837189_2021_九天利建_2021年年度报告_2022-04-28.txt

公告编号：2022-013 1 2021 年度报告 九天利建 NEEQ : 837189 北京九天利建信息技术股份有限公司 Beijing Novsky Information Technology 公告编号：2022-013 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................... 3 第二节 公司概况 ........................................................................................................................... 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .............................................................................. 7 第四节 重大事件 ......................................................................................................................... 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 ......................................................................................... 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................................................ 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ............................................................................ 27 第八节 财务会计报告 ................................................................................................................. 32 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................... 106 公告编号：2022-013 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人赵文海、主管会计工作负责人李金桂及会计机构负责人（会计主管人员）夏志会保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 1、 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真 实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 2、 未按要求披露的事项及原因 根据《武器装备科研生产单位保密资格审查认证管理办法》，拟承担武器装备科研生产任务的 企事业单位均需经过保密资格审查认证。公司取得了二级保密资格单位证书，需采取各项有效措施 保守国家秘密。根据《军工企业对外融资特殊财务信息披露管理暂行办法》（科工财审【2008】702 号）的相关规定及国防科工局豁免信息披露的批复文件内容，特申请豁免披露或采取脱密处理的方 式进行披露下列信息：主要客户情况、主要供应商情况（涉及关联方的，仍正常披露）。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 实际控制人不当控制风险 赵文海报告期末持有公司股份 17,850,000 股，占公司总股本 的 42.12%，担任公司的董事长和总经理，是公司法定代表人， 参与公司的实际经营，能够对公司的股东大会决议、董事会决 议产生实质性影响，同时对公司战略规划、经营决策和日常经 公告编号：2022-013 4 营管理有重大的影响。而其他股东持股比例较为分散，持股比 例均不足 10%，股东间不存在任何一致行动的协议或者情形。 公司的控股股东和实际控制人赵文海存在着通过行使表决权 或运用其管理权，对公司的经营决策和重要人事任免等进行干 预或不当控制，从而给公司的生产经营带来损失的可能。故公 司存在控股股东及实际控制人不当控制的风险。针对这种情 况，公司已依据《公司法》《证券法》等法律法规和规范性文 件的要求，建立了比较完善的法人治理结构，制定了包括股东 大会议事规则在内的“三会”议事规则、关联交易管理制度等 在内的各项制度，并严格招行，以防范公司控股股东及实际控 制人不当控制的风险。 应收账款回收风险 2021 年末、2020 年末公司应收账款净额分别为 206,225,902.07 元、73,047,968.78 元，占流动资产的比重分别为 51.76%、 26.16%，占资产总额的比重分别为 49.06%、25.15%。报告期内， 公司的应收账款净额与资产总额的占比有所上升，余额较大、 占比较高。虽然公司应收账款的账龄较短，绝大部分应收账款 账龄在一年以内，而且公司客户信誉度较高，发生坏账的风险 较小，但因数额较大，一旦发生坏账，将会对公司生产经营造 成不利影响。针对这种情况，公司将市场人员的绩效和项目回 款挂钩，并随着回款进度进行兑现，以加强市场人员的催款意 愿，同时，加强和客户的日常沟通，以及时了解客户的款项进 度安排，在出现异常情况时，及时进行协调，尽量降低出现坏 账的可能。 存货损失风险 2021 年末、2020 年末公司存货账面价值分别为 45,700,947.25 元、74,835,417.82 元，占流动资产的比重分别为 11.47%、 26.80%，占资产总额的比重分别为 10.87%、25.76%，占比有大 幅下降。在报告期内，公司项目进展顺利，存货有了一定程度 的消化，但截止到报告期末，待执行的订单仍较多，公司也继 续保持了较高的库存，使存货保持在正常经营所需的合理水 平，但若未来市场环境发生较大变化或者交付过程出现波折， 将可能导致存货积压或减值，从而对公司经营业绩造成不利影 响。针对这种情况，公司要求市场人员加强和客户的日常沟通， 及时把握产品的交付进度要求，并针对每个产品整理其采购周 期和生产周期，合理安排采购与生产活动，尽量减少存货出现 不合理的库存。 技术未及时迭代风险 公司目前重点耕耘北斗终端设备、系统服务及装备以及仿真业 务，虽然所处行业存在行业准入、客户认可、专业技术等壁垒， 但随着北斗 3 号的全面组网，需要公司在技术能力上能够快速 跟进，至少不晚于竞争对手推出基于北斗 3 号的相关终端设备 及应用，这就需要公司加大研发方面的投入，无疑会增加公司 的研发费用，降低公司的盈利水平，并有可能出现研发不力的 风险，这对公司管理层的管控能力也将带来更高的要求。针对 这种情况，公司加强了发展战略和发展方向的规划管理，并建 立更加有效的决策体系，以顺应新的发展要求，同时，公司建 公告编号：2022-013 5 立了绩效考核体系，以加强技术人才、市场营销人才、管理人 才的引进和培育，以应对公司的快速发展。 本期重大风险是否发生重大变化： 公司根据自身经营管理特点，于本报告期更新了重大风险项。 释义 释义项目 释义 九天利建、股份公司、公司 指 北京九天利建信息技术股份有限公司 主办券商 指 中航证券有限公司 国投汇丰 指 北京国投汇丰投资管理中心（有限合伙） 星球时代 指 北京星球时代电子科技有限公司 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、总经理助理、财务总监、董事会 秘书 审计报告 指 众环审字(2022)0214053 号 《公司章程》 指 《北京九天利建信息技术股份有限公司章程》 《证券法》 指 《中国人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中国人民共和国公司法》 《监管办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 卫星导航定位 指 利用空间卫星对地面、海洋、空中和空间用户进行导 航定位的技术 北斗、北斗导航 指 中国北斗卫星导航系统 报告期、本报告期、本年度 指 2021-01-01 至 2021-12-31 公告编号：2022-013 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京九天利建信息技术股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Novsky Information Technology Co.,Ltd Novsky 证券简称 九天利建 证券代码 837189 法定代表人 赵文海 二、 联系方式 董事会秘书 李金桂 联系地址 北京市高里掌路 3 号院 13 号楼一单元 3 层 301 电话 010-82826867 传真 010-82826867 电子邮箱 novsky@ 公司网址 办公地址 北京市高里掌路 3 号院 13 号楼一单元 3 层 301 邮政编码 100095 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市高里掌路 3 号院 13 号楼一单元 3 层 301 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 4 月 30 日 挂牌时间 2016 年 5 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C39 计算机、通信和其他电子设备制造业-C392 通信 设备制造-C3921 通信系统设备制造 主要业务 公司主营业务为围绕卫星导航、卫星通信和北斗运营领域，主 要从事北斗卫星导航应用关键部件、北斗卫星导航终端的研 发、生产和销售，以及北斗卫星应用系统的开发与建设。 主要产品与服务项目 生产、维修北斗应用设备，通用信息系统和装备，技术开发、 转让、咨询及服务，软件开发等。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 42,378,350 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（赵文海） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（赵文海），无一致行动人 公告编号：2022-013 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91110108762181186P 否 注册地址 北京市海淀区高里掌路 3 号院 13 号楼一单元 3 层 301 是 注册资本 42,378,350 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 中航证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区望京东园四区 2 号中航产融大厦 32 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 中航证券 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 杨晓红 李锋勤 崔晓强 何文阁 1 年 2 年 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京朝阳区工体北路甲 2 号盈科中心 A 栋 25 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 由于中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）内部业务调整，2021 年我公司审计报告的签字注册 会计师发生变更，由 2020 年的高连勇、杨晓红变更为崔晓强、何文阁。 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 321,448,276.06 162,397,508.94 97.94% 毛利率% 16.44% 16.42% - 归属于挂牌公司股东的净利润 16,825,352.36 27,823.38 60,371.99% 公告编号：2022-013 8 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 15,870,531.01 -4,922,759.64 422.39% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 16.68% 0.03% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 15.73% -5.32% - 基本每股收益 0.3970 0.0007 56,618.15% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 420,322,684.16 290,500,331.61 44.69% 负债总计 311,014,274.61 198,017,274.42 57.06% 归属于挂牌公司股东的净资产 109,308,409.55 92,483,057.19 18.19% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.58 2.18 18.32% 资产负债率%（母公司） - - - 资产负债率%（合并） 73.99% 68.16% - 流动比率 1.28 1.14 - 利息保障倍数 50.96 -4.01 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 10,260,275.96 8,555,492.65 19.93% 应收账款周转率 2.30 2.83 - 存货周转率 4.46 2.03 - (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 44.69% 49.17% - 营业收入增长率% 97.94% 176.78% - 净利润增长率% 60,371.99% 101.42% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 公告编号：2022-013 9 普通股总股本 42,378,350 42,378,350 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲 销部分） -452.70 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 699,822.01 委托他人投资或管理资产的损益 238,241.04 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 17,211 非经常性损益合计 954,821.35 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 954,821.35 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》（财会 [2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。经本公司第三届董事会第三次会议于 2022 年 4 月 29 日补充 决议通过，本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计 政策进行变更。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁 或者包含租赁。对作为承租人的租赁合同，本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的 累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留 存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。其中，对首次执行日的融资租赁， 本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负 公告编号：2022-013 10 债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的 现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。 本公司根据每项租赁选择按照下列两者之一计量使用权资产：A、假设自租赁期开始日即采用新 租赁准则的账面价值（采用首次执行日的增量借款利率作为折现率）；B、与租赁负债相等的金额，并 根据预付租金进行必要调整。并按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，对使用权资产进 行减值测试并进行相应会计处理。 2、上述会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如下： 单位:元，币种:人民币 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： - - - 预付款项 59,530,621.77 58,989,046.78 541,574.99 使用权资产 - 7,277,210.00 7,277,210.00 一年内到期的非流动负债 - 2,581,908.00 2,581,908.00 租赁负债 - 4,153,727.01 4,153,727.01 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-013 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是一家专业从事卫星导航、卫星通信终端产品研发生产和“北斗”的行业应用系统建设、运 营的高新技术企业。公司自成立以来，一直深耕卫星应用服务业务，已形成了基于北斗卫星导航系统、 定位、授时、数据通讯等技术的系列产品、行业应用系统及北斗大数据管理应用平台，面向政府和特 殊行业、企业等不同类别、不同层级、不同区域的客户，提供硬件产品销售、系统设计开发和数据分 析应用服务，市场覆盖国防安全、勘探测绘、水利电力、运输物流、旅游探险、应急救援等领域。 公司业务主要集中在卫星应用产业链中游和下游，依托国家投资建设的上游北斗卫星资源，为产业链 下游的行业客户提供系统研发、数据分析应用服务和产品销售。因此，公司业务基本覆盖了北斗导航 产业链上下游各环节，各项业务均有丰富的技术积累，形成了一套完整的经营模式。公司针对成熟终 端产品、根据项目需求定制化产品以及系统服务及装备业务采用不同的经营模式，具体如下。 （一）成熟终端产品：采用直销的模式，与用户建立直接供货关系。对于长期合作的大客户，通 过建立双方的战略合作关系，共同发展。 （二）项目型定制产品（技术开发）或自主研发产品主要通过以下几个环节加以实现： （1）市场调研，了解客户对产品的实际需求，明确对北斗终端产品或应用系统的基本要求，包括 产品的用途和规模、基本技术参数、应用的业务流程等； （2）根据客户要求出具初步技术方案，邀请用户共同讨论、出具正式的技术方案和项目报价； （3）双方签订正式合同后（自主研发产品通过公司立项审批后），按照公司设计与开发控制程序 开始研发设计； （4）样品完成后，通过项目首件鉴定（邀请客户参加），在设计定型后开始批量生产； （5）产品通过工厂验收后，合同产品移送至客户现场（自研产品入库，开始销售），由公司协助 客户完成现场调试，并向客户提供后续的技术支持服务。 （三）系统服务及装备业务：公司根据军队、公安、水利、电力、交通等不同行业特点，已形成 多个行业成熟解决方案和大数据应用管理方案。同时，公司加强了特殊行业用户系统服务类项目的耕 耘，积极参与特殊行业的传输、数通、视讯、仿真等专业系统建设。 报告期内，公司的营业收入来源主要是导航类终端产品、系统服务及装备业务的销售收入，报告 期内，系统服务及装备业务收入占比较往年来说明显提升。但总体来说，公司的商业模式较上年度未 发生较大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 详细情况 1、根据《北京市贯彻落实<关于促进中小企业健康发展的指导意 见>实施方案》京经信发〔2019〕85 号和《关于推进北京市中小企 业“专精特新”发展的指导意见》京经信发〔2019〕86 号，以及 北京市经信局中小企业处 2021 年 3 月 31 日发布的“关于开展 2021 年北京市“专精特新” 中小企业自荐工作的通知”，公司于 2021 年 12 月提交专精特新申报材料，2022 年 3 月 14 日审核通过，获 得北京市 2022 年度第二批拟认定“专精特新”中小企业，目前证 书未下发。 公告编号：2022-013 12 2、根据 2021 年 1 月 23 日财政部 工业和信息化部《关于支持“专 精特新”中小企业高质量发展的通知》财建〔2021〕2 号和 2021 年 2 月 27 日北京市经济和信息化局中小企业处《关于北京市第一批 国家级专精特新“小巨人”企业高质量发展项目和公共服务示范平 台申报工作的通知》要求，公司于 2021 年 12 月提交“专精特新” 小巨人认定申报材料，2022 年 2 月 10 日审核通过，获得北京市 2021 年第二批专精特新小巨人企业，4 月 12 日收到铜牌及证书， 有限期三年，2022 年 3 月至 2025 年 3 月。这是北京市对于我公司 持续专注于产品领域，致力成为创新能力强、市场占有率高、掌握 核心技术、质量优异企业的官方认可。 3、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）， 以及“关于启动 2021 年度北京市高新技术企业认定管理工作的通 知（京科高发〔2021〕30 号） ”文要求，公司于 2021 年 7 月 29 日提交高新技术企业续证认定申报材料，2021 年 12 月 17 日通过 2021 年度第三批高新技术企业，2022 年 3 月 7 日领取了证书，证 书有限期三年，2021 年 12 月 17 日至 2024 年 12 月 16 日。在公 司被认定为高新技术企业的有效期间内，公司可享受 15%的所得 税优惠政策。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 1,716,471.60 0.41% 11,781,454.96 4.50% -85.43% 应收票据 52,915,670.30 12.59% 55,382,640.00 21.13% -4.45% 应收账款 206,225,902.07 49.06% 73,047,968.78 25.15% 182.32% 公告编号：2022-013 13 存货 45,700,947.25 10.87% 74,835,417.82 25.76% -38.93% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 2,796,492.52 0.67% 2,070,561.60 0.79% 35.06% 在建工程 - - - - - 无形资产 4,387.69 0.00% 10,968.85 0.00% -60.00% 商誉 - - - - - 短期借款 6,000,000.00 1.43% 14,000,000.00 5.34% -57.14% 长期借款 - - - - - 其他应收款 23,307,296.33 5.55% 3,721,453.05 1.28% 526.30% 预付款项 67,921,511.96 16.16% 59,530,621.77 22.72% 14.10% 其他流动资产 665,180.78 0.16% 968,310.78 0.37% -31.31% 长期待摊费用 2,792,067.44 0.66% 3,768,107.21 1.30% -25.90% 应付票据 9,600,000.00 2.28% - - 100.00% 应付账款 148,069,731.15 35.23% 76,526,361.67 29.20% 93.49% 预收款项 - - - - - 合同负债 119,966,205.27 28.54% 97,162,456.65 33.45% 23.47% 应交税费 11,138,125.91 2.65% 2,792,950.54 0.96% 298.79% 资产合计 420,322,684.16 - 290,500,331.61 - 44.69% 资产负债项目重大变动原因： 1、2021 年度公司货币资金出现大幅度减少（85.43%）的原因，主要是因为公司报告期内受疫情 影响，项目审价进程缓慢，大量的应收款没有收回，而按合同的约定，公司支付了相应的采购货款， 同时，公司报告期内归还了部分银行贷款，从而导致货币资金大幅减少。 2、2021 年度公司应收账款出现大幅度增加（182.32%）的原因，主要是因为公司报告期内执行的 合同金额较大，形成收入的金额也较多，虽然货款回收情况有所好转，但因形成应收账款的基数较大， 根据合同约定，一些正常账期占比下的绝对额较大，从而导致应收账款大幅增加。 3、2021 年度公司存货出现大幅度减少（38.93%）的原因，主要是因在报告期内，公司项目进展 顺利，存货有了一定程度的消化。而为了项目执行相应购买的相关存货因受到疫情影响，项目进展受 到影响，导致大量存货存于供应商处无法交付，也未办理入库手续，从而导致存货大幅减少。 4、2021 年度公司固定资产出现大幅度增加（35.06%）的原因，主要是因公司的业务发展，适当 增加了一些员工，为其配置基本办公用电脑设备，再加上公司为了提升公司形象，加强企业文化建设， 在公司布置了展厅，配备了相应的固定资产，并购置了一些广告机，从而导致固定资产大幅增加。 5、2021 年度公司无形资产出现大幅度减少（60.00%）的原因，主要是无形资产摊销导致的。 6、2021 年度公司短期借款出现大幅度减少（57.14%）的原因，主要是因为公司报告期内归还了 银行贷款，正在办理相应的续贷手续，在资产负债表日还没有提款，从而导致短期借款减少较多。 7、2021 年度公司其他应收款出现大幅度增加（526.30%）的原因，主要是因为公司因项目需要， 向供应商订购一些芯片、存储类的产品，但因供应链影响和涨价的原因，合同无法执行，将预付款转 到了其他应收款，从而导致其他应款增长较多。 8、2021 年度公司其他流动资产出现大幅度减少（-31.31%）的原因，主要是因为公司资金较为紧 张，减少了现金管理的活动，从而导致其他流动资产减少较多。 9、2021 年度公司应付票据出现大幅度增加（100.00%）的原因，主要是因为公司加强了对货款支 付结构的优化，偿试以票据的方式向供应商支付货款，从而导致应付票据增长较多。 10、2021 年度公司应付账款出现大幅度增加（93.49%）的原因，主要是因为公司报告期内新签合 公告编号：2022-013 14 同较多，公司现有大量的待执行订单，待执行的订单提前进行采购，而对应的货款按合同约定没有支 付，从而导致应付账款增加较多。 11、2021 年度公司应交税费出现大幅度增加（298.79%）的原因，主要是因为公司年底结算的收 入较大，且在 12 月完成验收结算，由此产生的税费较多，从而导致应交税费增加较多。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 321,448,276.06 - 162,397,508.94 - 97.94% 营业成本 268,612,553.05 83.56% 135,737,797.09 83.58% 97.89% 毛利率 16.44% - 16.42% - - 销售费用 8,289,525.63 2.58% 4,877,716.92 3.00% 69.95% 管理费用 6,978,283.72 2.17% 5,398,493.08 3.32% 29.26% 研发费用 13,533,948.99 4.21% 12,782,476.26 7.87% 5.88% 财务费用 1,558,769.70 0.48% 692,508.37 0.43% 125.09% 信用减值损失 -8,599,613.12 -2.68% -3,825,038.57 -2.36% 124.82% 资产减值损失 -716,981.14 -0.22% -5,008,825.91 -3.08% -85.69% 其他收益 5,189,824.99 1.61% 4,832,272.17 2.98% 7.40% 投资收益 238,241.04 0.07% 10.05 0.00% 2,370,457.61% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 17,742,787.95 5.52% -1,468,339.91 -0.90% 1,308.36% 营业外收入 17,211.00 0.01% - - 100% 营业外支出 452.70 0.00% - - 100% 净利润 16,825,352.36 5.23% 27,823.38 0.02% 60,371.99% 项目重大变动原因： 1、公司报告期内实现营业收入 32,144.83 万元，营业成本为 26,861.26 万元，主要是公司在系统 服务及装备业务上项目进展顺利，一些在执行中的订单也达到了收入确认的时点，再加上在传统的北 斗终端产品方面收入也实现了增长，最终导致 2021 年的业务收入与去年同期相比大幅增加了 97.94%， 同时导致营业成本与去年同期相比也大幅增加了 97.89%。 2、公司报告期内发生销售费用 828.95 万元，主要是 2021 年因疫情好转，公司抓住发展契机，加 大了市场投入，并增加了市场人员，导致 2021 年的销售费用与去年同期相比增加了 69.95%。 3、公司报告期内发生财务费用 155.88 万元，主要是因大额的汇票贴现而支付贴现利息，导致 2021 年的财务费用与去年同期相比增加了 125.09%。 4、公司报告期内发生信用减值损失 859.96 万元，主要是因为公司在当期营业收入大幅增加，导 致应收账款也大幅增加，根据信用减值的政策，相应计提的信用减值损失也大幅增加，从而导致 2021 年的信用减值损失增加了 124.82%。 公告编号：2022-013 15 5、公司报告期内发生资产减值损失 71.70 万元，而上年的资产减值损失较大，从而导致 2021 年 的信用减值损失大幅减少了 85.69%。 6、公司报告期内发生投资收益 23.82 万元，主要是因为公司进行现金管理带来的收益，而上年对 应的收益较少，导致 2021 年的投资收益与去年同期相比大幅增加了 2,370,457.61%。 7、公司报告期内营业利润、净利润分别为 1,774.28 万元、1,682.54 万元，2021 年在收入大幅增 加的情况下，毛利增加较多，销售费用、管理费用、研发费用、财务费用也有所增加，投资收益、其 他收益、信用减值损失有所增加，但资产减值损失大幅减少，导致营业利润、净利润增加较多，实现 了一定的盈利。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 321,309,541.96 162,281,855.84 97.99% 其他业务收入 138,734.10 115,653.10 19.96% 主营业务成本 268,599,771.43 135,727,170.10 97.90% 其他业务成本 12,781.62 10,626.99 20.28% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增 减% 导 航 终 端 产品 92,726,266.52 71,858,883.91 22.50% 162.72% 157.18% 8.04% 系 统 服 务 及装备 193,842,127.47 176,242,817.88 9.08% 58.74% 66.83% -32.70% 软件 19,951,008.84 4,245,283.02 78.72% 100.00% 100.00% 100.00% 技 术 开 发 收入 14,790,139.13 16,252,786.62 -9.89% 203.28% 657.40% -117.66% 其他收入 138,734.10 12,781.62 90.79% 19.96% 20.28% -0.03% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 由于公司以前年度持续的研发投入，再加上多年的市场积累，公司已有多款产品进入军方的型号 产品，并获得了持续订购，使公司的导航终端产品收入大幅增长，另外，因公司持续的市场投入，公 司的业务收入中直接对接军工客户的占比也大幅提升，从而提升了公司导航终端产品的毛利水平。在 系统服务与装备方面，公司抓住行业信息化建设的机会，大力拓展业务，业绩出现了一定程度的增长， 但因受疫情的影响，建设周期有所延长，项目成本有所增加，导致毛利水平有所下滑。因公司前期的 研发投入，公司开发的软件得到了客户的认可，报告期内取得了一定的软件收入。在技术开发方面， 作为公司拓展的仿真业务，现阶段还处于定制化开发阶段，公司对收入的把控度不够，再加上开发过 程中，随着用户需求的不断明晰，也会出现一定程度的需求变化，公司的开发成本也随之上升，导致 在这一领域的业务，虽然收入出现了大幅增长，但其毛利水平为负的情况出现 公告编号：2022-013 16 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联 关系 1 客户一 98,202,022.99 30.57% 否 2 客户二 32,088,038.06 9.99% 否 3 客户三 28,460,177.00 8.86% 否 4 江苏凌比特微电子技术有限公司 25,700,491.80 8.00% 否 5 北京瑞晟成科技发展有限公司 16,992,645.13 5.29% 否 合计 201,443,374.98 62.71% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 供应商一 84,569,907.95 48.49% 否 2 供应商二 22,441,157.03 12.87% 否 3 武汉深之度科技有限公司 16,007,389.38 9.18% 否 4 北京天赢测控技术有限公司 11,413,539.82 6.54% 否 5 北京星云晓宇软件科技有限公司 10,460,769.75 6.00% 否 合计 144,892,763.93 83.08% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 10,260,275.96 8,555,492.65 19.93% 投资活动产生的现金流量净额 -9,140,451.68 -381,829.68 -2,293.86% 筹资活动产生的现金流量净额 -11,184,807.64 -1,533,993.53 -629.13% 现金流量分析： 1、2021 年度公司经营活动产生的现金流量净额为 1026.03 万元，主要是因为公司在报告期内业 绩增幅较多，相应的货款回收也较多，再加上一些合同的预收款项也较多，导致销售商品、提供劳务 收到的现金大幅增加，虽然因执行订单而支付采购款，导致购买商品、接受劳务支付的现金有所增加， 最终经营活动产生的现金流量净额较上年大幅增加了 19.93%。 2、2021 年度公司投资活动产生的现金流量流出净额为 914.05 万元，主要是因为公司在报告期内 购置了新的固定资产：主要为研发生产设备、展厅的展示设备及新进人员的办公设备等，同时，公司 支付了收购全资子公司的首期收购款 697.67 万元，最终投资活动产生的现金流量净额较上年大幅减少 了 2,293.86%。 3、2021 年度公司筹资活动产生的现金流量净额为-1118.48 万元，主要是因为公司归还了在银行 的贷款 1400 万元，而在年末续贷的贷款只提款了 300 万元，再加上支付了银行贷款利息等导致的。 而在 2021 年度，公司减少了在银行的授信额度 1000 万元，综合影响下，导致筹资活动产生的现金流 量流出额大幅减少了 629.13%。 公告编号：2022-013 17 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司通过上下紧密团结、共同努力，目前已具备在全国范围内正式开展北斗行业应用推广的技术、 咨询、销售和综合运营服务的能力并已取得相应资质，在技术经验、服务质量、研发能力、客户服务 和行业政策支持方面具有很强的优势，公司持续经营的能力较强，报告期内公司未发生对持续营能力 有重大不利影响的事项。 公告编号：2022-013 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 - - 2．销售产品、商品，提供劳务 0.00 1,239,823.01 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 4．其他 - - 说明：公司于 2021 年 9 月与关联公司江苏夜视光电科技有限公司发生了一笔商品交易业务，金额 为：1,239,823.01，该笔交易遵循公平、自愿的商业原则，交易定价政策和定价依据均为参考市场价格 公告编号：2022-013 19 定价公允，不存在侵害中小股东和公司利益的行为。 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 - - 与关联方共同对外投资 - - 债权债务往来或担保等事项 6,000,000.00 6,000,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、2021 年 8 月 30 日公司在北京银行股份有限公司中关村分行借款 300.00 万元；借款期限： 2021 年 8 月 30 日-2022 年 8 月 30 日；借款利率：4.200%；借款条件：保证借款；保证人：赵文海、 北京首创融资担保有限公司；借款合同编号：A003838；该笔借款尚未归还。 2、2021 年 12 月 10 日公司在北京银行股份有限公司中关村分行借款 300.00 万元；借款期限： 2021 年 12 月 10 日-2022 年 12 月 10 日；借款利率：3.9500%；借款条件：保证借款；保证人：赵文 海、北京首创融资担保有限公司；借款合同编号：10601B210006；该笔借款尚未归还。 以上关联交易是关联方自愿为公司申请授信或借款提供保证担保，有利于增加公司的流动资金和 促进公司的发展，为企业经营状况下的偶发性关联交易。公司出于业务资金周转所需向银行借款，解 决了企业短期资金短缺问题，以确保公司业务发展及生产经营的正常需要，具有合理性和必要性。以 上关联交易，属于关联方对公司发展提供支持的行为，不存在损害公司和其他股东利益的情形，对公 司的财务状况、经营成果、业务的完整性和独立性无重大不利影响。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 发生原因、整改情况及对公司的影响： 报告期内，未发生违规关联交易。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2015 年 12 月 25 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2015 年 12 月 25 日 - 挂牌 资金占用 承诺 关 于 不 占 用 公 司 资 产 的 承 诺 书 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 12 月 30 日 - 发行 回购承诺 净 利 润 低 于 承 诺 业 绩 约 定 比 例，投资人有权 要 求 实 际 控 制 人 或 其 指 定 的 第 三 方 回 购 公 正在履行中 公告编号：2022-013 20 司股份。 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 12 月 30 日 - 发行 回购承诺 净 利 润 低 于 承 诺 业 绩 约 定 比 例，投资人有权 要 求 实 际 控 制 人 或 其 指 定 的 第 三 方 回 购 公 司股份。 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 12 月 30 日 - 发行 回购承诺 净 利 润 低 于 承 诺 业 绩 约 定 比 例，投资人有权 要 求 实 际 控 制 人 或 其 指 定 的 第 三 方 回 购 公 司股份。 正在履行中 董监高 2015 年 12 月 25 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 其他股东 2015 年 12 月 25 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 1.公司申请挂牌时，董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及持股 5%以上的股东出 具了《避免同业竞争的承诺函》，报告期内，各位承诺人严格遵守上述承诺； 2.公司申请挂牌时，控股股东、实际控制人赵文海出具《关于不占用公司资产的承诺书》，报告 期内，承诺人严格遵守承诺； � 3.公司定向增发时，控股股东、实际控制人赵文海与三家投资机构签订《股权认购之补充协议》， 承诺若净利润低于承诺业绩约定比例，投资人有权要求实际控制人或其指定的第三方回购公司股份， 且已于 2019 年 4 月批露 2018 年年报后触发公司控股股东与投资人业绩承诺股权回购条款。截至本公 告披露日，控股股东赵文海已与投资人进行沟通协商处理股权回购事项，在达成一致意见后，公司会 及时批露相关事项。由于特殊投资条款签署主体不涉及公司，股权回购事宜尚未影响公司正常生产经 营。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 公告编号：2022-013 21 专利 无形资产 质押 0.00 0.00% 以发明专利、实用新 型专利质押获取银 行贷款 总计 - - 0.00 0.00% - 资产权利受限事项对公司的影响： 专利权质押不会对公司的整体业务发展和盈利水平产生不利影响。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 24,374,600 57.52% - 24,374,600 57.52% 其中：控股股东、实际控 制人 4,462,500 10.53% - 4,462,500 10.53% 董事、监事、高管 1,188,750 2.81% -3,000 1,185,750 2.80% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 18,003,750 42.48% - 18,003,750 42.48% 其中：控股股东、实际控 制人 13,387,500 31.59% - 13,387,500 10.53% 董事、监事、高管 3,566,250 8.42% - 3,566,250 8.42% 核心员工 - - - - - 总股本 42,378,350 - 0 42,378,350 - 普通股股东人数 31 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 公告编号：2022-013 22 序 号 股东 名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期末持有 的司法冻 结股份数 量 1 赵文 海 17,850,000 - 17,850,000 42.12% 13,387,500 4,462,500 - 17,850,000 2 向二 东 3,780,000 - 3,780,000 8.92% 2,835,000 945,000 - - 3 北京 国投 汇丰 投资 管理 中心 （有 限合 伙） 2,213,900 1,061,759 3,275,659 7.73% - 3,275,659 - - 4 乔桂 滨 2,800,000 - 2,800,000 6.61% - 2,800,000 - - 5 王文 秀 2,100,000 - 2,100,000 4.96% - 2,100,000 - - 6 王景 乐 - 2,020,535 2,020,535 4.77% - 2,020,535 - - 7 汪兵 2,040,000 -67,202 1,972,798 4.66% - 1,972,798 - - 8 上海 宏流 投资 管理 有限 公司 - 宏 流招 财猫 新三 板 1 期基 金 1,225,000 - 1,225,000 2.89% - 1,225,000 - - 公告编号：2022-013 23 9 张淑 珍 1,100,000 - 1,100,000 2.60% - 1,100,000 - - 10 湖北 军融 高技 术服 务创 业投 资基 金中 心 （有 限合 伙） 1,059,450 - 1,059,450 2.50% - 1,059,450 - - 合计 34,168,350 3,015,092 37,183,442 87.76% 16,222,500 20,960,942 - 17,850,000 普通股前十名股东间相互关系说明：赵文海为公司董事长、总经理，同时为公司控股股东、实际 控制人，除此之外，公司其他董事、监事、高级管理人员相互间及与公司控股股东、实际控制人 之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-013 24 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押贷款 （含担 保） 中国银 行北京 海淀支 行 银行 300 2020 年 2 月 28 日 2021 年 3 月 1 日 3.900% 2 抵押贷款 （含担 保） 中国银 行北京 海淀支 行 银行 500 2020 年 9 月 7 日 2021 年 9 月 7 日 3.750% 3 信用贷款 建设银 行安宁 庄支行 银行 100 2020 年 9 月 15 日 2021 年 9 月 15 日 4.2525% 4 抵押贷款 （含担 保） 北京农 商银行 海淀新 区支行 银行 500 2020 年 9 月 29 日 2021 年 9 月 27 日 3.850% 5 抵押贷款 （含担 保） 北京银 行中关 村分行 银行 300 2021 年 8 月 30 日 2022 年 8 月 1 日 4.200% 6 抵押贷款 （含担 保） 北京银 行中关 村分行 银行 300 2021 年 12 月 10 日 2022 年 8 月 1 日 3.950% 合 计 - - - 2,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-013 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 赵文海 董事长、总经理 男 否 1971 年 8 月 2021 年 11 月 16 日 2024 年 11 月 16 日 向二东 董事、副总经理 男 否 1972 年 6 月 2021 年 11 月 16 日 2024 年 11 月 16 日 田滨锐 董事、副总经理 男 否 1988 年 6 月 2021 年 11 月 16 日 2024 年 11 月 16 日 刘庆利 董事、总经理助 理 男 否 1968 年 9 月 2021 年 11 月 16 日 2024 年 11 月 16 日 李金桂 董事、财务总 监、兼董事会秘 书 男 否 1973 年 2 月 2021 年 11 月 16 日 2024 年 11 月 16 日 成华 监事会主席 女 否 1971 年 2 月 2021 年 11 月 16 日 2024 年 11 月 16 日 孙宗如 监事 男 否 1971 年 12 月 2021 年 11 月 16 日 2024 年 11 月 16 日 夏志会 职工监事 女 否 1987 年 2 月 2021 年 11 月 16 日 2024 年 11 月 16 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 赵文海为公司董事长、总经理，同时为公司控股股东、实际控制人，除此之外，公司其他董事、 监事、高级管理人员相互间及与公司控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 变动情况： □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-013 26 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 - 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 - 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 - 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人李金桂持中 级会计师、注册税务师 证书，从事会计工作二 十余年。 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 - 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 - 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 - 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 - 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 - (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 13 1 3 11 生产人员 7 0 0 7 销售人员 13 6 1 18 技术人员 37 13 5 45 财务人员 6 1 1 6 员工总计 76 21 10 87 按教育程度分类 期初人数 期末人数 公告编号：2022-013 27 博士 2 2 硕士 13 15 本科 30 40 专科 27 26 专科以下 4 4 员工总计 76 87 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、员工薪酬政策 公司建立与公司战略相匹配的、富有竞争力和激励性的薪酬体系，吸引和保留符合企业发展 需要的人才，充分调动员工积极性，从而支持公司战略目标的实现。薪酬政策遵循价值贡献原则、 业绩导向、能力导向、市场导向原则，同时兼顾内部公平和外部公平性；员工工资增长与公司经 营发展和公司效益提高相适应，与公司总体业绩挂钩。 2、培训计划 1）对新员工进行入职培训； 2）针对员工岗位技术能力提升培训； 3）保密制度培训； 4）中高层管理能力和战略规划、领导能力进行的提升性培训。 3、需公司承担费用的离退休职工人数 公司目前无离退休人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-013 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司依据《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要求，不断完善 法人治理结构，建立有效的内部控制制度。报告期内，公司补充制订了《利润分配管理制度》、《承诺 管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资制度》、《关联交易管理制度》以及《投资者关系管理制 度》，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法 规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策 及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司通过电话、邮件以及及时在全 国中小企业股份转让系统进行信息披露等工作，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质 询权和表决权等权利。公司的治理机制能够为全体股东提供合适的保护，切实保障股东的合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 股份公司成立后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了“三会”议事规则，制定了适应企业现 阶段发展的内部控制体系，公司重大生产经营决策都按照《公司章程》及相关法律法规规定程序和规 则进行。截至报告期末，公司未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 报告期内，公司对章程进行了一次修订，具体情况如下： 2021 年 11 月 16 日，公司召开了 2021 年第二次临时股东大会，会议审议通过了《关于变更公司 经营范围并修订<公司章程>的议案》，公司已于股东大会决议后完成相关变更申请，并取得了由北京市 工商行政管理局海淀分局出具的营业执照。《公司章程》中针对决议的相关内容对应进行了修改，其他 内容保持不变，详见公司于 2021 年 11 月 1 日披露于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）上的《公司章程》（公告编号：2021-022）。 公告编号：2022-013 29 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 4 4 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的 权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事 项，对报告期内的监督事项无异议。监事会对董事会编制的定期报告无异议，董事会的编制和审核程 序符合法律、行政法规和中国证监会、全国股转公司的规定，报告的内容能够真实、准确、完整的反 映挂牌公司的实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司运营独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构 等方面均已完全分开。 公告编号：2022-013 30 1、业务独立 本公司主要从事卫星导航定位终端产品和北斗应用系统建设的生产研发和服务，具有独立完整的 业务体系和面向市场独立开展业务的能力，独立于各股东和其他关联方。 公司拥有独立完整的采购、研发、生产、销售系统，具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及 供应、销售部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股 股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 不存在同业竞争，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。公司控股股东以及实际控制人 均书面承诺不从事与公司构成同业相竞争的业务，保证公司的业务独立于控股股东和实际控制人。 2、资产独立 本公司是由北京九天利建信息技术有限公司整体变更设立的股份公司，相关资产和产权变更登记 手续正在办理，公司所拥有的资产产权明晰。公司股东及其关联方不存在占用公司的资金和其他资产 的情况，公司资产均由本公司独立拥有和使用。 3、人员独立 公司高级管理人员均由公司董事会聘任或辞退，聘任及辞退的程序符合法律、行政法规及公司章 程的规定。公司总经理、副总经理、总经理助理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员未在控股股 东和实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制 人或其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、和实际控制人或其控制的其他企业中兼 职。 公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规与员工签订了劳动合同，并严格执行有关的 劳动工资制度，公司劳动关系、工资报酬、社会保险独立管理，公司人员独立。 4、公司财务独立 公司设立独立的财务部门，配备专职的财务工作人员，制定了完善的财务管理制度和财务会计制 度，建立独立的财务核算体系，能够依法独立作出财务决策。公司开设独立基本存款账户，独立运营 资金，未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户，公司独立纳税。 5、公司机构独立 公司设立股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请总经理、副总经理、总经理助 理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员，组成完整的独立于控股股东及关联方的法人治理结构， 并有效运作。公司自主设立财务部、市场部、研发部、生产部、质量部、采购部、行政人事部、运营 服务中心、应用事业部、技术支持部、证券事务部等十一个部门，并制定了较为完备的内部管理制度。 公司各机构和各职能部门按公司章程及其他管理制度规定的职责独立运作，不存在控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业直接干预本公司生产经营管理独立性的现象，也不存在公司与股东、实际控 制人及其控制的其他企业间机构混同、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 公告编号：2022-013 31 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确 性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司 管理层恪尽职守，公司结合实际情况，制定了《信息披露管理制度》和《年度报告重大差错责任追究 制度》。�报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司 管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2022-013 32 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 众环审字(2022)0214053 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京朝阳区工体北路甲 2 号盈科中心 A 栋 25 层 审计报告日期 2022 年 4 月 29 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 杨晓红 李锋勤 崔晓强 何文阁 1 年 2 年 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审 计 报 告 众环审字(2022)0214053 号 北京九天利建信息技术股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了北京九天利建信息技术股份有限公司（以下简称“九天利建公司”）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的资产负债表，2021 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务 报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了九天利建 公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于九天利建公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2022-013 33 三、 其他信息 九天利建公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2021 年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 九天利建公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实 现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估九天利建公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算九天利建公司、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督九天利建公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 公告编号：2022-013 34 由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对九天利建公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的 信息。然而，未来的事项或情况可能导致九天利建公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人）： 崔晓强 中国注册会计师： 何文阁 中国·武汉 2022 年 4 月 29 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,716,471.60 11,781,454.96 结算备付金 拆出资金 公告编号：2022-013 35 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 52,915,670.30 55,382,640.00 应收账款 206,225,902.07 73,047,968.78 应收款项融资 预付款项 67,921,511.96 59,530,621.77 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 23,307,296.33 3,721,453.05 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 45,700,947.25 74,835,417.82 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 665,180.78 968,310.78 流动资产合计 398,452,980.29 279,267,867.16 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 2,796,492.52 2,070,561.60 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 4,851,473.32 无形资产 4,387.69 10,968.85 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,792,067.44 3,768,107.21 递延所得税资产 4,448,632.90 5,382,826.79 其他非流动资产 6,976,650.00 非流动资产合计 21,869,703.87 11,232,464.45 资产总计 420,322,684.16 290,500,331.61 流动负债： 短期借款 6,000,000.00 14,000,000.00 公告编号：2022-013 36 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 9,600,000.00 应付账款 148,069,731.15 76,526,361.67 预收款项 合同负债 119,966,205.27 97,162,456.65 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 1,326,117.96 1,148,017.99 应交税费 11,138,125.91 2,792,950.54 其他应付款 3,007,050.80 5,738,392.50 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 2,581,908.00 其他流动负债 7,200,864.92 370,184.31 流动负债合计 308,890,004.01 197,738,363.66 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 1,845,359.84 长期应付款 278,910.76 278,910.76 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,124,270.60 278,910.76 负债合计 311,014,274.61 198,017,274.42 所有者权益（或股东权益）： 股本 42,378,350.00 42,378,350 其他权益工具 其中：优先股 永续债 公告编号：2022-013 37 资本公积 4,376,332.55 4,376,332.55 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6,760,238.18 5,077,702.94 一般风险准备 未分配利润 55,793,488.82 40,650,671.70 归属于母公司所有者权益（或股东权 益）合计 109,308,409.55 92,483,057.19 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 109,308,409.55 92,483,057.19 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 420,322,684.16 290,500,331.61 法定代表人：赵文海 主管会计工作负责人：李金桂 会计机构负责人：夏志会 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 321,448,276.06 162,397,508.94 其中：营业收入 321,448,276.06 162,397,508.94 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 299,816,959.88 159,864,266.59 其中：营业成本 268,612,553.05 135,737,797.09 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 843,878.79 375,274.87 销售费用 8,289,525.63 4,877,716.92 管理费用 6,978,283.72 5,398,493.08 研发费用 13,533,948.99 12,782,476.26 财务费用 1,558,769.70 692,508.37 其中：利息费用 575,077.90 利息收入 264,259.44 9,316.06 加：其他收益 5,189,824.99 4,832,272.17 投资收益（损失以“-”号填列） 238,241.04 10.05 其中：对联营企业和合营企业的投资收 公告编号：2022-013 38 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -8,599,613.12 -3,825,038.57 资产减值损失（损失以“-”号填列） -716,981.14 -5,008,825.91 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,742,787.95 -1,468,339.91 加：营业外收入 17,211.00 - 减：营业外支出 452.70 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,759,546.25 -1,468,339.91 减：所得税费用 934,193.89 -1,496,163.29 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,825,352.36 27,823.38 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 16,825,352.36 27,823.38 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 16,825,352.36 27,823.38 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 公告编号：2022-013 39 后净额 七、综合收益总额 16,825,352.36 27,823.38 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 16,825,352.36 27,823.38 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.3970 0.0007 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：赵文海 主管会计工作负责人：李金桂 会计机构负责人：夏志会 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 245,171,674.32 171,057,014.75 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 5,143,202.61 762,078.21 收到其他与经营活动有关的现金 8,280,840.51 15,373,822.13 经营活动现金流入小计 258,595,717.44 187,192,915.09 购买商品、接受劳务支付的现金 190,423,958.49 139,341,333.32 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,170,963.05 9,963,876.61 支付的各项税费 6,869,494.01 2,737,235.19 支付其他与经营活动有关的现金 35,871,025.93 26,594,977.32 经营活动现金流出小计 248,335,441.48 178,637,422.44 经营活动产生的现金流量净额 10,260,275.96 8,555,492.65 二、投资活动产生的现金流量： 公告编号：2022-013 40 收回投资收到的现金 45,000,000.00 1,010,000.00 取得投资收益收到的现金 238,241.04 10.05 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 45,238,241.04 1,010,010.05 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,402,042.72 1,381,839.73 投资支付的现金 51,976,650.00 10,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 54,378,692.72 1,391,839.73 投资活动产生的现金流量净额 -9,140,451.68 -381,829.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 6,000,000.00 14,475,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 6,000,000.00 14,475,000.00 偿还债务支付的现金 14,000,000.00 15,475,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 379,079.71 293,168.65 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 2,805,727.93 240,824.88 筹资活动现金流出小计 17,184,807.64 16,008,993.53 筹资活动产生的现金流量净额 -11,184,807.64 -1,533,993.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -10,064,983.36 6,639,669.44 加：期初现金及现金等价物余额 11,781,454.96 5,141,785.52 六、期末现金及现金等价物余额 1,716,471.60 11,781,454.96 法定代表人：赵文海 主管会计工作负责人：李金桂 会计机构负责人：夏志会 公告编号：2022-013 41 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 42,378,350.00 4,376,332.55 5,077,702.94 40,650,671.70 92,483,057.19 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 42,378,350.00 4,376,332.55 5,077,702.94 40,650,671.70 92,483,057.19 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,682,535.24 15,142,817.12 16,825,352.36 （一）综合收益总额 16,825,352.36 16,825,352.36 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,682,535.24 -1,682,535.24 公告编号：2022-013 42 1．提取盈余公积 1,682,535.24 -1,682,535.24 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 42,378,350.00 4,376,332.55 6,760,238.18 55,793,488.82 109,308,409.55 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 其他 综合 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 未分配利润 优先 永续 其他 公告编号：2022-013 43 股 债 股 收益 准备 一、上年期末余额 42,378,350.00 4,376,332.55 5,074,920.60 40,625,630.66 92,455,233.81 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 42,378,350.00 4,376,332.55 5,074,920.60 40,625,630.66 92,455,233.81 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,782.34 25,041.04 27,823.38 （一）综合收益总额 27,823.38 27,823.38 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,782.34 -2,782.34 1．提取盈余公积 2,782.34 -2,782.34 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 公告编号：2022-013 44 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 42,378,350.00 4,376,332.55 5,077,702.94 40,650,671.70 92,483,057.19 法定代表人：赵文海 主管会计工作负责人：李金桂 会计机构负责人：夏志会 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 45 页 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 北京九天利建信息技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），于 2004 年 4 月 30 日北京注册成立，统一社会信用代码为：91110108762181186P；公司法定代表人：赵文海。 公司证券代码：837189。本公司注册地址为北京市海淀区高里掌 3 号院 13 楼。 经营范围：技术转让、技术咨询、技术服务；产品设计；软件开发；计算机系统服务； 北斗卫星应用设备、测绘导航系统和装备、信息对抗系统和装备、通用信息系统和装备、训 练系统和装备、气象海洋观测设备、信息处理及接收传输设备、仪器仪表、电力系统成套设 备、大数据专用系统的技术开发；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、机械设备、通 讯设备、体育用品、自行开发后的产品；仪器仪表生产；计算机、通讯设备、电子设备生产 和维修；生产北斗卫星应用设备；维修北斗卫星应用设备；施工总承包；专业承包；环境监 测；导航定位服务；工程和技术研究与试验发展；投资管理；维修机械设备；技术进出口、 代理进出口、货物进出口；测绘服务；工程勘察；工程设计；互联网信息服务。（市场主体 依法自主选择经营项目，开展经营活动；测绘服务、互联网信息服务、工程勘察、工程设计 以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和 本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司总股本 42,378,350 股，注册资本 42,378,350 股。 本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 4 月 29 日决议批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的披露 规定编制。 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 46 页 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。 资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况及 2021 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公 司及本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附 注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事 项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、24“收入”各项描述。关于管理层 所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、30“重大会计判断和估计”。 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公 司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1） 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 47 页 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2） 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五 十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2））， 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 48 页 判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及 本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和 合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 5、 合并财务报表的编制方法 （1） 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2） 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 49 页 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准 则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期 股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一 项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不 属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置 对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股 权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合 收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营 安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 50 页 本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅 对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14“长期股权投资”（2）② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以 及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营 产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公 司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益 中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公 司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该 损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、 外币业务和外币报表折算 （1） 外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。 （2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额 计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③分类为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余 额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 51 页 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3） 外币财务报表的折算方法 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各 项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币 报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东 权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变 动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计 入处置当期损益。 9、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 52 页 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2） 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 53 页 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 54 页 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 （4） 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该 部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金 融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同 时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改 的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5） 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是 当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金 融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资 产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 55 页 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关 的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”） 的，作为利润分配处理。 10、 金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项 融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财 务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1） 减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同 资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自 初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备； 如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前 瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处理方 法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内 预期信用损失金额为基础计量损失准备。 （2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 56 页 （3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不 同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4） 金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减 值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将 差额确认为减值利得。 （5） 各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票组合1 承兑人为信用等级高的银行 银行承兑汇票组合2 承兑人为信用等级不高银行 商业承兑汇票 承兑人为商业客户 ②应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当 于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。/不选择简化处理方法，依据其信用风险自 初始确认后是否已经显著增加，而采用未来 12 个月内或者整个存续期内预期信用损失的金 额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 组合 应收客户款项 ③其他应收款 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 57 页 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其 他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 组合 应收往来款 11、 应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确 认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限 在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注 四、10“金融资产减值”。 12、 存货 （1） 存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、产成品、库存商品等，摊销期限不超过一 年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。 （2） 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 （3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。 （4） 存货的盘存制度为永续盘存制 （5） 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 58 页 13、 合同资产 本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于 无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵 销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。 14、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性 的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 （1） 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对 价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业 合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合 并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进 一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 59 页 调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控 制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被 购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资 的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处 理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2） 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 60 页 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此 取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初 始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合 营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入 当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 61 页 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财 务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司 取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期 损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比 例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 62 页 行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间 的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、 固定资产 （1） 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能 够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计 量。 （2） 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 办公设备 年限平均法 3-5 0.00-5.00 19.00-33.33 研发设备 年限平均法 5 0.00-5.00 19.00-33.33 生产设备 年限平均法 3-5 -- 20.00-33.33 运输设备 年限平均法 4-6 5.00 15.83-23.75 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4） 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其 他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 63 页 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 16、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预 定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状 态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 17、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、 无形资产 （1） 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出， 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 64 页 在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固 定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值 准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产 不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作 为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照 使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2） 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 19、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费、消防设施费。长期待摊费用在预计受益期 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 65 页 间按直线法摊销。 20、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的 投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公 司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、 合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司 向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司 在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 22、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 66 页 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成 本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 23、 租赁负债 租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、28“租赁”。 24、 收入 收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关 的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商 品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务； 合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让 商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风 险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取 得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项 履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 67 页 虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段 内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同 时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商 品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产 出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按 照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该 单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下 列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将 该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实 物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转 移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表 明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司根据合同约定，在确定合同已切实履约完成后确认收入，其中： （1） 商品销售收入 本公司销售无需提供安装服务及验收的导航终端类商品和相关板卡业务通常仅包括转 让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的签收单时，商品的控制权转移，本公司在 该时点确认收入实现。 （2） 系统服务及装备收入 系统服务及装备业务主要是为客户提供北斗位置和通讯的综合解决方案及配套等装备， 按合同约定，在系统交付后并取得验收报告后，本公司在该时点确认收入实现。 （3） 技术开发收入 技术开发收入主要是为客户提供项目技术开发服务，按合同约定，完成项目开发并取得 客户验收报告后，本公司在该时点确认收入实现。 （4） 软件收入 软件收入主要是公司销售与产品相关的工具软件收入，在软件交付并取得销售款项凭 据时确认收入，本公司在该时点确认收入实现。 25、 合同成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 68 页 产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之 外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资 产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费 用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本 增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当 期损益。 26、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为 非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补 偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补 助调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 27、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税 所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 69 页 （2） 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差 异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关 的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在 可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本 公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3） 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4） 所得税的抵销 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 70 页 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 28、 租赁 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以 换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。 （1） 本公司作为承租人 本公司租赁资产的类别主要为办公楼、仓库。 ① 初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将 尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算 租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的， 采用承租人增量借款利率作为折现率。 ② 后续计量 本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折 旧（详见本附注四、15“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权 的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用， 计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时 计入当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评 估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁 负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债 仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 71 页 ③ 短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公 司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法 或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 本公司作为承租人： 继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照 与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。本公司将减免的租金作为可 变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现金额冲减相关资产成 本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，在实际支付时冲减前期确认的租赁 负债。对于采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的 方法将原合同租金计入相关资产成本或费用，将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免 期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，在原支付期间将应支付的租金确认为应 付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。 29、 重要会计政策、会计估计的变更 会计政策变更 ①执行新租赁准则导致的会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》 （财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租 赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是 否为租赁或者包含租赁。 本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执 行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其 他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本公司的具体衔接处理及其影响如 下： A、本公司作为承租人 对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原 账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩 余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 72 页 责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。 对首次执行日前的经营租赁，本公司按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则，并采 用首次执行日的增量借款利率作为折现率计量使用权资产。本公司于首次执行日对使用权资 产进行减值测试，并调整使用权资产的账面价值。 本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和 租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根据每项租赁采用下列一 项或多项简化处理：  将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；  计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；  使用权资产的计量不包含初始直接费用；  存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使 及其他最新情况确定租赁期；  作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第 13 号——或有事 项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负 债表的亏损准备金额调整使用权资产；  首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 B、执行新租赁准则的主要变化和影响如下： ——本公司承租北京福泉投资有限公司的办公楼资产，租赁期为 5 年，原作为经营租赁 处理，根据新租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日确认使用权资产 7,277,210.00 元，租赁负债 6,735,635.01 元。 上述会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如下： 报表项目 2020 年 12 月 31 日（变更 前）金额 2021 年 1 月 1 日（变更后） 金额 预付账款 59,530,621.77 58,989,046.78 使用权资产 7,277,210.00 一年内到期非流动负债 2,581,908.00 租赁负债 4,153,727.01 本公司于 2021 年 1 月 1 日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平 均值为 3.95%。 本公司 2020 年度财务报表中披露的 2020 年末重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 73 页 款额与 2021 年 1 月 1 日计入租赁负债的差异调整过程如下： 项目 公司报表 2020 年 12 月 31 日重大经营租赁最低租赁付款额 7,277,210.00 减：采用简化处理的租赁付款额 其中：短期租赁 低价值资产租赁 调整后 2021 年 1 月 1 日重大经营租赁最低付款额 7,277,210.00 增量借款利率加权平均值 3.95% 2021 年 1 月 1 日租赁负债中由原准则下经营租赁形成的部分 加：原准则下“长期应付款——应付融资租赁款”账面价值（已扣减未 确认融资费用，含一年内到期部分） 2021 年 1 月 1 日租赁负债余额 6,735,635.01 其中：一年内到期的租赁负债 2,581,908.00 30、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的 报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过 去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、 费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定 性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资 产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1） 收入确认 如本附注四、24、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估 计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履 约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会 发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价； 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 74 页 确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。 本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当 期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 （2） 租赁 ①租赁的识别 本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产， 且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换 权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导 该资产的使用。 ②租赁的分类 本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要 对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。 ③租赁负债 本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初 始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选 择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权 带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情 况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后 续期间的损益。 （3） 金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要 做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断 和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、 技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 （4） 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 75 页 （5） 金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为 其公允价值的最佳估计。 （6） 长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （7） 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （8） 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 76 页 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （9） 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 五、 税项 1、 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按 13%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 5%计缴 企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴 2、 税收优惠及批文 （1）企业所得税 本公司于2021年12月17日续核取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家 税务局联合颁发的《高新技术企业》证书，证书编号分别为：GR202111004014，有限期三年， 2021年度至2023年度，所得税减按15.00%计征。 （2）增值税 依据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），本 公司软件产品增值税税负超过3%部分，享受即征即退政策。 纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务享受免征增值税优惠， 其依据是《财税〔2016〕36号附件3：营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条第（二 十六）项规定。 六、 财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2021 年 1 月 1 日，“年末”指 2021 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2020 年 12 月 31 日，“本年”指 2021 年 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 77 页 度，“上年”指 2020 年度。 1、 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 84,820.64 59,596.08 银行存款 1,631,650.96 11,721,858.88 其他货币资金 合计 1,716,471.60 11,781,454.96 其中：存放在境外的款项总额 2、 应收票据 （1） 应收票据分类列示 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 400,000.00 4,128,940.00 商业承兑汇票 55,279,652.95 54,048,700.00 小计 55,679,652.95 58,177,640.00 减：坏账准备 2,763,982.65 2,795,000.00 合计 52,915,670.30 55,382,640.00 （2） 年末已质押的应收票据 无。 （3） 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 630,000.00 商业承兑汇票 合计 630,000.00 （4） 年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无。 （5） 按坏账计提方法分类列示 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 78 页 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按组合计提坏账准备 的应收票据 55,279,652.95 100 2,763,982.65 5.00 52,515,670.30 其中： 商业承兑汇票 55,279,652.95 100 2,763,982.65 5.00 52,515,670.30 合计 55,279,652.95 —— —— 52,515,670.30 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按组合计提坏账准备 的应收票据 55,900,000.00 100.00 2,795,000.00 5.00 53,105,000.00 其中： 银行承兑汇票组合2 2,500,000.00 4.47 125,000.00 5.00 2,375,000.00 商业承兑汇票 53,400,000.00 95.53 2,670,000.00 5.00 50,730,000.00 合计 55,900,000.00 —— 2,795,000.00 —— 53,105,000.00 （6） 其他说明 本年，本公司累计向中国电子科技财务有限公司、航天科技财务有限责任公司贴现承兑 汇票 72,274,910.91 元。根据贴现协议，财务公司放弃对本公司的追索权，因此，本公司终 止确认已贴现未到期的应收票据贴现利息 1,736,849.09 元。 3、 应收账款 （1） 按账龄披露 账龄 年末余额 1 年以内 212,176,528.28 1 至 2 年 4,780,378.00 3 至 4 年 4,000.00 4 至 5 年 706,120.00 小计 217,667,026.28 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 79 页 账龄 年末余额 减：坏账准备 11,441,124.21 合计 206,225,902.07 （1） 按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （% ） 单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 217,667,026.2 8 100.00 11,441,124.21 5.26 206,225,902.07 其中： 账龄组合 217,667,026.2 8 100.00 11,441,124.21 5.26 206,225,902.07 合计 217,667,026.2 8 —— 11,441,124.21 —— 206,225,902.07 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （% ） 单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 77,111,562.93 100.00 4,063,594.15 5.27 73,047,968.78 其中： 账龄组合 77,111,562.93 100.00 4,063,594.15 5.27 73,047,968.78 合计 77,111,562.93 —— 4,063,594.15 —— 73,047,968.78 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 80 页 ①年末单项计提坏账准备的应收账款 无。 ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 212,176,528.28 10,608,826.41 5.00 1 至 2 年 4,780,378.00 478,037.80 10.00 2 至 3 年 4,000.00 1,200.00 30.00 3 至 4 年 706,120.00 353,060.00 50.00 4 至 5 年 5 年以上 合计 217,667,026.28 11,441,124.21 —— （2） 坏账准备的情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变 动 坏账准备 4,063,594.15 7,377,530.06 11,441,124.21 合计 4,063,594.15 7,377,530.06 11,441,124.21 （3） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 150,799,098.87 元，占 应收账款期末余额合计数的比例为 69.28%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 7,539,954.94 元。 4、 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 50,883,064.27 74.91 48,829,890.18 82.78 1 至 2 年 11,647,164.19 17.15 5,732,774.00 9.72 2 至 3 年 4,678,694.00 6.89 4,385,504.20 7.43 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 81 页 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 3 年以上 712,589.50 1.05 40,878.40 0.07 合计 67,921,511.96 —— 58,989,046.78 —— （2） 按预付对象归集的年末余额大额的预付款情况 单位名称 年末余额 占预付账款年末余额合计 数的比例（%） 北京星云晓宇软件科技有限公司 42,397,106.39 62.42 南京应龙卫星科技有限公司 8,000,000.00 11.78 北京天赢测控技术有限公司 6,012,156.00 8.85 北京广泰宏信科技有限公司 3,093,190.00 4.55 北京太极信息系统技术有限公司 1,972,545.81 2.90 合计 61,474,998.20 90.50 5、 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 23,307,296.33 3,721,453.05 合计 23,307,296.33 3,721,453.05 其他应收款 ①按账龄披露 账龄 年末余额 1 年以内 21,923,988.39 1 至 2 年 2,286,193.91 2 至 3 年 164,246.61 3 至 4 年 579,871.11 4 至 5 年 3,000.00 5 年以上 小计 24,957,300.02 减：坏账准备 1,650,003.69 合计 23,307,296.33 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 82 页 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金、保证金 1,271,435.84 1,702,421.68 个人住房公积金社保等 89,864.41 73,870.00 员工测试等借用存货出库挂账 80,000.00 备用金往来款 546,786.23 821,964.65 单位往来款 23,049,213.54 1,440,100.00 小计 24,957,300.02 4,118,356.33 减：坏账准备 1,650,003.69 396,903.28 合计 23,307,296.33 3,721,453.05 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2021 年 1 月 1 日余额 396,903.28 396,903.28 2021 年 1 月 1 日余额 在本年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提 1,253,100.41 1,253,100.41 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 1,650,003.69 1,650,003.69 ④坏账准备的情况 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 83 页 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变 动 坏账准备 396,903.28 1,253,100.41 1,650,003.69 合计 396,903.28 1,253,100.41 1,650,003.69 ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应 收款年末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 徐波 单 位 往 来 款 11,338,700.00 1 年以 内 45.43 566,935.00 赵得胜 单 位 往 来 款 4,610,025.02 1 年以 内 18.47 230,501.25 顾元林 单 位 往 来 款 4,000,000.00 1 年以 内 16.03 200,000.00 中 电 信 源 科 技 发 展 （北京）有限公司 押金、保证 金 1,440,000.00 1-2 年 5.77 144,000.00 金国英 单 位 往 来 款 800,000.00 1 年以 内 3.21 40,000.00 合计 —— 22,188,725.02 —— 88.91 1,181,436.25 注：本年度其他应收款增加幅度较大，详细原因见附注九。 6、 存货 存货分类 项目 年末余额 账面余额 存货跌价准备/合同履 约成本减值准备 账面价值 原材料 11,421,068.08 11,421,068.08 库存商品 15,560,106.73 716,981.14 14,843,125.59 发出商品 22,101,272.57 5,008,825.91 17,092,446.66 在产品 2,344,306.92 2,344,306.92 合计 51,426,754.30 5,725,807.05 45,700,947.25 续 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 84 页 项目 年初余额 账面余额 存货跌价准备/合同履 约成本减值准备 账面价值 原材料 12,916,396.00 12,916,396.00 库存商品 28,975,562.33 28,975,562.33 发出商品 20,019,739.13 5,008,825.91 15,010,913.22 在产品 17,932,546.27 17,932,546.27 合计 79,844,243.73 5,008,825.91 74,835,417.82 存货的其他说明，本集团年末无用于债务担保的存货。 7、 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 增值税待抵扣进项税额等 665,180.78 968,310.78 合计 665,180.78 968,310.78 8、 固定资产 项目 年末余额 年初余额 固定资产 2,796,492.52 2,070,561.60 固定资产清理 合计 2,796,492.52 2,070,561.60 ① 固定资产情况 项目 办公设备 研发设备 生产设备 运输设备 合计 一、账面原值 —— —— —— —— —— 1、年初余额 2,980,935.76 1,586,550.59 2,227,771.59 1,001,797.83 7,797,055.77 2、本年增加金额 323,975.20 148,365.49 1,104,069.09 1,576,409.78 （1）购置 323,975.20 148,365.49 1,104,069.09 1,576,409.78 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 17,973.75 17,973.75 （1）处置或报废 17,973.75 17,973.75 4、年末余额 3,286,937.21 1,586,550.59 2,376,137.08 2,105,866.92 9,355,491.80 二、累计折旧 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 85 页 项目 办公设备 研发设备 生产设备 运输设备 合计 1、年初余额 1,642,956.10 1,444,522.25 2,054,128.62 584,887.20 5,726,494.17 2、本年增加金额 405,665.12 89,760.31 117,843.02 236,757.71 850,026.16 （1）计提 405,665.12 89,760.31 117,843.02 236,757.71 850,026.16 3、本年减少金额 17,521.05 17,521.05 （1）处置或报废 17,521.05 17,521.05 4、年末余额 2,031,100.17 1,534,282.56 2,171,971.64 821,644.91 6,558,999.28 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,255,837.04 52,268.03 204,165.44 1,284,222.01 2,796,492.52 2、年初账面价值 1,337,979.66 142,028.34 173,642.97 416,910.63 2,070,561.60 9、 使用权资产 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1、年初余额 7,277,210.00 7,277,210.00 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 7,277,210.00 7,277,210.00 二、累计折旧 1、年初余额 2、本年增加金额 2,425,736.68 2,425,736.68 （1）计提 2,425,736.68 2,425,736.68 3、本年减少金额 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 86 页 项目 土地使用权 合计 （1）处置 4、年末余额 2,425,736.68 2,425,736.68 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 4,851,473.32 4,851,473.32 2、年初账面价值 7,277,210.00 7,277,210.00 10、 无形资产 （1） 无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 65,811.97 65,811.97 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）失效且终止确认的部分 4、年末余额 65,811.97 65,811.97 二、累计摊销 1、年初余额 54,843.12 54,843.12 2、本年增加金额 6,581.16 6,581.16 （1）计提 6,581.16 6,581.16 3、本年减少金额 （1）处置 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 87 页 项目 软件 合计 （2）失效且终止确认的部分 4、年末余额 61,424.28 61,424.28 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 4,387.69 4,387.69 2、年初账面价值 10,968.85 10,968.85 11、 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金 额 本年摊销金 额 其他减少 金额 年末余额 装修费 3,768,107.21 411,476.31 1,387,516.08 2,792,067.44 合计 3,768,107.21 411,476.31 1,387,516.08 2,792,067.44 12、 递延所得税资产/递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 信用减值准备 15,855,110.55 2,378,266.58 7,255,497.43 1,088,324.61 资产减值准备 5,725,807.05 858,871.06 5,008,825.91 751,323.89 可抵扣亏损 7,984,125.98 1,197,618.90 23,621,188.60 3,543,178.29 新租赁准则 92,509.07 13,876.36 合计 29,657,552.65 4,448,632.90 35,885,511.94 5,382,826.79 13、 其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 预付股权投资款 6,976,650.00 合计 6,976,650.00 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 88 页 14、 短期借款 （1） 短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 保证信用组合借款 9,000,000.00 保证抵押组合借款 6,000,000.00 5,000,000.00 合计 6,000,000.00 14,000,000.00 15、 应付票据 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 9,600,000.00 合计 9,600,000.00 16、 应付账款 （1） 应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 119,164,782.50 59,424,087.28 1 年至 2 年 22,066,871.22 16,934,087.33 2 年至 3 年 6,714,221.02 86,297.92 3 年以上 123,856.41 81,889.14 合计 148,069,731.15 76,526,361.67 （2） 应付账款按性质列示 项目 年末余额 年初余额 应付材料款 148,069,731.15 76,526,361.67 合计 148,069,731.15 76,526,361.67 （3） 账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 中国电子科技集团公司第十五研究所 20,975,979.66 未到结算期 合计 20,975,979.66 —— 17、 合同负债 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 89 页 项目 年末余额 年初余额 销售合同项目款 119,966,205.27 97,162,456.65 合计 119,966,205.27 97,162,456.65 18、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 1,148,017.99 14,113,136.18 14,045,851.88 1,215,302.29 二、离职后福利-设定提 存计划 1,235,926.84 1,125,111.17 110,815.67 三、辞退福利 合计 1,148,017.99 15,349,063.02 15,170,963.05 1,326,117.96 （2） 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,039,068.30 12,117,047.12 12,067,439.67 1,088,675.75 2、职工福利费 3、社会保险费 58,222.80 761,371.11 751,118.81 68,475.10 其中：医疗及生育保险费 58,222.80 733,505.85 725,931.54 65,797.11 工伤保险费 27,865.26 25,187.27 2,677.99 4、住房公积金 992,377.00 992,377.00 5、工会经费和职工教育经 费 50,726.89 242,340.95 234,916.40 58,151.44 合计 1,148,017.99 14,113,136.18 14,045,851.88 1,215,302.29 （3） 设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 1,191,752.16 1,084,312.00 107,440.16 2、失业保险费 44,174.68 40,799.17 3,375.51 合计 1,235,926.84 1,125,111.17 110,815.67 19、 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 9,740,093.37 1,409,845.15 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 90 页 项目 年末余额 年初余额 城市维护建设税 93,693.71 86,230.14 教育费附加 56,216.23 51,738.08 地方教育费附加 37,477.48 34,492.05 企业所得税 1,210,645.12 1,210,645.12 合计 11,138,125.91 2,792,950.54 20、 其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 3,007,050.80 5,738,392.50 合计 3,007,050.80 5,738,392.50 （1） 其他应付款 ①按款项性质列示 项目 年末余额 年初余额 往来款 2,518,750.80 1,158,704.50 押金及投标保证金 488,300.00 579,688.00 借款 4,000,000.00 合计 3,007,050.80 5,738,392.50 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 常州仁千电气科技股份有限公司 611,729.80 未结清 广州真图信息技术有限公司 577,500.00 未结清 优刻得科技股份有限公司 406,000.00 未结清 中博龙辉（北京）信息技术股份有限公司 380,000.00 未结清 合计 1,975,229.80 —— 21、 一年内到期的非流动负债 项目 年末余额 年初余额 1 年内到期的租赁负债（附注六、23） 2,581,908.00 2,581,908.00 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 91 页 项目 年末余额 年初余额 合计 2,581,908.00 2,581,908.00 22、 其他流动负债 项目 年末余额 年初余额 待转销项税额 7,200,864.92 370,184.31 合计 7,200,864.92 370,184.31 23、 租赁负债 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 新增 租赁 本年利息 其 他 租赁付款额 6,735,635.01 248,680.38 2,557,047.55 4,427,267.84 其中：未确认融 资费用 468,514.00 248,680.38 219,833.62 减：一年内到期 的租赁负债 2,581,908.00 2,581,908.00 租赁负债净额 4,153,727.01 248,680.38 2,557,047.55 1,845,359.84 24、 长期应付款 项目 年末余额 年初余额 长期应付款 专项应付款 278,910.76 278,910.76 合计 278,910.76 278,910.76 25、 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 42,378,350.00 42,378,350.00 26、 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 4,376,332.55 4,376,332.55 合计 4,376,332.55 4,376,332.55 27、 盈余公积 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 92 页 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 5,077,702.94 1,682,535.24 6,760,238.18 合计 5,077,702.94 1,682,535.24 6,760,238.18 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法 定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可 用于弥补以前年度亏损或增加股本。 28、 未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年年末未分配利润 40,650,671.70 40,625,630.66 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 40,650,671.70 40,625,630.66 加：本年归属于母公司股东的净利润 16,825,352.36 27,823.38 减：提取法定盈余公积 1,682,535.24 2,782.34 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 55,793,488.82 40,650,671.70 29、 营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 321,309,541.96 268,599,771.43 162,281,855.84 135,727,170.10 其他业务 138,734.10 12,781.62 115,653.10 10,626.99 合计 321,448,276.06 268,612,553.05 162,397,508.94 135,737,797.09 （1） 本年合同产生的收入情况 合同分类 合计 商品类型： 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 93 页 合同分类 合计 北斗导航终端类 91,610,616.23 装备及系统集成 204,228,580.58 技术开发 17,889,371.70 软件收入 7,580,973.45 维修服务 138,734.10 合计 321,448,276.06 30、 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 316,984.90 184,137.48 教育费附加 190,190.93 111,583.08 地方教育费附加 126,793.96 74,388.71 印花税 209,909.00 5,165.60 合计 843,878.79 375,274.87 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 31、 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 人员费用 5,184,376.20 2,472,247.95 办公费用 365,241.43 279,109.85 交通运输费 134,340.88 108,313.51 差旅费 345,661.37 279,194.65 业务招待费 1,013,712.55 663,213.07 展示及推广费 173,238.65 286,167.04 折旧费 654,122.20 77,009.52 售后维修等费用 199,951.82 57,585.12 办公场所费用 218,880.53 654,876.21 合计 8,289,525.63 4,877,716.92 32、 管理费用 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 94 页 项目 本年发生额 上年发生额 人员费用 3,753,820.18 2,731,527.83 办公费用 183,612.95 152,118.40 交通费 418,664.61 224,875.32 差旅费 57,258.61 14,601.46 业务招待费 86,636.17 95,366.60 办公场所费用 844,997.76 1,447,974.73 折旧与摊销费用 1,067,045.86 318,560.34 咨询服务费 566,247.58 413,468.40 合计 6,978,283.72 5,398,493.08 33、 研发费用 项目 本年发生额 上年发生额 办公场所费用 485,147.34 537,398.86 办公费用 1,626.44 39,736.61 人工费用 3,294,277.28 3,248,750.69 研制费用 7,211,352.34 6,024,479.26 样品费用 940,437.57 193,253.51 产品测试及质量费 982,529.40 2,350,880.07 资产费用 399,970.08 374,786.26 其他费用 218,608.54 13,191.00 合计 13,533,948.99 12,782,476.26 34、 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息费用 575,077.90 减：利息收入 264,259.44 9,316.06 承兑汇票贴息 1,736,849.09 手续费 86,180.05 126,746.53 合计 1,558,769.70 692,508.37 注：本年度利息费用为 0 元，是收到政府融资、信贷的补贴后冲减利息费用所致。 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 95 页 35、 其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经 常性损益的金 额 与日常活动相关的政府补助 5,185,779.04 4,830,233.86 42,576.43 代扣个人所得税手续费返回 4,045.95 2,038.31 4,045.95 合计 5,189,824.99 4,832,272.17 46,622.38 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/ 收益相 关 计入营业外 收入 计入其他收益 冲减成本 费用 计入营业 外收入 计入其他收 益 冲减成本 费用 增值税先征后返、 即征即退等 5,143,202.61 762,078.21 与收益 相关 稳岗补贴 7,576.43 89,500.56 与收益 相关 标准支持资金 30,000.00 与收益 相关 购买信用报告费用 补贴 5,000.00 与收益 相关 收到国家知识产权 局专利资助金 12,240.00 与收益 相关 仿真中心科研基金 200,000.00 与收益 相关 D6 单位 226,415.09 与收益 相关 收到军民融合补贴 490,000.00 与收益 相关 2019 年自治区工 业和信息化发展专 项资金（北斗综合 应用）项目 3,050,000.00 与收益 相关 企业知识产权质押 融资成本补贴 478,300.00 708,800.00 与收益 相关 信贷支持资金 178,945.58 171,579.01 与收益 相关 合计 5,185,779.04 657,245.58 4,830,233.86 880,379.01 与收益 相关 36、 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 银行理财收入 238,241.04 10.05 合计 238,241.04 10.05 37、 信用减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 应收账款减值损失 -7,377,530.06 -1,109,538.31 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 96 页 项目 本年发生额 上年发生额 其他应收款坏账损失 -1,253,100.41 -177,106.76 应收票据坏账损失 31,017.35 -2,538,393.50 合计 -8,599,613.12 -3,825,038.57 上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。 38、 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 存货跌价损失 -716,981.14 -5,008,825.91 合计 -716,981.14 -5,008,825.91 39、 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 违约赔偿收入 17,211.00 17,211.00 合计 17,211.00 17,211.00 40、 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 452.70 452.70 其中：固定资产 452.70 452.70 合计 452.70 452.70 41、 所得税费用 （1） 所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 934,193.89 -1,496,163.29 合计 934,193.89 -1,496,163.29 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 17,759,546.25 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,663,931.94 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 97 页 项目 本年发生额 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 72,847.42 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 研发费加计扣除的影响 -1,802,585.47 其他-执行新租赁准则 所得税费用 934,193.89 42、 现金流量表项目 （1） 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 政府补助 703,587.96 4,950,572.97 利息收入 264,259.44 9,316.06 往来款款项及其他 7,312,993.11 10,413,933.10 合计 8,280,840.51 15,373,822.13 （2） 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 费用性支出 13,055,587.03 13,269,776.54 手续费支出 86,180.05 167,830.90 支付经营性往来款 22,729,258.85 13,157,369.88 合计 35,871,025.93 26,594,977.32 （3） 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 租赁负债支付的现金 2,805,727.93 贷款担保等相关费用 240,824.88 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 98 页 项目 本年发生额 上年发生额 合计 2,805,727.93 240,824.88 43、 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 16,825,352.36 27,823.38 加：资产减值准备 716,981.14 5,008,825.91 信用减值损失 8,599,613.12 3,825,038.57 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 850,026.16 684,448.65 使用权资产折旧 2,425,736.68 无形资产摊销 6,581.16 6,581.16 长期待摊费用摊销 1,387,516.08 1,235,344.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 452.70 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 533,993.53 投资损失（收益以“－”号填列） -238,241.04 -10.05 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 934,193.89 -1,496,163.29 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 28,417,489.43 -20,670,548.67 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -167,525,755.17 -77,488,984.69 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 117,860,329.45 96,889,143.65 其他 经营活动产生的现金流量净额 10,260,275.96 8,555,492.65 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 99 页 补充资料 本年金额 上年金额 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 1,716,471.60 11,781,454.96 减：现金的年初余额 11,781,454.96 5,141,785.52 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -10,064,983.36 6,639,669.44 （2） 现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 1,716,471.60 11,781,454.96 其中：库存现金 84,820.64 59,596.08 可随时用于支付的银行存款 1,631,650.96 11,721,858.88 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 1,716,471.60 11,781,454.96 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 44、 政府补助 政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 软件企业即征即退的增值税 5,143,202.61 其他收益 5,143,202.61 企业知识产权质押融资成本补贴 7,576.43 其他收益 7,576.43 仿真中心科研基金 30,000.00 其他收益 30,000.00 D6单位 5,000.00 其他收益 5,000.00 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 100 页 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 企业知识产权质押融资成本补贴 478,300.00 财务费用 -478,300.00 信贷支持资金 178,945.58 财务费用 -178,945.58 合计 5,843,024.62 —— 4,528,533.46 七、 关联方及关联交易 1、 本公司的母公司情况 本公司的最终控制方是赵文海。 2、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 向二东 董事、副总经理、股东 刘庆利 董事、副总经理、股东 田滨锐 董事、副总经理 李金桂 董事、财务总监、董秘、股东 成华 监事会主席 夏志会 职工监事 孙宗如 股东、监事 北京国投汇丰投资管理中心（有限合伙） 股东 乔桂滨 持股5%以上的股东 北京航天明宇科技有限公司 关键管理人员控制的公司 南京美润安生物医疗有限公司 关系密切的家庭成员参股的公司 北京华海北方科技有限公司 关系密切的家庭成员控制的公司 江苏夜视光电科技有限公司 公司股东、关系密切的家庭成员参股公 司 于蓉蓉 关系密切的家庭成员 刘冬梅 关系密切的家庭成员 赵文娟 关系密切的家庭成员 3、 关联方交易情况 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易 内容 本年发生额 上年发生额 北京华海北方科技有限公司 材料 2,212,389.37 江苏夜视光电科技有限公司 库存商品 1,239,823.01 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 101 页 4、 关联方交易情况 （1） 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始 日 担保到期 日 担保是否已 经履行完毕 赵文海 3,000,000.00 2021/8/30 2022/8/30 否 赵文海 3,000,000.00 2021/12/10 2022/12/10 否 赵文海 8,000,000.00 2020/2/24 2022/2/24 否 赵文海 1,000,000.00 2020/9/15 2021/9/15 是 赵文海 5,000,000.00 2020/9/29 2022/9/29 否 刘冬梅 5,000,000.00 2020/9/29 2022/9/29 否 （2） 关联方资金拆借 公司上年度向南京美润安生物医疗有限公司借款 4,000,000.00 元，为无息借款，双方约 定 2021 年 4 月 30 日还款，公司 2021 年 4 月 8 日已提前还款。 （3） 关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,635,045.90 1,639,894.29 5、 关联方应收应付款项 应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 南京美润安生物医疗有限公司 -- 4,000,000.00 合计 -- 4,000,000.00 八、 承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、 或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 102 页 九、 资产负债表日后事项 （一）关于期后回款事项 1、本公司与中创晶科（寿光）电子产品中心于 2021 年 9 月 10 日签署《采购合同》，购 买价值贰仟壹佰叁拾柒万伍仟元（￥21,375,000.00）的华为产品，公司已支付订货款 11,338,700.00 元；本公司与中创晶科（寿光）电子产品中心及自然人徐波于 2021 年 10 月 12 日签署《三方协议书》，协议书中体现，因地方政策变化，中创晶科（寿光）电子产品中 心需要办理注销手续，约定由中创晶科（寿光）电子产品中心的法人徐波继续履行合同或承 担还款义务。 截止到 2022 年 4 月 27 日，已累计归还款项柒佰肆拾叁万捌仟柒佰元（￥8,438,700.00）， 符合《三方协议书》中的协议要求。经与当事人徐波电话沟通确认，他将于近期继续履行剩 下的还款义务。 2、本公司与潍坊晶软电子产品中心分别于 2021 年 4 月 12 日和 2021 年 8 月 20 日签署 《采购合同》，合同金额分别为柒拾万元整（￥700,000.00）和肆佰伍拾叁万肆仟元 （￥4,534,000.00）。以上两份合同均为购买芯片，天线、模块器件，公司已支付订货款 4,610,025.02 元；本公司与潍坊晶软电子产品中心及自然人赵得胜于 2021 年 10 月 14 日签 署《三方协议书》，协议书中体现，因地方政策变化，潍坊晶软电子产品中心需要办理注销 手续，约定由潍坊晶软电子产品中心的法人赵得胜继续履行合同或承担还款义务。 在《三方协议书》中约定的第三方赵得胜，在约定的时间内没能履行部分义务，开始履 行还款义务，截止到 2022 年 4 月 22 日，已累计归还款项肆佰陆拾壹万零贰拾伍元零贰分 （￥4,610,025.02），符合《三方协议书》中的协议要求。 3、本公司与旭美尚（寿光）电子产品中心于 2021 年 1 月 08 日签署《采购合同》，购买 价值伍佰万元（￥5,000,000.00）的一批芯片，公司已支付订货款 4,000,000.00 元；本公司与 旭美尚（寿光）电子产品中心及自然人顾元林于 2021 年 10 月 12 日签署《三方协议书》，协 议书中体现，因地方政策变化，旭美尚（寿光）电子产品中心需要办理注销手续，约定由旭 美尚（寿光）电子产品中心的法人顾元林继续履行合同或承担还款义务。 在《三方协议书》中约定的第三方顾元林，在约定的时间内没能履行部分义务，开始履 行还款义务，截止到 2022 年 4 月 22 日，已累计归还款项肆佰万元（￥4,000,000.00），符合 《三方协议书》中的协议要求。 4、本公司与潍坊绪雾电子产品中心于 2021 年 3 月 30 日签署《采购合同》，购买价值捌 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 103 页 拾万元（￥800,000.00）的天线模组、壳体和显示屏器件，公司已支付订货款 800,000.00 元； 本公司与潍坊绪雾电子产品中心及自然人金国英于 2021 年 11 月 03 日签署《三方协议书》， 协议书中体现，因地方政策变化，潍坊绪雾电子产品中心需要办理注销手续，约定由潍坊绪 雾电子产品中心的法人金国英继续履行合同或承担还款义务。 在《三方协议书》中约定的第三方金国英，在约定的时间内没能履行部分义务，开始履 行还款义务，截止到 2022 年 4 月 22 日，已累计归还款项捌拾万元（￥800,000.00），符合 《三方协议书》中的协议要求。 关于上述情况，公司的法律顾问通过《三方协议书》法律分析备忘录方式确认，《三方 协议书》不违法法律法规，已履行情况表明当事人有意愿、有能力履行约定的义务，不存在 法律风险。 （二）关于股权收购 根据公司战略发展需要，公司决定使用自有资金收购星球地图出版社下属北京星球时代 电子科技有限公司 100%的股权，收购价款 2,325.55 万元，2022 年 1 月 17 日在北京市产权 交易所有限公司已完成该企业国有资产交易。 十、 其他重要事项 租赁 （1）本公司作为承租人 ①使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、9 和六、23。 ②计入本年损益情况 项目 计入本年损益 列报项目 金额 租赁负债的利息 财务费用 248,680.38 注：上表中“短期租赁费用”不包含租赁期在 1 个月以内的租赁相关费用；“低价值资产 租赁费用”不包含包括在“短期租赁费用”中的低价值资产短期租赁费用。 ③与租赁相关的现金流量流出情况 项目 现金流量类别 本年金额 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 筹资活动现金流出 2,805,727.93 对短期租赁和低价值资产支付的付款额 （适用于简化处理） 经营活动现金流出 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 104 页 项目 现金流量类别 本年金额 支付的未纳入租赁负债的可变租赁付款 额 经营活动现金流出 合计 —— 2,805,727.93 A、租赁活动的性质 本期主要的租赁资产是租赁办公室、租赁期 5 年、存在续租选择权。 十一、 补充资料 1、 本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -452.70 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 699,822.01 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 238,241.04 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 105 页 项目 金额 说明 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 17,211.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 954,821.35 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 954,821.35 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 16.68 0.3970 0.3970 扣除非经常损益后归属于普通 股股东的净利润 15.73 0.3745 0.3745 北京九天利建信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 94 页第 106 页 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室。