837277_2016_冠群信息_2016年年度报告_2017-04-26.txt

北京冠群信息技术股份有限公司 （Beijing CSSCA Technologies Co., Ltd.） 冠群信息 NEEQ:837277 年度报告 2016 2 公 司 年 度 大 事 记 第十四届全国人大二次会议期间，国家电子 政务外网办公室通过国信冠群电子邮件系 统 ，为全国人大、全国政协和国家发展改革 委的邮箱使用提供技术支持和安全保障。 2016 年 5 月 9 日，公司股票在全国股 份转让系统顺利挂牌并公开转让。证券 代码：837277；证券简称：冠群信息。 2016 年 10 月 14 日世界标准日，国家标准化 管理委员会正式批准发布了基于自主技术的 国家标准 GB/T 33190-2016《电子文件存储与 交换格式版式文档》（简称 OFD）。数科网维 是这一标准的编制单位和责任编辑之一。 2016 年度，公司取得 2 项专利、20 项 计算机软件著作权。 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 3 目录 第一节 声明与提示.....................................................................................................................................5 第二节 公司概况........................................................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要...............................................................................................................9 第四节 管理层讨论与分析........................................................................................................................ 11 第五节 重要事项.........................................................................................................................................25 第六节 股本变动及股东情况.................................................................................................................... 28 第七节 融资及分配情况............................................................................................................................ 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况....................................................................................31 第九节 公司治理及内部控制.................................................................................................................... 34 第十节 财务报告.........................................................................................................................................40 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、冠群信息、母公司、 股份公司 指 北京冠群信息技术股份有限公司 冠群有限、有限公司 指 北京冠群信息技术股份有限公司前身北京中软冠群软件技术有限公司 国信冠群 指 北京国信冠群技术有限公司，系冠群股份的控股子公司 数科网维 指 北京数科网维技术有限责任公司，系冠群股份的控股子公司 冠群美格 指 北京冠群美格信息技术有限公司，系冠群股份的控股子公司 冠群国际 指 北京冠群国际科技有限公司，系冠群股份的控股子公司 西安冠群 指 西安冠群信息技术有限公司，系冠群股份的全资子公司 高级管理人员 指 总经理、运营总监、技术总监、财务总监、董事会秘书 元，万元 指 人民币元，万元 报告期、本年度 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 《北京冠群信息技术股份有限公司章程》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办券商、国融证券 指 国融证券股份有限公司 审计机构、会计师 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 评估机构、评估师 指 银信资产评估有限公司 律所、律师 指 北京颐合中鸿律师事务所 OFD 指 开放版式文档（Open Fixed-layout Document），又指国家版式文档格式规范， 是由工业和信息化部信软司牵头中国电子技术标准化研究院成立的版式编 写组制定的版式文档国家标准 LBS 指 基于位置的服务（Location Based Service），通过移动终端和移动网络的配 合，确定移动用户的实际地理位置，从而提供用户与位置相关的服务信息 可信 指 参与计算的组件、操作或过程在任意的条件下是可预测的，并能够抵御病 毒和物理干扰 信息资产 指 由企业拥有或者控制的能够为企业带来未来经济利益的信息资源，从信息 以运行数据（客户账户、业务交易等）的形式产生开始，直到在各种业务 功能和过程中最终的应用（ERP，CRM，商业智能） 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、 主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无 法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 6 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 人才流失的风险 人力资源是以软件为核心的高科技企业生存和发展的重要因素，核心技术与 销售人员、优质领导团队是维持和提高公司核心竞争力的基石。但随着公司 业务规模的不断扩大、行业竞争的日趋激烈，以及行业人力成本的大幅度提 高，公司可能在高端人才的吸引和保留、人力资源体系结构优化等方面面临 压力和挑战。 市场风险 软件产业是一个技术频繁更替、市场需求不断变动、经营理念持续创新的行 业，行业竞争十分激烈。当下，以云计算、物联网、移动互联网、大数据为 代表的新业态正在深刻地改变 IT 产业格局和业务模式，激烈的市场竞争格 局对公司的业务能力、发展模式提出更高的要求。为此，公司将聚焦核心业 务发展，择机、适度拓展业务范围，以客户价值为驱动，系统构造客户发展 团队，摒弃低价值、高风险、无法持续发展的非目标客户业务，推动业务规 模化、高质量发展。 子公司研发产品不能实 现大规模市场化销售风 险 子公司国信冠群成立于 2013 年 2 月，自成立至今一直致力于安全邮件、安 全云盘、安全云信等融合通信产品的研发工作，目前处于研发产品趋于成熟、 刚刚进行市场推广、试用以及试点建设阶段，尚未实现大规模市场化销售， 因此报告期内销售收入较少，但研发费用和销售费用、管理费用持续投入， 报告期内国信冠群亏损；数科网维系公司 2014 年收购的子公司，报告期内 数科网维主要从事 OFD 版式文件及相关产品的研发，目前处于市场拓展阶 段，报告期内销售收入较少，而期间费用主要系人工费用、折旧摊销费用、 房租物业水电费等，由于其刚性特性需持续投入，导致数科网维为亏损。公 司对上述两家子公司的持股比例分别为 51%和 67%，如果国信冠群和数科网 维研发的产品不能实现大规模市场化销售，将会对公司业绩产生较大不利影 响。 本期重大风险是否发生 重大变化： 否 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京冠群信息技术股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing CSSCA Technologies Co., Ltd. 证券简称 冠群信息 证券代码 837277 法定代表人 秦俊峰 注册地址 北京市海淀区学院南路 55 号 办公地址 北京市海淀区学院南路 55 号 A 座 2-3 层 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 赵斌、龙勇 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 张颖 电话 010-62146979 传真 010-62144804 电子邮箱 ying.zhang@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区学院南路 55 号中软大厦 A 座 3 层 100081 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-05-09 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 软件开发、信息技术咨询服务、基于私有云的大数据和物联网技 术服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 41,204,381 做市商数量 0 控股股东 秦俊峰 实际控制人 秦俊峰 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 8 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91110108600086880A 否 税务登记证号码 110108600086880 否 组织机构代码 91110108600086880A 否 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 69,549,243.47 65,744,947.81 5.79% 毛利率% 36.68% 31.77% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -4,750,295.98 3,051,917.88 -255.65% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 -5,554,084.56 1,270,809.88 -537.05% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） -6.52% 9.83% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -7.63% 4.09% - 基本每股收益 -0.12 0.09 -237.38% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 111,144,055.66 118,359,212.51 -6.10% 负债总计 23,726,270.68 71,589,302.25 -66.86% 归属于挂牌公司股东的净资产 83,003,339.99 37,636,857.46 120.54% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.01 1.08 87.33% 资产负债率%（母公司） 8.87% 59.37% - 资产负债率%（合并） 21.35% 60.48% - 流动比率 5.31 1.40 - 利息保障倍数 -347.26 -32.29 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -35,990,745.28 -43,178,469.23 - 应收账款周转率 1.81 3.03 - 存货周转率 4.12 5.83 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -6.10% 56.67% - 营业收入增长率% 5.79% -9.16% - 净利润增长率% -377.55% -265.25% - 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 10 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 41,204,381 35,000,000 17.73% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 4,247.85 计入当期损益的政府补助 367,772.41 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 669,325.79 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -50,389.54 非经常性损益合计 990,956.51 所得税影响数 116,336.07 少数股东权益影响额（税后） 70,831.86 非经常性损益净额 803,788.58 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 冠群信息是为政府和企业级智能大数据应用提供核心基础技术和服务的高新技术企业。 随着“互联网+”、基于大数据应用的人工智能技术的发展和创新，公司在 2016 年的下半年开始尝试从 过去的管理类和信息化管理软件产品研发和项目实施向智能大数据专业服务模式转型。公司的经营模式为 先期进行项目试点运作，同时通过自身发掘市场机会和合作渠道伙伴共同开发的方式努力扩大项目承揽数 量和规模，培育本地化的实施和长期业务合作伙伴，进而在项目上线后透过服务功能拓展，与客户建立长 期的软件服务合作关系。 公司服务地域不仅覆盖国内，亦基于我国关于国产软件整体服务出口的政策指向，积极在迈入中等收 入水平的发展中国家拓展业务。在国内，公司在面向政府和公共服务以及企业组织的关键信息资产管理方 面拥有全面解决方案，覆盖信息资产的创建、捕获、利用、归档和处置的全生命管理周期。同时基于大数 据技术的创新应用，公司面向不同行业提供信息资产的智慧管理服务，目前已经在司法、海关、国土资源、 证照档案服务以及智慧国防等领域展开试点建设和服务体系建设。在软件整体服务出口业务拓展方面，基 于公司在企业信息资产管理领域、大数据智能应用以及物联网技术平台方面的核心技术创新研发，公司在 智慧城市、智慧政府、智慧安全等三个方面分别构建了集成税务、智能海关、集成安保和警务管理、国家 法务管理、国家人口和出入境管理、基于物联网的智慧城市管理以及面向政府和公共服务领域的国家级统 一电子公文管理平台等八大解决方案。截止目前，公司已经在纳米比亚、苏丹、赞比亚、尼日利亚拥有长 期服务项目合约，并正在刚果金、乌干达以及南美的苏里南等国家和地区开展面向政府和公共服务信息化 领域的项目合作。目前，公司正在积极申办《中华人民共和国对外承包工程资格证书》，随着国际经济形 势的深刻转型以及我国“一带一路”建设的推进，公司将会把国际业务领域逐步聚焦到发展中国家的政府和 公共服务的信息化建设和服务领域，并通过项目实施过渡到服务的转型，建立与这些国家政府的长期合作 纽带，逐步形成持久的业务增长模式。 报告期内，公司的商业模式较上年未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 12 1、财务状况 报告期内，公司实现营业收入 6,954.92 万元，与去年同期相比增长 5.79%；营业总成本 8,090.14 万元， 与去年同期相比增长 14.19%；实现归属于挂牌公司股东的净利润-475.03 万元，较上年同期减少 255.65%。 报告期内，母公司实现营业收入 6,363.40 万元、净利润 595.94 万元。 子公司按照公司的产业布局，涉足安全电子邮件、OFD 版式文件、LBS 等正在深刻地改变 IT 产业格 局的新业态领域，一直致力于技术研发及市场拓展，研发费用和销售推广费用较大，导致合并净利润为负。 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额-3,599.07 万元，比上年同期增长 718.77 万元。公司销 售收现率虽较上年同期有所提高，但应收账款收回仍存在跨期滞后情况，影响本期经营现金流入，而营业 总成本中以人工费用为主，相对呈刚性且需现金支付，导致经营活动产生的净现金流量为负数。截至报告 期末，虽然公司应收账款期末余额逾 4,000 万元，但账龄较短且多为政府客户，产生坏账风险较小。2017 年一季度，公司项目款项已回笼资金约 3,500 万元。因此，公司现金充沛，能够持续正常的经营活动。 本报告期末，公司总资产为 11,114.40 万元，比去年同期减少 6.10%；净资产为 8,741.78 万元，比去 年同期增加 86.91%，主要原因是股东姚尔刚于 2016 年 3 月增资 5,000 万元。 2、整体经营情况 报告期内，公司经营团队坚定执行董事会确定的战略目标，带领全体员工努力进取，持续提升内部管 理水平和风险控制能力，在公司持续拓展国内软件服务市场的同时，公司积极申办《中华人民共和国对外 承包工程资格证书》，借助国家“一带一路”战略的实施，大力开拓国际市场，在国际经济发展恢复乏力的 背景下，公司整体运行持续保持稳定良好的发展态势。公司对外承接的纳米比亚和北苏丹的国家税务征管 项目、纳米比亚电子警务二期项目、纳米比亚内政部人口和签证管理系统二期工程、纳米比亚司法部集成 案卷管理系统陆续于本年度交付，进入运维阶段。 子公司在公司的领导下，分别在各自的领域内不断创新，寻求新的利润增长点。 3、技术研发方面 在自主核心技术创新方面，公司在基于政府私有云的信息资产管理领域、智能大数据行业应用领域以 及智能物联网领域持续研发投入，逐渐形成显著的产品技术和市场竞争优势。基于物联网技术推出的针对 特殊人群的跟踪和定位、一站式车联服务网络已经开始在国内外市场获得项目实施机会；基于大数据技术 行业应用产品、基于互联网+技术的智慧政府等集成解决方案也正在国内外正式得到推广和应用；具有传 统优势的集成电子文件管理以及电子文件集中管控应用亦按照软件服务的新模式进行社会化推广。 公司在报告期内共获得 2 项专利、20 项软件著作权，并取得了技术成果转化。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 69,549,243.47 5.79% - 65,744,947.81 -9.16% - 营业成本 44,038,997.35 -1.83% 63.32% 44,860,081.27 -11.14% 68.23% 毛利率 36.68% - - 31.77% - - 管理费用 28,581,336.69 39.82% 41.10% 20,441,354.50 46.25% 31.09% 销售费用 7,285,505.40 7.12% 10.48% 6,800,952.93 17.07% 10.34% 财务费用 -797,742.85 137.89% -1.15% -335,347.48 -55.68% -0.51% 营业利润 -11,388,459.85 -155.68% -16.37% -4,454,177.65 -391.78% -6.77% 营业外收入 372,021.44 -81.08% 0.53% 1,966,188.82 -58.01% 2.99% 营业外支出 50,390.72 80.37% 0.07% 27,936.73 16,695.97% 0.04% 净利润 -11,742,125.28 -377.55% -16.88% -2,458,818.48 -265.25% -3.74% 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 13 项目重大变动原因： ① 营业收入：本报告期比上年同期增加了 380.43 万元，变动比率为 5.79%。营业收入与上年基本持 平，但由于收入结构调整，利润率较低的系统集成收入较上年减少 726.94 万元，仅占收入总额的 15.86%， 自有软件产品开发及销售收入增加，占收入总额的 63.26%。 ② 营业成本：本报告期比上年同期减少 82.11 万元,变动比率为-1.83%，报告期内，营业收入增加， 但营业成本与上年基本持平，主要原因是利润率较低的系统集成收入减少，系统集成成本也相应下降。 ③ 管理费用：本报告期比上年增加了 814 万元,变动比率为 39.82%，主要原因是公司加大了产品研 发的投入，产品研发人员成本增加，导致管理费用大幅增长。报告期内，“管理费用——研发支出”1,093.94 万元，比上年同期增长 1.68 倍。 ④ 销售费用：本报告期比上年同期增加了 48.45 万元,变动比率为 7.12%。原因是销售人员差旅费、 产品宣传等增加。 ⑤ 财务费用：本报告期比上年同期减少了 46.24 万元，变动比率为 137.89%。主要原因是报告期内 境外项目收入确认与应收账款回款的时间性差异导致的汇率波动而产生的汇兑收益 101.40 万元。 ⑥ 营业利润：本报告期比上年同期减少 693.43 万元，变动比率为-155.68%。报告期内，母公司的营 业利润为 658.22 万元，各子公司的营业利润合计为-1,797.06 万元。主要原因是报告期内子公司多为创业 初期，虽拥有领先的自主产品及技术，但业务仍未形成市场化规模，而日常管理费用、市场开拓费用以及 研发投入的刚性需求都要求公司持续投入，导致了本期的收支逆差。 ⑦ 营业外收入：本报告期营业外收入主要为返还的增值税即征即退款 35.68 万元，营业外收入比上 年减少了 159.42 万元,变动比率为-81.08%。主要原因为 2015 年度国信冠群因某项目合作方单方面取消合 作而获得的一笔 150 万元赔偿款。 ⑧ 营业外支出：本报告期比上年同期增加了 2.25 万元，变动比率为 80.37%。主要是国信冠群补缴 员工社保所发生的滞纳金 4.55 万元。 ⑨ 净利润：本报告期比上年同期减少了 928.33 万元，变动比率为-377.55%。公司虽在本报告期营业 收入有小幅增长，但因子公司项目人员持续投入、研发及营销费用增加，以及公司日常支出的刚性需求， 导致净利润大幅减少。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 69,549,243.47 44,038,997.35 65,744,947.81 44,860,081.27 其他业务收入 - - - - 合计 69,549,243.47 44,038,997.35 65,744,947.81 44,860,081.27 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 技术支持与服务 14,521,806.09 20.88% 14,508,329.02 22.07% 软件产品开发及销售 43,994,633.75 63.26% 32,934,418.40 50.09% 系统集成 11,032,803.63 15.86% 18,302,200.39 27.84% 收入构成变动的原因： 因产业结构调整，公司主业更趋于软件开发与服务方向 。报告期内，公司继续降低在以前年度中占 有一定份额的、利润率较低的传统型水利工程系统集成项目收入。2016 年度系统集成收入为 1,103.28 万 元，较上年同期减少 39.72%；软件产品开发及销售收入为 4,399.46 万元，较上年同期增加 33.58%。 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 14 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -35,990,745.28 -43,178,469.23 投资活动产生的现金流量净额 18,189,990.07 -35,061,365.77 筹资活动产生的现金流量净额 9,268,607.06 75,979,731.93 现金流量分析： ① 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-3,599.07 万元，变动比率为 16.65%，比上年同期 增加 718.77 万元，主要系本期公司加强回款催收力度，销售收现率大幅提高，本期销售商品、提供劳务 收到的现金较上年同期增长 1,870.03 万元，增长幅度为 44.75%，但因子公司市场逐渐扩大，日常经营费 用支出加大，致使经营活动现金流量净额增幅不大。 报告期内，公司经营活动现金流量净额-3,599.07 万元与本年度净利润-1,174.21 万元相差 2,424.86 万 元，主要系本年度存货增加 588.78 万元未影响利润减少但导致经营现金流出、本年度经营性应付款项比 上年减少 1,581.05 万元未影响净利润但导致现金流出。 ② 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为 1,819.00 万元，比上年同期增加支出 5,325.13 万 元，主要系理财产品投资净额 2016 年比上年度减少所致；2016 年度收回理财产品投资现金净流入 1,993.23 万元，取得理财产品投资收益 66.93 万元，收回子公司冠群国际股权转让款现金流入 60 万元，购买固定 资产和无形资产现金流出 125.06 万元，取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 177 万元；2015 年度 投资理财产品现金净流出 3,209.23 万元，取得理财收益现金流入 64.77 万元，购建固定资产现金流出 62.93 万元，取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 300 万元。 ③ 报告期内，公司本年度筹资活动产生的现金流量净额为 926.86 万元，比上年同期减少收入 6,671.11 万元，减少 87.80%。筹资活动现金流入主要为股东投资和借款归还，现金流出为偿还借款和利息。2016 年度吸收股东投资现金流入 229 万元，收到银行借款现金流入 120 万元，国信冠群收到实验室筹建款 621 万元及对外拆入资金 220 万元，偿还债务支付 260 万元，支付利息流出现金 3.14 万元，支付资金拆借流 出 200 万元；2015 年度吸收投资 6,022.5 万元，收到银行借款 170 万元；收到对外借款现金流入 1,444.03 万元；偿还借款现金流出 31 万元，偿还借款利息现金流出 7.56 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 纳米比亚内政部 18,882,672.40 27.15% 否 2 纳米比亚财政部 10,221,035.92 14.70% 否 3 中国电子进出口总公司 8,157,905.64 11.73% 否 4 纳米比亚司法部 7,881,398.19 11.33% 否 5 北京中油瑞飞信息技术有限责任公司 6,256,900.00 9.00% 否 合计 51,399,912.15 73.91% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市明达电子有限公司 2,109,675.26 22.14% 否 2 Clocknet Technology Centre CC Republic of Namibia 1,054,234.00 11.07% 否 3 北京博创纪元科技有限公司 1,003,162.38 10.53% 否 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 15 4 北京奥特维科技有限公司 922,905.17 9.69% 否 5 易智瑞（中国）信息技术有限公司 512,820.51 5.38% 否 合计 5,602,797.32 58.81% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 42,544,888.18 36,954,069.62 研发投入占营业收入的比例 61.17% 56.21% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 10 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 2016 年末公司研发人员为 185 人，比上年增加 35 人。公司研发总投入 4,254.49 万元，占营业收入的 比例 61.17%，比 2015 年度增长 15.13%，其中可归集到产品的研发支出合计 1,093.94 万元。报告期内取 得阶段性研究成果的项目有法院案件管理系统、社区矫正及监视居住管理系统、企业数据资源协同共享 系统、文件转移迁移系统等。 公司根据市场需求有针对性的增加研发投入，2016 年共取得软件著作权 20 个，取得的研发成果直接 或间接投入到市场，提高了公司产品及服务质量。 另外，国信冠群申报的互联网电子文件安全技术工程实验室获准成立，并于 2016 年 1 月 29 日被认 定为北京市工程研究中心和工程实验室，实验室专项配套资金 621 万元于 2016 年 8 月到位。该实验室的 建设期为 2016 年 1 月至 2018 年 12 月，项目总投资约为 2,817 万元，报告期内已实际投入 606.27 万元。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 15,952,080.83 -32.77% 14.35% 23,727,844.87 1.56% 20.05% -5.69% 应收账款 41,782,752.91 27.60% 37.59% 32,744,313.73 221.96% 27.67% 9.93% 存货 13,622,897.60 76.12% 12.26% 7,735,133.21 1.12% 6.54% 5.72% 长 期 股 权 投 资 1,064,387.00 - 0.96% - - - 0.96% 固定资产 2,099,862.61 -16.28% 1.89% 2,508,173.55 -31.45% 2.12% -0.23% 在建工程 6,062,662.81 - 5.45% - - - 5.45% 短期借款 - - - 1,400,000.00 1,300.00% 1.18% -1.18% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 111,144,055.66 -6.10% - 118,359,212.51 56.67% - - 资产负债项目重大变动原因： 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 16 ① 货币资金：报告期末余额较期初余额减少 777.58 万元，变动比率为-32.77%。报告期内，经营活动 产生的现金流量净额-3,599.07 万元，主要原因是项目应收账款期末余额较大，在一定程度上影响货币资金 余额，而营业成本中以人工费用为主，相对呈刚性且需现金支付，导致经营活动产生的净现金流量为负数。 投资活动产生的现金流量净额 1819 万元，比上年同期增加支出 5,325.13 万元，主要系理财产品投资净额 2016 年比上年度减少所致；筹资活动产生的现金流量净额 926.86 万元，比上年同期减少收入 6,671.11 万元， 主要系 2015 年度吸收投资 6,022.5 万元。 ② 应收账款：期末余额较期初余额增加了 1,055.70 万元，变动比率为 31.77%。主要原因是报告期内 存在某些于 12 月交付及验收的项目，其中应收纳米比亚内政部 1,359.26 万元、纳米比亚财政部 1,737.54 万 元，导致跨期到账。但上述境外客户均为政府机构，信用良好，回款期基本为 3-6 个月内，不存在坏账风 险。 ③ 长期股权投资：报告期内，公司向北京新能智车科技有限责任公司出资 75 万元，持股 15%，取得 投资收益-25.57 万元；国信冠群向北京国信安邮科技有限公司出资 102 万元，持股 50.1%，取得投资收益 -44.99 万元。报告期末，公司长期股权投资余额为 106.44 万元。 ④ 存货：期末余额较期初余额增加了 588.78 万元，变动比率为 76.12%。主要为结转的报告期内未完 工项目成本，其中苏里南税控系统项目成本 305.21 万元、集中管控系统项目成本 195.22 万元、冠群国际老 挝项目 219.33 万元。 ⑤ 在建工程：2016 年 1 月，国信冠群申报的互联网电子文件安全技术工程实验室获准成立，该实验 室的建设期为 2016 年 1 月至 2018 年 12 月，项目总投资约为 2817 万元。报告期内，实验室项目实际投入 606.27 万元，全部记入在建工程。 ⑥ 短期借款：报告期内，公司按期偿还 2015 年银行流动资金贷款 140 万元，新增银行短期流动资金 贷款 2 笔，合计为 120 万元，已于报告期内偿付。报告期末，短期借款无余额。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 ① 国信冠群，公司持股 51%，注册资本 3,000.00 万元。主要业务为研发及销售云邮、云信、云盘、云 端等系列自主云安全通讯产品。国信冠群是国家发改委 2013 年信息安全重大专项“安全电子邮箱”项目的主 要承担单位之一，同时作为国家电子政务外网安全邮箱管理中心的牵头支持单位，也是国家电子政务外网 的电子文件安全管理技术唯一提供方。已申报 8 项技术发明专利 、拥有 13 项软件著作权。国信冠群互联 网电子文件安全技术工程实验室，被认定为北京市工程实验室。报告期内的营业收入为 43.27 万元，净利 润为-1,019.72 万元。 ② 数科网维，公司持股 67%，注册资本 1,200.00 万元。数科网维专注于版式技术研究和信息化应用近 十年，2016 年更加大了在自主技术研发和市场开拓方面的投入，进一步夯实了在国内公务版式领域的市场 和技术优势。截止到报告期末，数科 OFD 产品已经成功应用到 37 家客户单位，范围覆盖党、政、军各级 单位，地域横跨 13 个省市自治区，市场占有率持续保持全国领先。除了在传统的电子公文领域外，还在电 子档案、电子证照、电子票据领域取得了关键性的突破，成功承担了“国家电子档案自主可信长期保存存储 系统”、“广西壮族自治区工信委电子证照系统”、“郑州市人力资源和社会保障数据管理中心社会保险网上 经办系统”等项目的 OFD 版式技术研发和产品提供工作，开创性地把 OFD 标准和技术在多个新业务领域进 行了深入探索和应用。报告期内的营业收入为 385.14 万元，净利润为-343.37 万元。 ③ 冠群美格，公司持股 51%，注册资本 1,000.00 万元。冠群美格自 2015 年 6 月成立以来，致力于为 广大用户提供自主可控、安全可靠、高效易用的基于目标物体实时跟踪定位产品，并配合公司在物联网和 车联网方面的大数据应用产品和解决方案向国内外市场推广。冠群美格的电子手环产品目前已在上海、浙 江、云南等省份试点应用于社区矫正领域。报告期内的营业收入为 175.49 万元，净利润为 28.46 万元。 ④ 冠群国际，成立于 2015 年 8 月，公司持股 45%，注册资本 1,000.00 万元。2016 年，冠群国际以提 高质量为中心，完善互联网信息管理系统平台的功能及 UI，完成 LBS 系统的平台切换、增强安防产品供应 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 17 商升级、扩大政府信息化产品的颗粒度和可复制性等。报告期内的营业收入为 48.36 万元，净利润为-194.48 万元。 ⑤ 西安冠群，全资子公司，成立于 2016 年 8 月，注册资本 1,000.00 万元。是公司的研发基地，主要 为公司培养及储备优秀的研发人才。报告期内的营业收入为 0.00 元，净利润为-241.03 万元。 ⑥ BEIJING CSSCA TECHNOLOGIES CO., LIMITED，全资子公司，于 2016 年 10 月在香港特别行政 区注册。截至报告期末，未发生费用支出。 ⑦ 北京新能智车科技有限责任公司，公司持股 15%，注册资本 500.00 万元。主要从事线上线下汽车 后服务业务。报告期内的投资收益是-25.57 万元。 ⑧ 北京国信安邮科技有限公司，国信冠群持股 50.1%，注册资本 200.00 万元。主要从事计算机系统服 务。报告期内的投资收益是-44.99 万元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 2016 年 5 月 24 日经第一届董事会第四次会议通过《关于使用闲置资金购买银行理财产品的议案》， 并于 2016 年 6 月 16 日经 2015 年年度股东大会审议批准。截至报告期末，2016 年度公司在确保公司日常 运营、资金安全、风险可控的前提下，使用闲置资金购买银行低风险理财产品取得收益 669,325.79 元。 外部环境的分析 1、行业发展趋势 自 2014 年开始在我国蓬勃发展的“互联网+”应用，以及大数据智能应用所带来的新一轮互联网经济热 潮已经对传统软件行业产生了深刻的影响。软件行业正处在新一轮的行业市场细分重组的过程中。一些传 统软件巨头正在通过大规模并购重组来实现变革，以适应并引领市场的发展。以 IBM 中国为例，IBM 于 2015 年开始在中国开展企业软件许可证服务，其服务不仅仅是单纯的软件产品销售，服务范围已经扩大到 包括软件产品、源代码授权以及产品定制化研发服务等方面。在企业信息资产管理领域，从 2012 年开始， 国际软件巨头相继并购 ECM 厂商，如 EMC 并购了 Documentun、HP 收购了澳大利亚火炬公司的 Trim 产 品、IBM 收购了 FileNet,另外，业界传闻近期 SAP 有意收购 ECM 领域国际领导厂商 OpenText。国际软件 巨头在 ECM 行业的并购行为显示出其早已开始在信息资产管理以及非结构化大数据领域的布局。 2、国家政策导向 （1）“自主可控”的行业政策 在我国政府和公共服务信息化建设领域，考虑到信息资产管理所需要满足的自主可控的信息安全切实 需要，工信部从十二五计划开始就积极推动核、高、基项目，并首先要求在我国电子政务和电子公共服务 领域推广应用。在软件方面，包括以下三个层面： ① 研发自主可控的国产基础软件，包括操作系统、数据库以及中间件平台； ② 研发自主可控的政务领域应用软件产品，并大力加以推广； ③ 基于自主可控的行业标准，研发集成应用平台。 其中在研发自主可控国产基础软件市场，主要有中标软件、中国软件、北大金仓、大恒以及达梦等企 业，相关市场集中度比较高，但产品的应用范围仅限于我国政府和公共服务领域，这些企业由于政策因素 相对盈利能力比较弱，都处于政府扶持阶段。在研发自主可控的政务领域应用软件产品方面，除了办公软 件市场集中度相对较高以外，其他应用软件市场集中度都比较低且行业刚性需求较大，但是由于这些需求 对于 IT 企业来说存在一定的行业跨度较大和业务定制化的问题，对产品的产业化和市场规模化运营形成挑 战。 （2）“一带一路”的宏观经济政策 中国主导的亚投行和“一带一路”战略的实施，为发展中国家的经济发展带来新的机遇。当前，发展中 国家面对国际经济发展形势，充分意识到需要在政府公共服务能力、国内制造业和服务提升等方面加大投 入，尤其在信息化建设方面。但由于这些国家近些年因国际油价和大宗商品价格低迷，政府财政赤字扩大， 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 18 导致政府资金暂时处于紧张状态；另一方面，国际金融机构的贷款条件也变得更加苛刻和严格，从而导致 这些国家的融资需求向中国主导“一带一路”政策以及的亚投行倾斜，并使得我国政府的“优买优贷”政策获 得战略机遇，也给公司的国际化业务在发展中国家的进一步规模化拓展带来机遇。 （三）竞争优势分析 自 2014 年以来，随着移动互联网+业务创新、大数据智能应用以及物联网与人工智能技术的发展，全 球信息化建设市场正处于全新的细分和重组阶段。基于公司自 2005 年以来的业务从单纯的国内市场转型为 面向全球发展中国家市场，公司的市场定位确定为面向政府和公共服务领域的智能大数据行业应用方向， 经营模式也从传统的项目承揽和软件产品许可证销售逐步过渡到软件产品许可证销售和长期软件服务模式 （SAAS）。为此，公司从 2013 年起开始进行行业布局，先后收购数科网维、组建国信冠群和冠群美格， 通过对公司以及控股子公司的核心技术进行整合，努力打造面向政府和公共服务的信息资产集成管理平台， 并基于智能大数据应用技术的创新研发，为客户提供服务可持续、业务可增长的长期软件服务。 1、行业市场竞争优势分析 公司的行业市场竞争优势主要有以下几个方面： （1）公司在所处的行业领域拥有自主可控核心技术以及稳定的研发技术团队，并已经在信息资产管理 领域和智能大数据应用领域拥有技术创新能力，截至到 2016 年 12 月 31 日，公司已经获颁多项技术资质和 专利。 ① 信息资产管理和智能大数据应用 公司目前在信息资产管理行业市场处于领先地位，是第一批获得中国人民大学信息资源管理学院认证 的符合国标和国际相关标准的集成电子文件管理软件厂商，集成电子文件管理系统产品 E-OFFICE 截止到 报告期末已经成功应用在 14 家政府事业单位，范围覆盖国内外用户，国内主要应用在政府、军队单位，国 外应用主要在政府和公共服务单位，市场占有率持续增长。 除了在通用的结合国内外标准的电子文件管理应用外，公司还在数据共享、安全文档、电子证照、电 子票据等电子文件管理细分应用领域取得突破，成功承担了“中办机关管理局电子文件管理系统”、“国家文 物局电子文档管理系统项目”、“工信部国产化电子文件改造”、“成都快车道安全文档管理系统”等项目技术 研发、集成和产品提供，将电子文件管理领域应用到新业务领域并进行了深入探索和应用。 基于该产品的研发及推广应用，公司率先在业界于 2015 年提出企业信息资产管理平台的概念，并将集 成电子文件管理的对象扩大到包括电子公文、多媒体、存储介质以及相关设备的跟踪管理等领域，并基于 这一理念，借助大数据智能应用、物联网技术应用和面向服务架构体系技术的应用展开系统和项目的研发， 逐步形成以下竞争优势： （a）率先采纳国内最先进的集成电子文件应用管理标准体系，并充分兼容先进的国际相关标准如 ISO15489、DOD5015.2 以及 MoReq 等标准体系，支撑公司民族软件整体出口服务战略的进一步发展和落 实； （b）创新电子文件管理对象范围，使管理对象扩展到几乎所有电子信息领域； （c）拥有一批专业技术研发团队，并建立了较为完整的知识传承体系； （d）已经在我国政府及公共服务信息化领域得到成功应用。 公司通过行业技术标准的制订，引导行业技术的走向。同时，凭借对标准内容的预先了解，公司提前 进行技术储备和市场布局，在竞争中占据优势地位。公司拥有完全自主产权的 OFD 核心技术，提供版式文 件的生成、转换、显示、搜索、打印、校验、外带、发布管理等涵盖文档全生命周期的技术产品与解决方 案，具有跨平台、高效率、定制性强、安全性高等特点，在行业内保持技术领先地位。 公司专注版式技术领域十余年，拥有国内领先的专业版式技术研发人才队伍。公司骨干人员都是版式 技术领域专家和 OFD 标准编制组成员。团队超过 90%成员具有本科以上学历，并有多位硕士、博士学历的 行业精英骨干。团队拥有较强的创新研发能力和丰富的项目实施经验，多项创新性成果被行业普遍认可并 成为业内通用技术标准，引领行业发展。 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 19 ② 物联网和“移动互联网+” 随着物联网技术和基于位置服务和电子地图应用的技术发展，基于“互联网+”的线上和线下服务相结合 的互联网服务在最近这几年获得突破性成长，并使共享经济模式得到许多成功应用的案例，相关项目在资 本市场上也受到追捧。但也应该看到，许多曾经得到资本市场眷顾的项目和企业因无法提供高质量和可持 续的服务而遭到唾弃。而另一方面，在政府和公共服务领域，“互联网+”服务模式成为政府服务提升的一个 关键路径。有鉴于此，基于公司在位置服务（LBS）技术领域的长期研发投入，公司推出了针对特殊人群 的位置服务管理和基于“互联网+”应用的汽车后服务管理平台解决方案。 公司于 2012 年开始研发基于位置服务的公共应用研发平台-E-LOCATING，集成 Google Maps 的 API 以及自主电子地图应用引擎，为政府和公共服务提供全面解决方案。2016 年，基于该平台基础上形成的社 区矫正信息管理系统在上海浦东新区和闵行区、内蒙古、云南省昆明市等地区的司法部门进行了成功的试 点运行，取得良好效果。社区矫正信息管理系统主要采用物联网技术，应用联网的电子手铐系统和位置跟 踪服务系统，能够对假释犯、社矫人员等特殊人群实施位置管理，为他们的活动范围设置电子围栏，从而 有效管控该类人群。基于同样的原理，该解决方案也适用于对其他特殊人群，如居家养老的老人、幼童乃 至宠物。另外，该方案也通过集成第三方生产的车台设备建立了面向车队组织的车辆运行跟踪管理系统， 有效解决公车私用、里程监管和位置实时跟踪的问题。 （2）公司是国内唯一在政府和公共服务信息化建设领域拥有国际化能力和市场的应用软件服务企业。 公司采取国内和国际业务“两条腿”发展策略使公司具备持久发展能力和抗风险能力。 针对政府和公共服务领域的 IT 行业市场特性，同时基于公司国产软件整体出口的国际化业务战略，公 司立足于自主可控核心技术研发、积极采纳国产相关标准体系，兼容国际标准，研发具有自主可控、拥有 原创知识产权并面向业务应用的研发管理平台，从而实现在智慧政务领域的规模化信息化建设和经营。公 司基于其独创的信息资产管理平台解决方案，借助大数据智能应用技术和互联网+的业务模式，主要在政府 和公共服务信息化建设领域挖掘市场机会，软件服务层面覆盖自主可控的应用软件产品的研发和集成应用 平台的开发等两个方面。 在自主可控软件产品研发方面，主要有以下产品获得著作权并得到实际应用： ① 基于自主可控的 OFD 版式文件产品； ② 基于自主可控的集成业务应用研发平台 APEXES； ③ 基于融合通信技术的自主可控的“新一代安全云邮系统”； ④ 基于自主可控和集中管控信息安全规范的集成安全电子文件管理系统。 在以上自主可控软件产品研发推广的基础上，借助大数据智能应用和互联网协同技术的创新，公司已 经逐步形成了集成信息资产管理平台，为政府及其公共服务部门构建安全可靠的信息资源管理平台，助力 政府及其公共服务效率和质量的提升。尤其在企业信息资产管理平台的核心技术 OFD 版式文件技术研发和 创新方面，数科网维是 OFD 标准的创始单位和领导厂商，是 OFD 标准的起草单位之一，也是版式联盟发 起单位与执委会成员。国信冠群的安全电子邮件管理和公司的集成安全电子文件管理系统已经连续 3 年被 国家信息中心采纳成功应用于全国“两会”，为大型政府机构的文档实现自主、可控、安全的信息化管理树 立了样板工程，对今后在国有大型企业以及社会应用的推广，奠定了一定的示范效应基础。 （3）公司在所属行业领域的长期耕耘不仅仅建立了国内品牌优势，同时也在国外发展中国家政府和公 共服务领域拥有一定的品牌知名度。公司在 2016 年被国际知名咨询公司 PWC 列为国际税务核心征管解决 方案供应商。 在信息资产管理领域和智能大数据行业应用的软件服务整体出口业务方面，公司市场定位在面向发展 中国家和“一带一路”国家政府和公共服务行业的信息资产管理领域。公司所聚焦的行业信息化领域在国内 目前几乎没有竞争对手，与中兴、华为等注重国际市场的 IT 巨头企业恰恰存在业务互补的关系，中兴和华 为的国际市场主要聚焦在电信、信息化基础设施建设以及移动通信和个人信息通信市场等方面，华为和中 兴也都与国内其他企业级应用软件厂商合作，希望能够涉足国际政府和企业级的信息化建设市场，但华为 和中兴所联合的这些国内软件厂商并不具备足够的相关国际业务开展经验和能力，使得这种合作的效能无 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 20 法充分得到体现。而公司自 2005 年就开始从事国产软件整体出口业务，并始终基于国际市场的需求为发展 中国家提供定制化的政府信息化管理解决方案和本地化的技术平台建设，拥有丰富的国际软件产品研发、 项目实施、技术培训的完整产业链经验，拥有稳定的国际化专业团队。 公司经过这十多年的国际业务拓展，已经在一些政府公共服务行业积累了较为完整的知识和技术基础， 初步建立了品牌形象并得到包括华为在内的中资合作伙伴的认可。在细分市场定位，公司在软件服务整体 出口业务定位在以下两个方面： ① 国家税务征管、社保及海关税收征管行业 在国家级税务核心征管方面，公司参考英美等发达国家税制体系，同时根据发展中国家的政府税收管 理实践，并结合我国金税工程在流转税征收的成功经验，为发展中国家提供基于全民和企业综合所得税， 结合借鉴我国流转税“以票控税”体系经验的综合政府税收信息化管理全面解决方案—E-REVENUE。与欧美 国家的解决方案相比，该方案首次将综合所得税征收管理体系建设与流转税实时网络化征收管理解决方案 相结合，为发展中国家提供了跨越式税收管理信息化路径。与国内其他从事国际税务的竞争对手相比，公 司拥有完整的综合所得税征收管理解决方案，不仅仅覆盖流转税的实时征收，同时还覆盖国际综合所得税 征收管理，在国际税务行业适应能力及需求符合度层面形成较大竞争优势。 另一方面，随着公司税务相关产品和解决方案的成熟，目前公司正在扩展相似业务领域，主要扩展领 域为政府社会保障信息管理系统领域。通过对税务解决方案的试用领域的扩展，公司将逐步将该行业发展 成为为发展中国家政府和公共服务的收入管理提供全面解决方案的专业板块。公司目前是国内唯一能够在 国际税务、海关、社保等相关领域提供信息化全面解决方案的软件综合服务单位，也是国际知名咨询企业 在其行业咨询报告中列出的唯一来自中国的税务解决方案供应商。 ② 基于国际集成电子文件管理的国际行业信息资产管理领域 基于公司长期积累的国际集成电子文件管理软件产品和相关解决方案的创新研发，公司在 2016 年分别 交付了纳米比亚内政部人口和签证管理系统二期工程、纳米比亚司法部集成案卷管理系统二期项目工程。 随着这些工程项目的成功交付，公司已经形成基于发展中国家政府和公共服务行业的信息资产管理平台化 解决方案，并结合公司在大数据应用、互联网+服务领域的长期研发和创新，为发展中国家政府和公共服务 行业提供可持续软件服务，奠定持久业务发展基础。 在该领域的行业竞争方面，公司主要的竞争对手为 IBM 的 Filenet、EMC 的 Documentum、微软的 Sharepoint 以及 HP 的 Trim。与这些竞争对手相比，公司的产品优势主要体现在以下几个方面： （a）公司的产品从 2005 年开始研发，采用了最新的软件研发技术，以业务平台+定制快速研发的模式 开展业务，与竞争对手相比具有代差优势； （b）作为电子文件的核心存储介质，公司拥有自主可控的 OFD 版式文件技术的全部知识产权，可以 为客户提供全面和可控的集成电子文件解决方案，不仅仅满足客户的应用要求，同时也满足客户尤其是政 府部门在信息安全方面的要求； （c）完全兼容 OAIS 标准，实现与业务系统电子文件捕获的无缝集成； （d）基于核心技术的深度技术转移，全面培养客户在该平台基础上的自主成长能力； （e）借助我国“一带一路”政策和政府优惠的融资政策、在发展中国家拥有较强的市场竞争实力。 （4）通过国际化业务拓展，公司在政府和公共服务信息化建设领域的知识储备、解决方案提供和软件 产品研发和推广等方面与国内竞争对手相比拥有比较优势。 在国际软件服务市场领域，主要的竞争对手分为两个层面：一个层面是以普华永道、安永、塔塔咨询 等咨询企业的项目承揽竞争，这些竞争对手拥有强大的咨询团队，但缺乏产品技术研发能力，在实际项目 运作中存在项目后线交付弱点；另一个层面是面对包括 IBM、Oracle 等软件巨头的技术竞争，而在此方面， 公司的优势是深刻理解发展中国家的发展实际情况、借鉴中国在智慧政府方面的丰富经验、为发展中国家 提供定制化解决方案和本地化可持续信息化发展的能力。 在发展中国家和“一带一路”国家的政府服务行业信息化建设领域，如税务和社保行业信息化建设领域， 目前国际市场竞争集中度较低，几乎每个厂商的客户数都不超过 10 家（国家）。软件产品和技术升级换代 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 21 需要时间和市场的支撑，竞争对手的产品和技术构建于 5 年之前，甚至 10 年以前。公司产品技术自 2012 年开始研发，完全基于全新的技术平台，无论在业务的展现模式和应用模式与其他厂商的产品和技术都存 在代差优势，因此有可能形成后发优势。 2、行业市场竞争劣势分析 目前公司所处行业竞争劣势主要有以下几个方面： （1）相对于社会市场，政府和公共服务市场是一个专属细分市场，规模有限。但是在我国，政府和公 共服务市场对社会公共市场有引领和示范效应，存在规模化市场发展机会。在市场转型策略方面，公司需 要精准规划，建立市场门槛，否则将很容易形成同质化恶性竞争。 （2）公司在核心技术的产业化转化方面存在不足，市场开发能力相对滞后。 （3）公司目前在人才结构方面还存在不足，缺乏高级市场和营销人才，使得公司的营销市场战略的实 施面临挑战。 （四）持续经营评价 作为面向政府和公共服务行业信息资产管理和大数据智能应用领域的专业服务商，公司整体商业模式 清晰、技术实力雄厚、发展目标明确。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的独立自主经营的能力。会 计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，经营管理层、核心业务人员队伍稳定， 公司无违法违规行为发生，公司经营环境未发生重大变化。 各子公司自成立以来，始终致力于技术创新，自主产品不断趋于成熟，报告期内仍未实现大规模市场 化销售，2016 年度业务收入增长幅度不大，且研发费用和销售推广费用、日常管理费用需持续投入，导致 公司合并利润亏损较大。但从整体上看，公司主营业务突出、收入结构得到优化，持续经营能力增强。公 司研发团队技术领先，产品市场占有率进一步提高，经营业绩持续增长。 未来，公司将开源节流，进一步加强对技术研发投入的管控和专业技术人员的培养，努力提升研发对 市场的转化率，保证公司的产品、技术、服务始终处于市场领先地位，并确保公司实现长期盈利。 （五）扶贫与社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责 任，支持地区经济发展，和社会共享企业发展成果。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、内控风险 公司于 2015 年 12 月由有限公司整体变更设立为股份有限公司。变更为股份公司后，公司建立健全了 法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系，但由于股份公司成立的时间较短，各项管理 制度的执行尚未经过实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善；目前公司已 有 6 家控股子公司，这对公司在战略规划、组织架构设置、企业文化建设、资源配置、运营管理，特别是 资金管理、人才管理、内部控制等方面的管理水平提出更高的要求。因此，虽然公司制定了《子公司管理 制度》，未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：针对此风险，公司定期组织董事、监事、高级管理人员学习培训，严格执行公司内部控制 制度，并在生产经营过程中逐渐完善。在重大经营决策、财务决策方面，严格按照《公司章程》、内控制 度及外部监管规则的规定进行表决与实施。 2、客户及其行业集中度较高的风险 客户集中度较高，报告期内公司客户行业主要集中在纳米比亚国家政府及其公共服务部门，如果纳米 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 22 比亚国家政府行政管理领域推进信息资源管理系统的方式发生重大变化和力度有所波动，会对公司经营产 生重大影响。 应对措施：公司在稳固与现有重点客户的合作关系的前提下，坚持进行市场和客户培育，不断拓展新 的销售区域和销售客户。截至报告日，公司已在赞比亚、北苏丹、阿联酋、厄瓜多尔、埃塞俄比亚、老挝 等国家成功拓展新客户。 3、汇率波动风险 未来人民币汇率波动幅度将加大，双向波动特征将更加显著。由于国际软件业务是公司主营业务的重 要组成部分，汇率波动将在一定程度上影响公司的收入盈利水平。 应对措施：公司将持续加强对汇率变动的分析与研究，继续采取适当外汇避险方法，选择合适币种、 争取使用本币报价和签署合同，通过与客户共担风险等措施，降低汇率波动可能带来的不利影响。同时， 公司应完善经营管理，提高产品质量，树立品牌效应，降低成本，强化价格竞争优势，以应对汇率波动带 来的各种风险。 4、实际控制人控制不当风险 公司实际控制人秦俊峰直接持有公司 48.82%的股权。虽然公司建立了较为完善的法人治理结构，但如 公司的实际控制人凭借其控制权地位，通过行使表决权等方式对公司的人事任免、生产和经营决策、利润 分配等进行不当控制，将可能损害公司及公司中小股东的利益。 应对措施：一方面，公司严格贯彻执行《公司章程》、三会议事规则等公司治理制度，以制度规范控 股股东、实际控制人的决策行为。另一方面，公司还通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东及管 理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营，忠诚履行职责。 5、人才流失的风险 人力资源是以软件为核心的高科技企业生存和发展的重要因素，核心技术与销售人员、优质领导团队 是维持和提高公司核心竞争力的基石。但随着公司业务规模的不断扩大、行业竞争的日趋激烈，以及行业 人力成本的大幅度提高，公司可能在高端人才的吸引和保留、人力资源体系结构优化等方面面临压力和挑 战。 应对措施：公司一贯重视人力资源对公司发展的战略影响，持续夯实高绩效组织与团队领导力建设， 打造创新业务团队，强化创新、高绩效文化，持续加大员工培训投入，为公司持续发展提供人才储备和保 障，未来公司要在核心骨干股权激励出台可操作性强的方案，真正实现员工愿意和企业共同成长，实现公 司强大、员工富裕的愿景。 6、市场风险 软件产业是一个技术频繁更替、市场需求不断变动、经营理念持续创新的行业，行业竞争十分激烈。 当下，以云计算、物联网、移动互联网、大数据为代表的新业态正在深刻地改变 IT 产业格局和业务模式， 激烈的市场竞争格局对公司的业务能力、发展模式提出更高的要求。 应对措施：公司聚焦核心业务发展，择机、适度拓展业务范围，以客户价值为驱动，系统构造客户发 展团队，摒弃低价值、高风险、无法持续发展的非目标客户业务，推动业务规模化、高质量发展。 7、税收政策风险 公司是高新技术企业，享受 15%的所得税优惠税率。同时，根据《财政部国家税务总局关于软件产品 增值税政策的通知》（财税[2011]100 号），公司根据不同情况享受增值税超税负部分即征即退政策；根据 财税〔2016〕36 号文件规定，公司享受技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税 优惠政策。若国家今后取消相关优惠政策或者公司在高新技术企业资格到期后不再符合高新技术企业的评 审条件，将对公司经营业绩产生一定的不利影响。 应对措施：公司将充分利用目前的优惠政策，不断加强自身的发展速度，提高企业的盈利水平，不断 积累自身优势，降低税收政策变化对公司盈利情况的影响。 8、应收账款回收风险 公司应收账款期末余额较大，对单个客户的应收账款余额过大，如果不能及时收回，可能会造成公司 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 23 营运资金短缺，影响公司的持续经营。 应对措施：公司制定了较为完善的应收账款管理制度，建立从合同签订到竣工验收的全程监控，定期 对到期的应收账款进行分析，严格将账龄控制在 1 年以内，并将应收账款的回收与相关责任人的考核挂钩， 提升回款速度。 9、子公司研发产品不能实现大规模市场化销售风险 子公司国信冠群成立于 2013 年 2 月，自成立至今一直致力安全邮件、安全云盘、安全云信等产品的研 发工作，目前处于研发产品趋于成熟、刚刚进行市场推广、试用以及试点建设阶段，尚未实现大规模市场 化销售，因此报告期内销售收入较少，但研发费用和销售费用、管理费用持续投入，报告期内国信冠群持 续亏损；数科网维系公司 2014 年收购的子公司，报告期内数科网维主要从事 OFD 版式文件及相关产品的 研发，目前处于市场拓展阶段，报告期内销售收入较少，而期间费用主要系人工费用、折旧摊销费用、房 租物业水电费等，由于其刚性特性需持续投入，导致数科网维为亏损。公司对上述两家子公司的持股比例 分别为 51%和 67%，如果国信冠群和数科网维研发的产品不能实现大规模市场化销售，将会对公司业绩产 生较大不利影响。 应对措施：国信冠群目前已研发了云邮、云信、云盘、云端等系列自主云安全通讯产品，并已被全国 人大两会、全国政协、国家发展改革委、国办电子政务办等十多个中央政府单位使用，其安全性和易用性 得到了用户单位的一致认可。据统计，上述客户共发送邮件 21.6 万封，其中加密邮件 3.5 万封；共接收邮 件 184.5 万封，且全部为加密邮件，有效拦截垃圾与病毒邮件 12.8 万封，抵御各类攻击 367 万次。同时， 国信冠群于 2015 年开始配合国家电子政务外网安全邮箱管理中心，在四川、湖南、云南、大连四个试点省 市和广西自治区的安全邮箱系统也全部建设部署完成并投入使用，得到用户单位的一致好评。 数科网维专注于版式技术研究和信息化应用近十年，2016 年更加大了在自主技术研发和市场开拓方面 的投入，进一步夯实了公司在国内公务版式领域的市场和技术优势。截止到报告期末，数科 OFD 产品已经 成功应用到 37 家客户单位，范围覆盖党、政、军各级单位，地域横跨 13 个省市自治区，市场占有率持续 保持全国领先。除了在传统的电子公文领域外，数科网维还在电子档案、电子证照、电子票据领域取得了 关键性的突破，成功承担了“国家电子档案自主可信长期保存存储系统”、“广西壮族自治区工信委电子证照 系统”、“郑州市人力资源和社会保障数据管理中心社会保险网上经办系统”等项目的 OFD 版式技术研发和 产品提供工作，开创性地把 OFD 标准和技术在多个新业务领域进行了深入探索和应用。报告期内的营业收 入为 3,851,353.24 元，比上年同期增长 1.34 倍。 10、子公司开发支出资本化减值风险 报告期内子公司国信冠群存在开发支出资本化情形，若将来该开发支出形成的无形资产不能为企业带 来任何经济利益，无形资产将报废或计提减值并计入损益，届时将会减少公司的净利润。因此存在由于开 发支出形成的无形资产减值而导致未来净利润下降的财务风险。 应对措施：国信冠群由国家信息中心下属北京国信新创投资有限公司发起成立，是国家发改委 2013 年 信息安全重大专项“安全电子邮箱”项目的主要承担单位之一，同时作为国家电子政务外网安全邮箱管理中 心的牵头支持单位，也是国家电子政务外网的电子文件安全管理技术唯一提供方，公司的核心技术和核心 产品已经在国家发改委宏观院、全国人大等部门进行试用，目前已经拥有 5 万多试用客户，即将正式面向 国内外进行推广，所以核心专利和核心技术将会凸显经济效益价值，减值风险已经降低。另外，国信冠群 互联网电子文件安全技术工程实验室已获准成立，并被认定为北京市工程实验室，市拨资金 621 万元已到 位，核心技术资产已经获得国家专项扶持。 2016 年 3 月，云邮、云信产品在 V3.0 的基础上迭代开发出 V4.0 版本先后通过专家论证并取得软件著 作权，产品功能进一步增强、性能更加稳定。公司和国信冠群决定，在此时点以后发生的研发费用将不再 资本化、改为费用化。 11、名称、标识、商标发生纠纷的风险 2005 年 12 月 5 日，冠群有限的股东美国的 CA 公司与秦俊峰签订的《股权转让协议》约定，在股权转 让后，公司及其关联公司、投资方、雇员和被投资方不得继续使用‘Computer Associates’、‘CA’或‘冠群’名 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 24 称、标识、商标或受著作权保护的材料，但卖方另行书面确认的除外。本次股权转让后，冠群有限并未按 《股权转让协议》的约定变更公司名称，股份公司成立后，企业名称仍使用“冠群”、“CA”等字样，存在名 称、标识、商标发生纠纷的风险。 “冠群”等名称使用权属于公司，不属于股东。股东之间在合同里约定不使用“冠群”字样在未通过股东 会决议的情况下，属于无权处分，对公司不具有约束力。而且，目前公司对标识、名称、商标均已经做了 重新解释和注册，与前期具有本质不同。此外，日后美国的 CA 公司依据该《股权转让协议》向中国国际 经济贸易仲裁委员会提起仲裁，要求秦俊峰承担违约责任，也可能因超过诉讼时效而承担败诉的结果。尽 管如此，公司仍存在被追究相应侵权责任的风险。就上述公司可能遭受的侵权赔偿款，公司控股股东及实 际控制人秦俊峰出具书面承诺，将以个人全部财产承担公司因上述事项而遭受的一切经济损失。 12、海外项目经营风险 公司主要从事政法、税务、司法、企业管理等领域的信息化系统开发与服务，向客户提供信息化系统 规划咨询、软件产品开发、系统集成、运行维护等一站式整体解决方案。虽然已经开始在北苏丹、厄瓜多 尔等其他发展中国家开始产生业务收入，但报告期内公司的收入主要来源于非洲纳米比亚，主要客户系纳 米比亚总理府、财政部、司法部、内政部、安全部等政府部门。虽然目前纳米比亚政局稳定，但海外经营 仍可能存在因经营地政局变动或产业政策变化导致的经营风险；因外汇管制导致的外币回收风险；汇率变 化导致的汇率风险等。 公司是国内目前为数不多在新兴市场国家和地区开展软件业务的企业之一，是我国国家产业政策鼓励 国内高新技术企业走出去积极践行者，并且已经形成规模。同时，国家针对公司软件和技术服务出口给于 减免税收的政策扶持。目前海外迈入中等收入水平的发展中国家信息化市场发展处于最高速增长时机，公 司将会用紧跟国际前沿的技术为这些信息化水平还处于初级阶段的国家提供产品和技术服务。公司盈利模 式也逐步向技术服务多种模式过渡，通过试用权和先付费后服务模式的业务设计，降低投资风险。公司的 海外目标市场定位为国家政府机构。政府信用极大降低经营风险。虽然仍存在政局变动的经营风险，但是 公司可以通过停止产品或者技术服务的方式控制相关风险。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内，公司不存在新增风险因素。 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： - 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 25 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二、（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二、（三） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二、（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二、（五） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 50,367,200.00 10,367,200.00 总计 50,367,200.00 10,367,200.00 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 北京新能智车科技有限责任公司 技术开发 587,635.58 是 北京新能智车科技有限责任公司 转让电子设备 6,186.11 是 总计 - 593,821.69 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述偶发性关联交易已经公司第一届董事会第八次会议、2016 年第五次临时股东大会审议通过。 公司向关联方新能智车提供技术开发服务和设备是公司经营的正常需要，因此是合理必要的。定价政 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 26 策遵循按照市场定价的原则，不存在损害公司利益的情况，对公司的财务状况、经营成果、业务完整性和 独立性不会造成重大影响。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、2016 年 5 月 24 日经第一届董事会第四次会议通过《关于在西安投资设立全资子公司的议案》， 并于 2016 年 6 月 16 日经 2015 年年度股东大会审议批准。全资子公司名称为：西安冠群信息技术有限公 司。经营范围：许可经营项目：应用软件产品的生产。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动）一般经营项目：应用软件产品研究、开发和销售；系统集成（需经审批项目除外）；信息技 术咨询；企业管理咨询。（以上经营范围除国家规定的专控及许可项目）注册资本 1000 万元人民币。注 册地址：西安市高新区软件新城。该公司于 2016 年 8 月 1 日完成工商注册登记。截至报告期末，公司已 实缴出资 350.00 万元。 2、2016 年 5 月 24 日经第一届董事会第四次会议通过《关于向北京新能智车科技有限责任公司投资 75 万元的议案》，并于 2016 年 6 月 16 日经 2015 年年度股东大会审议批准。参股子公司名称为：北京新 能智车科技有限责任公司。注册资本 500 万元人民币。注册地址：北京市海淀区学院南路 55 号 1 号楼 13 层 04 室。经营范围：技术服务；软件开发；计算机系统服务；产品设计；委托加工电子产品。（企业依 法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活 动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）该公司于 2016 年 6 月 29 日完成工商注册登 记，公司已实缴出资。 3、2016 年 5 月 24 日经第一届董事会第四次会议通过《关于使用闲置资金购买银行理财产品的议案》， 并于 2016 年 6 月 16 日经 2015 年年度股东大会审议批准。截至报告期末，2016 年度公司使用闲置资金购 买银行低风险理财产品取得投资收益 669,325.79 元。 4、2016 年 6 月 8 日，经第一届董事会第五次会议通过《关于向北京数科网维技术有限责任公司增资 的议案》，并于 2016 年 6 月 23 日经 2016 年第二次临时股东大会审议批准。数科网维拟新增注册资本 795 万元人民币，公司按 67%的股权比例认缴出资额 532.664 万元人民币，分两年缴足。2016 年 6 月 27 日， 公司已实缴出资 266.332 万元人民币。 5、2016 年 6 月 8 日经第一届董事会第五次会议通过《关于转让北京冠群国际科技有限公司股权的议 案》，并于 2016 年 6 月 23 日经 2016 年第二次临时股东大会审议批准。公司拟将子公司北京冠群国际科 技有限公司 6%的股权转让给李发明，同意北京市爱连接科技有限公司向李发明转让北京冠群国际科技有 限公司 2%的股权。北京冠群国际科技有限公司已于 2016 年 7 月 28 日完成工商变更登记。 6、2016 年 8 月 25 日经第一届董事会第六次会议通过《关于投资设立离岸子公司的议案》，并于 2016 年 9 月 12 日经 2016 年第三次临时股东大会审议批准。为满足海外业务需要，降低汇兑损失，公司拟在香 港投资设立全资子公司，初始投资额为 1 万港币。该公司全称为 BEIJING CSSCA TECHNOLOGIES CO., LIMITED，已于 2016 年 10 月 6 日在香港特别行政区公司注册处完成注册登记。 7、2016 年 8 月 25 日经第一届董事会第六次会议通过《关于子公司北京国信冠群技术有限公司对外 投资设立控股子公司的议案》，并于 2016 年 9 月 12 日经 2016 年第三次临时股东大会审议批准。报告期 内，国信冠群出资 102 万元，持股 50.1%。 8、2016 年 9 月 6 日经第一届董事会第七次会议通过《关于修订北京数科网维技术有限责任公司增资 及股权变动的议案》，并于 2016 年 9 月 22 日经 2016 年第四次临时股东大会审议批准。北京数科网维技 术有限责任公司于 2017 年 2 月 23 日完成相应工商变更登记，注册资本增至 2000 万元，股东变更为刘丹、 北京冠群信息技术股份有限公司、马亚杰。变更后，公司持有数科网维 53.6%的股权。 （四）承诺事项的履行情况 为避免同业竞争，公司持股比例 5%以上的股东、董事、监事及高级管理人员均作出了《避免同业竞 争承诺函》。 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 27 为扩大在信息安全领域的影响，提高公司的综合竞争力和整体实力，2016 年公司拟申请涉密集成资 质。公司和公司股东承诺在申请取得及使用涉密集成资质期间按照《涉密信息系统集成资质管理补充规定》 的要求，遵守新三板挂牌的企业申请（保持）集成资质的审查原则。 截至报告日，承诺人没有违背上述承诺事项。 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 银行冻结 10,414,883.50 9.37% 保函保证金 专利证书：北斗报警跟踪器 担保公司质押 - - 银行授信额度担保 专利证书：一种多震动模式 跟踪定位器 担保公司质押 - - 银行授信额度担保 总计 10,414,883.50 9.37% - 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 28 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股份 无限售股份总数 - - 21,479,158 21,479,158 52.13% 其中：控股股东、实际控制人 - - 5,028,763 5,028,763 12.20% 董事、监事、高管 - - 6,575,071 6,575,071 15.96% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股份 有限售股份总数 35,000,000 100.00% -15,274,777 19,725,223 47.87% 其中：控股股东、实际控制人 20,115,053 57.47% -5,028,763 15,086,290 36.61% 董事、监事、高管 26,300,294 75.14% -6,575,071 19,725,223 47.87% 核心员工 - - - - - 总股本 35,000,000 - 6,204,381 41,204,381 - 普通股股东人数 10 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 秦俊峰 20,115,053 - 20,115,053 48.82% 15,086,290 5,028,763 2 姚尔刚 6,367,975 6,204,381 12,572,356 30.51% - 12,572,356 3 王川 1,633,738 - 1,633,738 3.97% 1,225,304 408,434 4 樊任重 1,633,738 - 1,633,738 3.97% - 1,633,738 5 王少康 1,551,095 - 1,551,095 3.76% 1,163,322 387,773 6 韩忠亚 1,414,894 - 1,414,894 3.43% 1,061,171 353,723 7 王辉 1,120,185 - 1,120,185 2.72% 840,139 280,046 8 薛馨枫 465,329 - 465,329 1.13% 348,997 116,332 9 杨丽丽 465,329 - 465,329 1.13% - 465,329 10 乔建敏 232,664 - 232,664 0.56% - 232,664 合计 35,000,000 6,204,381 41,204,381 100.00% 19,725,223 21,479,158 前十名股东间相互关系说明： 股东间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 29 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东、实际控制人为秦俊峰，直接持有公司 20,115,053 股，占公司总股本的 48.82%。虽然 秦俊峰的持股比例不足 50%，但是一方面秦俊峰为公司董事长兼总经理，另一方面姚尔刚为财务投资人 无意控制公司的生产经营。因此，秦俊峰能对公司决策产生重大影响并能够实际支配公司的经营决策。 秦俊峰，男，汉族，中国国籍，无境外居留权，1969 年 2 月生，软件工程硕士，美国德克萨斯大学 阿林顿商学院 EMBA，经济学博士在读，中国商务部对外贸易统计学会副会长。秦俊峰主要工作经历为： 1995 年 7 月至 1998 年 12 月就职于北京航远科技有限公司，任部门经理；1999 年 1 月至 2000 年 12 月就 职于北京中软航辰技术有限公司，任副总工程师；2001 年 3 月至 2015 年 12 月就职于北京中软冠群软件 技术有限公司，历任技术总监、副总经理、高级副总裁、总裁（总经理）、董事长；2015 年 12 月至今， 任公司董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 实际控制人情况与上述“（一）控股股东情况”一致。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 30 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发 行 价 格 发 行 数 量 募集 金额 发行对象 中董监高 与核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对象 中私募投 资基金家 数 发行对象中 信托及资管 产品家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 流动资金贷款（银行授信额 度范围内） 冠群信息 1,400,000.00 6.69% 2015-4-3 至 2016-4-2 否 流动资金贷款（银行授信额 度范围内） 冠群信息 1,000,000.00 4.35% 2016-3-29 至 2016-4-11 否 流动资金贷款（银行授信额 度范围内） 冠群信息 200,000.00 5.22% 2016-6-27 至 2016-12-23 否 合计 2,600,000.00 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 秦俊峰 董事长、总经理 男 48 硕士 2015-11-12 至 2018-11-11 是 韩忠亚 董事 男 45 本科 2015-11-12 至 2016-8-25 否 王川 董事 男 55 本科 2015-11-12 至 2018-11-11 是 姚云燕 董事 女 52 硕士 2015-11-12 至 2018-11-11 否 王少康 董事 男 36 博士 2015-11-12 至 2018-11-11 是 王辉 监事会主席 男 40 本科 2015-11-12 至 2018-11-11 否 薛馨枫 监事 男 43 本科 2015-11-12 至 2018-11-11 是 白雪 监事 女 30 本科 2015-11-12 至 2018-11-11 是 刘丹 技术总监 男 34 博士 2015-11-12 至 2018-11-11 是 张颖 财务总监、董事会秘书 女 44 本科 2015-11-12 至 2018-11-11 是 牛鹏程 运营总监 男 45 硕士 2016-8-25 至 2018-11-11 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间均不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 秦俊峰 董事长、总经理 20,115,053 - 20,115,053 48.82% - 韩忠亚 董事 1,414,894 - 1,414,894 3.43% - 王川 董事 1,633,738 - 1,633,738 3.97% - 王少康 董事 1,551,095 - 1,551,095 3.76% - 王辉 监事会主席 1,120,185 - 1,120,185 2.72% - 薛馨枫 监事 465,329 - 465,329 1.13% - 合计 26,300,294 - 26,300,294 63.83% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 32 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 韩忠亚 董事、运营总监 离任 董事 工作需要 牛鹏程 - 新任 运营总监 工作需要 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 牛鹏程，男，1971 年 7 月出生，中国籍。毕业于内蒙古大学高级工商管理专业，获硕士研究生学位。 2003 年 9 月至 2015 年 11 月，任内蒙古捷安科索网络技术有限责任公司总经理；2015 年 12 月至今，就职 于公司，历任国内事业部经理、运营总监。未持有公司股份。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 35 31 销售人员 23 31 技术服务人员 57 50 研发人员 150 185 财务人员 8 8 员工总计 273 305 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 4 4 硕士 55 44 本科 154 209 专科 54 44 专科以下 6 4 员工总计 273 305 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，随着公司规模不断扩大，由期初的 273 人增加至期末的 305 人，人员增加了 11.72%，其中 主要是开发人员增加，公司研发能力和销售能力进一步加强。 公司员工的薪酬包括薪金、津贴、绩效奖金等。公司实行全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳 动法》和地方相关法规、规范性文件，公司与员工签订《劳动合同书》，公司按国家有关法律、法规及地 方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金。 公司十分重视员工的培训和发展工作，根据各部门的需求，制定系列的培训计划，全面加强员工培训 工作，包括新员工入职培训、新员工企业文化理念培训、新员工试用期间岗位技能培训及实习、在职员工 业务与管理技能培训、管理干部管理能力提升培训、员工晋级、调岗职业技能培训等，不断提升公司员工 素质和能力，提升员工和部门的工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和确实的保障。 （二）核心员工以及核心技术人员 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 33 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 4 4 2,016,424 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司核心技术团队或关键技术人员无变动。 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 34 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》 等相关法律法规以 及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求，不断完善法人治理结构，建立行 之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符 合有关法律、法规的要求，严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投 资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前，均按照《公司 法》、《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席，对各项议案予以审议并参与表 决。通过参加公司股东大会，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。公司现有治理机制 注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和 表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均履行规定的程序。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程进行了 1 次修改，具体修改内容如下： 2016 年 3 月 10 日召开的 2016 年第一次临时股东大会审议通过《关于修改公司章程的议案》，议案内 容：“股东姚尔刚向北京冠群信息技术股份有限公司增资后，公司注册资本及股权比例发生变化。同意对《公 司章程》进行相应修改。” 具体情况如下： 原公司章程第五条规定：“公司注册资本为 35,000,000 元人民币。”修改为：“第五条 公司注册资本为 41,204,381 元人民币。” 原公司章程第十五条第三款规定：“公司发起人姓名、认购的股份数、持股比例、出资方式、出资时间 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 35 为： 序号 姓名 认购股份数（股） 持股比例 出资方式 出资时间 1 秦俊峰 20,115,053 57.4716% 净资产折股 2015-7-31 2 姚尔刚 6,367,975 18.1942% 净资产折股 2015-7-31 3 樊任重 1,633,738 4.6678% 净资产折股 2015-7-31 4 王川 1,633,738 4.6678% 净资产折股 2015-7-31 5 韩忠亚 1,414,894 4.0426% 净资产折股 2015-7-31 6 王辉 1,120,185 3.2005% 净资产折股 2015-7-31 7 薛馨枫 465,329 1.3295% 净资产折股 2015-7-31 8 杨丽丽 465,329 1.3295% 净资产折股 2015-7-31 9 王少康 1,551,095 4.4317% 净资产折股 2015-7-31 10 乔建敏 232,664 0.6648% 净资产折股 2015-7-31 合计 35,000,000 100% 修改为：“公司发起人姓名、认购的股份数、持股比例、出资方式、出资时间为： 序号 姓名 认购股份数（股） 持股比例 出资方式 出资时间 1 秦俊峰 20,115,053 48.8178% 净资产折股 2015-7-31 2 姚尔刚 6,367,975 15.4546% 净资产折股 2015-7-31 3 樊任重 1,633,738 3.9650% 净资产折股 2015-7-31 4 王川 1,633,738 3.9650% 净资产折股 2015-7-31 5 韩忠亚 1,414,894 3.4338% 净资产折股 2015-7-31 6 王辉 1,120,185 2.7186% 净资产折股 2015-7-31 7 薛馨枫 465,329 1.1293% 净资产折股 2015-7-31 8 杨丽丽 465,329 1.1293% 净资产折股 2015-7-31 9 王少康 1,551,095 3.7644% 净资产折股 2015-7-31 10 乔建敏 232,664 0.5647% 净资产折股 2015-7-31 除股份公司设立时发起人认购的股份之外，股东新认购的股份数、持股比例及出资方式详见公司股东 名册。” 原公司章程第十六条规定：“公司的股份总数为 35,000,000 股。”修改为：“第十六条 公司的股份总 数为 41,204,381 股。” （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 （1）第一届董事会第三次会议：审议通过了《关于豁免公司第一届董 事会第三次会议通知期限的议案》； 《关于股东姚尔刚向北京冠群信息技 术股份有限公司增资并调整股权比例的议案》；《关于修改<公司章程> 的议案》；《关于授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》； 《关于提请召开 2016 年度第一次临时股东大会的议案》。 （2）第一届董事会第四次会议：审议通过了《关于 2015 年度董事会工 作报告的议案》；《关于 2015 年度总经理工作报告的议案》；《关于 2015 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 36 年度财务决算报告的议案》； 《关于 2016 年度财务预算报告的议案》； 《关 于 2015 年度审计报告的议案》； 《关于 2015 年度利润分配预案的议案》； 《关于续聘 2016 年度财务报告审计机构的议案》；《关于使用闲置资金 购买银行理财产品的议案》； 《关于 2016 年度向银行申请授信额度》； 《关 于 2016 年度向担保公司申请对银行授信额度提供担保的议案》；《关于 公司控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项审计说明的 议案》；《关于预计 2016 年度日常性关联交易的议案》；《关于公司申请 涉密集成资质的议案》；《关于在西安投资设立全资子公司的议案》；《关 于向北京新能智车信息技术有限公司投资 75 万元的议案》；《关于牛鹏 程向北京冠群美格信息技术有限公司增资的议案》； 《关于提请召开公司 2015 年度股东大会的议案》。 （3）第一届董事会第五次会议：审议通过了《关于北京数科网维技术 有限责任公司股权转让的议案》； 《关于向北京数科网维技术有限责任公 司增资的议案》；《关于转让北京冠群国际科技有限公司股权的议案》； 《关于向北京冠群国际科技有限公司实缴注册资本的议案》； 《关于向北 京市爱连接科技有限公司借款的议案》；《关于提议召开公司 2016 年第 二次临时股东大会的议案》。 （4）第一届董事会第六次会议：审议通过了《关于公司 2016 年半年度 报告的议案》；《关于变更公司高管的议案》；《关于子公司北京国信冠群 技术有限公司对外投资设立控股子公司的议案》； 《关于投资设立离岸子 公司的议案》； 《关于北京数科网维技术有限责任公司增资及股权变动的 议案》；《关于提请召开公司 2016 年第三次临时股东大会的议案》。 （5）第一届董事会第七次会议：审议通过了《关于修订北京数科网维 技术有限责任公司增资及股权变动的议案》；《关于召开公司 2016 年第 四次临时股东大会的议案》。 （6）第一届董事会第八次会议：审议通过了《关于补充确认偶发性关 联 交 易 的 议 案 》；《 关 于 BEIJING CSSCA TECHNOLOGIES CO., LIMITED 申请开立银行账户的议案》；《关于召开公司 2016 年第五次临 时股东大会的议案》。 监事会 2 （1）第一届监事会第二次会议：审议通过了《关于 2015 年度监事会 工作报告的议案》；《关于 2015 年度财务决算报告的议案》；《关于 2016 年度财务预算报告的议案》；《关于 2015 年度审计报告的议案》；《关于 2015 年度利润分配预案的议案》；《关于公司控股股东、实际控制人及 其关联方资金占用情况的专项审计说明的议案》；《关于预计 2016 年度 日常性关联交易的议案》。 （2）第一届监事会第三次会议：审议通过了《关于公司 2016 年半年 度报告的议案》。 股东大会 6 （1）2016 年度第一次临时股东大会：审议通过了《关于豁免公司 2016 年度第一次临时股东大会会议通知期限的议案》； 《关于股东姚尔刚向北 京冠群信息技术股份有限公司增资并调整股权比例的议案》； 《关于修改 <公司章程>的议案》； 《关于授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜 的议案》。 （2）2015 年年度股东大会：审议通过了《关于 2015 年度董事会工作 报告的议案》；《关于 2015 年度总经理工作报告的议案》；《关于 2015 年 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 37 度财务决算报告的议案》；《关于 2016 年度财务预算报告的议案》；《关 于 2015 年度审计报告的议案》； 《关于 2015 年度利润分配预案的议案》； 《关于续聘 2016 年度财务报告审计机构的议案》；《关于使用闲置资金 购买银行理财产品的议案；《关于 2016 年度向银行申请授信额度》；《关 于 2016 年度向担保公司申请对银行授信额度提供担保的议案》；《关于 公司控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项审计说明的 议案》；《关于预计 2016 年度日常性关联交易的议案；《关于公司申请涉 密集成资质的议案》；《关于在西安投资设立全资子公司的议案》；《关于 向北京新能智车信息技术有限公司投资 75 万元的议案》；《关于牛鹏程 向北京冠群美格信息技术有限公司增资的议案》。 （3）2016 年度第二次临时股东大会：审议通过了《关于北京数科网维 技术有限责任公司股权转让的议案》； 《关于向北京数科网维技术有限责 任公司增资的议案》； 《关于向北京冠群国际科技有限公司实缴注册资本 的议案》；《关于向北京市爱连接科技有限公司借款的议案》。 （4）2016 年度第三次临时股东大会：审议通过了《关于子公司北京国 信冠群技术有限公司对外投资设立控股子公司的议案》； 《关于投资设立 离岸子公司的议案》。 （5）2016 年度第四次临时股东大会：审议通过了《关于修订北京数科 网维技术有限责任公司增资及股权变动的议案》。 （6）2016 年度第五次临时股东大会：审议通过了《关于补充确认偶发 性关联交易的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2016 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则 等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合 《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责 和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司进一步规范了公司的治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》、中国证监会等有关法律、法规等要求，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营 决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末， 上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状 况 符合相关法规的要求。 报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况，以及公 司管理层引入职业经理人等情况。 （四）投资者关系管理情况 公司通过会谈、电话、邮件等途径与投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 38 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、机构和财务等方面与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格 分开，具备完整独立的业务体系和面向市场独立经营的能力，具体情况如下： 1、业务独立情况 公司主营业务为软件产品开发及销售、系统集成、技术支持与服务。公司拥有独立完整的经营系统及 业务流程，具有独立的经营办公及研发场所，从业务开发、实施到后续服务均拥有独立的经营决策能力， 具有独立面向市场的能力。公司依法独立开展业务，不存在影响公司独立性的重大或频繁的显失公平的关 联交易，公司的业务与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争。 2、资产独立情况 公司对其财产拥有合法的所有权，拥有独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的资产。公 司拥有独立的经营场所，具有开展业务所需的技术、设备、设施，各种资产权属清晰、完整。截至本年末， 公司资产不存在被实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 3、人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员的选举、任免程序符合《公司法》和《公司章程》的规定，公司的总 经理、董事会秘书和财务总监等高级管理人员均在公司专职工作并领取薪酬。截至本年末，公司不存在总 经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员在实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外 的其他职务之情形，也无在实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形。 股份公司成立后，公司建立了独立完整的人力资源管理制度。公司按照《劳动法》《劳动合同法》相 关的法律法规与员工签署劳动合同，并已依法缴纳社会保险和住房公积金，公司员工的劳动人事、工资薪 酬及社会保障等完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 4、机构独立情况 公司按照建立规范法人治理结构的要求，建立了与经营及规模相适应的组织机构，建立健全了内部经 营管理机构，独立行使经营管理职权，机构设置完整。各部门的职责和分工明确，保证了公司经营活动的 顺利进行。公司按照《公司章程》等规章制度设立了股东大会、董事会、监事会等机构。公司与实际控制 人及其控制的其他企业间不存在机构混同、混合经营及合署办公等情况。 5、财务独立情况 公司设有独立的财务部门，配备专职财务会计人员，建立了独立的财务核算体系，制定了独立的财务 管理制度，符合《会计法》《企业会计准则》等制度的规定；公司的财务人员专职在公司任职并领取薪酬， 能够独立进行财务核算和财务决策。公司拥有独立的银行账户，办理了加载统一社会信用代码的营业执照， 独立进行纳税申报并履行缴税义务。 股份公司设立以来，公司不存在股东占用公司资产或资金的情况，未为股东或其下属单位、以及有利 益冲突的个人提供担保，也没有将以本公司名义的借款、授信额度转给其他法人或个人的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完 善。 1、关于会计核算体系 本年度内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 本年度内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 39 3、关于风险控制体系 本年度内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全了信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 40 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 信会师字[2017]第 ZE10421 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2017-04-27 注册会计师姓名 赵斌、龙勇 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 信会师报字[2017]第 ZE10421 号 北京冠群信息技术股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京冠群信息技术股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并 及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：赵斌 中国·上海 中国注册会计师：龙勇 二〇一七年四月二十七日 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 41 二、财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五（一） 15,952,080.83 23,727,844.87 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五（二） 1,000,000.00 - 应收账款 五（三） 41,782,752.91 32,744,313.73 预付款项 五（四） 829,322.37 376,378.55 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五（五） 1,936,159.55 2,107,483.34 买入返售金融资产 - - - 存货 五（六） 13,622,897.60 7,735,133.21 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五（七） 13,039,459.46 32,205,990.21 流动资产合计 - 88,162,672.72 98,897,143.91 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 五（八） 1,064,387.00 - 投资性房地产 - - - 固定资产 五（九） 2,099,862.61 2,508,173.55 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 42 在建工程 五（十） 6,062,662.81 - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五（十一） 8,211,835.51 9,034,359.84 开发支出 五（十二） - 3,016,207.54 商誉 五（十三） 4,554,751.54 4,554,751.54 长期待摊费用 五（十四） 594,154.95 235,832.85 递延所得税资产 五（十五） 393,728.52 112,743.28 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 22,981,382.94 19,462,068.60 资产总计 - 111,144,055.66 118,359,212.51 流动负债： - 短期借款 五（十六） - 1,400,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五（十七） 4,801,855.85 9,074,965.25 预收款项 五（十八） 2,148,069.17 2,883,281.96 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五（十九） 3,974,662.56 3,752,418.90 应交税费 五（二十） 498,522.46 760,642.72 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五（二十一） 5,193,160.64 52,917,993.42 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 43 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 16,616,270.68 70,789,302.25 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 五（二十二） 900,000.00 800,000.00 预计负债 - - - 递延收益 五（二十三） 6,210,000.00 - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 7,110,000.00 800,000.00 负债合计 - 23,726,270.68 71,589,302.25 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五（二十四） 41,204,381.00 35,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五（二十五） 52,003,746.92 8,091,349.41 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五（二十六） 681,574.13 85,631.34 一般风险准备 - - - 未分配利润 五（二十七） -10,886,362.06 -5,540,123.29 归属于母公司所有者权益合计 - 83,003,339.99 37,636,857.46 少数股东权益 - 4,414,444.99 9,133,052.80 所有者权益合计 - 87,417,784.98 46,769,910.26 负债和所有者权益总计 - 111,144,055.66 118,359,212.51 法定代表人： 秦俊峰 主管会计工作负责人： 张颖 会计机构负责人： 王育英 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 44 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 13,550,976.57 16,364,553.85 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 1,000,000.00 - 应收账款 十二（一） 38,658,569.23 31,477,322.08 预付款项 - 330,273.57 323,280.50 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十二（二） 4,492,790.31 2,033,218.92 存货 - 7,079,136.39 5,561,367.81 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 12,297,865.10 32,092,329.64 流动资产合计 - 77,409,611.17 87,852,072.80 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二（三） 32,904,575.47 23,277,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 1,172,143.85 1,795,459.36 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 30,846.04 8,178.40 开发支出 - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 24,550.74 73,652.22 递延所得税资产 - 275,684.32 67,126.00 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 34,407,800.42 25,221,415.98 资产总计 - 111,817,411.59 113,073,488.78 流动负债： - 短期借款 - - 1,400,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 - - - 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 45 损益的金融负债 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 4,963,313.48 9,022,573.70 预收款项 - 1,519,297.32 1,834,733.46 应付职工薪酬 - 2,137,357.16 2,637,264.82 应交税费 - 331,236.61 638,409.47 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 66,406.17 50,800,134.36 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 9,017,610.74 66,333,115.81 非流动负债： - 长期借款 - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - 900,000.00 800,000.00 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 900,000.00 800,000.00 负债合计 - 9,917,610.74 67,133,115.81 所有者权益： - 股本 - 41,204,381.00 35,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 51,886,968.41 8,091,349.41 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 681,574.13 85,631.34 未分配利润 - 8,126,877.31 2,763,392.22 所有者权益合计 - 101,899,800.85 45,940,372.97 负债和所有者权益合计 - 111,817,411.59 113,073,488.78 法定代表人： 秦俊峰 主管会计工作负责人： 张颖 会计机构负责人： 王育英 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 46 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 69,549,243.47 65,744,947.81 其中：营业收入 五（二十八） 69,549,243.47 65,744,947.81 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 80,901,416.11 70,846,776.34 其中：营业成本 五（二十八） 44,038,997.35 44,860,081.27 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五（二十九） 90,434.90 95,964.81 销售费用 五（三十） 7,285,505.40 6,800,952.93 管理费用 五（三十一） 28,581,336.69 20,441,354.50 财务费用 五（三十二） -797,742.85 -335,347.48 资产减值损失 五（三十三） 1,702,884.62 -1,016,229.69 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五（三十四） -36,287.21 647,650.88 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -705,613.00 - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -11,388,459.85 -4,454,177.65 加：营业外收入 五（三十五） 372,021.44 1,966,188.82 其中：非流动资产处置利得 - 4,247.85 10,340.17 减：营业外支出 五（三十六） 50,390.72 27,936.73 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 47 其中：非流动资产处置损失 - - 24,653.98 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -11,066,829.13 -2,515,925.56 减：所得税费用 五（三十七） 675,296.15 -57,107.08 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -11,742,125.28 -2,458,818.48 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -4,750,295.98 3,051,917.88 少数股东损益 - -6,991,829.30 -5,510,736.36 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -11,742,125.28 -2,458,818.48 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -4,750,295.98 3,051,917.88 归属于少数股东的综合收益总额 - -6,991,829.30 -5,510,736.36 八、每股收益： - （一）基本每股收益 十三（二） -0.12 0.09 （二）稀释每股收益 十三（二） -0.12 0.09 法定代表人： 秦俊峰 主管会计工作负责人： 张颖 会计机构负责人： 王育英 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 48 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三（四） 63,633,993.86 64,016,138.68 减：营业成本 十三（四） 37,186,806.25 40,871,537.83 营业税金及附加 - 34,704.69 69,174.24 销售费用 - 2,735,133.72 4,281,418.27 管理费用 - 16,893,545.60 11,630,402.16 财务费用 - -794,185.34 -214,796.79 资产减值损失 - 1,390,388.77 -1,197,601.57 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十三（五） 394,560.49 637,125.95 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -255,744.53 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 6,582,160.66 9,213,130.49 加：营业外收入 - 130,120.72 208,290.41 其中：非流动资产处置利得 - 4,247.85 10,140.17 减：营业外支出 - 4,851.96 25,995.93 其中：非流动资产处置损失 - - 24,063.38 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 6,707,429.42 9,395,424.97 减：所得税费用 - 748,001.54 253,874.45 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 5,959,427.88 9,141,550.52 五、其他综合收益的税后净额 - 5,959,427.88 9,141,550.52 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 5,959,427.88 9,141,550.52 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 秦俊峰 主管会计工作负责人： 张颖 会计机构负责人： 王育英 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 49 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 60,491,573.99 41,791,283.17 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 356,772.41 101,298.39 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十八） 14,201,162.62 8,304,628.50 经营活动现金流入小计 - 75,049,509.02 50,197,210.06 购买商品、接受劳务支付的现金 - 16,417,628.12 19,589,740.18 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 55,262,148.61 44,874,047.47 支付的各项税费 - 1,999,620.90 4,140,304.31 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十八） 37,360,856.67 24,771,587.33 经营活动现金流出小计 - 111,040,254.30 93,375,679.29 经营活动产生的现金流量净额 五（三十九） -35,990,745.28 -43,178,469.23 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 157,732,329.64 336,001,470.36 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 50 取得投资收益收到的现金 - 669,325.79 647,650.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 8,973.72 12,574.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 158,410,629.15 336,661,695.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,250,639.08 629,261.01 投资支付的现金 - 137,200,000.00 368,093,800.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 1,770,000.00 3,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 140,220,639.08 371,723,061.01 投资活动产生的现金流量净额 - 18,189,990.07 -35,061,365.77 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 2,290,000.00 60,225,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 2,290,000.00 2,470,000.00 取得借款收到的现金 - 1,200,000.00 1,700,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三十八） 10,410,000.00 14,440,298.57 筹资活动现金流入小计 - 13,900,000.00 76,365,298.57 偿还债务支付的现金 - 2,600,000.00 310,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 31,392.94 75,566.64 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十八） 2,000,000.00 - 筹资活动现金流出小计 - 4,631,392.94 385,566.64 筹资活动产生的现金流量净额 - 9,268,607.06 75,979,731.93 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 8,852.37 五、现金及现金等价物净增加额 五（三十九） -8,532,148.15 -2,251,250.70 加：期初现金及现金等价物余额 五（三十九） 14,069,345.48 16,320,596.18 六、期末现金及现金等价物余额 五（三十九） 5,537,197.33 14,069,345.48 法定代表人： 秦俊峰 主管会计工作负责人： 张颖 会计机构负责人： 王育英 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 51 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 55,440,087.99 39,631,713.17 收到的税费返还 - 114,871.79 - 收到其他与经营活动有关的现金 - 14,451,017.40 5,927,529.23 经营活动现金流入小计 - 70,005,977.18 45,559,242.40 购买商品、接受劳务支付的现金 - 12,978,807.70 18,649,362.44 支付给职工以及为职工支付的现金 - 35,614,178.48 31,000,967.47 支付的各项税费 - 1,501,423.33 3,698,409.96 支付其他与经营活动有关的现金 - 29,506,984.48 19,518,682.35 经营活动现金流出小计 - 79,601,393.99 72,867,422.22 经营活动产生的现金流量净额 - -9,595,416.81 -27,308,179.82 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 146,792,329.64 334,201,470.36 取得投资收益收到的现金 - 650,305.02 637,125.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 8,973.72 12,574.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 147,451,608.38 334,851,170.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 469,804.00 434,701.37 投资支付的现金 - 126,100,000.00 366,293,800.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 10,483,320.00 5,550,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 137,053,124.00 372,278,501.37 投资活动产生的现金流量净额 - 10,398,484.38 -37,427,331.06 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 57,755,000.00 取得借款收到的现金 - 200,000.00 1,700,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 506,793.15 45,440,298.57 筹资活动现金流入小计 - 706,793.15 104,895,298.57 偿还债务支付的现金 - 1,600,000.00 310,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 29,822.11 397,758.42 支付其他与筹资活动有关的现金 - 3,450,000.00 38,500,000.00 筹资活动现金流出小计 - 5,079,822.11 39,207,758.42 筹资活动产生的现金流量净额 - -4,373,028.96 65,687,540.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 8,852.37 五、现金及现金等价物净增加额 - -3,569,961.39 960,881.64 加：期初现金及现金等价物余额 - 6,754,054.46 5,793,172.82 六、期末现金及现金等价物余额 - 3,184,093.07 6,754,054.46 法定代表人： 秦俊峰 主管会计工作负责人： 张颖 会计机构负责人： 王育英 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 52 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 35,000,000.00 - - - 8,091,349.41 - - - 85,631.34 - -5,540,123.29 9,133,052.80 46,769,910.26 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 35,000,000.00 - - - 8,091,349.41 - - - 85,631.34 - -5,540,123.29 9,133,052.80 46,769,910.26 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 6,204,381.00 - - - 43,912,397.51 - - - 595,942.79 - -5,346,238.77 -4,718,607.81 40,647,874.72 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -4,750,295.98 -6,991,829.30 -11,742,125.28 （二）所有者投入和减少 资本 6,204,381.00 - - - 43,912,397.51 - - - - - - 2,273,221.49 52,390,000.00 1．股东投入的普通股 6,204,381.00 - - - 43,795,619.00 - - - - - - 2,390,000.00 52,390,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 116,778.51 - - - - - - -116,778.51 - （三）利润分配 - - - - - - - - 595,942.79 - -595,942.79 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 595,942.79 - -595,942.79 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） - - - - - - - - - - - - - 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 53 的分配 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 41,204,381.00 - - - 52,003,746.92 - - - 681,574.13 - -10,886,362.06 4,414,444.99 87,417,784.98 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 21,564,700.00 - - - 5,265,000.00 - - - 221,412.25 - -221,172.67 12,173,789.16 39,003,728.74 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 21,564,700.00 - - - 5,265,000.00 - - - 221,412.25 - -221,172.67 12,173,789.16 39,003,728.74 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 13,435,300.00 - - - 2,826,349.41 - - - -135,780.91 - -5,318,950.62 -3,040,736.36 7,766,181.52 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 54 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,051,917.88 -5,510,736.36 -2,458,818.48 （二）所有者投入和减少 资本 1,000,000.00 - - - 6,755,000.00 - - - - - - 2,470,000.00 10,225,000.00 1．股东投入的普通股 1,000,000.00 - - - 6,755,000.00 - - - - - - 2,470,000.00 10,225,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 85,631.34 - -85,631.34 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 85,631.34 - -85,631.34 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 12,435,300.00 - - - -3,928,650.59 - - - -221,412.25 - -8,285,237.16 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） 12,020,000.00 - - - -12,020,000.00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） 221,412.25 - - - - - - - -221,412.25 - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 193,887.75 - - - 8,091,349.41 - - - - - -8,285,237.16 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 35,000,000.00 - - - 8,091,349.41 - - - 85,631.34 - -5,540,123.29 9,133,052.80 46,769,910.26 法定代表人： 秦俊峰 主管会计工作负责人： 张颖 会计机构负责人： 王育英 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 55 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 35,000,000.00 - - - 8,091,349.41 - - - 85,631.34 2,763,392.22 45,940,372.97 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 35,000,000.00 - - - 8,091,349.41 - - - 85,631.34 2,763,392.22 45,940,372.97 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 6,204,381.00 - - - 43,795,619.00 - - - 595,942.79 5,363,485.09 55,959,427.88 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 5,959,427.88 5,959,427.88 （二）所有者投入和减少资本 6,204,381.00 - - - 43,795,619.00 - - - - - 50,000,000.00 1．股东投入的普通股 6,204,381.00 - - - 43,795,619.00 - - - - - 50,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 595,942.79 -595,942.79 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 595,942.79 -595,942.79 - 2．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 56 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 41,204,381.00 - - - 51,886,968.41 - - - 681,574.13 8,126,877.31 101,899,800.85 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 21,564,700.00 - - - 5,265,000.00 - - - 221,412.25 1,992,710.20 29,043,822.45 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 21,564,700.00 - - - 5,265,000.00 - - - 221,412.25 1,992,710.20 29,043,822.45 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 13,435,300.00 - - - 2,826,349.41 - - - -135,780.91 770,682.02 16,896,550.52 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 9,141,550.52 9,141,550.52 （二）所有者投入和减少资 1,000,000.00 - - - 6,755,000.00 - - - - - 7,755,000.00 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 57 本 1．股东投入的普通股 1,000,000.00 - - - 6,755,000.00 - - - - - 7,755,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 85,631.34 -85,631.34 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 85,631.34 -85,631.34 - 2．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 12,435,300.00 - - - -3,928,650.59 - - - -221,412.25 -8,285,237.16 - 1．资本公积转增资本（或股 本） 12,020,000.00 - - - -12,020,000.00 - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） 221,412.25 - - - - - - - -221,412.25 - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 193,887.75 - - - 8,091,349.41 - - - - -8,285,237.16 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 35,000,000.00 - - - 8,091,349.41 - - - 85,631.34 2,763,392.22 45,940,372.97 法定代表人： 秦俊峰 主管会计工作负责人： 张颖 会计机构负责人： 王育英 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 58 北京冠群信息技术股份有限公司 二〇一六年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 北京冠群信息技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身北京中软冠群 软件技术有限公司（以下简称“中软冠群有限公司”）原注册资本 2256.47 万元，根据 中软冠群有限公司 2015 年 9 月 21 日召开的股东会决议、发起人协议及章程的规定， 同意中软冠群有限公司整体变更为股份有限公司。本公司于 2015 年 11 月 12 日召开 的创立大会通过了以净资产折合股本 3500 万股，每股面值 1 元，净资产大于股本部 份计入股份有限公司资本公积，并于 2015 年 12 月 3 日在北京市工商行政管理局办 理变更登记，股本为 3500 万元。2016 年 4 月 18 日，公司取得全国中小企业股份转 让系统有限责任公司“关于同意北京冠群信息技术股份有限公司股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌的函”。2016 年 5 月 9 日，公司在全国中小企业股份转让系统 挂牌，股票代码：837277。2016 年 3 月 10 日公司第一届董事会第三次会议、2016 年度第一次临时股东大会决议增加股本 6,204,381.00 元，由股东姚尔刚出资，变更 后的股本为 41,204,381.00 元。截至 2016 年 3 月 10 日，公司已收到股东姚尔刚缴纳 的 出 资 款 50,000,000.00 元 ， 其 中 新 增 股 本 6,204,381.00 元 ， 增 加 资 本 公 积 43,795,619.00 元。上述增资事项已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并 于 2016 年 3 月 10 日出具信会师报字[2016]第 720632 号验资报告。公司于 2016 年 3 月 14 日取得了变更后的营业执照。 公司的统一社会信用代码：91110108600086880A 法定代表人：秦俊峰。 注册地：北京市海淀区学院南路 55 号。 企业法人营业执照规定经营范围：研究、开发、生产计算机软件（包括：ERP、MRP 和 CRM 软件产品）、硬件；计算机系统集成；自产产品的技术服务、技术咨询、技 术培训；销售自产产品、技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 依批准的内容开展经营活动） 公司的营业期限为：2001 年 3 月 21 日至长期。 本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2017 年 4 月 27 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 59 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 北京国信冠群技术有限公司 北京数科网维技术有限责任公司 北京冠群美格信息技术有限公司 北京冠群国际科技有限公司 西安冠群信息技术有限公司 BEIJING CSSCA TECHNOLOGLES CO.,LIMITED 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自报告年末起 12 个月不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素。 三、 重要会计政策及会计估计 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注“三、（十）应收款项坏账准备”、“三、（十四）固定资产”、“三、（十 七）无形资产”、“三、（二十）收入”。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 60 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 61 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告年末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告年末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告年末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告年末的现金流量纳入合并 现金流量表。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 62 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用当期年平均汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投 资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 63 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 64 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 65 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： （1）单项金额超过 20 万元（含）的应收款项； （2）单项金额前 10 名或单项金额占应收款项 5%以上的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 1.账龄组合 对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，通过账龄 分析，确认减值损失，计提坏账准备 2.低风险信用组合 单独测试未发生减值的应收合并范围内关联方款项、员工备用金、押金等低风险应收款 项 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 66 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 0-6 个月（含 6 个月） 0 0 6 个月-1 年 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3 年以上 100 100 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 低风险信用组合 不计提坏账准备 不计提坏账准备 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 涉诉款项、客户信用状况恶化、账龄较长、远大于信用期等的应收款项，结合 债务单位的实际财务状况及现金流量情况，确定应收款项的可回收金额，确认 减值损失，计提坏账准备。 (十一) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：库存商品、软件开发成本等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按个别认定法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 67 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 年末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十二) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 68 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 (十三) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 69 (十四) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 电子及办公设备 年限平均法 3 5 31.67 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 办公家具 年限平均法 5 5 19.00 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 70 (十五) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十六) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 71 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十七)无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 软件 5 年 实际使用年限 软件著作权 3 年 实际使用年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 72 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 本公司可以计入研究阶段的活动，包括：意在获取知识而进行的活动，研究成 果或其他知识的应用研究、评价和最终选择，材料、设备、产品、工序、系统 或服务替代品的研究，新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务 的可能替代品的配制、设计、评价和最终选择等研究活动。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 本公司生产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测试，不具有商业性生产 经济规模的试生产设施的设计、建造和运营等，均属于开发活动。 本公司开发阶段结束应满足以下两个条件：a. 经公司内部组织的验收会议评 审，并获得验收通过的结论；b. 获取法定认可的著作权证书。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，经审核满足下列条件的，可予以资 本化： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。判断无形 资产的开发在技术上是否具有可行性，应当以目前阶段的成果为基础，并能够 提供相关证据和材料。对于软件系统，须在研究阶段进行原型系统开发工作， 并确保原型系统基本实现预设功能，以证明进行开发所需的技术条件等已经具 备，不存在技术上的障碍或其他不确定性。原型系统须通过公司组织的原型评 审会或专家鉴定会，以评测完成全部计划、设计开发、测试工作，最终确保产 品能够达到设计规划书中的功能、特征和技术所必需要求。 （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。相关部门应该能够说明其开 发无形资产的目的。 （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用的，应当证明其 有用性。无形资产是否能够为公司带来经济利益，应当对运用该无形资产生产 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 73 产品的市场情况进行可靠预计，以证明所生产的产品存在市场并能够带来经济 利益，或能够证明市场上存在对该无形资产的需求。 （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产。应能够证明可以取得无形资产开发所需的技 术、财务和其他资源，以及获得这些资源的相关计划。公司自有资金不足以提 供支持的，应能够证明存在外部其他方面的资金支持，如银行等金融机构声明 愿意为该无形资产的开发提供所需资金等。 （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。公司对研究开发的 支出应当单独核算，比如，直接发生的研发人员工资、材料费，以及相关设备 折旧费等。同时从事多项研究开发活动的，所发生的支出应当按照合理的标准 在各项研究开发活动之间进行分配；无法合理分配的，则需计入当期损益。 (十八)长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括装修费、项目劳务费等。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使 以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十九)职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 74 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十)收入 1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 75 2、 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度 的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收 入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。 4、 本公司具体的收入政策如下： 1、系统集成收入 该类别收入主要包括 IT 硬件设备供货、IT 软硬件设备的安装、实施、调试业 务收入。收入确认时点为已将合同约定的设备、软件交付给购货方，安装、调 试完毕并经对方验收合格后确认收入。 2、软件产品开发及销售收入 （1）软件产品开发收入 在一年（365 日历日）内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 如劳务的开始和完成超过一年，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下， 在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 为客户提供软件产品开发的劳务，其开始和完成通常分属不同的会计年度，且 提供劳务结果能够可靠估计，因此在资产负债表日，采用完工百分比法确认劳 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 76 务收入，根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能 够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （2）软件产品销售收入 公司销售的自主产品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或 协议价款的金额确认销售自主产品收入： 1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制； 3）收入的金额能够可靠地计量； 4）相关的经济利益很可能流入企业； 5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合 同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 3、技术支持与服务收入 技术支持与服务收入主要指根据合同规定向用户提供的有偿后续服务，包括系 统运维、性能优化、硬件维护与备件更新、技术与应用咨询、产品升级等。本 公司根据与用户签订的相关合同签订的合同总额与服务期间，按提供服务的进 度确认收入。 (二十一) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2、 会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入； 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 77 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十三) 租赁 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期 费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认 相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (二十四) 其他重要会计政策和会计估计 无重要的会计政策和会计估计变更。 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 78 (二十五)重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》 （财会[2016]22 号）， 适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如 下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和 金额 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项 目。 税金及附加 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、土地使 用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加” 项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调 整。 调增税金及附加本年金额 28,939.88 元，调减管理费 用本年金额 28,939.88 元。 （3）将已确认收入（或利得）但尚未发生增值税纳税义务而需于 以后期间确认为销项税额的增值税额从“应交税费”项目重分类至 “其他流动负债”（或“其他非流动负债”）项目。比较数据不予调整。 无影响 （4）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵 扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目的 借方余额从“应交税费”项目重分类至“其他流动资产”（或“其他非流 动资产”）项目。比较数据不予调整。 调增年末“其他流动资 产”879,459.46 元，调增年末 “应交税费”879,459.46 元。 2、 重要会计估计变更 报告期内本公司未发生重要会计估计的变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 17%、6%、0% 营业税 按应税营业收入计缴 5% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、15% (二) 税收优惠 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 79 1、根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)， 公司享受的增值税优惠政策如下： （1）增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后， 对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 （2）增值税一般纳税人将进口软件产品进行本地化改造后对外销售，其销售的软件 产品可享受增值税即征即退政策。 （3）纳税人受托开发软件产品，著作权属于受托方的征收增值税，著作权属于委托 方或属于双方共同拥有的不征收增值税；对经过国家版权局注册登记，纳税人在销 售时一并转让著作权、所有权的，不征收增值税。 （4）2011 年 11 月 16 日，财政部和国家税务总局印发了《关于在上海市开展交通 运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税 [2011] 111 号），自 2012 年 1 月 1 日起在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试 点；2012 年 7 月 31 日，财政部和国家税务总局印发了《关于在北京等 8 省市开展 交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》 （财税 [2012] 71 号文）， 明确将交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点范围，由上海市分批扩 大至北京市、天津市、江苏省、浙江省（含宁波市）、安徽省、福建省（含厦门市）、 湖北省、广东省（含深圳市）等 8 个省（直辖市）。上述 8 个省（直辖市）“营改增” 试点已分别于 2012 年 9 月 1 日、2012 年 10 月 1 日、2012 年 11 月 1 日和 2012 年 12 月 1 日起正式启动；2013 年 8 月 1 日起“营业税改征增值税”范围已推广到全国试 行，本公司及符合条件从事现代服务业的子公司均实行营业税改征增值税，适用 6% 增值税税率，并根据财税 [2013] 106 号文件规定，对试点纳税人提供技术转让、技 术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。 2、本公司享受的企业所得税税收优惠政策如下： （1）北京冠群信息技术股份有限公司：2011 年 10 月 11 日被北京市科学技术委员 会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业（证 书号为 GF201111001434），有效期三年；2014 年重新申请认定高新技术企业，并于 2014 年 10 月 30 日通过认定（证书号为 GR201411000575），有效期三年。报告期内 执行 15%的优惠税率。 （2）北京数科网维技术有限责任公司：2012 年 5 月 24 日被北京市科学技术委员会、 北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业（证书 号为 GF201211000580），有效期三年。2015 年 11 月 24 日复审通过（证书编号 GR201511002586），有效期三年，2016 年继续执行 15%的优惠税率。 （3）北京国信冠群技术有限公司：2013 年 2 月 5 日被北京市经济和信息化委员会 认定为软件企业（证书编号为京 R-2015-0023）。根据《鼓励软件产业和集成电路产 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 80 业发展若干政策》的相关规定，新创办的软件企业经认定后，自获利年度起，享受 企业所得税“两免三减半”的税收优惠。2014 年 10 月 30 日被北京市科学技术委员会、 北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业（证书 号为 GR201411002397），有效期三年。报告期内尚未获利，未享受相关优惠税率。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 8,585.39 26,933.62 银行存款 5,528,611.94 14,042,411.86 其他货币资金 10,414,883.50 9,658,499.39 合 计 15,952,080.83 23,727,844.87 受到限制的货币资金明细如下： 项目 年末余额 年初余额 信用证保证金 6,930,000.00 预付款保函 6,348,697.48 履约保证金 4,066,186.02 2,728,499.39 合 计 10,414,883.50 9,658,499.39 (二) 应收票据 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,000,000.00 商业承兑汇票 合计 1,000,000.00 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 81 (三) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 1.账龄组合 43,766,925.71 99.95 1,984,172.80 4.53 41,782,752.91 33,209,867.68 99.94 465,553.95 1.40 32,744,313.73 2.低风险信用组合 组合小计 43,766,925.71 99.95 1,984,172.80 4.53 41,782,752.91 33,209,867.68 99.94 465,553.95 1.40 32,744,313.73 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 20,000.70 0.05 20,000.70 100.00 20,000.70 0.06 20,000.70 100.00 合计 43,786,926.41 100.00 2,004,173.50 4.58 41,782,752.91 33,229,868.38 100.00 485,554.65 1.46 32,744,313.73 年末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 联想(北京)有限公司 20,000.70 20,000.70 100.00 无法收回 合计 20,000.70 20,000.70 100.00 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 82 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 0-6 个月（含 6 个月） 22,176,386.73 6 个月-1 年 11,022,618.40 551,130.92 5.00 1 至 2 年 8,721,671.44 872,167.14 10.00 2 至 3 年 1,836,249.14 550,874.74 30.00 3 年以上 10,000.00 10,000.00 100.00 合计 43,766,925.71 1,984,172.80 2、 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 纳米比亚财政部 17,375,444.36 39.68 715,440.84 纳米比亚内政部 13,592,610.00 31.04 538,876.80 北京中油瑞飞信息技术有限责任公司 3,687,970.00 8.42 广东志成冠军集团有限公司 1,791,472.11 4.09 中国电子进出口总公司 1,425,245.72 3.25 合计 37,872,742.19 86.48 1,254,317.64 说明：截止到 2017 年 4 月 20 日，应收账款期后回款 17,829,925.03 元，其中纳米比 亚内政部、中国电子进出口总公司和广东志成冠军集团有限公司已全额回款。 (四) 预付款项 账龄 年末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 819,722.37 98.84 260,198.05 69.13 1 至 2 年 9,600.00 1.16 41,356.00 10.99 2 至 3 年 33,814.50 8.98 3 年以上 41,010.00 10.90 合计 829,322.37 100.00 376,378.55 100.00 1、 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 预付对象 年末余额 占预付款项年末余额 合计数的比例 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 83 同方计算机有限公司 370,500.00 44.68 深圳市明达电子有限公司 305,440.00 36.83 周小平 43,500.00 5.25 北京爱家营企业管理有限公司 36,000.00 4.34 信安大厦 25,860.80 3.12 合计 781,300.80 94.22 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 84 (五) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1.账龄组合 1,035,362.20 45.21 353,839.52 34.18 681,522.68 1,332,662.20 58.53 169,573.75 12.72 1,163,088.45 2.低风险信用组合 1,254,636.87 54.79 1,254,636.87 944,394.89 41.47 944,394.89 组合小计 2,289,999.07 100.00 353,839.52 15.45 1,936,159.55 2,277,057.09 100.00 169,573.75 7.45 2,107,483.34 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 - 合计 2,289,999.07 100.00 353,839.52 15.45 1,936,159.55 2,277,057.09 100.00 169,573.75 7.45 2,107,483.34 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 85 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 0-6 个月（含 6 个月） 19,900.00 6 个月-1 年 75,000.00 3,750.00 5.00 1 至 2 年 471,520.00 47,152.00 10.00 2 至 3 年 237,149.55 71,144.87 30.00 3 年以上 231,792.65 231,792.65 100.00 合计 1,035,362.20 353,839.52 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 低风险信用组合 1,254,636.87 合计 1,254,636.87 2、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 项目借款 889,842.27 644,266.74 押金 318,745.64 保证金 610,362.20 1,079,413.34 往来款 31,490.07 备用金 324,059.74 146,513.81 其他 146,989.22 375,373.13 合计 2,289,999.07 2,277,057.09 3、按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 年末余额 安邮中心 往来款 350,000.00 1-2 年 15.28 35,000.00 中国软件与技术 服务有限公司 保证金 261,800.00 2 年以上 11.43 206,150.00 刘清波 备用金 144,412.63 2 年以内 6.31 王嘉宾 项目借款 123,575.00 1-2 年 5.40 秦俊峰 保证金 90,000.00 3 年以上 3.93 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 86 合计 969,787.63 42.35 241,150.00 (六) 存货 项目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 软件开发成本 10,781,390.34 10,781,390.34 7,735,133.21 7,735,133.21 库存商品 2,841,507.26 2,841,507.26 合计 13,622,897.60 13,622,897.60 7,735,133.21 7,735,133.21 (七) 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 理财产品 12, 160,000.00 32,092,329.64 留抵税额 879,459.46 113,660.57 合计 13,039,459.46 32,205,990.21 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 87 (八) 长期股权投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 年末余额 本期计提减 值准备 减值准备 年末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 其他 1．合营企业 小计 2．联营企业 北京国信安邮 科技有限公司 1,020,000.00 -449,868.47 570,131.53 '北京新能智车科 技有限责任公司 750,000.00 -255,744.53 494,255.47 小计 1,770,000.00 -705,613.00 1,064,387.00 合计 1,770,000.00 -705,613.00 1,064,387.00 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 88 (九) 固定资产 项目 电子设备 运输工具 办公家具 合计 1．账面原值 （1）年初余额 4,900,512.37 2,134,160.68 551,397.00 7,586,070.05 （2）本期增加金额 874,197.59 176,414.55 1,050,612.14 —购置 874,197.59 176,414.55 1,050,612.14 （3）本期减少金额 27,588.03 27,588.03 —处置或报废 27,588.03 27,588.03 （4）年末余额 5,747,121.93 2,134,160.68 727,811.55 8,609,094.16 2．累计折旧 （1）年初余额 3,109,241.52 1,667,658.82 300,996.16 5,077,896.50 （2）本期增加金额 1,172,039.16 179,896.92 102,840.31 1,454,776.39 —计提 1,172,039.16 179,896.92 102,840.31 1,454,776.39 （3）本期减少金额 23,441.34 23,441.34 —处置或报废 23,441.34 23,441.34 （4）年末余额 4,257,839.34 1,847,555.74 403,836.47 6,509,231.55 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）年末余额 4．账面价值 （1）年末账面价值 1,489,282.59 286,604.94 323,975.08 2,099,862.61 （2）年初账面价值 1,791,270.85 466,501.86 250,400.84 2,508,173.55 (十) 在建工程 1、 在建工程情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 实验室项目 6,062,662.81 6,062,662.81 合计 6,062,662.81 6,062,662.81 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 89 2、 重要的在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本期增加金 额 本期转入 固定资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 工程累计投入占 预算比例(%) 工程 进度 利息资本化累 计金额 其中：本期利息资 本化金额 本期利息 资本化率(%) 资金来源 实验室项目 28,173,800.00 6,062,662.81 6,062,662.81 21.52 补贴和自筹 合计 28,173,800.00 6,062,662.81 6,062,662.81 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 90 (十一)无形资产 项目 软件 软件著作权 合计 1．账面原值 （1）年初余额 1,525,209.66 12,818,541.04 14,343,750.70 （2）本期增加金额 30,854.70 3,016,207.54 3,047,062.24 —购置 30,854.70 30,854.70 —内部研发 3,016,207.54 3,016,207.54 （3）本期减少金额 —处置 （4）年末余额 1,556,064.36 15,834,748.58 17,390,812.94 2．累计摊销 （1）年初余额 1,091,489.31 4,217,901.55 5,309,390.86 （2）本期增加金额 154,087.02 3,715,499.55 3,869,586.57 —计提 154,087.02 3,715,499.55 3,869,586.57 （3）本期减少金额 —处置 （4）年末余额 1,245,576.33 7,933,401.10 9,178,977.43 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）年末余额 4．账面价值 （1）年末账面价值 310,488.03 7,901,347.48 8,211,835.51 （2）年初账面价值 433,720.35 8,600,639.49 9,034,359.84 (十二) 开发支出 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 年末 余额 资本化开始 时点 资本化具体 依据 年末研 发进度 内部开发支出 确认为无形资产 计入当 期损益 Cwindow 云视窗安全 电子文档管理系统【简 称：云盘】 1,115,764.04 1,115,764.04 2014 年 4 月 19 日 持续迭代升级 并能产生经济 利益 完成 Cwindow 云视窗安全 电子邮件系统【简称： 1,900,443.50 1,900,443.50 2014 年 5 月 1 日 持续迭代升级 并能产生经济 完成 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 91 云邮件】 利益 合计 3,016,207.54 3,016,207.54 (十三) 商誉 被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 企业合并形成的 处置 北京数科网维技术有限责任公司 4,554,751.54 4,554,751.54 合计 4,554,751.54 4,554,751.54 说明：本公司将企业合并取得的商誉分配至相关的资产组以进行减值测试，这些资产 组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据银信资产评估有限 公司出具银信评报字（2017）沪第 120 号评估报告《北京冠群信息技术股份有限公司 拟进行商誉减值测试所涉及的北京数科网维技术有限责任公司股东全部权益价值评 估报告》评估结果显示，2016 年 12 月 31 日，包括商誉的相关资产组的可收回金额 均高于其账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分），未发生商誉减值损失。 (十四)长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 年末余额 装修费 235,832.85 530,769.23 172,447.13 594,154.95 合计 235,832.85 530,769.23 172,447.13 594,154.95 (十五) 递延所得税资产 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 2,358,013.01 393,728.52 655,128.40 112,743.28 合计 2,358,013.01 393,728.52 655,128.40 112,743.28 2、 未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 35,569,627.07 18,546,696.17 合计 35,569,627.07 18,546,696.17 3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 92 年份 年末余额 年初余额 备注 2017 2018 3,082,573.21 3,082,573.21 2019 2,860,416.06 2,860,416.06 2020 12,293,962.73 12,603,706.90 2021 17,332,675.07 合计 35,569,627.07 18,546,696.17 (十六)短期借款 项目 年末余额 年初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 1,400,000.00 信用借款 合计 1,400,000.00 (十七) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 项目款项 4,622,555.02 9,074,965.25 装修款 179,300.83 合计 4,801,855.85 9,074,965.25 2、 账龄超过一年的重要应付账款： 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 北京东方金指科技有限公司 770,000.00 项目未结算 香港 OAK 公司 338,715.79 项目未结算 河北冠图电子科技有限公司 726,159.72 项目未结算 合计 1,834,875.51 (十八)预收款项 1、 预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 项目维护预收款 1,327,787.89 1,269,324.97 项目开发预收款 820,281.28 1,613,956.99 合 计 2,148,069.17 2,883,281.96 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 93 2、 账龄超过一年的重要预收款项 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 集中管控系统项目 191,509.43 项目未竣工 合计 191,509.43 / (十九)应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 短期薪酬 3,474,000.48 51,878,344.22 51,615,428.24 3,736,916.46 离职后福利-设定提存计划 278,418.42 3,357,020.04 3,397,692.36 237,746.10 辞退福利 84,586.41 84,586.41 一年内到期的其他福利 合计 3,752,418.90 55,319,950.67 55,097,707.01 3,974,662.56 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 3,326,861.78 45,617,435.09 45,346,272.25 3,598,024.62 （2）职工福利费 429,912.29 429,912.29 （3）社会保险费 147,138.70 1,935,415.41 1,943,662.27 138,891.84 其中：医疗保险费 131,652.20 1,764,293.52 1,769,691.32 126,254.40 工伤保险费 5,235.36 32,656.31 35,354.88 2,536.79 生育保险费 10,251.14 138,465.58 138,616.07 10,100.65 （4）住房公积金 3,895,581.43 3,895,581.43 （5）工会经费和职工教育经费 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 3,474,000.48 51,878,344.22 51,615,428.24 3,736,916.46 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 基本养老保险 265,219.78 3,214,357.92 3,251,437.48 228,140.22 失业保险费 13,198.64 142,662.12 146,254.88 9,605.88 企业年金缴费 合计 278,418.42 3,357,020.04 3,397,692.36 237,746.10 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 94 (二十)应交税费 税费项目 年末余额 年初余额 增值税 90,391.83 541,944.42 营业税 83,342.14 企业所得税 259,015.53 55,765.97 个人所得税 131,632.47 44,060.91 城市维护建设税 10,198.20 20,725.42 教育费附加 5,612.97 8,882.32 地方教育费附加 1,671.46 5,921.54 合计 498,522.46 760,642.72 (二十一)其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 投资款 500,000.00 50,000,000.00 报销款 30,451.09 177,891.90 保证金 277,123.36 往来款 4,200,000.00 2,000,000.00 其他 462,709.55 462,978.16 合 计 5,193,160.64 52,917,993.42 说明：（1）年初投资款为北京冠群信息技术股份有限公司增资款，公司已于 2016 年 3 月 14 日完成工商变更。 （2）本年度投资款为子公司北京数科网维技术有限责任公司增资款，2016 年 12 月 31 日尚未完成股权变更。 (二十二)专项应付款 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 形成原因 工业和信息化部电子信 息产业发展基金招标项 目 800,000.00 100,000.00 900,000.00 见注 1 合计 800,000.00 100,000.00 900,000.00 注 1：2013 年，本公司与中国软件与技术服务股份有限公司、工业和信息化部软件 与集成电路促进中心签订合作协议，联合投标 2013 年度工业和信息化部电子 信息发展基金招标项目《安全可靠信息系统技术支持公共服务平台》。投标成 功后收到中国软件与技术服务股份有限公司拨付的国拨资金 90 万元。截至 2016 年 12 月 31 日，该项目尚未完成，收到的国拨资金暂挂专项应付款。 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 95 (二十三)递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 形成原因 实验室拨款 6,210,000.00 6,210,000.00 合计 6,210,000.00 6,210,000.00 涉及政府补助的项目： 负债项目 年初 余额 本期新增补 助金额 本期计入营业 外收入金额 其他 变动 年末余额 与资产相关/ 与收益相关 实验室 6,210,000.00 6,210,000.00 与资产相关 合计 6,210,000.00 6,210,000.00 说明：实验室申请了国家项目补助资金 621.00 万元。 (二十四)股本 投资者名称 年初余额 本年 增加额 本年 减少额 年末余额 投资金额 所占比 例（%） 投资金额 所占 比例 （%） 合计 35,000,000.00 100.00 6,204,381.00 41,204,381.00 100.00 秦俊峰 20,115,053.00 57.4716 20,115,053.00 48.8178 王川 1,633,738.00 4.6678 1,633,738.00 3.9650 樊任重 1,633,738.00 4.6678 1,633,738.00 3.9650 韩忠亚 1,414,894.00 4.0426 1,414,894.00 3.4338 姚尔刚 6,367,975.00 18.1942 6,204,381.00 12,572,356.00 30.5122 王辉 1,120,185.00 3.2005 1,120,185.00 2.7186 薛馨枫 465,329.00 1.3295 465,329.00 1.1293 杨丽丽 465,329.00 1.3295 465,329.00 1.1293 王少康 1,551,095.00 4.4317 1,551,095.00 3.7644 乔建敏 232,664.00 0.6648 232,664.00 0.5647 说明：2016 年 3 月 10 日公司第一届董事会第三次会议、2016 年度第一次临时股东 大 会 决 议 增 加 股 本 6,204,381.00 元 ， 由 股 东 姚 尔 刚 出 资 ， 变 更 后 的 股 本 为 41,204,381.00 元。截至 2016 年 3 月 10 日，公司已收到股东姚尔刚缴纳的出资款 50,000,000.00 元，其中新增股本 6,204,381.00 元，新增资本公积 43,795,619.00 元。 上述增资事项已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016 年 3 月 10 日出具信会师报字[2016]第 720632 号验资报告。公司于 2016 年 3 月 14 日取得变更 后的营业执照。 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 96 (二十五)资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 资本溢价（股本溢价） 8,091,349.41 43,912,397.51 52,003,746.92 其他资本公积 合计 8,091,349.41 43,912,397.51 52,003,746.92 说明：（1）股东姚尔刚缴纳的出资款为 50,000,000.00 元，其中新增股本人民币 6,204,381.00 元，增加资本公积人民币 43,795,619.00 元。 （2）本期子公司北京冠群国际科技有限公司新增实收资本，公司持股由上年度 51% 下降到 45%，合并导致资本公积增加 116,778.51 元。 (二十六)盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 法定盈余公积 85,631.34 595,942.79 681,574.13 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 85,631.34 595,942.79 681,574.13 (二十七)未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 -5,540,123.29 -221,172.67 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 -5,540,123.29 -221,172.67 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -4,750,295.98 3,051,917.88 减：提取法定盈余公积 595,942.79 85,631.34 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他减少 - 8,285,237.16 年末未分配利润 -10,886,362.06 -5,540,123.29 (二十八)营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 97 主营业务 69,549,243.47 44,038,997.35 65,744,947.81 44,860,081.27 合计 69,549,243.47 44,038,997.35 65,744,947.81 44,860,081.27 (二十九)税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 25,998.36 城市维护建设税 35,990.01 40,813.75 教育费附加 15,303.00 17,491.62 地方教育费附加 10,202.01 11,661.08 印花税 23,689.88 车船税 5,250.00 合计 90,434.90 95,964.81 (三十)销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 人员费用 4,178,653.50 4,995,631.72 办公费 580,720.68 615,503.72 差旅费 560,543.24 333,905.29 摊销费 279,220.34 198,390.94 折旧费 21,899.99 129,049.58 会议费 464,030.62 148,219.07 服务费 99,575.19 94,861.04 咨询顾问费 136,440.98 89,160.00 业务招待费 414,964.47 76,331.61 广告宣传费 414,153.13 67,511.20 交通费 64,795.11 20,231.50 运输费 11,590.00 9,686.35 通讯费 12,504.41 22,470.91 其他 46,413.74 合计 7,285,505.40 6,800,952.93 (三十一)管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 人员费用 8,797,917.49 7,119,465.86 研发支出 10,939,389.11 4,068,334.34 房租物业水电费 1,740,001.46 2,118,868.47 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 98 咨询顾问费 183,038.13 2,043,316.00 办公费 2,332,133.51 1,903,655.09 折旧费 414,605.29 1,182,586.84 差旅费 687,865.82 613,160.56 技术服务费 1,765,025.74 559,245.09 业务招待费 406,794.41 247,394.14 交通费 263,717.34 152,170.44 摊销费 203,188.50 145,899.96 通讯费 39,790.38 65,564.16 税费 404,891.44 33,368.61 其他 402,978.07 188,324.94 合计 28,581,336.69 20,441,354.50 (三十二) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 31,777.46 75,566.64 减：利息收入 98,155.56 656,407.36 汇兑损益 -1,016,007.14 -8,852.43 手续费支出 284,642.39 254,345.67 合计 -797,742.85 -335,347.48 (三十三)资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,702,884.62 -1,016,229.69 合计 1,702,884.62 -1,016,229.69 (三十四)投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -705,613.00 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在 持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 99 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的 利得 其他 669,325.79 647,650.88 合 计 -36,287.21 647,650.88 说明：“其他”项为理财产品收益。 (三十五) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 4,247.85 10,340.17 4,247.85 其中：固定资产处置利得 4,247.85 10,340.17 4,247.85 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 367,772.41 418,298.39 367,772.41 其他 1.18 1,537,550.26 1.18 合计 372,021.44 1,966,188.82 372,021.44 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 即征即退税款 356,772.41 101,298.39 与收益相关 中关村企业信用促进会补 贴款 11,000.00 22,000.00 与收益相关 北京市科技型中小企业促 进专项款 140,000.00 与收益相关 2014 年招商引资政策兑现 5,000.00 与收益相关 中关村海外科技园国际化 发展专项资金 150,000.00 与收益相关 合计 367,772.41 418,298.39 (三十六)营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 100 非流动资产处置损失合计 24,653.98 其中：固定资产处置损失 24,653.98 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 其他 50,390.72 3,282.75 50,390.72 合计 50,390.72 27,936.73 50,390.72 (三十七)所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 956,281.39 -213,723.34 递延所得税费用 -280,985.24 156,616.26 合计 675,296.15 -57,107.08 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 -11,066,829.13 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -1,660,024.37 子公司适用不同税率的影响 -407,057.50 调整以前期间所得税的影响 17,324.28 非应税收入的影响 -17,230.77 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -187,810.81 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -77,436.04 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 3,007,531.36 所得税费用 675,296.15 (三十八)现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回往来款、代垫款等 6,377,039.64 3,871,833.55 收回投标保证金 7,714,966.14 1,921,637.33 利息收入 98,155.56 656,407.36 营业外收入 11,001.28 1,854,750.26 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 101 合 计 14,201,162.62 8,304,628.50 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付往来款、项目借款等 4,823,261.07 8,797,526.42 信用证保证金、履约保证金 8,967,968.85 3,146,808.39 支付保证金 3,916,695.71 1,688,210.22 费用类支出 19,602,540.32 11,135,043.55 营业外支出 50,390.72 3,282.75 合 计 37,360,856.67 24,770,871.33 2、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 资金拆借 4,200,000.00 14,440,298.57 实验室项目政府拨款 6,210,000.00 合 计 10,410,000.00 14,440,298.57 3、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 资金拆借 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 (三十九)现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -11,742,125.28 -2,458,818.48 加：资产减值准备 1,702,884.62 -1,016,229.69 固定资产等折旧 1,454,776.39 1,666,722.50 无形资产摊销 3,869,586.57 3,136,706.98 长期待摊费用摊销 172,447.13 216,628.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -4,247.85 14,313.81 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 31,777.46 66,714.27 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 102 补充资料 本期金额 上期金额 投资损失（收益以“－”号填列） 36,287.21 -647,650.88 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -280,985.24 156,616.26 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,887,764.39 -85,687.71 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,532,878.58 -19,459,285.08 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -15,810,503.32 -24,768,500.01 其他 经营活动产生的现金流量净额 -35,990,745.28 -43,178,469.23 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 5,537,197.33 14,069,345.48 减：现金的期初余额 14,069,345.48 16,320,596.18 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -8,532,148.15 -2,251,250.70 2、 现金和现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现 金 5,537,197.33 14,069,345.48 其中：库存现金 8,585.39 26,933.62 可随时用于支付的银行存款 5,528,611.94 14,042,411.86 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 5,537,197.33 14,069,345.48 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 (四十)所有权或使用权受到限制的资产 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 103 项 目 年末账面价值 受限原因 货币资金 10,414,883.50 保函保证金 合计 10,414,883.50 六、 合并范围的变更 (一) 本年度公司投资设立二家子公司，具体如下： （1）本年度，公司实际出资额 350.00 万元，设立西安冠群信息技术有限公司，注 册资本 1,000.00 万元，持股比例 100.00%，表决权比例 100.00%。 （2）本年度，公司出资设立 BEIJING CSSCA TECHNOLOGLES CO.,LIMITED，注 册地：香港，注册资本 10,000.00 港币，本公司认缴出资额 10,000.00 港币，取得了 《公司注册证明书》。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司尚未出资。子公司也未开展 经营活动，无相应的财务数据。 （二）在合营安排或联营企业中的权益 1、 重要的合营企业或联营企业 合营企业或 联营企业名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 直接 间接 北京新能智车 科技有限责任 公司 北京 北京 软件 开发 15% 权益法核算 北京国信安邮 科技有限公司 北京 北京 软件 开发 50.1% 权益法核算 说明：（1）北京新能智车科技有限责任公司有三家股东，按照公司章程规定本公司 出一名董事，对该公司有重大影响。 （2）北京国信安邮科技有限公司有三家股东，按照公司章程规定三家公司各出一名 董事，日常事务需一半以上董事表决有效，公司持有半数以上股权但不控制被投资 单位。 2、 重要联营企业的主要财务信息 年末余额/ 本年发生额 年初余额/ 上年发生额 北京国信安邮科 技有限公司 北京新能智车科 技有限责任公司 北京国信安邮 科技有限公司 北京新能智车科 技有限责任公司 流动资产 1,127,423.51 1,157,487.10 其中：现金和现金等价 物 1,074,133.51 1,157,487.10 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 104 非流动资产 34,847.62 14,212.69 资产合计 1,162,271.13 1,171,699.79 流动负债 42,212.19 1,663.30 非流动负债 负债合计 42,212.19 1,663.30 少数股东权益 归属于母公司股东权 益 1,120,058.94 1,170,036.49 按持股比例计算的净 资产份额 561,149.53 175,505.47 调整事项 —商誉 —内部交易未实现利 润 —其他 8,982.00 318,750.00 对合营企业权益投资 的账面价值 570,131.53 494,255.47 存在公开报价的合营 企业权益投资的公允 价值 营业收入 625,000.00 财务费用 -2,231.18 所得税费用 净利润 -897,941.06 -1,704,963.51 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -897,941.06 -1,704,963.51 本年度收到的来自合 营企业的股利 七、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任，本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制 定尽可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 105 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司报告期末无银行长、短期借款以及应付债券，所以无相应的利率风险。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还 可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间， 本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 (三) 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险 由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证 券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有 充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 2016.12.31 1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计 应付账款 4,801,855.85 4,801,855.85 预收款项 2,148,069.17 2,148,069.17 应付职工薪酬 3,974,662.56 3,974,662.56 应交税费 498,522.46 498,522.46 其他应付款 5,193,160.64 5,193,160.64 合计 16,616,270.68 16,616,270.68 项目 2015.12.31 1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 106 短期借款 1,400,000.00 1,400,000.00 应付账款 9,074,965.25 9,074,965.25 预收款项 2,883,281.96 2,883,281.96 应付职工薪酬 3,752,418.90 3,752,418.90 应交税费 760,642.72 760,642.72 其他应付款 52,917,993.42 52,917,993.42 合计 70,789,302.25 70,789,302.25 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 关联方名称 对本公司的直接和间接 持股比例（%） 对本公司的直接和间 接表决权比例（%） 本公司最 终控制方 关联关系 秦俊峰 48.8178 48.8178 秦俊峰 实际控制人 (二) 本公司的子公司情况 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性 质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 北京国信冠群技术有限公司 北京市 北京市 软件研发 51.00 投资设立 北京冠群美格信息技术有限公司 北京市 北京市 软件研发 51.00 投资设立 北京冠群国际科技有限公司 北京市 北京市 软件研发 45.00 投资设立 西安冠群信息技术有限公司 北京市 西安市 软件研发 100.00 投资设立 北京数科网维技术有限责任公司 北京市 北京市 软件研发 67.00 非同一控制 下企业合并 BEIJING CSSCA TECHNOLOGLES CO.,LIMITED 北京市 香港 软件研发 100.00 投资设立 说明：北京冠群国际科技有限公司的两位股东北京冠群信息技术股份有限公司和李 发明签订了《一致行为人协议》，协议约定股东李发明行使表决权时与股东北京冠 群信息技术股份有限公司保持一致，两位股东持股合计 65.00%，可以控制北京冠群 国际科技有限公司。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见本附注“六、（二）在合营安排或联营企业中的权 益”。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合 营或联营企业情况如下： 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 107 合营或联营企业名称 与本公司关系 北京国信安邮科技有限公司 联营企业 北京新能智车科技有限责任公司 联营企业 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 姚尔刚 本公司股东 王川 本公司股东、董事 姚云燕 本公司董事 韩忠亚 本公司股东、董事 王辉 本公司股东、监事会主席 薛馨枫 本公司股东、监事 白雪 本公司职工代表监事 张颖 财务总监、董事会秘书 王少康 本公司董事 刘丹 技术总监 牛鹏程 运营总监 北京亚普世纪科技发展有限公司 实际控制人任职董事的企业 北京龙迪科技有限公司 公司董事姚云燕控制的企业 东方欧瑞机电设备(北京)有限公司 公司董事姚云燕控制的企业 瑞信基业（天津）投资咨询有限公司 公司董事姚云燕控制的企业 内蒙古银泰恒矿业有限公司 公司董事姚云燕控制的企业 内蒙古捷安科索网络技术有限责任公司 公司运营总监牛鹏程持股的企业 (五) 关联交易情况 1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司 交易已作抵销。 2、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京新能智车科技有限责任公司 采购 593,821.69 3、 关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 确认的租赁费 2016 年度 2015 年度 秦俊峰 房屋 360,000.00 360,000.00 王川 车辆 7,200.00 14,400.00 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 108 说明：本公司承租的资产为本公司在纳米比亚的办公驻地房产；本公司承租的车辆 为本公司在纳米比亚的日常交通工具。 4、 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 秦俊峰 10,000,000.00 2016 年 6 月 17 日 主债权发生期间届满 之日起两年 否 关联担保情况说明： 2016 年 6 月 17 日，本公司与中国银行北京海淀支行签订 1000 万元授信额度协议， 双方约定由北京中关村科技融资担保有限公司和秦俊峰提供最高额保证，保证期间 为主债权发生期间届满之日起两年；同时，本公司与北京中关村科技融资担保有限 公司签订该授信额度协议的最高额委托保证合同，合同约定由秦俊峰及本公司专利 权（一种多震动模式跟踪定位器、北斗报警跟踪器）向北京中关村科技融资担保有 限公司提供反担保，担保期间为主债权发生期间届满之日起两年。 (六) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 秦俊峰 90,000.00 90,000.00 王辉 11,375.01 说明：其他应收款秦俊峰 90,000.00 元为房租押金。 2、 应付项目 项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额 其他应付款 姚尔刚 50,000,000.00 秦俊峰 117,686.98 王川 15,819.61 九、 承诺及或有事项 本公司无承诺及或有事项。 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 109 十、 资产负债表日后事项 截止到 2017 年 4 月 27 日，公司无应披露而未披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 本报告期公司无其他重要事项需披露。 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 110 十二、母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 1.账龄组合 40,216,594.92 100.00 1,558,025.69 3.87 38,658,569.23 31,251,996.64 98.30 315,766.49 1.01 30,936,230.15 2.低风险信用组合 541,091.93 1.70 541,091.93 组合小计 40,216,594.92 100.00 1,558,025.69 3.87 38,658,569.23 31,793,088.57 100.00 315,766.49 0.99 31,477,322.08 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 40,216,594.92 100.00 1,558,025.69 3.87 38,658,569.23 31,793,088.57 100.00 315,766.49 0.99 31,477,322.08 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 111 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 0-6 个月（含 6 个月） 20,165,470.98 6 个月-1 年 10,884,936.00 544,246.80 5.00 1-2 年 8,680,387.44 868,038.74 10.00 2-3 年 485,800.50 145,740.15 30.00 3 年以上 合计 40,216,594.92 1,558,025.69 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 0-6 个月（含 6 个月） 29,293,501.79 6 个月-1 年 1-2 年 1,749,105.40 174,910.54 10.00 2-3 年 97,905.00 29,371.50 30.00 3 年以上 111,484.45 111,484.45 100.00 合计 31,251,996.64 315,766.49 2、 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 应收账款 占应收账款合计数的 比例(%) 坏账准备 纳米比亚财政部 17,375,444.36 43.20 715,440.84 纳米比亚内政部 13,592,610.00 33.80 538,876.80 北京中油瑞飞信息技术责任有 限公司 3,687,970.00 9.17 中国电子进出口总公司 1,425,245.72 3.54 北京华纺盛世科技有限公司 751,000.00 1.87 75,100.00 合计 36,832,270.08 91.58 1,329,417.64 说明：截止到 2017 年 4 月 20 日，应收账款期后回款 16,298,986.88 元。其中 纳米比亚内政部和中国电子进出口总公司已全额回款。 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 112 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1.账龄组合 398,716.20 8.35 279,869.72 70.19 118,846.48 761,216.20 35.16 131,740.15 17.31 629,476.05 2.低风险信用组合 4,373,943.83 91.65 4,373,943.83 1,403,742.87 64.84 1,403,742.87 组合小计 4,772,660.03 100.00 279,869.72 5.86 4,492,790.31 2,164,959.07 100.00 131,740.15 6.09 2,033,218.92 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 4,772,660.03 100.00 279,869.72 5.86 4,492,790.31 2,164,959.07 100.00 131,740.15 6.09 2,033,218.92 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 113 （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 0-6 个月（含 6 个月） 6 个月-1 年 1-2 年 10,000.00 1,000.00 10.00 2-3 年 156,923.55 47,077.07 30.00 3 年以上 231,792.65 231,792.65 100.00 合计 398,716.20 279,869.72 （2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 低风险信用组合 4,373,943.83 合计 4,373,943.83 2、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金 62,776.74 55,869.80 项目借款 419,642.27 644,266.74 押金 100,000.00 保证金 398,716.20 811,221.20 代垫款 3,791,524.82 653,601.33 合计 4,772,660.03 2,164,959.07 3、 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 年末余额 北京国信冠群技术有限公司 代垫款 3,217,735.99 2 年以内 67.42 北京数科网维技术有限责任公 司 代垫款 314,736.33 6 个月 6.59 中国软件与技术服务有限公司 保证金 261,800.00 2 年以上 5.49 206,150.00 北京冠群国际科技有限公司 代垫款 213,342.86 6 个月 4.47 刘清波 项目借款 144,412.63 2 年以内 3.03 合计 4,152,027.81 87.00 206,150.00 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 114 (三) 长期股权投资 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 32,410,320.00 32,410,320.00 23,277,000.00 23,277,000.00 对联营、合营企业投资 494,255.47 494,255.47 合计 32,904,575.47 32,904,575.47 23,277,000.00 23,277,000.00 1、 对子公司投资 被投资 单位 年初余额 本期 增加 本期 减少 年末余额 本期计提 减值准备 减值准备 年末余额 北京国信冠群技术有限公司 15,300,000.00 15,300,000.00 北京数科网维技术有限责任公司 5,427,000.00 2,663,320.00 8,090,320.00 北京冠群美格信息技术有限公司 1,020,000.00 1,020,000.00 北京冠群国际科技有限公司 1,530,000.00 3,570,000.00 600,000.00 4,500,000.00 西安冠群信息技术有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 合计 23,277,000.00 9,733,320.00 600,000.00 32,410,320.00 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 115 2、 对联营、合营企业投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 年末余额 本期计提 减值准备 减值准备 年末余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确认的投 资损益 其他综合收 益调整 其他权益变 动 宣告发放现金 股利或利润 其他 1．合营企业 小计 2．联营企业 北京新能智车科 技有限责任公司 750,000.00 -255,744.53 494,255.47 小计 750,000.00 -255,744.53 494,255.47 合计 750,000.00 -255,744.53 494,255.47 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 116 (四) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 63,516,495.49 37,186,806.25 64,016,138.68 40,871,537.83 其他业务 117,498.37 合计 63,633,993.86 37,186,806.25 64,016,138.68 40,871,537.83 (五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -255,744.53 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在 持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的 利得 其他 650,305.02 637,125.95 合 计 394,560.49 637,125.95 说明：“其他”项为理财产品收益。 十三、补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 4,247.85 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 367,772.41 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 117 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 669,325.79 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -50,389.54 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 116,336.07 少数股东权益影响额 70,831.86 合计 803,788.58 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -6.52 -0.12 -0.12 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -7.63 -0.14 -0.14 北京冠群信息技术股份有限公司 二 〇 一 七 年 四 月 二 十 七 日 北京冠群信息技术股份有限公司 2016 年度报告 118 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并 盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室