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广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 证券代码：837308 证券简称：更顺科技 主办券商：华创证券 更顺科技 NEEQ : 837308 广东更顺科技股份有限公司 (Guang Dong Geng Shun Technology co.,LTD.) 年度报告 2016 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 证券代码：837308 证券简称：更顺科技 主办券商：华创证券 公 司 年 度 大 事 记 1、2016 年 5 月 3 日，公 司成立惠州市现代专业 办公设备工程技术研究 开发中心 2、2016 年 5 月 13 日，公 司在全国中小企业股份 转让系统成功挂牌，股票 简称：更顺科技，股票代 码：837308 3、公司于 2016 年 11 月 23 日收到中华人民共和国国 家知识产权局颁发的《发明 专利证书》（证书号第 2297288 号） 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 1 目 录 第一节 声明与提示…………………………………………………….………...……….2 第二节 公司概况………………………………………………..…..…..……..………….5 第三节 会计数据和财务指标摘要………………………………………..………….7 第四节 管理层讨论与分析………………………………………..….….….….…….10 第五节 重要事项……………………………………………………………..………….20 第六节 股本变动及股东情况……………..........................................………….23 第七节 融资及分配情况……………………………………………………………….25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况………………………..…….26 第九节 公司治理及内部控制…………….…………………………………….…….29 第十节 财务报告…………………………..…………………………………………….34 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、更顺科技 指 广东更顺科技股份有限公司 合随发 指 合随发化工企业(惠州)有限公司 凯晟元 指 深圳市凯晟元科技有限公司 齐富投资 指 惠州更顺齐富投资管理合伙企业(有限合伙) 奕辰投资 指 惠州更顺奕辰投资管理合伙企业(有限合伙) 思妤投资 指 惠州更顺思妤投资管理合伙企业(有限合伙) 华惠创富 指 深圳市华惠创富投资管理有限公司 深圳更顺 指 深圳市更顺科技有限公司 劲顺实业 指 惠州劲顺实业有限公司 日金进出口 指 深圳日金进出口有限公司 日信国际 指 日信国际投资有限公司 齐心 指 深圳市齐心文具股份有限公司 三木 指 三木控股集团 雷盛 指 佛山市南海和顺雷盛五金电器有限公司 股转公司、全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《审计报告》 指 北京天圆全会计师事务所(特殊普通合伙)出具的天圆 全审字【2017】009333 号《审计报告》 《公司章程》 指 《广东更顺科技股份有限公司的公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公众监督管理办法》 主办券商、华创证券 指 华创证券有限责任公司 会计师 指 北京天圆全会计师事务所(特殊普通合伙) 股东大会 指 广东更顺科技股份公司股东大会 董事/董事 指 广东更顺科技股份公司董事/董事会 监事/监事会 指 广东更顺科技股份公司监事/监事会 OEM 指 原始设备制造商 ODM 指 原始设计制造商 上年、上期、上年同期 指 2015 年 1 月-12 月 本年、本期、报告期 指 2016 年 1 月-12 月 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 北京天圆全会计师事务所(特殊普通合伙) 对公司出具了标准无保留审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、税收优惠政策变化的风险 公司的税收优惠政策符合国家法律法规的规定,如国家调 整税收政策,或公司不能继续被认定为高新技术企业,则公司的 所得税税率将调整,公司存在因税收优惠政策变化所导致的风 险。 二、市场竞争风险 公司专注于装订机、过塑机、考勤机、财务机等办公设备 的研发、生产和销售。目前公司产品品种较少,生产此类产品的 企业又较多,且多为中小型企业,大多数中小型企业经营不够规 范,可能通过各种不合规方式降低成本,因此公司产品在成本方 面可能无法取得优势,市场竞争风险增加。 三、公司治理风险 2015 年 11 月公司变更为股份有限公司。由于股份公司成立 时间较短,公司治理和内部控制体系尚需在经营过程中逐步完 善,因此,公司现阶段存在一定治理风险。随着公司的发展,业务 的扩张,人员的增加,对公司治理将会提出更高的要求。 四、实际控制人控制不当风险 周晓锋和陆洋夫妻二人系公司控股股东和共同实际控制 人,直接和间接持有公司 52.06%的股权,分别在公司担任董事长 和总经理,能够对公司股东大会、董事会、管理层的决策等事项 产生重大影响。若实际控制人对公司的经营决策、人事、财务 等进行不当控制,则可能影响公司经营、损害其他股东利益。 五、应收账款管理风险 报告期末,公司应收账款 337.20 万元,公司客户浙江三木进 出口有限公司和佛山市南海和顺雷盛五金电器有限公司出现超 过账期未及时支付货款的情况。虽然客户承诺将安排尽快付款, 但若客户经营状况出现恶化导致货款不能及时收回,将对公司 产生较大影响。 六、持续经营风险 公司近三年连续亏损,2016 年营业收入 1,416.41 万元,为 避免同业竞争,同时更专注于办公设备的研发、生产和销售,公 司于 2015 年下半年对编织袋业务进行了剥离,导致本年收入较 上年同期减少 32.09%。净利润为-478.82 万元,较上年同期亏损 增加 449.42 万元。剔除编织袋业务的影响,公司办公设备产品 销售较为稳定,本期产品毛利率较上年同期亦有小幅增长。 2014 年到 2016 年是公司研发投入、夯实产品、拓展营销渠 道,打基础的三年。2017 年公司订单量增多,产品质量稳定,预计 公司的营业收入和净利润将有所提高。但因公司规模较小,抗风 险能力较低,如客户改变需求或其他原因减少对公司产品需求, 仍可能对公司经营造成一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广东更顺科技股份有限公司 英文名称及缩写 (Guang Dong Geng Shun Technology co.,LTD.) 证券简称 更顺科技 证券代码 837308 法定代表人 周晓锋 注册地址 惠州市潼湖经济管理区联发大道北面 办公地址 惠州市潼湖经济管理区联发大道北面 主办券商 华创证券 主办券商办公地址 贵州市贵阳市中华北路 216 号华创大厦 会计师事务所 北京天圆全会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 刘升文、许哲 会计师事务所办公地址 北京市海淀区中关村南大街乙 56 号 1502-1509 单元 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 陆洋 电话 0752-3795098 传真 0752-3795998 电子邮箱 公司网址 http/ 联系地址及邮政编码 惠州市惠城区潼侨工业园,邮政编码 516000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 5 月 13 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C34 通用设备制造业 主要产品与服务项目 装订机、过塑机、考勤机、财务机的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 13,660,000 做市商数量 0 控股股东 周晓锋、陆洋 实际控制人 周晓锋、陆洋 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 6 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91441300570124232M 否 税务登记证号码 91441300570124232M 否 组织机构代码 91441300570124232M 否 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 14,164,124.67 20,858,292.25 -32.09% 毛利率 24.22% 22.23% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -4,788,238.67 -294,047.20 -1,528.39% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -4,513,568.69 151,690.53 -3,075.51% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） -41.36% -1.62% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -38.99% 0.84% - 基本每股收益 -0.35 -0.02 -1,650.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 25,872,307.91 27,558,601.61 -6.12% 负债总计 16,688,741.38 13,586,796.41 22.83% 归属于挂牌公司股东的净资产 9,183,566.53 13,971,805.20 -34.27% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 0.67 1.02 -34.31% 资产负债率（母公司） 59.80% 47.66% - 资产负债率（合并） 64.50% 49.30% - 流动比率 0.89 1.11 - 利息保障倍数 -8.91 -0.32 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,342,183.21 -12,584,576.42 - 应收账款周转率 4.76 8.82 - 存货周转率 1.97 4.00 - 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 8 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -6.12% 34.67% - 营业收入增长率 -32.09% 107.34% - 净利润增长率 -1,528.39% 73.21% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 13,660,000 13,660,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -435,042.64 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 55,590.00 除上术各项之外的其他营业外收入和支出 5,868.04 非经常性损益合计 -373,584.60 所得税影响数 -98,914.62 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -274,669.98 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年 同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重 述前 调整重述 后 投资性房地产 2,402,323.89 - 2,574,803.88 - - - 固定资产 4,994,893.05 7,397,216.94 7,204,923.25 9,779,727.13 - - 2015 年公司子公司（“合随发”）将其拥有的房屋建筑物纳入投资性房地产核算。根据 《企业会计准则第 3 号-投资性房地产》规定，投资性房地产是指为赚取租金或资本增值， 或两者兼有而持有的房地产。子公司作为投资性房地产的房产，出租给集团内其他企业使 用，母公司应在合并财务报表层面作为固定资产反映。因此本次调整至固定资产核算。并 将上述事项作为前期会计差错更正进行相应的追溯调整。 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 9 2016 年 01 月 01 日投资性房地产项目减少 2,574,803.88 元，固定资产项目增加 2,574,803.88 元。本期追溯调整不影响利润表项目。 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 10 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是文化、办公设备制造业生产商，拥有独立的土地使用权和生产产房，57 项外观设计和实用新 型专利，2014 年 10 月 10 日公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地 方税务局颁发的《高新技术企业证书》，公司主要从事文化办公用机械设备的研发、生产和销售业务，属 于产业链中游企业，公司发展前景与行业的发展状况密切相关。办公设备自动化和物联网生物识别是行业 发展的重点方向。 1、 研发模式 公司以自主研发为主，以市场为导向，贴身高端客户，不断进行新产品的开发，工程设计和工艺改进。 公司的装订机、过塑机、考勤机、财务机等系列产品通过多项专利研发，突破创新，在提升产品功能和舒 适度的同时，极大地提高了生产效率，降低了生产成本，使产品具有了相当大的竞争力。 2、 采购模式 公司采购的原材料主要包括五金、PP 聚丙烯、纸制品等，基本为通用的材料，因此供应商选择范围 较大。公司建立了一套系统的供应商管理制度，确保原材料质量和供货速度。公司对主要原材料均保证 2 家以上的合格供应商。对每种原材料，公司会选择一家主要的供应商长期合作，确保原材料的质量稳定， 并获得最优的价格。 3、 生产模式 由于是 OEM、ODM 模式，公司主要根据客户订单来安排生产计划，为提高生产的计划性、均衡性，一 方面公司积极和重要客户进行沟通和信息共享，促进客户提前下月度订单；另一方面，对一些销量产量比 较稳定的单品，公司提前进行原材料和半成品的备货，客户订单一旦下达，能够快速生产成品交货。目前 公司是手工与机械相结合的半自动生产模式，未来公司将通过自主研发设备或采购设备等方式提高生产的 自动化程度。 4、 销售模式 公司一般与客户达成合作意向后，再由客户根据需求向公司逐笔下达订单。根据行业及产品特点，公 司通过参加展会、网络营销及老客户介绍等方式开发客户，取得潜在客户的需求信息后，公司销售人员通 过拜访目标客户、利用邮件、电话等通讯方式与客户交流及目标客户来访等方式，了解客户具体需求，推 介公司合适产品，通过产品测试、商务谈判等，最终实现销售。公司同时会向客户提供售前、售中和售后 的技术支持与服务，协助客户解决产品使用中的问题。 报告期内，公司商业模式较上年度未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 11 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、财务状况、经营成果、现金流量： 报告期内，公司实现营业收入 14,164,124.67 元，较去年同期下降了 32.09%，利润总额与净利润分 别为 -5,522,939.97 元与 -4,788,238.67 元较去年同期下降了 2,661.76%和 1,528.39 %。截止 2016 年 12 月 31 日，公司总资产与净资产分别为 25,872,307.91 元与 9,183,566.53 元，分别较上期期末下降了 6.12%和 34.27%。报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-1,342,183.21 元，较去年同期净流出 减少 1,124.24 万元。 公司为了避免同业竞争，同时更专注于办公设备领域发展，于 2015 年下半年将编织袋业务进行剥离， 导致本期主营业收入较上期有大幅下降，剔除编织袋业务收入的影响，本期装订机、财务机等产品销售较 为稳定，本期产品毛利率较上年同期亦有小幅增长。 因公司为进入资本市场支付的各类中介费、为研发新产品增加了研发支出、为推广产品增加销售于各 地进行参展支出等费用均较上年有所增加，导致本期亏损增加。 2、业务拓展： 报告期公司主要是以优化产品结构,研发新产品,参加展会拓宽市场营销渠道为主。随着公司研发的 新产品财务机、生物识别系统等研发技术的突破，2017 年公司的业务额将会有大幅度的提升。2017 年一 季度办公文具，办公设备行业最大的上市公司成为我司排名前 5 名的最重要的客户，在国内销售量大幅提 高同时，间接出口销量也大幅提高，预计 2017 年间接出口占比可达到营收总额的 40% 以上，到目前为止 公司收到订单 2000 多万元，2017 年营业收入和利润将有所提高。 3、研发创新： 报告期内，公司又有二项发明专利通过审核，到目前为止有外观设计和实用新型专利 54 项，拥有发 明专利 1 项，正在审查中 2 项。 公司本年研发支出占营业收入 6.27% 以上。大量研发经费的投入使公司 产品在市场上具有很强的竞争优势，为公司成为研发创新型公司打下坚实的基础。新产品财务机系列已通 过国家发明专利审核，成为公司新的利润增长点。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 14,164,124.67 -32.09% - 20,858,292.25 107.34% - 营业成本 10,734,101.50 -33.82% 75.78% 16,220,580.81 127.17% 77.77% 毛利率 24.22% - - 22.23% - - 管理费用 6,050,516.60 60.63% 42.72% 3,766,831.31 64.45% 18.06% 销售费用 1,253,539.22 94.09% 8.85% 645,855.57 -11.99% 3.10% 财务费用 685,988.67 319.24% 4.84% 163,626.41 168.37% 0.78% 营业利润 -5,149,355.37 -9,869.14% -36.35% -51,652.95 95.24% -0.25% 营业外收入 63,989.16 -30.14% 0.45% 91,590.32 346.14% 0.44% 营业外支出 437,573.76 82.39% 3.09% 239,916.50 25,805.55% 1.15% 净利润 -4,788,238.67 -1,528.39% -33.81% -294,047.20 73.21% -1.41% 项目重大变动原因： 1、营业收入比上年同期减少 669.42 万元，下降 32.09%，其中主营业务减少 342.27 万元，其他业务 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 12 收入减少 327.15 万元，其主要原因系：①公司为了避免同业竞争，同时更专注于办公设备领域里发展， 于 2015 年下半年将编织袋业务进行剥离，导致本期主营业收入较上期有大幅下降，剔除编织袋业务收入 的影响，本期装订机、财务机等产品销售收入较上年同期仅减少 50.97 万元。②公司上年将编织袋业务进 行剥离同时将相关原材料、生产设备进行了处置，取得收入 400 余万元，本期无此偶发事项发生，导致本 期其他业务收入较上年大幅减少。2、营业成本比上年同期减少 33.82% ，主要系随着营业收入的减少而 相应减少。 3、管理费用比上年同期增加 228.37 万元，增长比例为 60.63%，其主要原因系①公司为进入资本市 场（公司 2016 年 5 月挂牌新三板）支付的相关中介费用较上年同期增加 68.13 万元，；②为研发新产品加 大了研发投入，研发费用比上年增加 33.5 万元，截止报告披露日公司已取得 1 项发明专利，另有 2 项发 明专利正在审查中。③公司为了加强管理，新增了管理人员导致工资福利费用增加 55.5 万元。 4、销售费用比上年同期增加 60.77 万元，增长比例为 94.09%，主要是公司为了推广产品，扩大销量， 提高市场占有率，发生的展销费用较去年增加 38.43 万元，以及间接出口产生的代理运输费用增加所致。 5、财务费用比上年同期增加 52.24 万元，增长比例为 319.24%，主要是公司短期借款为上年 9 月份 借入，本期计息时间较上年同期长所致。 6、营业外收入同比减少 2.76 万元，下降比例为 30.14%，主要是本期取得的政府补助较上期减少所 致。 7、营业外支出同比增加 19.77 万元，增长比例为 82.39%，主要是为子公司出售两套房产发生了净损 失所致。 8、净利润同比亏损增加 449.42 万元，净利润较上年下降 1,528.39% ，主要原因是上年为了避免同 业竞争剥离了编织袋业务导致本期收入较上期大幅减少，同时因公司为进入资本市场支付的各类中介费、 为研发新产品增加了研发支出、为推广产品增加销售于各地进行参展支出等费用均较上年有所增加，导致 本期亏损增加。随着公司研发技术的进步，生产工艺的改进，市场规模的扩大等，后期公司业绩将会有所 改善。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 13,049,951.10 10,265,531.80 16,472,658.68 11,881,995.39 其他业务收入 1,114,173.57 468,569.70 4,385,633.57 4,338,585.42 合计 14,164,124.67 10,734,101.50 20,858,292.25 16,220,580.81 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 办公设备 13,049,951.10 92.13% 13,559,627.13 65.01% 编织袋 - - 2,913,031.55 13.97% 合计 13,049,951.10 92.13% 16,472,658.68 78.97% 收入构成变动的原因： 本期营业收入比上年同期减少 669.42 万元，下降 32.09%，其中主营业务减少 342.27 万元，其他业 务收入减少 327.15 万元。 主营业务收入减少的原因：公司为了避免同业竞争，同时更专注于办公设备领域发展，于 2015 年下 半年将将编织袋业务进行剥离，导致本期主营业收入较上期有大幅下降，剔除编织袋业务收入的影响，本 期装订机、财务机等产品销售收入较上年同期仅减少 50.97 万元。 其他业务收入减少的原因：公司上年将编织袋业务进行剥离同时将相关原材料、生产设备进行了处置， 取得收入 400 余万元，本期无此偶发事项发生，导致本期其他业务收入较上年大幅减少。 办公设备收入较去年同期略有减少，无重大变化。因上年进行了业务剥离，本期无编织袋收入产生。 公司将编织袋业务进行剥离后，更专注于装订机、财务机、指纹机等产品的研发、生产和销售，后期 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 13 公司办公设备的销售业绩将会有所改善。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -1,342,183.21 -12,584,576.42 投资活动产生的现金流量净额 627,871.75 -5,713,593.40 筹资活动产生的现金流量净额 239,734.07 19,663,500.00 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额比上年同期有所改善，其主要原因是公司加强资金管理，加强 对货款的催收，致使本期销售商品收到的现金比采购商品支付的现金较上年同期增加 700 余万元，同时往 来支出也较上期有所减少所致。 2、本期投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 634.15 万元，主要是本期子公司凯晟元将其 一套房产进行了出售，取得现金流入 188.39 万元，购买固定资产、新建仓库等支出 125.60 万元，较上年 同期大幅减少，导致本期投资活动产生的现金流量净流入 62.79 万元。 3、本期筹资活动产生的现金流量净额上年同期减少 1,942.38 万元，主要是上年筹资金额较多，新 增借款及股东增资共计 1,980.00 万元；本期筹资净额减少且归还了部分借款以及支付相应的利息导致本 期较上期大幅减少。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 YES INTERNATIONAL INVESTMENT LIMITED 4,967,736.52 35.07% 否 2 深圳市齐心供应链管理有限公司 1,597,468.73 11.28% 否 3 佛山市南海和顺雷盛五金电器有限公司 1,374,737.71 9.71% 否 4 浙江三木进出口有限公司 907,953.33 6.41% 否 5 广州博宬电子有限公司 625,545.30 4.42% 否 合计 9,473,441.59 66.89% （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 惠州市侨顺塑胶制品有限公司 1,330,239.97 13.54% 是 2 东莞市文郡五金电子有限公司 1,041,369.62 10.60% 否 3 惠州市惠阳区镇隆合力信五金制品厂 849,016.08 8.64% 否 4 惠州市惠阳雅鑫实业有限公司 817,008.74 8.32% 否 5 广州昊颖橡胶制品有限公司 473,716.16 4.82% 否 合计 4,511,350.57 45.92% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 891,920.24 557,332.02 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 14 研发投入占营业收入的比例 6.27% 2.67% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 54 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 报告期，公司研发投入 891,920.24 元，期末研发人员共 7 人，本期新增 7 项实用新型专利及 1 项发 明专利。同时，公司针对市场变化，结合公司产品开发规划和政府指导，依势成立了惠州市现代专业办公 设备工程技术研究开发中心，未来公司将加大产品研发和工艺改进，合理调控成本，继续为客户提供性价 比高的优质产品。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 928,140.59 -33.83% 3.59% 1,402,717.98 3,653.33% 5.09% -1.50% 应收账款 3,371,964.09 30.50% 13.03% 2,583,931.68 20.29% 9.38% 3.65% 存货 6,031,756.85 24.02% 23.31% 4,863,443.50 50.21% 17.65% 5.66% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 7,397,216.94 -24.36% 28.59% 9,779,727.13 88.94% 35.49% -6.90% 在建工程 445,992.14 345.99% 1.72% 100,000.00 - 0.36% 1.36% 短期借款 9,750,000.00 -2.50% 37.69% 10,000,000.00 - 36.29% 1.40% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 25,872,307.91 -6.12% - 27,558,601.61 34.67% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：本期末比上期末减少了 33.83%，主要原因包括：其一，公司上年 12 月时向股东借入 较多的资金进行资金周转导致上期末余额较高。其二，公司本期业绩较上期有所下降，相应所收款项较上 期有所减少，同时为了推广产品、扩大生产、研发新产品等各项支出增加，以及偿还了部分银行借款导致 公司留存的货币资金有所减少。 2、应收账款：本期末比上期末增长 30.50%，主要是由于浙江三木进出口有限公司和佛山市南海和 顺雷盛五金电器有限公司出现超过账期未及时支付货款的情况，公司已采取措施加大催收货款的力度，尽 快收回款项。 3、固定资产：本期末比上期末减少 24.36%，主要是子公司出售了 2 套房产所致。 4、在建工程：本期末比上期末增加 34.60 万元，主要是公司为了扩大生产规模，修建仓库和生产辅 助建筑设施支出增加所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司共有 2 家控股子公司，具体情况如下： 1、合随发于 2004 年 3 月 17 日成立，注册资本 891.00 万元，统一社会信用代码：91441300759214469Y， 法定代表人：陆洋。经营范围：办公设备销售，房屋租赁。股权结构：广东更顺科技股份有限公司出资人 民币 890.00 万元，持股比例 99.89%，深圳市凯晟元科技有限公司出资人民币 1.00 万元，持股比例 0.11%。 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 15 报告期内，合随发公司营业收入 138,378.39 元,净利润-888,031.70 元。 2、凯晟元于 2009 年 8 月 5 日成立，注册资本 50.00 万元，统一社会信用代码：9144030069251364XU， 法定代表人：陆平。经营范围：集成电路、电子产品、电子系统软硬件的技术开发、设计与销售；国内贸 易；经营进出口业务。股权结构：广东更顺科技股份有限公司出资人民币 50.00 万元，持股比例 100.00%。 报告期内，凯晟元公司营业收入 116,179.03 元，净利润-792,021.58 元。亏损的原因是公司整合资源， 产品结构调整，2017 年会有新的产品注入，预计未来五年净利润完全可以弥补报告期的亏损。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 （一）行业概况 公司主要从事文化办公用机械设备的研发、生产和销售业务，属于产业链中游企业，公司发展前景 与行业的发展状况密切相关。办公设备自动化和物联网生物识别是行业发展的重点方向。 1、办公设备行业主要分类根据使用功能不同，办公用机械设备分为装订机、过塑机、考勤机、碎纸 机、点钞机、考勤机等诸多品类，其中考勤机也可归为办公用生物识别设备。每个办公设备的技术和生产 工艺都有各自特点，品类差异也很大。 2、产业链分析 （1）装订机、过塑机等设备产业链分析 装订机、过塑机等办公用机械设备的上游厂商为 PP 聚丙烯、五金等原材料或零部件供应商，属于金 属制品行业和塑料制品行业，下游主要为零售商、品牌商或终端消费者。 （2）生物识别设备产业链分析 随着行业的不断成熟与发展，生物识别产业链条已经形成。全球各企业凭借自身的比较优势参与到 生物识别产业链的竞争中，整个生物识别产业迅速发展。生物识别行业上游为软件信息、电子、有色金属、 化工产品等行业，具体包括电路板、芯片、塑料等材料，下游行业包括行政考勤、身份验证、交通管理、 军事应用、安全防护等行业。在生物识别产业链上，绝大部分企业为各自产业链层级的专业厂商，也有一 小部分厂商通过纵向一体化战略来提高自身的竞争力。 3、行业市场容量 （1）文化、办公用机械制造 根据国家统计局《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），文化、办公用机械制造业包括六小类：电 影机械制造，幻灯及投影设备制造，照相机及器材制造，复印和胶印设备制造，计算器及货币专用设备制 造和其他文化、办公用机械制造。装订机等隶属于其他文化、办公用机械制造。根据中国文化办公设备制 造行业协会公布的《文化、办公设备制造业“十二五” 发展规划》，2010 年全行业规模以上企业数 483 家， 职工年平均人数 27 万人，资产总计 908.5 亿元，负债总计 500.3 亿元，资产负债率 55.07%，流动资产平 均余额 683.4 亿元。2010 年，实现工业总产值 1745.3 亿元，新产品产值 184.13 亿元，工业售产值 1742.8 亿元，利润总额 72.26 亿元。完成进出口总额 464.12 亿美元，其中进口额 150.56 亿美元，出口额 313.56 亿美元，顺差 163 亿美元。到 2015 年预计实现工业总产值 3500 亿元，利润总额 145 亿元。 （2）生物识别 生物识别技术是目前最为方便与安全的识别技术，它不需要记住复杂的密码， 也不需随身携带钥匙、 智能卡之类的物件。生物识别技术认定的是人的生物特征，这就直接决定了这种认证方式更安全、更方便。 由于每个人的生物特征具有与其他人不同的唯一性和在一定时期内不变的稳定性，不易伪造和假冒，所以 利用生物识别技术进行身份认定，安全、可靠、准确。此外，生物识别技术产品均借助于现代计算机技术 实现，很容易配合电脑和安全、监控、管理系统整合，实现自动化管理。根据前瞻产业研究院发布的 《2014—2018 年中国生物识别技术行业市场前瞻与投资战略规划分析报告》，2013 年全球生物识别市场的 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 16 规模达到 98 亿美元，预计到 2020 年将增长至 250 亿美元。 （二）行业壁垒 1、资金壁垒 办公设备类产品一般属于公司办公采购范畴，近年来对于办公用品采购成本的下降成为政府、企事 业单位压缩成本的一个重要环节，品牌商在市场的竞争中对产品性价比要求越来越高，这要求 OEM 供应 商必须保持产品竞争力，而实现成本领先很重要的就是实现规模化经营；另外，从原材料采购、生产、供 货到销售回款，需要较长的周期，需要投入及占用大量的资金。 2、研发技术壁垒 办公设备及生物识别均是高新技术产业，产品涉及多领域技术融合。产品核心技术难度较大，除具 备各专业技术外，还需具备较长时间的行业相关从业经验。由于办公设备和生物识别行业产品种类较多， 不同产品的技术需求存在差异，而办公设备和生物识别行业高度关注产品质量可靠性，售后服务的专业度， 因此推出客户满意的产品需要长时间的研发与经验积累。 3、营销网络壁垒 办公设备在国内销售渠道多样化，既有传统的 OP 文具渠道、OA 专业设备渠道、综合卖场渠道、直 销商渠道、专业文具店渠道，又在新兴的电子商务渠道方面快速发展，同时，中国幅员辽阔，一线市场、 二线、三四线市场都存在巨大市场差异，渗透管理都十分有难度。对于品牌商要在中国市场建立完善深入 的销售网络极具挑战。另外，办公设备和生物识别产品因为其产品特性，必须在全国建立完善的区域售后 服务体系，才能更好地服务客户、发展品牌。 4、市场与品牌壁垒 基于办公设备和生物识别行业的技术专业度，消费者和渠道客户对于品牌的价值认同较高，不会轻 易接受一个产品品牌，所以建立品牌需要长时间的推广和品质带来的口碑积累。缺乏市场口碑和品牌知名 度的企业很难在短时间内赢得高质量客户，难以参与主流市场竞争。品牌厂商经过多年的发展，凭借先进 的技术优势、可靠稳定的性能优势在部分重点行业树立了自己的优势品牌地位，形成了一定的品牌壁垒。 同样，本行业品牌商对其 OEM 供应商管理也比较谨慎，通常 对供应商实施严格的资质审查，对工艺流程、 品质管理、生产环境及供货能力等方面提出严格要求，一般需对供应商进行较长时间的考察、测试、评估 后方能给予资质认定。对于办公设备和生物识别行业，供应商品牌也是一种壁垒，在行业内优质的供应商 也是稀缺资源。 （三）行业区域性、周期性与季节性特征 办公设备和生物识别行业属于必须耐用品需求，行业受应用领域周期性波动的影响较小，行业周期 性特征不明显。采购季节性也不明显，受部分政府企业单位预算管理机制影响，在年初和年末期间可能采 购量会略有短期提高。基于全国的经济发展程度不同，GDP 贡献不同，采购需求具有一定的区域性表现， 国内市场中，经济发达的珠江三角洲、长江三角洲、京津渤海区域市场发展快速、市场容量较大，其他区 域市场需求处于逐步提升之中。 （四）行业基本风险特征 1、市场竞争风险 生物识别行业属于朝阳行业，市场发展前景很广阔，但同时市场竞争也较为激烈，面对不断提高技 术及工艺的国内竞争对手，如果公司不能实施切实可行的战略布局、持续提高产品技术、积极拓展市场， 将面临竞争优势降低，市场份额缩减的风险。 2、技术更新风险 公司核心产品的突破创新和专利保护在一定程度上保证了现阶段行业竞争格局的相对稳定，但行业 高毛利率水平和良好的市场前景也将吸引其他投资者进入，竞争将加速技术更新周期。如果不能保持持续 创新能力，或者不能及时准确把握产品、技术和行业的发展趋势，公司的竞争能力和持续发展将受到影响。 3、企业管理风险 虽然公司目前已建立了一整套财务决策程序与制度，但随着经营规模的扩大，若公司缺乏合理的发 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 17 展战略和产业布局，管理能力将可能无法与公司规模相匹配，可能存在项目投资回报率降低的风险。如果 公司内部控制机制及约束机制不能及时得到有效完善，将会对公司的经营管理造成不利影响。 （四）竞争优势分析 （一）公司的竞争优势 1、客户资源优势 公司生产的办公设备技术领先、产品质量稳定，同时具有一定价格优势，与齐心、三木、雷盛等知名 品牌公司进行了战略合作。由于在办公设备领域产品品牌商对供应商有较严格的认证体系，成为其合格供 应商需经过各种专业的测试， 一般需经过严格的认证，一旦成为其合格供应商，除非出现较大的质量问题， 否则不会轻易更换，客户的粘性较强。因此公司与众多知名品牌的长期合作经历为公司积累了深厚的客户 资源。 2、团队优势 公司核心技术和管理团队专注于办公设备和生物识别领域并深耕多年，具有较强的专业积累和技术积 淀，公司通过多年的技术研发和经验摸索以及半自动生产模式，研发生产出的办公设备产品质量稳定，通 过了众多知名品牌的测试和认证。公司核心团队部分成员直接或间接持有公司股份，团队成员较稳定，目 前人数与上年度有大幅增加。 3、产品优势 公司研发团队专注于办公设备和生物识别行业，研发生产的装订机、过塑机、考勤机产品质量稳定， 与客户长期合作良好，未出现过较大的质量的问题。同时，公司通过突破式创新极大地提升了产品性能， 降低了采购成本，公司对于新型结构、方案、工艺等创新成果都申请了专利保护，竞争对手难以模仿和超 越。 4、区域优势 公司工业园位于广东惠州仲恺高新区，产业配套齐全，政府支持到位，产业链配合高效，生产方面具 有竞争优势；公司营销及指纹子公司均在深圳办公，深圳是中国的创新之都，是新技术和高端人才的聚集 地，子公司总部驻扎深圳，有利于公司未来长期的发展和提升。 （二）公司的竞争劣势 1、企业规模较小，抗风险能力较低 报告期内，公司销售收入、资产规模与上市公司相比，公司目前资产规模和销售规模还相对较小，属 于中小企业，公司整体抗风险能力较弱。 2、融资渠道不足、发展速度受限 目前公司所处办公设备和生物识别行业发展迅速、市场需求量快速增加，公司未来拟持续增加营运 资金、研发和生产设备投入以把握市场发展机遇。当前公司资产主要来源于股东投入和公司历史经营积累， 如公司未能及时筹集上述所需资金，公司发展将受到一定限制。 （五）持续经营评价 因公司为了避免同业竞争，同时更专注于办公设备领域发展，于 2015 年下半年将编织袋业务进行剥 离，同时处置了相关原材料及生产设备，导致本期收入较上年同期大幅减少。同时因公司为进入资本市场 支付的各类中介费、为研发新产品增加了研发支出、为推广产品增加销售于各地进行参展支出等费用均较 上年有所增加，导致本期亏损增加。 公司本期产品的平均毛利率为 24.22% ，比上年同期增长 2.00% ，新研发成功具有发明专利的财务机 系列产品毛利较高,可达到 45-50%。公司目前已收到订单 2000 多万元，预计 2017 年营业收入比上年会有 较大增长。由于前期的技术积累及市场的拓展，未来三年公司的业务将会持续增长。 （六）扶贫与社会责任 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 18 公司诚信经营、照章纳税、环保生产，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会、公司 全体股东及每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展 实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） 无 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）税收优惠政策变化的风险 公司的税收优惠政策符合国家法律法规的规定,如国家调整税收政策,或公司不能继续被认定为高新 技术企业,则公司的所得税税率将调整,公司存在因税收优惠政策变化所导致的风险。 应对措施：公司将在后续发展中随时关注国家税收政策动向，同时加强高新技术产品的研发力度，确 保通过高新技术企业的复审。 （二）市场竞争风险 公司专注于装订机、过塑机、考勤机、财务机等办公设备的研发、生产和销售。目前公司产品品种较 少,生产此类产品的企业又较多,且多为中小型企业,大多数中小型企业经营不够规范,可能通过各种不合 规方式降低成本,因此公司产品在成本方面可能无法取得优势,市场竞争风险增加。 应对措施：公司正在积极通过产品研发和工艺改进，降低成本，为客户提供性价比高、具有竞争力的 产品；同时公司将在维持现有客户的基础上，不断开发新客户，扩大市场份额。 （三）公司治理风险 公司于 2015 年 11 月整体变更为股份有限公司。由于股份公司成立时间较短,公司治理和内部控制体 系尚需在经营过程中逐步完善,因此,公司现阶段存在一定治理风险。随着公司的发展,业务的扩张,人员的 增加,对公司治理将会提出更高的要求。 应对措施：公司将加大管理层对《公司法》、《证券法》以及全国股份转让系统相关业务规则的培训和 学习，按照相关法律法规和《公司章程》等内部制度规范公司治理，确保公司持续、稳定、健康发展。 （四）实际控制人控制不当风险 周晓锋和陆洋夫妻二人系公司控股股东和共同实际控制人,直接和间接持有公司 52.06%的股权,分别 在公司担任董事长和总经理,能够对公司股东大会、董事会、管理层的决策等事项产生重大影响。若实际 控制人对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,则可能影响公司经营、损害其他股东利益。 应对措施：未来公司将确保三会合法合规运行，依法依规进行决策管理；同时建立外部智囊和咨询团 队，确保公司决策依据充分、程序合法、风险可控。 （五）应收账款管理风险 报告期末,公司应收账款 337.20 万元,公司客户浙江三木进出口有限公司和佛山市南海和顺雷盛五金 电器有限公司出现超过账期未及时支付货款的情况。虽然客户承诺将安排尽快付款,但若客户经营状况出 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 19 现恶化导致货款不能及时收回,将对公司产生较大影响。 应对措施：通过强化客户服务，加强客户联系，及时了解客户的实际动态并不定期催款。同时，加大 财务监管，避免风险的发生。 （六）持续经营风险 公司近三年连续亏损，2016 年营业收入 1,416.41 万元，为避免同业竞争，同时更专注于办公设备的 研发、生产和销售，公司于 2015 年下半年对编织袋业务进行了剥离，导致本年收入较上年同期减少 32.09%。 净利润为-478.82 万元，较上年同期亏损增加 449.42 万元。剔除编织袋业务的影响，公司办公设备产品 销售较为稳定，本期产品毛利率较上年同期亦有小幅增长。 2014 年到 2016 年是公司研发投入、夯实产品、拓展营销渠道，打基础的三年。2017 年公司订单量增 加较多，产品质量稳定，预计公司的营业收入和净利润将有所提高。但因公司规模较小，抗风险能力较低， 如客户改变需求或其他原因减少对公司产品需求，仍可能对公司经营造成一定影响。 应对措施： 1、积极开拓市场，发展优质客户：办公文具、办公设备，生物识别系统所属的大文化产业，是国家 重点支持的产业之一，国内和国外的市场发展前景广阔，在未来几年都处于快速发展期，为公司带来了良 好的发展空间，公司拥有优质的下游客户，如齐心集团（股票代码：002301）晨光文具（股票代码：603899） 等上市公司。 截止目前公司已收到订单约 2000 万元， 预计 2017 年营业收入和利润将有所增长。 公司除跟国内多家上市公司进行合作以外，同时发展多家在行业内有影响力的代理商，扩大产品出口 （间接），产品销售到香港、韩国、土耳其、东南亚等多个国家和地区。同时，公司注重营销人才的引进 与培养，充分利用他们的资源优势，开发大客户、优质客户。 2、加强品质管理：加强产品从原物料检验、工艺优化改进等措施，特别增加了高精度检测设备和检 验人员的配置，提高了生产过程中检测的频率和品质标准，改进后成品合格率从 98%提高到 99.5%，在提 高产能的同时，确保产品的品质稳定，使产品的经营形成良性循环。 3、加大研发投入，保障产品竞争力：公司是国家级高新技术企业，双软企业，在行业内具有一定领 先的技术优势，公司拥有自主研发的专利共 54 项，其中：发明专利 1 项，实用新型 26 项，外观专利 27 项。公司为了产品更具有竞争力公司会持续加大研发投入，包括引进一批新的机器设备，引进新的工程研 发人员，研发出具有高附加值的产品，进军中高端市场，提升整体毛利率。2016 年公司已完成新产品小 批量交于客户，效果良好。2017 年财务装订机，指纹识别机等高毛利产品全部进入到量产阶段。 （一） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： 无 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节、二(一) 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节、二(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二(四)) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为挂 牌前已清 理事项 惠州劲顺实 业有限公司 资金 其他 266,991.74 356,690.00 0.00 是 是 惠州劲顺实 业有限公司 资金 借款 780,000.00 - 0.00 是 是 陆洋 资产 借款 0.00 249,197.88 0.00 是 是 总计 - - 1,046,991.74 605,887.88 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 占用原因及归还情况： 1、公司实际控制人陆洋控制的惠州劲顺实业有限公司（以下简称“惠州劲顺”）曾与公司存在资金 往来，2016 年初余额为 78.00 万元，已在公司申报挂牌前即已归还。 公司因业务剥离在申报期后将剩余原材料出售给惠州劲顺，由于财务人员疏忽而未及时进行账务处 理，并于 3 月 25 日收到惠州劲顺该等款项时直接确认收入，导致惠州劲顺 2016 年累计经营性占用公司资 金 62.37 万元。 2、2016 年 1-6 月，公司因经营周转所需频繁向实际控制人陆洋拆借周转资金。因财务人员疏忽在 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 21 归还实际控制人陆洋的借款时，于 2016 年 2 月多还借款 15.72 万元，2016 年 3 月多还借款 7.20 万元， 累计多还借款 24.92 万元，导致实际控制人陆洋构成临时资金占用。前述占用资金均于当月归还。 整改情况： 截至 2016 年 3 月 25 日，所有关联方已归还公司占款，未有其他关联方占用公司资金的情况。公司 董事、监事、高级管理人员全面学习了《公司法》、《证券法》、全国中小企业股份转让系统各项业务规则 及公司内部各项管理制度，并再次出具了《关于杜绝关联方占用资金的承诺函》；公司第一届董事会第五 次会议、2016 年第一次临时股东大会对上述事项进行了补充确认，并制定了《防范大股东及其关联方资 金占用制度》。 主办券商已就上述资金占用事项对本公司进行现场检查，并发布风险提示性公告。 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 1,985,929.22 1,337,611.16 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 1,413,783.77 195,200.00 总计 3,399,712.99 1,532,811.16 上述日常性关联交易主要为向关联方惠州侨顺塑胶制品有限公司采购原材料及磨具 1,337,611.16 元，以及其他关联方向子公司合随发租赁房屋和设备费用 195,200.00 元。上 述关联交易预计金额已公告。 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 陆洋 为公司提供借款 6,788,486.72 是 总计 - 6,788,486.72 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2016 年 1-12 月，公司因经营周转所需向实际控制人陆洋累计借入周转资金 6,788,486.72 元，截至 2016 年 12 月 31 日，公司已全部归还陆洋欠款。 公司向股东借款，系因业务发展和生产经营需要补充公司流动资金，公司第一届董事会第五次会议及 2016 年第一次临时股东大会对该事项进行了补充确认。本次关联交易增强了公司的现金流动性，体现了 关联方对公司的支持，对公司整体的正常运营和发展起到积极的促进作用，不存在损害公司和其他非关联 股东利益的情况，不会对公司产生不利影响。 （四）承诺事项的履行情况 1、承诺事项 （1）公司所有董事、监事及高级管理人员作出了《关于规范及减少关联交易的承诺》； （2）公司所有董事、监事及高级管理人员作出了《关于杜绝关联方占用资金的承诺函》； （3）为了避免日后发生同业竞争，公司股东及实际控制人周晓锋、陆洋出具了《避免和消除同业竞 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 22 争的承诺函》； （4）公司董事、监事、高级管理人员还根据中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公司 关于在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让的相关要求对挂牌申报文件出具了相应声明、承诺。 （5）公司就近两年是否存在违法违规情形，重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项情况及其影响出 具了声明及承诺。 2、履行情况： 公司因业务剥离在申报期后将剩余原材料出售给公司实际控制人陆洋控制的惠州劲顺实业有限公司 (以下简称“惠州劲顺”），由于财务人员疏忽而未及时进行账务处理，并于 3 月 25 日收到惠州劲顺该等款 项时直接确认收入，导致惠州劲顺 2016 年累计经营性占用公司资金 62.37 万元。 2016 年 1-6 月，公司因经营周转所需频繁向实际控制人陆洋拆借周转资金。因财务人员疏忽在归还 实际控制人陆洋的借款时，于 2016 年 2 月多还借款 15.72 万元，2016 年 3 月多还借款 7.20 万元，累计 多还借款 24.92 万元，导致实际控制人陆洋构成临时资金占用。 前述占用资金均于当月归还。截止报告期末，公司不存在关联方占用公司资金的情形。 除上述事项外，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员无其他违反承诺的情形。 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 23 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - 4,045,293 4,045,293 29.61% 其中：控股股东、实际控制人 - - 1,524,114 1,524,114 11.16% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 13,660,000 100.00% -4,045,293 9,614,707 70.39% 其中：控股股东、实际控制人 6,096,458 44.63% -1,524,114 4,572,344 33.47% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 13,660,000 - 0 13,660,000 - 普通股股东人数 6 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 周晓锋 5,041,906 0 5,041,906 36.91% 3,781,430 1,260,476 2 陆洋 1,054,552 0 1,054,552 7.72% 790,914 263,638 3 惠州市更顺思妤投资管 理合伙企业(有限合伙) 3,025,690 0 3,025,690 22.15% 2,017,127 1,008,563 4 惠州市更顺齐富投资管 理合伙企业(有限合伙) 1,375,562 0 1,375,562 10.07% 917,042 458,520 5 惠州市更顺奕辰投资管 理合伙企业(有限合伙) 3,025,690 0 3,025,690 22.15% 2,017,127 1,008,563 6 深圳市华惠创富投资管 理有限公司 136,600 0 136,600 1.00% 91,067 45,533 合计 13,660,000 0 13,660,000 100.00% 9,614,707 4,045,293 前十名股东间相互关系说明： 陆洋持有公司股东奕辰投资 4.38%股权，并担任执行事务合伙人；持有股东思妤投资 12.50%的股权，并 担任执行事务合伙人；持有公司股东齐富投资 36.62%的股权，并担任执行事务合伙人。 周晓锋与陆洋系夫妻关系，除此之外，其他股东之间无关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 24 公司股东、董事长周晓锋直接持有公司 36.91%股份；公司股东、董事、总经理陆洋直接持有公司 7.72% 股份，通过奕辰投资、思妤投资、齐富投资间接持有公司 7.43%股份，合计持有公司 15.15%；周晓锋、 陆洋系夫妻关系，二人合计持有股份占公司现有股本总额的 52.06%，依其二人持有的股份所享有的表决 权足以对公司股东大会的决议产生重大影响，因此，依据《公司法》的相关规定，周晓锋、陆洋为更顺 科技的控股股东。 1、周晓锋，男，出生 1977 年，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，高级营销师。1999 年 8 月至 2002 年 5 月，任麦科特集团高新技术有限公司北方大区经理；2002 年 5 月至 2013 年 5 月，任 齐心文具股份有限公司 OA 经理；2013 年 12 月至 2015 年 10 月，任惠州市更顺科技有限公司执行董事兼 总经理；2015 年 10 月，股份公司设立后，任股份公司董事长。 2、陆洋，女，出生于 1981 年，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2003 年 10 月至 2009 年 10 月，任深圳市对外贸易公司经理；2009 年 12 月至 2015 年 12 月，任深圳日金进出口有限公司总经理， 2013 年 12 月至 2015 年 10 月，任惠州市更顺科技有限公司监事；2015 年 10 月，股份公司设立后，任股 份公司董事、总经理、董事会秘书；同时兼任劲顺实业执行董事、日金进出口执行董事、奕辰投资执行 事务合伙人、思妤投资执行事务合伙人、齐富投资执行事务合伙人、深圳更顺董事长、合随发执行董事 兼总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变更。 （二）实际控制人情况 报告期内，公司实际控制人与控股股东一致，未发生变更。 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 25 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 抵押、保证 工商银行惠州富力国际 中心支行 9,800,000.00 - 2016.8.26-2017.8.5 否 合计 - 9,800,000.00 - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性 别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 周晓锋 董事 男 40 硕士研究生 2015.10-2018.10 是 陆洋 董事/总经理/董事会 秘书 女 36 本科 2015.10-2018.10 是 陆平 董事 男 29 大专 2015.10-2018.10 是 朱诗荣 董事 男 36 大专 2015.10-2018.10 是 纪永波 董事、副总经理 男 41 硕士研究生 2015.10-2018.10 是 唐跃武 监事 男 48 大专 2015.10-2018.10 是 马海波 职工监事/监事会主席 男 42 高中 2015.10-2018.10 是 陈红亮 监事 男 43 高中 2015.10-2018.10 是 张宇红 财务负责人 女 32 本科 2015.10-2018.10 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 周晓锋与陆洋为夫妻关系；陆洋与陆平为姐弟关系。除此之外，公司董事、监事及高级管理人员之间 及与控股股东、实际控制人之间没有关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 周晓锋 董事长 5,041,906 0 5,041,906 36.91% 0 陆洋 董事、总经理 董事会秘书 1,054,552 0 1,054,552 7.72% 0 合计 - 6,096,458 0 6,096,458 44.63% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 27 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 2 3 生产人员 35 76 销售人员 6 7 行政人员 12 11 财务人员 4 6 研发人员 3 7 员工总计 62 110 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科 5 5 专科 14 17 专科以下 42 86 员工总计 62 110 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司下年半订单量增加，为满足公司业务的发展需求，为客户提供更优质的产品和服务，公司相应增 加了生产人员。 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关规定、规范性文件，与所有员 工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金等。 公司员工的整体薪酬水平随着企业业绩的提升而提升，公司建立了奖罚分明的制度，建立公平、公开、 公正的绩效考核体系，激励员工工作积极性。 公司重视员工的培训与职业发展规划，制定了完整的培训计划与人力资源管理政策，全方位的加强员 工的培训与职业技能的提高。包括新员工入职培训、在职人员业务培训、管理者提升培训等，全面提升员 工综合素质和能力，为公司发展提供有力的保障。 报告期内不存在需公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 2 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 朱诗荣，男，出生于 1981 年，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2006 年 10 月至 2007 年 9 月，任东莞东聚电限公司结构工程师；2007 年 10 月至 2010 年 6 月，任东莞铁志电子有限公司结构工程师； 2010 年 7 月至 2013 年 9 月，任齐心商用设备有限公司结构工程师；2013 年 9 月至 2015 年 10 月，任惠州 市更顺科技有限公司研发经理；2015 年 10 月，股份公司设立后，任公司董事兼研发经理。 唐跃武，男，出生于 1969 年，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于湘潭大学，大专学历。1993 年 4 月至 1998 年 6 月，任职荣光精密部件惠州有限公司；1999 年 11 月至 2003 年 5 月，任科特商用设备制 造惠州有限公司工厂管 理和产品开发；2003 年 6 月至 2008 年 12 月，任齐心商用设备深圳有限公司产品 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 28 开发；2009 年 1 月至 2011 年 2 月待业、2011 年 3 月至 2013 年 8 月就职于惠州市更顺科技有限公司、2013 年 9 月至 2015 年 5 月就职于浙江智源办公设备制造有限公司；2015 年 5 月至今任惠州市更顺科技有限公 司研发总监。现任广东更顺科技股份有限公司监事，研发总监。 唐清明，男，出生于 1981 年，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于吉林化工学院，本科学历。2005 年 6 月至 2012 年 9 月，任深圳市派思数码科技有限公司研发经理，2012 年 10 月至 2016 年 3 月，任深圳 市凯晟元科技有限公司研发经理。 报告期内，公司核心技术人员中唐清明因个人原因，于 2016 年 3 月离职，对公司业务无重大影响。 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 29 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 股改后，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转 让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法 人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司目前已制定的内部规章制定包括：《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《关联交易决策制度》、《对外担保决策制度》、《对外投资管理办法》、《信息披露管理办法》、《投资者关系 管理办法》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会及管理层均按照有关法律、法规和《公司章程》、三会议事 规则及各项管理制度独立有效地运作，严格按照有关规定开展经营，公司董事、监事和高级管理人员均忠 实履行义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司通过《公司章程》充分规定了股东的权利，包括：依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式 的 利益分配；依法请求、召集、主持、参与或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权；对公 司的经进行监督，提出建议或者质询；查阅本章程、股东名册、股东大会会议记录、董事会会议决议、监 事会会议决议、财务会计报告等。同时，公司按照《公司法》制定了“三会”议事规则，并相继制定了多项 公司治理制度，这些制度能给所有股东、尤其是中小股东提供合适的保护，并且保证股东充分享有知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重要决策均按照《公司章程》和相关议事规则的规定进行，履行了相应决策程序。 截 至报告期末，公司未出现违法、违规现象和重大缺陷，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要 求出席相关会议，并履行相关权利义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程不存在修改的情况。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 30 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 第一届董事会第四次会议: 1、审议《2015 年度总经理工作报告》; 2、审议《2015 年度董事会工作报告》; 3、审议《2015 年度财务决算报告》; 4、审议《2016 年度财务预算报告》; 5、审议《关于制定公司年度报告信息披露 重大差错责任追究制度》; 6、审议《2015 年利润分配方案》; 7、审议《关于续聘 2016 年度会计师事务所 的议案》; 8、审议《关于确认 2015 年关联交易的议 案》; 9、审议《关于 2015 年度财务会计报告》; 10、《关于提请召开公司 2015 年年度股东 大会的议案》; 第一届董事会第五次会议: 1、审议《2016 年半年报报告的议案》; 2、审议《关于补充确认 2016 年 1-6 月关联 交易暨预计 2016 年下半年关联交易》; 3、审议《关于向第三方企业拆借资金归还 银行贷款并续贷款的议案》; 4、审议《关于关联方资金占用情况及整改 情况的专项说明的议案》; 5、审议《关于制定防范大股东及其关联方 资金占用制度的议案》; 6、审议《关于提请召开 2016 年第一次临时 股东大会的议案》; 第一届董事会第六次会议: 1、审议《全资子公司深圳市凯晟元科技有 限公司出售房产的议案》 监事会 2 第一届监事会第二次会议: 1、审议《关于公司 2015 年度监事会工作报 告的议案》; 2、审议《关于公司 2015 年度财务决算报告 的议案》; 3、审议《关于公司 2016 年度财预算报告的 议案》; 4、审议《关于 2015 年利润分配方案的议 案》; 5、审议《关于确认 2015 年度关联交易的议 案》; 第一届监事会第三次会议: 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 31 1、审议《2016 年半年报报告的议案》; 2、审议《关于关联方资金占用情况及整改 情况的专项说明的议案》; 股东大会 2 2015 年年度股东大会: 1、审议《2015 年度董事会工作报告》; 2、审议《2015 年度监事会工作报告》; 3、审议《2015 年度财务预算报告》; 4、审议《2016 年度财务预算报告》; 5、审议《关于制定公司年度报告信息披露 重大差错责任追究制度》; 6、审议《2015 年利润分配方案》; 7、审议《关于续聘 2016 年度会计师事务所 的议案》; 8、审议《关于确认 2015 年关联交易的议 案》; 9、审议《关于 2015 年度财务会计报告》; 2016 年第一次临时股东大会: 1、审议《关于补充确认 2016 年 1-6 月关联 交易暨预计 2016 年下半年关联交易的议 案》; 2、审议《关于向第三方企业拆借资金归还 银行贷款并续贷款的议案》; 3、审议《关于关联方资金占用情况及整改 情况的专项说明的议案》; 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司各次股东大会均由董事会召集，会议通知能够按章程规定提前发布公告，年度股东大 会律师到现场进行了见证。各次董事会均由董事长召集，会议能提前通知董事和监事，会议文件能够提前 发给董事和监事。各次监事会均由监事会主席召集，会议能提前通知监事，会议文件能够提前发给监事。 公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规要求，会议文件存档保存情况规范，会议公告能够按照信 息披露的规定按时发布，三会决议均能得到切实的执行。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严 格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规和中国证监会 有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、 违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。未来公司将继续 加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监事、高级管理人员严 格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司治 理更加规范。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。报告期内，公司董事会、监事会未进行 换届选举，未重新聘任高级管理人员。 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 32 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范性文件及公司 《投资者关系管理制度》的要求，履行信息披露，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。 1、严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披露各期定期报告及临时报告，确保股东及潜在 投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护； 2、公司使用信箱、邮箱、电话、传真、网站确保对外联系畅通，在保证符合信息披露的前提下，认真、 耐心回答投资者的询问，认真记录投资者提出的意见和建议，认真做好投资者管理工作，促进企业规范运 作水平的不断提升。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内，公司董事会未设立专门委员会。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 1、公司依法运作情况 报告期内，监事会依照有关法律、法规和《公司章程》对股东大会、董事会的决策程序以及董事和高 管人员进行了监督。监事会认为：报告期内，公司依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，建立了较 完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不 存在违反法律、法规和《公司章程》 等规定或损害公司及股东利益的行为。 2、检查公司财务情况 报告期内，监事会对公司的财务制度、内控制度和财务状况等进行了认真的检查， 认为公司财务会计 内控制度执行良好，能够真实、准确、完整的反应公司财务状况、经营成果及现金流量情况。 3、公司对外担保及股权、资产置换情况 报告期内，公司无对外担保、债务重组、非货币性交易、资产置换事项，也无其他损害公司股东利益 或造成公司资产流失的情况。 4、监事会对本年度内的监督事项无异议，监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事 项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立 公司的主营业务为装订机、过塑机、考勤机等办公用机械设备和办公用生物识别设备的研发、生产和 销售。公司拥有独立的经营决策权和实施权，业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具 有完整的业务体系；公司拥有独立的决策和执行机构，公司独立对外出具合同，独立采购，独立销售其生 产的产品，具有独立完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。 （二）资产独立 公司拥有与经营有关的系统和配套设施，合法、独立地拥有与生产经营有关的土地、厂房、设备以及 商标、专利等资产的使用权或者所有权，公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保， 也未将公司的借款或授信额度转借给公司股东及其他关联方。公司对所有资产有完全的控制支配权。 （三）人员独立 公司的董事、监事、高级管理人员的任免均系依照《公司章程》的有关规定进行；不存在公司的高级 管理人员在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务的情形，不存 在公司的高级管理人员在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形，不存在公司的财务人员 在控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职等情形。公司已建立了独立的人事聘用、考核、任免 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 33 制度及独立的工资管理制度，公司在有关员工的社会保障、工薪报酬等方面均独立于控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业。 （四）财务独立 公司拥有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会 计制度和财务管理制度。公司配备了专门的财务人员， 财务人员专职在公司任职并领取薪酬。公司取得了 《开户许可证》，独立开立银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的 情形。 公司办理了独立的《税务登记证》，依法独立进行纳税申报、缴纳税款。公司具有严格的资金管理 制度，独立运营资金，公司财务独立。 （五）机构独立 公司建立健全了企业法人治理结构和内部组织机构，公司在生产经营及管理上独立运作，股份公司与 关联方不存在显失公平的关联交易。公司已设立了股东大会、董事会、监事会、公司管理层，并制定了各 机构的议事规则，形成了权力机构、决策机构、监督机构、经营管理机构相互配合且相互制衡的公司法人 治理结构。公司内部经营管理机构健全，各部门职责明确，能够独立作出经营决策，不存在与控股股东、 实际控制人控制的其他企业之间机构混同的情形。不存在受控股股东、实际控制人干预、控制的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司严格执行企业会计准则和公司内部管理制度，保证公司的内部控制符合现代企业规范 管理、规范治理的要求。董事会严格依照公司的内部管理制度进行管理和运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司从风险识别、风险估计、风险驾驭、风险监控四个方面评估公司的风险控制体系，采 取事前防范、事中控制、事后弥补的措施，重在事前防范，杜绝事后弥补事件的发生。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层， 严格遵守了公司已经制定的《信息披露管理办法》，执行情况良好。公司已根据《公司法》、《会计法》、《全 国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》等法律、法规及其他规范性文件的规定，于 2015 年年度股东大会制定《年报信息披露重大差错责任追究制度》。年度报告重大差错责任追究制度的建立，对 完善公司内部控制及规范信息披露有重要意义。 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 34 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 天圆全审字【2017】000933 号 审计机构名称 北京天圆全会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 深圳市福田区北环大道开元大厦 2905 审计报告日期 2017 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 刘升文、许哲 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 审计报告正文： 审 计 报 告 天圆全审字[2017]000933 号 广东更顺科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东更顺科技股份有限公司（以下简称“更顺公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 的合并及母公司资产负债表, 2016 年度的合并及母公司利润表、现金流量表、 所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是更顺公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则， 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 35 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，更顺公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了更顺公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，2016 年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。 北京天圆全会计师事务所 中国注册会计师：刘升文 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：许哲 中国·北京 二〇一七年四月二十五日 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注六注释一 928,140.59 1,402,717.98 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 附注六注释二 3,371,964.09 2,583,931.68 预付款项 附注六注释三 4,280,200.54 5,618,601.05 应收保费 - - 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 36 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 附注六注释四 71,404.86 501,323.24 买入返售金融资产 - - 存货 附注六注释五 6,031,756.85 4,863,443.50 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 附注六注释六 202,603.88 139,573.22 流动资产合计 14,886,070.81 15,109,590.67 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 附注六注释七 7,397,216.94 9,779,727.13 在建工程 附注六注释八 445,992.14 100,000.00 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 附注六注释九 662,889.96 680,450.00 开发支出 - - 商誉 附注六注释十 694,683.01 694,683.01 长期待摊费用 附注六注释十一 840,834.33 1,006,185.68 递延所得税资产 附注六注释十二 944,620.72 187,965.12 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 10,986,237.10 12,449,010.94 资产总计 25,872,307.91 27,558,601.61 流动负债： 短期借款 附注六注释十三 9,750,000.00 10,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 附注六注释十四 5,742,278.18 2,364,523.25 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 37 预收款项 附注六注释十五 210,851.94 200,480.35 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 附注六注释十六 468,534.23 102,169.17 应交税费 附注六注释十七 339,945.72 94,008.82 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 附注六注释十八 177,131.31 825,614.82 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 16,688,741.38 13,586,796.41 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 16,688,741.38 13,586,796.41 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注六注释十九 13,660,000.00 13,660,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 附注六注释二十 316,757.53 316,757.53 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 一般风险准备 - - 未分配利润 附注六注释二十一 -4,793,191.00 -4,952.33 归属于母公司所有者权益合计 9,183,566.53 13,971,805.20 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 38 少数股东权益 - - 所有者权益总计 9,183,566.53 13,971,805.20 负债和所有者权益总计 25,872,307.91 27,558,601.61 法定代表人：周晓锋 主管会计工作负责人：张宇红 会计机构负责人：张宇红 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 897,498.41 1,171,241.82 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 附注十四注释一 3,349,489.82 2,518,796.75 预付款项 4,274,699.11 4,833,570.82 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 附注十四注释二 5,787,244.94 7,502,408.33 存货 5,573,503.31 4,646,337.78 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 168,030.43 132,022.91 流动资产合计 20,050,466.02 20,804,378.41 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 附注十四注释三 3,703,253.76 3,703,253.76 投资性房地产 - - 固定资产 2,664,004.62 2,328,920.30 在建工程 445,992.14 100,000.00 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 533,330.15 39,899.14 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 7,346,580.67 6,172,073.20 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 39 资产总计 27,397,046.69 26,976,451.61 流动负债： 短期借款 9,750,000.00 10,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 5,741,370.18 2,420,884.38 预收款项 190,851.94 200,480.35 应付职工薪酬 415,753.50 37,150.00 应交税费 239,128.05 5,978.13 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 47,310.29 191,140.63 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 16,384,413.96 12,855,633.49 非流动负债： - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - -- 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 16,384,413.96 12,855,633.49 所有者权益： - - 股本 13,660,000.00 13,660,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 316,757.53 316,757.53 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 未分配利润 -2,964,124.80 144,060.59 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 40 所有者权益合计 11,012,632.73 14,120,818.12 负债和所有者权益总计 27,397,046.69 26,976,451.61 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 附注六注释二十三 14,164,124.67 20,858,292.25 其中：营业收入 附注六注释二十三 14,164,124.67 20,858,292.25 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 19,313,480.04 20,909,945.20 其中：营业成本 附注六注释二十三 10,734,101.50 16,220,580.81 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 附注六注释二十四 153,671.74 62,940.71 销售费用 附注六注释二十五 1,253,539.22 645,855.57 管理费用 附注六注释二十六 6,050,516.60 3,766,831.31 财务费用 附注六注释二十七 685,988.67 163,626.41 资产减值损失 附注六注释二十八 435,662.31 50,110.39 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - -- 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,149,355.37 -51,652.95 加：营业外收入 附注六注释二十九 63,989.16 91,590.32 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 附注六注释三十 437,573.76 239,916.50 其中：非流动资产处置损失 附注六注释三十 435,042.64 233,731.23 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -5,522,939.97 -199,979.13 减：所得税费用 附注六注释三十一 -734,701.30 94,068.07 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,788,238.67 -294,047.20 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 -4,788,238.67 -294,047.20 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 41 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 -4,788,238.67 -294,047.20 归属于母公司所有者的综合收益总 额 -4,788,238.67 -294,047.20 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： - - （一）基本每股收益 -0.35 -0.02 （二）稀释每股收益 -0.35 -0.02 法定代表人：周晓锋 主管会计工作负责人：张宇红 会计机构负责人：张宇红 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 附注十四注释四 14,179,125.93 19,182,796.15 减：营业成本 附注十四注释四 10,841,908.97 15,197,291.64 营业税金及附加 55,511.06 41,382.07 销售费用 1,253,044.22 625,380.57 管理费用 5,041,325.55 2,656,228.83 财务费用 568,333.68 159,882.13 资产减值损失 59,718.79 29,468.11 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 42 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,640,716.34 473,162.80 加：营业外收入 61,237.41 5,400.13 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 183.17 233,745.65 其中：非流动资产处置损失 - 233,745.65 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -3,579,662.10 244,817.28 减：所得税费用 -471,476.71 92,440.01 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,108,185.39 152,377.27 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 -3,108,185.39 152,377.27 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 16,129,569.33 19,202,075.28 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 43 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 附注六注释三十二 192,793.24 55,740,885.78 经营活动现金流入小计 16,322,362.57 74,942,961.06 购买商品、接受劳务支付的现金 8,717,228.04 18,342,664.52 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 3,813,035.28 3,516,178.99 支付的各项税费 695,819.69 647,243.32 支付其他与经营活动有关的现金 附注六注释三十二 4,438,462.77 65,021,450.65 经营活动现金流出小计 17,664,545.78 87,527,537.48 经营活动产生的现金流量净额 附注六注释三十三 -1,342,183.21 -12,584,576.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 1,883,909.56 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 1,883,909.56 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 1,256,037.81 5,440,574.53 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 273,018.87 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 1,256,037.81 5,713,593.40 投资活动产生的现金流量净额 627,871.75 -5,713,593.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 9,800,000.00 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 44 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 9,800,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 8,441,366.34 - 筹资活动现金流入小计 18,241,366.34 19,800,000.00 偿还债务支付的现金 10,050,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 557,257.67 136,500.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 7,394,374.60 - 筹资活动现金流出小计 18,001,632.27 136,500.00 筹资活动产生的现金流量净额 239,734.07 19,663,500.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 15.15 五、现金及现金等价物净增加额 附注六注释三十三 -474,577.39 1,365,345.33 加：期初现金及现金等价物余额 附注六注释三十三 1,402,717.98 37,372.65 六、期末现金及现金等价物余额 附注六注释三十三 928,140.59 1,402,717.98 法定代表人：周晓锋主管会计工作负责人：张宇红会计机构负责人：张宇红 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 15,749,682.17 17,275,792.30 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 1,944,574.39 33,136,709.14 经营活动现金流入小计 17,694,256.56 50,412,501.44 购买商品、接受劳务支付的现金 8,437,402.24 17,217,742.11 支付给职工以及为职工支付的现金 3,444,042.75 2,822,702.26 支付的各项税费 534,461.56 399,167.88 支付其他与经营活动有关的现金 3,755,789.68 47,480,259.17 经营活动现金流出小计 16,171,696.23 67,919,871.42 经营活动产生的现金流量净额 1,522,560.33 -17,507,369.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 1,256,037.81 714,122.40 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 290,000.00 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 45 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 1,256,037.81 1,004,122.40 投资活动产生的现金流量净额 -1,256,037.81 -1,004,122.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 9,800,000.00 取得借款收到的现金 9,800,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 7,661,366.34 - 筹资活动现金流入小计 17,461,366.34 19,800,000.00 偿还债务支付的现金 10,050,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 557,257.67 136,500.00 支付其他与筹资活动有关的现金 7,394,374.60 - 筹资活动现金流出小计 18,001,632.27 136,500.00 筹资活动产生的现金流量净额 -540,265.93 19,663,500.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -273,743.41 1,152,007.62 加：期初现金及现金等价物余额 1,171,241.82 19,234.20 六、期末现金及现金等价物余额 897,498.41 1,171,241.82 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 46 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,660,000.00 - - - 316,757.53 - - - - - -4,952.33 - 13,971,805.20 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 13,660,000.00 - - - 316,757.53 - - - - - -4,952.33 - 13,971,805.20 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -4,788,238.6 7 - -4,788,238.67 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -4,788,238.6 7 - -4,788,238.67 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - -- 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 47 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 13,660,000.00 - - - 316,757.53 - - - - - -4,793,191.0 0 - 9,183,566.53 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,500,000.00 - - - 4,872,596.99 - - - - - -1,906,744.59 - 4,465,852.40 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 48 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,500,000.00 - - - 4,872,596.99 - - - - - -1,906,744.59 - 4,465,852.40 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 12,160,000.00 - - - -4,555,839.46 - - - - - 1,901,792.26 - 9,505,952.80 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -294,047.20 - -294,047.20 （二）所有者投入和减少 资本 12,160,000.00 - - - - - - - - - - - 12,160,000.00 1．股东投入的普通股 12,160,000.00 - - - - - - - - - - - 12,160,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - -4,555,839.46 - - - - - 2,195,839.46 - -2,360,000.00 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 49 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -4,555,839.46 - - - - - 2,195,839.46 - -2,360,000.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - ____ - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 13,660,000.00 - - - 316,757.53 - - - - - -4,952.33 - 13,971,805.20 法定代表人：周晓锋 主管会计工作负责人：张宇红 会计机构负责人：张宇红 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,660,000.00 - - - 316,757.53 - - - - 144,060.59 14,120,818.12 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 13,660,000.00 - - - 316,757.53 - - - - 144,060.59 14,120,818.12 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - -3,108,185.39 -3,108,185.39 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -3,108,185.39 -3,108,185.39 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 50 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 13,660,000.00 - - - 316,757.53 - - - - -2,964,124.80 11,012,632.73 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 51 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,500,000.00 - - - - - - - - -744,812.91 755,187.09 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,500,000.00 - - - - - - - - -744,812.91 755,187.09 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 12,160,000.00 - - - 316,757.53 - - - - 888,873.50 13,365,631.03 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 152,377.27 152,377.27 （二）所有者投入和减少资 本 12,160,000.00 - - - - - - - - - 12,160,000.00 1．股东投入的普通股 12,160,000.00 - - - - - - - - - 12,160,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 316,757.53 - - - - 736,496.23 1,053,253.76 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 52 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 316,757.53 - - - - 736,496.23 1,053,253.76 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - ____ - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 13,660,000.00 - - - 316,757.53 - - - - 144,060.59 14,120,818.12 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 53 广东更顺科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 1、公司概况 广东更顺科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“更顺公司”）,注册地 址：惠州市潼侨镇联发大道南面联发大道南面联发行 13 号规划小区厂房一楼。 主要经营活动：生产、销售办公设备及其配件、电子产品、五金制品（镀金项目 除外）塑胶制品、包装材料、文具、汽车装饰品。（法律法规禁止经营的项目不 得经营，法律法规限制经营的项目须取得许可后方可经营） 本公司财务报表已于 2017 年 4 月 25 日经公司董事会批准报出。 2、合并财务报表范围 本公司截止 2016 年 12 月 31 日纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注 八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围未发生变化。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”）编制。 此外，本公司还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—— 财务报告的一般规定（2014 年修订）》披露有关财务信息。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财 务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应 的减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能 力的重大事项。 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 54 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认 交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、２1 收入 描述。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映本公司 于 2016 年 12 月 31 日的公司及合并财务状况以及 2016 年度的公司及合并经营成 果、公司及合并所有者权益变动和公司及合并现金流量。 2. 会计期间 本公司的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本报告 的报告期为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 3. 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。 在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的 账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存 收益。 进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并及商誉 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控 制下的企业合并。 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 55 合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。通过多次 交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买 日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已 经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其 账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权 涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。 购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有 负债在购买日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被 购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复 核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 计入当期损益。 因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减 值准备后的金额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。 6. 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体。 本公司通过同一控制下的企业合并取得的子公司以及业务，编制合并财务报 表时，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同合并后的报告主体自最 终控制方开始控制时点一直存在，调整合并资产负债表所有有关项目的期初数， 同时对比较报表的相关项目进行调整，其自报告期最早期间期初起的经营成果和 现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司以及业务，其自购买日(取 得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并 现金流量表中，不调整合并财务报表的期初数和对比数。 对于本公司处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金 流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。 子公司所采用的会计政策和会计期间应与本公司保持一致，不一致的，按照 本公司统一的会计政策和会计期间进行调整。 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 56 本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大账目及交易在合并时 抵销。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负 债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目 列示。 子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益 总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 少数股东分担的子公司的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者 权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控 制权的交易，作为权益性交易核算，调整母公司所有者权益和少数股东权益的账 面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收 到对价的公允价值之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在编制合并 财务报表时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处 置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子 公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的 投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧 失控制权时转为当期投资收益。 对于通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子 公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明该多次交易事项为一揽子交易：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此 影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项 交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独考虑时是不经济 的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制 权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控 制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权 的各项交易不属于一揽子交易的，将各项交易作为独立的交易进行会计处理。 7. 现金及现金等价物的确认标准 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流 量表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 57 8. 外币业务和外币报表折算 （1） 外币业务 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算，于资产负债表日， 外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认 时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：1)符合资本化条 件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；2) 为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；3)可供 出售外币非货币性项目(如股票)产生的汇兑差额以及可供出售货币性项目除摊 余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益外，均计入 当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记 账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日 的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公 允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （2） 外币财务报表折算 为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报 表：资产负债表中的资产、负债项目，按照资产负债表日的即期汇率折算；除“未 分配利润”项目外的所有者权益项目，按发生时的即期汇率折算。利润表中的所 有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇率折算；年初未分配 利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各 项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差 额，作为外币报表折算差额在资产负债表中其他综合收益项目中列示。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率 折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中 以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。 9. 金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益 工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融资产和金融负债的分类： 本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融 负债在初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产或金融负债、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售的金融资产、其 他金融负债。 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,可以 进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 58 计入当期损益的金融资产或金融负债。 2） 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理 层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 3） 贷款和应收款项：是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确 定的非衍生金融资产。本公司划分贷款和应收款项的金融资产包括应收账款及其 他应收款。 4） 可供出售金融资产：包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金 融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应 收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 5） 其他金融负债：是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认和计量： 当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。根据此 确认条件，公司将金融工具确认和计量范围内的衍生工具合同形成的权利或义务， 确认为金融资产或金融负债。但是，如果衍生工具涉及金融资产转移，且导致该 金融资产转移不符合终止确认条件，则不应将其确认，否则会导致衍生工具形成 的义务被重复确认。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益； 对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额，构成实 际利息组成部分。 金融资产的后续计量： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续 计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用；公允价值变动形成 的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处置该金融 资产时可能发生的交易费用。公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外 币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 59 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 金融负债的后续计量： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且 不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债并将以 低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进 行后续计量：①按照《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额②初始确认 金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销后的余额。 上述金融负债以外的金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法： 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制的。 若公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使公司面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值 在终止确认及未终止确认部分之间按各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移 而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动 累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 60 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认： 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法： 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在有序交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （6）金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债 表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认 后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影 响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： 1)发行方或债务人发生严重财务困难； 2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出 让步； 4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； 5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； 6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公 开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 61 金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化、或债务 人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； 7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利 变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； 8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，即于资产负债表日， 若一项权益工具投资的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)，或低于 其初始投资成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)； 9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 持有至到期投资、贷款和应收款项以摊余成本后续计量，其发生减值时，将 其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如 有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的 金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 可供出售金融资产减值 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账 面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现 值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该金融资产的减值损失一经确认 不得转回。 10. 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 62 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应 收款项。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生 减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收 款项组合中进行减值测试。 ②按组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．组合的确定依据 组合名称 确定组合的依据 组合 1：账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 组合 2：关联方组合 以本公司关联方划分组合 B．组合计提坏账准备的方法 a.账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 b.关联方组合计提方法：除非有确切证据证实相关款项无法收回，否则不计 提。 ③单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备；合并范围外应收关联方款项；与对方存 在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行 还款义务的应收款项。 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 63 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转 销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11. 存货 （1）存货的分类：存货主要分为原材料、库存商品、生产成本、低值易耗品 等。 （2）存货取得和发出的计价方法：存货在取得时按实际成本计价；存货发出 时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于 成本时，提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确 定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以 及资产负债表日后事项的影响。 存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法：采用一次转销法进行摊销。 12. 长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、联营企业和合营企业的权益性投资。 （1）初始投资成本的确定 对于企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 同一控制下的企业合并，本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方 式作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初 始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 64 本公司以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达 到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他 综合收益，暂不进行会计处理。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非 同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一 揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一 揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法 核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融 资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公 允价值变动转入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按成 本进行初始计量。 (2)后续计量及损益确认方法 成本法核算的长期股权投资： 本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法进行核算；子公司是指本公司 能够对其实施控制的被投资单位。 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际 支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投 资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。追加或收回投资时 调整长期股权投资的成本。 权益法核算的长期股权投资： 本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本公司 能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本公司与其他投资方对其实 施共同控制的被投资单位。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 65 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现 的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期 间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业 之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销， 在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失， 属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 本公司对取得长期股权投资后应享有的被投资单位其他综合收益的份额，确 认为其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位 宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；本公司对被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，相应调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的判断标准 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享 有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制，是 指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指本公司对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑本公 司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在 表决权因素。 13. 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司， 且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 66 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的折旧年限、估计残值率和年折旧率如下： 类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 20.00 5.00 4.75 机器设备 10.00 5.00 9.50 运输设备 5.00 5.00 19.00 办公设备及其他 5.00 5.00 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期 状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁 资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。以 融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折 旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计 提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁 资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （4）其他说明 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 14. 在建工程 在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工 程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在 达到预定可使用状态时结转为固定资产。 15. 借款费用 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支 出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件 的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条 件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在 发生当期确认为费用。 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 67 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 16. 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权、计算机软件 等。 无形资产按成本进行初始计量。公司确定无形资产的使用寿命时，对于源自 合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其 他法定权利的期限；对于没有明确的合同或法律规定的无形资产，公司综合各方 面情况，如聘请相关专家进行论证或与同行业的情况进行比较以及公司的历史经 验等，来确定无形资产为公司带来未来经济利益的期限，如果经过这些努力确实 无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限，再将其作为使用寿命不确定的 无形资产。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值 和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使 用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时 进行调整。本公司根据可获得的情况判断，有确凿证据表明无法合理估计其使用 寿命的无形资产，才作为使用寿命不确定的无形资产。期末对使用寿命不确定的 无形资产的使用寿命进行重新复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济 利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊 销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准：研究阶段是指 为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段；开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的 阶段。 本公司研究阶段的支出全部费用化，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： 1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 68 3） 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； 4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； 5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部费用化， 计入当期损益。 17. 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等非流动非金融资产， 本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可 收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18. 长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经支出，但应由本期和以后各期分别负担的分摊期 限在 1 年以上的各项费用。按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 如果长期待摊费用项目不能使公司在以后会计期间受益的，将尚未摊销的该 项目的摊余价值全部转入当期损益。 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 69 19. 职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月 内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短 期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工 伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费， 短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司 为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。 本公司的职工参加由政府机构设立的养老保险，本公司在职工为其提供服务 的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或 者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或 裁减建议所提供的辞退福利时；2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职 工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上 述关于设定提存计划的有关规定进行处理。 上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 20. 预计负债 当与产品质量保证、亏损合同、重组义务等或有事项相关的义务是本公司承 担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够 可靠地计量，则确认为预计负债。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果 货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 70 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。 待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条 件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确 认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确 认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 21. 收入 （1） 销售商品收入，在下列条件均能满足时予以确认： 1) 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2) 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠计量； 4) 相关经济利益很可能流入本公司； 5) 相关的已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 本公司收入分办公设备收入、编织袋收入及其他收入，收入确认时点如下： 公司在发出货物经客户签收确认后确认收入。 （2）提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确 认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件： 1) 收入的金额能够可靠计量； 2) 相关的经济利益很可能流入本公司； 3) 交易的完工进度能够可靠确定； 4) 交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 71 认收入；并按相同金额结转成本； 2) 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入 当期损益，不确认提供劳务收入。 （3） 让渡资产使用权收入： 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。同时满足下列条件的， 才能予以确认：相关的经济利益很可能流入本公司；收入的金额能够可靠计量。 22. 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 (1)本公司区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准： 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为 与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文 件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助 和与资产相关的政府补助：1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例 进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2） 政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政 府补助。 (2)本公司与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法： 本公司将与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿 命内平均分配计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递 延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用 和损失的，直接计入当期损益。 （3）本公司涉及的各项政府补助的确认时点： 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但 对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合 以下条件：1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正 式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大 不确定性；2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 72 的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当 是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制 定的；3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相 应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；4）根据本 公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。 23. 递延所得税资产/递延所得税负债 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按 照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为 资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税 基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产 及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性 差异，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确 认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业 合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的 资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负 债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产 生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时 性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投 资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本公司才确认递 延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税 和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税 资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 73 （3）所得税的抵销 当本公司拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿 负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 24. 租赁 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。除 融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 分别作为长期负债和一年内到期的长期负债列示。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别作为长期债权和一年内 到期的长期债权列示。 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 74 25. 重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 本公司本期不存在重要会计政策的变更。 （2）重要会计估计变更 本公司本期不存在重要会计估计的变更。 四、 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。根据该规定，本公司： （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车 船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整，比较数据不予调整。 （3）将已确认收入（或利得）但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间 确认为销项税额的增值税额从“应交税费”项目重分类至“其他流动负债”（或 “其他非流动负债”）项目，比较数据不予调整。 （4）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进 项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目的借方余额从“应 交税费”项目重分类至“其他流动资产”（或“其他非流动资产”）项目，比较数 据不予调整。 按照此项规定，本公司将 2016 年 5-12 月发生的印花税 3,152.85 元,房产税 52,626.00 元,城镇土地使用税 43,553.75 元从“管理费用”调整至“税金及附 加”项目。 五、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 商品销售收入 3.00/11.00／17.00（注１） 企业所得税 应纳税所得额 25.00/15.00（注２） 城市维护建设税 应缴流转税额 7.00 教育费附加 应缴流转税额 3.00 地方教育费附加 应缴流转税额 2.00 注１：本公司水电费收入适用 3%的税率，销售货物收入增值税适用 17%的税 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 75 率，本公司子公司（“合随发”、“凯晟元”）的房屋租赁收入适用 11%的税率； 注２：本公司为高新企业所得税适用 15%的税率，本公司子公司（“合随发”、 “凯晟元”）企业所得税适用 25%的税率； 2.税收优惠 （1）2014 年 10 月 10 日本公司取得证书编号：GR201444001065 号高新技术 企业证书，有效期 3 年。2015 年 9 月 1 日进行了所得税优惠事项备案，自备案 之日起更顺公司享受 15%的优惠税率。其他期间按照法定税率正常纳税。 （2）根据财政部、国家税务总局 2011 年 10 月 13 日发《关于软件产品增值 税政策的通知》（财税[2011]100 号），子公司深圳市凯晟元科技有限公司增值 税享受如下优惠政策：按 17%税率征收增值税后，增值税实际税负超过 3%的部分 实行即征即退政策。 六、 合并财务报表项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，货币单位为人民币元。 1. 货币资金 项目 本期数 上期数 库存现金 24,351.97 473,756.47 银行存款 903,788.62 928,961.51 合计 928,140.59 1,402,717.98 注：本期不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项，也不存在存放 在境外且资金汇回受到限制的款项。 2. 应收账款 （1） 应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 76 (%) 例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 1）按账龄分析法计提坏 账准备的应收账款 3,612,250.10 100.00 240,286.01 6.65 3,371,964.09 2）关联方组合 小计 3,612,250.10 100.00 240,286.01 6.65 3,371,964.09 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 3,612,250.10 100.00 240,286.01 6.65 3,371,964.09 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 其他应收款 1）按账龄分析法计提坏 账准备的应收账款 2,575,481.87 94.25 148,541.93 5.77 2,426,939.94 2）关联方组合 156,991.74 5.75 156,991.74 小计 2,732,473.61 100.00 148,541.93 5.44 2,583,931.68 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 2,732,473.61 100.00 148,541.93 5.44 2,583,931.68 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,525,778.76 176,288.94 5.00 1-2 年 7,400.00 740.00 10.00 3-4 年 79,071.34 63,257.07 80.00 合计 3,612,250.10 240,286.01 （续表） 账龄 期初余额 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 77 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,496,410.53 124,820.53 5.00 1-2 年（含 2 年） 79,071.34 23,721.40 30.00 合计 2,575,481.87 148,541.93 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 91,744.08 元；本期无收回或转回坏账准备情况。 （3）本期内无实际核销的应收账款情况。 （4）按欠款方归集的本期末前五名的应收账款情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收帐 款总额的 比例(%) 计提的坏账 准备金额 佛山市南海和顺雷 盛五金电器有限公 司 非关联方 1,049,065.79 一年以内 29.04 52,453.29 深圳市一达通企业 服务有限公司 非关联方 464,663.97 一年以内 12.86 23,233.20 深圳市齐心供应链 管理有限公司 非关联方 456,445.59 一年以内 12.64 22,822.28 深圳市宇维视通科 技有限公司 非关联方 331,680.00 一年以内 9.18 16,584.00 浙江三木进出口有 限公司 非关联方 261,752.34 一年以内 7.25 13,087.62 合计 2,563,607.69 70.97 128,180.38 注：按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 2,563,607.69 元， 占应收账款期末余额合计数的比例为 70.97%，相应计提的坏账准备期末余额汇 总金额 128,180.38 元。 （5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款的情形。 （6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额的情形。 3. 预付款项 (1）预付款项按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,881,330.08 67.32 5,605,531.77 99.77 1 至 2 年 1,398,870.46 32.68 13,069.28 0.23 合计 4,280,200.54 100.00 5,618,601.05 100.00 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 78 （2）预付款项期末余额前五名单位情况： 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款 项期末余 额合计数 的 比 例 (%) 预 付 款 时间 未结算原因 深圳市恒峰拓实业 有限公司 非关联方 952,136.72 22.25 1 至 2 年 业务未完结 成都占优科技有限 公司 非关联方 950,000.00 22.20 1 年以内 业务未完结 惠州市三合精密五 金有限公司 非关联方 500,000.00 11.68 1 年以内 业务未完结 惠州市侨顺塑胶制 品有限公司 关联方 162,824.62 3.80 1 年以内 业务未完结 河间市双杰塑料制 品有限公司 非关联方 102,991.45 2.41 1 至 2 年 业务未完结 合计 2,667,952.79 62.34 注 ： 本 期 按 预 付 对 象 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 预 付 款 汇 总 金 额 为 2,667,952.79 元，占预付账款期末余额合计数的比例为 62.34%。 4. 其他应收款 （1） 其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按组合计提坏账准备的 其他应收款 1）按账龄分析法计提坏 账准备的其他应收款 1,773,641.52 100.00 1,702,236.66 95.97 71,404.86 2）关联方组合 小计 1,773,641.52 100.00 1,702,236.66 95.97 71,404.86 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 1,773,641.52 100.00 1,702,236.66 95.97 71,404.86 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 79 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按组合计提坏账准备的 其他应收款 1）按账龄分析法计提坏 账准备的其他应收款 1,757,726.89 94.111,366,403.65 77.74 391,323.24 2）关联方组合 110,000.00 5.89 110,000.00 小计 1,867,726.89 100.001,366,403.65 501,323.24 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 1,867,726.89 100.001,366,403.65 73.16 501,323.24 (2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 74,349.92 3,717.50 5.00 3-4 年（含 4 年） 3,862.20 3,089.76 80.00 5 年以上 1,695,429.40 1,695,429.40 100.00 合计 1,773,641.52 1,702,236.66 （续表） （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 335,833.01 元；本期无收回或转回坏账准备。 （4）本期无实际核销的其他应收款情况。 （5）按欠款方归集的报告期末前五名的其他应收款情况： 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 34,516.49 1,725.83 5.00 2-3 年(含 3 年) 27,781.00 8,334.30 30.00 4-5 年（含 5 年） 1,695,429.40 1,356,343.52 80.00 合计 1,757,726.89 1,366,403.65 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 80 单位名称 款项的性质 金额 账龄 占其他应收 款总额的比 例(%) 计提的坏账准 备金额 陈有义 非关联方 1,691,949.40 5 年以上 95.39 1,691,949.40 商银信支付服 务有限责任公 司深圳分公司 非关联方 44,928.00 1 年以内 2.53 2,246.40 代 扣 个 人 社 保 非关联方 13,588.16 1 年以内 0.77 679.41 鞠春叶 非关联方 11,410.00 1 年以内 0.64 570.50 电费押金 非关联方 3,862.20 3-4 年 0.22 3,089.76 合计 1,765,737.76 99.55 1,698,535.47 （6）本期内无涉及政府补助的其他应收款。 （7）本期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）本期内无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 5. 存货 （1）存货分类： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,680,131.09 8,085.22 3,672,045.87 2,477,518.95 12,934.46 2,464,584.49 库存商品 2,213,137.46 2,213,137.46 2,277,944.29 2,277,944.29 在产品 59,023.91 59,023.91 委托加工 物 资 61,890.81 61,890.81 发出商品 146,573.52 146,573.52 合计 6,039,842.07 8,085.22 6,031,756.85 4,876,377.96 12,934.46 4,863,443.50 （2）存货跌价准备： 本期计提存货跌价准备 8,085.22 元，期初计提跌价准备的存货，本期已全部销 售，相应跌价准备结转至本期成本中。 （3）本期内各存货期末余额中不含借款费用资本化金额。 6. 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 期末待抵扣进项税 160,957.67 100,127.46 预缴所得税 41,646.21 39,445.76 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 81 合计 202,603.88 139,573.22 7. 固定资产 （1）固定资产情况： 项目 房屋、建筑物 机器设备 办公设备及其 他 合计 一、账面原值 1.期初余额 8,594,724.75 1,919,342.55 1,662,413.11 12,176,480.41 2. 本 期 增 加 金 额 591,671.25 205,460.66 797,131.91 （1）购置 591,671.25 205,460.66 797,131.91 （2）在建工程 转入 （3）企业合并 增加 3. 本 期 减 少 金 额 2,455,000.00 2,455,000.00 （1）处置或报废 2,455,000.00 2,455,000.00 4.期末余额 6,139,724.75 2,511,013.80 1,867,873.77 10,518,612.32 二、累计折旧 1.期初余额 1,223,508.44 226,907.11 946,337.73 2,396,753.28 2. 本 期 增 加 金 额 393,544.42 210,278.82 256,866.66 860,689.90 （1）计提 393,544.42 210,278.82 256,866.66 860,689.90 （2）企业合并 增加 3. 本 期 减 少 金 额 136,047.80 136,047.80 （1）处置或报废 136,047.80 136,047.80 4.期末余额 1,481,005.06 437,185.93 1,203,204.39 3,121,395.38 三、减值准备 1.期初余额 2. 本 期 增 加 金 额 3. 本 期 减 少 金 额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1. 期 末 账 面 价 4,658,719.69 2,073,827.87 664,669.38 7,397,216.94 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 82 值 2. 期 初 账 面 价 值 7,371,216.31 1,692,435.44 716,075.38 9,779,727.13 注：2015 年公司子公司（“合随发”）将其拥有的房屋建筑物纳入投资性房 地产核算，根据《企业会计准则第 3 号-投资性房地产》规定，投资性房地产是 指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。子公司作为投资性房地 产的房产，出租给集团内其他企业使用，母公司应在合并财务报表层面作为固定 资产反映。因此调整至固定资产核算。 （2）本期无暂时闲置的固定资产。 （3）本期无通过融资租赁租入的固定资产情况。 （4）本期无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）未办妥产权证书的固定资产清单 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 保安室 53,349.27 附属构筑物难以办理 变电室（旧） 16,004.78 附属构筑物难以办理 变电室（新） 53,098.10 附属构筑物难以办理 厂区厕所 81，122.11 附属构筑物难以办理 新建车间 64，422.57 附属构筑物难以办理 停车棚 67，335.63 附属构筑物难以办理 合计 335,332.46 （6）2015 年 9 月 7 日公司与中国工商银行股份有限公司惠州富力国际中心 支行（以下简称：“工商银行”）签订编号：惠州行富力国际中心支行 2015 年借 字第 018 号《网贷通循环借款合同》，工商银行给予公司循环借款额度 1,500.00 万元。自生效期之日起至 2020 年 9 月 7 日，公司可循环使用上述借款额度。截 止 2016 年 12 月 31 日借款余额 9,750,000.00 万元。同时公司于 2015 年 9 月 7 日与工商银行签订编号为惠州行富力国际中心支行 2015 年抵字第 018 号《最高 额抵押合同》，本公司子公司合随发化工企业（惠州）有限公司（以下简称“合 随发公司”）的固定资产和无形资产土地用于本次借款的抵押担保，子公司合随 发公司被抵押的资产清单如下： 项目 权属证书及编号 处所 权属人 办公 粤 房 地 产 证 字 第 C5347480 号 惠州市潼湖经济管理区联发大道 北面（办公楼） 合随发化工企业（惠 州）有限公司 宿舍 粤 房 地 产 证 字 第 C5347478 号 惠州市潼湖经济管理区联发大道 北面（宿舍 1） 合随发化工企业（惠 州）有限公司 宿舍 粤 房 地 产 证 字 第 C5347476 号 惠州市潼湖经济管理区联发大道 北面（宿舍 2） 合随发化工企业（惠 州）有限公司 宿舍 粤 房 地 产 证 字 第 C5347477 号 惠州市潼湖经济管理区联发大道 北面（宿舍 3） 合随发化工企业（惠 州）有限公司 厂房 粤 房 地 产 证 字 第 惠州市潼湖经济管理区联发大道 合随发化工企业（惠 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 83 C5347479 号 北面（厂房） 州）有限公司 仓库 粤 房 地 产 证 字 第 C5347475 号 惠州市潼湖经济管理区联发大道 北面（仓库 1） 合随发化工企业（惠 州）有限公司 仓库 粤 房 地 产 证 字 第 C5347474 号 惠州市潼湖经济管理区联发大道 北面（仓库 2） 合随发化工企业（惠 州）有限公司 工 业 用地 惠府 国用（ 2004） 第 13021500251 号 惠州市潼湖经济管理区联发大道 北面工业用地 合随发化工企业（惠 州）有限公司 8. 在建工程 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在建厂房 445,992.14 445,992.14 100,000.00 100,000.00 合计 445,992.14 445,992.14 100,000.00 100,000.00 9. 无形资产 （1） 无形资产情况： 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 878,000.00 878,000.00 2.本期增加金额 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 878,000.00 878,000.00 二、累计摊销 1.期初余额 197,550.00 197,550.00 2.本期增加金额 （1）计提 17,560.04 17,560.04 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 215,110.04 215,110.04 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 84 1.期末账面价值 662,889.96 662,889.96 2.期初账面价值 680,450.00 680,450.00 （2） 抵押担保情况详见“七、7 固定资产”中有关说明。 10. 商誉 商誉账面原值： 被投资单位名称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 深圳市凯晟元科技有限公司 694,683.01 694,683.01 合计 694,683.01 694,683.01 注：公司于期末结合相关的资产组或者资产组组合对商誉进行减值测试，测 试结果表明商誉未发生减值。 11. 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 金额 本期摊销金 额 其他减少 金额 期末余额 厂房及办公室装 修费 1,006,185.68 165,351.35 840,834.33 合计 1,006,185.68 165,351.35 840,834.33 12. 递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产： 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 坏账准备 183,836.20 28,205.17 134,880.66 21,129.64 存货跌价准备 8,085.22 1,212.78 12,934.46 1,940.17 未弥补亏损 5,008,775.16 915,202.77 710,443.08 164,895.31 合计 5,200,696.58 944,620.72 858,258.20 187,965.12 (2)未确认递延所得税资产明细: 项目 期末余额 期初余额 未弥补亏损 1,375,525.93 866,115.78 合计 1,375,525.93 866,115.78 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 85 注：2016 年 12 月 31 日未确认递延所得税资产的可抵扣亏损暂时性差异系 本公司之子公司合随发化工企业（惠州）有限公司，由于未来能否取得用于抵扣 可抵扣亏损暂时性差异的应纳税所得额存在较大的不确定性，本公司未就该暂时 性差异确认递延所得税资产。 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 年份 期末金额 期初金额 备注 2018 230,350.45 230,350.45 2013 年度亏损 2019 210,527.54 210,527.54 2014 年度亏损 2020 425,237.79 425,237.79 2015 年度亏损 2021 509,410.15 2016 年度亏损 合计 1,375,525.93 866,115.78 13. 短期借款 （1） 短期借款分类： 项目 期末余额 期初余额 抵押加保证借款 9,750,000.00 10,000,000.00 （2） 抵押担保情况详见“六、7 固定资产”中有关说明。 （3） 上述借款对应的授信合同担保情况如下： 担保方 被 担 保方 担保金额 保证起始 日 保证到期 日 担保是否已 经履行完毕 备注 合 随 发 化 工 企 业 （惠州）有限公司 本 公 司 15,000,000.00 2015-9-7 2020-9-7 正在履行中 招 商 银行 周晓锋、陆洋 本 公 司 15,000,000.00 2015-9-7 2020-9-7 正在履行中 招 商 银行 注：上述担保系对授信额度进行的补充担保，中国工商银行股份有限公司惠 州富力国际中心支行授信额度 1,500.00 万元，截止 2016 年 12 月 31 日期末余额 9,750,00.万元。 （4） 期末无已逾期未偿还的短期借款情况 14. 应付账款 （1）应付账款列示： 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 5,630,047.61 2,207,458.04 1-2 年 83,517.16 157,065.21 2-3 年 28,713.41 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 86 合计 5,742,278.18 2,364,523.25 （2）本期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 （3）本报告期末余额前五名： 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应付账款总 额的比例（%） 东莞市文郡五金电子有限公司 非关联方 780,462.45 1 年以内 13.59 惠州市惠阳区镇隆合力信五金制 品厂 非关联方 512,886.80 1 年以内 8.93 广州昊颖橡胶制品有限公司 非关联方 390,554.07 1 年以内 6.80 惠州市惠阳雅鑫实业有限公司 非关联方 309,742.34 1 年以内 5.39 深圳市千彩科技有限公司 非关联方 291,353.37 1 年以内 5.07 合计 2,284,999.03 39.78 15. 预收账款 （1）预收款项列示： 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 210,851.94 200,480.35 合计 210,851.94 200,480.35 （2）本公司报告期末无账龄超过 1 年的重要预收账款。 （3）本报告期末余额前五名： 单位名称 与本公司关 系 金额 账龄 占预收账款总 额的比例（%） 深圳市傲基电子商务股份有限公司 非关联方 56,995.20 1 年以内 27.03 东莞市邦泽电子有限公司 非关联方 27,900.00 1 年以内 13.23 浙江云广机械制造有限公司 非关联方 20,000.00 1 年以内 9.49 深圳鼎识科技有限公司 非关联方 20,000.00 1 年以内 9.49 东莞市联康电子科技有限公司 非关联方 16,429.54 1 年以内 7.79 合计 141,324.74 67.03 16. 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 102,169.17 4,095,220.16 3,728,855.10 468,534.23 二、离职后福利—设定提存计 83,526.70 83,526.70 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 87 划 合计 102,169.17 4,178,746.86 3,812,381.80 468,534.23 （2）短期薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 102,169.17 3,954,965.71 3,588,600.65 468,534.23 二、职工福利费 70,583.96 70,583.96 三、社会保险费 45,599.49 45,599.49 其中：医疗保险费 42,350.54 42,350.54 工伤保险费 3,066.25 3,066.25 生育保险费 182.70 182.70 四、住房公积金 24,071.00 24,071.00 合计 102,169.17 4,095,220.16 3,728,855.10 468,534.23 （3）设定提存计划列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险费 79,722.48 79,722.48 失业保险费 3,804.22 3,804.22 合计 83,526.70 83,526.70 （4）辞退福利列示： 本期无辞退福利发生。 17. 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 212,528.59 营业税 2,500.00 土地使用税 65,191.20 65,191.20 房产税 27,581.20 17,492.20 城市维护建设税 16,984.86 3,301.03 教育费附加 7,330.22 1,414.72 地方教育费附加 4,886.81 943.15 印花税 360.11 812.99 代扣代缴个人所得税 5,082.73 2,353.53 合计 339,945.72 94,008.82 18. 其他应付款 （1） 按账龄列示的其他应付款： 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 88 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 177,131.31 223,416.82 1-2 年 430,215.00 2-3 年 171,983.00 合计 177,131.31 825,614.82 （2） 本报告期末余额前五名： 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占其他应 付总额的 比例（%） 款项性质 李涛 非关联方 129,821.02 1 年以内 73.29 往来款 惠州定速达物流有限公司 非关联方 23,365.00 1 年以内 13.19 物流费 北京环球文仪国际文化传 播有限公司 非关联方 20,000.00 1 年以内 11.29 广告费 珠海奔图打印科技有限公 司 非关联方 2,780.00 1 年以内 1.57 文印费 上海登元信息技术有限公 司 非关联方 590.00 1 年以内 0.33 网络费 合计 176,556.02 99.67 19. 股本 期初余额 本次增减变动（+、一） 期末余额 发行新股 送 股 公积金 转股 其 他 小计 股份总数 13,660,000.00 13,660,000.00 20. 资本公积 项目 上期数 本期增加 本期减少 本期数 资本溢价 316,757.53 316,757.53 合计 316,757.53 316,757.53 21. 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 -4,952.33 -1,906,744.59 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减 -） 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 89 项目 本期 上期 调整后期初未分配利润 -4,952.33 -1,906,744.59 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -4,788,238.67 -294,047.20 其他 2,195,839.46 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -4,793,191.00 -4,952.33 22. 营业收入和营业成本 营业收入/营业成本明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 13,049,951.10 10,265,531.80 16,472,658.68 11,881,995.39 其他业务 1,114,173.57 468,569.70 4,385,633.57 4,338,585.42 合计 14,164,124.67 10,734,101.50 20,858,292.25 16,220,580.81 （1） 主营业务 项目 2016 年度发生额 2015 年度发生额 收入 成本 收入 成本 办公设备 13,049,951.10 10,265,531.80 13,559,627.13 9,703,701.60 编织袋 2,913,031.55 2,178,293.79 合计 13,049,951.10 10,265,531.80 16,472,658.68 11,881,995.39 （2）本期前五名客户营业收入的情况： 客户名称 收入金额 占营业收入的比 例（%） YES INTERNATIONAL INVESTMENT LIMITED 4,967,736.52 35.07 深圳市齐心文具股份有限公司 1,597,468.73 11.28 佛山市南海和顺雷盛五金电器有限公司 1,374,737.71 9.71 浙江三木进出口有限公司 907,953.33 6.41 广州博宬电子有限公司 625,545.30 4.42 合计 9,473,441.59 66.89 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 90 23.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 房产税 52,626.00 城镇土地使用税 43,553.75 印花税 3,152.85 营业税 - 6,000.00 城市维护建设税 31,442.37 33,215.41 教育费附加 13,738.07 22,984.14 地方费附加 9,158.70 741.16 合计 153,671.74 62,940.71 24. 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 245,430.88 30,566.24 展览费 650,301.84 266,025.52 工资 336,820.74 265,548.42 差旅费 3,656.5 7,371.00 折旧费 3,156.12 2,723.16 现代锁业服务费 15,000.00 广告费 5,000.00 其他 14,173.14 53,621.23 合计 1,253,539.22 645,855.57 25. 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 357,527.28 208,244.81 差旅费 117,431.10 10,383.30 汽车费 92,532.85 62,312.49 工资福利费用 1,857,386.47 1,301,850.19 折旧摊销费用 815,878.91 503,028.03 通讯费 6,048.12 7,302.15 招待费 42,566.29 56,924.50 税费 115,109.60 188,040.34 房租及物业管理费 37,996.73 103,459.37 社保 135,556.89 115,632.66 研发费用 891,920.24 557,332.02 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 91 项目 本期发生额 上期发生额 伙食费 279,971.17 24,853.50 其他 314,047.25 322,224.26 中介费 986,543.70 305,243.69 合计 6,050,516.60 3,766,831.31 注：上年中介费用在其他项目中列示，本期已调整至中介费用中列示。 26. 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 557,257.67 152,022.53 减：利息收入 2,717.31 4,050.58 手续费支出 131,448.31 15,669.61 汇兑损益 -15.15 其中：货币资金引起汇兑损益 -15.15 合计 685,988.67 163,626.41 27. 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 427,577.09 37,175.93 存货跌价准备 8,085.22 12,934.46 合计 435,662.31 50,110.39 28. 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 55,590.00 91,589.74 55,590.00 其他 8,399.16 0.58 8,399.16 合计 63,989.16 91,590.32 63,989.16 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/ 与收益相关 专利补贴 2,200.00 3,300.00 与收益相关 创新局奖励 53,390.00 2,100.00 与收益相关 增值税即征即退 86,189.74 与收益相关 合计 55,590.00 91,589.74 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 92 29. 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 435,042.64 233,731.23 435,042.64 其中：固定资产处置损失 435,042.64 233,731.23 435,042.64 滞纳金 2,347.81 6,169.76 1,827.81 其他 183.31 15.51 703.31 合计 437,573.76 239,916.50 437,573.76 30. 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税 21,954.30 递延所得税费用 -756,655.60 94,068.07 合计 -734,701.30 94,068.07 （2）会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本期发生额 利润总额 -5,522,939.97 按法定/适用税率计算的所得税费用 -828,441.00 子公司适用不同税率的影响 -194,327.78 调整以前期间所得税的影响 41,027.48 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 25,032.07 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 222,007.93 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 -734,701.30 31. 现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 往来款项 119,089.99 55,645,244.88 利息收入 2,717.31 4,050.58 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 93 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 55,590.00 91,589.74 其他 15,395.94 0.58 合计 192,793.24 55,740,885.78 （2）支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 付现管理费用 2,501,293.88 783,466.59 往来款 1,018,393.82 63,641,233.59 付现营业费用 751,509.06 273,221.14 手续费支出 131,439.84 301,793.56 研发支出 33,286.58 19,060.16 营业外支出 2,539.59 2,675.61 合计 4,438,462.77 65,021,450.65 32. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料： 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金 流量： 净利润 -4,788,238.67 -294,047.20 加：资产减值准备 435,662.31 50,110.39 固定资产折旧、油气资产折耗、生 产性生物资产折旧 860,689.90 672,439.98 无形资产摊销 17,560.04 17,560.00 长期待摊费用摊销 165,351.35 165,351.36 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（收益以“－”号填 列） 435,042.64 233,731.23 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 557,257.67 136,484.85 投资损失（收益以“－”号填列） - 递延所得税资产减少（增加以“－” 号填列） -756,655.60 94,068.07 递延所得税负债增加（减少以“－” 号填列） - 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 94 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,176,398.57 -1,449,980.81 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -290,321.27 2,562,080.16 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 3,197,866.99 -14,772,374.45 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,342,183.21 -12,584,576.42 2．不涉及现金收支的重大投资和 筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末金额 928,140.59 1,402,717.98 减：现金的期初金额 1,402,717.98 37,372.65 加：现金等价物的期末金额 减：现金等价物的期初金额 现金及现金等价物净增加额 -474,577.39 1,365,345.33 （2）现金和现金等价物的构成： 项目 本期数 上期数 一、现金 928,140.59 1,402,717.98 其中：库存现金 24,351.97 473,727.55 可随时用于支付的银行存款 903,788.62 928,990.43 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 928,140.59 1,402,717.98 其中：使用受限制的现金和现金等价物 七、 合并范围的变更 无 八、 其他主体中的权益 在子公司中的权益 1、企业集团的构成： 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 95 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权比例 (%) 取得 方式 直接 间接 深 圳 市 凯 晟 元 科 技有限公司 深圳 深圳 生产销售办 公用品 100.00 0.00 100.00 购买 合 随 发 化 工 企 业 （惠州）有限公司 惠州 惠州 生产销售清 洁剂 100.00 0.00 100.00 购买 2、公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。 九、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的 详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为 降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对 本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益 最大化。 1、市场风险 本公司面临的市场风险主要为利率风险－现金流量变动风险。 本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系， 对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足， 满足公司各类融资需求，合理降低利率波动风险。 2、信用风险 本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认 可的、信誉良好的客户进行交易，并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析 来对应收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的整体信用风 险控制在可控的范围内。 3、流动风险 本公司的目标是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司 的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额，以及对未来现金流量的滚动 预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 96 十、 关联方及关联交易 1. 本公司的实际控制人情况 本公司实际控制人是周晓锋、陆洋夫妇。实际控制人报告期内对本公司的持 股比例和表决权比例如下： 投资人名称 类型 持股比例（%） 表决权比例 周晓锋 自然人 36.91 与持股比例一致 陆洋 自然人 7.72 与持股比例一致 惠州更顺齐富投资管理 合伙企业（有限合伙） 有限合伙企业 10.07 与持股比例一致 惠州更顺奕辰投资管理 合伙企业（有限合伙） 有限合伙企业 22.15 与持股比例一致 惠州更顺思妤投资管理 合伙企业（有限合伙） 有限合伙企业 22.15 与持股比例一致 合计 99．00 注：上述有限合伙企业的普通合伙人为陆洋,上述有限合伙企业的表决权由 陆洋控制，周晓峰、陆洋持有本公司 99%的表决权。 2. 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 惠州劲顺实业有限公司 同一实际控制人 深圳日金进出口有限公司 同一实际控制人 深圳市更顺科技有限公司 同一实际控制人 惠州市侨顺塑胶制品有限公司 监事马海波控制企业 张宇红 财务总监 3. 关联交易情况 （1） 出售商品/提供劳务情况表： 关联方名称 关联交易内容 本期数 上期数 金额 金额 惠州劲顺实业有限公司 销售原材料 4,277,044.22 惠州劲顺实业有限公司 销售固定资产 78,431.37 惠州市侨顺塑胶制品有限公司 采购原材料及磨具 1,337,611.16 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 97 注：公司与惠州市侨顺塑胶制品有限公司的交易价格由市场价格确定。 （2） 关联租赁 关联方名称 关联交易内容 本期金额 上期金额 惠州劲顺实业有限公司 房屋租赁 12,000.00 12,000.00 深圳日金进出口有限公 司 房屋租赁 32,000.00 深圳市更顺科技有限公 司 房屋租赁 32,000.00 3,600.00 惠州更顺齐富投资管理 合伙企业（有限合伙） 房屋租赁 7,200.00 1,200.00 惠州更顺奕辰投资管理 合伙企业（有限合伙） 房屋租赁 7,200.00 1,200.00 惠州更顺思妤投资管理 合伙企业（有限合伙） 房屋租赁 7,200.00 惠州市侨顺塑胶制品有 限公司 房屋租赁 97,600.00 注：公司与上述公司的交易价格由市场价格确定。 （3） 关联方担保情况 担保方 被担保方 担保金额 保 证起 始 日 保证到期 日 担保是否已 经履行完毕 备注 周晓锋、陆洋 本公司 15,000,000.00 2015-9-7 2020-9-7 正在履行中 招 商 银行 注：上述担保系对授信额度进行的补充担保，招商银行授信额度 1,500.00 万元，截止 2016 年 12 月 31 日期末余额 975.00 万元。 （4） 关联方资金拆借： 向关联方拆出资金 关联方 拆出金额 偿还金额 资金占用费 陆洋 249,197.88 249,197.88 未结算资金占用费 惠州劲顺实业有限 公司 356,690.00 1,403,681.74 未结算资金占用费 合计 605,887.88 1,652,879.62 向关联方拆入资金 关联方 拆入金额 偿还金额 资金占用费 陆洋 6,788,486.72 6,788,486.72 未结算资金占用费 合计 6,788,486.72 6,788,486.72 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 98 （5） 关键管理人员报酬： 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 368,000.00 245,529.64 4. 关联方应收应付款项 （1） 应收项目： 项目名称 关联方 本期数 上期数 账面余额 坏账准 备 账面余额 坏账准备 应收账款 惠州劲顺实业有限公司 156,991.74 预付账款 惠州劲顺实业有限公司 780,000.00 其他应收款 惠州劲顺实业有限公司 110,000.00 （2） 应付关联方款项。 项目名称 关联方 本期数 上期数 账面余额 账面余额 其他应付款 陆洋 87,604.52 十一、 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 截至资产负债表日公司不存在需要披露的对外重要承诺事项。 2、 或有事项 截至资产负债表日公司不存在需要披露的重要或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 截止本报告日，本公司无应披露未披露的资产负债表日后事项。 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 99 十三、 其他重要事项 前期会计差错更正 （1）追溯重述法 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间 报表项目名称 累积影响数 2015 年公司子公司（“合随发”）将其拥有的 房屋建筑物纳入投资性房地产核算，根据《企 业会计准则第 3 号-投资性房地产》规定，投 资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或 两者兼有而持有的房地产。子公司作为投资 性房地产的房产，出租给集团内其他企业使 用，母公司应在合并财务报表层面作为固定 资产反映。因此调整至固定资产核算。 2017 年 4 月25 日经 本公司董 事会批准 2016 年 01 月 01 日 投资性房地产及固定资 产项目 2016 年 12 月 31 日 投资性房地产及固定资 产项目 2016 年 01 月 01 日 投资性房地产项目 减少 2,574,803.88 元，固定资产项目增 加 2,574,803.88 元 （2）更正前财务报表 项目 附注 期末余额 期初余额 投资性房地产 六、7 2,402,323.89 2,574,803.88 固定资产 六、8 4,994,893.05 7,204,923.25 资产总计 7,397,216.94 9,779,727.13 （3）更正后财务报表 项目 附注 期末余额 期初余额 投资性房地产 固定资产 六、7 7,397,216.94 9,779,727.13 资产总计 7,397,216.94 9,779,727.13 注：本期追溯调整不影响利润表项目。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1） 应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 100 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 1）按账龄分析法计提坏 账准备的应收账款 3,525,778.76 100.00 176,288.94 5.00 3,349,489.82 2）关联方组合 小计 3,525,778.76 100.00 176,288.94 5.00 3,349,489.82 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 3,525,778.76 100.00 176,288.94 5.00 3,349,489.82 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 1）按账龄分析法计提坏账 准备的应收账款 2,486,110.54 94.06 124,305.53 5.00 2,361,805.01 2）关联方组合 156,991.74 5.94 156,991.74 小计 2,643,102.28 100.00 124,305.53 2,518,796.75 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 2,643,102.28 100.00 124,305.53 2,518,796.75 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,525,778.76 176,288.94 5.00 合计 3,525,778.76 176,288.94 （续表） 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,486,110.54 124,305.53 5.00 合计 2,486,110.54 124,305.53 5.00 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 101 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 51,983.41 元；本期无收回或转回坏账准备情况。 （3）本期内无以前计提全额或计提比例较大坏账准备，于本期内又全额收回或 转回，或在本期内收回或转回比例较大的应收款项。 （4）本期内无实际核销的应收账款情况。 （5）按欠款方归集的报告期末前五名的应收账款情况： 单位名称 与本公司关 系 金额 账龄 占应收帐 款总额的 比例(%) 计提的坏账 准备金额 佛山市南海和顺雷 盛五金电器有限公 司 非关联方 1,049,065.79 一年以内 28.69 52,453.29 深圳市一达通企业 服务有限公司 非关联方 464,663.97 一年以内 12.71 23,233.20 深圳市齐心供应链 管理有限公司 非关联方 456,445.59 一年以内 12.48 22,822.28 深圳市宇维视通科 技有限公司 非关联方 331,680.00 一年以内 9.07 16,584.00 浙江三木进出口有 限公司 非关联方 261,752.34 一年以内 7.16 13,087.62 合计 2,563,607.69 70.11 128,180.38 （6）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款的情形。 （7）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额的情形。 2. 其他应收款 （1） 其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 1）按账龄分析法计提坏账 准备的其他应收款 24,998.16 0.43 1,249.91 5.00 23,748.25 2）关联方组合 5,763,496.69 99.57 5,763,496.69 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 102 小计 5,788,494.85 100.00 1,249.91 5,787,244.94 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 5,788,494.85 100.00 1,249.91 5,787,244.94 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按组合计提坏账准备的 其他应收款 1）按账龄分析法计提坏 账准备的其他应收款 31,994.94 0.43 1,599.75 5.00 30,395.19 2）关联方组合 7,472,013.14 99.58 7,472,013.14 小计 7,504,008.08 100.00 1,599.75 7,502,408.33 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 7,504,008.08 100.00 1,599.75 7,502,408.33 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： （续表） （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额-349.84 元；本期无收回或转回坏账准备情况。 （3）本期内无在以前计提全额或计提比例较大坏账准备，于本期内又全额收回 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 24,998.16 1,249.91 5.00 合计 24,998.16 1,249.91 5.00 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 31,994.94 1,599.75 5.00 合计 31,994.94 1,599.75 5.00 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 103 或转回，或在本期内收回或转回比例较大的应收款项。 （4）本期无实际核销的其他应收款情况。 （5）按欠款方归集的报告期末前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 金额 账龄 占其他应收款总 额的比例(%) 计提的坏账 准备金额 深圳市凯晟元 科技有限公司 往来款 4,094,144.97 一年以内 70.73 - 合随发化工企 业（惠州）有 限公司 往来款 1,669,351.72 一年以内 28.84 - 代扣个人社保 代扣代缴社 保 13,588.16 一年以内 0.23 679.41 鞠春叶 备用金 11,410.00 一年以内 0.2 570.50 合计 5,788,494.85 100.00 1,249.91 （6）本期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （7）本期内无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 3. 长期股权投资 项目 本期数 上期数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 3,703,253.76 3,703,253.76 3,703,253.76 3,703,253.76 合计 3,703,253.76 3,703,253.76 3,703,253.76 3,703,253.76 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 本期 增加 本期 减少 2016年 12 月 31 日 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 深圳市凯晟元科 技有限公司 290,000.00 290,000.00 合随发化工企业 （惠州）有限公司 3,413,253.76 3,413,253.76 合计 3,703,253.76 3,703,253.76 4. 营业收入和营业成本 （1）营业收入/营业成本明细情况 项目 本期数 上期数 收入 成本 收入 成本 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 104 主营业务 13,122,610.02 10,266,581.01 14,797,162.58 11,036,398.90 其他业务 1,056,515.91 575,327.96 4,385,633.57 4,160,892.74 合计 14,179,125.93 10,841,908.97 19,182,796.15 15,197,291.64 （2）主营业务 项目 2016 年度发生额 2015 年度发生额 收入 成本 收入 成本 办公设备 13,122,610.02 10,266,581.01 11,884,131.03 8,858,105.11 编织袋 2,913,031.55 2,178,293.79 合计 13,122,610.02 10,266,581.01 14,797,162.58 11,036,398.90 （3）本期前五名客户营业收入的情况： 客户名称 收入金额 占营业收入的比例（%） YES INTERNATIONAL INVESTMENT LIMITED 4,967,736.52 35.04 深圳市齐心文具股份有限公司 1,597,468.73 9.70 佛山市南海和顺雷盛五金电器有限公司 1,374,737.71 11.27 浙江三木进出口有限公司 907,953.33 6.40 广州博宬电子有限公司 625,545.30 4.41 合计 9,473,441.59 66.82 十二、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项目 金额 本期数 上期数 非流动资产处置损益 -435,042.64 -233,731.23 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 55,590.00 5,400.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 105 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 -297,411.55 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,868.04 80,005.05 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -98,914.62 少数股东权益影响额（税后） 合计 -274,669.98 -445,737.73 2. 净资产收益率 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收 益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 -41.36 -0.35 -0.35 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -38.99 -0.33 -0.33 （1） 加权平均净资产收益率的计算过程： 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A -4,788,238.67 非经常性损益 B -274,669.98 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股 股东的净利润 C=A-B -4,513,568.69 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 13,971,805.20 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普 通股股东的净资产 E 其中：第一次发行新股 E1 第二次发行新股 E2 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 106 新增净资产次月起至报告期期末的累计月 数 F 其中：第一次发行新股 F1 第二次发行新股 F2 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通 股股东的净资产 I 减少净资产次月起至报告期期末的累计月 数 J 因其他交易或事项引起的、归属于公司普通 股股东的净资产增减变动 K 发生其他净资产增减变动次月起至报告期 期末的累计月数 L 报告期月份数 M 12.00 加权平均净资产 N=D+A/2+E1 × F1/M+E2 × F2/M-I×J/M±K×L/M 11,577,685.87 加权平均净资产收益率 O=A/N -41.36% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 P=C/N -38.99% （2） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： ①基本每股收益的计算过程： 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1.00 -4,788,238.67 非经常性损益 2.00 -274,669.98 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 3=1-2 -4,513,568.69 期初股份总数 4.00 13,660,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5.00 发行新股或债转股等增加股份数（第一次发行新股） 6.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数（第一次 发行新股） 7.00 发行新股或债转股等增加股份数（第二次发行新股） 8.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数（第二次 发行新股） 9.00 因回购等减少股份数 10.00 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 11.00 报告期缩股数 12.00 报告期月份数 13.00 12.00 发行在外的普通股加权平均数 16=4+5+6 × 7/13+8 × 9/13-10×11/13-12 13,660,000.00 基本每股收益 17=1/16 -0.35 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 107 扣除非经常损益基本每股收益 18=3/16 -0.33 ②稀释每股收益的计算过程： 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 广东更顺科技股份有限公司 二〇一七年四月二十五日 广东更顺科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 108 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广东更顺科技股份有限公司董事会秘书办公室