837274_2017_中盈高科_2017年年度报告_2018-04-12.txt

1 2017 年度报告 中盈高科 NEEQ : 837274 江苏中盈高科智能信息股份有限公司 Jiangsu Zhong Ying Intelligent Information technology Co.,LTD 2 公司年度大事记 2017 年 3 月 2 日，成立江苏中盈高科智能 信息股份有限公司宜兴分公司。 2017 年公司全面进入智慧城市建设和运 营，5 月 20 日，中盈高科被江苏省软件行 业协会评为软件企业。中盈高科仓库管理软 件、固定资产管理软件、电力信息化软件、 用电信息化管理软件被评估为软件产品。 2017 年 4 月 7 日，公司被中国安全防范产 品行业协会评定为安防工程企业设计施工 维护能力一级资质。 2017 年，公司实施了第一次股票发行，此 次发行主要用于“尚盈车联汽车后市场电商 平台”建设，提升公司盈利能力，保障公司 经营的持续发展。 2017 年 11 月，公司与常州市武进绿色建筑 产业集聚示范区管理委员会签订了《企业进 驻投资协议》，公司拟在常州市武进绿色建 筑产业集聚示范区内投资建设绿色智慧建 筑产业基地。 2017 年 12 月 26 日成立全资子公司：江苏 尚盈期颐信息网络有限公司，注册资本 1000 万元。 2017 年公司取得测绘资质证书（乙级）。 公司法人代表黄立君先生获得 2017 年江苏 省装饰装修行业优秀企业家称号。 公司获得 2017 年江苏省百强优秀安防企业 称号。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 28 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 32 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 34 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 35 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 41 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、中盈高科 指 江苏中盈高科智能信息股份有限公司 公司章程 指 江苏中盈高科智能信息股份有限公司章程 全国股份转让公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、券商 指 中山证券有限责任公司 会计师事务所 指 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 国浩律师（南京）事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 现行有效的《中华人民共和国公司法》 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布实施的 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 董事会议事规则、监事会议事规则、股东大会议事规 则 股东大会 指 江苏中盈高科智能信息股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏中盈高科智能信息股份有限公司董事会 监事会 指 江苏中盈高科智能信息股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 智慧城市 指 运用信息和通信技术手段感测、分析、整合城市运行 核心系统的各项关键信息,从而对包括民生、环保、公 共安全、城市服务、工商业活动在内的各种需求做出 智能响应。其实质是利用先进的信息技术,实现城市智 慧式管理和运行,进而为城市中的人创造更美好的生 活,促进城市的和谐、可持续成长。 建筑智能化 指 以建筑物为平台,兼备信息设施系统、信息化应用系 统、建筑设备管理系统、公共安全系统等,集结构、系 统、服务、管理及其优化组合为一体,向人们提供安全、 高效、便捷、节能、环保、健康的建筑环境。 系统集成 指 通过结构化的综合布线系统和计算机网络技术,将各 个分离的设备(如个人电脑)、功能和信息等集成到相 互关联的、统一和协调的系统之中,使资源达到充分共 享,实现集中、高效、便利的管理。 物联网 指 利用局部网络或互联网等通信技术把传感器、控制器、 机器、人员和物等通过新的方式联在一起,形成人与 物、物与物相联,实现信息化、远程管理控制和智能化 的网络。 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人黄立君、主管会计工作负责人黄立君及会计机构负责人（会计主管人员）黄丽敏保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、应收账款存在的回款风险 截 至 2017 年 12 月 31 日 ， 公 司 应 收 账 款 账 面 价 值 67,930,376.70 元，比上年同期上升 11.25%。其中一年以内 应收账款账面价值为 35,046,918.77 元，占应收账款净额的 51.59%。1-2 年应收账款账面价值为 25,111,848.00 元，占 应收账款净额的 36.97%。以上情况由公司所在行业经营特点 所致，报告期期末公司应收账款绝大部分在合理信用期限内， 账龄短，欠款客户主要是政府部门的客户，信用状况较好。 虽然以上客户应收账款发生坏账的可能性较小，且期末公司 已充分计提坏账准备，但随着公司销售规模的扩大以及行业 竞争的加剧，有可能会引起公司信用期的增加，若出现客户 延迟支付货款或者无力支付货款的情况，将对公司现金流和 资金周转产生一定的不利影响。 2、行业政策的风险 公司的行业属于软件和信息技术服务业，与下游用户密切关 联，目前公司主要客户群是政府、学校、医院、公安、银行 等，公司的业绩增长与政府政策导向息息相关，如果政府投 资策略调整，公司的业绩有可能受到影响。 3、经营性现金流量不足的风险 报告期公司经营性现金流量净额为-4,557,069.25 元，比去 年同期-3,198,977.17 元多流出 1,358,092.08 元。主要是（1） 行业的特点：项目完成验收和结算周期较长，同时缴纳履约 保证金；（2）相关收入的确定准则是以项目竣工验收为条件， 收入确定的时点与按合同付款有时间差，款项没有及时流入； （3）公司加大了研发力度，同时也加大了资金投入。因此， 6 随着公司业务规模的扩大，可能会产生流动资金周转困难的 风险。 4、税收政策优惠调整的风险 2016 年公司被认定为高新技术企业，有效期为三年。报告期 内公司减按 15%的税率征收企业所得税。这优惠政策给公司 的经营发展起到了较大的促进作用。但如果国家政策调整或 公司未来达不到国家税收优惠的认定标准，公司的净利润将 会受到影响。 5、核心人员的流失的风险 公司作为高新技术企业，拥有稳定、高素质的人才队伍对公 司的发展壮大至关重要，报告期内公司引进一批核心技术人 才，开发了车联网平台、智慧停车平台、智慧养老平台等大 数据云平台建设，技术队伍基本稳定。 但随着行业竞争格局 的不断演化，对人才的争夺必将日趋激烈，如果公司不能在 未来发展前景、薪酬、福利、工作环境等方面持续提供具有 竞争力的待遇和激励机制，可能会造成核心团队的不稳定， 研发及技术创新停滞不前，给公司的持续发展产生不利影响。 6、公司实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为黄立君、马春燕，两人系夫妻关系，实际 控制人黄立君与公司董事、副总经理黄丽萍为兄妹关系，黄 立君与公司董事、财务总监黄丽敏为姐弟关系，黄丽萍与黄 丽敏为姐妹关系。黄立君、马春燕通过直接和间接方式合计 持有公司 97.60%股份，黄丽萍与黄丽敏通过合伙企业怡盈源 持有公司 2.40%，上述关联方合计持有公司 100.00%的股份。 公司虽然已建立起一整套公司治理制度，但公司实际控制人 仍有可能利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营、 人事、财务等实施不当控制，可能影响公司的正常经营，为 公司持续健康发展带来风险。 7、公司新业务拓展风险 公司为完善自身产业链，不断拓展线上、线下客户，持续提高 市场覆盖率，陆续推出“尚盈车联”-汽车后市场服务管理云平 台、“好享停”-智慧静态交通管理云平台、“爱期颐”-智慧医 养管理云平台等，报告期内均已试运行，同时中标项目“武盈 农集”-智慧水务综合管理云平台、“尚盈优教”-智慧教育管理 云平台将是 2018 年开发的重点；2017 年公司已投入大量人、财、 物，截至目前新业务尚处于成长阶段，在经营过程中存在一定 的不确定性，或运营过程中如遇政策风险，会为公司业绩带来 不确定性风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 本期新增“公司新业务拓展风险”，减少“公司内控治理风险”。 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏中盈高科智能信息股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Zhong Ying Intelligent Information TechnologyCo., LTD 证券简称 中盈高科 证券代码 837274 法定代表人 黄立君 办公地址 江苏省常州市武进区湖塘镇南甸苑 25-301 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 马春燕 职务 董事、总经理兼董事会秘书 电话 0519-86520503 传真 0519-86520503 电子邮箱 281826343@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省常州市武进区湖塘镇南甸苑 25-301 号 213160 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司档案室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 3 月 17 日 挂牌时间 2016 年 5 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业- 信息 系统集成服务(I6520) 主要产品与服务项目 智能建筑系统研发、应用；智能建筑整体解决方案设计、实施、 服务、系统集成以及相关高新技术产品的集成和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 37,800,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 黄立君、马春燕 实际控制人 黄立君、马春燕 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320400718588106L 否 注册地址 武进国家高新产业开发区新雅路 18 号 164 室 否 注册资本 5000 万元 是 经公司 2017 年第一次临时股东大会决议通过，公司注册资本变更为 5000 万元，但是参与认购的黄立君 与马春燕是在 2018 年进行认购缴款，所以在报告期内，公司股本仍然是 3780 万股。认购对象已在 2018 年 1 月完成缴款，在完成新增股份登记后，注册资本和股本会保持一致。 五、 中介机构 主办券商 中山证券 主办券商办公地址 深圳市南山区科技中一路西华强高新发展大楼 7 层、8 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 徐江晴、赵宇 会计师事务所办公地址 南京市建邺区江东中路 106 号万达广场商务楼 B 座 19-20 楼 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日公司普通股股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让。 2018 年 3 月，马春燕辞去总经理、董事会秘书职务，由董事长黄立君代为履行总经理及董事会秘书职责。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 56,727,307.47 50,215,797.82 12.97% 毛利率% 32.92% 28.89% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,121,238.29 2,893,661.49 146.10% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 5,834,522.62 2,039,820.18 186.03% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 14.97% 6.87% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 12.27% 4.84% - 基本每股收益 0.1884 0.0835 137.50% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 95,353,075.10 77,657,521.68 22.79% 负债总计 44,236,583.39 33,662,268.26 31.41% 归属于挂牌公司股东的净资产 51,116,491.71 43,995,253.42 16.19% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.35 1.26 7.14% 资产负债率%（母公司） 44.81% 43.35% - 资产负债率%（合并） 46.39% 43.35% - 流动比率 1.88 1.97 - 利息保障倍数 172.03 0 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,557,069.26 -3,198,977.17 -42.45% 应收账款周转率 0.84 0.99 - 存货周转率 27.93 47.88 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 22.79% 36.81% - 营业收入增长率% 12.97% 0.33% - 净利润增长率% 146.1% -3.12% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 37,800,000.00 35,000,000.00 8% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 1,578,000.00 其他营业外收支净额 -54,731.89 非经常性损益合计 1,523,268.11 所得税影响数 236,552.44 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,286,715.67 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 江苏中盈高科智能信息股份有限公司是一家专业从事 IT 应用服务的高新技术企业。公司以建筑智 能化规划设计与施工、绿色智能建筑整体解决方案提供及综合服务、智能信息系统集成以及城市信息化 为主导，集咨询、规划、设计、研发、项目实施、运维、集成、服务为一体的软件和信息技术服务业。 公司拥有建筑智能化设计甲级、施工一级、国家安防工程一级、消防工程二级、计算机信息系统集成三 级、涉密信息系统集成乙级的资质，已通过 ISO90001-2008 质量管理、ISO 27001 信息安全管理、ISO20000 信息技术服务等管理体系认证等。目前拥有 14 项专利、13 项软件著作权登记证书。公司主营业务收入 包括：智能化系统集成平台收入、开发的软件收入、设计、IT 技术服务收入、商品销售收入等。收入主 要通过投标方式，来源于政府、学校、公安系统、医院、银行、社区养老以及其他资质、资源有实力的 企业等。 销售模式：报告期内公司销售主要还基于传统模式：1、利用十多年来积累的客户资源，建设客户 管理系统，不断地深挖，将客户尽可能地锁定并衍生；2、保持传统的建筑智能化系统集成，经过招投 标，发展新客户；3、个性化定制销售（1）、开发软件类，用核心技术为载体，为客户打造智慧云平台 建设；（2）设计开发类：根据客户个性化需求，对项目进行的个性化方案设计、策划；（3）IT 技术服务 类：为客户提供后续的系统服务、系统升级、技术指导等收入。 2017 年公司加大开发力度，依托系统集成管理云平台，积极拓展智慧城市信息化领域业务，陆续推 出自主研发的“尚盈车联”-汽车后市场服务管理云平台、“好享停”-智慧静态交通管理云平台、“爱期 颐”-智慧医养管理云平台等，报告期内均已试运行，同时中标项目“武盈农集”-智慧水务综合管理云 平台、“尚盈优教”-智慧教育管理云平台将作为 2018 年开发的重点。 营销模式：公司提供各类智慧管理云平台的研究开发服务，通过成立多个子公司实现业务的一对一 运营，实行自营或者合作共享模式，2018 年，希望新的业务将成为公司业绩增长亮点。 商务模式：报告期内，公司加强内控建设，贯彻既定的规范流程操作，为更好地开拓市场提供一个 有序的、优质的、生态的环境。一方面在采购端应用公司自行开发比价软件，做好供应商评估，选择性 价比较高的供应商合作，打造优质的供应链系统。公司利用自身的优势专项开发了招投标软件，提高招 投标水平，高效完成全年大量的招投标工作。 盈利模式：完善公司各类核心产品，提升公司产品的品牌形象，丰富公司各类产品的应用场景，加 强公司内部凝聚力，形成良好的企业内部文化，利用核心优势产品吸引平台合作伙伴，聚集提高平台用 12 户数量实现持续稳定的收益。 报告期内，公司的商业模式较上年度无重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年，在公司董事会的领导下，全体员工不懈努力，企业积极寻找创新发展的机遇，积极开拓市 场，寻找新的商业突破口，加大内控管理，加强研发投入，基本完成了年初的经营计划。 报告期内实现营业收入 56,727,307.47 元，相比上年同期 50,215,797.82 元，增长了 12.97%；实现 净利润 7,121,238.29 元，相比上年同期 2,893,661.49 元，增长了 146.10%；经营活动产生的现金流量 净额-4,557,069.26 元，相比上年同期减少 42.45%；资产总额 95,353,075.10 元，比上年同期增长 22.79%。 对比企业上期制定的企业经营业绩目标，本期内： 文化建设和资质建设：公司已经设计了新的 LOGO，并申请了注册商标，新 LOGO 更加简洁，更赋有 文化艺术气息，便于宣传使用，为每位员工定制了工作服，制作了彩页宣传册，建立了“中盈高科”、“中 盈人”公众号，公司对外宣传更具统一性和规范性；计算机信息系统集成二级资质申请方面，公司加大 对员工的培训升级，同时在招聘方面也注重引进具有相关职称的人员，目前人员方面已初步具备资质升 级，待其它条件满足后，公司将开始申请二级资质，到目前为止，公司已取得了测绘资质证书（乙级） 和 ITSS 信息技术服务运行维护资质。 市场拓展：公司紧紧抓住政府发展建设智慧城市的机遇，持续引进开发人才，积极发挥系统集成、 大数据平台优势，集聚技术力量，开发了“尚盈车联”-汽车后市场服务管理云平台、“好享停”-智慧 停车管理云平台、“爱期颐”-智慧医养管理云平台及政府网站集群等，这些项目得到了政府的重视和有 关单位的青睐，赢得了客户委托开发产品的订单，为公司增加了营业收入。公司通过改变绩效考核的方 13 法，提升了技术部门的积极性，运维部在稳固好老客户的同时，不断开发了新客户。 产品与技术创新：报告期内公司实施了第一次股票发行，主要用于“尚盈车联汽车后市场电商平台” 建设，目前该平台正在试运行。2017 年 11 月，公司与常州市武进绿色建筑产业集聚示范区管理委员会 签订了《企业进驻投资协议》，公司拟在常州市武进绿色建筑产业集聚示范区内投资建设绿色智慧建筑 产业基地。夕阳红平台目前已建成“爱期颐”-智慧医养管理云平台，该平台已与常州市武进区老年活 动中心合作，上线运行。 人才资源计划：2017 年公司引进了多位软件开发经验丰富的人员，其中引进硕士 2 人，逐步组建成 一支高技术人才队伍。股权激励暂未实施。进一步完善了培训制度，采取内训、委外培训、技术交流和 学习多渠道提升员工综合技能和专业技能，送外培训共计 30 人次，本公司内部培训 20 多场。 (二) 行业情况 2017 年 1 月工信部根据“十三五”规划的指导意见，编制了《软件和信息技术服务业发展规划 （2016-2020 年）》，大力支持发展面向智能新型终端，智能装备等的软件平台，以及面向各行业应用的 集成应用平台，积极培育新业态包括：云计算应用和服务、大数据发展和应用、移动互联网、物联网等 领域软件创新应用。 2017 年智慧城市作为十三五期间新型城镇化发展的重点方向，随着物联网、新一代移动宽带网络、 下一代互联网、云计算等新一轮信息技术迅速发展和深入应用，城市信息化发展向更高阶段的智慧化发 展已成为必然趋势。在此背景下，世界主要发达国家的核心城市纷纷启动智慧城市战略。我国政府高度 重视对智慧城市建设及发展的指导。2014 年 3 月国务院印发《国家新型城镇化规划（2014-2020 年）》， 2014 年 7 月发改委印发《关于促进智慧城市健康发展的指导意见》，都为智慧城市的建设指明了方向。 民政部、发展改革委等六部门关于开展养老服务和社区服务信息惠民工程试点工作的通知（民函 [2014]325 号）中提出重点推进互联网、物联网等信息技术在养老服务和社区服务领域的广泛应用，以 养老服务为切入点，优先支持居家和社区养老服务项目，创新养老服务和社区服务信息共享应用的管理 机制和政策环境。建立养老机构示范服务信息网络，深化社区服务信息化建设应用。 教育部、财政部、国家发展改革委工业和信息化部、中国人民银行关于印发《构建利用信息化手段 扩大优质教育资源覆盖面有效机制的实施方案》的通知中重点提出加快建设教育资源公共服务平台及教 育管理公共服务平台。 《关于加强城市停车设施建设的指导意见》（发改基础[2015]1788 号）提出推动停车智能化信息化， 促进智能停车诱导系统、自动识别车牌系统等高新技术的开发与应用；加强不同停车管理信息系统的互 14 联互通、信息共享，促进停车与互联网融合发展，支持移动终端互联网停车应用的开发与推广，鼓励出 行前进行停车查询、预订车位，实现自动计费支付等功能，提高停车资源利用效率，减少因寻找停车泊 位诱发的交通需求。 根据常州市《常州市国家智慧城市试点申报书》的不完全统计，无线、宽带和有线电视共投资 104 亿元，在公共数据库建设方面投资 1.2 亿元，在公共平台建设方面投资 5 亿元，在信息安全体系建设方 面投资 3 亿元，在智慧交通方面投资 1.5 亿元，在智慧社区方面投资 7.62 亿元，在市民卡发放方面投 资 2 亿元，在宜居建设方面投资 2 亿元，在产业规划方面投资 30 亿元，新型产业预计整体投资在 4300 亿元。 根据《常州市“十三五”信息化总体规划》、《常州市电子政务“十三五”发展规划》等专项规划的 要求，到 2020 年，“一中心四体系”全面建成，“一个中心”是指建立一个集约的信息枢纽中心，提升 基础网络覆盖，集约建设云计算中心信息管理资源中心，“四个体系”是指建设创新的政务服务体系、 联动的城市管理体系、便捷的民生服务体系、融合的产业发展体系，形成信息化和城市经济社会各方面 深度融合的城市发展态势。 在国家及地方政府政策的推动和支持下，公司目前正在开发的智慧医养综合管理云平台、智慧静态 交通管理云平台、智慧教育管理云平台、互联网+智慧污水管理云平台、应急指挥、综合执法管理云平 台等项目，符合时代发展的大趋势。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 7,155,501.25 7.50% 1,701,605.46 2.19% 320.51% 应收账款 67,930,376.70 71.24% 61,059,797.17 78.63% 11.25% 预付款项 2,422,680.33 2.54% 162,818.00 0.21% 1,387.97% 存货 2,416,122.59 2.54% 309,117.12 0.40% 681.62% 固定资产 9,931,428.81 10.42% 10,527,365.99 13.56% -5.66% 无形资产 1,769,898.14 1.86% 491,632.51 0.63% 260.00% 长期待摊费用 21,996.96 0.02% - - 递延所得税资 产 623,199.10 0.65% 412,823.84 0.53% 50.96% 短期借款 10,000,000.00 10.49% - - - 应付账款 28,046,104.77 29.41% 28,031,643.59 36.10% 0.05% 资产总计 95,353,075.10 - 77,657,521.68 - 22.79% 15 资产负债项目重大变动原因： 1. 货币资金：本报告期内7,155,501.25元比上年同期1,701,605.46元增加了5,453,895.79元，变动比例 320.51%。主要原因：向无锡银行贷款了1000万元，补充了流动资金。 2. 预付账款：本报告期内2,422,680.33元比上年同期162,818.00元增加了22,59,862.33元，变动比例 1387.97%。主要原因：根据销售订单，订购了一批物联网模块预付的货款。 3. 存货：本报告期内2,416,122.59元比上年同期309,117.12元增加了2,107,005.47元，变动比例为 681.62%。主要原因：（1）为销售订单储备采购了物联网模块；（2）未完工项目成本。 4. 无形资产：本报告期内1,769,898.14元比上年同期491,632.51元增加了1,278,265.63元，变动比例为 260.00%。主要原因：子公司购买了一套智行云平台迁移监控管理系统。其余为摊销无形资产。 5. 长期待摊费用：本报告期内21,996.96元比上年同期增加了21,996.96元。主要原因：公司研发的平台 链接在阿里云云平台上的3年服务费。 6. 递延所得税资产：本报告期内623,199.10元比上年同期412,823.84元增加了210,375.16元，变动比例 为50.96%。主要原因：坏账准备金增加。 7.短期借款：本报告期内10,000,000.00元比上年同期增加了10,000,000.00元。主要原因：用房产质押 向无锡银行贷款了1000万元，补充（1）智能化项目回款率比较低,资金不足问题 （2）研发费用大量投 入，研发人员从年初的20人上升到41人。 资产的质量： 公司报告期末资产主要有应收账款、固定资产组成，分别占资产比例的71.24%和10.42%，合计达到 81.66%。公司应收账款主要是工程项目，存在收款时间比较长的特点，收款对象主要是政府、学校、公 安、银行等信誉良好单位，不能收回的风险很小，而且已计提坏账准备。固定资产主要是办公楼，因此， 公司资产属于良好状态。 负债的影响： 公司报告期未负债主要有应付账款、短期借款组成，分别占负债（44,236,583.39元））比例的63.40% 和22.61%，合计达到86.01%，占资产比例的39.90%，公司流动比率1.88，速动比率1.82，具有良好的偿 债能力。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 金额 占营业收入 16 比重 的比重 营业收入 56,727,307.47 - 50,215,797.82 - 12.97% 营业成本 38,052,877.35 67.08% 35,709,868.49 71.11% 6.56% 毛利率% 32.92% - 28.89% - - 管理费用 9,871,235.04 17.40% 9,809,988.22 19.54% 0.62% 销售费用 1,068,146.43 1.88% 683,581.04 1.36% 56.26% 财务费用 13,269.49 0.02% -36,696.53 -0.07% 136.16% 营业利润 6,530,042.94 11.51% 2,244,839.26 4.47% 190.89% 营业外收入 1,580,755.89 2.79% 1,148,691.53 2.29% 37.61% 营业外支出 57,487.78 0.1% 123,008.49 0.24% -53.27% 净利润 7,121,238.29 12.55% 2,893,661.49 5.76% 146.10% 项目重大变动原因： 1.销售费用：本报告期内1,068,146.43元比上年同期683,581.04元增加了384,565.39元，变动比例为 56.26%。主要原因：新开发的业务逐步落地，为打开市场，增加了营销推广人员，增加薪酬363,054.44 元。 2.财务费用：本报告期内13,269.49元比上年同期-36,696.53元增加了49,966.02元，变动比例为 136.16%。主要原因：增加了银行贷款利息支出43,261.64元，银票贴现支出3,825.00元。 3. 营业利润：报告期内营业利润6,530,042.94元，较上年同期增加4,285,203.68元，变动比例为 190.89%。主营原因：营业收入56,727,307.47元，比上年同期增加6,511,509.65元，变动比例为12.97%， 其中主要是技术开发力量逐步强大，提高了客户认可度，增加了技术服务业务。而营业成本 38,052,877.35元比上年同期增加了2,343,008.86元，增长了6.56%，是因为营业收入增长，营业成本也 相应增长。 4.营业外收入：本报告期内1,580,755.89元比上年同期1,148,691.53元增加了432,064.36元，变动比例 为37.61%。主要原因：新三板挂牌的政府补贴1,475,000.00元，高新奖励100,000.00元，科技奖3,000.00 元。 6.营业外支出：本报告期内57,487.78元比上年同期123,008.49元减少了65,520.71元，变动比例为 -53.27%。主要原因：没有了纳税滞纳金。 综合以上所述，报告期内净利润较同期增加 4,227,576.80 元，增长 146.10%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 56,693,119.43 50,215,797.82 12.90% 其他业务收入 34,188.04 0 - 17 主营业务成本 38,048,415.53 35,709,868.49 6.55% 其他业务成本 4,461.82 0 - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 智能系统集成管 理平台 38,251,850.89 67.43% 43,938,093.30 87.50% 商品销售收入 5,892,261.45 10.39% 5,750,138.48 11.45% 技术服务收入 11,944,101.42 21.05% 476,622.65 0.95% 设计收入 604,905.67 1.07% 50,943.39 0.10% 汽车租赁收入 34,188.04 0.06% 0 合计 56,727,307.47 100% 50,215,797.82 100% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内主营业务收入无发生重大变化： （1）报告期内智能系统集成管理平台收入38,251,850.89元比上年同期减少了5,686,242.41元；占比 67.43%,比上年同期下降了20.07%，主要原因：相关收入的确定准则是以项目竣工验收为条件，本报告 期内存在未竣工验收项目。 （2）报告期内技术服务收入11,944,101.42元比上年同期增加了11,467,478.77元；占比21.05%，比上 年同期上升了21.07%，主要原因：①技术开发收入增加：公司紧紧抓住政府发展建设智慧城市的机遇， 近几年，公司持续大力引进开发人才，积极发挥系统集成、大数据平台优势，集聚了技术力量，开发了 “尚盈车联”-汽车后市场服务管理云平台、“好享停”-智慧停车管理云平台、“爱期颐”-智慧医养管 理云平台及政府网站集群等，得到了政府的重视和有关单位的青睐。赢得了客户委托开发产品的订单， 产权清晰，增加了受托开发收入。②技术运维收入增加，主要是公司绩效考核转变，提升了技术部门的 积极性，在稳固好老客户的同时，开发了新客户。 （3）报告期内设计收入 604,905.67 元比上年同期增加了 553,962.28 元，占比 1.07%比上年同期上升了 0.97%。主要原因：在满足公司深化设计业务外，接受挑战，鼓励员工开拓市场，在浙江、金坛、无锡 等地也开发了新的业务。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 常州天正工业发展股份有限公司 7,861,788.68 13.86% 否 2 常州市武进区电子政务中心 5,749,623.96 10.14% 否 18 3 无锡庆源激光科技有限公司 5,001,972.28 8.82% 否 4 南京智行信息科技有限公司 4,487,179.49 7.91% 否 5 丹阳飓风物流股份有限公司 3,962,264.17 6.98% 否 合计 27,062,828.58 47.71% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 常州杰润智能科技有限公司 8,723,998.29 27.00% 否 2 常州天枢信息科技有限公司 3,912,820.51 12.11% 否 3 南京卓普信息科技有限公司 3,202,282.91 9.91% 否 4 常州市联通网络系统工程有限公司 1,964,775.03 6.08% 否 5 江苏同步信息技术有限公司 1,437,980.77 4.45% 否 合计 19,241,857.51 59.55% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,557,069.26 -3,198,977.17 -42.45% 投资活动产生的现金流量净额 -748,639.19 -1,957,391.87 61.75% 筹资活动产生的现金流量净额 10,758,080.33 3,280,293.08 227.96% 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额：本报告期内-4,557,069.26 元比上年同期-3,198,977.17 元减少了 1,358,092.09 元，变动比例为-42.45%。主要原因：为职工支付的薪酬增加（1）引进开发人才（2）增 加营销推广人员。 2.投资活动产生的现金流量净额：本报告期内-748,639.19 元比上年同期-1,957,391.87 元增加了 1,208,752.68 元，变动比例为 61.75%。主要原因：（1）减少购置房产（2）增加了根据业务需要，购买 了能源汽车 225,439.31 元；开发了智慧养老平台，添置了养老体验设备 ； 3.筹资活动产生的现金流量净额：本报告期内 10,758,080.33 元比上年同期 3,280,293.08 元增加了 7,477,787.25 元，变动比例为 227.96%。主要原因：银行借款增加了 1000 万，补充流动资金。 4.报告期内，公司净利润为 7,121,238.29 元，经营活动产生的现金流量净额为-4,557,069.26 元，差异 为 11,678,307.55 元，主要原因：（1）应收账款增加，账面余额期末较期初增加 8,268,052.22 元，减 少了现金流入；（2）预付账款期末余额较期初增加 2,259,862.33 元，增加了现金流出。 19 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 江苏尚盈期颐信息网络有限公司于 2017 年 12 月成立的全资子公司，注册资本 1000 万元，实收资本 0 元，主要经营：经营性互联网信息服务（限《增值电信业务经营许可证》核定范围）；计算机信息系统 集成；互联网领域内硬件的技术开发、技术转让、技术服务、电子产品、计算机软硬件及设备的销售、 信息网络技术的研发。2017 年实现收入 212 万元，净利润-2 万元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 重要会计政策变更： 2017 年 4 月 28 日，财政部财会〔2017〕13 号发布了《企业会计准则第 42 号—— 持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营）》，要求自 2017 年 5 月 28 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。 并要求对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至准则施行日之间 新增的政府补助根据修订后准则进行调整。 2017 年 5 月 10 日，财政部财会〔2017〕15 号对《企业会计准则第 16 号——政府补助》进行了修 订，要求自 2017 年 6 月 12 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。对于准则施行日存在的持 有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。 2017 年 12 月 25 日财政部发布财会〔2017〕30 号《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》， 除对前述准则修订后的报告格式做了相应规定外，调整了营业外收支的列报范围。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 1.合并范围的变化：公司于 2017 年 12 月投资设立全资子公司江苏尚盈期颐信息网络有限公司， 注册 地为江苏省常州市武进区，注册资本为人民币 10,000,000.00 元。公司本期将全资子公司江苏尚盈期颐 信息网络有限公司 2017 年年度报告纳入本期合并财务报表范围。 20 2.影响：江苏尚盈期颐信息网络有限公司系 2017 年 12 月份设立，对合并报表影响较小。 (八) 企业社会责任 1、结合公司经营需要为社会提供更多的就业岗位。公司积极保护职工的合法权益，依法与职工签 订劳 动合同，为员工缴纳社会保险费和住房公积金，加强劳动保护，实现安全生产。公司采用多种形式， 加 强公司职工的职业教育和岗位培训，提高职工素质。 2、诚信经营，自觉履行纳税义务。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的自主经营能力；会计核 算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管 理层相对稳定、核心人员队伍稳定；内部治理规范、资源要素稳定、行业前景良好。因此，公司拥有良 好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 "十三五"期间，中国将进入智慧城市 2.0 时代。"十三五"期间将组织 100 个城市大力推进智慧城市 建设，规划对智慧城市的投资总规模将逾 5000 亿元 。十三五"期间，随着 PPP 模式在全国不断推广使 用，互联网企业已争相发力智慧城市建设，随着政府部门掌握的大数据资源不断放开，我国智慧城市建 设进程将加速。"十二五"期间，智慧城市产值超过 7000 亿元左右，预计在"十三五"期间，智慧城市产 值将超过 4 万亿。 全球已启动或在建的智慧城市已达 1000 多个，未来环渤海、长三角和珠三角是智慧城市建设的密 集区域，三大区域的智慧城市数量占据了总数的 59.4%。江苏中盈高科智能信息股份有限公司位于常州 武进区，地处长三角中心地带，2016 成为常州市场智能信息板块的第一股，区位优势明显，不仅市场机 会多，还有大量可利用资源技术。公司在智能化、信息化建设方面拥有多年经验，在当地政策的指导下， 将积极参与到本地智慧城市的建设中，主要在智慧交通、智慧建筑、智慧家居、智慧社区、智慧教育、 智慧医养及智慧电商等领域参与研发建设工作，形成示范引领，继而向全国推广，实现盈利提升。 21 (二) 公司发展战略 公司的总体发展规划：以十三五（2016-2020 年）行业发展趋势为导向，以“开拓高效管理，创新 智慧园区，平安信息安全”为经营理念，努力实现进入新三板的创新层。具体有以下几点： （1）持续公司文化建设和资质建设 （2）保持传统的系统集成市场（三化建设：单位智能化、管理信息化、项目精益化） （3）增长运维服务平台收入 （4）进一步研发及完善“尚盈车联”-汽车后市场服务管理平台、“好享停”-智慧停车管理平台、 “爱期颐”-智慧医养管理平台、“尚盈优教”-智慧教育管理平台、“武盈农集”-智慧农业管理平台、 智慧水务综合管理平台、应急指挥综合管理平台等平台。 （5）创新信息安全平台建设，构建以高品质产品为核心，高度信息化、智能化、网联化的智慧城 市示范体验中心。 （6）创新内部激励，以挖掘内在潜力，提升工作效率。 (三) 经营计划或目标 根据公司发展战略，2018 年，公司主要经营计划如下： （1） 加强品牌和企业文化建设 强化中盈高科品牌建设，提升公司整体形象。加强公司文化建设，增强公司内部凝聚力，提高公司 核心竞争力，通过倡导公司精神来引导员工树立理想和信念，推动社会主义文明建设。 （2） 加强知识产权保护 知识产权是企业的无形资产，直接关系到公司的核心竞争力、行业话语权、持续盈利能力等。为了 进一步提高公司的知识产权管理建设水平和知识产权保护意识，公司计划于 2018 年开展贯彻《企业知 识产权管理规范》国家标准（简称“贯标”），同时归口管理公司各类专利、商标、著作权等知识产权相 关申请工作，为公司进一步参与国内外市场竞争提供“智力”支撑。 （3） 加强人才引进，鼓励创新发展 人才是公司发展的第一资源，是提升公司创新能力和竞争力的核心要素，2018 年公司将继续加大在 人才引进的方面的投入力度，完善公司人才引进管理办法及激励机制，鼓励公司员工创新发展，让员工 与公司的发展紧密结合，实现“合作共荣、多赢共赢”的发展愿景。 （4） 加大研发投入 高强度的研发投入有助于迅速提升技术水平和创新能力，通过技术创新促进经济增长，提升公司行 业竞争力。2018 年，公司将优化研发投入结构，继续在智慧城市建设各领域加强研发投入，丰富各类软 件平台的使用场景，完善各类系统平台的应用体验感受。 22 （5）加强市场拓展 面对复杂的外部环境和严峻的竞争形势，2018 年公司将以提升核心竞争力为主线，密切关注常州及 周边区域经济发展步伐和智慧城市建设推进状况，明确市场定位，加大市场拓展力度，扎实推进经营转 型，加快重点业务营销推广，确保各项业务持续、快速、健康发展，综合竞争力和盈利能力持续提升。 (四) 不确定性因素 公司经营目标的实现，受政策导向、市场状况变化、客户需求、公司经营管理等因素的影响，存在一定 的不确定性。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、应收账款存在回笼的风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值 67,930,376.70 元，比上年同期上升 11.25%。 其中一年以内应收账款账面价值为 35,046,918.77 元，占应收账款净额的 51.59%。1-2 年应收账款 账面价值为 25,111,848.00 元，占应收账款净额的 36.97%。以上情况由公司所在行业经营特点所致， 报告期期末公司应收账款绝大部分在合理信用期限内，账龄短，欠款客户主要是政府部门的客户， 信用状况较好。虽然以上客户应收账款发生坏账的可能性较小，且期末公司已充分计提坏账准备， 但随着公司销售规模的扩大以及行业竞争的加剧，有可能会引起公司信用期的增加，若出现客户延 迟支付货款或者无力支付货款的情况，将对公司现金流和资金周转产生一定的不利影响。 针对上述风险，公司采取的应对措施如下：（1）公司有完善的管理制度，严格按照准则计提了坏账 准备金；（2）派专人负责应收账款的管理和催收，做到收款与合同付款条件基本同步；（3）将应收账款 回款情况纳入销售人员的业绩考评范围。 二、行业政策的风险（业务拓展的风险） 公司的行业属于软件和信息技术服务业，与下游用户密切关联，目前公司主要客户群是政府、 学校、医院、公安、银行等，公司的业绩增长与政府政策导向息息相关，如果政府投资策略调整， 公司的业绩有可能受到影响。 针对上述风险，公司采取的应对措施如下：（1）公司密切注意相关产业政策的变化，提高相关科学 技术的研发能力，增加核心产品。（2）拓展市场开发，进一步增加有信誉的客户群（3）提升技术力量， 赢得客户一贯性服务。 23 三、资金流动性不足的风险 报告期公司经营性现金流量净额为-4,557,069.26 元，比去年同期-3,198,977.17 元多流出 1,358,092.09 元。主要是（1）行业的特点：项目完成验收和结算周期较长，同时缴纳履约保证金； （2）相关收入的确定准则是以项目竣工验收为条件，收入确定的时点与按合同付款有时间差，款 项没有及时流入；（3）公司加大了研发力度，同时也加大了资金投入。因此，随着公司业务规模的 扩大，可能会产生流动资金周转困难的风险。 针对上述风险，公司采取的应对措施如下：（1）加强应收款的管理（2）建立客户平台，利用资源， 与客户沟通，在不影响公司利益的基础上，合作共赢。（3）合理利用商业信用，提高资金管理效率；（4） 拓宽融资渠道，为进一步发展做好资金保证；（5）保持良好的商业信誉。 四、税收政策优惠调整的风险 2016 年公司被认定为高新技术企业，有效期为三年。报告期内公司减按 15%的税率征收企业所 得税。这优惠政策给公司的经营发展起到了较大的促进作用。但如果国家政策调整或公司未来达不 到国家税收优惠的认定标准，公司的净利润将会受到影响。 针对上述风险，公司采取的应对措施如下：密切关注国家的政策动向，及时申报各种税收优惠的申 请，同时加大公司的销售力度和公司的运营管理能力，以提高公司的净利润。加大研发投入，不断推出 适应市场的新技术、新产品。满足高新认定标准。 五、核心人员人才流失的风险 公司作为高新技术企业，拥有稳定、高素质的人才队伍对公司的发展壮大至关重要，报告期内 公司引进一批核心技术人才，开发了车联网平台、智慧停车平台、智慧教育平台等大数据建设，技 术队伍基本稳定。 但随着行业竞争格局的不断演化，对人才的争夺必将日趋激烈，如果公司不能 在未来发展前景、薪酬、福利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机制，可能会造 成核心团队的不稳定，研发及技术创新停滞不前，给公司的持续发展产生不利影响。 针对上述风险，公司将采取以下管理措施：（1）创造良好的工作环境，营造自我发展的空间；（2） 给人适度的成就感（3）持续人才的培训 （4）制定严格管理制度，奖罚分明。 六、实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人为黄立君、马春燕，两人系夫妻关系，实际控制人黄立君与公司董事、副总经 理黄丽萍为兄妹关系，与公司董事、财务总监黄丽敏为姐弟关系，黄丽萍与黄丽敏为姐妹关系。黄 立君、马春燕通过直接和间接方式合计持有公司 97.60%股份，黄丽萍与黄丽敏通过合伙企业怡盈源 持有公司 2.40%，上述关联方合计持有公司 100.00%的股份。公司虽然已建立起一整套公司治理制 24 度，但公司实际控制人仍有可能利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等实 施不当控制，可能影响公司的正常经营，为公司持续健康发展带来风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 1、公司新业务拓展风险 公司为完善自身产业链，不断拓展线上、线下客户，持续提高市场覆盖率，陆续推出“尚盈车联” -汽车后市场服务管理云平台、“好享停”-智慧静态交通管理云平台、“爱期颐”-智慧医养管理云平台 等，报告期内均已试运行，同时中标项目“武盈农集”-智慧水务综合管理云平台、“尚盈优教”-智慧 教育管理云平台将是 2018 年开发的重点；2017 年公司已投入大量人、财、物，截至目前新业务尚处于 成长阶段，在经营过程中存在一定的不确定性，或运营过程中如遇政策风险，会为公司业绩带来不确定 性风险。 针对上述风险，公司采取的应对措施如下：（1）提升公司文化，加强品牌建设，使线上线下产品形 成良好的口碑，辅助业务的顺利拓展。（2）充分发挥资源共享，合作共赢的理念，拓展产业链（3）继 续加大开发力度，使自己的产品做精做深，满足广大客户的需求。 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 10,000,000.00 5,580,825.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 10,000,000.00 5,580,825.00 (二) 承诺事项的履行情况 1、信息披露的承诺 公司在全国中小企业股转系统挂牌后，本公司及董事会全体成员，以及公司全体股东作为信息披露 的义务人，保证信息披露内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实、准 确和完整承担个别及连带责任。 报告期内，公司股东严格履行了此项承诺 26 2、董事、监事、高级管理人员的任职资格 本人作为公司的董事、监事、高级管理人员，特就下列事项作出郑重承诺： 本人不存在下列任一情形： （1）无民事行为能力或者限制民事行为能力； （2）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期 满未逾五年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾五年； （3）担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的， 自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年； （4）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自 该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年； （5）个人所负数额较大的债务到期未清偿； （6）被中国证监会/股转公司采取证券市场禁入措施尚在禁入期的； （7）最近三年内受到中国证监会/股转公司行政处罚，或者最近一年内受到证券交易所公开谴责的； （8）因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论 意见的。 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员严格履行了此项承诺。 3、关于避免同业竞争的承诺 （1）为避免未来可能发生的同业竞争，维护公司的利益和保证公司的长期稳定发展，公司的董事、 监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争的承诺》，承诺：“目前从未从事或参与任何与公司存在同 业竞争的行为，并承诺将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何与公司相同或相似的业务；将不直 接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动；将不会以其他任何形式取得该经济实体、机 构、经济组织的权益或控制权；将不在与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织中担 任总经理、副总经理、财务负责人及其他高级管理人员或核心业务人员”。 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员严格履行了此项承诺。 （2）为避免未来可能发生的同业竞争，维护公司的利益和保证公司的长期稳定发展，公司的股东 出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺：“1）本公司/本人目前不存在通过投资关系、协议或其他安排 控制其他与股份公司业务有竞争关系的企业的情形； 2）除投资股份公司外，本公司/本人不投资或参与可能与股份公司构成同业竞争的企业或业务经营； 如股份公司进一步拓展业务范围，本人承诺不与股份公司拓展后的业务构成同业竞争； 27 3）在作为股份公司股东期间，若本公司/本人未来控制其他企业，该类企业将不在中国境内外以任 何方式直接、间接从事或参与任何与股份公司相同、相似或在商业上构成任何竞争的业务及活动，或拥 有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实 体、机构、经济组织的控制权。本人不在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术 人员； 4）本公司/本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。” 报告期内，上述股东严格履行了此项承诺。 4、股东关于防止公司资金占用等事项的承诺 本公司／本人承诺将严格遵照公司《公司章程》、《关联交易决策制度》、《关于防范控股股东及其关 联方资金占用管理制度》、《对外担保决策制度》等有关规定进行决策和执行，履行相应程序。不利用股 东地位为本公司或本公司控制的公司、企业或其他组织、机构进行违规担保、以借款、代偿债务、代垫 款项、对外投资或其他方式占用或者转移公司资金、资产及其他资源。并同时承诺如果违反本承诺，愿 意向公司承担赔偿及相关法律责任。 报告期内，上述股东严格履行了此项承诺。 5、公司股东、董事、监事、高级管理人员出具了《规范关联交易承诺函》 本公司／本人承诺将严格遵照公司《公司章程》、《关联交易决策制度》等有关规定进行关联交易的 决策和执行，履行相应程序。不通过关联交易虚增、隐藏公司利润。并同时承诺如果违反本承诺，愿意 向公司承担赔偿及相关法律责任。 报告期内，上述股东严格履行了此项承诺。 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 4,200,000 12.00% 8,652,000 12,852,000 34.00% 其中：控股股东、实际控 制人 8,316,000 12,852,000 34.00% 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 30,800,000 88.00% -5,852,000 24,948,000 66.00% 其中：控股股东、实际控 制人 30,800,000 88.00% -5,852,000 24,948,000 66.00% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 35,000,000 - 2,800,000 37,800,000.00 - 普通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 黄立君 23,100,000 1,848,000 24,948,000 66.00% 18,711,000 6,237,000 2 马春燕 7,700,000 616,000 8,316,000 22.00% 6,237,000 2,079,000 3 常州怡盈源投 资管理中心（有 限合伙） 4,200,000 336,000 4,536,000 12.00% 0 4,536,000 合计 35,000,000 2,800,000 37,800,000 100.00% 24,948,000 12,852,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司实际控制人为黄立君、马春燕，两人系夫妻关系，实际控制人黄立君与公司董事、副总经理黄丽萍 及董事、财务总监黄丽敏均为姐弟关系，黄丽萍与黄丽敏为姐妹关系。黄立君、马春燕通过直接和间接 方式合计持有公司 97.60%股份，黄丽萍与黄丽敏通过合伙企业怡盈源持有公司 2.40%，上述关联方合计 持有公司 100.00%的股份。 29 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 1、黄立君，男，1967 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1991 年 7 月至 1994 年 5 月，就职于中国新型建筑材料公司常州分公司，担任会计；1994 年 6 月至 2000 年 2 月，就职于武 进科学技术协会，担任会计；2000 年 3 月至 2002 年 8 月，就职于武进大厦集团中盈信息网络有限公司， 担任副总经理；2002 年 9 月至 2009 年 6 月，就职于常州市中盈信息网络有限公司，担任董事；2009 年 6 月至今，就职于中盈有限，担任执行董事兼总经理；2015 年 12 月 15 日起任股份公司董事长。 2、马春燕，女，1971 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1991 年 7 月至 2000 年 3 月，就职于江苏武进物资集团公司财务科，担任员工；2000 年 3 月至 2002 年 9 月，就职于武进大 厦集团中盈信息网络有限公司，担任总经理 2002 年 9 月至 2009 年 6 月，就职于常州市中盈信息网络有 限公司，担任总经理；2009 年 6 月至今，就职于中盈有限公司，担任经理；2015 年 12 月 15 日起任股 份公司董事、总经理兼董事会秘书。 报告期内无变化。报告期后， 2018 年 3 月，马春燕辞去总经理、董事会秘书职务，由董事长黄立 君代为履行总经理及董事会秘书职责。 (二) 实际控制人情况 黄立君持有公司 2,494.80 万股股份，占公司股份总额的 66.00%，目前，黄立君任董事长。 马春燕直接持有公司 831.60 万股股份，占公司股份总额的 22.00%，马春燕通过怡盈源有限合伙间 接持有股份公司 9.60%的股份，目前，马春燕任公司董事。 黄立君与马春燕为夫妻关系，两人合计持有公司 97.60%的股份。 公司自设立以来，股权结构较为稳定，黄立君、马春燕夫妻二人为公司发起人，自公司设立至今一 直担任重要职务，决定公司重大经营决策，二人保持高度一致。黄立君、马春燕足以对公司股东大会表 决结果产生重大影响，故黄立君和马春燕为公司的共同控股股东、共同实际控制人。 报告期内无变化。 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017-9-12 1.2 12,200,000 14,640,000 2 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 本次股票发行主要用于“尚盈车联汽车后市场电商平台”建设，提升公司盈利能力，保障公司经营的持续 发展。公司于 2018 年 3 月取得全国股转系统出具的股份登记函，并使用部分募集资金用于研发人员工 资等公开披露的用途，同时正在办理新增股份登记业务。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 31 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 6 月 19 日 0 0.8 0 合计 0 0.8 0 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 黄立君 董事长 男 50 硕士 2015 年 12 月 15 日至 2018 年 12 月 14 日 是 马春燕 董事 总经理 董事会秘书 女 46 硕士 2015 年 12 月 15 日至 2018 年 12 月 14 日 是 戴文进 副总经理董事 男 49 大专 2015 年 12 月 15 日至 2018 年 12 月 14 日 是 黄丽敏 董事 财务总监 女 51 中专 2015 年 12 月 15 日至 2018 年 12 月 14 日 是 黄丽萍 董事 副总经理 女 47 中专 2015 年 12 月 15 日至 2018 年 12 月 14 日 是 陈 敏 运维总监 男 36 本科 2015 年 12 月 15 日至 2018 年 12 月 14 日 是 袁 鑫 监事会主席 职工代表监事 女 35 本科 2015 年 12 月 15 日至 2018 年 12 月 14 日 是 邵 波 监事 男 39 本科 2015 年 12 月 15 日至 2018 年 12 月 14 日 是 孙文武 监事 男 39 本科 2015 年 12 月 15 日至 2018 年 12 月 14 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司实际控制人为黄立君、马春燕，两人系夫妻关系，实际控制人黄立君与公司董事、副总经理黄丽萍 及董事、财务总监黄丽敏均为姐弟关系，黄丽萍与黄丽敏为姐妹关系。黄立君、马春燕通过直接和间接 方式合计持有公司 97.60%股份，黄丽萍与黄丽敏通过合伙企业常州怡盈源投资管理中心持有公司 2.40%， 上述关联方合计持有公司 100.00%的股份。 其他人员之间没有关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 33 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 黄立君 董事长 23,100,000 1,848,000 24,948,000 66.00% 0 马春燕 董事 总经理 董事会秘书 7,700,000 616,000 8,316,000 22.00% 0 合计 - 30,800,000 2,464,000 33,264,000 88.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生变动。 报告期后，2018 年 3 月，马春燕申请辞去公司董事会秘书兼总经理职务，戴文进申请辞去公司董事职务、 邵波申请辞去公司监事职务，孙文武申请辞去公司监事职务，在新的人事到位之前，总经理和董事会秘 书职务由董事长黄立君代为履行职责，其他人员仍然在履行相关职责。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 10 18 生产人员 0 0 销售人员 5 14 技术人员 45 54 财务人员 5 6 员工总计 65 92 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 5 本科 35 54 专科 20 26 专科以下 7 7 员工总计 65 92 34 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司注重人力资源建设，尊重人才，培养人才，制定完善各类管理制度，调动员工的工作积极性， 实现公司与员工互利共赢。 人员变动：报告期内，公司人员没有大的变动，人员流失率低，核心层没有变化。 人才引进：公司结合年度经营战略目标，根据所需人才的结构层次，建立多维度的人才招聘渠道和 选拨机制， 采取线上和线下招聘相结合，线上与智联招聘平台合作，线下选择与行业人力资源服务机 构、高校建立合作关系，在公司内部建立人才选拔机制，采取岗位竞聘的原则，把优秀的人才用到关键 的岗位上。 员工培训：公司制定了员工入职培训、部门培训，年初根据业务需要制定培训计划，并按计划执行。 对于重要岗位人员，采取“走出去、引进来”的方式，到院校、企事业单位、培训机构参加学习，也会 请相关培训老师到公司实施内训，不断提升员工的素质。 招聘工作：报告期内，公司通过线上线下，按需招聘员工，基本上能满足公司对于人力的需求。 薪酬体系：公司注重人力资源的科学管理，制定具有竞争力的员工薪酬体系，员工薪酬包括基本工 资、绩效工资、奖金。正在考虑通过股权激励的形式来提高员工待遇，调动员工的积极性。 报告期内，公司无须承担离退休职工费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 戴文进 部门经理 0 姚自力 项目经理 0 孙文武 部门经理 0 孙少堂 部门经理 0 袁鑫 部门经理 0 许晶鑫 项目经理 0 夏斌晖 项目经理 0 邵波 部门经理 0 马健 项目总监 0 核心人员的变动情况： 本期核心人员未发生变动。 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 35 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行）》等有关法律、法规和《公司章程》的要求，不断完善公司治理结构，建立健全 公司内控管理制度，确保公司规范运行。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司的经营决策、投资决策及财务决策基本能够按照《公司 章程》有相关内控制度规定的程序和规则进行。 报告期内，公司三会和人员依法运行，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 未来公司将继续加强董事、监事、高级管理人员在公司治理和规范运作方面的能力，使其勤勉尽责，使 公司治理更加规范。 报告期内，公司进行了股票发行，为规范募集资金管理，制定了《江苏中盈高科智能信息股份有限 公司募集资金管理办法》。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等文件要求，召集、召开股东大会。 公司能够平等对待所有股东，尊重股东的权利，确保股东充分行使应有的权利，董事会评估意见：公司 的现有机制能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司章程》以及相关内部控制制度的规定程序和规则进行，根据各事项的审 36 批权限，经过董事会、监事会，必要时经股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投 资、融资、关联交易、担保事项等均严格按照相关法律法规及《公司章程》的相关规定进行操作。经董 事会评估后认为，在报告期内，公司未出现违法、违规现象和重大缺陷，公司的重大决策符合相关法律、 法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程修改两次，第一次为：注册资本从 3500 万元，修改成 3780 万元；第二次为： 注册资本从 3780 万元，修改成 5000 万元。其它内容未作修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 2017 年 4 月 13 日召开了第一届董事会第五次 会议，审议通过了《关于公司 2016 年度总经理 工作报告的议案》、 《关于公司 2016 年度董事会 工作报告的议案》、 《关于公司 2016 年年度报告 及摘要的议案》、 《关于公司 2016 年度财务决算 报告的议案》、 《关于公司 2016 年度利润分配预 案的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关 于授权董事会办理 2016 年度利润分配相关事 宜的议案》、 《关于公司 2017 年度财务预算报告 的议案》、《关于续聘天衡会计师事务所（特殊 普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的议案》、 《关于追认公司使用自有闲置资金购买理财产 品的议案》、 《关于提请召开公司 2016 年年度股 东大会的议案》； 2017 年 6 月 21 日召开第一届董事会第六次会 议，审议通过了《关于追认设立宜兴分公司的 议案》； 2017 年 8 月 15 日召开了第一届董事会第七次 会议，审议通过了《关于<公司 2017 年半年度 报告>的议案》； 2017 年 9 月 8 日召开了第一届董事会第八次会 议，审议通过了《关于<江苏中盈高科智能信息 股份有限公司股票发行方案（草案）>的议案》、 《关于签署附生效条件的<江苏中盈高科智能 信息股份有限公司股份认购合同>的议案》、 《关 于设立募集资金专项账户并签署募集资金三方 监管协议的议案》、 《关于修订<江苏中盈高科智 能信息股份有限公司章程>的议案》、 《关于提请 37 股东大会授权董事会全权办理公司股票发行相 关事宜的议案》、 《关于<江苏中盈高科智能信息 股份有限公司募集资金管理办法>的议案》、 《关 于提议召开公司 2017 年第一次临时股东大会 的议案》； 2017 年 11 月 23 日召开第一届董事会第九次会 议，审议通过了《关于向银行申请抵押贷款的 议案》、《关于与常州市武进绿色建筑产业集聚 示范区管理委员会签订<企业进驻投资协议>议 案》； 2017 年 12 月 26 日召开了第一届董事会第十次 会议，审议通过了《关于设立全资子公司的议 案》。 监事会 2 2017 年 4 月 13 日召开了第一届监事会第四次 会议，审议通过了《关于公司 2016 年度监事会 工作报告的议案》、《关于公司 2016 年年度报 告及摘要的议案》、《关于公司 2016 年度财务 决算报告的议案》、《关于公司 2017 年度财务 预算报告的议案》、《关于续聘天衡会计师事 务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机 构的议案》、《关于公司 2016 年度利润分配预 案的议案》、《关于预计 2017 年日常性关联交 易的议案》、《关于追认公司使用自有闲置资 金购买理财产品的议案》； 2017 年 8 月 15 日召开了第一届监事会第五次 会议，审议通过了《关于<2017 年半年度报告> 的议案》。 股东大会 2 2017 年 5 月 8 日召开了 2016 年度股东大会， 审议通过了《关于公司 2016 年度监事会工作 报告的议案》、《关于公司 2016 年度董事会工 作报告的议案》、《关于公司 2016 年年度报告 及摘要的议案》、《关于公司 2016 年度财务决 算报告的议案》、《关于公司 2016 年度利润分 配预案的议案》、《关于修改公司章程的议案》、 《关于授权董事会办理 2016 年度利润分配 相关事宜的议案》）、《关于公司 2017 年财务 预算报告的议案》、《关于预计 2017 年日常性 关联交易的议案》、《关于续聘天衡会计师事务 所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机 构的议案》、《关于追认公司使用自有闲置资金 购买理财产品的议案》 2017 年 9 月 27 日召开了第一临时股东大会， 审议通过了《江苏中盈高科股份智能信息股份 有限公司股票发行方案（草案）的议案》、《关 38 于签署附生效条件的<江苏中盈高科智能信息 股份有限公司股份认购合同>的议案》、 《关于修 订<江苏中盈高科智能信息股份有限公司章程> 的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权 办理公司股票发行相关事宜的议案》、《关于< 江苏中盈高科智能信息股份有限公司募集资金 管理>的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公 司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按 照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司组织董事、监事及高级管理人员进行相关的培训和学习。报告期内，公司治理有效运行，三会均按 照相关法律法规及公司章程的规定依法运行，公司董事、监事、高级管理人员能勤勉尽职地履行职责及 义务。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照法律法规规定，在全国股转系统披露平台披露相关信息，维护投资者的知情权。同时还设 立了电话、邮件等沟通机制，确保沟通顺畅，能及时处理相关事务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。公司依据国家有关法律、法规和公司章 程的规定，建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人 员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害股东利益的行为。监事会对报告 期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业； 39 具有独立完整的业务体系；具备独立面向市场自主经营的能力；能够自主运作以及独立承担责任和风险。 1、业务独立性 公司拥有完整的研发、销售及经营管理体系，并建立与之相适应的业务流程，公司具有自主经营、 决策和独立承担责任和风险的能力。公司不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易，亦不存在同 业竞争及业务被控制的情况。 2、资产独立性 公司的资产完整、权属清晰。公司合法、独立拥有与业务有关的固定资产(机器设备、车辆等)及知 识产权、专利技术等有形或无形资产，公司的资产与发起人的资产在产权上已经明确界定并划清，不存 在被控股股东或其他关联方占用情形。 3、人员独立性 公司的董事、监事、高级管理人员的任免均依据相关法律法规和《公司章程》，履行相应的程序进 行任免。公司的高级管理人员没有在公司控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的职务， 也没有在公司控股股东及其控制的其他企业领取薪酬。公司拥有独立、完整的人事、劳动、薪酬管理体 系，公司独立与员工签订劳动合同，按时向员工发放工资，为员工缴纳社会保险。 4、财务独立性 公司依法制定了财务内控管理制度，设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，且财务人员 未在任何关联单位和其他单位兼职，能够独立作出财务决策。公司独立在银行开户，并无与控股股东、 实际控制人、股东单位及其他任何单位或个人共用一个银行账户情况。公司独立纳税，不存在与股东单 位混合纳税的现象。不存在控股股东和实际控制人干预本公司资金运用的情况。报告期内，公司无资金 被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或其他方式占用的情形。 5、机构独立性 公司具有健全的组织结构，已建立股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构，公司设有相 应的办公机构和经营部门，明确了机构职能，各职能部门分工协作，形成有机的独立运营主体。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司按照相关法律法规和《公司章程》的规定，建立并完善了内部管理制度，各项管理 制度得到了有效的执行，且运行情况合法合规。 1、会计核算体系运行情况 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定及公司会计核算的具体制度，认真履行 40 职责，开展独立核算工作。 2、财务管理体系运行情况 报告期内，公司严格贯彻落实各项公司财务管理制度、管理办法、操作细则，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作、严格管理，并持续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系运行情况 公司围绕企业风险评估和管理制度，运用科学、系统的风险管理方法，针对企业经营过程中可能会 出现的政策风险、市场风险、技术风险、经营风险等进行风险管理规划、风险识别、风险分析和风险监 控，采取了有效地事前防范，事中控制的措施，为公司提供了相对安全的经营环境，降低了公司经营过 程中的风险。 报告期内，没有发现上述管理制度存在重大风险。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已经建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，报告期内没有发生重大差错更正、重大信 息遗漏等情况。 41 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 天衡审字（2018）00410 号 审计机构名称 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 南京市建邺区江东中路 106 号万达广场商务楼 B 座 19-20 楼 审计报告日期 2018 年 4 月 13 日 注册会计师姓名 徐江晴、赵宇 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 江苏中盈高科智能信息股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏中盈高科智能信息股份有限公司（以下简称中盈高科公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、现金流量表、股东权益变 动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中盈高科公 司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于中盈高科公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 中盈高科公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 42 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中盈高科公司的持续经营能力，并运用持续经营假设，除非管 理层计划清算中盈高科公司、终止运营或别无其他现实的选择。 五、注册会计师的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 中盈高科公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致中盈高科公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就中盈高科公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 43 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：徐江晴 中国·南京 2018 年 4 月 1 日 中国注册会计师：赵宇 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 7,155,501.25 1,701,605.46 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 200,000.00 应收账款 五、3 67,930,376.70 61,059,797.17 预付款项 五、4 2,422,680.33 162,818.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 2,757,744.77 2,987,069.79 买入返售金融资产 存货 五、6 2,416,122.59 309,117.12 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 124,126.45 5,291.80 流动资产合计 83,006,552.09 66,225,699.34 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 44 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、8 9,931,428.81 10,527,365.99 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、9 1,769,898.14 491,632.51 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、10 21,996.96 - 递延所得税资产 五、11 623,199.10 412,823.84 其他非流动资产 非流动资产合计 12,346,523.01 11,431,822.34 资产总计 95,353,075.10 77,657,521.68 流动负债： 短期借款 五、12 10,000,000.00 - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、13 28,046,104.77 28,031,643.59 预收款项 五、14 374,182.78 371,883.58 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、15 1,883,881.87 1,782,381.96 应交税费 五、16 3,453,297.57 3,042,262.63 应付利息 五、17 14,019.97 应付股利 其他应付款 五、18 465,096.43 434,096.50 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 44,236,583.39 33,662,268.26 非流动负债： 45 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - - 负债合计 44,236,583.39 33,662,268.26 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、19 37,800,000.00 35,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、20 5,666,315.01 5,666,315.01 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、21 1,045,017.67 332,893.84 一般风险准备 未分配利润 五、22 6,605,159.03 2,996,044.57 归属于母公司所有者权益合计 51,116,491.71 43,995,253.42 少数股东权益 所有者权益合计 51,116,491.71 43,995,253.42 负债和所有者权益总计 95,353,075.10 77,657,521.68 法定代表人：黄立君 主管会计工作负责人：黄立君 会计机构负责人：黄丽敏 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 7,155,501.25 1,701,605.46 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 200,000.00 46 应收账款 十二、1 66,381,576.70 61,059,797.17 预付款项 2,422,680.33 162,818.00 应收利息 应收股利 其他应收款 十二、2 2,757,744.77 2,987,069.79 存货 2,416,122.59 309,117.12 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 124,126.45 5,291.80 流动资产合计 81,457,752.09 66,225,699.34 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 9,931,428.81 10,527,365.99 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 664,128.90 491,632.51 开发支出 商誉 长期待摊费用 21,996.96 递延所得税资产 620,019.10 412,823.84 其他非流动资产 非流动资产合计 11,237,573.77 11,431,822.34 资产总计 92,695,325.86 77,657,521.68 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 24,996,104.77 28,031,643.59 预收款项 374,182.78 371,883.58 应付职工薪酬 1,883,881.87 1,782,381.96 应交税费 3,807,591.97 3,042,262.63 应付利息 14,019.97 应付股利 其他应付款 465,096.43 434,096.50 47 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 41,540,877.79 33,662,268.26 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 41,540,877.79 33,662,268.26 所有者权益： 股本 37,800,000.00 35,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,666,315.01 5,666,315.01 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,048,813.31 332,893.84 一般风险准备 未分配利润 6,639,319.75 2,996,044.57 所有者权益合计 51,154,448.07 43,995,253.42 负债和所有者权益合计 92,695,325.86 77,657,521.68 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 56,727,307.47 50,215,797.82 其中：营业收入 五、23 56,727,307.47 50,215,797.82 利息收入 48 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 50,680,283.18 47,970,958.56 其中：营业成本 五、23 38,052,877.35 35,709,868.49 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、24 272,253.14 252,800.61 销售费用 五、25 1,068,146.43 683,581.04 管理费用 五、26 9,871,235.04 9,809,988.22 财务费用 五、27 13,269.49 -36,696.53 资产减值损失 五、28 1,402,501.73 1,551,416.73 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 五、29 483,018.65 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,530,042.94 2,244,839.26 加：营业外收入 五、30 1,580,755.89 1,148,691.53 减：营业外支出 五、31 57,487.78 123,008.49 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,053,311.05 3,270,522.30 减：所得税费用 五、32 932,072.76 376,860.81 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,121,238.29 2,893,661.49 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 7,121,238.29 2,893,661.49 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 7,121,238.29 2,893,661.49 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 49 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 7,121,238.29 2,893,661.49 归属于母公司所有者的综合收益总额 7,121,238.29 2,893,661.49 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.1884 0.0835 （二）稀释每股收益 0.1884 0.0835 法定代表人：黄立君 主管会计工作负责人：黄立君 会计机构负责人：黄丽敏 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、3 55,246,175.45 50,215,797.82 减：营业成本 十二、3 36,599,885.89 35,709,868.49 税金及附加 272,253.14 252,800.61 销售费用 1,068,146.43 683,581.04 管理费用 9,823,158.12 9,809,988.22 财务费用 13,269.49 -36,696.53 资产减值损失 1,381,301.73 1,551,416.73 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,088,160.65 2,244,839.26 加：营业外收入 2,063,774.54 1,148,691.53 减：营业外支出 57,487.78 123,008.49 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,094,447.41 3,270,522.30 减：所得税费用 935,252.76 376,860.81 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,159,194.65 2,893,661.49 （一）持续经营净利润 50 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 7,159,194.65 2,893,661.49 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.19 0.08 （二）稀释每股收益 0.19 0.08 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 47,369,372.81 21,611,487.97 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 483,018.65 收到其他与经营活动有关的现金 五、33(1) 2,015,836.97 3,546,641.44 经营活动现金流入小计 49,868,228.43 25,158,129.41 51 购买商品、接受劳务支付的现金 38,208,848.82 11,200,590.92 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,903,405.81 4,824,340.08 支付的各项税费 2,427,040.89 2,355,952.87 支付其他与经营活动有关的现金 五、 33(2) 5,886,002.17 9,976,222.71 经营活动现金流出小计 54,425,297.69 28,357,106.58 经营活动产生的现金流量净额 -4,557,069.26 -3,198,977.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 748,639.19 1,957,391.87 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 748,639.19 1,957,391.87 投资活动产生的现金流量净额 -748,639.19 -1,957,391.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,914,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 5,580,825.00 5,010,963.18 筹资活动现金流入小计 15,580,825.00 9,924,963.18 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,241.67 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 4,793,503.00 6,644,670.10 筹资活动现金流出小计 4,822,744.67 6,644,670.10 筹资活动产生的现金流量净额 10,758,080.33 3,280,293.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 5,452,371.88 -1,876,075.96 52 加：期初现金及现金等价物余额 816,923.54 2,692,999.50 六、期末现金及现金等价物余额 6,269,295.42 816,923.54 法定代表人：黄立君 主管会计工作负责人：黄立君 会计机构负责人：黄丽敏 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 47,369,372.81 21,611,487.97 收到的税费返还 483,018.65 收到其他与经营活动有关的现金 2,015,836.97 3,546,641.44 经营活动现金流入小计 49,868,228.43 25,158,129.41 购买商品、接受劳务支付的现金 38,208,848.82 11,200,590.92 支付给职工以及为职工支付的现金 7,903,405.81 4,824,340.08 支付的各项税费 2,427,040.89 2,355,952.87 支付其他与经营活动有关的现金 5,886,002.17 9,976,222.71 经营活动现金流出小计 54,425,297.69 28,357,106.58 经营活动产生的现金流量净额 -4,557,069.26 -3,198,977.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 748,639.19 1,957,391.87 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 748,639.19 1,957,391.87 投资活动产生的现金流量净额 -748,639.19 -1,957,391.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,914,000.00 取得借款收到的现金 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 5,580,825.00 5,010,963.18 筹资活动现金流入小计 15,580,825.00 9,924,963.18 偿还债务支付的现金 53 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,241.67 支付其他与筹资活动有关的现金 4,793,503.00 6,644,670.10 筹资活动现金流出小计 4,822,744.67 6,644,670.10 筹资活动产生的现金流量净额 10,758,080.33 3,280,293.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 5,452,371.88 -1,876,075.96 加：期初现金及现金等价物余额 816,923.54 2,692,999.50 六、期末现金及现金等价物余额 6,269,295.42 816,923.54 54 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 35,000,000.00 5,666,315.01 332,893.84 2,996,044.57 43,995,253.42 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 35,000,000.00 - - - 5,666,315.01 - - - 332,893.84 - 2,996,044.57 - 43,995,253.42 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,800,000.00 - - - - - - - 712,123.83 - 3,609,114.46 - 7,121,238.29 （一）综合收益总额 7,121,238.29 7,121,238.29 （二）所有者投入和减少资本 2,800,000.00 - - - - - - - - - - 2,800,000.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 55 的金额 4．其他 2,800,000.00 2,800,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - 712,123.83 - -3,512,123.83 - -2,800,000.00 1．提取盈余公积 712,123.83 -712,123.83 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -2,800,000.00 -2,800,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,800,000.00 - - - 5,666,315.01 - - - 1,045,017.67 - 6,605,159.03 - 51,116,491.71 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一般 未分配利润 56 优先 股 永续 债 其他 公积 库存 股 综合 收益 储备 公积 风险 准备 股 东 权 益 一、上年期末余额 30,800,000.00 4,952,315.01 43,527.69 391,749.23 36,187,591.93 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,800,000.00 - - - 4,952,315.01 - - - 43,527.69 - 391,749.23 - 36,187,591.93 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 4,200,000.00 - - - 714,000.00 - - - 289,366.15 - 2,604,295.34 - 7,807,661.49 （一）综合收益总额 2,893,661.49 2,893,661.49 （二）所有者投入和减少资本 4,200,000.00 - - - 714,000.00 - - - - - - 4,914,000.00 1．股东投入的普通股 4,200,000.00 714,000.00 4,914,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 - - - - - - - 289,366.15 - -289,366.15 - - 1．提取盈余公积 289,366.15 -289,366.15 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 57 4．其他 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,000,000.00 - - - 5,666,315.01 - - - 332,893.84 - 2,996,044.57 - 43,995,253.42 法定代表人：黄立君 主管会计工作负责人：黄立君 会计机构负责人：黄丽敏 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 35,000,000.00 - - - 5,666,315.01 - - - 332,893.84 2,996,044.57 43,995,253.42 58 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 35,000,000.00 - - - 5,666,315.01 - - - 332,893.84 - 2,996,044.57 43,995,253.42 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,800,000.00 - - - - - - - 715,919.47 - 3,643,275.18 7,159,194.65 （一）综合收益总额 7,159,194.65 7,159,194.65 （二）所有者投入和减少资 本 2,800,000.00 - - - - - - - - - - 2,800,000.00 1．股东投入的普通股 2,800,000.00 2,800,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 - - - - - - - - 715,919.47 - -3,515,919.47 -2,800,000.00 1．提取盈余公积 715,919.47 -715,919.47 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -2,800,000.00 -2,800,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 59 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,800,000.00 5,666,315.01 1,048,813.31 6,639,319.75 51,154,448.07 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,800,000.00 4,952,315.01 43,527.69 391,749.23 36,187,591.93 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,800,000.00 - - - 4,952,315.01 - - - 43,527.69 391,749.23 36,187,591.93 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,200,000.00 - - - 714,000.00 - - - 289,366.15 2,604,295.34 7,807,661.49 （一）综合收益总额 2,893,661.49 2,893,661.49 （二）所有者投入和减少资 本 4,200,000.00 - - - 714,000.00 - - - - - 4,914,000.00 1．股东投入的普通股 4,200,000.00 714,000.00 4,914,000.00 60 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 - - - - - - - - 289,366.15 -289,366.15 1．提取盈余公积 289,366.15 -289,366.15 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,000,000.00 - - - 5,666,315.01 - - - 332,893.84 2,996,044.57 43,995,253.42 61 江苏中盈高科智能信息股份有限公司 2017 年度财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司历史沿革 江苏中盈高科智能信息股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由武进大厦 集团有限公司和马春燕、黄立君三位股东出资人民币 50 万元设立，其中，武进大厦集团有 限公司出资人民币 2.5 万元；马春燕出资人民币 30 万元；黄立君出资人民币 17.5 万元。公 司成立于 2000 年 3 月 17 日，原名“武进大厦集团中盈信息网络有限公司”，取得常州市武 进工商行政管理局核发的注册号为 3204831212008 的《企业法人营业执照》。 2000 年 4 月 20 日，根据公司股东会决议及修改后的章程规定，公司增加注册资本人民 币 10 万元，由马春燕增资人民币 10 万元。本次增资后公司注册资本变更为人民币 60 万元， 股权结构为：武进大厦集团有限公司出资人民币 2.5 万元，占注册资本的 4.17%；马春燕出 资人民币 40 万元，占注册资本的 66.67%；黄立君出资人民币 17.5 万元，占注册资本的 29.16%。 上述增资已于 2000 年 4 月 24 日办理工商变更登记手续。 公司于 2002 年 8 月 14 日更名为常州市中盈信息网络有限公司，变更后的营业执照注 册号为 3204832104981。 2003 年 3 月 14 日，根据公司股东会议纪要及章程修正案规定，公司发生股权转让并增 加注册资本人民币 40 万元，武进大厦集团有限公司将其 4.17%的股权计人民币 2.5 万元全 部转让给马迅，马春燕增资人民币 22 万元，黄立君增资人民币 18 万元。本次增资后公司注 册资本变更为人民币 100 万元，股权结构为：马迅出资人民币 2.5 万元，占注册资本的 2.5%； 马春燕出资人民币 62 万元，占注册资本的 62%；黄立君出资人民币 35.5 万元，占注册资本 的 35.5%。上述事项已于 2003 年 3 月 24 日办理工商变更登记手续。 2007 年 3 月 8 日，根据公司股东会决议及修改后的章程规定，公司发生股权转让并增 加注册资本人民币 202 万元，马迅将其 2.5%的股权计人民币 2.5 万元全部转让给马春燕， 黄立君增资人民币202万元。本次增资后公司注册资本变更为人民币302万元，股权结构为： 马春燕出资人民币 64.5 万元，占注册资本的 21.36%；黄立君出资人民币 237.5 万元，占注 册资本的 78.64%。上述事项已于 2007 年 3 月 14 日办理工商变更登记手续。 2008 年 5 月 8 日，根据公司股东会决议及章程修正案规定，公司增加注册资本人民币 200 万元，其中马春燕增资人民币 100 万元，黄立君增资人民币 100 万元。本次增资后公司 注册资本变更为人民币 502 万元，股权结构为：马春燕出资人民币 164.5 万元，占注册资本 的 32.77%；黄立君出资人民币 337.5 万元，占注册资本的 67.23%。上述增资已于 2008 年 5 月 13 日办理工商变更登记手续，变更后的营业执照注册号为 320483000058063。 62 公司于 2009 年 7 月 10 日更名为江苏中盈高科智能化工程有限公司。 2010 年 11 月 10 日，根据公司股东会决议及章程修正案规定，公司增加注册资本人民 币 506 万元，其中马春燕增资人民币 35.5 万元，黄立君增资人民币 470.5 万元。本次增资 后公司注册资本变更为人民币 1008 万元，股权结构为：马春燕出资人民币 200 万元，占注 册资本的 19.84%；黄立君出资人民币 808 万元，占注册资本的 80.16%。上述增资已于 2010 年 12 月 6 日办理工商变更登记手续。 根据公司 2014 年 6 月 9 日及 2014 年 9 月 16 日的股东会决议及章程修正案规定，公司 增加注册资本人民币 2072 万元，其中马春燕增资人民币 570 万元，黄立君增资人民币 1502 万元。本次增资后公司注册资本变更为人民币 3080 万元，股权结构为：马春燕出资人民币 770 万元，占注册资本的 25%；黄立君出资人民币 2310 万元，占注册资本的 75%。上述增资 已于 2014 年 9 月 23 日办理工商变更登记手续。 根据公司 2015 年 11 月 29 日的临时股东会决议和章程的规定，公司按审计后的净资产 折股整体变更设立为股份有限公司。根据天衡会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天衡 审字（2015）02162号审计报告，公司截止2015 年 9 月 30 日的净资产为人民币 35,752,315.01 元，各股东按原持股比例享有的净资产按 1：0.8614826757759651 折合股本人民币 3080 万 元，余额人民币 4,952,315.01 元计入资本公积。股改后的公司名称变更为江苏中盈高科智 能信息股份有限公司。上述事项已于 2015 年 12 月 22 日办理工商变更登记手续。 根据公司 2016 年 1 月 6 日的临时股东会决议和章程的规定，增加公司注册资本至 3500 万元，新增的注册资本 420 万元由新股东常州怡盈源投资管理中心（有限合伙）以货币方 式按 1.17 元/股(按 2015 年 11 月 30 日每股净资产)出资。根据天衡会计师事务所（特殊普 通合伙）出具的天衡验字（2016）00007 号验资报告，截止 2016 年 1 月 8 日止，新股东常 州怡盈源投资管理中心（有限合伙）货币出资 491.40 万元,其中 420 万元作为认缴出资额, 余额 71.40 万元作为资本公积,变更后的累计注册资本人民币 3500 万元，实收资本人民币 3500 万元。 根据公司 2017 年 5 月 10 日的 2016 年年度股东大会决议及章程修正案规定，公司以总 股本 3500 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 0.80 股，分红后总股本增至 3780 万股。 公司增加注册资本人民币 280 万元，其中马春燕增资人民币 61.60 万元，黄立君增资人民 币 184.80 万元，常州怡盈源投资管理中心（有限合伙）增资人民币 33.60 万元，股权结构 为：马春燕出资人民币 831.60 万元，占注册资本的 22%；黄立君出资人民币 2494.80 万元， 占注册资本的 66%；常州怡盈源投资管理中心（有限合伙）出资人民币 453.60 万元，占注 册资本的 12%。上述增资已于 2017 年 8 月 8 日办理工商变更登记手续。 根据公司第一届董事会第八次会议决议、2017 年第一次临时股东大会决议，公司向黄 立君、马春燕定向发行普通股股票 1220 万股，发行价格为每股人民币 1.20 元，募集资金 人民币 1464 万元，其中 1220 万元计入公司注册资本，余额 244 万元计入公司资本公积。 63 公司变更后的注册资本为人民币 5000 万元，总股本为 5000 万股。其中：黄立君认购 220 万股，认购金额为人民币 264 万元，其中 220 万元计入公司注册资本，44 万元计入公司资 本公积；马春燕认购 1000 万股，认购金额为人民币 1200 万元，其中 200 万元计入公司注 册资本，1000 万元计入公司资本公积。上述增资已于 2017 年 12 月 7 日办理工商变更登记 手续。 本公司注册地址为武进国家高新技术产业开发区新雅路 18 号 164 室。 截止 2017 年 12 月 31 日，公司的注册资本（实收资本）情况如下： 股东名称 认缴注册资本 出资比例 实收资本 黄立君 27,148,000.00 54.30% 24,948,000.00 马春燕 18,316,000.00 36.63% 8,316,000.00 常州怡盈源投资管理中心（有限合伙） 4,536,000.00 9.07% 4,536,000.00 合计 50,000,000.00 100.00% 37,800,000.00 2、公司经营范围 计算机信息系统集成、计算机安全系统集成、建筑智能系统集成；智能系统设备、电 脑网络及相关电子产品的研制和销售；建筑智能系统工程、智能楼宇系统工程、公共安全 防范系统工程、网络信息系统工程、中心机房系统工程及消防系统工程等的设计、施工、 安装和技术服务；信息安全技术的研发及技术服务；智能停车系统设备的研发、生产、销 售、安装及售后服务；智慧城市信息系统、绿色建筑、节能工程咨询、设计施工和服务； 物联网、互联网产品研制和销售、计算机软件及软件平台的开发和销售、技术服务、技术 咨询及技术转让；地理信息数据处理（限测绘资质证书）；云桌面及大数据系统研制、销售 和技术服务；物业管理；停车场管理；经营性互联网信息服务（限《电信业务经营许可证》 核定范围）。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 3、分公司情况 江苏中盈高科智能信息股份有限公司南通分公司成立于 2016 年 1 月 4 日，统一社会信 用代码 91320602MA1MDYJH2N(1/1)，负责人万东，经营范围：为总公司承接业务。（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 江苏中盈高科智能信息股份有限公司宜兴分公司成立于 2017 年 3 月 2 日，统一社会信 用代码 91320282MA1NGA1X0W，负责人黄丽萍，经营范围：计算机信息系统集成、计算机安 全系统集成、建筑智能系统集成；智能系统设备、电脑网络及相关电子产品的研制和销售； 建筑智能系统工程、智能楼宇系统工程、公共安全防范系统工程、网络信息系统工程、中 心机房系统工程及消防系统工程等的设计、施工、安装和技术服务；智能城市信息系统、 绿色建筑、节能工程咨询、设计施工和服务；物联网产品研发、软件平台研发、技术服务； 64 云桌面及大数据系统研发、销售和技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动） 上述分公司财务未独立核算。 4、本财务报表经本公司董事会决议于 2018 年 4 月 13 日报出。 5、本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注七“在其他主体 中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注六“合并范围的变 更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量， 在此基础上编制财务报表。 2、持续经营 本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司财务报 表。 三、重要会计政策、会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和 事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三各项描述。关于管理层所作出的 重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三各项描述。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 65 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债 （包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为 基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发 行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减 的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持 有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚 日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表 期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企 业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债 以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额， 计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的 股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当 期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动 的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本 公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。 子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被 合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数 66 以及前期比较报表进行相应调整。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购 买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购 买日起将被合并子公司纳入合并范围。 子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本 公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有 重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损 失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利 润表中净利润项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照 其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构 成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种 或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和 其他交易一并考虑时是经济的。 不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属 于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是， 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合 并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的会计处理 67 发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产 生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的 外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。 （2）外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股 东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表 中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综 合收益中单独列示。 9、金融工具 （1）金融资产 ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金 融资产的持有意图和持有能力。 ②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公 允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终 止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益， 在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资 在持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利， 在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量。 ④金融资产减值 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产， 68 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。 B、可供出售金融资产减值： 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时， 表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认， 原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已 经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 ⑤金融资产终止确认 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬 转移时，本公司终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值； B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。 （2）金融负债 ①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初 始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 69 ④金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考计量日市场参与者在主要市 场或最有利市场中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量 折现法和期权定价模型等。 10、应收款项 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或 金额标准 公司将金额为人民币 200 万元以上（含）的应收款项确认为单项金额重 大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏 账准备的计提方法 公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试为发生减 值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信 用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。通常按账龄划分为若干组合，根据应收款项组 合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。组合中，采用账龄分析法计提坏账准 备的计提方法： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 1% 1% 1 至 2 年 5% 5% 2 至 3 年 20% 20% 3 至 4 年 30% 30% 4 至 5 年 50% 50% 5 年以上 100% 100% （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款 项组合的未来现金流量存在显著差异 70 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备 11、存货 （1）本公司存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料、工程施工等。 （2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。 （3）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。 （4）工程施工包括工程施工成本,以工程项目为核算对象,按支出分别核算各工程项目 成本,根据项目实际完成结转成本。 （5）存货采用永续盘存制。 （6）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额确定。 期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益； 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货 类别计提存货跌价准备。 12、持有待售资产 本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售，已经作出处置决议、已经与受让方 签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模 式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分 为持有待售资产。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产，账面价值高于预 计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。 13、长期股权投资 （1）重大影响、共同控制的判断标准 ①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位 董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与 被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关 键技术资料。 ②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安 排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该 项合营安排具有共同控制。 （2）投资成本确定 71 ①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本： A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。 分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成 本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值 之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日 之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收 益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。 追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方 的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本； 购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该 项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前 持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计 处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法 确定投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成 本。 ③因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制 的，应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允 价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类 为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累 计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 ①对子公司投资 在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6 进行处理。 72 在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金 股利或利润时，确认投资收益。 ②对合营企业投资和对联营企业投资 对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括： 对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差 额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的 净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账 面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值。 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单 位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不 同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调 整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司 的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关 资产减值损失的，则全额确认该损失。 对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股 权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投 资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按 相应比例转入当期损益。 （3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益 法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或 重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共 73 同控制或重大影响的，按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 14、固定资产 （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 （2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和 年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5 4.75 运输设备 4 5 23.75 电子设备 3 5 31.67 器具工具家具 5 5 19.00 本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 15、在建工程 在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。 16、借款费用 （1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。 （2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售 状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资 产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用 的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资 本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括 借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本 化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括 借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。 17、无形资产 74 （1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 （2）无形资产的摊销方法 ①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。 本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 ②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的 无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命， 并按其使用寿命进行摊销。 （3）内部研究开发项目 ①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指 在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生 产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。 ②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 予以资本化： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18、资产减值 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量 的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、 无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计 其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿 命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值 会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减 值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资 75 产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独 立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的 决策方式等。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易 中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置 费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中 商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所 占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资 产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如 可确定的）和零三者之中最高者。 前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 19、长期待摊费用 长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计 期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 20、职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工 提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保 险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 21、预计负债 （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计 76 数按照该范围内的中间值确定。 在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 22、股份支付 （1）股份支付的种类 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公 允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况 下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或 费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计 量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量， 但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入 相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债 的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如 须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日， 以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服 务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。 （2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照 权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后 的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了 其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非 本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加 速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或 77 其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的 取消处理。 23、收入 （1）销售商品收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。 （2）提供劳务收入 ①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总 量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。 ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收 入。 （4）本公司收入确认原则 ①对于智能系统集成管理平台收入，在产品发至客户单位，经本公司技术人员安装调 试客户单位验收合格后确认收入。 ②对于技术服务收入，在提供服务的期间分期确认收入。 ③对于商品销售收入，在商品已交付，并已收到款或取得收款的权利时确认收入。 24、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所 有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将 所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其 余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方 式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补 助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出 金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； 78 （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补 助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2） 企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收 益（或冲减相关成本费用）。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益（或冲减相关成本）；如果用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益（或冲减相关成本）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益（或冲减相关资产的账面价值），并在相关资 产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当 期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的 相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 25、所得税 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税 费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。 当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税， 加上对以前年度应交所得税的调整。 资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得 资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。 递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确 定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面 价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税 资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中 产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的 暂时性差异也不产生递延所得税。 资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税 法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的 账面金额。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的 79 净额列示： （1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负 债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债。 26、租赁 （1）经营租赁 租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有 租金在实际发生时计入当期损益。 租出资产 经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出 资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 租入资产 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初 始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负 债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 租出资产 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余 额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 27、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和 80 编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主 要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的 一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、12“持有待售资产”相关描述。 （2）套期会计 为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套 期，本公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期包括公允价值套期、现金流量套期以 及对境外经营净投资的套期。对确定承诺的外汇风险进行的套期，本公司作为现金流量套期 /公允价值套期处理。 本公司在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和 进行不同套期交易的策略。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评 价，以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。 A 公允价值套期 被指定为公允价值套期且符合条件的的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失 计入当期损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益，同时调整被套 期项目的账面价值。 当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或 不再符合运用套期会计的条件时，终止运用套期会计。 B 现金流量套期 被指定为现金流量套期且符合条件的的衍生工具，其公允价值的变动属于有效套期的 部分确认为其他综合收益，无效套期部分计入当期损益。 如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原计入其他综 合收益的金额将在该项资产或债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；如果本公 司预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补，则将不能弥补的 部分转出，计入当期损益。 如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将已计入 其他综合收益的利得或损失转出，计入该项非金融资产或非金融负债的初始成本中/原计入 其他综合收益的金额在该项非金融资产或非金融债务影响企业损益的相同期间转出，计入当 期损益。如果预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则 将不能弥补的部分转出，计入当期损益。 除上述情况外，原计入其他综合收益的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转 出，计入当期损益。 当本公司撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或 不再符合套期会计条件时，终止运用套期会计。套期会计终止时，已计入其他综合收益的累 81 计利得或损失，将在预期交易发生并计入损益时，自其他综合收益转出计入损益。如果预期 交易不会发生，则将计入其他综合收益的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。 C 境外经营净投资套期 境外经营净投资的套期采用与现金流量套期类似的方法进行核算。套期工具的利得或损 失中，属于有效套期的部分确认为其他综合收益，无效套期部分的利得或损失则计入当期损 益。 已计入其他综合收益的利得和损失，在处置境外经营时，自其他综合收益转出，计入 当期损益。 28、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部财会〔2017〕13 号发布了《企业会计准则第 42 号—— 持 有待售的非流动资产、处置组和终止经营）》，要求自 2017 年 5 月 28 日起在所有执行企业会 计准则的企业范围内施行。并要求对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理， 对 2017 年 1 月 1 日至准则施行日之间新增的政府补助根据修订后准则进行调整。 2017 年 5 月 10 日，财政部财会〔2017〕15 号对《企业会计准则第 16 号——政府补助》 进行了修订，要求自 2017 年 6 月 12 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。对于 准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。 2017 年 12 月 25 日财政部发布财会〔2017〕30 号《财政部关于修订印发一般企业财务 报表格式的通知》，除对前述准则修订后的报告格式做了相应规定外，调整了营业外收支的 列报范围。 （2）重要会计估计变更 本公司不存在会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销项税额减可抵扣进项税后的余额 17%、11%、6% 简易计征 3% 城市维护建设税 实际缴流转税税额 7%、5% 教育费附加 实际缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实际缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 82 注：根据财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，本公司营改增之 前项目按简易计税方法计税。 2、税收优惠 （1）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件《关于公示江苏省 2016 年第三批拟认定高新技术企业名单的通知》，本公司被认定为高新技术企业并于 2016 年 11 月 30 日获取 GR201632003393 号《高新技术企业证书》，有效期为三年。报告期内公司减按 15%的税率征收企业所得税。 （2）依据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及《财政部国家税务总局 科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119 号）、《国家税 务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》（国家税务总局公告 2015 年第 97 号）等有关政策规定，“开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用可以在计 算应纳税所得额时加计扣除”。 （3）根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局科技部 关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2017〕34 号）、《科 技部 财政部 国家税务总局关于印发〈科技型中小企业评价办法〉的通知》 （国科发政〔2017〕 115 号）和《关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例有关问题的公告》（国 家税务总局公告 2017 年第 18 号）的规定，科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发 费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 12 月 31 日期间，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除；形成无形资产的， 在上述期间按照无形资产成本的 175%在税前摊销。本公司符合科技型中小企业认定，报告 期内公司按照研发费实际发生额的 75%在税前加计扣除。 （4）根据财政部、国家税务总局发布的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税 [2011]100 号）规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收 增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 五、财务报表主要项目注释 （以下如无特别说明，均以 2017 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位） 1、货币资金 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 9,031.22 410.96 银行存款 6,260,264.20 816,512.58 其他货币资金 886,205.83 884,681.92 83 项目 期末余额 期初余额 合计 7,155,501.25 1,701,605.46 其中：存放在境外的款项总额 - - （2）其他货币资金中对变现存在限制性明细情况 项目 期末余额 期初余额 履约保证金 886,205.83 884,681.92 合计 886,205.83 884,681.92 2、 应收票据 （1）分类情况 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 200,000.00 - 合计 200,000.00 - （2）期末公司无质押的应收票据。 （3）公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 种 类 期末余额 银行承兑汇票 1,390,000.00 合计 1,390,000.00 （4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3、应收账款 （1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 72,031,957.10 100% 4,101,580.40 5.69% 67,930,376.70 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 - - - - - 合计 72,031,957.10 100% 4,101,580.40 - 67,930,376.70 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 63,763,904.88 100% 2,704,107.71 4.24% 61,059,797.17 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 - - - - - 84 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 合计 63,763,904.88 100% 2,704,107.71 - 61,059,797.17 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 35,046,918.77 350,469.19 1% 1 至 2 年 25,111,848.00 1,255,592.40 5% 2 至 3 年 10,664,382.85 2,132,876.57 20% 3 至 4 年 1,208,807.48 362,642.24 30% 合计 72,031,957.10 4,101,580.40 - （2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况： 2017 年计提坏账准备 1,397,472.69 元，无收回或转回情况。 （3）报告期无应收账款核销情况。 （4）按欠款方归集的前五名的应收账款情况： 往来单位名称 与本公司关 系 期末余额 占应收账款 总额比例 坏账准备期末 余额 未结算 原因 江苏省丁山监狱 非关联方 10,900,000.00 15.13% 545,000.00 正在执 行中 常州市武进区电子政务 中心 非关联方 6,338,800.00 8.80% 63,388.00 正在执 行中 常州市武进城市建设投 资有限责任公司 非关联方 5,702,423.00 7.92% 1,062,950.08 正在执 行中 无锡庆源激光科技有限 公司 非关联方 5,150,800.00 7.15% 51,508.00 正在执 行中 苏州市相城区人民政府 元和街道办事处 非关联方 4,645,648.95 6.45% 902,633.74 正在执 行中 合计 32,737,671.95 45.45% 2,625,479.82 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,422,680.33 100.00 162,818.00 100.00 1 至 2 年 - - - - 2 至 3 年 - - - - 3 年以上 - - - - 合计 2,422,680.33 100.00 162,818.00 100.00 （2）预付款项金额前五名单位情况： 往来单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占预付账款 总额比例 未结算原因 85 往来单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占预付账款 总额比例 未结算原因 常州函思信息科技有限公司 非关联方 2,382,440.26 1 年以内 98.34% 正在执行中 扬州讯达线缆有限公司 非关联方 17,609.00 1 年以内 0.73% 正在执行中 中国石化销售有限公司江苏 常州石油分公司 非关联方 8,400.00 1 年以内 0.35% 正在执行中 武进区湖塘利是金副食品店 非关联方 5,600.00 1 年以内 0.23% 正在执行中 常州盖登计算机有限公司 非关联方 2,660.36 1 年以内 0.11% 正在执行中 合计 2,416,709.62 99.76% 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 2,810,825.02 100% 53,080.25 1.89% 2,757,744.77 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合计 2,810,825.02 100% 53,080.25 - 2,757,744.77 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 3,035,121.00 100% 48,051.21 1.58% 2,987,069.79 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合计 3,035,121.00 100% 48,051.21 - 2,987,069.79 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 2,374,025.02 23,740.25 1% 1 至 2 年 406,800.00 20,340.00 5% 2 至 3 年 - - - 3 至 4 年 30,000.00 9,000.00 30% 合计 2,810,825.02 53,080.25 - （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 2017 年计提坏账准备 5,029.04 元，无收回或转回情况。 86 （3）报告期无其他应收款核销情况。 （4）其他应收款按款项性质分类情况： 款项的性质 期末余额 期初余额 保证金 2,779,900.00 3,011,800.00 其他 30,925.02 23,321.00 合计 2,810,825.02 3,035,121.00 （5）按欠款方归集的前五名的其他应收款情况： 单位名称 与本公司 关系 款项的性 质 期末余额 坏账准备期 末余额 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 宜兴市城市建设发展有限公司 非关联方 保证金 600,000.00 18,000.00 21.35% 靖江市建筑管理处 非关联方 保证金 600,000.00 6,000.00 21.35% 靖江市公共资源交易中心 非关联方 保证金 500,000.00 5,000.00 17.79% 镇江市建筑施工企业农民工工 资保证金管理办 非关联方 保证金 400,000.00 4,000.00 14.23% 常州市政府非税收入专户 非关联方 保证金 180,000.00 4,800.00 6.40% 合计 -- 2,280,000.00 37,800.00 81.12% 6、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 1,471,234.39 - 1,471,234.39 269,518.04 - 269,518.04 工程施工 944,888.20 - 944,888.20 39,599.08 - 39,599.08 库存商品 - - - - - - 合计 2,416,122.59 - 2,416,122.59 309,117.12 - 309,117.12 （2）存货跌价准备 公司报告期存货未发生跌价情况。 （3）存货期末余额无借款费用资本化情况。 7、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待摊费用 124,126.45 5,291.80 合计 124,126.45 5,291.80 8、固定资产 （1）固定资产情况： 项目 房屋建筑物 运输设备 电子设备 其他设备 合计 87 项目 房屋建筑物 运输设备 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1. 期初余额 11,321,000.77 958,195.68 251,172.52 261,985.64 12,792,354.61 2. 本年增加金额 0.00 225,439.31 317,696.10 0.00 543,135.41 （1）购置 225,439.31 317,696.10 543,135.41 （2）在建工程转入 - - - - - （3）企业合并增加 - - - - - 3. 本年减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4. 期末余额 11,321,000.77 1,183,634.99 568,868.62 261,985.64 13,335,490.02 二、累计折旧 1. 期初余额 1,184,544.55 846,343.77 172,780.13 61,320.17 2,264,988.62 2. 本年增加金额 976,757.34 50,860.72 63,326.97 48,127.56 1,139,072.59 （1）计提 976,757.34 50,860.72 63,326.97 48,127.56 1,139,072.59 3. 本年减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4. 期末余额 2,161,301.89 897,204.49 236,107.10 109,447.73 3,404,061.21 三、减值准备 1. 期初余额 - - - - - 2. 本年增加金额 - - - - - （1）计提 - - - - - 3. 本年减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4. 期末余额 - - - - - 四、账面价值 1. 期末账面价值 9,159,698.88 286,430.50 332,761.52 152,537.91 9,931,428.81 2. 期初账面价值 10,136,456.22 111,851.91 78,392.39 200,665.47 10,527,365.99 （2）报告期内不存在暂时闲置的固定资产。 （3）报告期内不存在通过融资租赁租入的固定资产。 （4）报告期内不存在未办妥产权证书的固定资产。 （5）期末固定资产所有权或使用权受到限制情况详见附注五、35。 9、无形资产 （1）无形资产情况： 项目 软件 合计 一、账面原值 1. 期初余额 602,845.81 602,845.81 2. 本年增加金额 1,407,349.98 1,407,349.98 (1)购置 1,407,349.98 1,407,349.98 (2)内部研发 - - (3)企业合并增加 - - 88 项目 软件 合计 3. 本年减少金额 - - (1)处置 - - 4. 期末余额 2,010,195.79 2,010,195.79 二、累计摊销 1. 期初余额 111,213.30 111,213.30 2. 本年增加金额 129,084.35 129,084.35 (1)计提 129,084.35 129,084.35 3. 本年减少金额 - - (1)处置 - - 4. 期末余额 240,297.65 240,297.65 三、减值准备 1. 期初余额 - - 2. 本年增加金额 - - （1）计提 - - 3. 本年减少金额 - - (1)处置 - - 4. 期末余额 - - 四、账面价值 1. 期末账面价值 1,769,898.14 1,769,898.14 2. 期初账面价值 491,632.51 491,632.51 报告期内无通过公司内部研发形成的无形资产。 （2）报告期内不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。 （3）期末无所有权或使用权受到限制的无形资产。 10、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期摊销额 其他减少额 期末余额 云服务费 - 24,746.60 2,749.64 - 21,996.96 合计 - 24,746.60 2,749.64 - 21,996.96 注：本期新增为购买的阿里云服务费，服务期限为 2017-8-11 至 2018-8-12。 11、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 4,154,660.65 623,199.10 2,752,158.92 412,823.84 合计 4,154,660.65 623,199.10 2,752,158.92 412,823.84 （2） 报告期内无未经抵销的递延所得税负债。 （3）报告期内无未确认的递延所得税资产明细。 （4）报告期内无未确认递延所得税资产的可抵扣亏损。 89 12、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 期末余额 期初余额 抵押借款 10,000,000.00 - 合计 10,000,000.00 - （2）期末无逾期未偿还的短期借款。 13、应付账款 （1）应付账款列示： 项目 期末余额 期初余额 应付货款 27,837,104.77 28,031,643.59 应付费用类往来 209,000.00 - 合计 28,046,104.77 28,031,643.59 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 江苏中科智能系统有限公司 3,507,750.36 工程待结算后支付 合计 3,507,750.36 14、预收款项 （1）预收款项列示： 项目 期末余额 期初余额 预收货款 374,182.78 371,883.58 合计 374,182.78 371,883.58 （2）重要的账龄超过 1 年的预收账款： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 江苏江南农村商业银行股份有限公司 371,883.58 工程尚未完工 合计 371,883.58 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,782,381.96 7,548,987.85 7,447,487.94 1,883,881.87 二、离职后福利-设定提存计划 - 462,597.48 462,597.48 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 1,782,381.96 8,011,585.33 7,910,085.42 1,883,881.87 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 90 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,761,858.03 6,680,056.66 6,595,698.72 1,846,215.97 2、职工福利费 1,826.91 322,238.96 319,525.87 4,540.00 3、社会保险费 - 216,743.62 216,743.62 - 其中：医疗保险费 - 189,783.30 189,783.30 - 工伤保险费 - 9,489.34 9,489.34 - 生育保险费 - 17,470.98 17,470.98 - 4、住房公积金 - 81,897.00 81,129.00 768.00 5、工会经费和职工教育经费 18,697.02 248,051.61 234,390.73 32,357.90 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 合计 1,782,381.96 7,548,987.85 7,447,487.94 1,883,881.87 （3）离职后福利-设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、养老保险金 - 450,735.90 450,735.90 - 2、失业保险金 - 11,861.58 11,861.58 - 合计 - 462,597.48 462,597.48 - 16、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 2,433,320.08 2,262,245.87 企业所得税 814,860.96 616,176.27 城市维护建设税 100,696.01 80,433.58 房产税 16,405.20 16,405.20 印花税 8,200.67 4,946.60 土地使用税 1,209.32 906.99 个人所得税 6,679.61 - 教育费附加 71,925.72 61,148.12 合计 3,453,297.57 3,042,262.63 17、应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 14,019.97 - 合计 14,019.97 - 18、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款： 91 项目 期末余额 期初余额 资金往来 268,624.73 348,624.80 其他 196,471.70 85,471.70 合计 465,096.43 434,096.50 （2）报告期内本公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 19、股本 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 黄立君 23,100,000.00 1,848,000.00 - 24,948,000.00 马春燕 7,700,000.00 616,000.00 - 8,316,000.00 常州怡盈源投资管理中心（有限 合伙） 4,200,000.00 336,000.00 - 4,536,000.00 合计 35,000,000.00 2,800,000.00 - 37,800,000.00 注：本期注册资本变动详见本附注一、公司基本情况。 20、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 5,666,315.01 - - 5,666,315.01 合计 5,666,315.01 - - 5,666,315.01 21、盈余公积 项目 期初余额 本期增加[注 1] 本期减少 期末余额 法定盈余公积 332,893.84 712,123.83 - 1,045,017.67 任意盈余公积 - - - - 储备基金 - - - - 企业发展基金 - - - - 合计 332,893.84 712,123.83 - 1,045,017.67 [注 1] 本期增加为根据净利润的 10%计提法定盈余公积 712,123.83 元。 22、未分配利润 项目 期末余额 期初余额 调整前未分配利润 2,996,044.57 391,749.23 调整未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后未分配利润 2,996,044.57 391,749.23 加：净利润 7,121,238.29 2,893,661.49 减：提取法定盈余公积 712,123.83 289,366.15 提取任意盈余公积 - - 92 项目 期末余额 期初余额 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 2,800,000.00 - 其他 - - 未分配利润 6,605,159.03 2,996,044.57 23、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 56,693,119.43 38,048,415.53 50,215,797.82 35,709,868.49 其他业务 34,188.04 4,461.82 - - 合计 56,727,307.47 38,052,877.35 50,215,797.82 35,709,868.49 （2）营业收入、营业成本按类别分类 项目 营业收入 营业成本 智能系统集成管理平台收入 38,251,850.89 26,029,664.19 商品销售收入 5,892,261.45 5,319,363.15 技术服务收入 11,944,101.42 6,412,363.14 设计收入 604,905.67 287,025.05 汽车租赁收入 34,188.04 4,461.82 合计 56,727,307.47 38,052,877.35 （3）销售前五名客户明细 单位名称 与本公司关系 销售金额（不含税） 占主营业务收入的比 例 常州天正工业发展股份有限公司 非关联方 7,861,788.68 13.86% 常州市武进区电子政务中心 非关联方 5,749,623.96 10.14% 无锡庆源激光科技有限公司 非关联方 5,001,972.28 8.82% 南京智行信息科技有限公司 非关联方 4,487,179.49 7.91% 丹阳飓风物流股份有限公司 非关联方 3,962,264.17 6.98% 合计 27,062,828.58 47.71% 24、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 - 65,888.87 93 项目 本期发生额 上期发生额 城建税 107,221.15 66,366.72 教育费附加 73,042.12 47,673.15 印花税 18,831.79 21,601.70 城镇土地使用税 4,837.28 2,720.97 房产税 65,620.80 48,549.20 车船税 2,700.00 - 合计 272,253.14 252,800.61 25、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 855,015.26 491,960.82 折旧 39,900.00 39,900.00 运输费 5,612.77 5,509.90 办公费 20,333.33 9,290.72 差旅费 35,041.98 53,038.32 业务招待费 44,694.00 47,276.00 广告宣传费 56,675.43 3,825.00 水电费 - 25,860.39 车辆费 2,174.88 4,409.00 其他 8,698.78 2,510.89 合计 1,068,146.43 683,581.04 26、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,048,460.94 1,887,773.32 折旧和摊销 1,223,795.12 1,106,042.05 办公费 113,668.41 48,745.11 差旅费 120,052.79 186,488.71 业务招待费 176,730.00 74,251.20 房租费 185,932.05 53,531.84 咨询顾问费 918,930.30 1,693,284.85 研发经费 4,803,257.09 4,309,126.75 其他 280,408.34 450,744.39 合计 9,871,235.04 9,809,988.22 27、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 94 利息支出 47,086.64 - 利息收入 -45,443.04 -47,989.91 金融机构手续费 11,625.89 11,293.38 合计 13,269.49 -36,696.53 28、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,402,501.73 1,551,416.73 合计 1,402,501.73 1,551,416.73 29、其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 收到的增值税返还 483,018.65 - 合计 483,018.65 - 30、营业外收入 （1）分类情况 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,578,000.00 1,140,332.12 其他 2,755.89 8,359.41 合计 1,580,755.89 1,148,691.53 （2）计入当期损益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与 收益相关 武进国家高新区财政局上市奖励 1,475,000.00 1,125,000.00 与收益相关 常州市武进区就业服务中心稳岗补贴 - 15,332.12 与收益相关 武进国家高新区财政局科技奖励 103,000.00 - 与收益相关 合计 1,578,000.00 1,140,332.12 31、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 捐赠支出 1,000.00 10,000.00 滞纳金 - 91,066.79 罚款 1,850.00 2,850.00 其他 54,637.78 19,091.70 合计 57,487.78 123,008.49 95 注:罚款为车辆违章罚款。 32、所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 本期所得税费用 1,142,448.02 489,499.10 递延所得税费用 -210,375.26 -112,638.29 合计 932,072.76 376,860.81 本期会计利润与所得税费用的调整过程： 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 8,053,311.05 3,270,522.30 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,207,996.66 490,578.35 子公司适用不同税率的影响 - - 调整以前期间所得税的影响 200,990.54 - 非应税收入的影响 - - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -476,914.44 -113,717.54 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损的影响 - - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异或可抵扣亏损的影响 - - 所得税费用 932,072.76 376,860.81 33、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 43,919.13 47,989.91 财政补助 1,578,000.00 1,140,332.12 收到的往来款项 356,973.91 2,349,960.00 其他 36,943.93 8,359.41 合计 2,015,836.97 3,546,641.44 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 与经营活动有关的费用 5,709,679.74 4,681,416.30 支付的往来款项 - 5,172,518.64 罚款 1,850.00 2,850.00 滞纳金 - 91,066.79 其他 174,472.43 28,370.98 合计 5,886,002.17 9,976,222.71 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到资金往来款项 5,580,825.00 5,010,963.18 96 合计 5,580,825.00 5,010,963.18 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付资金往来款项 4,793,503.00 6,644,670.10 合计 4,793,503.00 6,644,670.10 34、现金流量表补充 （1）现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 7,121,238.29 2,893,661.49 加：资产减值准备 1,402,501.73 1,551,416.73 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,139,072.59 1,087,228.68 无形资产摊销 129,084.35 58,713.37 长期待摊费用摊销 2,749.64 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “-”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - 财务费用（收益以“-”号填列） 43,261.64 - 投资损失（收益以“-”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -210,375.26 -112,638.29 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - - 存货的减少（增加以“-”号填列） -2,289,481.11 873,551.67 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -10,623,977.13 -24,928,819.03 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -1,271,144.00 15,377,908.21 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -4,557,069.26 -3,198,977.17 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 三、现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 6,269,295.42 816,923.54 减：现金的期初余额 816,923.54 2,692,999.50 现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加 5,452,371.88 -1,876,075.96 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 97 项目 期末余额 期初余额 一、现金 6,269,295.42 816,923.54 其中：库存现金 9,031.22 410.96 可随时用于支付的银行存款 6,260,264.20 816,512.58 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、现金及现金等价物余额 6,269,295.42 816,923.54 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 - - 35、所有权或使用权受到限制的资产 项目 金额 受限制的原因 货币资金 884,681.92 履约保证金 固定资产 8,969,965.48 银行短期借款抵押 36、外币货币性项目 （1）外币货币性项目： 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司未发生外币货币性项目。 （2）境外经营实体说明： 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无境外经营实体。 六、合并范围的变更 根据公司 2017 年 12 月 26 日关于设立全资子公司的公告，本期将新设全资子公司江苏 尚盈期颐信息网络有限公司纳入本年合并报表范围。 七、在其他主体中权益的披露 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成： 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 江苏尚盈期颐信息网络有限公司 江苏常州 江苏常州 软件和信息技术服务 100.00 - 出资成立 （2）重要的非全资子公司：无 （3）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无 （4）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无 98 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易： 不适用。 3、 在合营安排或联营企业中的权益： 不适用。 4、 重要的共同经营： 不适用。 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益： 不适用。 八、关联方及关联方交易 （以下如无特别说明，均以 2017 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位） 1、本公司的控制方情况 名称（自然人姓名） 股东对本公司的持股比例 股东对本公司的表决权比例 黄立君 66.00% 66.00% 马春燕 22.00% 22.00% 本公司的共同实际控制人是自然人黄立君和马春燕，系夫妻关系。 2、本公司的子公司情况 本公司子公司情况详见附注七、1。 3、本公司的合营及联营企业情况 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无合营及联营企业。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 统一社会信用代码 黄丽敏 本公司股东黄立君之姐 - 黄丽萍 本公司股东黄立君之妹 - 常州盈联迅驰网络科技有限公司 本公司股东马春燕之弟马迅及其妻 100%控制 91320402796136543P 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 （2）关联租赁情况 无。 （3）关联担保情况 无。 （4）关联方资金拆借 99 报告期内向关联方借入资金情况 关联方名称 本期发生额 上期发生额 拆入/收回金额 偿还/拆出金额 拆入/收回金额 偿还/拆出金额 马春燕 5,580,825.00 5,793,503.00 5,010,963.18 5,144,670.10 （5）关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,350,358.22 987,198.39 6、关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 马春燕 - 212,678.00 7、关联方承诺 无。 九、承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无重要的承诺事项。 2、或有事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无重要的或有事项。 十、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 截止报告出具日，本公司未发生重要的非调整事项。 2、利润分配情况 截止报告出具日，本公司未发生利润分配情况。 3、销售退回 截止报告出具日，本公司未发生销售退回。 4、其他资产负债表日后事项说明 截止报告出具日，本公司未发生其他资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 100 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 70,461,957.10 100% 4,080,380.40 5.79% 66,381,576.70 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 - - - - - 合计 70,461,957.10 100% 4,080,380.40 5.79% 66,381,576.70 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 63,763,904.88 100% 2,704,107.71 4.24% 61,059,797.17 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 - - - - - 合计 63,763,904.88 100% 2,704,107.71 - 61,059,797.17 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 33,476,918.77 329,269.19 1% 1 至 2 年 25,111,848.00 1,255,592.40 5% 2 至 3 年 10,664,382.85 2,132,876.57 20% 3 至 4 年 1,208,807.48 362,642.24 30% 合计 70,461,957.10 4,080,380.40 - （2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况： 2017 年计提坏账准备 1,376,272.69 元，无收回或转回情况。 （3）报告期无应收账款核销情况。 （4）按欠款方归集的前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 32,737,671.95 元，占应收 账款期末余额合计数的比例 46.46%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 2,625,479.82 101 元。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 2,810,825.02 100% 53,080.25 1.89% 2,757,744.77 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合计 2,810,825.02 100% 53,080.25 - 2,757,744.77 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 3,035,121.00 100% 48,051.21 1.58% 2,987,069.79 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合计 3,035,121.00 100% 48,051.21 - 2,987,069.79 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 2,374,025.02 23,740.25 1% 1 至 2 年 406,800.00 20,340.00 5% 2 至 3 年 - - - 3 至 4 年 30,000.00 9,000.00 30% 合计 2,810,825.02 53,080.25 - （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 2017 年计提坏账准备 5,029.04 元，无收回或转回情况。 （3）报告期无其他应收款核销情况。 （4）其他应收款按款项性质分类情况： 款项的性质 期末余额 期初余额 保证金 2,779,900.00 3,011,800.00 其他 30,925.02 23,321.00 合计 2,810,825.02 3,035,121.00 102 （5）按欠款方归集的前五名的其他应收款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 2,280,000.00 元，占其 他应收款期末余额合计数的比例 81.12%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 37,800.00 元。 3、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 55,211,987.41 36,595,424.07 50,215,797.82 35,709,868.49 其他业务 34,188.04 4,461.82 - - 合计 55,246,175.45 36,599,885.89 50,215,797.82 35,709,868.49 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 - - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,578,000.00 1,140,332.12 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 - - 103 项目 本期发生额 上期发生额 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -54,731.89 -114,649.08 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 少数股东权益影响额 - - 所得税影响额 236,552.44 171,841.73 合计 1,286,715.67 853,841.31 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 本期发生额 加权平均净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.97% 0.1884 0.1884 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 12.27% 0.1544 0.1544 江苏中盈高科智能信息股份有限公司 2018 年 4 月 13 日 104 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司档案室