837312_2016_爱上网_2016年年度报告_2017-04-17.txt

1 苏州爱上网络科技股份有限公司 Suzhou Loveshang Network Technology Co.,LTD 爱上网 NEEQ :837312 年度报告 2016 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 5 月 6 日，在全国中小企业股份转让 系统（ 州爱上网络科技股份有限公司关于股票挂牌 并采用协议转让方式的提示性公告》，提示 我公司股票将于 2016 年 5 月 9 日起在全国股 转系统挂牌公开转让。 2016 年 5 月 11 日，苏州爱上网络科技 股份有限公司控股子公司苏州爱上网 置业顾问有限公司经工商登记准予设 立 。 统 一 社 会 信 用 代 码 ： 91320582MA1MKLMW7F。主营房地产 新房营销策划和二手房经纪服务。 2016 年 6 月 8 日，我公司参加了全国中小企 业股份转让系统组织的 0608 第 305 期集体挂 牌仪式。至此，我公司完成新三板挂牌工作。 报告期内，公司获得江苏省高新技术企 业认定资格,并取得 21 项软件著作权认 定。 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 5 第二节 公司概况 7 第三节 主要会计数据和关键指标 9 第四节 管理层讨论与分析 11 第五节 重要事项 17 第六节 股本、股东情况 18 第七节 融资情况 20 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 21 第九节 公司治理及内部控制 23 第十节 财务报告 27 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司 爱上网 指 苏州爱上网络科技股份有限公司 有限公司 指 张家港爱上网科技有限公司，系股份公司前身 爱上网置业 指 苏州爱上网置业顾问有限公司，系股份公司控股子公司 股东大会 指 苏州爱上网络科技股份有限公司股东大会 董事会 指 苏州爱上网络科技股份有限公司董事会 监事会 指 苏州爱上网络科技股份有限公司监事会 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》 主办券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 会计师事务所 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 互联网+ 指 “互联网+各个传统行业”，利用信息通信技术以及互联网平 台，让互联网与传统行业进行深度融合，创造新的发展生活 IP 指 知识产权 APP 指 应用程序(外语缩写:App 外语全称:Application) 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 公司整体变更股份公司时间已逾一年,各项制度以及公司治 理和内部控制体系在执行中趋于完善,但随着公司快速发展, 经营不断扩大,业务范围不断扩展,对公司治理将会提出更高 的要求。因此,不排除公司未来经营中存在因内部管理不适应 发展需求,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 实际控制人控制不当风险 股东张美芹与股东张燕系母女关系，二人合计持有公司 100% 股份，且张燕为公司董事、高级管理人员，故二人为公司的 共同实际控制人，能够对公司决策产生重大影响，并能够实 际支配公司的经营决策，如果实际控制人通过行使表决权等 方式对公司的人事任免、生产和经营决策进行不当控制，将 会损害公司及中小股东的利益。 人才储备风险 公司目前正处于快速发展和转型时期，各项业务的拓展和深 入都需要大量的管理、技术、营销人才的加入。随着市场竞 争的加剧，行业对相关人才的竞争也日趋增加，公司高素质 专业人才的储备不足，将会限制公司的发展。为此，公司将 加大人才引进力度，改进管理方式，稳定核心人才队伍。 地区经济规模较小发展受限的风险 公司作为立足于张家港的区域性城市生活服务电商平台，各 项业务和服务主要集中于张家港。由于张家港作为江苏省内 的三线城市，用户总量有限，必然使公司的总体发展规模受 到限制。公司现全力布局周边地区业务拓展，与多地区同行 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 6 积极合作，但公司仍存在地区经济规模较小发展受限的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 苏州爱上网络科技股份有限公司 英文名称及缩写 Suzhou Loveshang Network Technology Co.,LTD 证券简称 爱上网 证券代码 837312 法定代表人 黄一飞 注册地址 江苏省张家港市杨舍镇吾悦商业广场 13 幢 B707-B714 办公地址 江苏省张家港市杨舍镇吾悦商业广场 13 幢 B707-B714 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 仲秋节 万方全 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路一号学院国际大厦 15 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 张燕 电话 0512-58795805 传真 0512-58792363 电子邮箱 2355665540@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省张家港市杨舍镇吾悦商业广场 13 幢 B707-B714，邮编 215600 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-05-09 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I64（互联网和相关服务） 主要产品与服务项目 “爱上网”是张家港地区知名互联网平台服务商，为张家港地区 数十万网友和近千家企业提供生活消费服务。“爱上网”网站目 前涵盖衣食住行、吃喝玩乐、家装建材、婚嫁、亲子等多个生活 类别。目前公司的主要业务为两大类：1、网上广告发布业务；2、 线下活动服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 1,000,000 做市商数量 - 控股股东 张美芹 实际控制人 张美芹、张燕 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 8 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91320582670999239D 否 税务登记证号码 91320582670999239D 否 组织机构代码 91320582670999239D 否 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 5,437,602.94 3,308,182.38 64.37% 毛利率% 35.18% 47.04% - 归属于挂牌公司股东的净利润 485,700.52 244,280.77 98.83% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -1,213,262.88 244,280.77 -596.67% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 23.30% 14.21% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -58.21% 14.21% - 基本每股收益 0.49 0.24 104.17% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 3,211,206.95 2,470,872.18 29.96% 负债总计 882,895.09 629,548.16 40.24% 归属于挂牌公司股东的净资产 2,327,024.54 1,841,324.02 26.38% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.33 1.84 26.38% 资产负债率%（母公司） 25.34% 25.48% - 资产负债率%（合并） 27.49% 25.48% - 流动比率 303.00% 376.00% - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 608,220.14 158,162.31 - 应收账款周转率 3.93 2.78 - 存货周转率 - - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 29.96% 24.72% - 营业收入增长率% 64.37% 29.12% - 净利润增长率% 29.15% -49.88% - 五、股本情况 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 1,000,000 1,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,000,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,219.53 非经常性损益合计 1,998,780.47 所得税影响数 -299,817.07 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,698,963.40 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司属于互联网信息服务业，依托自有网站“爱上网”、移动端 APP、微信 公众号等多样化平台， 为张家港市及周边地区的用户提供精品生活消费资讯信息及线上线下精准服务；通过向各消费行业的客户 提供创意策划和互动营销等整体营销解决方案，涵盖房地产、汽车、装修、商场、银行、旅游、亲子、美 食等各个领域。 截至 2016 年底，已经拥有 200 多个合作伙伴，网站实名注册用户 17 多万名，微信矩阵 粉丝超 30 万名，APP 下载量超 10 万人次，日活超 10000。 1、网上广告发布 网上广告发布是公司的核心 业务，根据客户的推广排期需求，在爱上网网站、 移动 APP 和微信公众号举证，以创意图文通栏、信息 流、开屏等广告形式为客户提供网络广告，并收取相应费用。 公司依托爱上网品牌，利用移动互联平台， 制定多种网络广告和宣传推广套餐供客户选择，广告表现形式多样化。爱上网平台在张家港地区具有较好 的品牌效应和广泛的网络受众，有助于客户提升自身的品牌知名度、影响力和交易。 2、线下活动服务 以 创意活动策划执行能力和丰富的渠道拓展资源，根据目标客户传播和营销的需求，主导创意策划和组织相 关线下活动，并向需求方收取费用。 线下活动主要包括结婚精品采购会、家居博览会、交友相亲会、汽 车团购会、购房节等，能够为客户直接带来可观的人流量和成交量，并提升品牌认知度、美誉度及满意度， 为客户形成可持续的品牌建设。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 一、报告期内： 1、公司财务状况： 截至 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额 321.12 万元，比上年 末上升 29.96%。 2、公司经营成果： 截至 2016 年 12 月 31 日，公司实现营业收入 543.76 万元，较上年 同期增长 64.37%，主要原因为公司新媒体业务量上升而收入增加；实现净利润 31.54 万元，较上年同期 增加 29.15%。 3、现金流量： 截至 2016 年 12 月 31 日，公司经营活动产生的现金流量净额为 60.82 万 元，较上年同期增长 284.69%，主要原因为是业务发展增速，并收到政府补助所致。 二、本年度公司经 营情况仍然保持健康成长，公司业务的市场占有率较为稳定，经营业绩稳定，资产负债结构合理，公司具 备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 5,437,602.94 64.37% - 3,308,182.38 29.12% - 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 12 营业成本 3,524,509.74 101.18% 64.82% 1,751,880.94 25.82% 52.96% 毛利率 35.18% - - 47.04% - - 管理费用 3,428,666.20 179.57% 63.05% 1,226,400.02 139.22% 37.07% 销售费用 - - - - - - 财务费用 -719.19 77.71% -0.01% -3,226.69 711.09% -0.10% 营业利润 -1,558,346.12 -557.05% -28.66% 340,959.15 -41.78% 10.31% 营业外收入 2,000,000.00 - 36.78% - - - 营业外支出 1,219.53 - 0.02% - - - 净利润 315,487.84 29.15% 5.80% 244,280.77 -49.88% 7.38% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年同期增长了 64.37%，主要系 2016 年度公司代理运营中国新歌声张家港赛区海选 落地活动，以及移动端新媒体整合营销服务收入增加所致。 2、营业成本较上年同期增长了 101.18%，原 因系 2016 年度线上线下互动活动大幅支出，以及人力资源成本增加所致。 3、管理费用较上年同期增长 了 179.57%，主要原因系员工薪酬和中介费用增加所致，其中本期管理人员工资 108 万元，较上期 56 万 元增加 52 万元，同比增长 92.85%，主要原因系本期人员工资上涨及管理人员大幅增加；中介机构费用 175 万元，主要是新三板挂牌产生的中介服务费，较上期 24 万元增加 151 万元，同比增长 629.16%；以上原 因导致了本期管理费用大幅度增长。 4、营业利润较上年同期减少了 557.05%，主要原因是中介机构服务 费用引起的管理费用增加。 5、营业外收入较上年同期增长了 200 万，主要原因系本期取得政府对新三板 挂牌补助。 6、净利润较上年同期增长了 29.15%，主要原因系本期营业外收入大幅增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 5,437,602.94 3,524,509.74 3,308,182.38 1,751,880.94 其他业务收入 - - - - 合计 5,437,602.94 3,524,509.74 3,308,182.38 1,751,880.94 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 广告发布 4,183,968.94 76.94% 2,834,153.24 85.67% 线下活动 1,238,634.00 22.78% 474,029.14 14.33% 房产中介服务 15,000.00 0.28% - - 收入构成变动的原因： 公司收入构成全部来自主营业务收入，其中线下活动占比大幅度提升，原因系公司在整合多行业客户， 从广告发布合作基础上开展了线下活动业务，利用公司平台将用户转化为终端消费者。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 608,220.14 158,162.31 投资活动产生的现金流量净额 -482,146.30 -21,784.00 筹资活动产生的现金流量净额 171,500.00 - 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额较上期大幅增加，主要系收入增长引起的销售商品、提供劳务收到的现 金大幅提升所致。 投资活动产生的现金流量净额较上期下降较多，主要系本期支付的装修款较多引起的 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 13 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加所致。 筹资活动产生的现金流量净额主要系子 公司吸收少数股东投资收到的现金。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 张家港盛建置业有限公司 630,539.81 11.60% 否 2 张家港鼎盛房地产有限公司 483,099.03 8.88% 否 3 张家港中联置业有限公司 475,489.98 8.74% 否 4 张家港美辰置业有限公司 310,679.61 5.71% 否 5 张家港世茂房地产开发有限公司 285,562.14 5.25% 否 合计 2,185,370.57 40.18% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 杭州米秀信息技术有限公司 300,000.00 7.20% 否 2 苏州酷点广告传媒有限公司 159,604.00 3.83% 否 3 常州航加网络科技有限公司 73,187.00 1.76% 否 4 阿里云计算有限公司 64,997.46 1.56% 否 5 苏州曼博知识产权代理有限公司 42,000.00 1.01% 否 合计 639,788.46 15.36% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 459,727.26 266,009.70 研发投入占营业收入的比例 8.48% 8.04% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 公司目前技术研发人员有 12 人，报告期内，公司内部立项研发项目共 7 项，投入研发资金 459727.26 元，通过本年度的研究开发，公司已取得 14 项软件著作权。公司产品的研发适合市场需求，产品结构 丰富，为将来公司发展提供了坚实可靠的基础，相信未来会对公司的经营产生重大的推动作用。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 956,232.96 45.18% 29.78% 658,659.12 26.11% 26.66% 3.12% 应收账款 1,498,782.37 34.32% 46.67% 1,115,809.08 0.12% 45.16% 1.51% 存货 - - - - - - - 长期股权投资 - - - - - - - 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 14 固定资产 61,291.61 -29.91% 1.91% 87,451.01 -7.28% 3.54% -1.63% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 3,211,206.95 29.96% - 2,470,872.18 24.72% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金期末余额相比上年增加 29.76 万元，同比增长 45.18%，主要是报告期内公司经营业绩 上涨导致挂牌公司经营活动现金流增加。2、应收账款期末余额相比上年增加38.30元，同比增长34.32%， 主要是报告期内公司业绩上涨，销售收入增加导致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司报告期内新增 1 家控股子公司，均已履行重要决策程序，基本情况如下： （1） 苏州爱上网置业顾问有限公司，成立日期 2016 年 5 月 11 日，由公司（出资认缴比例 51%）、个人李飞 （出资认缴比例 30%）和个人张燕（出资认缴比例 19%）共同出资设立，注册资本 100 万元，2016 年营 业收入 15000 元，净利润-347372.82 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 2016 年，移动互联网环境下的本地生活消费服务市场，将迎来新的发展： 1、区域互联网由于各地 经济发展不均衡，用户群体消费需求多元化，国内互联网综合巨头未对本地市场产生足够影响，以互联 网为工具的本地生活消费服务类平台继续发展壮大。 2、本地垂直消费市场需要个性化差异化定制化服 务，本地区与互联网公司审时度势，以多年本地服务积累满足城市生活消费升级的需求。本地互联网公 司在买房、交友、结婚、家装等低频高消费领域，服务深度更受欢迎，通过互联网+提高传统行业效率、 优化非标准服务、提升消费体验、增强用户对本土品牌的信任，将会是未来在垂直市场的服务核心竞争 力。 3、移动互联网对本地传统区域互联网冲击巨大，有基础并规范发展的本地互联网公司获得机会， 缺乏技术支撑的本地传统媒体广告收入锐减，逐渐退出历史舞台。 4、区域微信公众号作为新媒体本地 内容创新平台，成为本地广告客户投放首选，但随着公众号数量猛增，显性效果逐渐衰退，兼并融合和 提高内容制作水平成为当务之急。 （四）竞争优势分析 公司与张家港区域其他同类企业相比有如下竞争优势： （1）移动端优势 公司依托十年来本地化 消费服务互联网 PC 端平台“爱上网”，与本地新建同类网站相比口碑服务有优势。公司借力近几年的 移动端流量入口，以“爱上网”APP 和微信公众号为新平台，满足各年龄层次使用需求，移动端更有利 于凝聚消费用户需求，为平台提供了精准用户。 （2）落地活动优势 公司通过平台运营，线上与线下 的互动，组织各类消费社群活动，精准营销服务用户，成为新的营收增长点。 （3）内容优势 公司平 台自身生产原创内容，鼓励用户发布原创内容，通过社区平台参与互动交流，成为本地优秀社区难以超 越和复制的壁垒。 （4）行业客户竞争优势 公司在十多年本地服务房产、家装、婚恋等行业客户中， 提供全产业线上线下整合效果营销，形成良好的客户口碑，市场竞争优势明显。 （五）持续经营评价 公司主营业务明确，自成立以来业务发展稳定，市场范围逐渐扩展，经营能力逐步增强。经大信会 计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具标准无保留审计意见，公司 2014 年、2015 年和 2016 年的营业 收入分别 2,562,106.53 元、3,308,182.38 元和 5,437,602.94 元，净利润分别为 487,353.72 元、 244,280.77 元和 315,487.84 元。 公司现有主营业务或投资方向能够保证可持续发展，经营模式和投资 计划稳健，市场前景良好，行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化。 报告期内， 公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的独立自主 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 15 经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经 营指标健康；公司拥有自己稳定的商业模式，拥有与当前经营紧密相关的要素或资源，不存在法律法规 或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事 项。 综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 - 二、未来展望 （一）行业发展趋势 区域互联网的服务深度已全面渗透到经济社会的各个领域，面对本地生活消费升级，区域互联网行业 正处于一个持续高速发展的黄金时期。 （二）公司发展战略 迎合移动互联网，深挖本地生活消费市场，公司整合内容传播、互联网信息技术、整合营销运营平台 优势，构建区域互联网消费生态系统，实施“技术+渠道+内容”的平台战略。 公司已设立控股子公司， 主营新房营销和二手房经纪业务，抓住城市化趋势，打造区域房产消费服务平台。 将来，公司将抢占区 域互联网经营和资本运作先机，打造成优秀的区域移动互联网消费升级服务平台。 （三）经营计划或目标 公司的经营目标： 1、管理建设目标 制定规范化标准化操作流程，优化绩效考核指标，加强公司治 理力度，建设一家轻资产重运营有技术的高新技术企业。 2、品牌建设目标 通过自身新媒体平台，输出 原创内容，提高公司员工服务意识和水平，提升公司品牌美誉度，建立服务社群用户口碑，形成消费者可 信任和自发传播的 IP。 （四）不确定性因素 公司发展战略、经营计划的实施具有一些不确定的因素。 首先，公司产品和服务能否在市场竞争中 胜出具有不确定性。公司正在开拓新房、二手房等相关业务所提供的服务能否满足用户的需求并快速响应 变化，还有待市场的进一步确认。 其次，资本市场能否给予足够的支持具有不确定性。未来当公司业务 发展需要更多的资金时，不能保证资本市场形势是否会发生变化。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险： 公司整体变更股份公司时间已逾一年,各项制度以及公司治理和内部控制体系在 执行中趋于完善,但随着公司快速发展,经营不断扩大,业务范围不断扩展,对公司治理将会提出更高的要 求。因此,不排除公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需求,而影响公司持续、稳定、健康发展的风 险。 应对措施：股份公司成立后制定了《关联交易决策管理办法》、《对外投资决策管理办法》、《对外 担保决策管理办法》等相关制度，规定了对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等重要事项的决策 权限和决策程序。公司通过加强管理层的培训、交流，贯彻相关制度，强化员工的规范运作意识；同时公 司将根据生产经营实际情况继续逐步健全完善公司的相关内部控制制度。 2、实际控制人控制不当风险： 股东张美芹与股东张燕系母女关系，二人合计持有公司 100%股份， 且张燕为公司董事、高级管理人员，故二人为公司的共同实际控制人，能够对公司决策产生重大影响，并 能够实际支配公司的经营决策，如果实际控制人通过行使表决权等方式对公司的人事任免、生产和经营决 策进行不当控制，将会损害公司及中小股东的利益。 应对措施：公司将严格执行公司治理及内控制度，对该风险加以严格的防范。 3、人才储备的风险： 公司正处于业务快速发展的关键时期，业务增长使得公司对人才的需求更加迫 切。人才的稳定对公司持续发展及核心竞争能力的维持和提升提供了良好保障。互联网公司普遍技术人员 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 16 流动率较高，未来如果公司技术人员流失，可能对公司的经营带来不利影响。 应对措施：公司为核心人才制定相对倾斜的薪酬政策和职业发展规划；不断培养和引进高素质人才， 降低公司对少数核心人员的依赖；完善保密制度与相关人员签订保密协议，完善竞业禁止制度；适时进行 股权激励，保持核心人才的稳定，防范人才流失可能造成的风险。 4、地区经济规模较小发展受限的风险： 公司作为立足于张家港的区域性城市生活服务电商平台，各 项业务和服务主要集中于张家港。由于张家港作为江苏省内的三线城市，用户总量有限，必然使公司的总 体发展规模受到限制。公司现全力布局周边地区业务拓展，与多地区同行积极合作，但公司仍存在地区经 济规模较小发展受限的风险。 应对措施：公司以区域互联网和城市生活消费升级服务为基础，紧跟市场需求，一方面，深挖区域互 联网核心业务，加强原有市场渗透及新市场开拓；另一方面，开拓垂直领域市场空间，以自身品牌优势和 用户服务，向重点行业如房产居间服务、装修配套服务等产业链，推进“互联网+”战略，满足消费升级 需求。 （二）报告期内新增的风险因素 受房地产行业波动影响的风险 由于政府政策和区域经济发展的影响，区域城市房地产行业具有不可 预见性。新房互联网营销和二手房经纪服务的发展受房地产行业影响较大，房地产行业波动所带来的风险 不可忽视。 应对措施：公司加强关注行业实时政策，及时作出应对措施，积极开拓市场，发展新型业务， 提高公司竞争力。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： - 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 17 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节、二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 60,000.00 50,000.00 6．其他 - - 总计 60,000.00 50,000.00 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 黄一飞、张燕 公司房屋租赁 46,972.58 是 总计 - 46,972.58 - （三）承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上主要股东、董事、监事、高级管理人员等出具了《避免 同业竞争承诺函》，报告期内上述人员严格履行该承诺，未有违背承诺事项。 2、公司股东出具了《关于 防止公司资金占用等事项的承诺函》，报告期内上述人员严格履行该承诺，未有违背承诺事项。 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 18 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 1,000,000 100.00% 0 1,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 1,000,000 100.00% 0 1,000,000 100.00% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 1,000,000 - 0 1,000,000 - 普通股股东人数 - （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 张美芹 600,000 0 600,000 60.00% 600,000 0 2 张燕 400,000 0 400,000 40.00% 400,000 0 合计 1,000,000 0 1,000,000 100.00% 1,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 前十名股东间相互关系说明： 公司股东张美芹为公司股东张燕之母。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 张美芹，女，1957 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1975 年 9 月至 1978 年 6 月任沙洲县南丰高中代课老师；1978 年 7 月至 1993 年 1 月任苏州市教学模具厂职工；1993 年 3 月至 2007 年 3 月任江苏金陵体育器材股份有限公司职员；2007 年 4 月退休；2008 年 6 月至 2015 年 11 月，任有限 公司执行董事、法定代表人。 （二）实际控制人情况 张美芹，女，1957 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1975 年 9 月至 1978 年 6 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 19 月任沙洲县南丰高中代课老师；1978 年 7 月至 1993 年 1 月任苏州市教学模具厂职工；1993 年 3 月至 2007 年 3 月任江苏金陵体育器材股份有限公司职员；2007 年 4 月退休；2008 年 6 月至 2015 年 11 月，任有限 公司执行董事、法定代表人。 张燕，女，1982 年 4 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2002 年 8 月至 2015 年 2 月任江苏张家港市乘航小学语文教师；2015 年 3 月至 2015 年 11 月任有限公司副总经 理；2015 年 12 月至今任股份公司董事、董事会秘书、副总经理，任期三年，自 2015 年 12 月至 2018 年 12 月。 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 20 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 黄一飞 董事长、总经理 男 36 本科 2015 年 12 月 13 日至 2018 年 12 月 12 日 是 张燕 董事、董事会秘 书、副总经理 女 34 大专 2015 年 12 月 13 日至 2018 年 12 月 12 日 是 唐飞 董事 男 26 本科 2015 年 12 月 13 日至 2018 年 12 月 12 日 是 徐沅 董事、财务总监 女 45 大专 2015 年 12 月 13 日至 2018 年 12 月 12 日 是 朱炎钧 董事 男 28 大专 2015 年 12 月 13 日至 2018 年 12 月 12 日 是 赵和平 监事会主席 男 35 本科 2015 年 12 月 13 日至 2018 年 12 月 12 日 是 施惠 职工代表监事 女 27 本科 2015 年 12 月 13 日至 2018 年 12 月 12 日 是 袁海帧 监事 女 28 大专 2015 年 12 月 13 日至 2018 年 12 月 12 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长、总经理黄一飞与公司董事、董事会秘书、副总经理张燕为夫妻关系。除此之外，公司董 事、监事、高级管理人员相互之间不存在其他亲属关系情况。 公司的控股股东为张美芹, 持有公司 60% 的股份。公司董事、董事会秘书、副总经理张燕持有公司 40%股份，系张美芹之女。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 张燕 董事、董事会秘 书、副总经理 400,000 0 400,000 40.00% - 合计 400,000 0 400,000 40.00%- - （三）变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 本年无新任董事、监事、高级管理人员。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 22 人事行政部 2 2 新媒体部 5 5 技术中心 5 8 房产运营中心 3 3 装修运营中心 6 6 财务部 2 2 员工总计 23 26 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 13 16 专科 9 10 专科以下 1 0 员工总计 23 26 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：2016 年期末比期初总员工数增加了 3 人，主要系公司报告期内公司拓展较快，人才引 进较多。 2、人才引进及招聘：报告期内，公司通过社会招聘、组织各类行业活动等多方面措施吸引了符 合岗位要求及企业文化的专业技术人才，补充了企业成长需要的新鲜血液，从而为企业持续发展提供了坚 实的人才保障。为配合公司的经营需求，公司预计会在接下来几年继续引进一批高学历专业技术人员。 3、 员工培训：公司一直重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划和人才培育项目，多层次、多渠 道、多领域地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、管理者提升培训等，不断提 高公司员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢共进。 4、薪酬政策：公司雇员薪酬包括薪金、奖金等， 同时依据相关法规，公司参与政府机构推行的社会保险和公积金计划，根据该计划，本公司按照雇员月薪 的一定比例缴纳雇员的社会保险和公积金。 5、需公司承担费用的离退休职工人数：报告期内，不存在需 由公司承担的离退休职工费用。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 - - - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司尚未认定核心员工以及核心技术人员。 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 23 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规、规范性文 件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息 披露，保护广大投资者利益。公司已建立各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的法人治理结构，并 形成包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者 关系管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作规定》、《关联交易管理制度》、《对外担保 管理制度》、《信息披露事务管理制度》等在内的一系列管理制度。 报告期内，公司还建立了《年度报告 重大差错责任追究制度》，公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，公司 董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务。今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的 新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。 首先，公 司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的信息披露， 依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 其次，公司通过建立和完善公司规章制度体系加强中小 股东保护，制定了《股东大会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等规定，在制 度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使表决权、质询权等合法权利。 因此，公司现有治理机制能够 保证股东特别是中小股东充分行使知情权，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情 权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的 程序和规则进行。 截至报告期末，公司依《公司章程》规定定期召开“三会”会议，公司股东、董事、监 事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务，确保每次会议程序合法，内容有效。 4、公司章程的修改情况 因公司日常业务经营需要，于 2016 年 12 月 13 日召开了第一届董事会第五次会议，审议通过了《关 于变更住所及修改公司章程的议案》，并于 2016 年 12 月 30 日召开 2016 年第二次临时股东大会审议通 过该议案。 因公司住所变更需要对《公司章程》的相应条款进行修改，具体如下： 修改前： 第一章 第 四条 公司住所：江苏省苏州张家港市杨舍镇梁丰大厦底楼。 修改后： 第一章 第四条 公司住所：江苏省 苏州张家港市杨舍镇吾悦商业广场 13 幢 B707-B714。 （二）三会运作情况 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 24 1、三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1.审议通过了《2015 年度总经理工作报告的议案》； 2.审议通过了《2015 年度董事会工作报告的议案》； 3.审议通过了《2015 年年度审计报告的议案》； 4.审议通过了《2015 年度财务决算报告的议案》； 5.审议通过了《2015 年度利润分配的议案》； 6.审议通过了《2016 年度财务预算报告的议案》； 7.审议通过了《关于续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）； 8.审议通过了《关于年报信息披露重大差错责任追究制度的议 案》； 9.审议通过了《关于追认 2015 年度关联交易事项的议案》； 10.审议通过了《关于预计 2016 年度日常性关联交易的议案》； 11.审议通过了《关于公司 2015 年度控股股东及其他关联方占 用资金情况的审核报告的议案》； 12.审议通过了《关于召开公司 2015 年年度股东大会的议案》； 13.审议通过《关于苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年半年 度报告》； 14.审议通过《关于房屋租赁的关联交易公告》的议案； 15.审议通过《关于提请召开公司 2016 年第 1 次临时股东大会的 议案》； 16.审议通过了《关于变更住所及修改公司章程的议案》； 17.审议通过《关于提请召开公司 2016 年第二次临时股东大会 的议案》。 监事会 2 1.审议通过了《2015 年度监事会工作报告的议案》； 2.审议通过了《2015 年度财务决算报告的议案》； 3.审议通过了《2016 年度财务预算报告的议案》； 4.审议通过了《2015 年度利润分配的议案》； 5.审议通过了《2015 年年度审计报告的议案》； 6.审议通过了《关于续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）为 公司 2016 年度财务审计机构的议案》； 7.审议通过了《关于追认 2015 年度关联交易事项的议案》，并 提请股东大会审议； 8.审议通过了《关于预计 2016 年度日常性关联交易的议案》， 并提请股东大会审议； 9.审议通过了《关于公司 2015 年度控股股东及其他关联方占用 资金情况的审核报告的议案》； 10.审议通过了《关于苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年半 年度报告》议案。 股东大会 3 1.审议通过了《2015 年度董事会工作报告的议案》； 2.审议通过了《2015 年度监事会工作报告的议案》； 3.审议通过了《2015 年年度审计报告的议案》； 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 25 4.审议通过了《2015 年度财务决算报告的议案》； 5.审议通过了《2015 年度利润分配的议案》； 6.审议通过了《2016 年度财务预算报告的议案》； 7.审议通过了《关于续聘大信会计事务所（特殊普通合伙）为公 司 2016 年度财务审计机构的议案》； 8.审议通过了《关于追认 2015 年度关联交易事项的议案》； 9.审议通过了《关于预计 2016 年度日常性关联交易议案》； 10.审议通过了《关于公司 2015 年度控股股东及其他关联方占用 资金情况的审核报告的议案》； 11.审议通过了《关于房屋租赁的关联交易公告》的议案； 12.审议通过了《关于变更住所及修改公司章程的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会、董事会及监事会的召集和召开程序，出席会议人员的资格、召集人资格、会议议案的提出 和审议及会议表决程序和表决结果等事宜，均符合《公司法》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》 的规定，会议内容合法、有效。 （三）公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和 中国证监会有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按 照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出 现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。同时， 公司加强了对董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监事、高级管理人员 严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司治理更加规 范。 （四）投资者关系管理情况 公司授权董事会秘书处理投资者关系管理的有关事务，并通过电话、网站等途径与潜在投资者保持沟 通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。公司将继续通过规范和强化信息披露，加强与其他各界的信息沟 通，规范资本市场运作、实现外部对公司经营约束的激励机制、实现股东价值最大化和保护投资者利益。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 公司董事会目前暂未下设专门委员会。今后，公司将根据发展需要设立相应机构，为公司持续、健康 发展提供支持和保证。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股 东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、 关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕 企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 26 事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已经建立年度报告重大差错责任追究制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏 信息等情况。公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了信息披露等制度，执行情况良好。 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 27 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大信审字[2017]第 15-00007 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路一号学院国际大厦 15 层 审计报告日期 2017-04-18 注册会计师姓名 仲秋节 万方全 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 大信审字[2017]第 15-00007 号 苏州爱上网络科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的苏州爱上网络科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：万方全 中 国 · 北 京 中国注册会计师：仲秋节 二〇一七年四月十八日 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 28 二、财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、（一） 956,232.96 658,659.12 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、（二） 100,000.00 240,000.00 应收账款 五、（三） 1,498,782.37 1,115,809.08 预付款项 - - 312,500.00 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、（四） 117,431.45 42,108.11 流动资产合计 - 2,672,446.78 2,369,076.31 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、（五） 61,291.61 87,451.01 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 29 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、（六） 463,894.18 - 递延所得税资产 五、（七） 13,574.38 14,344.86 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 538,760.17 101,795.87 资产总计 - 3,211,206.95 2,470,872.18 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - - - 预收款项 - - 29,735.98 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、（八） 586,565.58 412,310.67 应交税费 五、（九） 180,820.40 47,587.14 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、（十） 103,240.90 139,914.37 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - 12,268.21 - 流动负债合计 - 882,895.09 629,548.16 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 30 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 882,895.09 629,548.16 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、（十一） 1,000,000.00 1,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、（十二） 926,019.83 926,019.83 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、（十三） 66,286.07 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、（十四） 334,718.64 -84,695.81 归属于母公司所有者权益合计 - 2,327,024.54 1,841,324.02 少数股东权益 - 1,287.32 - 所有者权益合计 - 2,328,311.86 1,841,324.02 负债和所有者权益总计 - 3,211,206.95 2,470,872.18 法定代表人： 黄一飞 主管会计工作负责人： 徐沅 会计机构负责人： 徐沅 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 920,776.23 658,659.12 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 100,000.00 240,000.00 应收账款 十一、（一） 1,498,782.37 1,115,809.08 预付款项 - - 312,500.00 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 - - - 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 117,431.45 42,108.11 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 31 流动资产合计 - 2,636,990.05 2,369,076.31 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十一、（二） 178,500.00 - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 61,291.61 87,451.01 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 463,894.18 - 递延所得税资产 - 13,574.38 14,344.86 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 717,260.17 101,795.87 资产总计 - 3,354,250.22 2,470,872.18 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - - - 预收款项 - - 29,735.98 应付职工薪酬 - 555,162.33 412,310.67 应交税费 - 179,394.10 47,587.14 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 103,240.90 139,914.37 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - 12,268.21 - 流动负债合计 - 850,065.54 629,548.16 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 32 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 850,065.54 629,548.16 所有者权益： - 股本 - 1,000,000.00 1,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 926,019.83 926,019.83 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 66,286.07 - 未分配利润 - 511,878.78 -84,695.81 所有者权益合计 - 2,504,184.68 1,841,324.02 负债和所有者权益合计 - 3,354,250.22 2,470,872.18 法定代表人： 黄一飞 主管会计工作负责人： 徐沅 会计机构负责人： 徐沅 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 33 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - - - 其中：营业收入 五、（十五） 5,437,602.94 3,308,182.38 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - - - 其中：营业成本 五、（十五） 3,524,509.74 1,751,880.94 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、（十六） 16,775.89 11,909.49 销售费用 - - - 管理费用 五、（十七） 3,428,666.20 1,226,400.02 财务费用 五、（十八） -719.19 -3,226.69 资产减值损失 五、（十九） 26,716.42 -19,740.53 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -1,558,346.12 340,959.15 加：营业外收入 五、（二十） 2,000,000.00 - 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、（二十 一） 1,219.53 - 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 440,434.35 340,959.15 减：所得税费用 五、（二十 二） 124,946.51 96,678.38 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 315,487.84 244,280.77 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 485,700.52 244,280.77 少数股东损益 - -170,212.68 - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 34 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 315,487.84 244,280.77 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 485,700.52 244,280.77 归属于少数股东的综合收益总额 - -170,212.68 - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.49 0.24 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 黄一飞 主管会计工作负责人： 徐沅 会计机构负责人： 徐沅 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、（三） 5,422,602.94 3,308,182.38 减：营业成本 十一、（三） 3,175,765.04 1,751,880.94 营业税金及附加 - 16,675.89 11,909.49 销售费用 - - - 管理费用 - 3,416,137.03 1,226,400.02 财务费用 - -1,718.14 -3,226.69 资产减值损失 - 26,716.42 -19,740.53 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -1,210,973.30 340,959.15 加：营业外收入 - 2,000,000.00 - 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 1,219.53 - 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 787,807.17 340,959.15 减：所得税费用 - 124,946.51 96,678.38 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 35 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 662,860.66 244,280.77 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 662,860.66 244,280.77 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 黄一飞 主管会计工作负责人： 徐沅 会计机构负责人： 徐沅 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 36 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 5,300,855.25 3,175,764.02 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、（二十三） 2,003,859.48 1,007,391.56 经营活动现金流入小计 - 7,304,714.73 4,183,155.58 购买商品、接受劳务支付的现金 - 1,571,175.29 736,731.22 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,838,370.01 1,378,643.68 支付的各项税费 - 175,487.16 270,053.66 支付其他与经营活动有关的现金 五、（二十三） 2,111,462.13 1,639,564.71 经营活动现金流出小计 - 6,696,494.59 4,024,993.27 经营活动产生的现金流量净额 - 608,220.14 158,162.31 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 482,146.30 21,784.00 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 37 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 482,146.30 21,784.00 投资活动产生的现金流量净额 - -482,146.30 -21,784.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 171,500.00 - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 171,500.00 - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 171,500.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 297,573.84 136,378.31 加：期初现金及现金等价物余额 - 658,659.12 522,280.81 六、期末现金及现金等价物余额 - 956,232.96 658,659.12 法定代表人： 黄一飞 主管会计工作负责人： 徐沅 会计机构负责人： 徐沅 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 5,285,855.25 3,175,764.02 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 2,003,721.43 1,007,391.56 经营活动现金流入小计 - 7,289,576.68 4,183,155.58 购买商品、接受劳务支付的现金 - 1,434,748.75 736,731.22 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,658,881.40 1,378,643.68 支付的各项税费 - 175,387.16 270,053.66 支付其他与经营活动有关的现金 - 2,097,795.96 1,639,564.71 经营活动现金流出小计 - 6,366,813.27 4,024,993.27 经营活动产生的现金流量净额 - 922,763.41 158,162.31 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 38 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 482,146.30 21,784.00 投资支付的现金 - 178,500.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 660,646.30 21,784.00 投资活动产生的现金流量净额 - -660,646.30 -21,784.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 262,117.11 136,378.31 加：期初现金及现金等价物余额 - 658,659.12 522,280.81 六、期末现金及现金等价物余额 - 920,776.23 658,659.12 法定代表人： 黄一飞 主管会计工作负责人： 徐沅 会计机构负责人： 徐沅 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 39 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.0 0 - - - 926,0 19.83 - - - - - -84,695. 81 - 1,841,32 4.02 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,000.0 0 - - - 926,0 19.83 - - - - - -84,695. 81 - 1,841,32 4.02 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 66,28 6.07 - 419,414. 45 1,287.32 486,987. 84 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 485,700. 52 -170,212. 68 315,487. 84 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 171,500.0 0 171,500. 00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 171,500.0 0 171,500. 00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 40 （三）利润分配 - - - - - - - - 66,28 6.07 - -66,286. 07 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 66,28 6.07 - -66,286. 07 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 1,000,000.0 0 - - - 926,0 19.83 - - - 66,28 6.07 - 334,718. 64 1,287.32 2,328,31 1.86 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 41 一、上年期末余额 1,000,000.0 0 - - - - - - - 59,704 .32 - 537,338. 93 - 1,597,04 3.25 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,000.0 0 - - - - - - - 59,704 .32 - 537,338. 93 - 1,597,04 3.25 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 926,01 9.83 - - - -59,70 4.32 - -622,03 4.74 - 244,280. 77 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 244,280. 77 - 244,280. 77 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 926,01 9.83 - - - -59,70 4.32 - -866,31 5.51 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 42 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 926,01 9.83 - - - -59,70 4.32 - -866,31 5.51 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 1,000,000.0 0 - - - 926,01 9.83 - - - - - -84,695. 81 - 1,841,32 4.02 法定代表人： 黄一飞 主管会计工作负责人： 徐沅 会计机构负责人： 徐沅 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,00 0.00 - - - 926,019.83 - - - - -84,695.81 1,841,324 .02 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,00 0.00 - - - 926,019.83 - - - - -84,695.81 1,841,324 .02 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 43 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 66,286.07 596,574.50 662,860.6 6 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 662,860.66 662,860.6 6 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 66,286.07 -66,286.07 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 66,286.07 -66,286.07 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 1,000,00 0.00 - - - 926,019.83 - - - 66,286.07 511,878.78 2,504,184 .68 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 44 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,00 0.00 - - - - - - - 59,704.32 537,338.93 1,597,043 .25 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,00 0.00 - - - - - - - 59,704.32 537,338.93 1,597,043 .25 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 926,019.83 - - - -59,704.3 2 -622,034.74 244,280.7 7 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 244,280.77 244,280.7 7 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 45 （四）所有者权益内部结转 - - - - 926,019.83 - - - -59,704.3 2 -866,315.51 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 926,019.83 - - - -59,704.3 2 -866,315.51 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 1,000,00 0.00 - - - 926,019.83 - - - - -84,695.81 1,841,324 .02 法定代表人： 黄一飞 主管会计工作负责人： 徐沅 会计机构负责人： 徐沅 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 46 苏州爱上网络科技股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一） 企业注册地、组织形式和总部地址。 公司名称：苏州爱上网络科技股份有限公司（以下简称“本公司”） 注册地址：杨舍镇梁丰大厦底楼 组织形式：股份有限公司（非上市） 总部地址：杨舍镇梁丰大厦底楼 （二） 企业的业务性质和主要经营活动。 本公司所属行业为互联网和相关服务业，主要业务为依托自有网站“爱上网”、移动终 端 app、微信公众号等平台，为张家港市及周边地区的公众提供免费的生活资讯信息、在线 交流及房地产中介服务。 （三） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 本财务报表由本公司董事会于 2017 年 4 月 18 日批准报出。根据本公司章程，本财务报 表将提交股东会审议。 （四）本年度合并财务报表范围。 本年度合并报表范围包括本公司，以及本公司控制的苏州爱上置业顾问有限公司。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”）， 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营：本公司管理层对苏州爱上网络科技股份有限公司自 2016 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行评价后，认为不存在对持续经营能力产生重大怀疑的事项。 三、 重要会计政策和会计估计 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 47 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况、2016 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括 被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 48 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长 期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1、合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。 单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排 的分类进行重新评估。 2、共同经营的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业 会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有 的资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营 因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经 营相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准 则的规定进行会计处理。 3、合营企业的会计处理 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 49 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的 投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计 处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外 币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产 负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在 资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非 货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计 量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与 原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其 他综合收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其 他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇 率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益 下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变 动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币 报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (十) 金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时， 确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 50 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易 性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款 项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资 产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产； 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量 本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金 融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其 他综合收益。 3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 51 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来 信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。 以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用 损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标 准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%， 反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 (十一) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项期末余额中 10 万元（含 10 万元）以上，有 客观证据表明可收回性与以信用期和账龄作为风险特 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 52 征组成类似信用风险特征组合存在明显差异的应收款 项，确定为单项金额重大并单项计提坏账的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大、有客观证据表明可收回性与以信 用期和账龄作为风险特征组成类似信用风险特征组合 存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试。有客 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 款项性质及风险特征 按款项账龄的组合 除单项金额重大并单项计提的款项以及无风险组合外的剩余应收款项 无风险组合 股东的往来款、合并范围内的关联方往来款、职工备用金 按组合计提坏账准备的计提方法 按款项账龄的组合 账龄分析法 无风险组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 20 20 3 至 4 年 30 30 4 至 5 年 50 50 5 年以上 100 100 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 (十二) 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、自制半成品、产 成品（库存商品）等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 53 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十三) 划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该 非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将 在一年内完成。 (十四) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付 的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本 根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动 计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 54 条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被 投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或 技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十五) 投资性房地产 本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值 后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资 产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用 直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 (十六) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产包括电子设备和其他设备；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资 产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产 的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调 整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资 产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 4 5 23.75 其他设备 4 5 23.75 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为 入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减 值准备。 (十七) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 55 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十八) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十九) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 56 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化 条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。 (二十) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (二十一) 长期待摊费用 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 57 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十二) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (二十三) 预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 58 生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十四) 股份支付 本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股 份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照 活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息， 修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计 期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例 进行分摊。 (二十五) 收入 1、提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足： A．收入的金额能够可靠地计量； B．相关的经济利益很可能流入企业； C．交易的完工程度能够可靠地确定； D．交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同 或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计 期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计 总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 59 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 2、本公司收入的具体确认方法 本公司的劳务收入主要包括广告发布、线下活动与房产中介服务。 （1） 广告发布： ①根据客户的需求，制定广告投放计划并制定排期表，经与客户确认排期后，执行广告 投放计划，并按照广告投放排期表确认收入； ②按照与客户签订的合同约定服务内容及价格，根据已提供服务的期间占服务总期间的 比例来确认完工进度，确认当期收入； （2）线下活动： 按照客户签订的业务合同的约定完成业务服务后确认收入。 （3）房产中介服务： 公司为房地产企业代理房产销售，根据所代理房产成交金额和合同约定的代理费用计 算应收取的中介费，确认房产中介服务收入。 (二十六) 政府补助 1、与资产相关的政府补助会计处理 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关 资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 2、与收益相关的政府补助会计处理 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情 况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。 (二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 60 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资 产。 (二十八) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资 产成本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未 确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余 额作为长期应付款列示。 (二十九) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 公司本期主要会计政策、会计估计无变更。 四、 税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按应税销售额计缴 3% 注 1 城市维护建设税 按已缴流转税额计缴 7% 教育费附加 按已缴流转税额计缴 3% 地方教育费附加 按已缴流转税额计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25% 注 2 注 1：本公司为增值税小规模纳税人，征收率为 3%。 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 61 注 2：本公司企业所得税按 15.00%予以计缴；本公司下属子公司，企业所得税按 25.00%予以计缴。 (二) 重要税收优惠及批文 本公司已于 2016 年 11 月 30 日取得高新技术企业认定资格，有效期三年，自 2016 年 11 月 30 日起至 2019 年 11 月 29 日止。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定， 国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 119,184.32 22,214.56 银行存款 837,048.64 636,444.56 合 计 956,232.96 658,659.12 (二)应收票据 类别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 100,000.00 190,000.00 商业承兑汇票 50,000.00 合计 100,000.00 240,000.00 (三)应收账款 1、应收账款分类 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1,589,278.21 100.00 90,495.84 5.69 其中：按款项账龄的组合 1,589,278.21 100.00 90,495.84 5.69 无风险组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 1,589,278.21 100.00 90,495.84 5.69 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 62 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的应收账款 1,179,588.50 100.00 63,779.42 5.41 其中：按款项账龄的组合 1,179,588.50 100.00 63,779.42 5.41 无风险组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 1,179,588.50 100.00 63,779.42 5.41 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 1,496,639.54 94.17 74,831.97 1,147,588.50 97.29 57,379.42 1 至 2 年 60,638.67 3.82 6,063.87 2 至 3 年 32,000.00 2.71 6,400.00 3 至 4 年 32,000.00 2.01 9,600.00 合计 1,589,278.21 100.00 90,495.84 1,179,588.50 100.00 63,779.42 2、截止 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 张家港盛建置业有限公司 380,714.01 23.96 21,184.30 张家港市新红星家具建材市场有限公司 202,000.00 12.71 10,100.00 张家港新东方置业有限公司 160,000.00 10.07 8,000.00 张家港世茂房地产开发有限公司 109,244.53 6.87 5,462.23 张家港美辰置业有限公司 96,000.00 6.04 4,800.00 合计 947,958.54 59.65 49,546.53 (四)其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 房租 117,431.45 应退企业所得税 42,108.11 合计 117,431.45 42,108.11 (五)固定资产 固定资产情况 项目 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 107,261.47 31,321.00 138,582.47 2.本期增加金额 4,998.00 4,998.00 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 63 购置 4,998.00 4,998.00 3.本期减少金额 4.期末余额 112,259.47 31,321.00 143,580.47 二、累计折旧 1.期初余额 44,362.00 6,769.46 51,131.46 2.本期增加金额 23,718.66 7,438.74 31,157.40 计提 23,718.66 7,438.74 31,157.40 3.本期减少金额 4.期末余额 68,080.66 14,208.20 82,288.86 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 44,178.81 17,112.80 61,291.61 2.期初账面价值 62,899.47 24,551.54 87,451.01 (六)长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 477,148.30 13,254.12 463,894.18 合 计 477,148.30 13,254.12 463,894.18 (七)递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 13,574.38 90,495.84 14,344.86 57,379.42 合 计 13,574.38 90,495.84 14,344.86 57,379.42 (八)应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬分类列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 398,910.11 2,873,525.53 2,699,970.06 572,465.58 二、离职后福利-设定提存计划 13,400.56 144,189.88 143,490.44 14,100.00 合 计 412,310.67 3,017,715.41 2,843,460.50 586,565.58 2、 短期职工薪酬情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 64 1.工资、奖金、津贴和补贴 304,783.26 2,564,100.46 2,394,236.02 474,647.70 2.职工福利费 144,687.36 144,687.36 3.社会保险费 5,583.57 85,535.71 81,844.68 9,274.60 其中： 医疗保险费 4,466.86 56,982.00 55,808.86 5,640.00 工伤保险费 893.36 24,991.60 22,602.96 3,282.00 生育保险费 223.35 3,562.11 3,432.86 352.60 4.住房公积金 76,802.00 76,802.00 5.工会经费和职工教育经费 88,543.28 2,400.00 2,400.00 88,543.28 合 计 398,910.11 2,873,525.53 2,699,970.06 572,465.58 3、 设定提存计划情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 12,507.19 136,976.25 136,088.44 13,395.00 2、失业保险费 893.37 7,213.63 7,402.00 705.00 合 计 13,400.56 144,189.88 143,490.44 14,100.00 (九)应交税费 税 种 期末余额 期初余额 企业所得税 122,933.86 增值税 45,900.93 42,417.15 个人所得税 7,086.25 1,995.75 城市维护建设税 3,629.49 1,851.65 教育费附加 1,269.87 1,322.59 合计 180,820.40 47,587.14 (十)其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 关联方垫款 137,500.00 应付往来款 103,240.90 2,414.37 合计 103,240.90 139,914.37 (十一) 股本 项 目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 1,000,000.00 1,000,000.00 (十二) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价 926,019.83 926,019.83 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 65 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 合 计 926,019.83 926,019.83 (十三) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 66,286.07 66,286.07 合 计 66,286.07 66,286.07 (十四) 未分配利润 项 目 期末余额 金 额 提取或分配比例 期初未分配利润 -84,695.81 加：本期归属于母公司所有者的净利润 485,700.52 减：提取法定盈余公积 66,286.07 10.00% 期末未分配利润 334,718.64 (十五) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务： 广告发布 4,183,968.94 2,388,667.84 2,834,153.24 1,430,730.80 线下活动 1,238,634.00 787,097.20 474,029.14 321,150.14 房产中介服务 15,000.00 348,744.70 合计 5,437,602.94 3,524,509.74 3,308,182.38 1,751,880.94 (十六) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 9,785.94 6,947.20 教育费附加 6,989.95 4,962.29 合 计 16,775.89 11,909.49 (十七) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 中介机构费 1,750,866.67 242,000.00 职工薪酬 1,085,562.51 560,359.97 服务费 140,308.46 138,292.00 办公费 127,821.94 房租费 89,789.03 71,000.00 广告费 70,953.50 51,100.00 差旅费 40,146.83 招待费 30,242.78 62,295.28 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 66 项 目 本期发生额 上期发生额 其他 24,310.50 72,318.94 邮电费 23,766.00 9,336.00 汽车费用 21,668.00 3,923.00 折旧费 17,928.33 15,774.83 装修费 5,301.65 合 计 3,428,666.20 1,226,400.02 (十八) 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 3,859.48 3,977.19 手续费支出 3,140.29 750.50 合 计 -719.19 -3,226.69 (十九) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 26,716.42 -19,740.53 合 计 26,716.42 -19,740.53 (二十) 营业外收入 1、 营业外收入分项列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 2,000,000.00 2、计入当期损益的政府补助 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌补贴 2,000,000.00 与收益相关 合 计 2,000,000.00 (二十一)营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 滞纳金 1,219.53 与收益相关 合计 1,219.53 (二十二)所得税费用 所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 67 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 124,176.03 111,023.24 递延所得税费用 770.48 -14,344.86 合 计 124,946.51 96,678.38 (二十三)现金流量表 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 2,003,859.48 1,007,391.56 其中：政府补助 2,000,000.00 应付暂收款 2,414.37 利息收入 3,859.48 3,977.19 收到的股东往来款 750,000.00 收到的其他往来款 251,000.00 支付其他与经营活动有关的现金 2,111,462.13 1,639,564.71 其中：招待费 30,242.78 62,295.28 房租 89,789.03 21,000.00 办公费 127,821.94 差旅费 40,146.83 保险费 6,321.00 邮电费 23,766.00 9,336.00 其他 24,310.50 67,797.43 汽车费用 21,668.00 3,923.00 广告费 70,953.50 51,100.00 服务费 115,308.46 138,292.00 中介机构费 1,400,866.67 242,000.00 支付的股东往来款 750,000.00 支付的往来及其他款项 166,588.42 287,500.00 (二十四)现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 315,487.84 244,280.77 加：资产减值准备 26,716.42 -19,740.53 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 31,157.40 28,647.78 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 13,254.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 68 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 770.48 -14,344.86 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -62,249.03 -350,616.81 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 283,082.91 269,935.96 其他 经营活动产生的现金流量净额 608,220.14 158,162.31 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 956,232.96 658,659.12 减：现金的期初余额 658,659.12 522,280.81 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 297,573.84 136,378.31 2、现金及现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 956,232.96 658,659.12 其中：库存现金 119,184.32 22,214.56 可随时用于支付的银行存款 837,048.64 636,444.56 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 956,232.96 658,659.12 六、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例 表决权比例 取得方式 苏州爱上置业顾 问有限公司 张家港市 张家港市 有限责任公司 51% 51% 设立 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 69 七、关联方关系及其交易 （一）本公司的实际控制人 本公司的实际控制人为张美芹, 持有公司 60%的股份的股东。 （二）本公司子公司的情况 详见附注“六、在其他主体中的权益”。 （三）公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 张燕 持有公司 40%股份的股东，系张美芹之女，公司副总经理 黄一飞 公司董事长，总经理，系公司股东张燕之配偶 张菊明 系公司股东张美芹之配偶 徐沅 公司财务总监 李飞 苏州爱上置业顾问有限公司持股 30%的股东 （四）关联交易情况 1、租赁服务 出租方 交易内容 本期发生额 上期发生额 定价政策 金额 占同类业务比例(%) 金额 占同类业务比例(%) 张燕 房屋租赁 46,972.58 39.82 协议价 张菊明 房屋租赁 50,000.00 42.38 50,000.00 70.42 协议价 2、关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合 计 614,498.78 128,933.90 八、承诺及或有事项 （一）承诺事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后事项 截止 2017 年 4 月 18 日，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 70 十、其他重要事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的其他重要事项。 十一、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1,589,278.21 100.00 90,495.84 5.69 其中：按款项账龄的组合 1,589,278.21 100.00 90,495.84 5.69 无风险组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 1,589,278.21 100.00 90,495.84 5.69 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1,179,588.50 100.00 63,779.42 5.41 其中：按款项账龄的组合 1,179,588.50 100.00 63,779.42 5.41 无风险组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 1,179,588.50 100.00 63,779.42 5.41 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备 1 年以内 1,496,639.54 94.17 74,831.97 1,147,588.50 97.29 57,379.42 1 至 2 年 60,638.67 3.82 6,063.87 2 至 3 年 32,000.00 2.71 6,400.00 3 至 4 年 32,000.00 2.01 9,600.00 合计 1,589,278.21 100.00 90,495.84 1,179,588.50 100.00 63,779.42 2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 71 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 张家港盛建置业有限公司 380,714.01 23.96 21,184.30 张家港市新红星家具建材市场有限公司 202,000.00 12.71 10,100.00 张家港新东方置业有限公司 160,000.00 10.07 8,000.00 张家港世茂房地产开发有限公司 109,244.53 6.87 5,462.23 张家港美辰置业有限公司 96,000.00 6.04 4,800.00 合计 947,958.54 59.65 49,546.53 (二) 长期股权投资 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 178,500.00 178,500.00 合 计 178,500.00 178,500.00 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 苏州爱上置业顾问有限公司 178,500.00 178,500.00 合 计 178,500.00 178,500.00 (三) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入： 广告发布 4,183,968.94 2,388,667.84 2,834,153.24 1,430,730.80 线下活动 1,238,634.00 787,097.20 474,029.14 321,150.14 合 计 5,422,602.94 3,175,765.04 3,308,182.38 1,751,880.94 十二、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 备注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 2,000,000.00 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,219.53 4．所得税影响额 -299,817.07 合 计 1,698,963.40 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 每股收益 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 72 益率 （%） 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 23.30 14.21 0.49 0.24 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -58. 21 14.21 -1.21 0.24 苏州爱上网络科技股份有限公司 二○一七年四月十八日 苏州爱上网络科技股份有限公司 2016 年度报告 73 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室