2,250,000.00 2,250,000.00 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初数 本期增加 本期减少 期末数 北京第一课堂传 媒有限公司 2,250,000.00 2,250,000.00 2,250,000.00 合计 2,250,000.00 2,250,000.00 2,250,000.00 2． 长期股权投资的说明 详见“二、合并财务报表范围”中关于本期纳入合并财务报表范围的主体的相关说明。 注释4． 营业收入及营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务 4,378,066.31 4,869,100.28 543,880.47 45,424.71 其他业务 十一、补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 公告编号：2020-020 101 项 目 本期数 上年同期数 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 200,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 5,650.40 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 银行理财取得的收益 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,738.88 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 200,000.00 -3,088.48 （二） 净资产收益率 报告期利润 2019 年度加权平均 净资产收益率（%） 2019 年度每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -22.71 -0.34 -0.34 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 -23.50 -0.36 -0.36 续 报告期利润 2018 年度加权平均 2018 年度每股收益 公告编号：2020-020 102 净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -9.81 -0.17 -0.17 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 -9.80 -0.17 -0.17 北京北角娱乐股份有限公司 （公章） 二〇二〇年四月二十九日 公告编号：2020-020 103 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司办公室