837305_2020_万和科技_2020年年度报告_2022-08-29.txt

1 2020 年度报告 万和科技 NEEQ : 837305 深圳市万和科技股份有限公司 Shenzhen Sanland Technology Co.,Ltd 2 公司年度大事记 2020.7.27 公司投资设立全资子 公司深圳市伟承芯通科技有限公 司 2020.12.2 公司投资设立全资子 公司深圳市频信科技有限公司 2020.12.2 公司投资设立控股子 公司深圳市润拓通科技有限公司 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................9 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 31 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 35 第九节 备查文件目录 ........................................................................................................... 79 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人曹东生、主管会计工作负责人李刚及会计机构负责人（会计主管人员）李刚保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、市场风险 公司主要从事射频微波元器件的研发、制造及销售。客户主要 为广电、电信设备制造商，终端客户为广电和电信的运营商。 随着市场的竞争，市场越来越集中在一些规模较大的设备制造 商手中，企业对下游客户具有较大的依赖性。尽管公司拥有在 产品设计和生产控制工艺等方面的核心技术,但若公司不能密 切追踪市场发展方向,可能对公司经营造成不利影响。 2、行业风险 我国广电网络在行业产业层面处于“三网融合”阶段, 行业市场 层面还处于网络整合阶段,在行业技术层面正处于双向化改造 阶段,广电网络传输设备更新换代速度加快,如果公司不能准确 把握市场和客户需求,及时调整新技术和新产品的开发方向,将 面临产品技术水平落后于市场需求的风险。 3、政策风险 射频微波器件行业与终端有线电视应用领域的发展密切相关, 同时光电子器件行业的快速发展得益于国家不断出台产业政 策支持行业快速发展,推动行业技术进步。倘若国家政策导向 及国家扶持力度不利于行业发展,则行业的发展前景将面临不 确定性因素。 4、人才流失风险 光电子器件制造业为知识密集型与技术密集型的行业,需要一 批软、硬件研发、生产工艺设计等领域高端技术人才。尽管公 5 司拥有核心技术人员且保持稳定,但公司正处于快速发展阶段, 业务规模的扩张将对公司的人才提出更高的要求,且行业的快 速发展也会加大行业内各企业对人才的需求,故公司可能面临 人才流失的风险。 5、应收账款回收的风险 截止到 2020 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值为 2,593.61 万元，各占资产总额的比重分别为 21.83%。尽管公司 的客户资信优良，发生坏账的可能性较小，但是随着公司经营 规模的扩大，应收账款余额有可能继续增加，如果公司对应收 账款催收不力，或者公司客户资信状况、经营状况出现恶化， 将导致应收账款不能及时收回。 6、供应商集中风险 公司对前五大供应商采购额占当年采购总额的比例为 64.90%。 目前原材料供应商集中度较高,主要原因是公司采用了广泛合 作、相对集中采购的策略,既保证了采购主动权、提高了议价能 力,有效降低成本,又有利于公司与供应商结成良好的合作关 系。虽然公司与主要供应商经长期合作已建立了稳定的合作关 系。但是,如果部分供应商因意外事件出现停产、经营困难、交 付能力下降等情形,将会在短期内影响公司的正常经营和盈利 能力。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、万和科技 指 深圳市万和科技股份有限公司 华亦电子 指 深圳市华亦电子有限公司 频信科技 指 深圳市频信科技有限公司 频衡科技 指 深圳市频衡科技有限公司 润拓通 指 深圳市润拓通科技有限公司 伟承芯通 指 深圳市伟承芯通科技有限公司 RFTDC 指 RFTDC TECHNOLOGIES PTE.LTD RM 指 RM Technologies Limited 控股股东 指 曹东生 实际控制人 指 曹东生 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 会计师事务所 指 利安达会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 公司章程 指 深圳市万和科技股份有限公司公司章程 三会 指 董事会、监事会、股东大会 三会议事规则 指 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《股东 大会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 6 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市万和科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Sanland Technology Co.,Ltd Sanland 证券简称 万和科技 证券代码 837305 法定代表人 曹东生 二、 联系方式 董事会秘书 曾军 联系地址 深圳市龙岗区宝龙街道宝龙社区宝龙五路 2 号尚荣工业厂区厂 房 B1 501 电话 0755-28968333 传真 0755-28967006 电子邮箱 zengjun@ 公司网址 办公地址 深圳市龙岗区宝龙街道宝龙社区宝龙五路 2 号尚荣工业厂区厂 房 B1 501 邮政编码 518600 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2015 年 12 月 22 日 挂牌时间 2016 年 5 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C39 计算机、通讯和其他电子设备制造业-C396 电子 器件制造-C3969 光电子器件及其他电子器件制造 主要业务 射频技术产品应用及服务、电子元器件销售 主要产品与服务项目 射频芯片、射频模组、晶圆代工服务、电子元器件销售等 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 21,450,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 曹东生 8 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（曹东生），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 914403007432367788 否 注册地址 广东省深圳市龙岗区宝龙街道宝龙社区宝龙五 路 2 号尚荣工业厂区厂房 B1 501、301 否 注册资本 21,450,000.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元。 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 安信证券 会计师事务所 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 石卫红 纪圣吉 4 年 4 年 会计师事务所办公地址 深圳市福田区深南中路 1002 号新闻大厦 2701 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司拟进行 2020 年度权益分派，以权益分派实施时股权登记日应分配股数为基数，以未分配利 润向全体股东每 10 股派发现金红利 7.00 元（含税）。 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 117,585,641.24 54,841,685.41 114.41% 毛利率% 24.76% 33.90% - 归属于挂牌公司股东的净利润 12,732,396.25 4,812,473.68 164.57% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 9,430,865.19 5,148,612.65 83.17% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 29.47% 12.90% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 21.83% 13.81% - 基本每股收益 0.49 0.19 157.89% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 118,816,899.23 65,096,331.08 82.52% 负债总计 70,694,930.86 27,463,037.75 157.42% 归属于挂牌公司股东的净资产 47,637,955.28 38,222,042.74 24.63% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.22 1.78 24.72% 资产负债率%（母公司） 32.00% 28.80% - 资产负债率%（合并） 59.50% 42.19% - 流动比率 1.65 2.16 - 利息保障倍数 100.04 61.93 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,722,524.80 1,051,107.64 444.43% 应收账款周转率 4.92 2.80 - 存货周转率 4.26 2.52 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 82.52% 16.16% - 营业收入增长率% 114.41% -25.47% - 净利润增长率% 213.73% -31.83% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 21,450,000 21,450,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 2,504,547.11 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 1,031,563.93 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 346,688.13 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,640.83 非经常性损益合计 3,885,440.00 所得税影响数 580,286.24 少数股东权益影响额（税后） 3,622.70 非经常性损益净额 3,301,531.06 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 请填写具体原因□不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 货币资金 9,513,997.90 6,513,997.90 交易性金融资产 3,000,000.00 应收票据 3,608,518.89 3,342,027.15 应收账款 19,639,424.40 19,214,008.17 应收款项融资 1,803,885.39 预付款项 10,108,176.13 10,030,080.01 其他应收款 566,842.81 565,157.81 存货 14,021,296.48 14,609,808.30 其他流动资产 40,666.31 85,454.01 长期股权投资 2,636,625.22 其他权益工具投资 3,000,000.00 - 递延所得税资产 318,552.04 350,546.23 应付账款 9,770,730.44 9,683,506.36 预收款项 11,136,447.40 11,231,160.79 应交税费 389,607.18 403,631.14 其他流动负债 1,713,289.82 递延收益 16,666.67 其他综合收益 16.29 -58.48 盈余公积 2,714,947.53 2,639,730.87 应付职工薪酬 868,099.91 3,116,449.91 资本公积 1,182,210.43 2,252,610.43 未分配利润 15,499,196.11 11,879,759.92 少数股东权益 -547,372.50 -588,749.41 营业收入 57,792,507.63 54,841,685.41 营业成本 38,975,140.67 36,250,009.14 销售费用 1,927,630.92 1,809,918.75 管理费用 5,445,617.71 6,172,319.54 研发费用 5,600,750.31 4,864,565.32 财务费用 36,612.62 34,808.90 其他收益 623,154.70 606,488.03 投资收益 -712,177.73 -672,638.40 信用减值损失 -174,827.12 -398,776.35 营业外支出 138,703.46 236,508.70 所得税费用 -892,784.66 -50,710.97 12 销售商品、提供劳 务收到的现金 50,037,277.52 54,778,687.89 收到的税费返还 1,335,288.77 1,334,129.03 收到其他与经营活 动有关的现金 11,603,479.64 2,497,239.13 购买商品、接受劳 务支付的现金 32,649,093.77 39,389,366.88 支付给职工以及为 职工支付的现金 12,200,400.63 12,386,882.88 支付的各项税费 1,782,084.33 1,527,688.49 支付其他与经营活 动有关的现金 17,505,007.87 4,255,010.16 取得投资收益收到 的现金 2,116,116.40 109,243.82 处置固定资产、无 形资产和其他长期 资产收回的现金净 额 15,000.00 购建固定资产、无 形资产和其他长期 资产支付的现金 174,576.52 953,659.72 取得子公司及其他 营业单位支付的现 金净额 1,289,288.44 支付与其他投资活 动有关的现金 1,392,220.76 吸收投资收到的现 金 100,000.00 偿还债务所支付的 现金 3,168,512.51 2,400,000.00 分配股利、利润或 偿付利息所支付的 现金 3,217,821.75 3,286,012.51 其中：子公司支付 给少数股东的股 利、利润 60,000.00 支付其他与筹资活 动有关的现金 60,000.00 汇率变动对现金及 现金等价物的影响 1,918.04 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 13 （1） 重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2017 年 7 月 5 日颁布了修订后的《企业会 计准则第 14 号—收入》（以下统称“新收入准则”）。要 求采用企业会计准则编制财务报告的企业自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。本集团在编制 2020 年 度财务报表时，执行了相关会计准则，并按照有关的衔 接规定进行了处理。 法定变更 （2） 重要会计估计变更 本年本集团无重要会计估计变更事项。 （3） 2020 年（首次）起执行新收入准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 1）合并资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 预收款项 11,231,160.79 -11,231,160.79 合同负债 10,950,591.22 10,950,591.22 其他流动负债 1,713,289.82 1,993,859.39 280,569.57 2）母公司资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 预收款项 2,392,426.46 -2,392,426.46 合同负债 2,140,215.02 2,140,215.02 其他流动负债 1,713,289.82 1,965,501.26 252,211.44 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本公司 2020 年新投资设立全资子公司深圳市伟承芯通科技有限公司和深圳市频信科技有限公司， 深圳市润拓通科技有限公司，控股 70%，纳入合并范围内。 14 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司作为射频微波芯片、射频模块及光纤到户解决方案的提供商，在宽带视频传输领域拥有核 心技术，拥有多项发明专利，为国内外客户提供了优质的产品和服务。 公司通过定期展会、新老客户定期拜访、项目合作开发等方式拓展市场业务，收入主要来源于公司 产 品销售及芯片产品销售。 公司为满足不同客户差异化的需求，形成了快速反应、适应市场竞争的业务流程体系和持续的盈 利模式。 1、公司产品销售方式主要为直销。其中，境内市场主要通过网站和参加国内光通讯行业专业展 会、多年客户关系积累、营销人员上门拜访等直销方式获取目标客户，参与客户产品的研发，根据客 户的需求，为客户研发产品，样品测试通过后获得产品认证，以此来获得订单；境外市场则通过参加 国外各类行业专业展会及 B2B 营销获取国外客户公司。通过和目标客户一起研发产品，满足客户的 需求，发挥老客户口碑和广告效应，吸引国内外新客户。芯片产品销售主要是芯片相关产品代理销售。 2、原材料采购主要采用“滚动销售订单+客户预测/预留+安全库存”的采购模式。物控人员根据 销售订单及销售计划，排查库存数量来制订物料需求计划，生成采购订单，并由公司分管副总审核后 下达给供应商。首先，公司同长期战略合作客户有产品采购订单以及未来的需求预测，会进行定期计 划更新，保证公司主要产品的品种和产量备料的连续性和平稳性。其次，公司销售部根据对已有客户 和潜在客户的需求分析，制定未来的市场需求计划，保证给客户及时供货及防止公司成品积压的问题。 第三，公司采购部根据各类主要原材料的供应形势分析、订货周期和生产平均消耗水平，确定物料的 安全库存。 3、模块类产品涉及的生产过程包括：贴片、固晶、邦定、调试及老化检验等。生产部门在接收到 PMC 的生产计划指令后，根据领料单安排领料按工艺流程生产。芯片的生产模式,则采用芯片设计企 业普遍采用的 Fabless 模式,将晶圆生产、封装、测试等业务环节外包给晶圆代工、封装、测试厂商， 自身则专注于集成电路的研发和设计。 4、公司的盈利主要依靠销售产品获得，报告期内公司通过为客户提供高性能、高品质的模块和芯 片等光电子器件产品，为国内外客户推出高端特色产品，如砷化镓模块系列和 FTTH 光接收模块系列 产品等，以获得持续增长的收入、利润和现金流，同时公司通过改进技术、工艺及扩展产品线来获取 利润增长空间。随着芯片和模块这两类产品技术的成熟，将为公司在射频微波元器件市场的竞争中带 来持续稳定的利润。 报告期内公司的商业模式未发生重大改变。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 15 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 √是 □否 商业模式是否发生变化 □是 √否 具体变化情况说明: 公司收入来源发生变化主要是公司新增芯片代理销售、新客户模块销售等。 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 20,848,996.69 17.55% 6,513,997.90 10.01% 220.06% 应收票据 4,007,974.29 3.37% 3,342,027.15 5.13% 19.93% 应收账款 25,936,090.30 21.83% 19,214,008.17 29.52% 34.99% 存货 23,955,658.27 20.16% 14,609,808.30 22.44% 63.97% 投资性房地产 长期股权投资 2,636,625.22 4.05% -100.00% 固定资产 1,690,090.89 1.42% 2,401,996.89 3.69% -29.64% 在建工程 无形资产 233,991.56 0.20% 542,744.00 0.83% -56.89% 商誉 短期借款 3,800,000.00 3.20% 长期借款 预付款项 37,145,107.71 31.26% 10,030,080.01 15.41% 270.34% 应付款项 20,768,789.35 17.48% 9,683,506.36 14.88% 114.48% 合同负债 35,529,806.02 29.90% 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，公司货币资金为 2,084.90 万元，同比增长 220.06%，主要是公司子公司伟承芯通和华 亦电子销售增长导致货币资金增加；应收账款 2,593.61 万元，同比增长 34.99%，主要是公司子公司伟 承芯通业务增长，相应的应收账款增加；存货 2,395.57 万元，同比增长 63.97%，主要是公司子公司物 料库存增加；短期借款 380.00 万元，主要是公司向招商银行借款;预付款项 3,714.51 万元，同比增长 270.34%，主要是公司子公司 RFTDC 预付款项增加；应付款项 2,076.88 万元，同比增长 114.48%，主要 是公司子公司伟承芯通、华亦电子因业务规模增长导致采购增多，应付款增加；合同负债 3,552.98 万 元，主要是公司晶圆代理业务快速增长，对应收到客户预付款项增加较多所致。 16 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 117,585,641.24 - 54,841,685.41 - 114.41% 营业成本 88,476,825.60 75.24% 36,250,009.14 66.10% 144.07% 毛利率 24.76% - 33.90% - - 销售费用 3,299,002.74 2.81% 1,809,918.75 3.30% 82.27% 管理费用 7,667,014.38 6.52% 6,172,319.54 11.25% 24.22% 研发费用 4,312,233.38 3.67% 4,864,565.32 8.87% -11.35% 财务费用 623,404.31 0.53% 34,808.90 0.06% 1,690.93% 信用减值损失 -344,244.44 -0.29% -398,776.35 -0.73% -13.67% 资产减值损失 -1,003,179.53 -0.85% -69,329.03 -0.13% 1,346.98% 其他收益 988,708.27 0.84% 606,488.03 1.11% 63.02% 投资收益 2,850,062.91 2.42% -672,638.40 -1.23% -523.71% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 1,172.33 0.00% -359,696.42 -0.66% -100.33% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 15,049,236.66 12.80% 4,509,087.77 8.22% 233.75% 营业外收入 7,929.01 0.01% 77,098.75 0.14% -89.72% 营业外支出 8,357.84 0.01% 236,508.70 0.43% -96.47% 净利润 13,805,158.75 11.74% 4,400,388.79 8.02% 213.73% 项目重大变动原因： 报告期内，营业收入 11,758.56 万元，同比增长 114.41%，主要是公司子公司电子元器件销售业务 规模大幅增长；营业成本 8,847.68 万元,同比增长 144.07%，主要是公司子公司营收增加所对应的采购 成本增加；销售费用 329.90 万元，同比增长 82.27%，主要是公司业务规模扩大，对应销售费用支出增 加销售费用增加；营业利润 1,504.92 万元,同比增长 233.75%；净利润 1,380.52 万元,同比增长 213.73%， 主要是公司营业收入规模大幅增长导致对应实现的利润增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 117,544,945.28 54,728,631.90 114.78% 其他业务收入 40,695.96 113,053.51 -64.00% 主营业务成本 88,441,404.00 36,160,526.05 144.58% 其他业务成本 35,421.60 89,483.09 -60.42% 17 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 射频模组 53,689,756.15 38,745,762.85 27.83% 30.58% 33.49% -1.57% 电子元器件 销售 49,049,761.33 43,839,801.23 10.62% 6,103.92% 6,343.11% -3.32% 射频芯片 8,685,731.29 2,254,254.21 74.05% -7.59% -35.32% 11.12% 其他 4,731,150.52 3,601,585.71 23.88% 38.21% 21.28% 10.63% 晶圆代理服 务 1,388,545.99 0 100.00% 100.00% 0.00% 0.00% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 境内 73,928,068.12 56,011,936.79 24.23% 112.97% 140.53% -8.68% 境外 43,616,877.16 32,429,467.21 25.65% 117.91% 151.90% -10.03% 收入构成变动的原因： 报告期内，射频模组及电子元器件销售营业收入占比上升，主要是公司子公司伟承芯通取得了部 分芯片系列产品的销售代理权，并招聘了经验丰富的销售团队，因此芯片销售业务增长较快；子公司 华亦电子的客户开发新产品，对公司的模组需求增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 HONGKONG HONESTAR TECHNOLOGY CO.,LIMITED 17,372,816.16 14.77% 否 2 Alpha Networks (Changshu) Ltd. 8,768,705.52 7.46% 否 3 上海卓新溢泽电子技术有限公司 5,322,831.86 4.53% 否 4 联创电子 5,210,581.59 4.43% 否 5 ELCOMTRONICS 4,393,442.47 3.74% 否 合计 41,068,377.60 34.93% - 注：联创电子包括江西联思触控技术有限公司、江西联创（万年）电子有限公司、抚州联创电子有限公 司、重庆两江联创电子有限公司以及万年联创显示科技有限公司。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 是否存在关联关 18 比% 系 1 海贸云商信息科技有限公司 24,371,596.67 26.94% 否 2 深圳市舒伯特科技有限公司 21,237,924.05 23.48% 是 3 深圳宏芯宇电子股份有限公司 6,127,657.36 6.77% 否 4 厦门贝莱信息科技有限公司 3,800,731.69 4.20% 否 5 基合半导体（宁波）有限公司 3,164,306.24 3.50% 否 合计 58,702,216.01 64.89% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,722,524.80 1,051,107.64 444.43% 投资活动产生的现金流量净额 8,162,971.11 -5,221,636.66 256.33% 筹资活动产生的现金流量净额 508,910.93 -5,686,012.51 108.95% 现金流量分析： 报告期内，经营活动产生的现金流量净额增长 444.43%，主要是子公司业务增长带来的现金流量 净额增长；投资活动产生的现金流量净额增 256.33%，主要是因为公司退出希诺麦田公司股份；筹资 活动产生的现金流量净额增长 108.95%，主要是公司向银行借款所产生的现金流。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公 司 类 型 主要业 务 总资产 净资产 营业收入 净利润 深圳市华亦电子有限 公司 控 股 子 公 司 电子产品 及通信设 备、机电 产品、仪 器仪表、 计算机及 零配件的 制造、销 售。 6,831,320.81 1,394,250.61 24,925,937.31 2,189,861.64 深圳市频衡科技有限 公司 控 股 子 经济信息 咨询；企 业管理咨 711,071.55 143,299.90 2,763,098.20 -64,526.35 19 公 司 询；国内 贸易；经 营进出口 业务；电 子方案设 计；自动 化产品设 计、开 发，许可 经营项目 是：芯片 封装和测 试；电子 产品制 造、销 售。 RFTDC TECHNOLOGIES PTE.LTD 控 股 子 公 司 相关电子 产品设计 服务、电 子元器件 批发 31,348,859.62 1,052,096.55 2,209,943.25 1,119,295.36 RM Technologies Limited 控 股 子 公 司 新技术开 发，电子 产品的批 发和销 售，技术 咨询服 务。 2,089,106.05 391,680.13 3,182,586.73 428,181.22 深圳市伟承芯通科技 有限公司 控 股 子 公 司 电子产 品、电子 材料、电 子设备的 研发、销 售；技术 咨询；货 物或技术 进出口 33,973,035.77 6,653,043.90 46,272,862.00 1,653,043.90 深圳市润拓通科技有 限公司 控 股 子 公 司 有线电视 设备、光 通信设 备、物联 网设备及 其它电子 产品的开 499,101.00 499,101.00 0 -899.00 20 发、购 销；计算 机软硬件 技术开 发、销 售；国内 贸易；进 出口业务 主要控股参股公司情况说明 深圳市华亦电子有限公司 系公司控股子公司，公司持有华亦电子 51.00%的股权，2020 年华亦电子营业收入 24,925,937.31 元， 净利润 2,189,861.64 元。 深圳市频衡科技有限公司 系公司全资子公司，公司持有频衡科技 100.00%的股权，2020 年频衡科技营业收入 2,763,098.20 元， 净利润-64,526.35 元。 RFTDC TECHNOLOGIES PTE.LTD 系公司全资子公司，公司持有 RFTDC TECHNOLOGIES PTE.LTD 100.00%的股权，2020 年 RFTDC 营业收 入 2,209,943.25 元，净利润 1,119,295.36 元。 RM Technologies Limited 系公司全资子公司，公司持有 RM Technologies Limited 100.00%的股权，2020 年 RM 营业收入 3,182,586.73 元，净利润 428,181.22 元。 深圳市伟承芯通科技有限公司 系公司全资子公司，公司持有伟承芯通 100.00%的股权，2020 年伟承芯通营业收入 46,272,862.00 元， 净利润 1,653,043.90 元。 深圳市润拓通科技有限公司 系公司控股子公司，公司持有润拓通 70.00%的股权，2020 年润拓通尚未正式运营。 深圳市频信科技有限公司 系公司全资子公司，公司持有频信科技 100.00%的股权，2020 年频信科技尚未正式运营。 以上子公司的设立是公司业务的补充与拓展。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司主营业务稳定增长，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持持续独立 自主经营的能力。公司治理规范有序，会计核算、财务核算、风险控制等各项内部制度完善，管理层 及核心技术人员队伍稳定。所属行业未发生重大变化，公司整体经营情况稳定，财务状况健康，资产 21 结构良好。 报告期内未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响公司持续经营能力的重 大不利风险。 报告期内，不存在债务违约的情形，公司报告期内无对外担保，不存在因对外巨额担保等或有事 项引发的或有负债，不存在导致破产清算的情形； 公司不存在大股东长期占用巨额资金的情形，不 存在大量长期未作处理的不良资产。 经营方面，公司关键管理人员和核心技术人员长期在公司任职， 不存在关键管理人员离职且无人替代和人力资源短缺等情形。 22 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 23 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 0 5,000,000.00 采购商品 27,660,761.14 27,660,761.14 销售商品 1,993,902.53 1,993,902.53 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述交易系公司子公司伟承芯通与深圳市舒伯特科技有限公司、舒伯特科技（香港）有限公司、蒙 奇数字技术（深圳）有限公司发生的关联交易。2021 年 3 月 17 日，公司第二届董事会第十一次会议， 审议通过了《公司关于 2020 年偶发性关联交易(补充确认)》的议案，2021 年 3 月 19 日披露相关公 告；2021 年 4 月 4 日召开的 2021 年第一次临时股东大会审议通过该关联交易，2021 年 4 月 7 日披露 相关公告。该交易为公司 2020 年的偶发性关联交易，是公司业务正常发展及生产经营的正常所需，是 合理的、必要的 。 公司与 K3 Technology Limited 的关联交易于 2022 年 4 月 25 日通过第三届董事会审议通过《关于 补充确认关联交易的议案》，K3 Technology Limited 为前孙公司。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2015 年 12 月 23 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2015 年 12 月 23 日 - 挂牌 规范及减 少关联交 易 规 范 及 减 少 关 联交易 正在履行中 董监高 2015 年 12 月 23 日 - 挂牌 规范及减 少关联交 易 规 范 及 减 少 关 联交易 正在履行中 董监高 2015 年 12 月 23 日 - 挂牌 资金占用 承诺 避免资金占用 正在履行中 承诺事项详细情况： 一．为避免与公司发生同业竞争，实际控制人、控股股东曹东生出具《避免同业竞争承诺》，具体 内容如下： 1、截至本承诺函出具之日，本公司/本人并未以任何方式直接或间接从事与万和科技相竞争的业务， 并未拥有从事与万和科技可能产生同业竞争企业的任何股份、股权或在任何竞争企业有任何权益。 24 2、本公司/本人在被依法认定为万和科技控股股东/实际控制人/股东期间，不会在中国境内或境外， 以任何方式直接或间接从事与万和科技相竞争的业务，不会直接或间接对万和科技的竞争企业进行收 购或进行有重大影响（或共同控制）的投资，也不会以任何方式为万和科技的竞争企业提供任何业务 上的帮助。 3、本公司/本人承诺，如从任何第三方获得的任何商业机会与万和科技经营的业务有竞争或可能有竞 争，则本公司/本人将立即通知万和科技，并将该商业机会让予万和科技。 4、如因本公司/本人违反本承诺函而给万和科技造成损失的，本公司/本人同意全额赔偿万和科技因 此遭受的所有损失。 5、如果万和科技在其现有业务的基础上进一步拓展其经营业务范围，而本人届时控制的其他企业对 此已经进行生产、经营的，本人届时控制的其他企业应将相关业务出售，万和科技对相关业务在同等 商业条件下有优先收购权；本人届时控制的其他企业尚未对此进行生产、经营的，本人届时控制的其 他企业将不从事与万和科技该等新业务相同或相似的业务和活动。 6、本承诺函受中国法律管辖，对本公司/本人具有约束力。 二．为规范和减少关联交易，实际控制人、控股股东曹东生出具《规范、减少关联交易承诺》，具 体内容如下：本人及本人所控制的其他企业将尽量避免、减少与公司发生关联交易。如关联交易无法 避免，本公司及本公司所控制的其他企业将严格遵守全国中小企业股份转让系统有限责任公司和《公 司章程》的规定，按照通常的商业准则确定交易价格及其他交易条件，公允进行。 三．公司董事、监事、高级管理人员出具了《关于规范和减少关联交易的承诺函》，具体内容如 下： 1、本人在作为万和科技的董事/监事/高级管理人员期间，本人及本人控制（含共同控制）或施加 重 大影响的企业将不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方式占用万和科技的资金，不与万和 科 技之间发生非交易性资金往来。在任何情况下，不要万和科技向本人及本人控制（含共同控制）或 施 加重大影响的企业提供任何形式的担保。 2、本人在作为万和科技的董事/监事/高级管理人员期间， 本人及本人控制（含共同控制）或施加 重大影响的企业将尽量避免和减少与万和科技之间发生关联交 易。对于无法避免或者有合理原因而发 生的关联交易，本人及本人控制（含共同控制）或施加重大影 响的企业承诺将遵循市场化的定价原则， 依法签订协议，严格按照万和科技《公司章程》、《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》、《关 联交易公允决策制度》等有关规定履行关联交易审议程序，履行 回避表决和信息披露义务，保证不通 过关联交易损害万和科技及其他股东的合法权益。 3、如因本人 违反本承诺函而给万和科技造成损失的，本人同意全额赔偿万和科技因此遭受的所有 损失，并承担由 此产生的一切法律责任。 本承诺函受中国法律管辖，对本人具有约束力。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 10,872,354 50.69% 308,751 11,181,105 52.13% 其中：控股股东、实际控 制人 2,569,125 11.98% 0 2,569,125 11.98% 25 董事、监事、高管 853,839 3.98% 0 853,839 3.98% 核心员工 279,630 1.3% 186,420 466,050 2.17% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,577,646 49.31% -308,751 10,268,895 47.87% 其中：控股股东、实际控 制人 7,707,375 35.93% 0 7,707,375 35.93% 董事、监事、高管 2,561,520 11.94% 0 2,561,520 11.94% 核心员工 186,420 0.87% -186,420 0 0.00% 总股本 21,450,000 - 0 21,450,000 - 普通股股东人数 15 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 曹东生 10,276,500 0 10,276,500 47.9091% 7,707,375 2,569,125 0 0 2 赵建军 4,030,000 0 4,030,000 18.7879% 0 4,030,000 0 0 3 陈建华 3,022,500 0 3,022,500 14.0909% 0 3,022,500 0 0 4 许书君 2,821,000 0 2,821,000 13.1515% 2,115,750 705,250 0 0 5 曾军 200,980 0 200,980 0.9370% 150,735 50,245 0 0 6 黄晨庆 158,209 0 158,209 0.7376% 118,657 39,552 0 0 7 王亚锋 149,630 0 149,630 0.6976% 0 149,630 0 0 8 刘勇刚 149,630 0 149,630 0.6976% 0 149,630 0 0 9 李刚 145,340 0 145,340 0.6776% 109,005 36,335 0 0 10 陈玲燕 89,831 0 89,831 0.4188% 0 89,831 0 0 合计 21,043,620 0 21,043,620 98.1056% 10,201,522 10,842,098 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 前十名股东与控股股东曹东生不存在关联关系，王亚锋与陈玲燕系夫妻关系，其他股东之间无 关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 26 √是 □否 曹东生，男，1970 年 10 月出生，中国国籍，拥有新西兰永久居留权，在职研究生学历，毕业于 北京大学光华管理学院，获得工商管理硕士学位。1993 年 3 月至 1995 年 5 月，担任深圳市龙岗镇 经济发展总公司发展部经理；1995 年 5 月至 1997 年 9 月，担任深圳市龙岗镇投资管理公司投资 部负责人；1997 年 9 月至 2000 年 5 月，担任深圳市龙岗再生资源有限公司办公室主任；2000 年 5 月至 2002 年 10 月，担任深圳市美丰食品有限公司总经理助理；2002 年 10 月至 2015 年 11 月， 担任万和电子有限公司执行董事兼财务总监；2015 年 12 月至 2016 年 5 月，担任深圳市万和科技 股份有限公司董事长、总经理兼财务总监；2016 年 5 月至今，担任深圳市万和科技股份有限公司董 事长。 报告期内公司控股股东、实际控制人未发生变化。 公司控股股东与实际控制人一致，合并披露。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 银行贷 款 招商银 行股份 有限公 司 商业银行 5,000,000.00 2020 年 4 月 27 日 2021 年 4 月 27 日 4.05% 合计 - - - 5,000,000.00 - - - 27 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 7 月 3 日 1.5 0 0 合计 1.5 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 7.0 0 0 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 28 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 曹东生 董事长、总经理 男 1970 年 10 月 2018 年 12 月 28 日 2021 年 12 月 27 日 许书君 董事 男 1970 年 8 月 2018 年 12 月 28 日 2021 年 12 月 27 日 潘赟 董事 男 1980 年 1 月 2018 年 12 月 28 日 2021 年 12 月 27 日 曾军 董事、董事会秘 书、副总经理 男 1981 年 1 月 2018 年 12 月 28 日 2021 年 12 月 27 日 黄晨庆 董事、副总经理 男 1970 年 9 月 2018 年 12 月 28 日 2021 年 12 月 27 日 李刚 董事、财务总监 男 1970 年 2 月 2018 年 12 月 28 日 2021 年 12 月 27 日 王倩 监事会主席 女 1985 年 8 月 2018 年 12 月 28 日 2021 年 12 月 27 日 王仕忠 监事 男 1983 年 1 月 2018 年 12 月 28 日 2021 年 12 月 27 日 陈幸怡 监事 女 1996 年 3 月 2018 年 12 月 28 日 2021 年 12 月 27 日 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、监事、高级管理人员之间无关联关系；董事长、总经理曹东生先生是公司的控股股东、实际 控制人，其他董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 曹东生 董事长、总 经理 10,276,500 0 10,276,500 47.91% 0 0 29 许书君 董事 2,821,000 0 2,821,000 13.15% 0 0 潘赟 董事 0 0 0 0.00% 0 0 曾军 董事、董事 会秘书、副 总经理 200,980 0 200,980 0.94% 0 0 黄晨庆 董事、副总 经理 158,209 0 158,209 0.74% 0 0 李刚 董事、财务 总监 145,340 0 145,340 0.68% 0 0 王倩 监事会主席 89,830 0 89,830 0.42% 0 0 王仕忠 监事 0 0 0 0% 0 0 陈幸怡 监事 0 0 0 0% 0 0 合计 - 13,691,859 - 13,691,859 63.84% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 7 3 0 10 生产人员 67 90 62 95 销售人员 9 10 0 19 技术人员 19 0 2 17 财务人员 5 3 1 7 行政人员 13 7 4 16 30 员工总计 120 113 69 164 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 6 本科 12 25 专科 20 29 专科以下 83 104 员工总计 120 164 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、离退休人员情况：报告期内无退休职工，不存在和承担退休人员薪酬情况； 2、员工劳动合同情况：公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规和 规范性文件，与所有员工签订《劳动合同》，定期向员工支付工资等； 3、员工五险一金和个人所得税情况：依法为员工办理五险一金，并为员工代扣代缴个人所得税； 4、员工培训情况：公司建立了员工持续培训机制，并鼓励和支持员工参加各种技能培训，同时公司启 动人才培养计划，重点核心人员定向培养； 5、员工薪酬管理情况：公司根据各个岗位建立绩效考核制度的基础上建立了完善的薪酬绩效管理体 系， 全面激发员工的工作积极性、创造性和主观能动性。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 刘勇刚 无变动 通讯事业部负 责人 149,630 0 149,630 王亚锋 无变动 模块事业部负 责人 149,630 0 149,630 王兴 无变动 品质主管 76,960 0 76,960 章桃红 无变动 人力资源部经 理 89,830 0 89,830 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》以及全 国中小 企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他法律、法规及公司内部各项管理制度的要求， 不断完善 法人治理结构，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程 序符合有关 法律、法规和公司章程的要求，公司各项重大生产经营决策、对外投资决策及财务决策按 照《公司章程》 及有关内控制度所规定的程序和规则进行。公司信息披露工作严格遵守相关法律、法 规的规定，基本做 到及时、准确、完整。公司股东在人员、财务、资产、机构和业务方面做到了与公 司相互独立、各自分开，保证了公司运作的独立性。公司董事勤勉尽责，认真出席董事会会议，表决 过程遵守相关法律、法 规和公司制度，会议记录及相关档案清楚完整。公司监事认真履行监督职责， 积极对公司财务以及董事、 经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查，相关记 录及档案清楚完整。报告期内，公司治理的实际状况符合相关法规的要求，未出现违法、违规现象和 重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会评估认为，公司治理机制完善，股东大会、董事会和监事会召开程序符合《公司法》、 《证 券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，信息披露及时、准 确、充分， 保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，能够给所有股东提供合适的 保护和平等权 利保障。公司现行治理机制能够有效保护所有股东，确保所有股东充分行使其合法权 利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动，融资、关联交易等事项均严格按照有关法律、 法规及《公司章 程》等要求召开股东大会、董事会及监事会进行审议，保证做到真实、准确、完整、及时，不存在虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 4、 公司章程的修改情况 2020 年 4 月 24 日公司第二届董事会第七次会议审议通过《关于拟修订公司章程》议案，该并于 32 2020 年 5 月 18 日年度股东大会审议通过。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2020 年 3 月 26 日召开第二届董事会第六 次会议审议《关于向招商银行股份有限公司 深圳分行申请贷款》议案。 2、2020 年 4 月 24 日召开第二届董事会第七 次会议审议《公司 2019 年度审计报告》、 《2019 年度总经理工作报告》、《2019 年度 董事会工作报告》、《公司 2019 年度报告及 年度报告摘要》、《公司 2019 年度财务决算 报告》、《2020 年度财务预算报告》、《关于 公司实际控制人、控股股东及关联方资金占 用情况专项审核报告》、《关于 2019 年度利 润分配预案》、《关于拟修订公司章程》、《关 于续聘利安达会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司 2020 年度审计机构》、《关于提 议召开 2019 年度股东大会》等议案。 3、2020 年 7 月 27 日召开第二届董事会第八 次会议审议《公司对外投资设立全资子公 司》议案。 4、2020 年 8 月 25 日召开第二届董事会第九 次会议审议《公司 2020 年半年度报告》、 《关于公司拟向全资子公司借款》、《关于公 司拟向兴业银行股份有限公司申请综合授信 贷款》议案。5、2020 年 12 月 2 日召开第二 届董事会第十次会议审议《关于公司对外投 资设立全资子公司》、《关于公司对外投资设 立子公司》、《关于公司转让希诺麦田技术 （深圳）有限公司股权》议案。 监事会 2 1、2020 年 4 月 24 日召开第二届监事会第四 次会议审议《2019 年度监事会工作报告》、 《2019 年度公司审计报告》、《公司 2019 年度报告及年度报告摘要》、《公司 2019 年 财务决算》、《公司 2020 年财务预算》、《公 司 2019 年度利润分配预案》、《关于修订公 司章程》议案。2、2020 年 8 月 25 日召开第 二届监事会第五次会议审议《公司 2020 年 半年度报告》议案。 33 股东大会 1 2020 年 5 月 18 日召开 2019 年度股东大会审 议《公司 2019 年度董事会工作报告》、《公 司 2019 年监事会工作报告》、《公司 2019 年度审计报告》、《公司 2019 年度报告及年 度报告摘要》、《公司 2019 年度财务决算报 告》、《公司 2020 年度财务预算报告》、《关 于公司实际控制人、控股股东及关联方资金 占用情况专项审核报告》、《关于公司 2019 年度利润分配预案》、《关于拟修订公司章 程》、《关于续聘利安达会计师事务所（特殊 普通合伙）为公司 2020 年度审计机构》议 案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 2020 年度召开的股东大会、董事会、监事会，均符合公司法和《公司章程》的要求，决议内容没 有违反公司法和公司章程的情形出现，会议程序合规。会议人员符合公司法中相关的任职要求，勤勉 尽责地履行相应的职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督 事 项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于公司股东、实际控制人，具有 独 立完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，完全独立运作、自主经营，独立承担责任 和风 险。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的各项内部控制制度均是按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》 的规 定，结合公司自身实际情况，不断调整、完善制订而成，保证公司的内部控制符合现代企业规范 管理、 规范治理的要求。同时公司也建立有一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险 控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。报告期内，公司未发 现上述管理 制度存在重大缺陷，今后也将会继续根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司 健康平稳运行。 34 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，报告期内，公司未出现与披露的年度报告 存在重大差错的情况。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 35 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 利安达审字【2021】第 2029 号 审计机构名称 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 深圳市福田区深南中路 1002 号新闻大厦 2701 审计报告日期 2021 年 4 月 14 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 石卫红 纪圣吉 - - 4 年 4 年 0 年 0 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 0 年 会计师事务所审计报酬 8.4 万元 审 计 报 告 利安达审字【2021】第 2029 号 深圳市万和科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳市万和科技股份有限公司（以下简称“万和科技公司”）财务报表， 包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合 并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了万和科技公司 2020 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2020 年度合并及公司的 经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于万和科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 36 三、其他信息 万和科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2020 年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 万和科技公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报 表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估万和科技公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算万和科技公司、终止 运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督万和科技公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 37 就可能导致对万和科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 万和科技公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 利安达会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 （项目合伙人）： 石卫红 中国注册会计师： 纪圣吉 中国·北京 2021 年 4 月 14 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 20,848,996.69 6,513,997.90 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 3,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 六、2 4,007,974.29 3,342,027.15 应收账款 六、3 25,936,090.30 19,214,008.17 应收款项融资 六、4 1,040,000.00 1,803,885.39 预付款项 六、5 37,145,107.71 10,030,080.01 应收保费 38 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、6 2,897,147.42 565,157.81 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、7 23,955,658.27 14,609,808.30 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、8 579,359.49 85,454.01 流动资产合计 116,410,334.17 59,164,418.74 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 六、9 2,636,625.22 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、10 1,690,090.89 2,401,996.89 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、11 233,991.56 542,744.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、12 482,482.61 350,546.23 其他非流动资产 非流动资产合计 2,406,565.06 5,931,912.34 资产总计 118,816,899.23 65,096,331.08 流动负债： 短期借款 六、13 3,800,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、14 20,768,789.35 9,683,506.36 预收款项 11,231,160.79 39 合同负债 六、15 35,529,806.02 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、16 4,997,698.52 3,116,449.91 应交税费 六、17 2,444,473.03 403,631.14 其他应付款 六、18 64,478.76 1,298,333.06 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六、19 3,089,685.18 1,713,289.82 流动负债合计 70,694,930.86 27,446,371.08 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、20 16,666.67 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 16,666.67 负债合计 70,694,930.86 27,463,037.75 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、21 21,450,000 21,450,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、22 2,252,610.43 2,252,610.43 减：库存股 其他综合收益 六、23 -99,042.19 -58.48 专项储备 盈余公积 六、24 3,488,534.69 2,639,730.87 一般风险准备 未分配利润 六、25 20,545,852.35 11,879,759.92 40 归属于母公司所有者权益合 计 47,637,955.28 38,222,042.74 少数股东权益 484,013.09 -588,749.41 所有者权益合计 48,121,968.37 37,633,293.33 负债和所有者权益总计 118,816,899.23 65,096,331.08 法定代表人：曹东生 主管会计工作负责人：李刚 会计机构负责人：李刚 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 13,664,160.11 6,136,195.69 交易性金融资产 3,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 2,326,474.29 3,342,027.15 应收账款 十五、1 9,726,279.26 18,515,002.49 应收款项融资 1,040,000.00 1,803,885.39 预付款项 409,525.83 276,667.83 其他应收款 十五、2 14,897,515.50 2,209,540.03 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 14,587,177.08 13,100,256.47 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 32,753.76 流动资产合计 56,651,132.07 48,416,328.81 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十五、3 6,360,000.00 3,246,625.22 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,578,600.20 2,338,564.99 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 41 无形资产 233,991.56 542,744.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 402,515.61 347,979.50 其他非流动资产 非流动资产合计 8,575,107.37 6,475,913.71 资产总计 65,226,239.44 54,892,242.52 流动负债： 短期借款 3,800,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 8,429,925.05 8,490,012.43 预收款项 2,392,426.46 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 3,268,493.48 2,800,969.55 应交税费 1,096,466.85 379,932.31 其他应付款 55,326.86 13,150.98 其中：应付利息 应付股利 合同负债 2,589,759.09 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 1,629,935.62 1,713,289.82 流动负债合计 20,869,906.95 15,789,781.55 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 16,666.67 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 16,666.67 负债合计 20,869,906.95 15,806,448.22 所有者权益： 股本 21,450,000 21,450,000 其他权益工具 42 其中：优先股 永续债 资本公积 2,252,610.43 2,252,610.43 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,488,534.69 2,639,730.87 一般风险准备 未分配利润 17,165,187.37 12,743,453.00 所有者权益合计 44,356,332.49 39,085,794.30 负债和所有者权益合计 65,226,239.44 54,892,242.52 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 六、26 117,585,641.24 54,841,685.41 其中：营业收入 117,585,641.24 54,841,685.41 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 105,028,924.12 49,438,645.47 其中：营业成本 六、26 88,476,825.60 36,250,009.14 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、27 650,443.71 307,023.82 销售费用 六、28 3,299,002.74 1,809,918.75 管理费用 六、29 7,667,014.38 6,172,319.54 研发费用 六、30 4,312,233.38 4,864,565.32 财务费用 六、31 623,404.31 34,808.90 其中：利息费用 167,075.53 69,312.82 利息收入 49,994.43 20,679.03 加：其他收益 六、32 988,708.27 606,488.03 投资收益（损失以“-”号填列） 六、33 2,850,062.91 -672,638.40 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 -188,057.38 43 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、34 -344,244.44 -398,776.35 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、35 -1,003,179.53 -69,329.03 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、36 1,172.33 -359,696.42 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 15,049,236.66 4,509,087.77 加：营业外收入 六、37 7,929.01 77,098.75 减：营业外支出 六、38 8,357.84 236,508.70 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 15,048,807.83 4,349,677.82 减：所得税费用 六、39 1,243,649.08 -50,710.97 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,805,158.75 4,400,388.79 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 13,805,158.75 4,400,388.79 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 1,072,762.50 -412,084.89 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 12,732,396.25 4,812,473.68 六、其他综合收益的税后净额 -98,983.71 -22,443.36 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -98,983.71 -22,443.36 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 -98,983.71 -22,443.36 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 六、38 -98,983.71 -22,443.36 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 44 七、综合收益总额 13,706,175.04 4,377,945.43 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 12,633,412.54 4,790,030.32 （二）归属于少数股东的综合收益总额 1,072,762.50 -412,084.89 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.49 0.19 （二）稀释每股收益（元/股） 0.49 0.19 法定代表人：曹东生 主管会计工作负责人：李刚 会计机构负责人：李刚 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十五、4 47,197,973.36 49,281,913.62 减：营业成本 十五、4 29,473,762.72 30,839,449.65 税金及附加 283,343.02 271,951.51 销售费用 1,936,882.26 1,752,227.55 管理费用 5,069,534.08 5,244,463.99 研发费用 4,312,233.38 4,864,565.32 财务费用 151,188.74 -76,415.23 其中：利息费用 73,589.07 64,162.51 利息收入 272,961.79 106,025.45 加：其他收益 982,454.47 548,590.31 投资收益（损失以“-”号填列） 十五、5 2,820,990.73 -3,078,813.56 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 -188,057.38 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 576,970.82 -378,740.38 资产减值损失（损失以“-”号填列） -957,211.51 -61,371.97 资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,172.33 -2,323.95 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 9,395,406.00 3,413,011.28 加：营业外收入 3,850.00 36,353.52 减：营业外支出 4,100.26 76,709.35 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 9,395,155.74 3,372,655.45 减：所得税费用 907,117.55 -60,016.84 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 8,488,038.19 3,432,672.29 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 8,488,038.19 3,432,672.29 45 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 8,488,038.19 3,432,672.29 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 170,437,144.09 54,778,687.89 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 2,218,244.57 1,334,129.03 收到其他与经营活动有关的现金 六、40 1,363,866.00 2,497,239.13 46 经营活动现金流入小计 174,019,254.66 58,610,056.05 购买商品、接受劳务支付的现金 146,046,072.55 39,389,366.88 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,507,707.75 12,386,882.88 支付的各项税费 1,290,069.29 1,527,688.49 支付其他与经营活动有关的现金 六、40 7,452,880.27 4,255,010.16 经营活动现金流出小计 168,296,729.86 57,558,948.41 经营活动产生的现金流量净额 5,722,524.80 1,051,107.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 59,800,000.00 16,000,000.00 取得投资收益收到的现金 346,688.13 109,243.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 4,000.00 15,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 5,140,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 六、39 投资活动现金流入小计 65,290,688.13 16,124,243.82 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 327,717.02 953,659.72 投资支付的现金 56,800,000.00 19,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、39 1,392,220.76 投资活动现金流出小计 57,127,717.02 21,345,880.48 投资活动产生的现金流量净额 8,162,971.11 -5,221,636.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,200,000.00 2,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,291,089.07 3,286,012.51 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,491,089.07 5,686,012.51 47 筹资活动产生的现金流量净额 508,910.93 -5,686,012.51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -59,408.05 1,918.04 五、现金及现金等价物净增加额 14,334,998.79 -9,854,623.49 加：期初现金及现金等价物余额 6,513,997.90 16,368,621.39 六、期末现金及现金等价物余额 20,848,996.69 6,513,997.90 法定代表人：曹东生 主管会计工作负责人：李刚 会计机构负责人：李刚 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 54,683,822.69 41,842,413.03 收到的税费返还 908,249.50 1,334,129.03 收到其他与经营活动有关的现金 1,946,889.59 1,148,505.41 经营活动现金流入小计 57,538,961.78 44,325,047.47 购买商品、接受劳务支付的现金 26,418,080.69 27,845,215.83 支付给职工以及为职工支付的现金 9,603,689.71 10,383,546.08 支付的各项税费 760,324.31 1,291,898.48 支付其他与经营活动有关的现金 16,233,040.88 3,940,204.20 经营活动现金流出小计 53,015,135.59 43,460,864.59 经营活动产生的现金流量净额 4,523,826.19 864,182.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 53,800,000.00 16,000,000.00 取得投资收益收到的现金 317,615.95 109,243.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 4,000.00 15,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 5,140,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 59,261,615.95 16,124,243.82 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 216,388.65 925,769.72 投资支付的现金 56,550,000.00 19,100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 56,766,388.65 20,025,769.72 投资活动产生的现金流量净额 2,495,227.30 -3,901,525.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 48 取得借款收到的现金 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,200,000.00 2,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,291,089.07 3,286,012.51 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,491,089.07 5,686,012.51 筹资活动产生的现金流量净额 508,910.93 -5,686,012.51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 7,527,964.42 -8,723,355.53 加：期初现金及现金等价物余额 6,136,195.69 14,859,551.22 六、期末现金及现金等价物余额 13,664,160.11 6,136,195.69 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 21,450,000.00 2,252,610.43 -58.48 2,639,730.87 11,879,759.92 -588,749.41 37,633,293.33 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 21,450,000.00 2,252,610.43 -58.48 2,639,730.87 11,879,759.92 - 588,749.41 37,633,293.33 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - 98,983.71 848,803.82 8,666,092.43 1,072,762.50 10,488,675.04 （一）综合收益总额 - 98,983.71 12,732,396.25 1,072,762.50 13,706,175.04 （二）所有者投入和减 少资本 50 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 848,803.82 - 4,066,303.82 -3,217,500.00 1．提取盈余公积 848,803.82 -848,803.82 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -3,217,500.00 -3,217,500.00 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他综合收益结转 留存收益 6.其他 51 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,450,000.00 2,252,610.43 - 99,042.19 3,488,534.69 20,545,852.35 484,013.09 48,121,968.37 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 21,450,000.00 1,028,370.43 22,384.88 2,296,463.64 13,474,678.24 - 427,738.09 37,844,159.10 加：会计政策变更 前期差错更正 939,001.80 - 2,846,624.77 - 1,907,622.97 同一控制下企业合 并 - 其他 - 二、本年期初余额 21,450,000.00 22,384.88 2,296,463.64 10,628,053.47 - 52 1,967,372.23 427,738.09 35,936,536.13 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - 285,238.20 - 22,443.36 343,267.23 1,251,706.45 - 161,011.32 1,696,757.20 （一）综合收益总额 - 22,443.36 4,812,473.68 - 412,084.89 4,377,945.43 （二）所有者投入和减少 资本 - 285,238.20 - 251,073.57 536,311.77 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 285,238.20 285,238.20 4．其他 251,073.57 251,073.57 （三）利润分配 343,267.23 - 3,560,767.23 - 3,217,500.00 1．提取盈余公积 343,267.23 -343,267.23 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的 分配 -3,217,500.00 -3,217,500.00 4．其他 - （四）所有者权益内部结 转 - 1.资本公积转增资本（或 股本） - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - 53 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 - 5.其他综合收益结转留 存收益 - 6.其他 - （五）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 21,450,000.00 2,252,610.43 -58.48 2,639,730.87 11,879,759.92 - 588,749.41 37,633,293.33 法定代表人：曹东生 主管会计工作负责人：李刚 会计机构负责人：李刚 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 21,450,000.00 2,252,610.43 2,639,730.87 12,743,453.00 39,085,794.30 加：会计政策变更 前期差错更正 54 其他 二、本年期初余额 21,450,000.00 2,252,610.43 2,639,730.87 12,743,453.00 39,085,794.30 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 848,803.82 4,421,734.37 5,270,538.19 （一）综合收益总额 8,488,038.19 8,488,038.19 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 848,803.82 - 4,066,303.82 -3,217,500.00 1．提取盈余公积 848,803.82 -848,803.82 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -3,217,500.00 -3,217,500.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 55 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,450,000 2,252,610.43 3,488,534.69 17,165,187.37 44,356,332.49 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 21,450,000.00 1,028,370.43 2,296,463.64 15,718,172.71 40,493,006.78 加：会计政策变更 前期差错更正 939,001.80 -2,846,624.77 - 1,907,622.97 其他 - 二、本年期初余额 21,450,000.00 1,967,372.23 2,296,463.64 12,871,547.94 38,585,383.81 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - 285,238.20 343,267.23 -128,094.94 500,410.49 56 （一）综合收益总额 3,432,672.29 3,432,672.29 （二）所有者投入和减少 资本 - 285,238.20 285,238.20 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 285,238.20 285,238.20 4．其他 - （三）利润分配 343,267.23 - 3,560,767.23 -3,217,500.00 1．提取盈余公积 343,267.23 -343,267.23 - 2．提取一般风险准备 - 3,217,500.00 -3,217,500.00 3．对所有者（或股东） 的分配 - 4．其他 - （四）所有者权益内部结 转 - 1.资本公积转增资本（或 股本） - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - 57 5.其他综合收益结转留存 收益 - 6.其他 - （五）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 四、本年期末余额 21,450,000.00 2,252,610.43 2,639,730.87 12,743,453.00 39,085,794.30 13 三、 财务报表附注 深圳市万和科技股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 一、 公司的基本情况 深圳市万和科技股份有限公司（以下简称本公司，当包含子公司的时候简称本集团） 于 2002 年 10 月 29 日注册成立，注册资本为人民币 50.00 万元，各股东实际认缴注册资 本及实际出资情况列示如下： 股东名称 认缴出资额 出资比例（%） SHUO ZHOU 250,000.00 50.00 许书君 250,000.00 50.00 合计 500,000.00 100.00 2004 年 9 月 23 日，本公司召开股东会并作出决议，全体股东一致同意公司注册资本 由 50.00 万元增至 300.00 万元，由 SHUO ZHOU 认缴新增注册资本 80.00 万元，由许书君 认缴新增注册资本 80.00 万元，新股东李英姿认缴新增注册资本 90.00 万元。 截至 2004 年 9 月 28 日，本公司已收到 SHUO ZHOU 等三位股东缴纳的新增注册资本合 计人民币 250.00 万元，均为货币出资，以上资本业经深圳国安会计师事务所有限公司出 具的《验资报告书》（深国安内验报字[2004]第 772 号）验证。本次增资完成后，本公司 的股权结构情况如下： 股东名称 认缴注册资本 实缴出资金额 实缴出资比例（%） SHUO ZHOU 1,050,000.00 1,050,000.00 35.00 许书君 1,050,000.00 1,050,000.00 35.00 李英姿 900,000.00 900,000.00 30.00 合计 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 2007 年 10 月 15 日经股东会决议，李英姿将其持有本公司 25.00%的股权以人民币 50.00 万元的价格转让给曹东生，将其持有的 5.00%的股权以人民币 10.00 万元的价格转 让给许书君，转让后各股东及投资额列示如下： 股东名称 认缴注册资本 实缴出资金额 实缴出资比例（%） 许书君 1,200,000.00 1,200,000.00 40.00 SHUO ZHOU 1,050,000.00 1,050,000.00 35.00 14 股东名称 认缴注册资本 实缴出资金额 实缴出资比例（%） 曹东生 750,000.00 750,000.00 25.00 合计 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 2015 年 9 月 15 日经股东会决议，股东许书君将其持有本公司 26.00%的股权以人民币 78.00 万元的价格转让给曹东生；股东 SHUO ZHOU 将其持有本公司 20.00%的股权以人民币 60.00 万元的价格转让给赵建军，将其持有 15.00%的股权以人民币 45.00 万元的价格转让 给陈建华。 2015 年 9 月 23 日，本公司作出变更决定，同意公司注册资本由 300.00 万元增至 500.00 万元，由现有股东按照各自出资比例认缴新增注册资本，曹东生认缴新增注册资本 102.00 万元，赵建军认缴新增注册资本 40.00 万元，陈建华认缴新增注册资本 30.00 万 元，由许书君认缴新增注册资本 28.00 万元。以上实收资本业经深圳市永明会计师事务所 有限责任公司深永验字[2015]096 号验资报告验证。本次股权转让后各股东及出资额列示 如下： 股东名称 认缴注册资本 实缴出资金额 实缴出资比例（%） 曹东生 2,550,000.00 2,550,000.00 51.00 赵建军 1,000,000.00 1,000,000.00 20.00 陈建华 750,000.00 750,000.00 15.00 许书君 700,000.00 700,000.00 14.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 2015 年 12 月 17 日，经股东会决议，同意公司名称变更为深圳市万和科技股份有限 公司，注册资本变更为人民币 11,000,000.00 元。注册资本以截止至 2015 年 9 月 30 日经 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）审计的所有者权益（净资产）人民币 11,797,610.43 元，按 0.9324 的折股比例，折合股份总额 11,000,000.00 股，共计股本人民币 11,000,000.00 元，由原股东按原比例分别持有。以上注册资本业经中天运会计师事务所 （特殊普通合伙）出具的《验资报告》（中天运[2015]验字第 90044 号）验证，此次变更 后持股股东及股权比例如下： 股东名称 持股数量 持股比例（%） 曹东生 5,610,000.00 51.00 赵建军 2,200,000.00 20.00 陈建华 1,650,000.00 15.00 许书君 1,540,000.00 14.00 合计 11,000,000.00 100.00 15 2016 年 12 月 22 日，经股东会决议，同意非公开发行不超过 550.00 万股的普通股， 金额合计人民币 5,500,000.00 元。本次非公开发行股本变动业经利安达会计师事务所（特 殊普通合伙）利安达验字【2017】第 2013 号验资报告验证。本次非公开发行后，本公司 持股股东及股权比例如下： 股东名称 持股数量 持股比例（%） 曹东生 7,905,000.00 47.91 赵建军 3,100,000.00 18.78 陈建华 2,325,000.00 14.09 许书君 2,170,000.00 13.15 曾军 154,600.00 0.93 黄晨庆 121,700.00 0.74 王亚锋 115,100.00 0.70 刘勇刚 115,100.00 0.70 李刚 111,800.00 0.68 陈玲燕 69,100.00 0.42 王倩 69,100.00 0.42 章桃红 69,100.00 0.42 陈小栋 62,500.00 0.38 王兴 59,200.00 0.36 刘小伟 52,700.00 0.32 合计 16,500,000.00 100.00 2018 年 5 月 16 日，经股东会决议，按照 2017 年年末股数每 10 股送 3 股，不分现金， 不转增股。利润分配后，本公司总股本由 1,650.00 万股增加至 2,145.00 万股，注册资本 由人民币 16,500,000.00 元变更为人民币 21,450,000.00 元。截止至 2020 年 12 月 31 日， 本公司持股股东及持股比例如下： 股东名称 持股数量 持股比例（%） 曹东生 10,276,500.00 47.91 赵建军 4,030,000.00 18.78 陈建华 3,022,500.00 14.09 许书君 2,821,000.00 13.15 曾军 200,980.00 0.93 黄晨庆 158,210.00 0.74 刘勇刚 149,630.00 0.70 王亚锋 149,630.00 0.70 李刚 145,340.00 0.68 陈玲燕 89,830.00 0.42 16 股东名称 持股数量 持股比例（%） 王倩 89,830.00 0.42 章桃红 89,830.00 0.42 陈小栋 81,250.00 0.38 王兴 76,960.00 0.36 刘小伟 68,510.00 0.32 合计 21,450,000.00 100.00 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司的工商登记信息如下： 法定代表人：曹东生。 统一社会信用代码：914403007432367788 注册地址：深圳市龙岗区宝龙街道宝龙社区宝龙五路 2 号尚荣工业厂区厂房 B1501。 注册资本：人民币 21,450,000.00 元 经营期限：公司为永久存续的股份有限公司。 行业性质：本公司目前所处行业为电子行业。 经营范围：电子元器件、微电子器件及其它电子产品的开发、购销；计算机软硬件技 术开发、销售；经济信息咨询；企业管理咨询；国内贸易；进出口业务；电子设备租赁业 务。许可经营项目是：开发、生产、销售射频芯片、微波芯片、数模混合集成电路芯片、 数据通讯芯片、图像处理芯片、语音处理芯片、有线电视光模块和射频模块、WIFI 模块、 通信射频模块、微波模块、物联网模块及设备、光通讯模块及设备。 二、 合并财务报表范围 本集团合并报表范围包括以下 6 家子公司： 序号 公司名称 公司简称 1 深圳市伟承芯通科技有限公司 伟承芯通 2 深圳市频衡科技有限公司 频衡科技 3 深圳市华亦电子有限公司 华亦电子 4 RFTDC TECHNOLOGIES PTE.LTD RFTDC 5 RM Technologies Limited RM 6 深圳市润拓通科技有限公司 润拓通 详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。 三、 财务报表的编制基础 17 1. 编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会 计政策和会计估计编制。 2. 持续经营 本集团至本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重 大事项。 四、 重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 营业周期 本集团营业周期为 12 个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本公司及设立在中国境内的子公司以人民币为记账本位币。本公司设立在香港的子公 司 RM 以港币为记账本位币，设立在新加坡的子公司 RFTDC 以美元为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并 方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以 公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或 非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发 生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单 18 项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非 现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。 6. 合并财务报表的编制方法 本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。 子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总 额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归 属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳 入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同 合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在 取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步 取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控 制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被 合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集 团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项 下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持 有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚 日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报 表期间的期初留存收益和当期损益。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权 之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负 债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应 在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分 步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买 19 日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者 权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债 或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报 表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额，调整股本溢价；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务 报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合 并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲 减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损 益。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经 营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负 债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构 成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 8. 现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现 金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险 很小的投资。 9. 外币业务和外币财务报表折算 （1） 外币交易 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债 20 表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除 了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化 的原则处理外，直接计入当期损益。 （2） 外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益 类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收 益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影 响额，在现金流量表中单独列示。 10. 金融资产和金融负债 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类 为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该 金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融 资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续 计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额， 其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。 本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量， 相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值 损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得 或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得 或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。 21 本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率 计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确 认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于 购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期 间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。 本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关 的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终 止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收 益。 除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入 当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。 本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分 类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2） 金融资产转移的确认依据和计量方法 本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报 酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险 和报酬，且未保留对该金融资产控制的。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而 收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体 账面价值的差额计入当期损益。 22 （2） 金融负债 1） 金融负债分类、确认依据和计量方法 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集 团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉 入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不 属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的， 按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 2） 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的 部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新 金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现 存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认 部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的， 以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即 第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二 层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次 输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使 用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大 意义的输入值所属的最低层次决定。 23 本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值 的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对 公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。 （4） 金融资产和金融负债的抵销 本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下 列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的 法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该 金融资产和清偿该金融负债。 （5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法 本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以 交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些 金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过 其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益 工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融 资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权 益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。 在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具， 其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算 时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集 团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价 格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金 融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交 付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该 工具应当分类为金融负债。 金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失， 以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。 金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时， 本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。 11. 应收票据 参照“应收账款”部分。 24 12. 应收账款 本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分 的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时 所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违 约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产 负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显 著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。 除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息， 证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始 确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且 有依据的信息，包括前瞻性信息。 以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关 于信用风险显著增加的充分证据，而在组合基础上评估信用风险是否显著增加是可行的， 所以本集团按照金融工具类型/账龄为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基 础考虑评估信用风险是否显著增加。按照账龄为共同风险特征，对应收账款进行分组并以 组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。 预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损 失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合 同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应 收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值 损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。 本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批 准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准 备，按其差额借记“信用减值损失”。 本集团基于应收票据、应收账款的信用风险特征，将其划分为不同组合： 1）应收票据 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同 25 2）应收账款 项目 确定组合的依据 计提方法 组合 1 除已单独计量损失准备的应收账款外，本集团根 据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分 的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预 期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失 准备 预期信用损失率 组 合 2 本集团合并报表范围内主体之间的应收账款 除存在客观证据表明本集团无 法按相关合同条款收回款项 外，不计提预期信用减值损失 采用组合 1 计提预期信用损失准备的计提方法： 账龄 商业承兑汇票、信用等级较低的银行承兑汇票 应收账款及其他应收款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 1-2 年 20 2-3 年 50 3 年以上 100 13. 应收款项融资 本集团持有的应收 6+9 银行承兑汇票，资产负债表日后存在背书或贴现的，表明集团 管理该应收票据的业务模式可能是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为 目标。本集团将其在“应收款项融资”项目列报。待符合金融资产终止确认的条件时（票 据到期或背书、贴现）进行终止确认。 14. 其他应收款 本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加 的金融资产，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险 自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信 用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当 于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 项目 确定组合的依据 计提方法 组合 1 除已单独计量损失准备的其他应收账款外，本 集团根据以前年度与之相同或相类似的、按账 龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账 预期信用损失率 26 款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信 息，确定损失准备 组合 2 本集团合并报表范围内主体之间的其他应收 账款；押金、保证金、备用金等款项 除存在客观证据表明本集团 无法按相关合同条款收回款 项外，不计提预期信用减值 损失 采用组合 1 计提预期信用损失准备的计提方法：参照应收账款预期信用损失率。 15. 存货 （1）存货的分类：存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料等。 （2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，采购按照实际成本计价， 存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出按照月末一次加权平均法计价。 （3）周转材料中低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关成本费 用。 （4）年末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：年末存货按成本与可 变现净值孰低原则计价；年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货 跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净 值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。 （5）存货可变现净值确定方法：库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售 的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额 确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的库存商品的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或 者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于 销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 16. 合同资产 （1） 合同资产的确认方法及标准 合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时 间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项 27 商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作 为合同资产。 （2） 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述 11.应收票据及 12.应收账款相关内 容描述。 会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用 损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资 产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反 的会计记录。 本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批 准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的 损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。 17. 合同成本 （1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法 本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。 合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围 且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取 得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承 担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务 的资源；该成本预期能够收回。 合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得 成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本， 是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、 除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等）， 在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。 （2） 与合同成本有关的资产的摊销 本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊 销，计入当期损益。 （3） 与合同成本有关的资产的减值 28 本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准 则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让 与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成 本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已 计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减 值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 18. 长期股权投资 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安 排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%的表决权时，通常 认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在 被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、 或参与被投资单位财务和经营政策 制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投 资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长 期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长 期股权投资成本按零确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取 得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通 过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易 的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的， 在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价 值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公 积不足冲减的，冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在 取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如： 29 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子 交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易 的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始 投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益 暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照 实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权 益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约 定的价值作为投资成本。 本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本 额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分 派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调 整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额 时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政 策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算 归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权 益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在 终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》核算 的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期 损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按 比例转入当期投资收益。 30 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价 的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置 对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入 当期损益。 本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交 易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权 对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并 转入丧失控制权的当期损益。 19. 固定资产 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确 认。本集团固定资产包括生产设备、办公设备、运输设备、其他设备等。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定 资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残 值率、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 生产设备 3-5 5 19-31.67 2 运输设备 5 5 19 3 办公设备 3-5 0-5 19-33.33 4 其他设备 3-5 5 19-31.67 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 20. 在建工程 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按 估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产 原值差异进行调整。 31 21. 借款费用 发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借 款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开 始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时， 停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者 生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至 资产的购建或生产活动重新开始。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 22. 无形资产 本集团无形资产包括外购软件、专利与商标等，按取得时的实际成本计量，其中，购 入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资 产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公 允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确 认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；无形资产按预计使用年限、合 同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益 对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方 法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 23. 长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固 定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集 团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末 均进行减值测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述 资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 24. 合同负债 32 合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客 户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利 的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负 债。 25. 职工薪酬 本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 （1） 短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职 工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失 业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞 退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十 二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负 债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 （4） 其他长期职工福利的会计处理方法 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划 进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 26. 股份支付 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公 33 允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情 况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成 本或费用，相应增加资本公积。 以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债 的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或 费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等 待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公 允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。 本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外）， 作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取 消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。 27. 收入确认原则和计量方法 （1） 收入确认原则 本集团的营业收入主要包括晶圆代理收入、射频模组销售收入、电子元器件销售收入、 加工收入、芯片设计收入。 本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认 收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承 诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各 单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第 三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极 可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同 中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的 应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率 法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过 一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时 点履行履约义务： 34 1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。 2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。 3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间 内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并 按照进度比例法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能 够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认 收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象： 1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。 2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。 3）本集团已将该商品的实物转移给客户。 4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。 5）客户已接受该商品或服务等。 本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产 以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款 项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。 （2） 收入确认的具体方法 内销收入确认方法：本集团确认产品销售收入的具体方式为客户自提/产品送货到客 户指定场地并经客户签收后，公司确认销售收入。 外销收入确认方法：出口销售采用 FOB 结算的，在产品完成报关和商检时确认收入； 出口销售采用 DDP 结算的，公司办妥出口报关手续，在货物到达客户指定的收货点，客户 签收后确认收入。 35 28. 政府补助 本集团的政府补助包括从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付 的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到 财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量， 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损 益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递 延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质， 计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴 息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供 贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优 惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。 本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会 计处理： 1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 29. 递延所得税资产和递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可 36 抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认 相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的 非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延 所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按 照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认递延所得税资产。 30. 租赁 本集团的租赁业务包括融资租赁和经营租赁。 本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与 最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付 款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成 本或当期损益。 31. 终止经营 终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部 分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独 的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区 进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 32. 重要会计政策和会计估计变更 （4） 重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2017 年 7 月 5 日颁布了修订后的《企业会 计准则第 14 号—收入》（以下统称“新收入准则”）。要 求采用企业会计准则编制财务报告的企业自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。本集团在编制 2020 年 度财务报表时，执行了相关会计准则，并按照有关的衔 接规定进行了处理。 法定变更 （5） 重要会计估计变更 本年本集团无重要会计估计变更事项。 37 （6） 2020 年（首次）起执行新收入准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 1）合并资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 预收款项 11,231,160.79 -11,231,160.79 合同负债 10,950,591.22 10,950,591.22 其他流动负债 1,713,289.82 1,993,859.39 280,569.57 3）母公司资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 预收款项 2,392,426.46 -2,392,426.46 合同负债 2,140,215.02 2,140,215.02 其他流动负债 1,713,289.82 1,965,501.26 252,211.44 五、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税 服务收入 13% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 20%/17%/16.5%/15%/8.25% 教育费附加/地方教育费 附加 应纳流转税额 3%/2% 不同企业所得税税率纳税主体说明： 纳税主体名称 所得税税率 万和科技 15% 伟承芯通 20% 频衡科技 20% 华亦电子 20% RM 8.25%/16.5% RFTDC 17% 润拓通 20% 2. 税收优惠 38 （1）本公司 2019 年 12 月 9 日取得高新技术企业证书（证书编号：GR201944200464）， 证书有效期为 3 年。2020 年按 15%的税率缴纳企业所得税。 （2）本公司的子公司伟承芯通、频衡科技、华亦电子、润拓通为小微企业。根据《关 于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税(2019) 13 号，对小型微利企业年应纳 税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所 得税:对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所 得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 （3）子公司 RFTDC 根据新加坡国内税务局（IRAS）的规定，2019 年起全年应纳税所 得额超过 200,000.00 新加坡元的，对其中第一笔 10,000.00 新加坡元收入中的 25%按照 17%的所得税税率征税（即剩余 75%免税），对其中接下来的 190,000.00 新加坡元收入中 的 50%按照 17%的所得税税率征税（即剩余 50%免税），超过 200,000.00 新加坡元的部分 全额按 17%的所得税税率征税。 （4）子公司 RM 根据 2018 年 3 月 29 日香港特别行政区发布《2018 年税务（修订） （第 3 号）条例》，于 2018 年 4 月 1 日或之后开始的课税年度，同一个集团只有一家香 港公司可以享受二级税制,即不超过 2,000,000.00 港币的应税利润的税率为 8.25%，超过 2,000,000.00 港币的应税利润的税率为 16.5%。 六、 合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2020 年 1 月 1 日，“年 末”系指 2020 年 12 月 31 日，“本年”系指 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”系 指 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1. 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 7,376.42 27,409.96 银行存款 20,841,620.27 6,486,587.94 其他货币资金 合计 20,848,996.69 6,513,997.90 其中：存放在境外的款项总额 1,062,734.41 154,689.98 2. 应收票据 （1） 应收票据分类列示 39 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 3,249,929.30 2,757,777.15 商业承兑汇票 758,044.99 584,250.00 合计 4,007,974.29 3,342,027.15 （2） 年末无已用于质押的应收票据。 （3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 2,171,500.00 商业承兑汇票 350,000.00 合计 2,521,500.00 （4） 年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 （5） 按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 (%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 4,218,920.31 100.00 210,946.02 5.00 4,007,974.29 其中： 银行承兑汇票 3,420,978.21 81.09 171,048.91 5.00 3,249,929.30 商业承兑汇票 797,942.10 18.91 39,897.11 5.00 758,044.99 合计 4,218,920.31 100.00 210,946.02 — 4,007,974.29 续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 (%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 3,517,923.32 100.00 175,896.17 5.00 3,342,027.15 40 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 (%) 其中： 银行承兑汇票 2,902,923.32 82.52 145,146.17 5.00 2,757,777.15 商业承兑汇票 615,000.00 17.48 30,750.00 5.00 584,250.00 合计 3,517,923.32 100.00 175,896.17 — 3,342,027.15 1) 按组合计提应收票据坏账准备 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,218,920.31 210,946.02 5.00 合计 4,218,920.31 210,946.02 续） 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,517,923.32 175,896.17 5.00 合计 3,517,923.32 175,896.17 （6） 本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或 核销 银行承兑汇票 145,146.17 88,500.00 62,597.26 171,048.91 商业承兑汇票 30,750.00 9,147.11 39,897.11 合计 175,896.17 97,647.11 62,597.26 210,946.02 （7） 本年无实际核销的应收票据。 3. 应收账款 （1） 应收账款按坏账计提方法分类列示 41 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 (%) 按单项计提坏账 准备 按组合计提坏账 准备 27,436,432.96 100.00 1,500,342.66 5.47 25,936,090.30 其中： 按账龄计提坏账 准备的应收账款 27,436,432.96 100.00 1,500,342.66 5.47 25,936,090.30 合计 27,436,432.96 100.00 1,500,342.66 — 25,936,090.30 续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 (%) 按单项计提坏账 准备 按组合计提坏账 准备 20,405,156.24 100.00 1,191,148.07 5.84 19,214,008.17 其中： 按账龄计提坏账 准备的应收账款 20,405,156.24 100.00 1,191,148.07 5.84 19,214,008.17 合计 20,405,156.24 100.00 1,191,148.07 — 19,214,008.17 1） 本年无按单项计提应收账款坏账准备 2） 按组合计提应收账款坏账准备 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 27,157,445.78 1,357,872.29 5.00 1-2 年 151,576.13 30,315.22 20.00 2-3 年 30,511.81 15,255.91 50.00 3-4 年 48,041.68 48,041.68 100.00 4-5 年 9,416.56 9,416.56 100.00 5 年以上 39,441.00 39,441.00 100.00 合计 27,436,432.96 1,500,342.66 （2） 应收账款按账龄列示 42 账龄 年末余额 1 年以内 27,157,445.78 1-2 年 151,576.13 2-3 年 30,511.81 3-4 年 48,041.68 4-5 年 9,416.56 5 年以上 39,441.00 合计 27,436,432.96 （3） 本年应收账款坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款 坏账准备 1,191,148.07 309,194.59 1,500,342.66 合计 1,191,148.07 309,194.59 1,500,342.66 （4） 本年无实际核销的应收账款。 （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款 年末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备 年末余额 上海卓新溢泽电子技术有限公 司 6,014,800.00 1 年以内 21.92 300,740.00 江西赛华科技股份有限公司 2,790,251.30 1 年以内 10.17 139,512.57 江西联思触控技术有限公司 1,790,216.97 1 年以内 6.53 89,510.85 武汉光迅科技股份有限公司 1,475,999.99 1 年以内 5.38 73,800.00 Alpha Networks(Changshu)Ltd 1,064,312.68 1 年以内 3.88 53,215.63 合计 13,135,580.9 4 47.88 656,779.05 （6） 年末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （7） 本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 4. 应收款项融资 43 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,040,000.00 1,803,885.39 合计 1,040,000.00 1,803,885.39 5. 预付款项 （1） 预付款项账龄 项目 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 37,091,238.15 99.85 9,980,223.89 99.50 1－2 年 4,013.44 0.02 36.00 2－3 年 36.00 11,048.31 0.11 3 年以上 49,820.12 0.13 38,771.81 0.39 合计 37,145,107.71 100.00 10,030,080.01 100.00 （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末余额 账龄 占预付款项年末余 额合计数的比例 (%) WIN SEMICONDUCTORS 29,998,371.31 1 年以内 80.76 海贸云商信息科技有限公司 6,106,165.92 1 年以内 16.44 山东普汇森通信技术有限公司 247,500.00 1 年以内 0.67 阿里巴巴（中国）网络技术有限 公司 200,000.00 1 年以内 0.54 深圳市中电拓讯科技有限公司 122,697.60 1 年以内 0.33 合计 36,674,734.83 98.74 6. 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 其他应收款 2,897,147.42 565,157.81 合计 2,897,147.42 565,157.81 6.1 其他应收款 （1） 其他应收款按性质分类 44 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金及保证金 2,439,009.30 372,074.70 税费返还、退税 357,525.51 102,924.48 代扣代缴款 95,612.61 84,158.63 备用金 5,000.00 6,000.00 合计 2,897,147.42 565,157.81 （2） 本年其他应收款无坏账准备计提情况。 （3） 其他应收款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内（含 1 年） 2,470,955.57 1-2 年 76,117.15 2-3 年 120,747.10 3-4 年 88,220.60 4-5 年 50.00 5 年以上 141,057.00 合计 2,897,147.42 （4） 本年度无核销的其他应收款 （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占 其 他 应 收 款 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 （%） 坏账准备 年末余额 湖南省福晶电子 有限公司 保证金 2,000,000.00 1 年以内 69.03 国家税务总局 税费返 还、退税 357,525.51 1 年以内 12.34 深圳市尚荣医疗 股份有限公司 押金 309,101.30 1-5 年、5 年 以上 10.67 深圳市龙合光电 有限公司 押金 107,000.00 1-4 年 3.69 深圳市卓迪商业 管理有限公司 押金 22,908.00 1 年以内 0.79 合计 2,796,534.81 96.52 （6） 年末无涉及政府补助的其他应收款。 45 （7） 本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8） 本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 46 7. 存货 （1） 存货分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 存货跌价准备/合 同履约成本减值准 备 账面价值 账面余额 存货跌价准备/合 同履约成本减值准 备 账面价值 原材料 7,145,382.87 1,322,519.90 5,822,862.97 6,970,966.08 801,363.37 6,169,602.71 在产品 2,717,460.04 2,717,460.04 1,985,941.49 1,985,941.49 库存商品 13,161,986.82 668,146.84 12,493,839.98 6,441,812.43 186,123.84 6,255,688.59 周转材料 56,859.94 56,859.94 37,925.16 37,925.16 委托加工物资 2,275,479.25 2,275,479.25 93,618.25 93,618.25 发出商品 589,156.09 589,156.09 67,032.10 67,032.10 合计 25,946,325.01 1,990,666.74 23,955,658.27 15,597,295.51 987,487.21 14,609,808.30 47 （2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提 其他 转回或转 销 其他 原材料 801,363.37 640,650.06 119,493.53 1,322,519.90 在产品 库存商品 186,123.84 547,847.43 65,824.43 668,146.84 周转材料 委托加工 物资 发出商品 合计 987,487.21 1,188,497.49 65,824.43 119,493.53 1,990,666.74 （3） 存货跌价准备计提 项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因 原材料 用于生产而持有的原材料、在产品按照所生产的 库存商品的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额；用 于出售的原材料、在产品按照估计售价减去估计 的销售费用和相关税费后的金额 在产品 周转材料 库存商品 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 额 库存商品已销售 发出商品 （4） 本年存货年末余额无含有借款费用资本化金额。 （5） 本年无合同履约成本。 8. 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 性质 待抵扣增值税进项税 579,359.49 52,700.25 待抵扣增值税进项税 预缴企业所得税 32,753.76 预缴企业所得税 合计 579,359.49 85,454.01 48 9. 长期股权投资 被投资单位 年初 余额（账面价 值） 本年增减变动 年末余额 （账面价 值） 减值 准备 年末 余额 追加投资 减少 投资 权益法下确 认的投资损 益 其他 综合 收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、联营企业 希诺麦田技术（深 圳）有限公司 2,636,625.22 2,636,625.22 小计 2,636,625.22 2,636,625.22 合计 2,636,625.22 2,636,625.22 49 10. 固定资产 项目 年末账面价值 年初账面价值 固定资产 1,690,090.89 2,401,996.89 合计 1,690,090.89 2,401,996.89 （1） 固定资产情况 项目 机器设备 办公设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值 1 年初余额 7,264,122.24 344,870.71 191,324.78 473,143.64 8,273,461.37 2 本年增加金额 216,585.65 57,563.60 49,140.00 4,831.86 328,121.11 （1）购置 216,585.65 57,563.60 49,140.00 4,831.86 328,121.11 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 外币报表折算差异 3.本年减少金额 3,568.43 55,000.00 58,568.43 （1）处置或报废 299.26 55,000.00 55,299.26 外币报表折算差异 3,269.17 3,269.17 4.年末余额 7,477,139.46 402,434.31 185,464.78 477,975.50 8,543,014.05 二、累计折旧 1 年初余额 5,098,873.93 261,118.49 104,048.92 407,423.14 5,871,464.48 2 本年增加金额 894,711.97 58,442.97 31,341.47 50,120.37 1,034,616.78 （1）计提 894,711.97 58,442.97 31,341.47 50,120.37 1,034,616.78 （2）企业合并增加 外币报表折算差异 3 本年减少金额 908.10 52,250.00 53,158.10 （1）处置或报废 52,250.00 52,250.00 外币报表折算差异 908.10 908.10 4 年末余额 5,992,677.80 319,561.46 83,140.39 457,543.51 6,852,923.16 三、减值准备 1 年初余额 2 本年增加金额 （1）计提 3 本年减少金额 （1）处置或报废 4 年末余额 四、账面价值 1 年末账面价值 1,484,461.6 6 82,872.85 102,324.3 9 20,431.99 1,690,090.8 9 2 年初账面价值 2,165,248.3 1 83,752.22 87,275.86 65,720.50 2,401,996.8 9 （2） 本年无暂时闲置的固定资产。 （3） 本年无通过经营租赁租出的固定资产。 50 （4） 本年无未办妥产权证书的固定资产。 11. 无形资产 （1） 无形资产明细 项目 外购软件 合计 一、账面原值 1.年初余额 617,504.93 617,504.93 2.本年增加金额 (1)购置 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 617,504.93 617,504.93 二、累计摊销 1.年初余额 74,760.93 74,760.93 2.本年增加金额 308,752.44 308,752.44 （1）计提 308,752.44 308,752.44 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 383,513.37 383,513.37 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 233,991.56 233,991.56 2.年初账面价值 542,744.00 542,744.00 （2） 本年无所有权受限的无形资产。 （3） 本年无未办妥产权证书的土地使用权。 12. 递延所得税资产和递延所得税负债 51 （1） 未经抵销的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 资产减值准备 3,685,555.28 482,482.61 2,354,531.45 348,046.23 递延收益 16,666.67 2,500.00 合计 3,685,555.28 482,482.61 2,371,198.12 350,546.23 （2） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 项目 递延所得税资 产和负债年末 互抵金额 抵销后递延所得 税资产或负债年 末余额 递延所得税资 产和负债年初 互抵金额 抵销后递延所得税 资产或负债年初余 额 递延所得税资产 482,482.61 350,546.23 递延所得税负债 （3） 未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 106,700.10 1,993,175.78 合计 106,700.10 1,993,175.78 （4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末金额 年初金额 备注 2020 年 2021 年 2022 年 374,509.45 2023 年 883,186.13 2024 年 97,010.84 121,606.11 2025 年 9,689.26 2026 年 2027 年 2028 年 2029 年 613,874.09 2030 年 合计 106,700.10 1,993,175.78 52 13. 短期借款 （1） 短期借款分类 借款类别 年末余额 年初余额 担保借款 3,800,000.00 合计 3,800,000.00 *1、2020 年 4 月 21 日，本公司与招商银行深圳龙岗分行签订编号为 755HT2020048572 的《借款合同》，借款人民币 500.00 万元，用于支付货款、发放工资、缴纳税费，该借款 属于担保借款，担保人：深圳市高新投融资担保有限公司,公司股东曹东生、SHUO ZHOU 为 深圳市高新投融资担保有限公司提供反担保。借款期限自 2020 年 4 月 27 日至 2021 年 4 月 27 日，借款利率为 4.05%。截至 2020 年 12 月 31 日，该笔借款余额为 380.00 万元。 （2） 年末无已逾期未偿还的短期借款。 14. 应付账款 （1） 应付账款明细 项目 年末余额 年初余额 应付账款 20,768,789.35 9,683,506.36 合计 20,768,789.35 9,683,506.36 （2） 本期无账龄超过 1 年的重要应付账款。 15. 合同负债 （1） 合同负债情况 项目 年末余额 年初余额 预收货款 35,529,806.02 10,950,591.22 合计 35,529,806.02 10,950,591.22 16. 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 3,116,449.91 15,654,452.56 13,773,203.9 5 4,997,698.5 2 离职后福利-设定提存 54,361.00 54,361.00 53 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计划 辞退福利 一年内到期的其他福 利 合计 3,116,449.91 15,708,813.56 13,827,564.9 5 4,997,698.5 2 （2） 短期薪酬 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 3,116,449.91 14,913,579.7 3 13,032,331.1 2 4,997,698.5 2 职工福利费 346,772.73 346,772.73 社会保险费 184,141.33 184,141.33 其中：医疗保险费 162,073.64 162,073.64 工伤保险费 809.96 809.96 生育保险费 21,257.73 21,257.73 住房公积金 135,894.00 135,894.00 工会经费和职工教育经 费 74,064.77 74,064.77 短期带薪缺勤 短期利润分享计划 合计 3,116,449.91 15,654,452.5 6 13,773,203.9 5 4,997,698.5 2 （3） 设定提存计划 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 52,605.95 52,605.95 失业保险费 1,755.05 1,755.05 企业年金缴费 合计 54,361.00 54,361.00 17. 应交税费 项目 年末余额 年初余额 企业所得税 1,371,256.02 增值税 839,928.07 312,567.62 城市维护建设税 126,687.58 46,815.88 教育费附加 90,491.13 33,215.82 个人所得税 13,877.63 7,201.52 54 项目 年末余额 年初余额 印花税 2,232.60 3,830.30 合计 2,444,473.03 403,631.14 18. 其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 64,478.76 1,298,333.06 合计 64,478.76 1,298,333.06 18.1 其他应付款 （1） 其他应付款按款项性质分类 款项性质 年末余额 年初余额 往来款 64,478.76 1,298,333.06 合计 64,478.76 1,298,333.06 （2） 本年无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 19. 其他流动负债 （1） 其他流动负债分类 项目 年末余额 年初余额 商业承兑汇票及信用等级较低的银行承兑汇 票已背书未到期而不能终止确认对应的应付 账款 2,521,500.00 1,713,289.82 待转销增值税 568,185.18 280,569.57 合计 3,089,685.18 1,993,859.39 20. 递延收益 （1） 递延收益分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 16,666.67 16,666.67 与资产相关 合计 16,666.67 16,666.67 55 （2） 政府补助项目 政府补助项目 年初 余额 本年 新增 补助 金额 本年 计入 营业 外收 入金 额 本年计入 其他收益 金额 本年冲 减成本 费用金 额 其他 变动 年 末 余 额 与资 产相 关/与 收益 相关 单片微波集成 电路（MICC） 16,666.67 16,666.67 与 资 产 相 关 合计 16,666.67 16,666.67 21. 股本 22. 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 797,610.43 797,610.43 其他资本公积 1,455,000.00 1,455,000.00 合计 2,252,610.43 2,252,610.43 项目 年初余额 本年变动增减（+、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股本 21,450,000.00 21,450,000.00 56 23. 其他综合收益 项目 年初余额 本年发生额 年末 余额 本年所得税前 发生额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：前期计入其 他综合收益当期 转入留存收益 减：所得 税费用 税后归属于母公 司 税后归属于 少数股东 一、不能重分类 进损益的其他综 合收益 其中：其他权益 工具投资公允价 值变动 二、将重分类进 损益的其他综合 收益 -58.48 -98,983.71 -98,983.71 -99,042.19 其中：可供出售 金融资产公允价 值变动损益 现金流量套期损 益的有效部分 外币财务报表折 算差额 -58.48 -98,983.71 -98,983.71 -99,042.19 合计 -58.48 -98,983.71 -98,983.71 -99,042.19 57 24. 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 2,639,730.87 848,803.82 3,488,534.69 合计 2,639,730.87 848,803.82 3,488,534.69 25. 未分配利润 项目 本年 上年 上年年末余额 11,879,759.92 13,474,678.24 加：年初未分配利润调整数 其中：《企业会计准则》新规定追溯调整 会计政策变更 重要前期差错更正 -2,846,624.77 同一控制合并范围变更 其他调整因素 本年年初余额 11,879,759.92 10,628,053.47 加：本年归属于母公司所有者的净利润 12,732,396.25 4,812,473.68 加：其他综合收益结转 减：提取法定盈余公积 848,803.82 343,267.23 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 3,217,500.00 3,217,500.00 转作股本的普通股股利 本年年末余额 20,545,852.35 11,879,759.92 26. 营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 117,544,945.28 88,441,404.00 54,728,631.90 36,160,526.05 其他业务 40,695.96 35,421.60 113,053.51 89,483.09 合计 117,585,641.24 88,476,825.60 54,841,685.41 36,250,009.14 27. 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 357,453.58 161,152.42 教育费附加 255,414.43 114,847.10 58 项目 本年发生额 上年发生额 印花税 37,575.70 31,024.30 合计 650,443.71 307,023.82 28. 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 2,495,926.05 1,036,498.50 样品费 192,972.15 128,383.65 参展费 265,121.11 81,454.80 房屋租金 126,135.49 24,454.14 业务招待费 104,672.10 56,482.10 差旅费 41,402.83 129,305.55 业务宣传费 36,509.30 8,803.44 办公费 30,072.40 6,670.43 水电费 6,191.31 5,601.72 运输费 332,264.42 合计 3,299,002.74 1,809,918.75 29. 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 5,578,920.12 4,131,425.68 咨询顾问费 791,565.53 493,387.31 房屋租金 417,769.83 339,264.58 折旧及摊销费用 316,550.18 179,856.14 办公费 142,207.23 184,269.80 差旅费 116,487.10 114,028.80 汽车费用 81,873.80 102,567.10 水电费 73,990.59 76,855.60 业务招待费 70,731.87 13,157.58 物业管理费 62,633.18 16,963.17 存货报废 13,291.95 13,625.74 其他 993.00 4,887.38 股份支付 285,238.20 软件服务费 216,792.46 合计 7,667,014.38 6,172,319.54 30. 研发费用 59 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 2,941,034.80 3,477,518.03 材料费 762,586.06 773,125.05 折旧费用 262,884.09 230,113.47 设计、检测费 189,380.63 116,344.45 房屋租金 82,228.30 100,483.02 差旅费 46,152.29 120,784.95 其他 17,007.49 11,603.90 物业管理费 9,011.32 10,992.45 专利费 1,948.40 23,600.00 合计 4,312,233.38 4,864,565.32 31. 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 167,075.53 69,312.82 减：利息收入 49,994.43 20,679.03 加：汇兑损失 440,277.71 -45,067.95 其他支出 66,045.50 31,243.06 合计 623,404.31 34,808.90 32. 其他收益 产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额 政府补助 965,971.94 553,418.53 递延收益转入 16,666.67 40,000.00 税收返还款 6,069.66 13,069.50 合计 988,708.27 606,488.03 33. 投资收益（损失以“－”号填列） 项目 本年发生额 上年发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 2,503,374.78 -593,824.84 银行理财产品投资收益 346,688.13 109,243.82 权益法核算的长期股权投资收益 -188,057.38 合计 2,850,062.91 -672,638.40 34. 信用减值损失（损失以“－”号填列） 60 项目 本年发生额 上年发生额 应收账款坏账损失 -309,194.59 -222,880.18 应收票据坏账损失 -35,049.85 -175,896.17 合计 -344,244.44 -398,776.35 35. 资产减值损失（损失以“－”号填列） 项目 本年发生额 上年发生额 存货跌价损失及合同履约成本减值损 失 -1,003,179.53 -69,329.03 合计 -1,003,179.53 -69,329.03 36. 资产处置收益（损失以“－”号填列） 项目 本年 发生额 上年 发生额 计入本年非经常 性损益的金额 持有待售处置组处置收益 非流动资产处置收益 1,172.33 -359,696.42 1,172.33 其中:划分为持有待售的非流动资产 处置收益 其中:固定资产处置收益 无形资产处置收益 未划分为持有待售的非流 动资产处置收益 1,172.33 -359,696.42 1,172.33 其中:固定资产处置收益 1,172.33 -359,696.42 1,172.33 无形资产处置收益 非货币性资产交换收益 债务重组中因处置非流动资产收益 合计 1,172.33 -359,696.42 1,172.33 37. 营业外收入 （1） 营业外收入明细 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废利得 其中：固定资产毁损报废利 得 政府补助 3,000.00 3,000.00 其他 4,929.01 77,098.75 4,929.01 合计 7,929.01 77,098.75 7,929.01 （2） 计入当年损益的政府补助 61 项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据 与资产相关/ 与收益相关 防疫奖励 3,000.00 与收益相关 合计 3,000.00 38. 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失 5,489.63 罚款支出 2,063.40 200.00 2,063.40 其他 6,294.44 230,919.07 6,294.44 合计 8,357.84 236,508.70 8,357.84 39. 所得税费用 （1） 所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当年所得税费用 1,375,585.46 递延所得税费用 -131,936.38 -50,710.97 合计 1,243,649.08 -50,710.97 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 本年合并利润总额 15,048,807.83 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,257,321.17 子公司适用不同税率的影响 -380,087.83 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,893.68 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -171,839.60 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 484.46 税法规定的额外可扣除费用 -471,122.80 所得税费用 1,243,649.08 40. 现金流量表项目 62 （1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 政府补助款 968,971.94 453,418.53 个人及单位往来款 338,829.97 1,996,177.36 利息收入 49,994.43 20,679.03 个税代扣代征手续费 6,069.66 13,069.50 押金、保证金 10,000.00 其他 3,894.71 合计 1,363,866.00 2,497,239.13 2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 单位及个人往来款 2,686,833.95 713,537.32 费用开支 4,262,944.31 3,440,359.39 押金保证金 403,672.00 其他 99,430.01 101,113.45 合计 7,452,880.27 4,255,010.16 （2） 合并现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 13,805,158.75 4,400,388.79 加：资产减值准备 1,003,179.53 69,329.03 信用减值损失 344,244.44 398,776.35 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 1,034,616.78 1,088,059.51 无形资产摊销 308,752.44 74,760.93 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“-”填列） -1,172.33 359,696.42 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 5,489.63 公允价值变动损失（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） 132,997.12 66,594.47 投资损失（收益以“-”填列） -2,850,062.91 672,638.40 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -131,936.38 -50,710.97 63 项目 本年金额 上年金额 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 存货的减少（增加以“-”填列） -10,349,029.50 -2,430,599.48 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -37,022,378.83 -14,867,245.40 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 39,448,155.69 10,978,691.76 其他 285,238.20 经营活动产生的现金流量净额 5,722,524.80 1,051,107.64 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 20,848,996.69 6,513,997.90 减：现金的年初余额 6,513,997.90 16,368,621.39 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 14,334,998.79 -9,854,623.49 （3） 本年无支付的取得子公司的现金净额。 （4） 本年无收到的处置子公司及其他营业单位的现金净额。 （5） 现金和现金等价物 项目 年末余额 年初余额 现金 20,848,996.69 6,513,997.90 其中：库存现金 7,376.42 27,409.96 可随时用于支付的银行存款 20,841,620.27 6,486,587.94 可随时用于支付的其他货币资金 包含于持有待售资产余额中的现金及现金等 价物余额 现金等价物 年末现金和现金等价物余额 20,848,996.69 6,513,997.90 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 41. 外币货币性项目 （1） 外币货币性项目 64 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 25,142.45 6.5249 164,051.97 新币 22,459.66 4.9314 110,757.57 应收账款 其中：美元 401,451.85 6.5249 2,619,433.18 应付账款 其中：美元 906,716.83 6.5249 5,916,236.64 预付账款 其中：美元 880,461.00 6.5249 5,744,919.98 （2） 境外经营实体 公司的全资子公司 RFTDC，注册地新加坡，该公司交易币种主要为美元，故记账本位 币为美元。公司的全资子公司 RM，注册地香港，该公司在香港开立银行账户，故记账本位 币为港币。 42. 政府补助 （1） 政府补助基本情况 65 项目名称 金额 列报项目 计入当期损益的金 额 2019 年科技企业研发投入激励扶持 资金（第五批） 225,600.00 其他收益 225,600.00 2019 年企业研发资助资金（第一批） 225,000.00 其他收益 225,000.00 受影响企业失业保险费返还 160,693.52 其他收益 160,693.52 2020 年国家高新技术企业认定激励 项目扶持资金（第一批） 100,000.00 其他收益 100,000.00 2020 年龙岗区企业职工适岗培训补 贴（第六批） 66,000.00 其他收益 66,000.00 2019 年龙岗区经济与科技发展专项 资金展会扶持项目（第一批） 52,782.20 其他收益 52,782.20 2019 年高新技术企业认定奖励性资 助 50,000.00 其他收益 50,000.00 财政贴息 45,925.32 利息支出 45,925.32 稳岗补贴 32,822.44 其他收益 32,822.44 生育津贴 24,673.78 其他收益 24,673.78 2020 年第一批防疫效果奖励扶持（规 模以上工业企业） 20,000.00 其他收益 20,000.00 单片微波集成电路（MICC） 16,666.67 其他收益 16,666.67 2018 年深圳市境外商标资助款项（第 二批） 5,000.00 其他收益 5,000.00 岗前培训补贴 3,400.00 其他收益 3,400.00 2020 年防疫效果奖励 3,000.00 营业外收入 3,000.00 合计 1,031,563.93 1,031,563.93 七、 合并范围的变化 1. 本集团本年未发生非同一控制下企业合并。 2. 本集团本年未发生同一控制下企业合并。 3. 本集团本年未发生反向收购情况。 4. 本集团本年未发生处置子公司情况。 5. 本年发生其他原因的合并范围变动 （1） 本年合并范围增加 本年本公司新设立全资子公司伟承芯通和频信科技、非全资子公司润拓通，持有润拓 通 70%股权，均纳入本年合并范围内。 八、 在其他主体中的权益 66 1. 在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 伟承芯通 广东深圳 深圳 销售 100.00 设立 频信科技 广东深圳 深圳 生产、销售 100.00 设立 频衡科技 广东深圳 深圳 生产 100.00 设立 华亦电子 广东深圳 深圳 生产、销售 51.00 设立 RFTDC 新加坡 新加坡 晶圆代理 100.00 设立 RM 香港 香港 销售 100.00 设立 润拓通 广东深圳 深圳 销售 70.00 设立 （2） 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持 股比例 本年归属于少 数股东的损益 本年向少数 股东宣告分 派的股利 年末少数股 东权益余额 华亦电子 49.00 1,073,032.20 484,282.79 67 （3） 重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 华亦电子 6,769,324.66 61,996.15 6,831,320.81 5,437,070.20 5,437,070.2 0 续） 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 华亦电子 3,085,058.22 59,629.05 3,144,687.27 3,940,298.30 3,940,298.30 （续） 子公司名 称 本年发生额 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现金流量 华亦电子 24,925,937.31 2,189,861.6 4 2,189,861.64 1,422,006.26 6,414,210.69 -130,291.30 -130,291.30 84,701.96 68 九、 公允价值的披露 1. 年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次 项目 年 末 公 允 价 值 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 1. 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）衍生金融资产 （4）银行理财产品 2. 指定以公允价值计量 且其变动计入当期损益的 金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）其他 （二）其他债权投资 （三）其他权益工具投资 （四）应收款项融资 1,040,000.00 1,040,000.00 持续以公允价值计量的资 产总额 1,040,000.00 1,040,000.00 （六）交易性金融负债 1.以公允价值计量且变动 计入当期损益的金融负债 其中：发行的交易性债券 衍生金融负债 其他 2.指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的 金融负债 持续以公允价值计量的负 债总额 二、非持续的公允价值计 量 （一）持有待售资产 非持续以公允价值计量的 资产总额 （一）持有待售负债 非持续以公允价值计量的 负债总额 69 2. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数 的定性及定量信息 持续第二层次公允价值计量的交易性金融资产系应收款项融资。 十、 关联方及关联交易 (一) 关联方关系 1. 控股股东及最终控制方 （1） 控股股东及最终控制方 控股股东及最终控制方名称 注册地 业务性质 注册资本 对本公司 的持股比 例(%) 对本公司 的表决权 比例(%) 曹东生 47.91 47.91 （2） 控股股东的注册资本及其变化 控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 曹东生 10,276,500.00 10,276,500.00 （3） 控股股东的所持股份或权益及其变化 控股股东 持股金额 持股比例（%） 年末余额 年初余额 年末比例 年初比例 曹东生 10,276,500.00 10,276,500.00 47.91 47.91 2. 子公司 子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。 3. 合营企业及联营企业 本集团无重要的合营或联营企业 4. 其他关联方 70 其他关联方名称 与本公司关系 蒙奇数字技术（深圳）有限公司 子公司高管周泓宇持有该企业 70.00%的股权 舒伯特科技（香港）有限公司 子公司伟承芯通高级管理人员周泓宇曾通过委托 陈德代持的方式控制该企业 100.00%的股权 深圳市舒伯特科技有限公司 子公司伟承芯通高级管理人员周泓宇曾直接持有 及通过委托陈德代持的方式实际控制该企业 100.00%的股权。该企业已于 2021 年 11 月注销。 K3 Technology Limited 前子公司一淳科技持有该企业 100%的股权，该股 权已于 2019 年 5 月转出 许书君 持股 5%以上的股东、董事 潘赟 董事 曾军 董事、董事会秘书、副总经理 黄晨庆 董事、副总经理 李刚 董事、财务总监 王倩 监事会主席 王仕忠 监事 戴丽丹 监事 SHUO ZHOU 曹东生配偶 陈建华 持股 5%以上的股东 赵建军 持股 5%以上的股东 (二) 关联交易 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1） 采购商品/接受劳务 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 深圳市舒伯特科技有限公司 采购商品 20,529,973.96 舒伯特科技（香港）有限公司 采购商品 7,130,787.18 K3 Technology Limited 采购商品 214,072.75 合计 27,660,761.14 214,072.75 （2） 销售商品/提供劳务 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 蒙奇数字技术（深圳）有限公 司 销售商品 1,293,737.17 深圳市舒伯特科技有限公司 销售商品 471,037.17 K3 Technology Limited 销售商品 229,128.19 482,310.49 合计 1,993,902.53 482,310.49 71 2. 关联担保情况 （1）作为被担保方 担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行完毕 曹东生及其配偶 SHUO ZHOU 500.00 万元 2020-4-27 2021-4-27 否 周泓宇 192.00 万元 2020-12-11 2021-12-10 否 3. 关键管理人员薪酬 项目名称 本年发生额 上年发生额 薪酬合计 1,488,753.07 1,517,102.15 (三) 关联方往来余额 1. 应付项目 项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额 应付账款 深圳市舒伯特科技有限公 司 2,858,471.91 应付账款 舒伯特科技（香港）有限 公司 Co.,Limited 2,478,284.85 应付账款 K3 Technology Limited 215,039.72 其他应付款 曹东生 6,524.90 6,976.20 十一、 或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。 十二、 承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的其他重大承诺事项。 十三、 资产负债表日后事项 除上述事项外，本集团无其他需要披露的重大资产负债表日后事项。 十四、 其他重要事项 截至本报告批准报出日，本集团无需要披露的其他重要事项。 72 十五、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1） 应收账款按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 (%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 10,350,528.94 100.00 624,249.68 6.03 9,726,279.26 其中： 按账龄计提坏账准备 的应收账款 9,983,140.00 96.45 624,249.68 6.25 9,358,890.32 合并范围内关联方组 合 367,388.94 3.55 367,388.94 合计 10,350,528.94 100.00 624,249.68 — 9,726,279.26 续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 (%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 19,662,772.84 100.00 1,147,770.35 5.84 18,515,002.49 其中： 按账龄计提坏账准备 的应收账款 19,537,601.88 99.36 1,147,770.35 5.87 18,389,831.53 合并范围内关联方组 合 125,170.96 0.64 125,170.96 合计 19,662,772.84 100.00 1,147,770.35 — 18,515,002.49 1） 年末无按单项计提应收账款坏账准备。 2） 按账龄组合计提应收账款坏账准备 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 9,727,008.39 486,350.42 5.00 1-2 年 128,720.56 25,744.11 20.00 73 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 2-3 年 30,511.81 15,255.91 50.00 3-4 年 48,041.68 48,041.68 100.00 4-5 年 9,416.56 9,416.56 100.00 5 年以上 39,441.00 39,441.00 100.00 合计 9,983,140.00 624,249.68 （2） 应收账款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内 10,094,397.33 1-2 年 128,720.56 2-3 年 30,511.81 3-4 年 48,041.68 4-5 年 9,416.56 5 年以上 39,441.00 合计 10,350,528.94 （3） 本年应收款坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核 销 坏账准备 1,147,770.35 523,520.67 624,249.68 合计 1,147,770.35 523,520.67 624,249.68 （4） 本年无实际核销的应收账款。 （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款 年末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备 年末余额 武汉光迅科技股份有限公司 1,475,999.99 1 年以内 14.26 73,800.00 Alpha Networks(Changshu)Ltd 1,064,312.68 1 年以内 10.28 53,215.63 宁波环球广电科技有限公司 813,000.00 1 年以内 7.85 40,650.00 杭州万隆光电设备股份有限公 司 795,723.61 1 年以内 7.69 39,786.18 深圳迈威数字电视器材有限公 司 736,119.02 1 年以内 7.11 36,805.95 74 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款 年末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备 年末余额 合计 4,885,155.30 47.19 244,257.76 （6） 本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （7） 本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 2. 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 其他应收款 14,897,515.50 2,209,540.03 合计 14,897,515.50 2,209,540.03 2.1 其他应收款 （1） 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 14,394,239.28 1,897,214.76 税费返还、退税 244,470.88 58,718.51 押金及保证金 181,759.50 176,279.10 代扣代缴款 77,045.84 76,327.66 备用金及其他 1,000.00 合计 14,897,515.50 2,209,540.03 （2） 本年无其他应收款准备计提情况 （3） 其他应收款账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内（含 1 年） 13,493,630.55 1-2 年 912,831.91 2-3 年 87,451.50 3-4 年 262,494.54 4-5 年 50.00 5 年以上 141,057.00 合计 14,897,515.50 75 （4） 本年度无实际核销的其他应收款。 （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例 （%） 坏账准 备年末 余额 伟承芯通 往来款 13,163,055.58 1 年以内 88.36 华亦电子 往来款 1,231,183.70 0-4 年 8.26 国家税务总局深 圳市龙岗区税务 局 税费返还、 退税 244,470.88 1 年以内 1.64 深圳市尚荣医疗 股份有限公司 押金 181,759.50 1-5 年、5 年以上 1.22 陈善宙 代扣代缴 10,502.52 1-2 年 0.07 合计 14,830,972.18 99.55 （6） 年末无涉及政府补助的其他应收款项。 76 3. 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 6,360,000.00 6,360,000.00 610,000.00 610,000.00 合计 6,360,000.00 6,360,000.00 610,000.00 610,000.00 （2） 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 华亦电子 510,000.00 510,000.00 频衡科技 100,000.00 250,000.00 350,000.00 伟承芯通 5,000,000.00 5,000,000.00 润拓通 500,000.00 500,000.00 合计 610,000.00 5,750,000.00 6,360,000.00 77 4. 营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 45,990,981.47 28,042,015.14 48,587,841.62 29,896,521.58 其他业务 1,206,991.89 1,431,747.58 694,072.00 942,928.07 合计 47,197,973.36 29,473,762.72 49,281,913.62 30,839,449.65 5. 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -188,057.38 处置长期股权投资产生的投资收益 2,503,374.78 -3,000,000.00 交易性金融资产在持有期间的投资收益 银行理财产品投资收益 317,615.95 109,243.82 投资分红款 合计 2,820,990.73 -3,078,813.56 财务报表补充资料 1. 本年非经常性损益明细表 项目 本年金额 说明 非流动资产处置损益 2,504,547.11 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,031,563.93 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损 益 78 项目 本年金额 说明 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融 负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权 投资取得投资收益 346,688.13 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,640.83 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 3,885,440.00 减：所得税影响额 580,286.24 少数股东权益影响额（税后） 3,622.70 合计 3,301,531.06 — 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司普通股股东的净利 润 29.47 0.49 0.49 扣除非经常性损益后归属于母公 司普通股股东的净利润 21.83 0.37 0.37 79 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室