837236_2016_华正明天_2016年年度报告_2017-04-25.txt

1 华 正 明 天 NEEQ：837236 北京华正明天信息技术股份有限公司 （Beijing Huazheng Mingtian Information Teachnology Co.,Ltd.） 年度报告 2016 2 公 司年 度 大 事 记 2016 年 5 月 13 日 华正明天新三板挂牌 2016 年 4 月 5 日 中关村信用促进会会员证 3 目录 第一节 声明与提示…………………………………………………………………..05 第二节 公司概况……………………………………………………………………... 07 第三节 主要会计数据和关键指标………………………………………….……09 第四节 管理层讨论与分析……………………………………………..…………. 11 第五节 重要事项……………………………………………………………………... 18 第六节 股本、股东情况……………………………………………………………. 19 第七节 融资情况…………………………………………………………………….... 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况………………………….... 22 第九节 公司治理及内部控制…………………………………………………….... 25 第十节 财务报告…………………………………………………………………….... 28 4 释义 释义项目 释义 华正明天、公司、股份公司 指 北京华正明天信息技术股份有限公司 华正同邦 指 北京华正同邦装饰工程有限公司，系实际控制人 众和君旺 指 北京众和君旺科技中心（有限合伙），系实际控制人 石化盈科 指 石化盈科信息技术有限责任公司 石化盈科分公司 指 石化盈科信息技术有限责任公司上海、北京两家 中石化、中国石化集团公司 指 中国石油化工集团公司 主办券商 指 国都证券股份有限公司 会计师、会计事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 律师、律师事务所 指 北京市京轩律师事务所 技术服务 指 拥有技术的一方为另一方解决某一特定技术问题 ERP 指 Enterprise Resource Planning 的缩写，中文意思为企业 资源计划 MES 指 Manufacturing Execution System，即制造执行系统 CRM 指 ERP 软件中包含的客户关系管理模块 会计准则 指 财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》 报告期、本期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 期初、期末 指 2016 年 1 月 1 日、2016 年 12 月 31 日 上期 指 2015 年 1 月 1 日-2015 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事 会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 1、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由（如有） 无。 2、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由（如有） 无。 3、豁免披露事项及理由（如有） 无。 6 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、对单一客户存在重要依赖性 石化盈科及其分公司是公司最主要的客户，其最终客户为中 国石化集团公司，公司是为石化盈科提供 ERP、MES 咨询实施、 研发服务的 A 级供应商，2016 年公司管理层积极开拓市场，发 展新客户，对石化盈科的依赖性有所下降。 2、人才紧缺 公司目前正处于高速成长期，高科技人才缺口较大，特别是 软件开发人员比较紧缺，需求量较大。 3、人工成本逐年上升 21 世纪的竞争主要是人才的竞争，公司 90%以上的员工为 IT 计算机人才，随着市场的发展和人才的竞争，IT 计算机人才 薪资成本逐年攀升，人力资源成本是企业最大的成本之一，如 何控制日益增长的人力资源成本，成为企业面临的重要问题。 4、公司账面应收账款余额较大的风险 公司 2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日应收账款净额分别为 25,394,101.62 元、10,942,510.88 元、13,709,931.16 元，分别占到同期总资产的 49.30%、31.30%、 59.87%，公司报告期内的应收账款余额较大，原因在于公司为 石化企业提供 ERP、MES 咨询实施服务，其第四季度集中结算、 跨年度付款的结算方式导致应收账款余额较大，这是行业的特 点,未来随着公司业务规模的扩大，应收账款余额规模还会随之 增加，属正常现象。另外公司 2016 年新推进的项目由于暂时未 结款，也会对应收账款总额造成一定的影响。公司应收账款北 京华正明天信息技术股份有限公司公开转让说明书 III 账龄绝 大部分在一年以内，历年坏账损失很小。虽然公司应收账款的 账龄较短，而且公司客户多是国有大型企业，信誉度高，发生 坏账的风险较小，但应收账款数额较大，一旦发生坏账，将会 对公司生产经营及经营业绩造成不利影响。 5、市场风险 公司具有丰富的咨询实施经验和自主研发能力，在石化行业 具备良好的客 户基础，具有较强的市场竞争优势。但是随着国 际 ERP、MES 咨询实施厂商以及 本土 ERP、MES 咨询实施厂商 的不断加入竞争行列，市场竞争将更加激烈，虽然公司在石化 行业拥有稳定的客户基础，但是如果公司不能及时把握市场动 态，更新技术储备，则存在因竞争优势减弱而导致经营业绩不 能达到预期目标 的风险。 公司出于长期考虑，计划向物流、 运输、教育行业拓展并已取得良好开端， 但仍存在因此人才、 技术储备不足、资金短缺、对相关行业了解不深刻的风险，从 而对公司未来的业绩发展造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 7 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京华正明天信息技术股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Huazheng Mingtian Information Teachnology Co.,Ltd. 证券简称 华正明天 证券代码 837236 法定代表人 朱纪奎 注册地址 北京海淀区中关村大街 36 号楼二、三层 办公地址 北京海淀区中关村大街 36 号楼二、三层 主办券商 国都证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市东城区东直门南大街 3 号国华投资大厦 9 层 10 层 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王新文、陈跃华 会计师事务所办公地址 北京市西城区复兴门内大街 28 号 5 层 F4 层东座 929 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 徐俊生 电话 010-82672002 传真 010-82672022 电子邮箱 mtgf@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区中关村大街 36 号楼二、三层 100086 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 5 月 13 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） H65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 高端 ERP 软件和 MES 软件；服务项目：公司的主营业务是 为企业提供高端 ERP 软件和 MES 软件咨询实施，以及企业信息 化软件的研发、实施和运维服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,054,100 做市商数量 0 控股股东 朱纪奎、朱道顺 实际控制人 朱纪奎、朱道顺 8 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108690021668M 是 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 58,690,940.73 45,646,935.57 28.58% 毛利率% 27.60% 31.45% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,502,002.24 3,807,210.18 -34.28% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 2,282,593.43 3,724,001.54 -38.68% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 8.89% 20.33% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 8.11% 19.88% - 基本每股收益 0.13 0.61 -78.69% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 51,504,149.18 34,958,119.65 47.33% 负债总计 14,736,886.16 10,529,731.52 39.96% 归属于挂牌公司股东的净资产 36,767,263.02 24,428,388.13 50.51% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.83 2.44 -25.00% 资产负债率%（母公司） 28.61% 26.71% - 资产负债率%（合并） 28.61% 30.12% - 流动比率 3.46 3.27 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -7,512,523.02 8,669,580.14 - 应收账款周转率 3.23 3.70 - 存货周转率 - - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 47.33% 52.66% - 营业收入增长率% 28.58% 6.38% - 净利润增长率% -34.28% -13.99% - 10 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,054,100 10,000,000 100.54% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助（稳岗补贴） 21,841.69 个税手续费返还 39,705.83 税收滞纳金 -242,630.37 其他 482,027.99 非经常性损益合计 300,945.14 所得税影响数 81,536.33 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 219,408.81 11 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 多年来，公司积累了丰富的 ERP、MES 软件开发和咨询实施经验，并且逐渐形成人才择优、培养、定位、激励的管理模 式，形成了具有市场竞争力的咨询实施和软件开发团队。公司凭借多年积累的开发技术优势、咨询实施服务经验，以及在 石化行业内良好的品牌优势获取稳定的客户资源。 经过多年积累，公司形成了完善的业务流程体系。公司在总经理的领导下开展市场开拓，应用实施部负责可行性分析 并出具解决方案、负责项目具体实施，软件开发部负责 ERP、MES 软件的差异化开发。通过上述业务流程，公司为客户提供 专业的 ERP、MES 咨询实施服务，并根据客户的特殊需求进行差异化开发，为客户提供信息化建设服务，从而获得收入、利 润和现金流。 2016 年公司管理层深化内部管理创新，将以往的单纯的提供技术服务、技术咨询，为客户方提供深层管理服务的经营 模式转向以产品研发、项目推进，以整体解决方案为载体，集成最新产品，提供优质技术服务、技术咨询的经营模式，让 客户深刻感受到经营成本的降低和生产运营效率的提升。 报告期内公司所处行业、主营业务、主要产品和服务、关键资源均未发生变化，客户类型由单一客户逐渐发展了一批 的新客户，如北京同定世纪科技有限公司、北京汉普智联咨询有限公司、上海烁贯电子科技有限公司、北京中盈安信技术 服务股份有限公司等公司，虽然业绩贡献比例较小，但是公司正在稳步推进改革，积极开拓新市场。随着客户类型的变化， 公司的销售渠道、收入来源、商业模式也在发生变化，以前公司依靠石化盈科，主要提供 ERP、MES 技术咨询服务，现在公 司靠技术创新，已从传统能源化工行业走出来，业务领域逐渐渗透到互联网电子商务、铁路运输、云平台等诸多热门领域。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 是 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 是 收入来源是否发生变化 是 商业模式是否发生变化 是 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年公司管理层深化内部管理创新，将以往的单纯的提供技术服务、技术咨询，为客户方提供深层管理服务的经营 模式转向以产品研发、项目推进，以整体解决方案为载体，集成最新产品，提供优质技术服务、技术咨询的经营模式，让 客户深刻感受到经营成本的降低和生产运营效率的提升。以往公司客户类型单一，收入来源单一，收入来源主要来源于中 12 石化、石化盈科。2016 年公司深化公司内部业绩增长方式改革，积极拓展新的销售渠道，开发新客户，公司由原先能源化 工领域逐渐拓展至铁路运输行业、学前教育/数字化校园、移动互联网行业、云计算行业等，对单一客户的依赖程度由 90% 降低 60%，公司自主研发的云平台项目于 2016 年底上线，提高了公司软件研发的实力，增强了公司软件行业的竞争力。2016 年公司业绩稳步增长，各项经营指标正常，2016 年经营计划目标顺利达成。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比 例 占营业收入 的比重 营业收入 58,690,940.73 28.58% 100.00% 45,646,935.57 6.38% 100.00% 营业成本 42,494,877.97 35.80% 72.40% 31,291,432.97 15.78% 68.55% 毛利率 72.40% 68.55% 管理费用 12,173,691.24 27.59% 20.74% 9,541,338.82 -6.17% 20.90% 销售费用 0 0 0 0 0 0 财务费用 -134,714.63 64.68% -0.23% -81,803.35 18.44% -0.18% 营业利润 3,275,577.06 -28.63% 5.58% 4,589,653.61 -11.90% 10.05% 营业外收入 61,547.52 3,809.39% 0.10% 1,574.35 -85.20% 0.00% 营业外支出 242,630.37 84,839.74% 0.41% 285.65 759.10% 0.00% 净利润 2,502,002.24 -34.28% 4.26% 3,807,210.18 -13.99% 8.34% 项目重大变动原因： 营业收入：本期公司在稳固原石化盈科等客户现有业务基础上，拓展并发掘汉普智联、同定世纪等新客户，实现 2016 年度收入的增长。 财务费用：本期货币资金持有增加导致银行存款利息增加； 营业外收入:本期个人所得税返还及申请稳岗补贴产生了营业外收入，由于 2016 年公司符合北京市稳岗补贴的申请条 件，收到了稳岗补贴。 净利润：净利润发生变动，出现负增长的主要原因有两点： 1、营业成本及管理费用增幅高于营业收入增幅，其主要原因有：①公司是提供技术咨询和服务的技术性企业，人力资 源成本是企业的首要成本支出，受人力资源市场行情影响，2016 年技术人员平均薪资较上年平均工资有大幅增长，该部分 增长主要体现在营业成本科目的增长上；②公司 2015 年 10 月 31 日作为股改基准日，在改制、挂牌过程中需要支付给券商、 律师事务所、会计事务所等相关中介费用，该部分费用主要体现在本年度的管理费用中。 2、营业外支出:股改需要补缴 2013、2014 年度所得税产生的税收滞纳金导致的营业外支出。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 58,540,728.45 42,492,264.22 39,725,841.49 26,408,412.22 其他业务收入 150,212.28 2,613.75 5,921,094.08 4,883,020.75 合计 58,690,940.73 42,494,877.97 45,646,935.57 31,291,432.97 13 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 技术服务 39,214,785.88 66.82% 38,006,942.46 83.26% 技术开发 18,698,620.94 31.86% 1,577,389.60 3.46% 运维服务 374,330.18 0.64% 141,509.43 0.31% 软件定制开发服务 252,991.45 0.43% - 0.00% 其他业务收入 150,212.28 0.26% 5,921,094.08 12.97% 合计 58,690,940.73 100.00% 45,646,935.57 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内公司业绩有大幅度增长，2016 年主营业务收入 58,540,728.45，较上年同期增长了 47.36%，主要是公司管理 深化经营体制改革，敢于创新，在积极维系老客户的基础之上，努力拓展新的客户资源，打开了新的客户市场，在传统的 能源化工行业稳步增长的同时，拓展了一批新业务，增加了主营业务的收入。 技术服务收入：主要是向石化盈科提供技术服务，占本期营业收入 66.82%，比例较大，较上期小幅增长了 3.18%，主 要原因是石化盈科是公司的老客户，业务趋于稳步增长阶段。 技术开发收入：占本期营业收入 31.86%，较上期增长比例较大，主要是 2016 年拓展的新客户产生的重要变化。 运维服务收入：占本期业收入 0.64%，较上期有一定比例的增长，主要是本期部分新项目的增长。 软件定制开发服务：占本期业收入 0.43%，新客户新项目产生的本期收入。 其他业务收入：其他业务为子公司培训学校业务范围，子公司于 2016 年 6 月 30 日已转出，上半年未转出前已减少招 生培训力度。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -7,512,523.02 8,669,580.14 投资活动产生的现金流量净额 311,900.46 -90,155.96 筹资活动产生的现金流量净额 9,836,872.65 5,000,000.00 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额变动较大，主要原因有一下几点： 1、应收账款变动方面：由于主要客户石化盈科其内部付款机制变革，上期末回款至当年 11 月底，本期回款至三季度 末，较上年同期有两个月约 700 多万的增幅；本期新增客户汉普智联及同定世纪在新项目阶段本期有约 800 万暂未回款。 2、营业成本及管理费用方面：①受人力资源市场行情影响，2016 年技术人员平均薪资较上年平均工资有大幅增长， ②改制、挂牌过程中需要支付给券商、律师事务所、会计事务所等相关中介费用，该部分费用主要体现在本年度的管理费 用中。 投资活动产生的现金流量净额变动较大主要是因为出售培训学校导致。 筹资活动产生的现金流量净额变动较大主要是因为报告期内定向发行股票融资 1,000.16 万元，扣除相关税费所致。 （4）主要客户情况 单位：元 14 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 石化盈科信息技术有限责任公司 47,776,378.97 81.40% 否 2 北京同定世纪科技有限公司 4,765,283.02 8.12% 否 3 北京汉普智联咨询有限公司 2,681,084.89 4.57% 否 4 上海烁贯电子科技有限公司 622,641.49 1.06% 否 5 北京中盈安信技术服务股份有限公司 537,735.83 0.92% 否 合计 56,383,124.20 96.07% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京东方道迩信息技术股份有限公司 3,396,226.42 38.84% 否 2 河北讯诺科技有限公司 1,811,320.74 20.71% 否 3 北京仕科达系统技术有限公司 1,584,905.66 18.13% 否 4 北京国测信息科技有限责任公司 1,216,981.13 13.92% 否 5 北京奥普杰特科技发展有限责任公司 372,451.96 4.26% 否 合计 8,381,885.91 95.86% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,483,967.97 3,093,726.02 研发投入占营业收入的比例 7.64% 6.78% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期内研发支出较上年同期有所增长，主要是报告期内新增研发项目，如云平台、大数据等项目，研发人员较上 年有所增长，有利于提高企业核心竞争力，对于企业经营有重大影响。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 24,288,008.55 12.18% 47.16% 21,651,758.46 168.22% 61.94% -14.48% 应收账款 25,394,101.62 132.07% 49.30% 10,942,510.88 -20.19% 31.30% 18.31% 存货 长期股权投资 固定资产 123,350.47 -70.54% 0.24% 418,711.26 -32.54% 1.20% -0.96% 在建工程 短期借款 长期借款 资产总计 51,504,149.18 47.33% 100.00% 34,958,119.65 52.66% 100.00% - 15 资产负债项目重大变动原因： 应收账款：由于主要客户石化盈科其内部付款机制变革，上期末回款至当年 11 月底，本期回款至三季度末，较上年 同期有两个月约 700 多万的增幅；本期新增客户汉普智联及同定世纪在新项目阶段本期有约 800 万暂未回款。 固定资产：由于固定资产正常折旧导致固定资产账面价值减少，加上 2016 年新购置的固定资产较少，固定资产账面 价值变动较大。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 2016 年 5 月 20 日，华正明天签署了股份转让协议，将全资控股的北京市海淀区至圣嘉德培训学校以 100 万元的价格 转让给自然人阎志宇，已收到对方支付款项 60 万元，剩余 40 万元对方计划于 2017 年 6 月底前支付。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无。 （三） 外部环境的分析 1.宏观环境： “十三五”规划的期间，国务院深化供给侧结构性改革，国内外经济形势十分复杂、严峻，信息化产 业、互联网+、智能制造等提供良好的环境，政府政策支持与倡导，“减税降费”进一步减低中小企业负担，提高中小企 业资金周转能力。“大众创新、万众创业”，为企业营造了创新、创业环境。 2.行业发展：“十二五”期间,我国软件和信息技术服务业发展迅速,业务收入增长了 2.3 倍,占信息产业的比重提高 到了 25%。“十三五”期间软件和信息技术服务业的发展对于推动传统产业转型发展,催生新型信息消费,变革社会管理方 式等有重要意义。 3.市场竞争状况：软件行业目前市场竞争激烈，成本逐年升高，部分市场的利润率有所下降，对软件提升品牌形象、 创新能力、核心竞争优势、产品优越性提出了迫切要求。人才市场竞争尤为激烈，创新人才缺乏。 4.无重大事件对公司产生直接影响。 （四） 竞争优势分析 1. 竞争优势 (1)咨询和服务优势 公司自成立以来，长期从事石化行业的 ERP 咨询实施服务，石化行业大多数为国有大型集团企业，他们对 ERP 软件 和咨询实施服务都有着较高标准的要求。ERP 软件产品以其丰富的功能、先进的技术在高端 ERP 软件中占领了大部分市场 份额，受到大型集团企业的青睐。公司在长期的咨询实施过程经过不断的消化、提炼和完善，深刻理解其产品的内涵。 经过多年来的不断总结和系统整理，形成了自己的实施方法论和一系列的专业解决方案。同时，多年与知名 IT 咨询服务 商的 合作经验，使得公司具备持续改进 ERP 系统的能力，能迅速处理客户急于解决的问题。目前，公司咨询实施服务团 队拥有丰富的石化行业 ERP、MES 项目经验，能 够在标准 ERP 咨询和实施的基础上，根据石化企业的个性要求，通过差 异性开发，形成自主产品并提供相关增值服务，在大集团、大平台方面形成多项业内领先、适应性强的石化行业解决方 案。经过多年积累、公司借助咨询和服务优势，有效保障石化企业管理信息化的衔接过度，提升客户的管理与经营效率。 (2)技术优势 公司一直重视研发规划制定、研发项目管理、研发资金投入、研发团队建设 及研发成果转化等体系建设方面工作。 公司设有软件研发部，核心技术人员均有 专业领域丰富的技术研发经验和工程设计经验，已逐步形成了一套成熟高效的 研 发和创新体系，不断加强公司的核心竞争优势。 (3)客户资源优势 公司发展伊始，主要客户集中在石化的 ERP、MES 咨询实施、运维服务实施服务，随着业务的不断扩展和团队成熟， 目前公司的业务已经涵盖了物流、运输等行业，并拥有稳定的客户基础。公司坚持以提供专业方案、优质服务为基础实 现 贴身服务的市场策略，和石化盈科建立了长期合作关系，树立了良好的品牌形象，提高了企业品牌在石化行业的影响力。 (4)品牌优势 公司以 ERP、MES 产品为基础，集成具备行业特色的功能模块，并且在系统基 础上构建企业信息门户、商务智能分 析，为客户提供一站式石化行业 ERP 解决方案。随着中国信息化的迅猛发展，公司的规模在不断壮大，实力得到逐步增 强。截至目前为止，公司已经拥有石化行业、物流、运输行业的知名客户，并在中国石化行业 ERP 咨询实施中不断提高 16 自身品牌知名度。 (5)管理团队优势 公司经过多年来的咨询服务经验积累和持续的技术研发，公司建立了有效的人才引进、学习、培养及晋升激励体制， 人才队伍团结高效、具有积极进取意识 和高度责任感公司拥有一支富有创造力的研发、实施和管理团队，有合理的知识 结构和水平。公司通过企业文化和共同的价值取向，将团队凝聚在一起，形成了富有战斗力的团队。公司创造了利于技 术创新的管理氛围，建立了创新激励机制， 激发员工的学习积极性。 2. 竞争劣势 (1) 资金限制 公司系民营企业，规模相对较小，资本实力有限，目前公司仍处于快速成长 阶段，人才引进、技术改造和研发规模 的扩大需要大量资金，但公司的融资渠道 基本上依赖于自身的积累，资金来源的局限性制约了人才引进，技术创新，项 目 实施质量和规模可能受到影响。 (2) 复合型人才储备不足影响品牌跨行业影响力 公司有着拥有石化行业丰富咨询实施经验的优秀顾问团队，但是由于缺乏除 能源行业外其他行业咨询实施经验的复 合型人才，并且优秀咨询实施顾问的培养 需要多个大型项目的积累，周期性较长，因此业务无法快速有效拓展到其他行 业领域，在其他行业的知名度还较低。要在国内市场竞争中及时跟进并满足不同行业客户的个性化需求，公司面临的竞 争难度加大。 （五）持续经营评价 公司 2016 年营业收入 58,690,940.73 元,比上年同期增长了 28.58%，净资产总计 36,767,263.02 元，近三年持续盈 利，不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况，高级管理人员能够正常履职，无拖欠员工工资或者无法支付供应商货 款，主要生产、经营资质正常存续或正常续期，主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）正常供应，具备持 续经营的能力。 （六）扶贫与社会责任 2016 年公司相应国家号召，承担社会责任，安排 6 名残疾人就业，解决了残疾人就业难、生活难的问题，树立企业形 象。2017 年公司在有条件的情况下，招聘残疾人大学生，解决大学院校学生就业，践行社会责任。 （七）自愿披露（如有） 无 二、未来展望 （一）行业发展趋势 2017 年 1 月 17 日,工信部发布《软件和信息技术服务业发展规划(2016-2020 年)》,该规划旨在贯彻落实“十三五”规 划纲要和《中国制造 2025》,加快我国成为制造强国和网络强国的步伐。软件和信息化行业未来仍然是发展的焦点，公司 未来将会有更加广阔发展环境，经营业绩和盈利能力会进一步提升。 （二）公司发展战略 公司 2017 年将推进公司在智能工厂、移动互联、云平台方面业务增长，提供行业解决方案，开拓新的市场和业绩增长 点。 （三）经营计划或目标 公司 2017 年的经营目标计划全年完成销售收入人民币 1.18 亿元(不含增值税)，较上年增长仅一倍，涉及铁路、能源 化工、智能管网、移动互联、智能工厂等多个领域。公司将进一步加大研发投入，加强自身团队建设，提升管理水平，减 低成本。该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，请投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营计划与业绩承 诺之间的差异。 （四）不确定性因素 宏观市场经济变动、国家政策、国家税费的改革等不确定因素会对公司未来发展战略和经营计划产生影响。 三、风险因素 17 （一） 持续到本年度的风险因素 1、对单一客户存在重要依赖性 石化盈科及其分公司是公司最主要的客户，其最终客户为中国石化集团公司，公司是为石化盈科提供 ERP、MES 咨询实 施、研发服务的 A 级供应商，2016 年公司管理层积极开拓市场，发展新客户，对石化盈科的依赖性有所下降。 风险管理措施：公司积极拓展新的市场，发展了一批新的客户资源，如在铁路运输行业、互联网电子商务、移动 O2O、 等领域开拓新市场，拓展新的业务，公司销售收入来源更加多样化，降低单一客户石化盈科的收入占比，同时也提高了企 业应对风险的能力，降低了对单一客户的依赖性。但是从上年收入情况，石化盈科的收入占销售总额的比例还是比较大， 虽然有所下降，但是也不容忽视，公司计划 2017 年进一步拓展新业务，降低对单一客户的依赖性。 2、公司账面应收账款余额较大的风险 公司 2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日应收账款净额分别为 25,394,101.62 元、10942510.88 元、13,709,931.16 元，分别占到同期总资产的 49.30%、31.30%、59.87%，公司报告期内的应收账款余额较大，原因在于 公司为石化企业提供 ERP、MES 咨询实施服务，其第四季度集中结算、跨年度付款的结算方式导致应收账款余额较大，这 是行业的特点,未来随着公司业务规模的扩大，应收账款余额规模还会随之增加，属正常现象。另外公司 2016 年新推进的 项目由于暂时未结款，也会对应收账款总额造成一定的影响。公司应收账款北京华正明天信息技术股份有限公司公开转让 说明书 III 账龄绝大部分在一年以内，历年坏账损失很小。虽然公司应收账款的账龄较短，而且公司客户多是国有大型企 业，信誉度高，发生坏账的风险较小，但应收账款数额较大，一旦发生坏账，将会对公司生产经营及经营业绩造成不利影 响。 风险管理措施：一是降低单一客户的收入占比，分散业务收入来源渠道，二是加强客户关系维护，加快应收账款的回 笼比例，降低企业风险。 3、市场风险 公司具有丰富的咨询实施经验和自主研发能力，在石化行业具备良好的客 户基础，具有较强的市场竞争优势。但是随 着国际 ERP、MES 咨询实施厂商以及 本土 ERP、MES 咨询实施厂商的不断加入竞争行列，市场竞争将更加激烈，虽然公司 在石化行业拥有稳定的客户基础，但是如果公司不能及时把握市场动 态，更新技术储备，则存在因竞争优势减弱而导致经 营业绩不能达到预期目标 的风险。 公司出于长期考虑，计划向物流、运输、教育行业拓展并已取得良好开端， 但仍存在 因此人才、技术储备不足、资金短缺、对相关行业了解不深刻的风险，从而对公司未来的业绩发展造成不利影响。 风险管理措施：“打铁还需自身硬”，增加研发投入，提升企业科技创新能力，形成企业独特的竞争优势，对市场保持 时刻警惕，加强客户关系管理，维系新客户，拓展客户。 （二）报告期内新增的风险因素 1、人才紧缺 公司目前正处于高速成长期，高科技人才缺口较大，特别是软件开发人员比较紧缺，需求量较大。 风险管理措施：拓宽招聘渠道，广纳人才，吸引优秀人才来公司面试，另外也加强校企合作，引进优秀的应届毕业生， 加强人才培养和培训，为企业储备优秀的人才。 2、人工成本逐年上升 21 世纪的竞争主要是人才的竞争，公司 90%以上的员工为 IT 计算机人才，随着市场的发展和人才的竞争，IT 计算机 人才薪资成本逐年攀升，人力资源成本是企业最大的成本之一，如何控制日益增长的人力资源成本，成为企业面临的重要 问题。 风险管理措施：完善公司内部薪酬体系，改变以往的付薪模式，逐渐过渡为基于岗位、业绩、能力的综合付薪策略， 调整人员结构，降低高薪资人员的比例，提高中等收入人才的比例，降低人力成总支出。同时提高企业办公效率，降低不 必要的人力成本支出，精简团队人员，同时加大对技术人员的培训，提高员工素质，降低用工成本。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 18 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用。 （二）关键事项审计说明： 不适用。 19 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 二、（二） 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 北京华正方圆科技发展有限公司 房屋租赁作为办公地 1,200,000.00 是 总计 - 1,200,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 必要性和真实意图： 关联方为公司提供经营场所，是为了支持公司发展，用以满足公司经营需要，第一届董事会四次会议补充确认，2016 年 6 月 27 日股转系统予以公告。 关联交易对公司的影响： 关联方为公司提供必要的经营场所，有利于公司实际运营，对公司持续发展产生积极影响。 （二）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 2016 年 5 月 20 日，华正明天签署了股份转让协议，将全资子公司北京市海淀区至圣嘉德培训学校以 100 万元的价格 转让给自然人阎志宇，已收到对方支付款项 60 万元，剩余 40 万元对方计划于 2017 年 6 月底之前支付。 （三）承诺事项的履行情况 截止到报告期末，公司已完成将至圣嘉德从华正明天中剥离的承诺。 截止到报告期末，公司财务人员付立群已辞去监事会主席的职务，新的监事会主席郑佳珍已正常履行职务。 20 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,000,000 100.00% 10,054,100 20,054,100 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 2,600,000 26.00% 2,002,000 4,602,000 22.95% 董事、监事、高管 3,850,000 38.50% 5,318,600 9,168,600 45.72% 核心员工 0 0 0 0 0 总股本 10,000,000 100.00% 10,054,100 20,054,100 100.00% 普通股股东人数 11 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 北京华正同邦装饰 工程有限公司 5,000,000 3,850,000 8,850,000 44.13% 8,850,000 0 2 朱道顺 2,300,000 1,771,000 4,071,000 20.30% 4,071,000 0 3 郑佳珍 0 2,354,100 2,354,100 11.74% 2,354,100 0 4 北京众和君旺科技 中心（有限合伙） 1,050,000 808,500 1,858,500 9.27% 1,858,500 0 5 冯超 750,000 577,500 1,327,500 6.62% 1,327,500 0 6 朱纪奎 300,000 231,000 531,000 2.65% 531,000 0 7 徐俊生 300,000 231,000 531,000 2.65% 531,000 0 8 王爱国 150,000 115,500 265,500 1.32% 265,500 0 9 赵向东 50,000 38,500 88,500 0.44% 88,500 0 10 刘磊 50,000 38,500 88,500 0.44% 88,500 0 11 徐珊珊 50,000 38,500 88,500 0.44% 88,500 0 合计 10,000,000 10,054,100 20,054,100 100% 20,054,100 0 前十名股东间相互关系说明：北京众和君旺科技中心持有公司 9.27%的股权，为朱纪奎和朱道顺共同出资设立。华 正同邦持有公司 44.13%的股权，其股东为朱道顺和朱纪奎，分别持股 96.00%和 4.00%，朱纪奎、朱道顺对公司直接、间 接持有的股权比例合计为 76.35%，朱纪奎与朱道顺为父子关系。 注：公司董事朱纪奎、朱道顺通过北京华正同邦装饰工程有限公司和北京众和君旺科技中心 （有限合伙）间接持有公司股份，具体情况如下： 21 单位：股 姓名 职务 期初间接持股股数 数量变动 期末间接持股股数 期末间接持股比例 朱纪奎 董事长、董事 209,870 161,599.90 371,469.90 1.85% 朱道顺 董事 5,840,130 4,496,900.10 10,337,030.10 51.55% 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 朱纪奎、朱道顺对公司直接、间接持有的股权比例合计为 86.50%，两人系父子关系，二人于 2015 年 11 月 20 日签署 《一致行动人协议》。公司的实际控制人朱纪奎、朱道顺没有受刑事处罚，没有受到与公司规范经营相关的行政处罚，没有 涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，最近 24 个月内不存在重大违法违规行为。 朱纪奎，男，1956 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权。1985 年 9 月至 1989 年 7 月就读于安徽大学，取得本科 学历。1989 年 8 月至 1999 年 4 月于安徽省蚌埠书图书馆担任副馆长，1992 年 8 月至 1999 年 5 月于海口星龙实业公司任总 经理，1999 年 6 月至 2000 年 12 月于北京龙文科技发展有限公司担任副总经理，2000 年 1 月至今于华正方圆担任总经理及 执行董事，2003 年 6 月至今于华正同邦担任执行董事，2009 年 5 月至 2015 年 11 月于有限公司担任董事长，2015 年 11 月 至今于华正明天担任董事长。 朱道顺，男，1983 年 8 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2000 年 9 月至 2004 年 7 月就读于中国人民解放军装甲 兵工程学院，取得本科学历。2004 年 7 月至 2005 年 6 月于清科集团担任风险投资咨询总监助理，2005 年 7 月至 2007 年 6 月于北京华正方圆科技发展有限公司担任 ERP 实施顾问，2007 年 7 月至 2014 年 2 月自由职业者，2014 年 3 月至 2015 年 11 月于石化盈科信息技术有限责任公司担任客户经理，2015 年 11 月至今于华正明天担任董事。 报告期内公司的控股股东、实际控制人为朱纪奎、朱道顺，未发生变化。 （二）实际控制人情况 详见“控股股东情况”。 22 第七节融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016-6-23 2016-9-29 7.52 1,330,000 10,001,600.00 1 0 1 0 0 否 募集资金使用情况： 本次募集资金用于补充公司流动资金，募集资金用途未变更，募集资金的使用用途与使用情况与公开 披露的募集资金用途一致，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售金融资产、借与他人、委托理财等 情形。 二、存续至本期的优先股股票相关情况 无。 三、债券融资情况 无。 四、间接融资情况 无。 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016-11-25 - - 7.7 合计 - - 7.7 23 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 朱纪奎 董事长 男 61 本科 2015.12.03 至 2018.12.02 否 冯超 董事、总经理 男 46 本科 2015.12.03 至 2018.12.02 是 徐俊生 董事、董事会秘 书、副总经理 男 36 本科 2015.12.03 至 2018.12.02 是 朱道顺 董事 男 34 本科 2015.12.03 至 2018.12.02 否 王爱国 董事、财务总监 男 35 大专 2015.12.03 至 2018.12.02 是 郑佳珍 监事会主席 女 61 研究生 2016.12.20 至 2018.12.02 否 徐珊珊 监事 女 28 大专 2015.12.03 至 2018.12.02 是 高英 监事 女 50 中专 2015.12.03 至 2018.12.02 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 朱纪奎与朱道顺为父子关系。 除上述情况外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 朱纪奎 董事长 300,000 231,000 531,000 2.65% - 冯超 董事、总经理 750,000 577,500 1,327,500 6.62% - 徐俊生 董事、董事会秘 书、副总经理 300,000 231,000 531,000 2.65% - 朱道顺 董事 2,300,000 1,771,000 4,071,000 20.30% - 王爱国 董事、财务总监 150,000 115,500 265,500 1.32% - 郑佳珍 监事会主席 0 2,354,100 2,354,100 11.74% - 徐珊珊 监事 50,000 38,500 88,500 0.44% - 高英 监事 0 0 0 0 - 24 合计 - 3,850,000 5,318,600 9,168,600 45.72% - 间接持股情况： 公司董事朱纪奎、朱道顺通过北京华正同邦装饰工程有限公司和北京众和君旺科技中心 （有限合伙）间接持有公司股份,具体情况如下： 单位：股 姓名 职务 期初间接持股股数 数量变动 期末间接持股股数 期末间接持股比例 朱纪奎 董事长、董事 209,870 161,599.90 371,469.90 1.85% 朱道顺 董事 5,840,130 4,496,900.10 10,337,030.10 51.55% （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 付立群 出纳、监事、监事 会主席 离任 出纳 因付立群女士是财务人员， 财务人员不能担任监事、监 事会主席职务，遂辞去监事 会监事、监事会主席职务。 赵向东 监事、行政经理 离任 无 因赵向东个人原因向公司 提出辞职，并辞去监事会监 事职务。 郑佳珍 无职务 新任 股东、监事、监事会主席 前任监事、监事会主席付立 群女士因是财务出纳，不能 担任监事，于是辞去了监 事、监事会监事职务，由公 司监事会重新任命、选举。 徐珊珊 人力资源部经理 新任 人力资源部经理、股东代 表监事 前任监事赵向东离职，监事 会重新选举产生。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 新任股东代表监事、监事会主席郑佳珍：女，中国籍，无境外永久居留权，生于 1956 年 7 月，研究生学历。1975 年 至 2014 年一直在海淀区教委从事幼儿园管理工作，2014 年 6 月从海淀区教委幼儿园管理岗位退休，同年 7 月开始任北京 锦绣明天莲宝幼儿园园长、法人代表；2016 年 6 月开始担任北京锦绣明天新动力科技发展有限公司董事长。 新任股东代表监事徐珊珊：女，中国籍，无境外永久居留权，生于 1989 年 2 月，专科学历。2009 年 7 月至 2010 年 10 月任北京橙鸭科技有限公司人事专员；2010 年 10 月至 2013 年 9 月任北京龙创腾达科技有限公司人事主管；2013 年 9 月至 今任北京华正明天信息技术股份有限公司人力资源经理。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 中层及以上管理人员 7 15 专业技术人员 171 216 办事人员和有关人员 7 19 25 员工总计 185 250 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 10 本科 118 153 专科 58 85 专科以下 4 2 员工总计 185 250 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内人员总人数增加 65 人，主要是技术人员增加，由于公司业务方面的拓展，对技术人员需求加大。人才引进人 数 0 人，暂无符合人才引进条件的人员。公司组织了 2 次技术分享会，深入开展技术培训，提升员工工作技能。开展网络招 聘、内部招聘、校园招聘等吸引优秀人才。根据市场行情，并兼顾企业承受能力，提高员工的薪酬水平，报告期内人均薪资 涨幅 4.82%。报告期内暂无需要公司承担费用的离退休职工人员。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 2 2 531,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 1、核心技术人员基本情况 徐俊生，男，1982 年 1 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2002 年 9 月至 2006 年 7 月就读于北京科技大学，取得本 科学历。2006 年 8 月至 2010 年 4 月于北京金慧昌技术有限公司担任项目经理及软件工程师，2010 年 5 月至 2015 年 11 月于 有限公司担任副总经理，2015 年 11 月至今于华正明天担任公司董事、副总经理、董事会秘书。 张建军，男，1973 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权。1997 年 9 月至 2001 年 7 月就读于河北理工学院，取得 本科学历。2001 年 7 月至 2001 年 12 月于五矿腾龙信息技术有限公司任程序员，2002 年 1 月至 2005 年 8 月于华纳信龙科技 教育有限公司担任高级程序员，2005 年 9 月至 2009 年 4 月于北京华正方圆科技发展有限公司担任高级程序员，2009 年 5 月 至 2015 年 11 月于北京华正明天信息技术有限公司担任高级程序员，2015 年 11 月至今于北京华正明天信息技术股份有限公 司担任高级程序员。 2、报告期内核心技术人员变化情况及原因 公司核心技术团队稳定，核心技术人员未发生变化。 26 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内公司股东会、董事会、监事会三会职能健全，严格按照国家法律规定，规范的会议制度流程 正常运作，议事规则合理合法，公开透明，高层管理管理人员能够胜任本职工作，公司日常运营正常。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内股东会会议制度健全，严格执行法律规定的议事流程，设计股东利益事项提前通知，议事公 开透明，公开表决，为所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项履行了的规定程序，如监事 会主席、监事变动，公平选举，公告披露等。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司章程无修改 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、第一届董事会第二次会议：审议通过了《关于北京华正明天 信息技术股份有限公司申请在全国中小企业股份转让系统挂牌 及公开转让的议案》等 5 项议案。 2、第一届董事会第三次会议：审议通过了《关于 2015 年年度 总经理工作报告》等 8 项议案。 3、第一届董事会第四次会议：审议通过了《关于北京华正明天 信息技术股份有限公司股票发行方案的议案》等 7 项议案。 4、第一届董事会第五次会议：审议通过了《募集资金使用管理 办法》的议案。 27 5、第一届董事会第六次会议：审议通过了《2016 年半年度报告》 的议案。 6、第一届董事会第七次会议：审议通过了《2016 年第三季度报 告》等 3 项议案。 监事会 4 1、第一届监事会二次会议：审议通过了《2015 年度监事会工作 报告》等 4 项议案。 2、第一届监事会第三次会议：审议通过了《2016 年半年度工作 报告》。 3、第一届监事会第四次会议：审议通过了《2016 年第三季度报 告》。 4、第一届监事会第五次会议：审议通过了《关于提名郑佳珍为 公司股东代表监事候选人的议案》等 3 项议案。 股东大会 4 1、2015 年年度股东大会：审议通过了《关于 2015 年度董事会 工作报告的议案》等七项议案。 2、2016 年第一次临时股东大会：审议通过了《关于北京华正明 天信息技术股份有限公司股票发行方案的议案》等 6 项议案。 3、2016 年第二次临时股东大会：审议通过了《2016 年第三季 度资本公积转增股本预案》。 4、2016 年第三次临时股东大会：审议通过了《关于提名郑佳珍 为公司股东代表监事候选人的议案》等 2 项议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合 法律、行政法规和公司章程。 （三）公司治理改进情况 报告期内来自控股股东及实际控制人以外的股东郑佳珍经选举人股东代表监事、监事会主席职务，参 与公司治理情况，监督公司日常经营。 （四）投资者关系管理情况 报告期内共召开 1 次年度股东大会，3 次临时股东大会，涉及投资者、股东的利益的事项，及时披露 通知、会议决议公告。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 挂牌公司控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证独立性、不 能保持自主经营能力的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 28 报告期内公司会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度正常进行，无管理制度重大缺 陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司重大差错责任追究制度的正常建立和执行，报告期内无重大差错责任追究。 29 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字（2017）第 204042 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区复兴门内大街 28 号 5 层 F4 层东座 929 室 审计报告日期 2017 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 王新文、陈跃华 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 审计报告正文： 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并 使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审 计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公 允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日合 并及母公司的财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 30 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：王新文 （特殊普通合伙） 中国•北京 中国注册会计师：陈跃华 二○一七年四月二十五日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 24,288,008.55 21,651,758.46 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 25,394,101.62 10,942,510.88 预付款项 五、3 728,197.11 1,482,313.74 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 - 应收股利 - 其他应收款 五、4 581,788.75 320,621.27 买入返售金融资产 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 50,992,096.03 34,397,204.35 非流动资产： 31 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、5 123,350.47 418,711.26 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、6 39,800.32 开发支出 五、7 149,588.86 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、8 239,113.82 102,403.72 其他非流动资产 非流动资产合计 512,053.15 560,915.30 资产总计 51,504,149.18 34,958,119.65 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、9 7,723,822.14 2,818,438.21 预收款项 五、10 - 106,132.08 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、11 5,259,095.51 3,541,472.66 应交税费 五、12 1,252,880.80 3,743,688.57 应付利息 - 应付股利 - 其他应付款 五、13 40,000.00 320,000.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 32 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、14 461,087.71 流动负债合计 14,736,886.16 10,529,731.52 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - - 负债合计 14,736,886.16 10,529,731.52 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、15 20,054,100.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、16 14,082,034.17 14,299,261.52 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、17 263,112.89 一般风险准备 未分配利润 五、18 2,368,015.96 129,126.61 归属于母公司所有者权益合计 36,767,263.02 24,428,388.13 少数股东权益 所有者权益合计 36,767,263.02 24,428,388.13 负债和所有者权益总计 51,504,149.18 34,958,119.65 法定代表人：__朱纪奎____主管会计工作负责人：_王爱国_ 会计机构负责人：___王爱国__ 33 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 24,288,008.55 20,429,339.66 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、1 25,394,101.62 10,937,792.90 预付款项 728,197.11 437,174.25 应收利息 - 应收股利 - 其他应收款 十二、2 581,788.75 139,849.00 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 50,992,096.03 31,944,155.81 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 500,000.00 投资性房地产 固定资产 123,350.47 243,739.96 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 149,588.86 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 239,113.82 87,569.14 其他非流动资产 非流动资产合计 512,053.15 831,309.10 资产总计 51,504,149.18 32,775,464.91 流动负债： 短期借款 34 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 7,723,822.14 1,558,438.21 预收款项 - 106,132.08 应付职工薪酬 5,259,095.51 3,527,929.67 应交税费 1,252,880.80 3,560,840.21 应付利息 - 应付股利 - 其他应付款 40,000.00 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 461,087.71 流动负债合计 14,736,886.16 8,753,340.17 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - - 负债合计 14,736,886.16 8,753,340.17 所有者权益： 股本 20,054,100.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 14,082,034.17 14,299,261.52 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 263,112.89 未分配利润 2,368,015.96 -277,136.78 归属于母公司股东权益合计 36,767,263.02 24,022,124.74 少数股东权益 所有者权益合计 36,767,263.02 24,022,124.74 35 负债和所有者权益合计 51,504,149.18 32,775,464.91 法定代表人：__朱纪奎____主管会计工作负责人：_王爱国_ 会计机构负责人：___王爱国__ 36 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、19 58,690,940.73 45,646,935.57 其中：营业收入 五、19 58,690,940.73 45,646,935.57 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 55,897,391.66 41,154,071.00 其中：营业成本 五、19 42,494,877.97 31,291,432.97 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、20 395,021.24 595,871.99 销售费用 - 管理费用 五、21 12,173,691.24 9,541,338.82 财务费用 五、22 -134,714.63 -81,803.35 资产减值损失 五、23 968,515.84 -192,769.43 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、24 482,027.99 96,789.04 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,275,577.06 4,589,653.61 加：营业外收入 五、25 61,547.52 1,574.35 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 五、26 242,630.37 285.65 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,094,494.21 4,590,942.31 减：所得税费用 五、27 592,491.97 783,732.13 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,502,002.24 3,807,210.18 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 2,502,002.24 3,807,210.18 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 37 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,502,002.24 3,807,210.18 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,502,002.24 3,807,210.18 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.13 0.61 （二）稀释每股收益 0.13 0.61 法定代表人：__朱纪奎____主管会计工作负责人：_王爱国_ 会计机构负责人：___王爱国__ 38 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 58,540,728.45 39,725,841.49 减：营业成本 十二、4 42,492,264.22 26,408,412.22 税金及附加 395,021.24 396,923.24 销售费用 管理费用 11,606,733.78 8,861,880.06 财务费用 -134,733.40 -71,575.20 资产减值损失 1,010,297.82 -220,599.64 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十二、5 500,000.00 96,789.04 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,671,144.79 4,447,589.85 加：营业外收入 61,547.52 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 242,630.37 285.65 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,490,061.94 4,447,304.20 减：所得税费用 581,796.31 747,197.20 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,908,265.63 3,700,107.00 归属于母公司所有者的净利润 2,908,265.63 3,700,107.00 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 2,908,265.63 3,700,107.00 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.15 0.59 （二）稀释每股收益 0.15 0.59 法定代表人：__朱纪奎____主管会计工作负责人：_王爱国_ 会计机构负责人：___王爱国__ 39 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 46,552,306.77 51,113,694.21 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、28 239,540.99 2,721,767.97 经营活动现金流入小计 46,791,847.76 53,835,462.18 购买商品、接受劳务支付的现金 6,744,415.09 7,106,835.86 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 38,897,226.58 25,634,942.77 支付的各项税费 6,207,054.23 2,665,916.17 支付其他与经营活动有关的现金 五、28 2,455,674.88 9,758,187.24 经营活动现金流出小计 54,304,370.78 45,165,882.04 经营活动产生的现金流量净额 -7,512,523.02 8,669,580.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 96,789.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 572,143.16 收到其他与投资活动有关的现金 五、28 12,000,000.00 投资活动现金流入小计 572,143.16 12,096,789.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 260,242.70 186,945.00 投资支付的现金 40 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、28 12,000,000.00 投资活动现金流出小计 260,242.70 12,186,945.00 投资活动产生的现金流量净额 311,900.46 -90,155.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,001,600.00 5,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,001,600.00 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、28 164,727.35 筹资活动现金流出小计 164,727.35 - 筹资活动产生的现金流量净额 9,836,872.65 5,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,636,250.09 13,579,424.18 加：期初现金及现金等价物余额 21,651,758.46 8,072,334.28 六、期末现金及现金等价物余额 24,288,008.55 21,651,758.46 法定代表人：__朱纪奎____主管会计工作负责人：_王爱国_ 会计机构负责人：___王爱国__ 41 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 46,519,533.55 45,192,862.24 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 239,204.76 2,384,710.47 经营活动现金流入小计 46,758,738.31 47,577,572.71 购买商品、接受劳务支付的现金 6,004,451.05 3,014,388.27 支付给职工以及为职工支付的现金 38,816,390.10 25,391,247.96 支付的各项税费 6,060,530.35 2,583,182.79 支付其他与经营活动有关的现金 2,195,327.87 8,122,871.11 经营活动现金流出小计 53,076,699.37 39,111,690.13 经营活动产生的现金流量净额 -6,317,961.06 8,465,882.58 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 600,000.00 取得投资收益收到的现金 96,789.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 12,000,000.00 投资活动现金流入小计 600,000.00 12,096,789.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 260,242.70 120,045.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 12,000,000.00 投资活动现金流出小计 260,242.70 12,120,045.00 投资活动产生的现金流量净额 339,757.30 -23,255.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,001,600.00 5,000,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,001,600.00 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 164,727.35 筹资活动现金流出小计 164,727.35 - 筹资活动产生的现金流量净额 9,836,872.65 5,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,858,668.89 13,442,626.62 42 加：期初现金及现金等价物余额 20,429,339.66 6,986,713.04 六、期末现金及现金等价物余额 24,288,008.55 20,429,339.66 法定代表人：__朱纪奎____主管会计工作负责人：_王爱国_ 会计机构负责人：___王爱国__ 43 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 2016 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 股东权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年年末余额 10,000,000.00 - - - 14,299,261.52 - - - - 129,126.61 - 24,428,388.13 24,428,388.13 加：会计政策变更 - - 前期差错更正 - - 同一控制下企业合并 - - 其他 - - 二、本年年初余额 10,000,000.00 - - - 14,299,261.52 - - - - 129,126.61 24,428,388.13 - 24,428,388.13 三、本年增减变动金额（减少 以“-”号填列） 10,054,100.00 - - - -217,227.35 - - - 263,112.89 2,238,889.35 12,338,874.89 - 12,338,874.89 （一）综合收益总额 2,502,002.24 2,502,002.24 2,502,002.24 （二）股东投入和减少资本 1,330,000.00 - - - 8,506,872.65 - - - - - 9,836,872.65 - 9,836,872.65 1．股东投入的普通股 1,330,000.00 8,506,872.65 9,836,872.65 9,836,872.65 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - 3．股份支付计入股东权益的 金额 - - 4．其他 - - （三）利润分配 - - - - - - - - 263,112.89 -263,112.89 - - - 1．提取盈余公积 263,112.89 -263,112.89 - - 44 2．对股东的分配 - - 3．其他 - - （四）股东权益内部结转 8,724,100.00 - - - -8,724,100.00 - - - - - - - - 1．资本公积转增股本 8,724,100.00 -8,724,100.00 - - 2．盈余公积转增股本 - - 3．盈余公积弥补亏损 - - 4．其他 - - （五）专项储备 - - - - 1．本期提取 - - 2．本期使用 - - （六）其他 - - 四、本年年末余额 20,054,100.00 - - - 14,082,034.17 - - - 263,112.89 2,368,015.96 36,767,263.02 - 36,767,263.02 项目 2015 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 股东权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 未分配利润 其他 小计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年年末余额 5,000,000.00 1,032,201.77 9,543,087.14 15,575,288.91 15,575,288.91 加：会计政策变更 - - 前期差错更正 - - 同一控制下企业合并 - - 其他 45,889.04 45,889.04 45,889.04 二、本年年初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 1,032,201.77 9,588,976.18 15,621,177.95 - 15,621,177.95 45 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） 5,000,000.00 - - - 14,299,261.52 - - - -1,032,201.77 -9,459,849.57 8,807,210.18 - 8,807,210.18 （一）综合收益总额 3,807,210.18 3,807,210.18 3,807,210.18 （二）股东投入和减少资本 5,000,000.00 - - - 14,299,261.52 - - - - - 19,299,261.52 - 19,299,261.52 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - 3．股份支付计入股东权益 的金额 14,299,261.52 14,299,261.52 14,299,261.52 4．其他 - - （三）利润分配 - - - - - - - - - -13,267,059.75 -13,267,059.75 - -13,267,059.75 1．提取盈余公积 - - 2．对股东的分配 - - 3．其他 -13,267,059.75 -13,267,059.75 -13,267,059.75 （四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -1,032,201.77 - -1,032,201.77 - -1,032,201.77 1．资本公积转增股本 - - 2．盈余公积转增股本 - - 3．盈余公积弥补亏损 - - 4．其他 -1,032,201.77 -1,032,201.77 -1,032,201.77 （五）专项储备 - - - - 1．本期提取 - - 2．本期使用 - - （六）其他 - - 四、本年年末余额 10,000,000.00 - - - 14,299,261.52 - - - - 129,126.61 24,428,388.13 - 24,428,388.13 法定代表人：__朱纪奎____主管会计工作负责人：_王爱国_ 会计机构负责人：___王爱国__ 46 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2016 年度 股东权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 其他 优先 股 永续 债 其他 一、上年年末余额 10,000,000.00 - - - 14,299,261.52 - - - 0.00 -277,136.78 - 24,022,124.74 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 10,000,000.00 - - - 14,299,261.52 - - - 0.00 -277,136.78 - 24,022,124.74 三、本年增减变动金额（减少 以“-”号填列） 10,054,100.00 - - - -217,227.35 - - - 263,112.89 2,645,152.74 - 12,745,138.28 （一）综合收益总额 2,908,265.63 2,908,265.63 （二）股东投入和减少资本 1,330,000.00 - - - 8,506,872.65 - - - - - - 9,836,872.65 1．股东投入的普通股 1,330,000.00 8,506,872.65 9,836,872.65 2．其他权益工具持有者投入 资本 - 3．股份支付计入股东权益的 金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 263,112.89 -263,112.89 - - 1．提取盈余公积 263,112.89 -263,112.89 - 47 2．对股东的分配 - 3．其他 - （四）股东权益内部结转 8,724,100.00 - - - -8,724,100.00 - - - - - - - 1．资本公积转增股本 8,724,100.00 -8,724,100.00 - 2．盈余公积转增股本 - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （五）专项储备 - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年年末余额 20,054,100.00 - - - 14,082,034.17 - - - 263,112.89 2,368,015.96 - 36,767,263.02 项目 2015 年度 股东权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 其 他 优先 股 永续 债 其 他 一、上年年末余额 5,000,000.00 1,032,201.77 9,289,815.97 15,322,017.74 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 1,032,201.77 9,289,815.97 - 15,322,017.74 三、本年增减变动金额（减 5,000,000.00 - - - 14,299,261.52 - - - -1,032,201.77 -9,566,952.75 - 8,700,107.00 48 少以“-”号填列） （一）综合收益总额 3,700,107.00 3,700,107.00 （二）股东投入和减少资本 5,000,000.00 - - - 14,299,261.52 - - - - - - 19,299,261.52 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 5,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - 3．股份支付计入股东权益 的金额 14,299,261.52 14,299,261.52 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - - -13,267,059.75 - -13,267,059.75 1．提取盈余公积 - 2．对股东的分配 - 3．其他 -13,267,059.75 -13,267,059.75 （四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -1,032,201.77 - - -1,032,201.77 1．资本公积转增股本 - 2．盈余公积转增股本 - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 -1,032,201.77 -1,032,201.77 （五）专项储备 - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年年末余额 10,000,000.00 - - - 14,299,261.52 - - - 0.00 -277,136.78 - 24,022,124.74 法定代表人：__朱纪奎____主管会计工作负责人：_王爱国_ 会计机构负责人：___王爱国__ 49 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司历史沿革 北京华正明天信息技术股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）于 2009 年 5 月 27 日成立；公司统一社会信用代码：91110108690021668M；公司类型：其他 股份有限公司（非上市）；法定代表人：朱纪奎；注册资本：2,005.41 万元，实收 资本：2,005.41 万元；住址：北京市海淀区中关村大街 36 号楼二、三层。营业期 限：2009 年 5 月 27 日至长期。 2009 年 5 月 27 日，朱纪奎、张秀敏、冯超和肖丰斌决定共同出资设立北京 华正明天信息技术有限公司（以下简称有限公司）；注册资本为 1,000.00 万元， 其中实缴货币出资 500.00 万元，认缴知识产权出资 500.00 万元。股权比例如下： 序号 股东姓名 实缴货币出资 （万元） 认缴知识产权出资 （万元） 合计(万元) 出资比例 1 朱纪奎 205.00 205.00 410.00 41.00% 2 张秀敏 195.00 195.00 390.00 39.00% 3 冯超 75.00 75.00 150.00 15.00% 4 肖丰斌 25.00 25.00 50.00 5.00% 合计 500.00 500.00 1,000.00 100.00% 以上出资已经东审（北京）会计师事务所审验，并出具东审字【2009】第 02-173 号《验资报告》。 2009 年 6 月 18 日，中都国脉（北京）知识产权评估有限公司对朱纪奎、张 秀敏、冯超、肖丰斌用做出资的知识产权进行评估并出具了中都评报字【2009】 11 号《评估报告》，根据评估结果：非专利技术“基础教育知识管理系统 FE-KMS V1.0”评估价值为 729.56 万元。 2009 年 6 月 19 日，有限公司召开股东会并形成决议：1、增加实收资本 500.00 万元，全部以知识产权出资；2、非专利技术“基础教育知识管理系统 FE-KMS V1.0” 价值为 729.56 万元，其中 500.00 万元作为注册资本，229.56 万元作为资本公积金。 根据知识产权分割协议，具体分配如下： 50 股东姓名 持股比例 持股金额（万元） 朱纪奎 41.00% 299.12 张秀敏 39.00% 284.53 冯超 15.00% 109.43 肖丰斌 5.00% 36.48 总计 100.00% 729.56 上述增资事项经北京中泽永诚会计师事务所审验，并出具中泽永诚验字 （2009）第 051 号《验资报告》。 本次变更后公司股东及股权结构如下： 序号 股东姓名 货币出资（万元） 知识产权出资（万 元） 合计(万 元) 出资比例 1 朱纪奎 205.00 205.00 410.00 41.00% 2 张秀敏 195.00 195.00 390.00 39.00% 3 冯超 75.00 75.00 150.00 15.00% 4 肖丰斌 25.00 25.00 50.00 5.00% 合计 500.00 500.00 1,000.00 100.00% 2011 年 7 月 1 日，有限公司召开股东会并形成决议：同意肖丰斌将其实缴的 50.00 万出资（25.00 万货币出资、25.00 万知识产权出资）转让给朱纪奎。 2011 年 7 月 1 日，肖丰斌和朱纪奎签订了《出资转让协议》。 本次变更后公司股东及股权结构如下： 序号 股东姓名 货币出资（万元） 知识产权出资（万元） 合计(万 元) 出资比例 1 朱纪奎 230.00 230.00 460.00 46.00% 2 张秀敏 195.00 195.00 390.00 39.00% 3 冯超 75.00 75.00 150.00 15.00% 合计 500.00 500.00 1,000.00 100.00% 2015 年 7 月 15 日，有限公司召开股东会并形成决议：同意将公司注册资本 中 500.00 万元知识产权做减少注册资本处理，其中：朱纪奎减少知识产权出资 230.00 万元，张秀敏减少知识产权出资 195.00 万元，冯超减少知识产权出资 75.00 万元。 上述减资事项经北京天奥信展会计师事务所有限公司审验，并出具天奥信展 验字（2015）第 011 号《验资报告》。 51 本次变更后公司股东及股权结构如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资方式 出资比例 1 朱纪奎 230.00 货币 46.00% 2 张秀敏 195.00 货币 39.00% 3 冯超 75.00 货币 15.00% 合计 500.00 100.00% 2015 年 9 月 16 日，有限公司召开股东会并形成决议：1、同意增加股东北京 华正同邦装饰工程有限公司；2、同意增加注册资本 500.00 万元，由新股东北京 华正同邦装饰工程有限公司以货币增资 500.00 万元。 上述增资事项经北京天奥信展会计师事务所有限公司审验，并出具天奥信展 验字（2015）第 012 号《验资报告》。 本次变更后公司股东及股权结构如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资方 式 出资比例 1 北京华正同邦装饰工程有限公司 500.00 货币 50.00% 2 朱纪奎 230.00 货币 23.00% 3 张秀敏 195.00 货币 19.50% 4 冯超 75.00 货币 7.50% 合计 1,000.00 100.00% 2015 年 10 月 8 日，有限公司召开股东会并形成决议：1、同意增加新股东朱 道顺、北京众和君旺科技中心（有限合伙）、徐俊生、王爱国、赵向东、刘磊、 徐珊珊；2、同意张秀敏将其 195.00 万元出资分别转让给北京众和君旺科技中心 （有限合伙）105.00 万元、朱道顺 30.00 万元、徐俊生 30.00 万元、王爱国 15.00 万元、赵向东 5.00 万元、刘磊 5.00 万元、徐珊珊 5.00 万元；3、同意朱纪奎将其 出资中的 200.00 万元转让给朱道顺。 2015 年 10 月 8 日，张秀敏分别与朱道顺、北京众和君旺科技中心（有限合 伙）、徐俊生、王爱国、赵向东、刘磊、徐珊珊签订了《出资转让协议书》；朱纪 奎与朱道顺签订了《出资转让协议书》。 本次变更后公司股东及股权结构如下： 序号 股东姓名 出资额（万 元） 出资方式 出资比例 52 1 北京华正同邦装饰工程有限公司 500.00 货币 50.00% 2 朱道顺 230.00 货币 23.00% 3 北京众和君旺科技中心（有限合 伙） 105.00 货币 10.50% 4 冯超 75.00 货币 7.50% 5 朱纪奎 30.00 货币 3.00% 6 徐俊生 30.00 货币 3.00% 7 王爱国 15.00 货币 1.50% 8 赵向东 5.00 货币 0.5% 9 刘磊 5.00 货币 0.5% 10 徐珊珊 5.00 货币 0.5% 合计 1,000.00 100.00% 2015 年 12 月 14 日有限公司变更为北京华正明天信息技术股份有限公司，根 据北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对有限公司截至 2015 年 10 月 31 日 的会计报表进行审计并出具的“（2015）京会兴审字第 04010264 号”审计报告，截 至 2015 年 10 月 31 日，有限公司的净资产值为人民币 24,299,261.52 元。在符合国 家法律、法规和政府主管机关规定的前提下，将有限公司净资产中折为股份公司 的股份 1,000.00 万股，每股面值人民币 1 元，剩余净资产计入股份公司的资本公 积。 本次变更后股权结构如下： 序号 股东姓名 持股股数（万股） 出资方式 持股比例 1 北京华正同邦装饰工程有限公司 500.00 货币 50.00% 2 朱道顺 230.00 货币 23.00% 3 北京众和君旺科技中心（有限合 伙） 105.00 货币 10.50% 4 冯超 75.00 货币 7.50% 5 朱纪奎 30.00 货币 3.00% 6 徐俊生 30.00 货币 3.00% 7 王爱国 15.00 货币 1.50% 8 赵向东 5.00 货币 0.5% 9 刘磊 5.00 货币 0.5% 10 徐珊珊 5.00 货币 0.5% 合计 1,000.00 100.00% 上述变更事项经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具[2015] 京会兴验字 04010095 号《验资报告》。 53 经全国中小企业股份转让系统批准，北京华正明天信息技术股份有限公司股 票于 2016 年 5 月 13 日起全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称：华正明天， 证券代码：837236。 根据本公司 2016 年 7 月 15 日第一次临时股东大会通过的《关于北京华正明 天信息技术股份有限公司股票发行的议案》，本公司定向增发股票 133 万股，增 加注册资本人民币 133 万元，新增注册资本由新股东郑佳珍认缴。截至 2016 年 7 月 25 日，本公司已收到认购股东出资款 1,000.16 万元，认缴方式均为货币。其中： 新增注册资本（股本）133 万元，余款扣除发行费用后计入资本公积。 上述增资事项经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具[2016] 京会兴验字 04010105 号《验资报告》。 本次变更后股权结构如下： 序号 股东姓名 持股股数（万股） 出资方式 持股比例 1 北京华正同邦装饰工程有限公司 500.00 货币 44.13% 2 朱道顺 230.00 货币 20.30% 3 郑佳珍 133.00 货币 11.74% 4 北京众和君旺科技中心（有限合 伙） 105.00 货币 9.27% 5 冯超 75.00 货币 6.62% 6 朱纪奎 30.00 货币 2.65% 7 徐俊生 30.00 货币 2.65% 8 王爱国 15.00 货币 1.32% 9 赵向东 5.00 货币 0.44% 10 刘磊 5.00 货币 0.44% 11 徐珊珊 5.00 货币 0.44% 合计 1,133.00 100.00% 根据本公司于 2016 年 11 月 18 日发布的《2016 年第三季度权益分派实施公 告》，以现有总股本 1133 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 7.7 股 （共计减少资本公积 872.41 万元），分红后总股本增至 2,005.41 万股 本次变更后股权结构如下： 序号 股东姓名 持股股数（万股） 出资方式 持股比例 54 1 北京华正同邦装饰工程有限公司 885.00 货币 44.13% 2 朱道顺 407.10 货币 20.30% 3 郑佳珍 235.41 货币 11.74% 4 北京众和君旺科技中心（有限合 伙） 185.85 货币 9.27% 5 冯超 132.75 货币 6.62% 6 朱纪奎 53.10 货币 2.65% 7 徐俊生 53.10 货币 2.65% 8 王爱国 26.55 货币 1.32% 9 赵向东 8.85 货币 0.44% 10 刘磊 8.85 货币 0.44% 11 徐珊珊 8.85 货币 0.44% 合计 2,005.41 100.00% 2、公司经营范围 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机技术培训；销售计算机、 软件及辅助设备；企业策划、设计；计算机系统服务。 3、公司业务性质和主要经营活动 本公司属于技术服务业，主要经营活动为技术服务、技术开发。 4、财务报表批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 25 日批准报出。 5、合并财务报表范围 本公司本期纳入合并范围的子公司共 1 户，为北京市海淀区至圣嘉德培训学 校。 根据 2016 年 5 月 20 日签署的《股权转让协议书》，本公司将持有的北京市 海淀区至圣嘉德培训学校 100%的股权转让给阎志宇。 根据《企业会计准则》相关规定，母公司在报告期内处置子公司，编制合并 资产负债表时，不应当调整合并资产负债表的期初数。应当将该子公司期初至处 置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。应当将该子公司期初至处置日的现金 55 流量纳入合并现金流量表。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以 及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号— —财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财 务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应 的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力 的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及本期的合并及母公司经营成果和现金流 量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 56 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其 他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并 日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控 制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实 际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为 企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生 时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购 买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的 新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合 并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于 合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 57 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明 购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经 济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲 减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延 所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会 计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号—— 合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准判断该多次交易是否属 于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注长期股 权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报 表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用 与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权 益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的 相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收 益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 58 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被 投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是 指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公 司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司， 处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业 合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利 润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制 下企业合并增加的子公司【及吸收合并下的被合并方】，其自合并当期期初至合 并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中， 并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同 一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财 务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵消。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股 东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公 司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少 数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公 司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持 59 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定 受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后， 对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同 时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的 商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独 看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对 其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制 权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制 权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权 的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应 的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企 业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注中所述的会计政策处 理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 60 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下 同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确 认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合 《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司 向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同 经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 61 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 62 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 63 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 64 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转 让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既 没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企 业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 65 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷 款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 —收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的 利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外， 其衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 66 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵消 当本公司具有抵消已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵消。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 9、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的 应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应 收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在 100 万元以上（含 100 万元）的非 纳入合并财务报表范围关联方的客户应收 款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备。单独测试未发生减值 67 的应收款项，将其归入相应组合计提坏账 准备 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务 人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来 现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分 关联方组合 以是否为关联方为信用风险特征划分 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备 关联方组合 不计提坏账准备 采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其 68 风险特征的 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已 转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在 产品、库存商品、发出商品等发出时采用先进先出法；低值易耗品领用时采用一 次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照 单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。 11、划分为持有待售的资产 69 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出 售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的 转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资 产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允 价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处 置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组， 并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组 是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资 产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资 产负债表的流动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的 确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行 计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没 有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； （2）决定不再出售之日的可收回金额。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现 70 金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方 股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终 形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一 揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一 揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股 权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步 取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售 金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进 行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有 的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投 资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 71 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公 积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资 单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收 益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构 成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 消，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵消。本公司向合营企业或联营企业投 出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出 72 业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业 务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资 产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司 自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号—— 企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权 的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 73 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 13、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 74 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类别折旧方法 使用年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物年限平均法 20 年 5% 4.75% 电子设备年限平均法 3-5 年 5% 19%-31.67% 运输工具年限平均法 5 年 5% 19% 办公家具年限平均法 5 年 5% 19% 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 75 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 14、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 15、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 76 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 16、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支 出，在发生时计入当期损益。 77 17、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损 益。 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 78 19、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要 包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关 资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处 理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 20、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 79 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 21、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价 确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价 模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等 后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预 计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 22、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件 下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为 非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为 衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或 其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工 具应归类为金融负债。 80 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为 一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他 权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照 各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、 利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款 费用（参见本附注四“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、 出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本 公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 23、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分 比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 81 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 本公司提供的劳务主要是 ERP、MES 软件实施服务、技术开发服务、运维服 务、软件定制开发服务以及教育培训服务。 ①公司 ERP、MES 软件实施服务有两种合同形式：约定服务费用单价的按人 天计费项目和约定合同总金额的固定总价项目。 按人天计费的项目收入核算分为以下两种情况：1、对于已知人天单价人员， 资产负债表日确认的项目当期收入=该项目当期实际发生的人天数×约定的人天 单价。实际发生的人天数以双方核对确认的考勤表单上的人天数为依据；约定的 人天单价为合同中签订的价格；2、对于后期新加入的无人天单价人员，已发生 的劳务成本预计能够得到补偿，每月暂按已经发生的劳务成本确认劳务收入。 固定总价项目是指本公司和客户根据在售前阶段确认的实施内容及范围的 基础上，协商得出合同总价，按合同金额执行。此类项目资产负债表日确认的某 项目当期收入=此项目累计投入人天数/此项目预计总天数×合同总价-前期已确认 收入。 ②技术开发项目在资产负债表日按照完工百分比法确认收入，依据已完成工 作的工作量占应提供劳务总工作量的比例确定。 ③运维服务按照合同约定的收入总额在提供服务期限内平均分摊确认收入。 ④软件定制开发服务在资产负债表日按照软件开发的完工百分比确认收入， 依据已完成工作的工作量占应提供劳务总工作量的比例确定。 ⑤教育培训服务资产负债表日确认的当期收入=已完成培训课时×每课时价 格。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，本公司确认收入。 24、政府补助 82 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿 证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否 则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量； 公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分 配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或 损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延 收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资 产相关或与收益相关的判断依据。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 83 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 26、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时 性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 84 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能 转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 27、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期 损益。 28、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ① 会计政策变更的性质、内容和原因。 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）， 85 适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。根据该规定，本公司： A.将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 B.将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使 用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前 发生的税费不予调整。比较数据不予调整。 C.将已确认收入（或利得）但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认 为销项税额的增值税额从“应交税费”项目重分类至“其他流动负债”（或“其他非流 动负债”）项目。比较数据不予调整。 D.将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待 认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目的借方余额从“应交税费”项目重分 类至“其他流动资产”（或“其他非流动资产”）项目。比较数据不予调整。 ②当期和各个列报前期财务报表中受影响的项目名称和调整金额。 序 号 会计政策变更的内容和原因 审批程 序 受影响的报表项目名 称 影响金额 1 将“营业税金及附加”项目调整为“税 金及附加”项目。 董事会 税金及附加 395,021.24 2 将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活 动发生的房产税、土地使用税、车 船使用税、印花税从“管理费用”项目 重分类至“税金及附加”项目。 董事会 税金及附加、管理费 用 19,510.86 3 将已确认收入（或利得）但尚未发 生增值税纳税义务而需于以后期间 确认为销项税额的增值税额从“应交 税费”项目重分类至“其他流动负债” （或“其他非流动负债”）项目。 董事会 应交税费、其他流动 负债 461,087.71 （2）会计估计变更 无。 四、税项 86 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳 务收入为基础计算销项税额，在扣除当 期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税 6、17 营业税 应税收入（2016 年 5 月起营改增交纳增 值税） 3 城市维护建设税 应纳流转税额 7 企业所得税 应纳税所得额 15、25 2、优惠税负及批文 本公司被认定为高新技术企业， 《高新技术企业》证书编号为 GF201511000252。 根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定：国家需要重点扶持的高新技 术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。 本公司于 2016 年 5 月 13 日取得《企业所得税优惠事项备案表》，2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日享受企业所得税 15%税率的税收优惠。 本公司根据《财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增 值税试点的通知》财税〔2013〕106 号的规定，技术开发项目免征增值税。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 46,028.72 16,011.95 银行存款 24,241,979.83 21,635,746.51 其他货币资金 0 0 合计 24,288,008.55 21,651,758.46 说明：截至 2016 年 12 月 31 日，不存在所有权受到限制的货币资金。 87 2、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 26,957,499.60 100 1,563,397.98 5.80 25,394,101.62 其中：账龄组合 26,957,499.60 100 1,563,397.98 5.80 25,394,101.62 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 26,957,499.60 100 1,563,397.98 5.80 25,394,101.62 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 11,518,708.41 100.00 576,197.53 5.00 10,942,510.88 其中：账龄组合 11,518,708.41 100.00 576,197.53 5.00 10,942,510.88 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 11,518,708.41 100.00 576,197.53 5.00 10,942,510.88 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无。 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 期初余额 88 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 22,647,039.60 84.01 1,132,351.98 5 11,518,708.41 100 576,197.53 5 1 至 2 年 4,310,460.00 15.99 431,046.00 10 合计 26,957,499.60 100 1,563,397.98 11,518,708.41 100 576,197.53 C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无。 （2）坏账准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销合并范围 变动 应收账 款坏账 准备 576,197.53 987,724.67 524.22 1,563,397.98 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 25,268,849.60 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 93.73%，相应计提的坏账准备期末余额 汇总金额为 1,473,465.48 元。 单位名称 与本公司的 关系 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备期末 余额 石化盈科信息技术有限责任公司 非关联方 12,653,825.00 1 年之内 46.94 632,691.25 石化盈科信息技术有限责任公司 3,497,160.00 1～2 年 12.97 349,716.00 北京同定世纪科技有限公司 非关联方 5,051,200.00 1 年之内 18.74 252,560.00 北京汉普智联咨询有限公司 非关联方 2,588,150.00 1 年之内 9.60 129,407.50 中铁信弘远（北京）软件科技有限责任 公司 非关联方 265,214.60 1 年之内 0.98 13,260.73 中铁信弘远（北京）软件科技有限责任 公司 703,300.00 1～2 年 2.61 70,330.00 89 涿州市迈拓石油设备研发中心 非关联方 510,000.00 1 年之内 1.89 25,500.00 合计 25,268,849.60 93.73 1,473,465.48 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 728,197.11 100.00 1,482,313.74 100.00 合计 728,197.11 100.00 1,482,313.74 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 金额 占预付账 款总额的 比例% 账龄 未结算 原因 北京华正方圆科技发展有限公司 关联方 360,360.36 49.49 1 年以内 未到期 北京东方至远科技有限公司 非关联 方 320,000.00 43.94 1 年以内 未到期 中国石化销售有限公司北京石油分公司 非关联 方 17,118.00 2.35 1 年以内 未到期 北京市海淀区供暖和楼房设备经营管理 中心 非关联 方 12,718.75 1.75 1 年以内 未到期 一航时代（北京）技术服务有限责任公 司 非关联 方 10,000.00 1.37 1 年以内 未到期 合计 715,478.36 98.27 4、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 612,482.90 100.00 30,694.15 5.01 581,788.75 90 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 备的其他应收款 其中：账龄组合 612,482.90 100.00 30,694.15 5.01 581,788.75 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 612,482.90 100.00 30,694.15 5.01 581,788.75 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 387,556.35 100.00 66,935.08 17.27 320,621.27 其中：账龄组合 387,556.35 100.00 66,935.08 17.27 320,621.27 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 387,556.35 100.00 66,935.08 17.13 320,621.27 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无。 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 612,282.90 99.96 30,614.15 5 269,429.09 69.53 13,471.45 5 1 至 2 年 0 0 0 0 13,950.00 3.60 1,395.00 10 2 至 3 年 100.00 0.02 30.00 30 100.00 0.02 30.00 30 3 年以上 100.00 0.02 50.00 50 104,077.26 26.85 52,038.63 50 合计 612,482.90 100 30,694.15 387,556.35 100 66,935.08 91 C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：无。 （2）坏账准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销合并范围 变化 其他应 收款坏 账准备 66,935.08 22,573.15 58,814.08 30,694.15 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 借款 0 231,860.11 保证金 69,600.00 0 备用金 46,042.90 93,766.00 股权转让款 400,000.00 0 代垫住房公积金 96,840.00 61,930.24 合计 612,482.90 387,556.35 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 阎志宇 否 子公司股权 转让款 400,000.00 1 年之内 65.31 20,000.00 国信招标集团股份有限公司 否 保证金 40,000.00 1 年之内 6.53 2,000.00 内蒙古工业大学 否 保证金 29,600.00 1 年之内 4.83 1,480.00 胡小东 否 备用金 13,741.00 1 年之内 2.24 687.05 于明炀 否 备用金 8,500.00 1 年之内 1.39 425.00 合计 — 491,841.00 80.30 24,592.05 5、固定资产 （1）固定资产情况 92 项目 运输工具 电子设备 办公家具 合计 一、账面原值 1、年初余额 752,300.00 1,883,816.53 48,530.00 2,684,646.53 2、本年增加金额 110,653.84 110,653.84 （1）购置 110,653.84 110,653.84 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 586,050.00 48,530.00 634,580.00 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 586,050.00 48,530.00 634,580.00 4、年末余额 752,300.00 1,408,420.37 0 2,160,720.37 二、累计折旧 1、年初余额 619,476.73 1,623,324.29 23,134.25 2,265,935.27 2、本年增加金额 95,208.47 200,409.99 3,666.96 299,285.42 （1）计提 95,208.47 200,409.99 3,666.96 299,285.42 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 501,049.58 26,801.21 527,850.79 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 501,049.58 26,801.21 527,850.79 4、年末余额 714,685.20 1,322,684.70 0 2,037,369.90 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 37,614.80 85,735.67 0 123,350.47 2、年初账面价值 132,823.27 260,492.24 25,395.75 418,711.26 （2）暂时闲置的固定资产情况：无。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无。 （4）通过经营租赁租出的固定资产：无。 93 （5）未办妥产权证书的固定资产情况：无。 6、无形资产 项目 软件 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 1、年初余额 199,000.00 199,000.00 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 199,000.00 199,000.00 （1）处置 （2）合并范围减少 199,000.00 199,000.00 4、年末余额 二、累计摊销 1、年初余额 159,199.68 159,199.68 2、本年增加金额 9,949.98 9,949.98 （1）摊销 9,949.98 9,949.98 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 169,149.66 169,149.66 （1）处置 （2）合并范围减少 169,149.66 169,149.66 4、年末余额 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 0 0 2、年初账面价值 39,800.32 39,800.32 7、开发支出 94 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 内部开发 支出 其他 确认为无 形资产 转入当期 损益 华北智能管线移动APP系统 56,469.42 56,469.42 传输平台项目 43,634.72 43,634.72 中石化销售华北分公司抢维修 中心备品备件管理项目 49,484.72 49,484.72 合计 149,588.86 149,588.86 8、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 239,113.82 1,594,092.13 102,403.72 643,132.61 内部交易未实现利润 0 0 0 0 可抵扣亏损 0 0 0 0 合计 239,113.82 1,594,092.13 102,403.72 643,132.61 （2）递延所得税负债：无。 9、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 7,723,822.14 2,362,488.51 1-2 年 455,949.70 合计 7,723,822.14 2,818,438.21 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款：无 10、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 106,132.08 95 合计 106,132.08 （2）账龄超过 1 年的重要预收账款：无。 11、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 合并范围变化 导致的减少 期末余额 一、短期薪酬 3,541,472.66 39,125,120.75 37,393,954.91 13,542.99 5,259,095.51 二、离职后福利-设定提存计划 1,413,723.73 1,413,723.73 三、辞退福利 3,589.00 3,589.00 四、一年内到期的其他福利 合计 3,541,472.66 40,542,433.48 38,811,267.64 13,542.99 5,259,095.51 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 合并范围变化 导致的减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 3,541,472.66 36,914,262.93 35,183,097.09 13,542.99 5,259,095.51 2、职工福利费 150,756.00 150,756.00 3、社会保险费 1,128,863.82 1,128,863.82 其中：医疗保险费 1,014,421.60 1,014,421.60 工伤保险费 33,450.26 33,450.26 生育保险费 80,991.96 80,991.96 4、住房公积金 920,658.00 920,658.00 5、工会经费和职工教育经费 10,580.00 10,580.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 3,541,472.66 39,125,120.75 37,393,954.91 13,542.99 5,259,095.51 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,352,903.85 1,352,903.85 2、失业保险费 60,819.88 60,819.88 合计 1,413,723.73 1,413,723.73 12、应交税费 96 税项 期末余额 期初余额 增值税 824,352.64 1,164,049.05 营业税 124,532.04 企业所得税 234,044.02 2,175,809.83 个人所得税 -120.00 城市维护建设税 113,449.10 162,993.64 教育费附加 48,621.05 69,854.41 地方教育费附加 32,413.99 46,569.60 合计 1,252,880.80 3,743,688.57 13、其他应付款 （1）其他应付款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 40,000.00 320,000.00 合计 40,000.00 320,000.00 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款：无。 14、其他流动负债 项目 年末余额 年初余额 应交增值税-待转销项税额 461,087.71 0 合计 461,087.71 0 15、股本 股东名称 期初余额 本期增减 期末余额 发行 新股 公积金 转股 增加 小计 朱纪奎 300,000.00 231,000.00 231,000.00 531,000.00 冯超 750,000.00 577,500.00 577,500.00 1,327,500.00 朱道顺 2,300,000.00 1,771,000.00 1,771,000.00 4,071,000.00 徐俊生 300,000.00 231,000.00 231,000.00 531,000.00 97 王爱国 150,000.00 115,500.00 115,500.00 265,500.00 赵向东 50,000.00 38,500.00 38,500.00 88,500.00 刘磊 50,000.00 38,500.00 38,500.00 88,500.00 徐珊珊 50,000.00 38,500.00 38,500.00 88,500.00 郑佳珍 1,330,000.00 1,024,100.00 2,354,100.00 2,354,100.00 北京华正同邦装饰工 程有限公司 5,000,000.00 3,850,000.00 3,850,000.00 8,850,000.00 北京众和君旺科技中 心（有限合伙） 1,050,000.00 808,500.00 808,500.00 1,858,500.00 合计 10,000,000.00 1,330,000.00 8,724,100.00 10,054,100.00 20,054,100.00 16、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 14,299,261.52 8,506,872.65 8,724,100.00 14,082,034.17 其他资本公积 合计 14,299,261.52 8,506,872.65 8,724,100.00 14,082,034.17 根据本公司 2016 年 7 月 15 日第一次临时股东大会通过的《关于北京华正明 天信息技术股份有限公司股票发行的议案》，本公司定向增发股票 133 万股，根 据通过的《章程修正案》，本公司注册资本由 1,000 万元增加至 1,133 万元，新增 注册资本由新股东郑佳珍认缴。 根据北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的[2016]京会兴验字第 04010105 号《验资报告》，郑佳珍实际缴纳出资 1,000.16 万元，其中注册资本 133 万元，余款扣除发行费用（164,727.35 元）后计入资本公积（8,506,872.65 元）。 根据本公司于 2016 年 11 月 18 日发布的《2016 年第三季度权益分派实施公 告》，以现有总股本 1,133 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 7.7 股（共计减少资本公积 872.41 万元），分红后总股本增至 2,005.41 万股。 17、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 263,112.89 263,112.89 合计 263,112.89 263,112.89 18、未分配利润 98 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 129,126.61 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 129,126.61 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,502,002.24 减：提取法定盈余公积 263,112.89 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 2,368,015.96 19、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 本期 上期 收入 成本 收入 成本 主营业务 58,540,728.45 42,492,264.22 39,725,841.49 26,408,412.22 其他业务 150,212.28 2,613.75 5,921,094.08 4,883,020.75 合计 58,690,940.73 42,494,877.97 45,646,935.57 31,291,432.97 合计 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 本期 上期 收入 成本 收入 成本 技术服务 39,214,785.88 28,335,716.58 38,006,942.46 25,087,183.63 技术开发 18,698,620.94 13,738,435.82 1,577,389.60 1,219,988.65 运维服务 374,330.18 342,496.28 141,509.43 101,239.94 软件定制开发服 务 252,991.45 75,615.54 合计 58,540,728.45 42,492,264.22 39,725,841.49 26,408,412.22 注：本期将 ERP 技术服务、MES 技术服务合并在技术服务中披露。 （3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 本期 上期 99 收入 成本 收入 成本 华北地区 36,799,494.22 27,172,923.66 27,892,770.99 17,693,638.20 华东地区 21,741,234.23 15,319,340.56 11,833,070.50 8,714,774.02 合计 58,540,728.45 42,492,264.22 39,725,841.49 26,408,412.22 20、税金及附加 项目 本期 上期 营业税 177,632.82 城市维护建设税 219,047.72 243,972.85 教育费附加 93,877.60 104,559.79 地方教育费附加 62,585.06 69,706.53 车船使用税 2,900.00 印花税 16,610.86 合计 395,021.24 595,871.99 21、管理费用 项目 本期 上期 职工薪酬 2,305,152.40 1,404,249.79 研发支出 4,483,967.97 3,093,726.02 房租水电 1,314,229.18 1,055,765.75 办公费 223,421.29 591,262.61 中介机构服务费 1,323,829.14 607,910.95 差旅费 440,482.05 611,242.84 社会保险 356,395.54 458,895.84 福利费 135,568.50 折旧费 299,285.42 352,104.35 交通费 149,658.33 197,759.14 装修费 189,190.00 业务招待费 363,070.48 238,281.87 税金 6,979.11 143,951.25 其他 458,524.59 441,529.95 残保金 448,695.74 无形资产摊销 19,899.96 合计 12,173,691.24 9,541,338.82 100 注：本期福利费未单独列支，包含在职工薪酬中。本期残保金金额较大，单独列支，上期残 保金包含在税金中。 22、财务费用 项目 本期 上期 利息支出 减：利息收入 137,993.47 83,831.29 手续费 3,278.84 2,028.00 其他 -0.06 合计 -134,714.63 -81,803.35 23、资产减值损失 项 目 本期 上期 坏账损失 968,515.84 -192,769.43 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其他 合计 968,515.84 -192,769.43 24、投资收益 项目 本期 上期 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 482,027.99 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产 生生的利得 101 生的利得 其他 96,789.04 合计 482,027.99 96,789.04 25、营业外收入 项 目 本期 上期 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助（稳岗补贴） 21,841.69 21,841.69 个税手续费返还 39,705.83 1,574.35 39,705.83 合计 61,547.52 1,574.35 61,547.52 26、营业外支出 项目 本期 上期 计入当期非经常性损益 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠支出 税收滞纳金 242,630.37 285.65 242,630.37 合计 242,630.37 285.65 242,630.37 注：税收滞纳金为 2016 年补缴股改时确认的 2013 年度、2014 年度的所得税产生。 27、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期 上期 102 当期所得税费用 733,591.15 757,599.73 递延所得税费用 -141,099.18 26,132.40 合计 592,491.97 783,732.13 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 3,094,494.21 按法定/适用税率计算的所得税费用 523,509.29 子公司适用不同税率的影响 0 调整以前期间所得税的影响 250.16 非应税收入的影响 0 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 68,732.52 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 0 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 0 所得税费用 592,491.97 28、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期 上期 往来款 40,000.00 2,636,362.33 利息收入 137,993.47 83,831.29 个税返还 39,705.83 1,574.35 收到的政府补助 21,841.69 合计 239,540.99 2,721,767.97 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期 上期 往来款 6,330,832.68 财务费用-手续费 3,278.84 2,028.00 管理费用-房租水电暖 1,160,890.54 1,465,850.00 管理费用-其他支出 1,048,875.13 1,959,190.91 营业外支出-税收滞纳金 242,630.37 285.65 103 合计 2,455,674.88 9,758,187.24 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期 上期 银行理财本金 12,000,000.00 合计 12,000,000.00 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期 上期 银行理财本金 12,000,000.00 合计 12,000,000.00 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期 上期 定向增发股票发行费用 164,727.35 合计 164,727.35 29、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期 上期 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,502,002.24 3,807,210.18 加：资产减值准备 968,515.84 -192,769.43 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 299,285.42 352,104.35 无形资产摊销 9,949.98 19,899.96 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -482,027.99 -96,789.04 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -136,710.10 26,132.40 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 104 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,238,732.36 1,556,044.76 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,565,193.95 3,197,746.96 其他 经营活动产生的现金流量净额 -7,512,523.02 8,669,580.14 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 24,288,008.55 21,651,758.46 减：现金的期初余额 21,651,758.46 8,072,334.28 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,636,250.09 13,579,424.18 （2）本期支付的取得子公司的现金净额：无 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 项目 金额 本期处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 600,000.00 其中：北京市海淀区至圣嘉德培训学校 600,000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 27,856.84 其中：北京市海淀区至圣嘉德培训学校 27,856.84 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 处置子公司收到的现金净额 572,143.16 （4）现金和现金等价物的构成 项目 本期 上期 一、现金 24,288,008.55 21,651,758.46 其中：库存现金 46,028.72 16,011.95 可随时用于支付的银行存款 24,241,979.83 21,635,746.51 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 105 三、期末现金及现金等价物余额 24,288,008.55 21,651,758.46 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 30、所有者权益变动表项目注释 由于 2014 年多摊销房租，调整以前年度损益影响 2015 年期初未分配利润 45,889.04 元。 六、合并范围的变更 1、处置子公司 （1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 股权处置价 款 股 权 处 置 比 例 （%） 股权处置 方式 丧失控制 权的时点 丧失控制权时点 的确定依据 处置价款与处置投 资对应的合并报表 层面享有该子公司 净资产份额的差额 北京市海淀区至 圣嘉德培训学校 1,000,000.00 100.00 出售 2016.6.30 丧失控制权 482,027.99 丧失控制权日子公司主要财务信息： 项 目 2016 年 6 月 30 日/2016 年 1-6 月发生额 期初余额/上期发生额 北京市海淀区至圣嘉德培训学校 北京市海淀区至圣嘉德培训学校 流动资产 1,055,042.69 2,453,048.54 其中：现金和现 金等价物 27,856.84 1,222,418.80 固定资产 106,729.21 174,971.30 无形资产 29,850.34 39,800.32 非流动资产 140,968.63 229,606.20 资产合计 1,196,011.32 2,682,654.74 106 流动负债 678,039.31 1,776,391.35 非流动负债 负债合计 678,039.31 1,776,391.35 营业收入 150,212.28 5,921,094.08 营业利润 -377,595.72 142,063.76 利润总额 -377,595.72 143,638.11 所得税费用 10,695.66 36,534.93 净利润 -388,291.38 107,103.18 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京市海淀区至 圣嘉德培训学校 海淀区 北京海淀 志新小区 25 号 计算机、 外语培训 等 100.00% 购买 八、关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册 资本 (万元) 母公司对 本公司的 持股比 例% 母公司对 本公司的 表决权比 例% 北京华正同邦装 饰工程有限公司 北京市海淀区 工程勘察设计；专业承包； 城市园林绿化；出租商业 用房；房地产咨询； 600 44.13 44.13 107 本公司的最终控制方为朱纪奎、朱道顺。 报告期内，母公司注册资本变化如下： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 母 公 司 注 册 资 本 600 万元 600 万元 2、本公司的子公司情况 3、本公司于 2016 年 6 月将所持有的全资子公司北京市海淀区至圣嘉德培训学校的股 权全部对外转让。本公司的合营和联营企业情况：无。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 朱纪奎 股东、董事长 朱道顺 股东、董事 郑佳珍 股东、监事会主席 冯超 股东、董事、总经理 徐俊生 股东、董事、副总经理 王爱国 股东、董事、财务负责人 徐珊珊 股东、监事 赵向东 股东 刘磊 股东 高英 监事 北京华正方圆科技发展有限公司 实际控制人控股的企业 北京众和君旺科技中心（有限合伙） 股东、实际控制人控股的企业 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 本期 上期 北京华正方圆科技发展有限公司 技术服务 128,205.13 出售商品/提供劳务情况：无。 108 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无。 （3）关联租赁情况 ①本公司作为出租方：无。 ② 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 北京华正方圆科技发展有限公司 车辆 180,000.00 北京华正方圆科技发展有限公司 房屋 1,180,180.18 1,040,000.00 （4）关联担保情况：无 （5）关联方资金拆借：无 （6）关联方资产转让、债务重组情况：无 （7）其他关联交易：无 6、关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付账款 北京华正方圆科技发 展有限公司 360,360.36 400,000.00 0 7、关联方承诺 无。 九、承诺及或有事项 无。 十、资产负债表日后事项 无。 十一、其他重要事项 无。 十二、母公司财务报表主要项目注释 109 1、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 26,957,499.60 100.00 1,563,397.98 5.80 25,394,101.62 其中：账龄组合 26,957,499.60 100.00 1,563,397.98 5.80 25,394,101.62 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 26,957,499.60 100.00 1,563,397.98 5.80 25,394,101.62 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 11,513,466.21 100.00 575,673.31 5.00 10,937,792.90 其中：账龄组合 11,513,466.21 100.00 575,673.31 5.00 10,937,792.90 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 11,513,466.21 100.00 575,673.31 5.00 10,937,792.90 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无。 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 期初余额 110 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 22,647,039.60 84.01 1,132,351.98 5 11,513,466.21 100 575,673.31 5 1 至 2 年 4,310,460.00 15.99 431,046.00 10 合计 26,957,499.60 100.00 1,563,397.98 11,513,466.21 575,673.31 C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无。 （2）坏账准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 应收账 款坏账 准备 575,673.31 987,724.67 1,563,397.98 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 25,268,849.60 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 93.73%，相应计提的坏账准备期末余额 汇总金额为 1,473,465.48 元。 单位名称 与本公司的 关系 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备期末 余额 石化盈科信息技术有限责任公司 非关联方 12,653,825.00 1 年之内 46.94 632,691.25 石化盈科信息技术有限责任公司 3,497,160.00 1～2 年 12.97 349,716.00 北京汉普智联咨询有限公司 非关联方 2,588,150.00 1 年之内 9.60 129,407.50 北京同定世纪科技有限公司 非关联方 5,051,200.00 1 年之内 18.74 252,560.00 中铁信弘远（北京）软件科技有限责任 公司 非关联方 265,214.60 1 年之内 0.98 13,260.73 中铁信弘远（北京）软件科技有限责任 公司 703,300.00 1～2 年 2.61 70,330.00 111 涿州市迈拓石油设备研发中心 非关联方 510,000.00 1 年之内 1.89 25,500.00 合计 25,268,849.60 93.73 1,473,465.48 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 612,482.90 100.00 30,694.15 5.01 581,788.75 其中：账龄组合 612,482.90 100.00 30,694.15 5.01 581,788.75 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 60 5 合计 612,482.90 100.00 30,694.15 5.01 581,788.75 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 147,970.00 100.00 8,121.00 5.49 139,849.00 其中：账龄组合 147,970.00 100.00 8,121.00 5.49 139,849.00 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 147,970.00 100.00 8,121.00 5.49 139,849.00 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无。 112 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 612,282.90 99.96 30,614.15 5 133,920.00 90.50 6,696.00 5 1 至 2 年 13,950.00 9.43 1,395.00 10 2 至 3 年 100.00 0.02 30.00 30 100.00 0.07 30.00 30 3 年以上 100.00 0.02 50.00 50 合计 612,482.90 100.00 30,694.15 147,970.00 100.00 8,121.00 C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：无。 （2）坏账准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 其他应 收款坏 账准备 8,121.00 22,573.15 30,694.15 （3）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 阎志宇 否 股权转让款 400,000.00 1 年之内 65.31 20,000.00 国信招标集团股份有限公司 否 保证金 40,000.00 1 年之内 6.53 2,000.00 胡小东 否 备用金 13,741.00 1 年之内 2.24 687.05 内蒙古工业大学 否 保证金 29,600.00 1 年之内 4.83 1,480.00 于明炀 否 备用金 8,500.00 1 年之内 1.39 425.00 合计 — 491,841.00 80.30 24,592.05 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 113 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 500,000.00 500,000.00 对联营、合营企业投资 合 计 500,000.00 500,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 北京市海淀区至圣嘉德培训学校 500,000.00 500,000.00 减：长期投资减值准备 合 计 500,000.00 500,000.00 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 本期 上期 收入 成本 收入 成本 主营业务 58,540,728.45 42,492,264.22 39,725,841.49 26,408,412.22 其他业务 0 0 0 0 合计 58,540,728.45 42,492,264.22 39,725,841.49 26,408,412.22 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 行业名称 本期 上期 收入 成本 收入 成本 技术服务 39,214,785.88 28,335,716.58 38,006,942.46 25,087,183.63 技术开发 18,698,620.94 13,738,435.82 1,577,389.60 1,219,988.65 运维服务 374,330.18 342,496.28 141,509.43 101,239.94 软件定制开发服务 252,991.45 75,615.54 0 0 合计 58,540,728.45 42,492,264.22 39,725,841.49 26,408,412.22 注：本期将 ERP 技术服务、MES 技术服务合并在技术服务中披露。 （3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 本期 上期 收入 成本 收入 成本 114 华北地区 36,799,494.22 27,172,923.66 27,892,770.99 17,693,638.20 华东地区 21,741,234.23 15,319,340.56 11,833,070.50 8,714,774.02 合计 58,540,728.45 42,492,264.22 39,725,841.49 26,408,412.22 5、投资收益 项目 本期 上期 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 500,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生 的利得 其他 96,789.04 合计 500,000.00 96,789.04 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 115 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金 融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -181,082.85 其他符合非经常性损益定义的损益项目 482,027.99 转让子公司 非经常性损益总额 300,945.14 减：非经常性损益的所得税影响数 81,536.33 非经常性损益净额 219,408.81 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 0 归属于公司普通股股东的非经常性损益 219,408.81 项目 涉及金额 原因 营业外收入-稳岗补贴 21,841.69 营业外收入-个人所得税手续费返还 39,705.83 营业外支出-税收滞纳金 242,630.37 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 8.89% 0.13 0.13 116 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 的净利润 扣除非经常损益后归属 于普通股股东的净利润 8.11% 0.12 0.12 北京华正明天信息技术股份有限公司 2017 年 4 月 25 日 117 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京华正明天信息技术股份有限公司董事会办公室