837232_2020_恒展远东_2020年年度报告_2021-04-14.txt

证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 1 2020 年度报告 恒展远东 NEEQ : 837232 恒展远东（北京）国际供应链管理股份有限公司 Progressive Far East(Beijing) International SCM Co.,Ltd 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 2 公司年度大事记 2020 年 4 月，公司收到合作方北京城建 集团的感谢信，并且我公司被选为城建集 团合格供应商。 2020 年 1 月，公司与长江三峡设备物资 有限公司，关于三峡巴基斯坦风场 2020 年度检修用设备及工器具国际物流项目， 签订合同物流运输合同。 2020 年 8 月，我公司与中水七局签订巴基 斯坦巴沙大坝项目海运国际运输代理及服 务合同。 2020 年 8 月，我公司与北京城建集团签订 援白俄罗斯国际足球体育场项目铁路运输 货物代理协议。 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ...................................................................................................................... 11 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 13 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 25 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 28 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 32 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 36 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 41 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 113 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人梁志达、主管会计工作负责人殷福新及会计机构负责人（会计主管人员）殷福新保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 毛利率较低的风险 报告期内公司毛利率为 34.59%，较去年同期 19.29%的毛利率水 平，有所提升，虽然近两年公司毛利率持续呈上升状态，但是 各项目毛利率水平无法保持稳定水平，如果公司不能提高规模 竞争力，提高与客户和外部服务商的议价能力，公司未来将会 因较低的毛利率水平影响公司持续扩大规模与持续盈利能力。 应对措施：国家“一带一路”政策的大环境下，公司为抓住国 际工程物流市场的机遇，积极拓展新客户，与多家央企建立了 新的合作。在与各大央企开始合作的初期，公司采用放弃部分 利润来获得合作机会的战略，致使公司毛利率降低。随着后期 公司市场占有率的扩大，公司专业服务水平的提高，公司将与 多家船东建立长期合作关系，同步提升公司的成本议价能力， 进一步提升公司的毛利率。 规模较小的风险 由于受到有限运营资金的制约，公司的业务规模较小，营业收 入 8176.18 万元，较去年上升 24.36%，虽然有所上升，但是近 年来公司的营业收入一直在此范围内，无法取得较大突破，因 此和一些资金雄厚大型国有竞争对手相比，抵御风险的能力较 弱，受现金流的影响较大，如果不能及时补充运营资金，可能 会影响公司的同行业竞争力，以及公司的可持续发展。 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 5 应对措施：随着国际国内整体经济下行压力增大，国家大型海 外工程项目对成本控制、项目运输的 安全性和准确性要求越来 越高。首先，在大型海外输出项目的投标与中标后的实施环节， 公司业务团队 注重扬长避短，就项目执行期间货量分布及垫付 账款金额做充分预判，据此出具财务控制计划取信客户， 由于 公司规模较小，相对于大型国有竞争对手具有运营成本较低的 优势，在投标报价阶段以更高的性价 比提高了公司的整体竞争 实力。其次，由于大型国有竞争对手体量较大，货物运输的人 工及操作成本也 相对较高，同时，作为各家船东的强有力竞争 对手，他们也较难从市场获取较低的船运价格，公司与之 相比 则拥有更强与下游供应商的议价能力。 资金压力的风险 公司所处的国际工程项目物流运输行业通常需要垫付大量海运 费及其它费用，而参与国家大型海外输出项目的投标、合同履 行，由于发货量大、项目运行周期长，也需要缴纳高额的投标 保证金和履约保证金。这虽然是公司扩大市场份额、提高规模 竞争力的必经阶段，但对公司的流动资金量提出了更高的要求。 尤其自 2019 年以来，全球经济受到新冠疫情影响，我公司客户 回款周期继续加长，资金无法实现快速周转。如果企业无法解 决流动资金问题，有可能面临因资金压力而无法承接某些项目、 从而进一步制约公司规模提升的风险。 应对措施：面对资金压力，公司主要采取了四个方面的措施。 一是公司指定财务制度，财务与业务部分定期召开资金会议， 核对应收账款，加强对客户应收账款的回收力度，尽量缩短账 期，实现资金的利用率。二是公司每年向银行进行短期贷款用 来支付下游公司货款，解决资金周转难题。三是公司与下游公 司合作时尽量争取账期，与一些规模较大、合作时间较长、可 以为项目进行部分垫资的下游公司进行合作，规避资金风险。 四是进行定向发行，向股东吸收资金，缓解公司资金压力。 全国宏观经济、贸易和政治波动的风险 随着国家“一带一路”政策的全面展开，亚洲及非洲地区的经济也 实现了较快增长，公司的服务范围主要在非洲、中东、东南亚 等地区，报告期内，我公司收购了“巴基斯坦 PMT”公司，进 一步扩大了全球业务范围，受国家宏观经济方针的影响较大。 宏观经济运行受多方面的影响，且这些地区多为欠发达国家， 存在政治冲突、战争、疾病等问题，项目执行中容易受此影响， 可能会产生公司项目执行中成本增加，毛利率因此降低的风险。 应对措施：2017 年 5 月，一带一路”国际合作高峰论坛在北 京顺利召开，在国际经济政治形势不明朗的情况下，中国“一 带一路”的成功召开为全球经济发展贡献了指导性的方向。公 司紧跟国家发展政策，大力承接国家发展战略中展现积极友好 项目的物流运输服务，在政局不稳定的情况下，以此来尽可能 的保证公司利益。此外，在业务模式上，公司认真分析了国际 工程物流目的地陆运服务的各个环节特点，在原有的业务模式 上做了突破，向更加有利润潜力的海外段运输进行了业务拓展。 由于中国工程项目物流的目的地，多为亚非等不发达地区，港 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 6 口、交通、道路、人员等情况都较落后，陆运运输服务环节的 竞争程度较低，业务毛利润相对较高，这不仅使公司积累了宝 贵的经验、锻炼了人才队伍，也扩大了公司的业务范围，提高 了公司的利润率。 海运市场景气变化造成成本波动的风 险 国际贸易生成的货物，主要是经过海洋运输。从 2009 年至 2010 年，国际海运船舶队伍规模随着新船交付量放大而呈现增幅逐 年递增态势，尤其是在 2010 年达到高峰。然而，近年由于新冠 疫情的影响，全球经济出现衰退，国际海运市场逐渐低迷，导 致船东延迟或者取消订单，造船市场冷清。公司力求与其他海 运企业之间的合作、合并，来渡过难关，但是仍有营业收入下 滑的风险。 应对措施：报告期内，公司密切跟踪 BDI（波罗的海综合运价 指数）的变化，并跟据运价波动的变化趋势作出提前预判，并 将航运市场的价格波动趋势提前与客户方沟通、就波动原因及 后续发展作出充分解释，与客户进行议价。另一方面，报告期 内公司继续保持对下游船东资源的挖掘，并基于对国际船运价 格趋势的提前预判，通过在市场价格低位时与长期合作船东锁 定价格的方式，一定程度上规避了市场价格波动的风险。 公司业务依赖于央企项目带来的收入 和利润波动的风险 公司运行以来，客户主要集中在央企，公司的收入几乎都来自 于央企提供的对外承包项目，服务对象类型较为单一。国家大 型央企项目来源，主要是国家“一带一路”政策的推动，一旦国家 战略方向进行调整，有可能影响央企的海外工程项目，从而导 致公司的收入产生波动。由于国家大量的援外建设注意是国家 大型央企，因此报告期内，公司的收入，仍是主要来源于大型 央企，虽然存在央企项目工程一般较为稳定，项目金额大等优 势，但是央企付款周期一般都较长，且要在项目执行前缴纳项 目执行保证金。受此影响，公司的资金压力一直存在，且项目 成本无形中会增加。 应对措施：2017 年 5 月，“一带一路”国际合作高峰论坛在北 京顺利召开，表明了“一带一路”将成为中国未来经济发展的 主线。公司紧跟国家发展政策，长期跟踪国家和央企的最新政 策动态，尤其是积极跟进央企海外工程项目的布局，与大量央 企客户构建持续的战略合作伙伴关系。报告期内，公司一方面 继续稳定维护既有客户，另一方面继续扩大客户范围，相继中 标中国葛洲坝集团装备公司能源重工腾讯二期项目、中国葛洲 坝集团六公司尼日尔坎大吉水电站及老挝南空 3 号水电站项目 以及中国港湾工程有限责任公司的马来西亚东海岸铁路项目 等，最大程度降低了因客户类型单一，项目集中而带来了风险。 同时，为丰富公司的业务模式，降低公司业务依赖于央企项目 带来的收入和利润波动的风险，公司在引进了将件杂货、滚装 船资源与中国出口车辆贸易整合的汽车物流平台，为国内出口 车辆市场提供订船和运输平台。 资深业务人员流失的风险 由于物流环节错综复杂，各国各目的港国家的政策环境、港口 条件、道路情况等等都有较大差异，因此国际工程项目物流对 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 7 业务人员的专业性提出了更高要求，且工程项目物流行业就业 面较窄，从业人数有限，如果公司人力资源储备与公司发展速 度不匹配，以及专业化人才流失，将对公司业绩的成长性与稳 定性带来风险。 应对措施：报告期内，公司先后引进多名专业性人才，其中包 括专业的项目经理、业务操作人员、 海外段现场人员等。通过 在国内专业高等院校组织专场招聘活动，增加了公司人力资源 储备，为公司的进一步规模扩张及业务拓展提供有力保障。同 时，公司加强了业务部门的业务流程及制度化管理，对每个项 目都成立了专门的项目组，并通过 FOS 货代运营系统软件的使 用，将每一个项目的详细运作情况进行系统化管理，使项目组 每一成员都能做到对项目具体信息、环节、技术要点等的了解， 从而规避了某一业务人员的流失可能使业务脱节、给项目带来 的操作风险，或可能给公司带来的其它损失。 货损、货短以及其他业务操作风险 因发货港装运、目的港卸船等过程造成货物损失风险；因包装、 加固货物不当造成运输过程中的货物损失风险；货物实际数量 没有达到订舱量的风险；因选择承运人、仓储保管人不慎，造 成委托人货物损失；订舱估计不足造成甩货的风险；因未及时 提供正确出口退税单据原件送达甲方造成甲方出口退税损失， 而需要赔偿的风险；其他因单据延误而给客户造成损失的风险； 因代办保险失误，漏保、错保、申报错误，造成委托人不能或 难以获得保险公司赔偿的风险等。 应对措施：公司所从事的国际工程项目物流行业，一般从货物 上船直至货物运到项目地验收为止， 都会由保险公司为货物承 保全程货物运输险，这在最大程度上使货主规避了海上运输阶 段的风险；此外， 公司也在承运人及仓库的选择上，充分考虑 了风险因素，选择正确的合作伙伴也是提升公司服务水平的 重 要基础。在公司内控方面，公司在一断的加强业务流程风控管 理。从招投标环节，公司就成立专门的 项目组，讨论、分析货 物从国内工厂至目的地国家项目营地全程的风险点、做好前期 现场路勘工作，并 在制订运输计 划方案期间，就提前做好风 险评估，并制订相应的应急预案。并在集港及装船监装环节， 派 驻多名专业性人员，在现场严格控制货物适运性、监督装卸作 业过程、及时制止违规操作；在港口堆 场检查监督分包方港口 安全措施的落实情况，及时以书面方式指出未执行的安全措施； 加强对运输的唛头、标志进行检查， 指导装卸工人严格按照标 志执行等；对于吊装环节，严格按照吊装数值执行，严 格审核 吊装设备证书等。 这些风险控制措施，都很好的保证了承运货 物的运输安全。 物流时间延误造成客户经济损失的风 险 由于在国际工程项目物流运输行业，服务水平的优劣，很大程 度上决定于整体物流方案的设计、目的地陆运服务环节的组织 协调、对各环节时间节点及业务衔接细节的管理把控上，对物 流计划性要求严格。因对不可预期的物流影响因素估计不足造 成损失，可能造成工程总承包客户的经济损失，从而影响公司 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 8 在业内的声誉以及客户的满意度。 应对措施：公司基于长期为中国大型海外输出项目提供物流服 务所积累的经验，已经具备了很强的资源整合能力。报告期内， 公司识别可能导致重大延误风险的关键业务环节、细化全程物 流环节的各个方面，在项目运输开始之前就充分做好风险评估。 并明确作业流程，根据时间延误的各种因素，采取针对性措施， 强化细节管理，并提前准备多种应对不同特殊情况的预案，以 保证整个项目运输的顺利进行。对于过程可能造成的延误，严 格按照运输时间监督海运的船期，严格禁止计划外挂港；对于 目的港卸船的时间延误，要求协调港口作业队紧凑工作，同时 提前预定目的港泊位，提前通知接货方做好接货安排等。同时， 公司按运输货物货值的 110%为客户投保一切险。 公司治理风险 公司在股份制改造之前，公司管理层规范治理意识比较薄弱， 法人治理结构不够完善。股份公司成立后，公司逐步建立健全 了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。 但因股份公司成立时间较短,各项管理制度按照预期效果执行仍 需经过一段时间的实践，公司治理和内部控制体系也需要在经 营过程中逐步完善。随着公司的快速发展，公司的经营规模扩 大、业务范围增加，成立了海外公司和办事处，将对公司治理 提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理方式 和水平不适应发展需要，而影响公司收入、净利润提升的风险。 应对措施：公司自 2015 年 12 月股份公司成立以来，逐步建立 健全了法人治理结构，制定了适应企业 现阶段发展的内部控制 体系；自 2016 年以来，公司聘请了行业内具有多年风险控制、 团队建设经验的专业人才，在公司治理、人员结构调整、业务 流程设计、风险控制等多个环节进行了整体改进。2016 年 5 月， 公司挂牌新三板市场，公司严格按照《公司法和非上市公司监 督管理办法》等相关法律、法规和规 章制度的要求，并结合公 司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董 事会、监事会和管理层各司其职、各司其责、相互制约的科学 有效的工作机制。伴随企业的发展、规模的扩大，公司将持续 完善自身的治理结构。 客户集中度较高的风险 由于公司规模较小，业务量不是特别大，公司近年来合作下游 船东公司，较为集中，多个项目都与同一个下游供应商合作， 虽然与同一个供应商合作，可以节约物流运输时间，但是有因 一直与同一供应商合作，项目进程受供应商制约，若该供应商 出现紧急情况，无法及时找出备选供应商接替，出现项目停滞， 成本增加，或者项目无法完成的风险。 应对措施：近年来公司已经意识到这种风险的存在，持续扩大 客户范围。报告期内，公司一方面继续稳定维护既有客户，另 一方面继续扩大客户范围，目前，公司主要的合作客户范围已 覆盖中国水电集团下属的中水四局、中水五局与中水七局、中 国交通建设集团下属的第一公路局与第三公路局、中材集团下 属的天津水泥工业设计研究院有限公司、成都建筑材料工业设 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 9 计研究院，以及中工国际工程股份有限公司、中国葛州坝集团 有限公司、中国路桥工程有限责任公司、国家电网下属中国电 力技术装备有限公司等多家央企。同时，为丰富公司的业务模 式，降低公司业务依赖于央企项目带来的收入和利润波动的风 险，公司在报告期内收购了巴基斯坦 PMT 公司，该公司主要承 接巴基斯坦内陆运输以及港口操作等业务，进一步打开市场， 增加合作机会，为国内出口车辆市场提供订船和运输平台。 外汇汇率波动影响收入、利润并造成汇 兑损失的风险 国际工程项目物流企业承接国际范围内的物流业务，因此在成 本支出和业务收入等多个收支环节均可能涉及外币业务。公司 目前实行外币统账制，收支涉及的主要外币是美元。公司的收 入按照美元计算单价，按照给客户开立发票时的汇率换算成人 民币，公司收入可能因汇率的变化而受到影响。公司在支出方 面，海运费、目的港港口包干费、目的港海关清关费、目的港 至指定卸货地点运费需用美元支付，起运港港口包干费、保险 费用主要用人民币支付。公司可能因收支采用的货币类型不同， 以及收支时间差距较大而导致汇率风险；由于公司收付款周期 存在的差异性、以及流动资金的不足，为垫付海运费及保证公 司正常运营而形成的结、购汇损失风险依然存在。 应对措施：为应对汇率波动和外汇管制带来的各种风险，公司 加强了与上游客户、及下游船东就收支结算货币的沟通工作， 力争做到收付使用同一币种且为人民币结算；并尽可能通过与 长期合作船东或代理商定付款账期、应收款催收等方式缩短收 付时间差，以避免因外汇结、购汇所造成的汇率损失。但由于 公司现阶段的主要货币为仍为美元，报告期内受国家外汇管制 的影响，可能导致公司业务的开展或业务发展进度受到影响， 外汇政策存在一定的不确定性。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 10 释义 释义项目 释义 公司、本公司、恒展远东、股份公司 指 恒展远东(北京)国际供应链管理股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转 让行为 公司章程 指 恒展远东(北京)国际供应链管理股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 恒展远东(北京)国际供应链管理股份有限公司股东大 会 董事会 指 恒展远东(北京)国际供应链管理股份有限公司董事会 监事会 指 恒展远东(北京)国际供应链管理股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2020 年 会计师事务所、亚太 指 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 中皓承远 指 中皓承远(北京)国际工程设备有限公司 供应链管理 指 对供应链涉及的所有活动进行计划、组织、协调和控 制 物流 指 是供应链流程的一部分,是为了满足客户需求而对商 品、服务及相关信息从原产地到消费地的高效率、高 效益的正向和反向流动及储存进行的计划、实施与控 制过程(美国供应链管理协议) 工程项目物流(project Logistics) 指 为中大型建设施工项目提供的设备材料的整体运输和 管理服务,又称工程物流。 中水七局 指 中国水利水电第七工程局有限公司 北京城建集团 指 北京城建集团有限责任公司 中水五局 指 中国水利水电第五工程局有限公司 中水四局 指 中国水利水电第四工程局有限公司 中水电集团 指 中国水电建设集团国际工程有限公司 吉布提孙公司、吉布提 PMT 指 Project Miles Transportation Limited SARL 巴基斯坦孙公司、巴基斯坦 PMT 指 Project MilesTransportion (Private) Limited 香港子公司 指 恒展远东(香港)船务集团有限公司 本报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 期初、期末 指 2020 年 1 月 1 日 2020 年 12 月 31 日 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 11 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 恒展远东（北京）国际供应链管理股份有限公司 英文名称及缩写 Progressive Far East(Beijing) International SCM Co.,Ltd 证券简称 恒展远东 证券代码 837232 法定代表人 梁志达 二、 联系方式 董事会秘书 梁志伟 联系地址 北京市顺义区赵全营镇兆丰产业基地园盈路 7 号 电话 010-65814190 传真 010-65814217 电子邮箱 hzyd@ 公司网址 办公地址 北京市朝阳区胜古中路 2 号院 8 号楼企发大厦 F 座 901 邮政编码 100029 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 4 月 23 日 挂牌时间 2016 年 5 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 交通运输、仓储和邮政业（G）-装卸搬运和运输代理业（G58）- 运输代理业（G582）-货物运输代理（G5821） 主要业务 通过整合全球范围内的海运、陆运和仓储等协作网络资源,为工程 总承包企业提供定制化的物流解决方案与服务,以满足特殊规格 货物的特殊运输需求 主要产品与服务项目 通过整合全球范围内的海运、陆运和仓储等协作网络资源,为工程 总承包企业提供定制化的物流解决方案与服务,以满足特殊规格 货物的特殊运输需求。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 12 做市商数量 0 控股股东 梁志达 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为梁志达，无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91110105661582079Y 否 注册地址 北京市顺义区赵全营镇兆丰产业基地园盈路7 号 否 注册资本 20,000,000 否 - 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东北证券 主办券商办公地址 北京西城区三里河东路 5 号中商大厦 4 层东北证券 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东北证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 吕瑞青 孔园园 3 年 3 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼聚杰金融大厦 20 层亚太会计 师事务所（特殊普通合伙） 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 13 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 81,761,849.42 65,747,822.41 24.36% 毛利率% 34.59% 19.29% - 归属于挂牌公司股东的净利润 11,559,479.03 3,474,419.29 232.70% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 10,234,719.86 2,958,341.58 245.96% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 48.71% 22.86% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 43.75% 15.5% - 基本每股收益 0.65 0.17 282.35% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 63,567,833.49 51,554,076.44 23.30% 负债总计 31,600,966.16 31,687,731.74 0.27% 归属于挂牌公司股东的净资产 30,819,070.39 20,189,402.85 52.65% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.54 1.05 46.67% 资产负债率%（母公司） 41.01% 42.71% - 资产负债率%（合并） 49.71% 59.49% - 流动比率 1.84 1.41 - 利息保障倍数 260.48 - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,281,493.73 -615,306.73 308.27% 应收账款周转率 1.80 2.07 - 存货周转率 - - - 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 14 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 23.30% 57.70% - 营业收入增长率% 24.36% -23.63% - 净利润增长率% 265.27% 704.77% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 31,474.87 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 1,498,171.44 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 34,158.63 非经常性损益合计 1,563,804.94 所得税影响数 236,360.75 少数股东权益影响额（税后） 2,685.02 非经常性损益净额 1,324,759.17 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 15 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 货币资金 1,399,194.19 1,560,426.52 - - 应收账款 40,844,799.70 40,916,132.27 - - 其他应收款 726,795.68 839,672.01 - - 应付账款 15,005,392.41 15,164,519.02 - - 预收款项 180,239.92 207,239.92 其他应付款 11,621,127.70 12,658,771.33 其他综合收益 -503,220.26 -494,016.46 未分配利润 -155,252.28 -929,037.87 少数股东权益 -209,310.93 -323,058.15 营业收入 61,923,159.82 65,747,822.41 营业成本 48,576,364.58 53,064,235.17 管理费用 6,533,278.96 6,708,761.76 财务费用 80,037.37 121,885.97 信用减值损失 -264,709.60 -270,816.10 本报告期内发生同一控制下企业合并采用追溯重述法对资产负债表报表进行追溯调整，同时对比较报表 的相关项目进行调整。 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 16 （1）执行新收入准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 12 月 9 日分别发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》 （财会〔2017〕 22 号），要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行。 本公司追溯应用新收入准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新收入准 则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2020 年 年初留存收益或财务报表其他相关项目金额，2019 年度的财务报表未予重述。 执行新收入准则对本公司的主要变化和影响如下： ①首次执行日，按照新收入准则的规定进行分类和计量的资产负债账面价值的调节表 a、对合并报表的影响 项目 2019 年 12 月 31 日（变 更前） 重分类 重新计量 2020 年1 月1 日（变 更后） 流动资产： 应收账款 40,916,132.27 重新计量：收入确认时点的变化 按新收入准则列示的余额 40,916,132.27 合同资产 加：自应收账款转入 自其他应收款转入 自存货转入 重新计量：根据新收入准则确认 按新收入准则列示的余额 流动负债： 应付账款 15,164,519.02 重新计量：根据新收入准则确认 按新收入准则列示的余额 15,164,519.02 预收账款 207,239.92 减：转出至合同负债 207,239.92 转出至应交税费 按新收入准则列示的余额 合同负债 加：自预收账款转入 207,239.92 重新计量：根据新收入准则确认 按新收入准则列示的余额 207,239.92 b、对公司财务报表的影响 ②对 2020 年 1 月 1 日留存收益的影响 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 17 项目 合并未分配利润 2019 年 12 月 31 日 -929,037.87 收入确认时点的变动的影响： 2020 年 1 月 1 日 -929,037.87 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本公司全资子公司恒展远东（香港）船务集团有限公司（以下简称香港子公司）于 2020 年 9 月 17 日与本公司董事长、实际控制人梁志达及董事、总经理梁志伟签订股权转让协议，总计出资 146,457.28 美 元购买 Project MilesTransportion (Private) Limited 公司 87%的股权。鉴于香港子公司于 2020 年 10 月支付股权款至全部股权转让款的 54.62%，故判断变动时点为 2020 年 10 月。 Project MilesTransportion (Private) Limited 公司为梁志达与梁志伟于 2017 年 9 月成立，且 分别持有 Project MilesTransportion (Private) Limited 公司的 51%和 49%，梁志达为 Project MilesTransportion (Private) Limited 公司的实际控制人，故判断本次合并为同一控制下的企业合并。 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 18 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司专注于全球国际工程物流，是正在实施和未来即将实施的“一带一路”上大型海外工程项目的主 要物流服务商。基于自身所具备的大型项目操作经验、行业专业知识与高素质核心业务人员储备，借助 成熟的国际物流服务机构协作网络，公司致力于打造端到端的国际工程项目物流体系平台。整合全球运 输网络、多联式运输资源，完成特种货物在全球范围内国与国、地区与地区之间的高质量全天候交付。 包括向中国水电集团、中工国际、中交股份、葛洲坝等央企下属子公司，提供专业化的物流服务。 公司根据客户对外承包工程中项目物资预算、周期、安全可控的供应链管理需求，通过方案沟通设 计、谈判议价和招投标方式获得货运代理服务总包合同。合同执行当中，以公司信息化操作管理数据为 支持，通过整合资源管理、操作工厂发运、港口仓储中转、吊装、 集装箱拼装拆箱、海运租船订舱、 报关报检、保险、国内外陆运或驳船运输等各区段集成化供应链管理服务，向客户收取全程或若干环节 总包服务代理运费而获取收入；公司同时采购船公司、陆运公司、港埠公司、报关行及其他货运代理企 业等提供的运输服务、港口地面服务和报关报检等服务；收入与采购各项服务等成本的差额构成公司的 利润来源。 近年来，公司在业务模式上不断有阶段性的突破，一为进一步促进吉布提陆运段业务的开展，公司 在吉布提设立的海外控股孙公司 ProjectMiles Transportation Limited SARL（以下简称为“孙公司 PMT”） 于 2017 年 04 月 02 日取得当地税务局进口证书及营业许可，已于 2017 年 9 月份开始开展陆运服务，报 告期内，孙公司 PMT 已经取得了部分利润，为公司发展陆运业务提供了好的开端。同时，在 2020 年， 为了公司全球供应链业务的发展，本公司全资子公司恒展远东（香港）船务集团有限公司（以下简称香 港子公司）于 2020 年 9 月 17 日与本公司董事长、实际控制人梁志达及董事、总经理梁志伟签订股权转 让协议，总计出资 146,457.28 美元购买 Project MilesTransportion (Private) Limited （以下简称“巴 基斯坦 PMT”）公司 87%的股权。成为该公司控股股东，报告期内，巴基斯坦 PMT 公司产生了较大利润， 为公司的陆运业务拓展了较大规模。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。报告期后至报告披露日，商业模式未发生变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 19 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 1,889,233.36 2.97% 1,560,426.52 3.03% 21.07% 应收票据 -- - - - - 应收账款 50,105,022.40 78.82% 40,916,132.27 79.37% 22.46% 存货 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - -- - - 固定资产 5,347,959.93 8.41% 8,047,192.85 15.61% -33.54% 在建工程 - - - - - 无形资产 - - - - - 商誉 - - - - - 短期借款 2,366,754.11 3.72% 2,500,000.00 4.85% -5.33% 长期借款 - - - - - 应付账款 11,708,155.52 18.42% 15,164,519.02 29.41% -22.79% 其他应付款 11,990,211.49 18.86% 12,658,771.33 24.55% -5.28% 未分配利润 9,358,408.52 14.72% -929,037.87 -1.80% 1,107.32% 资产负债项目重大变动原因： 1、 报告期末，公司固定资产期末余额为 5,347,959.93 元，本期变动-33.54%，因固定资产价值不断降低， 所以折旧每年所占比重会不断增大，属于正常变动。 2、 报告期末，公司应收账款期末余额为 50,105,022.40 元，同比上期增加了 22.46%。本期因收购了巴基 斯坦 PMT 收入有所增加，并且受新冠疫情影响公司回款周期稍微拉长，所以应收账款余额相应提高， 属于合理增长。 3、 报告期末，公司未分配利润额为 9,358,408.52 元，同比上期增长了 1,107.32%，原因是：本公司全资 子公司恒展远东（香港）船务集团有限公司（以下简称香港子公司）于 2020 年 9 月 17 日与本公司 董事长、实际控制人梁志达及董事、总经理梁志伟签订股权转让协议，总计出资 146,457.28 美元购买 Project MilesTransportion (Private) Limited （以下简称“巴基斯坦 PMT”）公司 87%的股权。 成为该公司控股股东，报告期内，巴基斯坦 PMT 公司产生了较大收入。在收入增加的同时，因为新 冠疫情的到来，公司做出了抵抗疫情的决策，严格控制公司成本，国家也相应出台了各种减免房租、 社保、公积金等政策帮助，并且巴基斯坦 PMT 公司，运营成本较低，具有高毛利的特点，净利率高 达 48.27%，所以公司未分配利润显著增加。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 金额 占营业收入的 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 20 比重% 比重% 营业收入 81,761,849.42 - 65,747,822.41 - 24.36% 营业成本 53,477,438.31 65.41% 53,064,235.17 80.71% 0.78% 毛利率 34.59% - 19.29% - - 销售费用 298,828.80 0.37% 483,712.76 0.74% -38.22% 管理费用 8,578,091.86 10.49% 6,708,761.76 10.20% 27.86% 研发费用 2,465,688.92 3.02% 2,659,776.65 4.05% -7.30% 财务费用 -77,155.93 -0.09% 121,885.97 0.19% -163.30% 信用减值损失 -424,301.62 -0.52% -270,816.10 -0.41% 56.68% 资产减值损失 0 0% 0 0% 0% 其他收益 1,389.26 0% 0 0% 0% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变动 收益 51,408.00 0.06% -8,109.00 -0.01% -733.96% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 16,626,751.68 20.34% 2,418,354.80 3.68% 587.52% 营业外收入 65,993.50 0.08% 1,811,087.45 2.75% -96.36% 营业外支出 360.00 0.00% 195,142.55 0.30% -99.82% 净利润 13,001,361.70 15.90% 3,559,422.54 5.41% 265.27% 项目重大变动原因： 1、 报告期内，公司实现营业收入 81,761,849.42 元，同比上升了 24.36%，营业收入显著增长的原因为： 本公司全资子公司恒展远东（香港）船务集团有限公司（以下简称香港子公司）于 2020 年 9 月 17 日与本公司董事长、实际控制人梁志达及董事、总经理梁志伟签订股权转让协议，总计出资 146,457.28 美元购买 Project MilesTransportion (Private) Limited （以下简称“巴基斯坦 PMT”）公司 87% 的股权。成为该公司控股股东，报告期内，巴基斯坦 PMT 公司产生了较大收入。 2、 报告期内：公司实现营业利润16,626,751.68元，公司实现净利润13,001,361.70元，同比上升了587.52% 和 265.27%，有了显著增长，主要原因为：本公司全资子公司恒展远东（香港）船务集团有限公司（以 下简称香港子公司）于 2020 年 9 月 17 日与本公司董事长、实际控制人梁志达及董事、总经理梁志 伟签订股权转让协议，总计出资 146,457.28 美元购买 Project MilesTransportion (Private) Limited （以下简称“巴基斯坦 PMT”）公司 87%的股权。成为该公司控股股东，报告期内，巴基斯坦 PMT 公 司产生了较大收入。在收入增加的同时，因为新冠疫情的到来，公司做出了抵抗疫情的决策，严格 控制公司成本，国家也相应出台了各种减免房租、社保、公积金等政策帮助，并且巴基斯坦 PMT 公 司，运营成本较低，具有高毛利的特点，净利率高达 48.27%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 81,761,849.42 65,747,822.41 24.36% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 53,477,438.31 53,064,235.17 0.78% 其他业务成本 - - - 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 21 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 工程项目物 流 81,761,849.42 53,477,438.31 34.59% 24.36% 0.78% 79.32% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 无 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 中国葛洲坝集团第三工程有限公司 20,178,116.73 24.68% 否 2 中国水利水电第七局工程有限公司 4,561,402.64 5.58% 否 3 中国水利水电第五局工程有限公司 4,038,613.51 4.94% 否 4 中工国际物流有限公司 4,015,866.30 4.91% 否 5 北京城建集团有限责任公司 3,445,621.89 4.21% 否 合计 36,239,621.07 44.32% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 中工国际物流有限公司 4,550,036.59 8.51% 否 2 天津金琪航国际货运代理有限公司 1,699,576.32 3.18% 否 3 江西中江国际物流有限公司 1,691,656.60 3.16% 否 4 诚通物流包装有限公司 1,333,338.46 2.49% 否 5 YAO YANG PTE LTD 1,213,827.07 2.27% 否 合计 10,488,435.04 19.61% - 3、 现金流量状况 单位：元 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 22 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,281,493.73 -615,306.73 308.27% 投资活动产生的现金流量净额 8,443.91 -1,900 544.42% 筹资活动产生的现金流量净额 -768,884.83 60,487.19 -1,371.15% 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 2,752,834.64，同比上升 547.39，主要原因为公司今 年一是公司在报告期内，为了提高公司的项目的毛利率，降低成本，公司成员有了进一步的减少，二是 本公司全资子公司恒展远东（香港）船务集团有限公司（以下简称香港子公司）于 2020 年 9 月 17 日与 本公司董事长、实际控制人梁志达及董事、总经理梁志伟签订股权转让协议，总计出资 146,457.28 美元购 买 Project MilesTransportion (Private) Limited （以下简称“巴基斯坦 PMT”）公司 87%的股权， 并且巴基斯坦 PMT 公司，运营成本较低，具有高毛利的特点，净利率高达 48.27%，三是：公司财务负责 人重视资金回流，定期与业务人员举行会议，及时督促公司各项目应收款项的回收，使公司现金流趋于 健康状态。 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额为 8,443.91 元，增加幅度为 544.42%，主要原因为：公司 虽在本期构建了固定资产，但是公司在 2020 年初进行了理财，取得了一些理财收益。所以投资活动产 生的现金流为正数。 3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为-768,884.83 元，减少幅度为-1,371.15%. 2019 年度公司进 行银行贷款 250 万元，该笔借款于 2020 年到期，且公司 2020 年贷款额度未完全使用，所以造成筹资活 动产生的现金流量净额减少。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公 司 类 型 主 要 业 务 总资产 净资产 营业收入 净利润 恒展远东（香 港） 船务集团有限 公司 控 股 子 公 司 港 务、 船 务、 货物 采购 35,534,127.88 7,427,114.42 53,660,547.55 9,694,551.75 Project Miles Transportation LimitedSARL 控 股 子 公 司 陆运 20,774,118.45 2,173,783.99 35,441,234.52 2,971,128.11 PROJECT MILES TRANSPORTATION 控 股 陆运 12,047,887.49 5,452,936.82 13,506,251.93 6,520,438.88 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 23 (PVT) LTD 子 公 司 主要控股参股公司情况说明 1、公司于 2016 年11 月11 日召开第一届董事会第五次会议，审议通过了关于成立控股子公司 Project Miles Transportation Limited SARL（以下简称为“吉布提子公司”）的议案，并于 2016 年 11 月 15 日发布《恒 展远东：对外投资公告》（2016-008），公布公司拟与 Nawara Marine Co.,Ltd 公司共同出资设立控股子 公司 Project Miles Transportation Limited SARL，注册地为吉布提。该事项于 2016 年 11 月 30 日召开的 2016 年第二次临时股东大会审议通过。吉布提子公司已于 2017 年 04 月 02 日取得当地税务局进口证书及营 业许可。证书编号 PATENTE6214328。另外，2017 年 12 月 12 日公司召开第一届董事会第十一次会议， 审议通过了《关于全资子公司收购控股子公司股权的议案》，议案内容：恒展远东持有吉布提子公司 80% 的股权及香港子公司 100%的股权，现恒展远东拟将持有的吉布提子公司 80%的股权无偿转让给香港子 公司。本次交易完成之后，香港子公司将持有吉布提子公司 80%的股权，吉布提子公司将成为恒展远东 的孙公司（以下简称“吉布提孙公司”）。吉布提孙公司的主营业务为陆运运输服务，报告期内，吉布 提孙公司取得营业收入 35,441,234.52 元，净利润 425,016.24 元。 2、公司于 2017 年 3 月 21 日召开第一届董事会第七次会议，审议通过了关于成立全资子公司恒展远东 （香港）船务集团有限公司（拟定）（以下简称为“香港子公司）并于 2017 年 3 月 23 日发布《恒展远 东：对外投资公告》，拟设立香港全资子公司。该项对外投资，已于 2017 年 3 月 23 日在全国中小企业 股份转让系统信息披露平台（）进行披露，公告编号 2017-009。该事项于 2017 年 4 月 10 日召开的 2017 年第二次临时股东大会审议通过。香港子公司于 2017 年 4 月，取得北京商务委员会和 北京发展和改革委员会的批复文件，于 2017 年 5 月取得公司注册证明书。2018 年 1 月银行账户也已开 立完成。报告期内，香港子公司取得营业收入 53,660,547.55 元，净利润 2,971,128.11 元（含合并范 围内吉布提孙公司）。 3、公司于 2020 年 9 月 14 日召开第二届董事会第八次会议，审议全资子公司恒展远东（香港）船务集 团有限公司与本公司董事长、实际控制人梁志达及董事、总经理梁志伟拟签订股权转让协议，出资人民 币 991,149.60 元购买 Project MilesTransportion (Private) Limited 公司 100%的股权（以下简称为“巴基 斯坦 PMT”）。并于 2020 年 9 月 16 日发布恒展远东《偶发性关联交易》公告。该项对外投资，已于 2020 年 9 月 16 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）进行披露，公告编号 2020-032。报告期内：巴基斯坦 PMT 公司取的营业收入 13,506,251.93 元，净利润 6,520,438.88 元. 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司内部控制体系运行良好，会计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良 好；业务、财务、机构等完全独立、经营管理团队和核心业务人员稳定，客户资源稳定增长；公司资产、 负债结构合理。 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 24 报告期内，公司业绩较去年有所增长，公司的毛利率也取得了明显增长，净利润有了显著增加。按照公 司已经签署和正在进行的项目合同，公司在以后年度将会有明显的业绩提升，公司也将继续拥有良好的 持续经营能力。 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 25 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 26 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 20,000,000 202,220.06 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 10,000,000 2,500,000 合计 2,702,220.06 报告期内，中皓承远承接的尼日尔坎大吉项目，中皓承远委托恒展远东进行海运工作，恒展远东 收到其支付海运费 202,220.06 元。 2020 年 3 月公司向北京银行股份有限公司互联网金融中心支行申请了人民币 50 万元的综合信 额度，本次授信由北京中关村科技融资担保有限公司为公司提供最高额不可撤销担保，公司控股股东、 董事长梁志达和公司控股股东、总经理梁志伟为其提供反担保。 2020 年 8 月公司向交通银行股份有限公司北京市分行申请了人民币 200 万元的综合授信额度， 本次授信由北京亦庄国际融资担保有限公司为公司提供最高额不可撤销担保，公司控股股东、董事长梁 志达和控股股东、总经理梁志伟为其提供反担保。 综上所述，总计发生日常性关联交易的金额 2,702,220.06 元。上述关联交易符合《公司法》、《公司 章程》及《公司关联交易管理制度》等规定，属于正常商业交易行为，遵循有偿、公平、自愿的商业原 则，不存在显失公平的情况。关联价格参照市场定价协商制度，定价公允合理，不存在利用关联方关系 损害挂牌公司利益的行为，也不存在损害公司合法利益或向关联方输送利益的情形。 (四) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2015 年 11 月 20 日 挂牌 无违法违 规 无违法违规 正在履行中 董监高 2015 年 11 月 20 日 挂牌 诚信状况 没有欺诈或其他 不诚实行为 正在履行中 持股 5%以 上股东、董 监高 2015 年 11 月 20 日 挂牌 减少或规 范关联交 易 承诺将尽力减少 与公司之间的关 联交易 正在履行中 股东、董监 高 2015 年 11 月 20 日 挂牌 同业竞争 承诺 未从事或参与同 业竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2015 年 11 月 20 日 挂牌 资金占用 承诺 不占用资金承诺 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、2015年11月20日，公司的董监高及核心人员做出无违法违规承诺。 2、公司董监高于 2015 年 11 月 20 日出具书面声明，郑重承诺：“1.本人 2013 年至今没有违反国家法律、 行政法规、部门规章、自律规则等受刑事、民事、行政处罚或纪律处分；2、本人并不在因因涉嫌违法 违规行为正处于调查中尚无定论的情况；3、本人 2013 年至今未对现任职和曾任职的公司因重大违法违 规行为而被处罚负有责任的情况；4、本人不存在个人负有数额较大债务到期未清偿的情形；5、本人没 有欺诈或其他不诚实行为等情况。 3、为规范公司与关联方之间潜在的关联交易，持有公司 5%以上股份的股东、董事、监事以及高级 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 27 管理人员均出具了《减少或规范关联交易的承诺函》，作出以下承诺：承诺将尽力减少与公司之间的关 联交易；对于无法避免的任何业务往来或交易均应严格遵守有关法 律、法规及《公司章程》、《关联 交易管理制度》等规定，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格严格按市场公认的合理价格 确定，并按规定履行信息披露义务；双方就相互间关联事务及交易事务所做 出的任何约定及安排，均 不妨碍对方为其自身利益在市场同等竞争条件下与任何第三方进行业务往来或交易；保证严格遵守相关 法律法规及《公司章程》、《关联交易管理制度》等公司管理制度的规定，不损害公司的合法权益。 4、2015 年 11 月 20 日，公司的股东、董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺书》， 表示目前未从事或参与股份公司存在同业竞争的活动，并承诺：将不在中国境内外直接或间接从事或参 与任何商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份有限公司存在竞争关系的任何经营实 体、机 构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经营组织的控制权，或在该 经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 5、股份公司成立后，公司在《公司章程》、《关联方交易管理制度》、《防范控股股东及关联方资金 占用管理制度》等制度中明确了关联交易的决策权限和程序。为进一步加强公司股东对于规范资金占用 的重要性认识，公司实际控制人梁志达出具了《不占用资金承诺函》。 报告期内，公司的股东、董事、监事、高级管理人员的承诺均正常履行，不存在违反承诺的情形。 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 28 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 7,775,000 38.88% 7,775,000 38.88% 其中：控股股东、实际控制 人 3,585,000 17.92% -2,725,600 859,400 4.297% 董事、监事、高管 4,075,000 20.38% -2,739,601 1,335,399 6.68% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 12,225,000 61.12% - 12,225,000 61.12% 其中：控股股东、实际控制 人 10,755,000 53.78% - 10,755,000 53.78% 董事、监事、高管 12,225,000 61.12% - 12,225,000 61.12% 核心员工 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 14 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股 东 名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持 有无限 售股份 数量 期末持有的 质押股份数 量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 梁志 达 14,340,000 -2,725,600 11,614,400 58.072% 10,755,000 859,400 3,000,000 0 2 梁志 1,750,000 -14,001 1,735,999 8.68% 1,312,500 423,499 0 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 29 伟 3 赵卫 明 300,000 1,140,800 1,440,800 7.204% 0 1,440,800 0 0 4 北京 恒泰 远东 投资 合伙 企业 （有 限合 伙） 1,300,000 0 1,300,000 6.5% 0 1,300,000 0 0 5 宋阳 1,300,000 0 1,300,000 6.5% 0 1,300,000 0 0 6 银泰 证券 有限 责任 公司 0 662,000 662,000 3.31% 0 662,000 0 0 7 刘杰 0 594,301 594,301 2.9715% 0 594,301 0 0 8 郎葳 志 400,000 0 400,000 2% 0 400,000 0 0 9 喻大 发 400,000 0 400,000 2% 0 400,000 0 0 10 徐久 刚 210,000 0 210,000 1.05% 157,500 52,500 0 0 合计 20,000,000 -342,500 19,657,500 98.2875% 12,225,000 7,432,500 3,000,000 0 普通股前十名股东间相互关系说明：梁志达、梁志伟系兄弟关系。北京恒泰远东投资合伙企业（有 限合伙）为梁志达、梁志伟出资设立的合伙企业，为梁志达实际控制的企业。除此之外，无其他关 联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 梁志达先生，汉族，1968 年 10 月 3 日出生，中国国籍，现拥有加拿大永久居留权，本科学历。1990 年 7 月至 1994 年 5 月任交通部第一公路局助理工程师；1994 年 5 月至 1998 年 9 月任中外运敦豪国际航空 快运有限公司部门主管；1998 年 9 月至 2000 年 7 月任天航国际运输有限公司部门经理；2000 年 7 月至 2007 年 4 月任北京东船货运咨询有限公司经理；2000 年 8 月至 2003 年 11 月兼任北京全通伟达货运信 息咨询有限公司任执行董事、总经理；2002 年 12 月至 2005 年 11 月兼任北京全通航货运咨询有限公司 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 30 执行董事、总经理。2007 年 4 月至 2015 年 10 月历任恒展远东（北京）国际物流有限公司监事、经理、 执行董事等职；2015 年 11 月至今，任恒展远东（北京）国际供应链管理股份有限公司董事长。梁志达 先生持有公司 11,614,400 股，占公司股份总数的 58.072%，是公司的控股股东、实际控制人。报告期内， 公司的控股股东、实际控制人未发生变更。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 银行贷 款 北京银行 股份有限 公司互联 网金融中 心支行 银行 500,000 2020 年 3 月 17 日 2021 年 3 月 17 日 4.96% 2 银行贷 款 交通银行 股份有限 公司北京 市分行 银行 1,000,000 2020 年 9 月 8 日 2021 年 9 月 7 日 3.85% 3 银行贷 款 交通银行 股份有限 银行 866,754.11 2020年11月19 日 2021 年 11 月 18 日 3.85% 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 31 公司北京 市分行 合计 - - - 2,366,754.11 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 32 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 梁志达 董事长 男 1968 年 10 月 2018 年 11 月 1 日 2021 年 11 月 1 日 梁志伟 董事、总经理 男 1971 年 2 月 2018 年 11 月 1 日 2021 年 11 月 1 日 徐久刚 董事 男 1969 年 3 月 2018 年 11 月 1 日 2021 年 11 月 1 日 张颖心 董事 女 1974 年 3 月 2018 年 11 月 1 日 2021 年 11 月 1 日 陈岩 董事 男 1982 年 2 月 2018 年 11 月 1 日 2021 年 11 月 1 日 赵颖 董事 女 1984 年 11 月 2019 年 9 月 1 日 2021 年 11 月 1 日 王建平 董事 男 1954 年 11 月 2019 年 9 月 1 日 2021 年 11 月 1 日 王龙 监事会主席 男 1988 年 10 月 2018 年 11 月 1 日 2021 年 11 月 1 日 王楠 监事 男 1982 年 3 月 2020 年 6 月 12 日 2021 年 11 月 1 日 武佳瑶 监事 女 1989 年 3 月 2019 年 9 月 1 日 2021 年 11 月 1 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 1 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司现任董事长梁志达与董事兼总经理梁志伟系兄弟关系，董事张颖心与董事长梁志达的配偶系姐妹关 系，除上述情形外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 33 梁志达 董事长 14,340,000 -2,725,600 11,614,400 58.072% 0 0 梁志伟 董事、总经 理 1,750,000 -14,001 1,735,999 8.68% 0 0 徐久刚 董事 210,000 0 210,000 1.05% 0 0 合计 - 16,300,000 - 13,560,399 67.802% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 王楠 无 新任 监事 原监事屠晓晶辞去监 事职务，由王楠接任监 事职务。 屠晓晶 监事 离任 无 原监事屠晓晶辞去监 事职务，由王楠接任监 事职务。 武佳瑶 监事 离任 无 原监事武佳瑶辞去监 事职务，因武佳瑶辞去 职务后公司监事会成 员低于法定人数，武佳 瑶女士将在我公司年 度股东大会选举新任 监事前继续履行其监 事职责。 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 王楠，男，1982 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居住权。2009 年毕业于北京电子科技学院，2010 年 5 月至 2018 年 8 月，任职于中国航空技术国际控股有限公司业务部，2018 年 10 月至今任职于恒展远 东（北京）国际供应链管理股份有限公司业务部。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 34 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 2 0 0 2 业务人员 13 0 5 8 人事行政人员 4 0 2 2 财务人员 3 0 0 3 员工总计 22 0 7 15 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 13 10 专科 6 4 专科以下 2 0 员工总计 22 15 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 无 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、2021 年 1 月 27 日公司收到董事王建平先生递交的辞职报告，公司于 2021 年 1 月 18 日披露董事辞职 公告（公告编号：2021-001），本次辞职未导致公司董事会成员人数低于法定最低人数，未导致公司监事 会成员,人数低于法定最低人数。王建平先生辞去董事后，不会对公司日常经营活动与管理产生不利影响。 2、2021 年 4 月 12 日公司收到董事陈岩先生递交的辞职报告，公司于 2021 年 4 月 12 日披露董事辞职公 告（公告编号：2021-002），本次辞职未导致公司董事会成员人数低于法定最低人数，未导致公司监事会 成员,人数低于法定最低人数。陈岩先生辞去董事后，不会对公司日常经营活动与管理产生不利影响。 3、公司监事武佳瑶因工作调整，辞去监事会监事职务，由于武佳瑶女士离职后公司监事会成员低于 法定人数，武佳瑶女士一直继续履行监事职责，武佳瑶女士在公司选举新任监事前又重新回到公司 工作，依照《公司法》和《公司章程》的规定，公司监事会提名武佳瑶继续担任公司第二届监事会 非职工代表监事，任期与本届其他监事相同（自本议案经股东大会审议通过之日起）。公司于 2021 年 4 月 15 日披露监事任命公告，公告编号：2021-010。 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 35 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 36 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转 让系统公司制定的相关法律法规及相关规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，建立健全公司内部 管理和控制制度确保公司规范运作。 股份公司成立以来，公司制订了《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《关联交易管理制度》、《募集资金管理制度》、《对 外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《对外投资融资管理制度》、《信息披 露管理制度》、《募集资金使用管理制度》、《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》、《年报差错责任追究 制度》、《信息披露管理制度》等公司治理制度。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司的经营决策、投资决策及财务决策基本能够按照《公司 法》、《公司章程》及相关内控制度规定的程序和规则进行。公司将在未来的公司治理实践中，继续严格 执行相关法律法规《公司章程》、各项内部管理制度；继续强化董事、监事及高级管理人员在公司治理 和规范动作方面的理解能力和执行能力，使其勤勉尽责，使公司治理更加完善。 公司整体运作规范，独立性强，信息披露规范，公司治理实际情况基本符合中国证监会及全国中小企业 股份转让系统有限公司发布的有关公司治理规范性文件的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照法律法规的要求，召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会 的股东大会人数、人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规 则》及其他法律法规的规定，给予公司所有股东充分的知情权、话语权。公司董事会认为，公司的治理 机制能够有效的给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要人事变动、生产经营决策、投融资决策等重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的 程序进行。截至报告期末、未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 37 4、 公司章程的修改情况 公司于 2020 年 4 月 29 日召开第二届董事会第六次会议，审议通过了《关于修改<恒展远东（北京） 国际供应链管理股份有限公司章程>的议案》， 并提交 2020 年 5 月 19 日召开的 2019 年年年度股东大会 审议通过。详见公司于 2020 年 4 月 29 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露的《关于 拟修订公司章程的公告》（公告编号：2020-001）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、公司 2020 年 4 月 29 日在公司会议室召开了第二届董事会第六次 会议，决议事项如下：1.审议通过《关于<2019 年总经理工作报告> 的议案》2、审议通过《关于<2019 年董事会工作报告>的议案》3、 审议通过《关于<2019 年度报告及摘要>的议案》4、审议通过《关 于<2019 年度财务决算报告>的议案》5、审议通过《关于<2020 年度 财务预算报告>的议案》6、《关于修改<恒展远东（北京）国际供应 链管理股份有限公司章程>的议案》7、审议通过《关于<2019 年度 募集资金存放与使用情况的专项报告>的议案》7、审议通过《关于< 追认偶发性关联交易>的议案》8、审议通过《关于<预计 2020 年度 日常性关联交易>的议案》9、审议通过《关于<2019 年度利润分配 方案>的议案》10、审议通过《关于修改<信息披露管理制度>的议案》 11、审议通过《关于公司续聘 2020 年度审计机构的议案 12、审议 通过《关于修订<董事会议事规则>的议案》13、审议通过《关于修 订<股东大会议事规则>的议案 14、审议通过《关于召开公司 2019 年度股东大会的议案》 2、公司 2020 年 8 月 24 日在公司会议室召开了第二次董事会第七次 会议，决议事项如下：1、审议通过《关于<2020 年半年度报告>》 议案 3、公司 2020 年 9 月 14 日在公司会议室召开了第二次董事会第八次 会议，决议事项如下：审议通过《关于<收购资产暨偶发性关联交易>》 议案 监事会 2 （一）2019 年 4 月 29 日在公司会议室召开第二届监事会第四次会 议，决议事项如下：1. 审议通过《关于<2019 年度监事会工作报告>》 2、审议通过《关于<2019 年度财务决算报告>》3、审议通过《关于 <2020 年度财务预算报告>》4、审议通过《关于<2019 年年度报告及 摘要>》5、审议通过《关于<2019 年度利润分配方案>的议案》6、 审议通过《关于公司续聘 2020 年度审计机构》7、审议通过《关于 修订<监事会议事规则>的议案》 （二）2020 年 8 月 24 日在公司会 议室召开第二届监事会第三次会议，决议事项如下：1、审议通过《关 于 2020 年半年度报告的议案》 股东大会 1 公司于2020年5月19日在公司会议室召开了2019年年度股东大会， 会议决议事项如下：1、审议通过《关于<2019 年度董事会工作报告> 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 38 的议案 2、审议通过《关于<2019 年度监事会工作报告>的议案》 3、 审议通过《关于<2019 年度报告及摘要>的议案 4、审议通过《关于 <2019 年度财务决算报告>的议案》5、审议通过《关于<2020 年度 财务预算报告>的议案》 6、审议通过《关于修改<恒展远东（北京） 国际供应链管理股份有限公司章程的议案》7、审议通过《关于<追 认偶发性关联交易>的议案》8、审议通过《关于<预计 2020 年度日 常性关联交易>的议案》9、审议通过《关于<2019 年度利润分配方 案>的议案》�10、�审议通过《关于修改<信息披露管理制度>的议案》 11、审议通过《关于公司续聘 2020 年度审计机构的议案》12、审 议通过《关于修订<董事会议事规则>的议案 13、审议通过《关于修 订<股东大会议事规则>的议案》�14、审议通过《关于修订<监事会议 事规则>的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东大会：公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东大会议 事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东特别是 中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。 2、董事会：截至报告期末，公司有 7 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》及《董 事会议事规则》的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全体董事依 法行使职权， 勤勉履行职责。 3、监事会：截至报告期末，公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》及《监 事会议事规则》的要求。监事会能够依法召集、召开会议，形成决议。监事会成员能够认真、依法履行 职责，能够对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股 东的合法权益。报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、 授权委托、表决和决议均符合相关相关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行 各自的权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在的报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1.业务独立性 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展 业务， 不存在因与关联方之间存在关联关系而使本公司经营业务的完整性、独立性受到不利影响的情 况。 2.人员独立性 公司具有独立的劳动、人事、薪酬以及相应的社会保障等管理体系及独立的员工队伍，董事、监 事、 高级管理人员的任职严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定执行，公司的总经理、副总经 理、 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 39 董事会秘书和财务总监等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬,未在控股股东控制的其他企业中 担任 除董事、监事以外的其他职务及领取薪酬的情形，公司的财务人员未在实际控制人及其控制的其 他企 业兼职。 3.资产独立性 公司资产独立完整，各项资产权属关系界定明确，公司对各项资产具有完整的控制支配权，不存 在产 权归属纠纷或潜在纠纷。不存在公司股东利用公司资产为股东个人债务提供担保的情形，也不存 在资 产被股东占用而损害公司利益的情况。控股股东、实际控制人及其他关联方不存在占用公司资金、 资 产和其它资源的情况。 4.财务独立性 公司设立了独立的财务会计部门，建立了独立的财务会计核算体系和财务管理制度。公司聘有专 职财 务人员，相关人员均未在任何其他单位兼职，公司能够独立作出财务决策，不存在控股股东干预 公司 资金使用的情况。公司独立在银行开户，并无与控股股东、实际控制人共用一个银行账户的情况。 公 司 依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，与大股东及其他关联方无混合纳税现象。 5. 机构独立性 公司机构独立，根据《公司法》、《公司章程》规定设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监 督机 构，并设立了公司内部从事公司业务相应的办公机构、职能部门，各机构根据公司的内部管理制 度独 立行使职权，独立与控股股东、实际控制人及其关联企业，自设立以来未发生股东干预公司正常 生产 经营活动的现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，制定会计核算制度， 并按照要求进 行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险 等的前提下，进行采取事前防范、事中控制等措施，不断调整、完善风险控制体 系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管 理层 严格按照《公司法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等法律、 法规 及其他规范性文件的规定执行。公司根据《公司法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司 信息披露规则》等法律、法规及其他规范性文件，制定了《年报信息披露重大差错追究制度》，截至本 报告期末公司尚未出现年报信息披露重大差错事件。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 40 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 41 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2021）第 01110349 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼聚杰金融大厦 20 层亚太会计师事务所 （特殊普通合伙） 审计报告日期 2021 年 4 月 15 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 吕瑞青 孔园园 3 年 3 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告 亚会审字（2021）第 01110349 号 恒展远东（北京）国际供应链管理股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了恒展远东（北京）国际供应链管理股份有限公司（以下简称恒展远东公司）的财务报表， 包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒展远东公 司 2020 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2020 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于恒 展远东公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 42 三、其他信息 恒展远东公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 恒展远东公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估恒展远东公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算恒展远东公司、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督恒展远东公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 43 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 恒展远东公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致恒展远东公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就恒展远东公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师（项目合伙人）：吕瑞青 中国 北京 中国注册会计师：孔园园 二〇二一年四月十五日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、（一） 1,889,233.36 1,560,426.52 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、（二） 74,296.80 22,888.80 衍生金融资产 应收票据 六、（三） 应收账款 六、（四） 50,105,022.40 40,916,132.27 应收款项融资 六、（五） 983,523.18 预付款项 六、（六） 362,666.51 70,453.52 应收保费 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 44 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（七） 4,577,064.08 839,672.01 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 - - 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 57,991,806.33 43,409,573.12 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - -- 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、（八） 5,347,959.93 8,047,192.85 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、（九） 228,067.23 97,310.47 其他非流动资产 非流动资产合计 5,576,027.16 8,144,503.32 资产总计 63,567,833.49 51,554,076.44 流动负债： 短期借款 六、（十） 2,366,754.11 2,500,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十一） 11,708,155.52 15,164,519.02 预收款项 六、（十二） 207,239.92 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 45 合同负债 六、（十三） 598,985.82 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、（十四） 673,704.28 490,232.37 应交税费 六、（十五） 4,263,154.94 666,969.10 其他应付款 六、（十六） 11,990,211.49 12,658,771.33 其中：应付利息 36,193.37 59,643.70 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 31,600,966.16 31,687,731.74 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 31,600,966.16 31,687,731.74 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十七） 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（十八） 754,130.77 754,130.77 减：库存股 其他综合收益 六、（十九） -445,392.84 -494,016.46 专项储备 盈余公积 六、（二十） 1,151,923.94 858,326.41 一般风险准备 未分配利润 六、（二十一） 9,358,408.52 -929,037.87 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 46 归属于母公司所有者权益合计 30,819,070.39 20,189,402.85 少数股东权益 1,147,796.94 -323,058.15 所有者权益合计 31,966,867.33 19,866,344.70 负债和所有者权益总计 63,567,833.49 51,554,076.44 法定代表人：梁志达 主管会计工作负责人：殷福新 会计机构负责人：殷福新 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 1,044,826.01 1,297,997.44 交易性金融资产 74,296.80 22,888.80 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、（一） 30,070,405.11 28,491,884.79 应收款项融资 983,523.18 预付款项 8,130.00 15,430.00 其他应收款 十三、（二） 8,896,062.70 7,384,440.56 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 41,077,243.80 37,212,641.59 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 653,420.00 653,420.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 169,880.09 256,582.51 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 47 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 163,788.08 63,444.35 其他非流动资产 非流动资产合计 987,088.17 973,446.86 资产总计 42,064,331.97 38,186,088.45 流动负债： 短期借款 2,366,754.11 2,500,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 13,164,318.25 10,543,712.08 预收款项 100.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 338,610.54 346,039.55 应交税费 607,773.49 608,684.58 其他应付款 774,348.29 2,310,280.20 其中：应付利息 59,643.70 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 17,251,804.68 16,308,816.41 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 17,251,804.68 16,308,816.41 所有者权益： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 48 其中：优先股 永续债 资本公积 754,130.77 754,130.77 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,151,923.94 858,326.41 一般风险准备 未分配利润 2,906,472.58 264,814.86 所有者权益合计 24,812,527.29 21,877,272.04 负债和所有者权益合计 42,064,331.97 38,186,088.45 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 81,761,849.42 65,747,822.41 其中：营业收入 六、（二十二） 81,761,849.42 65,747,822.41 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 64,763,593.38 63,050,542.51 其中：营业成本 六、（二十二） 53,477,438.31 53,064,235.17 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十三） 20,701.42 12,170.20 销售费用 六、（二十四） 298,828.80 483,712.76 管理费用 六、（二十五） 8,578,091.86 6,708,761.76 研发费用 六、（二十六） 2,465,688.92 2,659,776.65 财务费用 六、（二十七） -77,155.93 121,885.97 其中：利息费用 64,329.07 154,101.37 利息收入 26,071.90 2,194.93 加：其他收益 六、（二十八） 1,389.26 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 49 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六、（二十九） 51,408.00 -8,109.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十） -424,301.62 -270,816.10 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 16,626,751.68 2,418,354.80 加：营业外收入 六、（三十一） 65,993.50 1,811,087.45 减：营业外支出 六、（三十二） 360.00 195,142.55 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 16,692,385.18 4,034,299.70 减：所得税费用 六、（三十三） 3,691,023.48 474,877.16 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,001,361.70 3,559,422.54 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 13,001,361.70 3,559,422.54 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 1,441,882.67 85,003.25 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 11,559,479.03 3,474,419.29 六、其他综合收益的税后净额 77,596.04 -250,608.33 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 48,623.62 -191,808.64 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 48,623.62 -191,808.64 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 48,623.62 -191,808.64 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 28,972.42 -58,799.69 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 50 七、综合收益总额 13,078,957.74 3,308,814.21 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 11,608,102.65 3,282,610.65 （二）归属于少数股东的综合收益总额 1,470,855.09 26,203.56 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.65 0.17 （二）稀释每股收益（元/股） 0.65 0.17 法定代表人：梁志达 主管会计工作负责人：殷福新 会计机构负责人：殷福新 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十三、 （三） 34,212,235.94 38,357,455.67 减：营业成本 十三、 （三） 26,797,242.72 30,591,392.46 税金及附加 15,346.40 12,170.20 销售费用 164,994.50 318,148.76 管理费用 1,601,676.53 2,879,286.00 研发费用 2,465,688.92 2,659,776.65 财务费用 250,697.22 57,162.72 其中：利息费用 154,101.37 利息收入 2,080.00 加：其他收益 1,389.26 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 51,408.00 -8,109.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） -182,208.77 -149,910.31 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,787,178.14 1,681,499.57 加：营业外收入 48,093.38 1,811,024.12 减：营业外支出 360.00 609.54 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,834,911.52 3,491,914.15 减：所得税费用 -100,343.73 -21,483.71 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,935,255.25 3,513,397.86 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 2,935,255.25 3,513,397.86 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 51 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 2,935,255.25 3,513,397.86 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 64,141,963.20 44,648,925.05 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 4,124.12 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十四） 669,325.27 4,923,487.19 经营活动现金流入小计 64,811,288.47 49,576,536.36 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 52 购买商品、接受劳务支付的现金 50,006,459.80 36,917,556.55 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,535,600.74 5,643,806.04 支付的各项税费 307,905.81 679,468.13 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十四） 9,679,828.39 6,951,012.37 经营活动现金流出小计 63,529,794.74 50,191,843.09 经营活动产生的现金流量净额 1,281,493.73 -615,306.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 21,340.91 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、（三十四） 3,000,000.00 投资活动现金流入小计 3,021,340.91 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 12,897.00 1,900.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、（三十四） 3,000,000.00 投资活动现金流出小计 3,012,897.00 1,900.00 投资活动产生的现金流量净额 8,443.91 -1,900.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,370,851.11 2,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、（三十四） 240,200.00 1,984,570.00 筹资活动现金流入小计 2,611,051.11 4,484,570.00 偿还债务支付的现金 2,500,000.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 83,499.50 94,457.67 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（三十四） 796,436.44 2,329,625.14 筹资活动现金流出小计 3,379,935.94 4,424,082.81 筹资活动产生的现金流量净额 -768,884.83 60,487.19 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -192,245.97 406,125.38 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 53 五、现金及现金等价物净增加额 328,806.84 -150,594.16 加：期初现金及现金等价物余额 1,560,426.52 1,711,020.68 六、期末现金及现金等价物余额 1,889,233.36 1,560,426.52 法定代表人：梁志达 主管会计工作负责人：殷福新 会计机构负责人：殷福新 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 28,275,440.12 25,944,661.88 收到的税费返还 4,124.12 收到其他与经营活动有关的现金 365,700.19 2,347,899.23 经营活动现金流入小计 28,641,140.31 28,296,685.23 购买商品、接受劳务支付的现金 23,191,092.64 22,465,383.68 支付给职工以及为职工支付的现金 2,167,974.54 3,119,115.70 支付的各项税费 84,038.49 10,952.50 支付其他与经营活动有关的现金 1,070,988.65 3,206,493.90 经营活动现金流出小计 26,514,094.32 28,801,945.78 经营活动产生的现金流量净额 2,127,045.99 -505,260.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,550,000.00 投资活动现金流入小计 1,550,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 12,897.00 1,900.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 3,000,000.00 投资活动现金流出小计 3,012,897.00 1,900.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,462,897.00 -1,900.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,370,851.11 2,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 240,200.00 1,984,570.00 筹资活动现金流入小计 2,611,051.11 4,484,570.00 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 54 偿还债务支付的现金 2,500,000.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 83,499.50 94,457.67 支付其他与筹资活动有关的现金 796,436.44 2,329,625.14 筹资活动现金流出小计 3,379,935.94 4,424,082.81 筹资活动产生的现金流量净额 -768,884.83 60,487.19 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -148,435.59 315,618.79 五、现金及现金等价物净增加额 -253,171.43 -131,054.57 加：期初现金及现金等价物余额 1,297,997.44 1,429,052.01 六、期末现金及现金等价物余额 1,044,826.01 1,297,997.44 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 55 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 754,130.77 -494,016.46 858,326.41 -929,037.87 -323,058.15 19,866,344.70 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 754,130.77 -494,016.46 858,326.41 -929,037.87 -323,058.15 19,866,344.70 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 48,623.62 293,597.53 10,287,446.39 1,470,855.09 12,100,522.63 （一）综合收益总额 48,623.62 11,559,479.03 1,470,855.09 13,078,957.74 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 56 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 293,597.53 -293,597.53 1．提取盈余公积 293,597.53 -293,597.53 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -978,435.11 -978,435.11 四、本年期末余额 20,000,000.00 754,130.77 -445,392.84 1,151,923.94 9,358,408.52 1,147,796.94 31,966,867.33 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 57 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 754,130.77 -195,382.14 497,573.13 -4,155,564.19 -217,354.64 16,683,402.93 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 -106,825.68 112,860.31 -131,907.07 -125,872.44 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 754,130.77 -302,207.82 497,573.13 -4,042,703.88 -349,261.71 16,557,530.49 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -191,808.64 360,753.28 3,113,666.01 26,203.56 3,308,814.21 （一）综合收益总额 -191,808.64 3,474,419.29 26,203.56 3,308,814.21 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 58 益的金额 4．其他 （三）利润分配 360,753.28 -360,753.28 1．提取盈余公积 360,753.28 -360,753.28 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 754,130.77 -494,016.46 858,326.41 -929,037.87 -323,058.15 19,866,344.70 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 59 法定代表人：梁志达 主管会计工作负责人：殷福新 会计机构负责人：殷福新 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 754,130.77 858,326.41 264,814.86 21,877,272.04 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 754,130.77 858,326.41 264,814.86 21,877,272.04 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 293,597.53 2,641,657.72 2,935,255.25 （一）综合收益总额 2,935,255.25 2,935,255.25 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 60 4．其他 （三）利润分配 293,597.53 -293,597.53 1．提取盈余公积 293,597.53 -293,597.53 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 754,130.77 1,151,923.94 2,906,472.58 24,812,527.29 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 61 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 754,130.77 497,573.13 -2,887,829.72 18,363,874.18 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 754,130.77 497,573.13 -2,887,829.72 18,363,874.18 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 360,753.28 3,152,644.58 3,513,397.86 （一）综合收益总额 3,513,397.86 3,513,397.86 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 360,753.28 -360,753.28 1．提取盈余公积 360,753.28 -360,753.28 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 62 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 754,130.77 858,326.41 264,814.86 21,877,272.04 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 63 三、 财务报表附注 恒展远东（北京）国际供应链管理股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别说明外，金额单位为人民币元) 一、公司基本情况 （一）公司注册地、组织形式、总部地址 恒展远东（北京）国际物流有限公司（以下简称为“有限公司”）整体变更为恒展远东（北 京）国际供应链管理股份有限公司（以下简称为“本公司”或“公司”），并于 2015 年 12 月 2 日 取得北京市工商局朝阳分局颁发的编号为 001520895 的《企业法人营业执照》，股份公司正 式成立。公司注册资本 2,000.00 万元，法定代表人为梁志达，企业注册地址为北京市顺义区 赵全营镇兆丰产业基地园盈路 7 号。企业办公地址为北京市朝阳区胜古中路 2 号院 8 号楼企 发大厦 F 座 901 室。 （二）经营范围 公司经营范围为：企业管理；供应链管理；陆路、航空、海上国际货运代理；仓储服 务；技术进出口；代理进出口。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批 准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限 制类项目的经营活动。） （三）历史沿革 原有限公司于 2007 年 04 月 23 日设立，注册号：110105010148049，注册地址：北京市 朝阳区胜古中路 2 号院 6 号楼 508-510 室，法定代表人：梁志达，经营范围：陆路、航空、 海上国际货运代理；仓储服务；代理进出口；货物进出口；技术进出口。（依法律经批准的 项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动）。企业类型为有限责任公司（自然人 投资或控股）。 2007 年 4 月 20 日，北京中润恒方会计师事务所有限责任公司出具编号为：（2007）中润 验字 Y10569 号的《验资报告》，记载联本公司申请登记的注册资本为人民币 500 万元。验证 截至 2007 年 4 月 20 日止，恒展远东已收到自然人股东吴迪出资 255 万元、张颖凝出资 245 万元，双方均以货币形式出资。 有限公司设立时的出资情况如下： 股东名称 认缴情况 设立时实际缴付情况 持股比例（%） 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 64 出资额（万元） 出资方式 出资额（万元） 出资方式 吴迪 255.00 货币 255.00 货币 51.00 张颖凝 245.00 货币 245.00 货币 49.00 总计 500.00 - 500.00 - 100.00 2008 年 11 月 26 日，有限公司召开全体股东大会，同意公司股东张颖凝将其持有有限 公司 49%的股权转让予梁志达。 本次变更完成后，公司股东出资情况如下： 股东名称 认缴情况 变更时实际缴付情况 持股比例（%） 出资额（万元） 出资方式 出资额（万元） 出资方式 吴迪 255.00 货币 255.00 货币 51.00 梁志达 245.00 货币 245.00 货币 49.00 总计 500.00 - 500.00 - 100.00 2009 年 4 月 1 日，吴迪与张颖凝签订《出资转让协议书》，吴迪将持有有限公司 255 万 元出资转让给张颖凝。 本次变更完成后，有限公司股东出资情况如下： 股东名称 认缴情况 变更时实际缴付情况 持股比例（%） 出资额（万元） 出资方式 出资额（万元） 出资方式 张颖凝 255.00 货币 255.00 货币 51.00 梁志达 245.00 货币 245.00 货币 49.00 总计 500.00 - 500.00 - 100.00 2014 年 10 月 24 日，有限公司召开股东会，同意张颖凝将持有有限公司 155 万元出资转 让给梁志达；并决定增加公司注册资本至 5000 万元，其中梁志达认缴增加的注册资本 4500 万元，张颖凝未认缴增加的注册资本。据此，股东会通过公司新《章程》。约定本次增资于 2027 年 4 月 2 日之前履行全部出资义务。其后，梁志达与 2014 年 9 月 10 日、2015 年 1 月 27 日先后两次实缴增资款各 100 万元。 本次变更完成后，有限公司股东出资情况如下： 股东名称 认缴情况 变更时实际缴付情况 认缴比例（%） 出资额（万元） 出资方式 出资额（万元） 出资方式 梁志达 4,900.00 货币 600.00 货币 98.00 张颖凝 100.00 货币 100.00 货币 2.00 总计 5,000.00 - 700.00 - 100.00 2015 年 9 月 1 日，有限公司召开股东会，同意梁志达将持有有限公司 150 万元认缴出 资（含 21 万元实缴出资）转让给徐久刚，所持有限公司 105 万元实缴出资转让给梁志伟； 同意张颖凝将所持有限公司 100 万元实缴出资转让给梁志达。 本次变更完成后，有限公司股东出资情况如下： 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 65 股东名称 认缴情况 变更时实际缴付情况 认缴比例（%） 出资额（万元） 出资方式 出资额（万元） 出资方式 梁志达 4,745.00 货币 574.00 货币 94.90 徐久刚 150.00 货币 21.00 货币 3.00 梁志伟 105.00 货币 105.00 货币 2.10 总计 5,000.00 - 700.00 - 100.00 2015 年 9 月 1 日，有限公司股东大会同意梁志达将所持有有限公司 35 万元实缴出资转 让给北京恒泰远东投资合伙企业（有限合伙）；并决定将有限公司的注册资本由 5000 万元减 少至 700 万元，将认缴出资中未实缴部分全部减除。 本次减资完成后，有限公司股东出资情况如下： 股东名称 认缴情况 变更时实际缴付情况 持股比例（%） 出资额（万元） 出资方式 出资额（万元） 出资方式 梁志达 539.00 货币 539.00 货币 77.00 梁志伟 105.00 货币 105.00 货币 15.00 北京恒泰远东投资合伙 企业（有限合伙） 35.00 货币 35.00 货币 5.00 徐久刚 21.00 货币 21.00 货币 3.00 总计 700.00 - 700.00 - 100.00 2015 年 11 月 20 日，有限公司召开股东会，全体股东一致同意有限公司拟以 2015 年 9 月 30 日为基准日，以不高于经审计账面净资产折股，整体变更为股份有限公司。 根据北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）2015 年 11 月 16 日出具的（2015）京会兴 审字第 69000165 号《审计报告》（审计基准日为 2015 年 9 月 30 日），有限公司经审计账面净 资产为 7,289,430.77 元；根据国融兴华资产评估有限责任公司 2015 年 11 月 18 日出具的国融 兴华评报字（2015）第 010447 号《评估报告》（评估基准日为 2015 年 9 月 30 日），有限公司 净资产评估值为 7,300,713.81 元。公司股份总数依据上述有限公司经审计的净资产值折股， 股本 700 万元，净资产折股后剩余 289,430.77 元计入资本公积。 2015 年 11 月 20 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了[2015]京会兴验字 第 69000135 号《验资报告》，对股份公司整体变更的净资产折股进行验证，确认公司已收到 全体股东缴纳的注册资本 700 万元。 2015 年 12 月 2 日，股份公司取得了北京市工商局朝阳分局颁发的编号为 001520895 的 《企业法人营业执照》，股份公司正式成立。 变更后，公司股东及持股比例如下： 股东名称 持股数量（股） 持股比例（%） 梁志达 5,390,000 77.00 梁志伟 1,050,000 15.00 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 66 股东名称 持股数量（股） 持股比例（%） 北京恒泰远东投资合伙企业（有限合伙） 350,000 5.00 徐久刚 210,000 3.00 总计 7,000,000 100.00 2016 年 6 月 22 日，本公司 2015 年年度股东大会审议通过《恒展远东（北京）国际供应 链管理股份有限公司股票发行方案》，公司向原股东梁志达定向发行股票 6,000,000 股，每股 面值为人民币 1 元发行价格每股 1.06 元，股东认购金额为 6,360,000.00 元人民币。 2016 年 6 月 30 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了[2016]京会兴验字第 69000087 号《验资报告》，对此次定增进行验证，确认公司已收到股东梁志达缴纳的股份认 购款人民币 6,360,000.00 元，其中增加股本人民币 6,000,000.00 元，股本溢价人民币 360,000.00 元，扣除发行费用 214,600.00 元后计入资本公积 145,400.00 元。 本次定增后，公司股东及持股比例如下： 股东名称 持股数量（股） 持股比例（%） 梁志达 11,390,000.00 87.62 梁志伟 1,050,000.00 8.08 北京恒泰远东投资合伙企业（有限合伙） 350,000.00 2.69 徐久刚 210,000.00 1.62 总计 13,000,000.00 100.00 2017 年 3 月 16 日，本公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过的《恒展远东（北京） 国际供应链管理股份有限公司股票发行方案》及《恒展远东（北京）国际供应链管理股份有 限公司股票发行认购公告》，公司向原股东梁志达定向发行股份每股面值为人民币 1 元，发 行数量 7,000,000 股，发行价格每股 1.06 元，股东认购金额为 7,420,000.00 元人民币。 2017 年 3 月 24 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了[2017]京会兴验字第 69000021 号《验资报告》，对此次定增进行验证，确认公司已收到股东梁志达缴纳的股份认 购款人民币 7,420,000.00 元，其中增加股本人民币 7,000,000.00 元，股本溢价人民币 420,000.00 元，扣除发行费用 100,700.00 元后计入资本公积 319,300.00 元。 本次定增后，公司股东及持股比例如下： 股东名称 持股数量（股） 持股比例（%） 梁志达 18,390,000.00 91.95 梁志伟 1,050,000.00 5.25 北京恒泰远东投资合伙企业（有限合伙） 350,000.00 1.75 徐久刚 210,000.00 1.05 总计 20,000,000.00 100.00 2018 年 6 月 22 日，根据《挂牌公司办理股票限售和解除限售业务》等规定，本批次股 票解除限售数量总额为 1,350,000 股，占公司总股本的 6.75%，可转让时间为 2018 年 6 月 27 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 67 日。本次股票解除限售的明细情况： 股东姓名或名称 截止到 2017 年 12 月 31 日 持有股份数量 持股比例 本次解除限售登记股份数量 梁志达 16,590,000.00 82.95% 1,350,000.00 2018 年 1 月 24 日，梁志达转给宋阳 1,300,000 股。2018 年 12 月 4 日，梁志达转给梁志 伟 350,000 股。2018 年 5 月 14 日，梁志达转给北京恒泰远东投资合伙企业（有限合伙）600,000 股。2018 年 2 月 2 日，梁志伟限售股份数量 555,000 股。 截止 2020 年 12 月 31 日，公司前 10 名股东及其持股比例如下： 股东名称 持股数量（股） 持股比例（%） 梁志达 11,614,400 58.07 梁志伟 1,735,999 8.68 赵卫明 1,440,800 7.20 北京恒泰远东投资合伙企业（有限合伙） 1,300,000 6.50 宋阳 1,300,000 6.50 银泰证券有限 责任公司 662,000 3.31 刘杰 594,301 2.97 郎葳志 400,000 2.00 喻大发 400,000 2.00 徐久刚 210,000 1.05 总计 19,657,500 98.29 本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 15 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 3 户，详见本附注八、在其他主体中的权益。 本公司本期合并范围相比 2019 年新增 1 户，详见本附注七、合并范围的变更。 三、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础编制。 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》 和陆续颁布的各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规 定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （二）持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续营能力。 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 68 四、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则及有关财务会计制度的要求，真实、完整地反映了本公 司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金 流量等有关信息。 五、重要会计政策和会计估计 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 （一）会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （二）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公 司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 （三）记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为基础，除特别说明的计价基础外，均以历史成本为计价原则。 （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业 控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对 被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股 本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 69 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购 买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权 的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的 审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作 为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初 始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月 内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条 件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情 况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认 相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上 述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准 则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属 于 “一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一 揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他 综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受 益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有 的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 70 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新 计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期 投资收益）。 （五）合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影 响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将 进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合 并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营 成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不 调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成 果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的 期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报 表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合 并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值 之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 71 的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在 丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了 在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期 投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各 项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作 为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的 发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子 交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见 前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并 财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （六）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将本公司持有的同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （七）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在 本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 72 入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账 款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 （1）成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且 此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际 利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动 计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将 从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 （3）价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 3、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金 融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 73 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信 用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收 益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入 当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大 损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动 的影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、 财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计 量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 1、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险 水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终 止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差 额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则 进行会计处理。。 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 74 2、金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该 部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金 融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时 确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的， 终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 3、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是 当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负 债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确 定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机 构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃 市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各 方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现 金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资 产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 5、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关 的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 （八）金融资产减值 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 75 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其 他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合 同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 1、减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与 预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已 发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合 同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险 自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准 备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损 失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包 括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确 认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与 对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款 义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不 同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 4、金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 76 值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差 额确认为减值利得。 5、各类金融资产信用损失的确定方法 （1）应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预 期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相 当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为 不同组合： 项目 确定组合的依据 账龄分析组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 无风险组合 应收关联方款项 （2）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 账龄分析组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 关联方组合 应收关联方款项 （3）不同组合的预期信用损失计算方法： 组合 内容 账龄分析组合 根据账龄计算预期信用损失 账龄组合预期信用损失计算标准： 账 龄 应收账款信用损失率（%） 其他应收款信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 1.00 1.00 1-2 年 5.00 5.00 2-3 年 10.00 10.00 3-4 年 30.00 30.00 4-5 年 60.00 60.00 5 年以上 100.00 100.00 （九）存货 1、存货的分类 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 77 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、合同履约成本、发出 商品、委托加工物资、消耗性生物资产等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法； (2) 包装物采用一次转销法。 （十）合同资产 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外 的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取 对价的权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、（八）金 融工具减值。 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 78 （十一）长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施 共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投 资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同 一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权 投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的 股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的 初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 79 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现 金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位 除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面 价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他 综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长 期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账 面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承 担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投 资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 80 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值 与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因 丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共 同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进 行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和 计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入 当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和 计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 （十二）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够 可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 2、固定资产分类及折旧政策 本公司固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提 供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。其中，已计提减值准备的固定 资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估 计数有差异的，调整预计净残值。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 81 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流 动资产时停止计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 平均年限法 5 0 20 办公设备 平均年限法 5 0 20 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 3、固定资产后续支出的会计处理 固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。 固定资产的更新改造等后续支出，满足本公司固定资产确认条件的，扣除被替换部分 的账面价值后，计入固定资产成本；不满足本公司固定资产确认条件的固定资产修理费用等， 应当在发生时计入当期损益。 4、固定资产减值准备的确认标准、计提方法 本公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值 减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准 备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，本公司以单项固定资产为基础估计其可收 回金额。本公司难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组 为基础确定资产组的可收回金额。 （十三）无形资产 1、无形资产的确认 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 82 无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。同时满 足下列条件时，无形资产才予以确认： （1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司； （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 2、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资 性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入 账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期 损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用， 以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）无形资产的后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法 预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 3、无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 83 值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准 备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残 值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十四）长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地 产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负 债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。 商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售 协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产 活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置 有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产 预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金 流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础 计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资 产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组 或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减 分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 84 的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （十五）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经 营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用 项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十六）合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认为合同负债。 （十七）职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 1、短期薪酬 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积 金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根 据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 2、辞退福利 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确 认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益。 3、离职后福利 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司 提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费 制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险 机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 85 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余 和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月 内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场 上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损 益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益， 并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时应当在权益范围内将原计入其 他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的 差额，确认结算利得或损失。 （十八）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公 允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况 下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或 费用在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信 息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费 用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计 量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量， 但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 86 相关成本或费用，相应增加股东权益。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债 的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如 须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日， 以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服 务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。 2、修改和终止股份支付计划的处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照 权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后 的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了 其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非 本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加 速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或 其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的 取消处理。 3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中 其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处 理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债 的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或 负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支 付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非 其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 87 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的， 在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上 述原则处理。 （十九）收入 1、收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称：商品）控制 权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定 各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某 一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本 公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约 过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整 个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商 品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰 当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按 照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 2、可变对价 合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或有可能发生金额确定可变对价的最佳估计 数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发 生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。 3、重大融资成分 对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以 现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格 的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率 法摊销。 对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司未考虑 合同中存在的重大融资成分。 4、应付客户对价 合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 88 的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价 二者孰晚的时点冲减当期收入。 5、交易价格分配至各单项履约义务 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表 明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本公司将该合 同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。 单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的， 本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独 售价。 6、主要责任人/代理人 本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事 交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制 该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司 为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收 对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。 7、合同变更 本公司与客户之间的传媒服务及商品销售合同发生合同变更时： （1）如果合同变更增加了可明确区分的传媒服务及商品销售及合同价款，且新增合同 价款反映了新增传媒服务及商品销售单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同 进行会计处理； （2）如果合同变更不属于上述第（1）种情形，且在合同变更日已转让的传媒服务及商 品销售与未转让的传媒服务及商品销售之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同 时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理； （3） 如果合同变更不属于上述第（1）种情形，且在合同变更日已转让的传媒服务及 商品销售与未转让的传媒服务及商品销售之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为 原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期 收入。 8、收入确认的具体方法 本公司的收入主要来源于如下业务类型： （1）海运代理收入 收入于海运货代于船舶离港日（出口）或到港日（进口）确认收入的实现。如果本公司 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 89 实际上作为主要责任人为客户提供运输货品的服务时，确认的收入一般包括承运人向本集团 收取的承运费用。 （2）陆运物流服务 收入于货物运输到目的地时确认收入的实现。 如果本公司实际上作为主要责任人为客 户提供运输货品的服务时，确认的收入一般包括承运人向本集团收取的承运费用。 （3）代理报关服务 收入为本公司代客户向海关缴纳关税时确认收入的实现。在本项业务中，作为代理人向 客户提供服务，本公司按照净额确认收入。 （二十）合同成本 1、合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同 时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造 费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资 产中列报。 2、合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一 年的，在发生时计入当期损益。 3、合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在 履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4、合同成本减值 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值 准备，并确认为资产减值损失： （1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； （2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的， 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 90 应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假 定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 （二十一）政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益 相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为 与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规 定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补 助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末 有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应 收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额 已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合 理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照 《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管 理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制 定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算 作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿 以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间 计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期 损益或冲减相关成本。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部 分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 91 额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补 助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十二）递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业 合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或 事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的 纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递 延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十三）租赁 1、租赁业务的分类 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁（无论所有权最终 是否转移）确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 2、经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 92 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 对于经营租赁租出的资产，按资产的性质包括在资产负债表中的相关项目内。对于经 营租出的固定资产，按照公司对类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租出的资产， 采用系统合理的方法进行摊销。 （二十四）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方 控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他 关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控 制 的其他企业。 六、会计政策和会计估计变更以及差错更正、其他调整的说明 （一）会计政策变更 （1）执行新收入准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 12 月 9 日分别发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》 （财会〔2017〕22 号），要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行。 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 93 本公司追溯应用新收入准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据 与新收入准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数， 本公司调整 2020 年年初留存收益或财务报表其他相关项目金额，2019 年度的财务报表未予 重述。 执行新收入准则对本公司的主要变化和影响如下： ①首次执行日，按照新收入准则的规定进行分类和计量的资产负债账面价值的调节表 a、对合并报表的影响 项目 2019年12月31日（变 更前） 重分类 重新计量 2020 年 1 月 1 日 （变更后） 流动资产： 应收账款 40,916,132.27 重新计量：收入确认时点的 变化 按新收入准则列示的余额 40,916,132.27 合同资产 加：自应收账款转入 自其他应收款转入 自存货转入 重新计量：根据新收入准则 确认 按新收入准则列示的余额 流动负债： 应付账款 15,164,519.02 重新计量：根据新收入准则 确认 按新收入准则列示的余额 15,164,519.02 预收账款 207,239.92 减：转出至合同负债 207,239.92 转出至应交税费 按新收入准则列示的余额 合同负债 加：自预收账款转入 207,239.92 重新计量：根据新收入准则 确认 按新收入准则列示的余额 207,239.92 b、对公司财务报表的影响 ②对 2020 年 1 月 1 日留存收益的影响 项目 合并未分配利润 2019 年 12 月 31 日 -929,037.87 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 94 项目 合并未分配利润 收入确认时点的变动的影响： 2020 年 1 月 1 日 -929,037.87 （二）会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 （三）重要前期差错更正 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 （四）其他调整 本报告期内发生同一控制下企业合并采用追溯重述法对资产负债表报表进行追溯调整， 同时对比较报表的相关项目进行调整。 项目 2019 年 12 月 31 日余额/发生 额 调整数据 2020 年 1 月 1 日余额/发生 额 货币资金 1,399,194.19 161,232.33 1,560,426.52 应收账款 40,844,799.70 71,332.57 40,916,132.27 其他应收款 726,795.68 112,876.33 839,672.01 应付账款 15,005,392.41 159,126.61 15,164,519.02 预收款项 180,239.92 27,000.00 207,239.92 其他应付款 11,621,127.70 1,037,643.63 12,658,771.33 其他综合收益 -503,220.26 9,203.80 -494,016.46 未分配利润 -155,252.28 -773,785.59 -929,037.87 少数股东权益 -209,310.93 -113,747.22 -323,058.15 营业收入 61,923,159.82 3,824,662.59 65,747,822.41 营业成本 48,576,364.58 4,487,870.59 53,064,235.17 管理费用 6,533,278.96 175,482.80 6,708,761.76 财务费用 80,037.37 41,848.60 121,885.97 信用减值损失 -264,709.60 -6,106.50 -270,816.10 七、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 免税 城市维护建设税 应纳流转税额 教育费附加 应纳流转税额 地方教育费附加 应纳流转税额 企业所得税 应纳流转税额 29%、25%、16.5%、15%、 注：香港子公司企业所得税适用16.5%的税率；Project Miles Transportation Limited SARL（非 洲吉布提孙公司）在亏损的情况下，按照收入的1%确认当期所得税费用，在盈利情况下， 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 95 按照利润总额的25%确认当期所得税费用。PROJECT MILES TRANSPORTATION (PVT) LTD（巴基 斯坦孙公司）按照利润总额的29%确认当期所得税费用。 （二）税收优惠 根据《关于国际货物运输代理服务有关增值税问题的公告》 （国家税务总局公告 2014 年 第 42 号）、《财政部 国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的 通知》（财税[2013]106 号）将国际货物运输代理服务的免税范围，限定在直接与国际运输单 位发生业务的代理环节。本公司为国际货运代理公司，增值税应税服务收入实行免税。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明上年年末余额的均为期末余 额。） (一)货币资金 1.货币资金明细 项 目 年末余额 年初余额 现金 161,580.91 128,891.09 银行存款 1,724,598.91 1,428,492.67 其他货币资金 3,053.54 3,042.76 合 计 1,889,233.36 1,560,426.52 其中：存放在境外的款项总额 844,407.35 262,429.08 注：本公司没有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的 款项。 (二)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产明细 项 目 年末余额 年初余额 交易性金融资产 74,296.80 22,888.80 权益工具投资 74,296.80 22,888.80 合 计 74,296.80 22,888.80 (三)应收票据 1.应收票据明细 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 合计 2.年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 年末终止确认金额 银行承兑汇票 1,177,523.24 合 计 1,177,523.24 (四)应收账款 1.按账龄披露 账龄 年末余额 年初余额 上年年末余额 1 年以内 41,600,143.95 38,940,259.25 38,864,048.61 1 至 2 年 9,017,294.60 1,263,518.62 1,263,518.62 2 至 3 年 386,807.16 1,285,280.84 1,285,280.84 小 计 51,004,245.71 41,489,058.71 41,412,848.07 减：坏账准备 899,223.31 572,926.44 568,048.37 合 计 50,105,022.40 40,916,132.27 40,844,799.70 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 96 2.按坏账计提方法分类列示 种 类 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按组合计提坏账准备的应收账款 51,004,245.71 100.00 899,223.31 1.76 50,105,022.40 组合 1：账龄组合 50,371,887.60 98.76 899,223.31 1.79 49,472,664.29 组合 2：无风险组合 632,358.11 1.24 632,358.11 合 计 51,004,245.71 100.00 899,223.31 1.76 50,105,022.40 （续） 种 类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按组合计提坏账准备的应收账款 41,489,058.71 100.00 572,926.44 1.38 40,916,132.27 组合 1：账龄组合 40,259,445.17 97.04 572,926.44 1.42 39,686,518.73 组合 2：无风险组合 1,229,613.54 2.96 1,229,613.54 合 计 41,489,058.71 100.00 572,926.44 1.38 40,916,132.27 （续） 种 类 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收账款 41,412,848.07 100.00 568,048.37 1.37 40,844,799.70 其中：账龄组合 40,183,234.53 97.03 568,048.37 1.41 39,615,186.16 无风险组合 1,229,613.54 2.97 1,229,613.54 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收账款 合 计 41,412,848.07 100.00 568,048.37 1.37 40,844,799.70 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 年初余额 上年年末余额 账面余额 坏账准 备 计提 比例 （%） 账面余额 坏账准 备 计提 比例 （%） 账面余额 坏账准 备 计提 比例 （%） 1 年 以 内 40,967,785.84 409,677.85 1.00 37,710,645.71 381,222.42 1.00 37,634,435.07 376,344.35 1.00 1 至 2 年 9,017,294.60 450,864.74 5.00 1,263,518.62 63,175.94 5.00 1,263,518.62 63,175.94 5.00 2 386,807.16 38,680.72 10.00 1,285,280.84 128,528.08 10.00 1,285,280.84 128,528.08 10.00 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 97 至 3 年 合 计 50,371,887.60 899,223.31 40,259,445.17 572,926.44 40,183,234.53 568,048.37 3．坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 外币折算 按组合计提坏账 准备的应收账款 572,926.44 345,146.75 -18,849.88 899,223.31 组合 1：账龄组合 572,926.44 345,146.75 -18,849.88 899,223.31 组合 2：低信用风 险组合 合 计 572,926.44 345,146.75 -18,849.88 899,223.31 4.按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 的关系 金 额 账 龄 已计提坏 账准备 占应收账款总 额的比例% 中国葛洲坝集团第三工程有限 公司 非关联方 14,654,747.86 1 年以内;1-2 年 203,227.02 28.73 CAMCE 非关联方 6,906,213.26 1 年以内；1-2 年 182,044.79 13.54 中水七局 非关联方 4,664,034.20 1 年以内 46,640.34 9.14 北京城建集团有限责任公司 非关联方 3,080,401.80 1 年以内;1-2 年 44,928.33 6.04 中国水利水电第五局工程有限 公司 非关联方 2,407,933.73 1 年以内;1-2 年 120,343.27 4.72 合 计 31,713,330.85 597,183.74 62.18 (五) 应收款项融资 项 目 年末余额 年初余额 应收票据 983,523.18 合 计 983,523.18 (六)预付款项 1.预付账款按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 344,156.52 193.22 60,653.52 86.09 1 至 2 年 18,509.99 6.78 9,800.00 13.91 合 计 362,666.51 200.00 70,453.52 100.00 2．期末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项 (七)其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 4,577,064.08 839,672.01 726,795.68 合 计 4,577,064.08 839,672.01 726,795.68 1.其他应收款明细 账 龄 年末余额 年初余额 上年年末余额 1 年以内 4,136,553.46 600,232.23 486,215.73 1 至 2 年 421,650.60 128,423.47 128,423.47 2 至 3 年 400.00 80,067.00 80,067.00 3 至 4 年 80,067.00 67,461.00 67,461.00 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 98 4 至 5 年 62,253.00 10,392.00 10,392.00 小 计 4,700,924.06 886,575.70 772,559.20 减：坏账准备 123,859.98 46,903.69 45,763.52 合 计 4,577,064.08 839,672.01 726,795.68 2. 其他应收款按款项性质分类情况 项 目 年末余额 年初余额 上年年末余额 代垫款 632,957.58 60,016.50 房屋押金 172,028.00 188,206.34 188,206.34 投标保证金 830,000.00 500,000.00 500,000.00 备用金 133,145.81 68,752.86 68,752.86 港口押金 2,573,936.29 其他押金 19,850.38 履约保证金 49,080.00 54,000.00 其他 289,926.00 15,600.00 15,600.00 小 计 4,700,924.06 886,575.70 772,559.20 减：坏账准备 123,859.98 46,903.69 45,763.52 合 计 4,577,064.08 839,672.01 726,795.68 3. 其他应收款按坏账计提方法分类列示 种 类 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按组合计提坏账准备的其他应收款 4,700,924.06 100.00 123,859.98 2.63 4,577,064.08 其中：账龄组合 4,700,924.06 100.00 123,859.98 2.63 4,577,064.08 合 计 4,700,924.06 100.00 123,859.98 2.63 4,577,064.08 （续） 种 类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按组合计提坏账准备的其他应收款 886,575.70 18.86 46,903.69 5.29 839,672.01 其中：账龄组合 886,575.70 18.86 46,903.69 5.29 839,672.01 合 计 886,575.70 18.86 46,903.69 5.29 839,672.01 （续） 种 类 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 772,559.20 100.00 45,763.52 5.92 726,795.68 其中：账龄组合 772,559.20 100.00 45,763.52 5.92 726,795.68 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合 计 772,559.20 100.00 45,763.52 5.92 726,795.68 组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 年初余额 上年年末余额 账面余额 坏账准 备 计提 比例 （%） 账面余额 坏账准 备 计提 比例 （%） 账面余额 坏账准备 计提 比例 （%） 1 年以 内 4,136,553.46 41,365.55 1.00 600,232.23 6,002.33 1.00 486,215.73 4,862.16 1.00 1 至 2 421,650.60 21,082.53 5.00 128,423.47 6,421.16 5.00 128,423.47 6,421.16 5.00 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 99 年 2 至 3 年 400.00 40.00 10.00 80,067.00 8,006.70 10.00 80,067.00 8,006.70 10.00 4 至 5 年 80,067.00 24,020.10 30.00 67,461.00 20,238.30 30.00 67,461.00 20,238.30 30.00 5 年以 上 62,253.00 37,351.80 60.00 10,392.00 6,235.20 60.00 10,392.00 6,235.20 60.00 合 计 4,700,924.06 123,859.98 886,575.70 46,903.69 772,559.20 45,763.52 4．其他应收款坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 外币折算 按组合计提坏账 准备的应收账款 46,903.69 79,154.88 -2,198.59 123,859.98 其中：账龄组合 46,903.69 79,154.88 -2,198.59 123,859.98 合 计 46,903.69 79,154.88 -2,198.59 123,859.98 5.按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公 司的关 系 款项性 质 金 额 账 龄 已计提坏 账准备 占其他应收 款总额的比 例% DHL 非关联方 港口押金 2,573,936.29 1 年以 内 25,739.37 54.75 AYALOU TANSIT 非关联方 代垫款 632,957.58 1 年以 内 6,329.58 13.46 中国葛洲坝集团第三工程 有限公司 非关联方 投标保证 金 480,000.00 1 年以 内 4,800.00 10.21 中国葛洲坝集团第六工程 有限公司 非关联方 投标保证 金 300,000.00 1-2 年 15,000.00 6.38 北京康瑞普冶金设备有限 公司 非关联方 房屋押金 167,028.00 1-5 年 62,278.98 3.55 合 计 4,153,921.87 114,147.93 88.36 (八)固定资产 1.固定资产类别 类 别 年末余额 年初余额 固定资产 5,347,959.93 8,047,192.85 固定资产清理 合 计 5,347,959.93 8,047,192.85 2.固定资产明细 项 目 运输设备 办公设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 12,633,924.35 303,552.97 12,937,477.32 2、本年增加金额 12,897.00 12,897.00 （1）购置 12,897.00 12,897.00 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 12,633,924.35 316,449.97 12,950,374.32 二、累计折旧 1、年初余额 4,653,744.98 236,539.49 4,890,284.47 2、本年增加金额 2,673,466.14 38,663.78 2,712,129.92 （1）计提 2,673,466.14 38,663.78 2,712,129.92 3、本年减少金额 （1）处置或报废 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 100 （2）合并范围减少 4、年末余额 7,327,211.12 275,203.27 7,602,414.39 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 5,306,713.23 41,246.70 5,347,959.93 2、年初账面价值 7,980,179.37 67,013.48 8,047,192.85 3.期末未办妥产权证书的固定资产：无。 (九)递延所得税资产 1.未经抵销的递延所得税资产 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 902,017.92 225,504.48 613,811.96 103,484.02 公允价值计量差异 10,251.00 2,562.75 -41,157.00 -6,173.55 合 计 912,268.92 228,067.23 572,654.96 97,310.47 (十)短期借款 1.短期借款明细 项 目 年末余额 年初余额 保证借款 2,366,754.11 2,500,000.00 合 计 2,366,754.11 2,500,000.00 (十一)应付账款 1.应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 上年年末余额 运 费 11,708,155.52 15,164,519.02 15,005,392.41 合 计 11,708,155.52 15,164,519.02 15,005,392.41 2.账龄超过 1 年的重要应付账款 ：无 (十二)预收款项 1.预收款项类别 项目 年末余额 年初余额 运费 207,239.92 合 计 207,239.92 2.账龄超过 1 年的重要预收款项：无。 (十三)合同负债 1.合同负债类别 项目 年末余额 年初余额 运费 598,985.82 合 计 598,985.82 2.账龄超过 1 年的重要合同负债：无。 (十四)应付职工薪酬 1.应付职工薪酬明细 项 目 2020 年 年初余额 本期增加 本期减少 外币折算 年末余额 一、短期薪酬 473,163.57 6,162,029.16 5,952,160.42 -9,328.03 673,704.28 二、离职后福利-设 17,068.80 18,775.68 35,844.48 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 101 项 目 2020 年 年初余额 本期增加 本期减少 外币折算 年末余额 定提存计划 三、辞退福利 14,250.00 14,250.00 四、一年内到期的其 他福利 合 计 490,232.37 6,195,054.84 6,002,254.90 -9,328.03 673,704.28 2.短期薪酬列示 项 目 2020 年 年初余额 本期增加 本期减少 外币折算 年末余额 1.工资、奖金、津贴、 补贴和其他 448,831.50 5,532,387.26 5,357,577.54 -9,328.03 614,313.19 2.职工福利费 3.社会保险费 12,816.00 455,151.35 417,334.99 50,632.36 其中：医疗保险费 11,114.00 447,112.93 408,280.65 49,946.28 工伤保险 费 812.80 894.08 1,020.80 686.08 生育保险 费 889.20 7,144.34 8,033.54 4.住房公积金 139,812.00 139,812.00 5.工会经费和职工教 育经费 11,516.07 34,678.55 37,435.89 8,758.73 6.短期带薪缺勤 7.短期利润分享计划 合 计 473,163.57 6,162,029.16 5,952,160.42 -9,328.03 673,704.28 3.离职福利列示 项 目 2020 年 年初余额 本期增加 本期减少 外币折算 年末余额 1.基本养老保险 16,256.00 17,881.60 34,137.60 2.失业保险费 812.80 894.08 1,706.88 3.企业年金 合 计 17,068.80 18,775.68 35,844.48 (十五)应交税费 1.应交税费明细 项 目 年末余额 年初余额 应交企业所得税 4,252,707.23 655,610.30 应交印花税 835.80 1,217.70 应交个人所得税 9,611.91 10,141.10 合 计 4,263,154.94 666,969.10 (十六)其他应付款 1.其他应付款明细 项 目 年末余额 本年年初余额 上年年末余额 其他应付款 11,954,018.12 12,599,127.63 11,561,484.00 应付利息 36,193.37 59,643.70 59,643.70 应付股利 合 计 11,990,211.49 12,658,771.33 11,621,127.70 2.其他应付款按款项性质列示 项 目 年末余额 本年年初余额 上年年末余额 代垫款 480,057.04 2,438,907.75 1,683,385.91 关联往来 10,604,317.72 9,636,863.38 9,636,863.38 股权款 433,627.11 借款 282,121.79 其他 436,016.25 241,234.71 241,234.71 合 计 11,954,018.12 12,599,127.63 11,561,484.00 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 102 3.账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位名称 金 额 未结转原因 NAWARA MARINE CO.LTD 10,604,317.72 未支付 合 计 10,604,317.72 (十七)股本 1.股本增减变动情况 项 目 年初余额 本次变动增减（+、—） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 20,000,000.00 20,000,000.00 合 计 20,000,000.00 20,000,000.00 (十八)资本公积 1.资本公积明细 项 目 年末余额 年初余额 资本溢价 754,130.77 754,130.77 合 计 754,130.77 754,130.77 (十九)其他综合收益 1.其他综合收益明细 项 目 年末余额 年初余额 外币折算其他综合收益 -445,392.84 -494,016.46 合 计 -445,392.84 -494,016.46 (二十)盈余公积 1.盈余公积明细 项 目 年末余额 年初余额 法定公积金 1,151,923.94 858,326.41 合 计 1,151,923.94 858,326.41 (二十一)未分配利润 1.未分配利润明细 项 目 本年金额 上年金额 上期期末未分配利润 -929,037.87 -4,155,564.19 期初未分配利润调整 112,860.31 调整后期初未分配利润 -929,037.87 -4,042,703.88 其中：本期归母净利润 11,559,479.03 3,474,419.29 减：本期减少额 1,272,032.64 360,753.28 其中：提取盈余公积 293,597.53 360,753.28 发放现金股票股利 其它 978,435.11 年末未分配利润 9,358,408.51 -929,037.87 说明：由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 112,860.31 元和本期未分 配利润-978,435.11 元。 (二十二)营业收入与营业成本 1.营业收入和营业成本 项 目 2020 年金额 2019 年金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 81,761,849.42 53,477,438.31 65,747,822.41 53,064,235.17 其他业务 合 计 81,761,849.42 53,477,438.31 65,747,822.41 53,064,235.17 2.主营业务收入及成本（分类别） 项 目 本年金额 上年金额 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 103 收入 成本 收入 成本 工程项目物流 81,761,849.42 53,477,438.31 65,747,822.41 53,064,235.17 合 计 81,761,849.42 53,477,438.31 65,747,822.41 53,064,235.17 (二十三)税金及附加 1.税金及附加明细 项 目 本年金额 上年金额 印花税 20,701.42 12,170.20 合 计 20,701.42 12,170.20 (二十四)销售费用 1.销售费用明细 项 目 本年金额 上年金额 职工薪酬 13,000.00 28,003.04 差旅费 79,688.02 199,119.66 业务招待费 2,719.68 36,616.95 保险费 640.00 办公费 1,430.28 1,409.00 开发费 133,279.02 165,564.00 车辆费 68,711.80 39,792.88 其他费 12,567.23 合 计 298,828.80 483,712.76 (二十五)管理费用 1.管理费用明细 项 目 本年金额 上年金额 职工薪酬 4,897,847.03 3,778,673.93 专业机构服务费 283,813.34 285,774.26 房屋租赁装修费 388,941.81 382,783.07 差旅费 109,109.55 447,903.66 办公费 752,691.56 494,154.72 折旧费 171,443.23 222,896.46 业务招待费 309,726.58 301,613.38 会议费 800.00 1,800.00 车辆费 266,640.73 390,095.55 其他 1,397,078.03 403,066.73 合 计 8,578,091.86 6,708,761.76 (二十六)研发费用 1.研发费用明细 项 目 本年金额 上年金额 RFID 和 GPS 现代物流跟踪系统研发 530,487.15 海运业务操作系统研发 655,564.46 中转运输物流调度系统研发 507,902.09 恒展远东国际物流订单数据库系统 960,207.64 432,664.69 恒展远东运输节点可视化监控系统 1,031,776.97 395,841.44 恒展远东货运代理集成报价管理系统 473,149.31 137,316.82 方便装卸的吊装装置 555.00 合 计 2,465,688.92 2,659,776.65 (二十七)财务费用 1.财务费用明细 项 目 本年金额 上年金额 手续费 95,533.27 123,985.39 利息支出 64,329.07 154,101.37 利息收入 -26,071.90 -2,194.93 汇兑损益 -210,946.37 -154,005.86 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 104 合 计 -77,155.93 121,885.97 (二十八)其他收益 1.其他收益明细 项 目 本年金额 上年金额 个税手续费返还 1,389.26 合 计 1,389.26 (二十九)公允价值变动收益 1.公允价值变动收益明细 项 目 本年金额 上年金额 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 51,408.00 -8,109.00 合计 51,408.00 -8,109.00 (三十)信用减值损失 1.信用减值损失明细 项 目 本年金额 上年金额 应收款坏账准备 -424,301.62 -270,816.10 合 计 -424,301.62 -270,816.10 (三十一)营业外收入 1.营业外收入明细 项 目 本年金额 上年金额 计入当期非经常性损益的金 额 与企业日常活动无关的政府补助 31,474.87 1,808,124.12 31,474.87 其他 34,518.63 2,963.33 34,518.63 合 计 65,993.50 1,811,087.45 65,993.50 (三十二)营业外支出 1.营业外支出明细 项 目 本年金额 上年金额 罚款 194,323.92 其他 360.00 818.63 合 计 360.00 195,142.55 (三十三)所得税费用 1.所得税费用明细 项 目 本年金额 上年金额 当期所得税费用 3,825,679.13 524,661.96 递延所得税费用 -134,655.65 -49,784.80 合 计 3,691,023.48 474,877.16 (三十四)现金流量 1.收到的其他与经营活动有关的现金明细 项 目 本年金额 上年金额 收到往来款 629,474.52 1,416,761.43 收到利息收入 3,033.52 2,194.93 收到的政府补助 36,817.23 3,504,530.83 合计 669,325.27 4,923,487.19 2.支付的其他与经营活动有关的现金明细 项 目 本年金额 上年金额 手续费支出 81,926.20 85,231.94 管理费用 2,098,625.98 3,641,597.66 销售费用 583,764.13 603,515.86 往来款项 6,915,512.08 2,620,666.91 合计 9,679,828.39 6,951,012.37 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 105 3.收到其他与投资活动有关的现金明细 项 目 本年金额 上年金额 收回理财产品 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 4.支付其他与投资活动有关的现金明细 项 目 本年金额 上年金额 购买理财产品 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 5.收到其他与筹资活动有关的现金明细 项 目 本年金额 上年金额 非银行借款 240,200.00 1,984,570.00 合计 240,200.00 1,984,570.00 6.支付其他与筹资活动有关的现金明细 项 目 本年金额 上年金额 归还非银行借款 796,436.44 2,329,625.14 合计 796,436.44 2,329,625.14 (三十五)现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项 目 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 13,001,361.70 3,562,438.32 加：资产减值准备 信用减值准备 424,301.62 270,816.10 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,712,129.92 2,271,703.81 无形资产摊销 - 长期待摊费用摊销 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -51,408.00 8,109.00 财务费用（收益以“－”号填列） 125,276.39 154,101.37 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -130,756.76 -46,555.12 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,605,271.53 -23,160,534.78 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -194,139.62 16,324,614.57 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,281,493.73 -615,306.73 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2.现金及现金等价物的构成 项目 本年金额 上年金额 一、现金 1,889,233.36 1,560,426.52 其中：库存现金 161,580.91 128,891.09 可随时用于支付的银行存款 1,724,598.91 1,428,492.67 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 106 可随时用于支付的其他货币资金 3,053.54 3,042.76 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 1,889,233.36 1,560,426.52 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 七、合并范围的变更 （一）其他原因的合并范围变动 公司名称 变动方式 变动时点 截止 2020 年 12 月 31 日股权占比（%） Project MilesTransportion (Private) Limited 收购 2020 年 10 月 87.00 说明：本公司全资子公司恒展远东（香港）船务集团有限公司（以下简称香港子公司） 于 2020 年 9 月 17 日与本公司董事长、实际控制人梁志达及董事、总经理梁志伟签订股权转 让协议，总计出资 146,457.28 美元购买 Project MilesTransportion (Private) Limited 公 司 87%的股权。鉴于香港子公司于 2020 年 10 月支付股权款至全部股权转让款的 54.62%，故 判断变动时点为 2020 年 10 月。 Project MilesTransportion (Private) Limited 公司为梁志达与梁志伟于 2017 年 9 月成立，且分别持有 Project MilesTransportion (Private) Limited 公司的 51%和 49%， 梁志达为 Project MilesTransportion (Private) Limited 公司的实际控制人，故判断本次 合并为同一控制下的企业合并。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 公司名称 公司级别 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得 方式 直接 间接 恒展远东（香港）船务 集团有限公司 子公司 香港 香港 港务、船务、 货物采购 100.00 出资 设立 ProjectMilesTranspor tationLimitedSARL 孙公司 吉布提 吉布提 陆运 80.00 出资 设立 PROJECT MILES TRANSPORTATION (PVT) LTD 孙公司 巴基斯 坦 巴基斯坦 陆运 87.00 收购 九、关联方关系及交易 （一）本公司的实际控制人 实际控制人：梁志达。 （二）本公司的子公司 详见附注八、（一）在子公司中的权益。 （三）本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 梁志伟 股东 北京恒泰远东投资合伙企业（有限合伙） 股东 郎葳志 股东 喻大发 股东 徐久刚 股东 赵卫明 股东 宋阳 股东 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 107 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 张颖心 董事 陈岩 董事 王建平 董事 赵颖 董事 王龙 监事会主席 武佳瑶 监事 王楠 职工监事 中皓承远（北京）国际工程设备有限公司 公司股东控制的其他公司 NAWARAMARINECO.,LTD 公司业务总监的配偶控制的其他公司 赫途国际物流（上海）有限公司 公司业务总监控制的其他公司 君傲（香港）有限公司 公司董事、股东任职的公司 （四）关联方交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1)采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联 交易 内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金 额的比例（%） 金额 占同类交易金 额的比例（%） 中皓承远（北京） 国际工程设备有限 公司 接受劳 务 市场价 5,014.90 0.01 5,844,589.05 11.01 (2)出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交 易内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 中皓承远（北京）国际工 程设备有限公司 提供劳务 市场价 202,220.06 0.25 1,544,458.05 2.35 2.关联担保情况 (1)本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 梁志达、梁志伟 2000,000.00 2020.8.28 2022.8.27 否 梁志达 500,000.00 2020.3.17 2021.3.17 否 3.关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 梁志伟 383,683.08 2020 年 1 月 股东无偿借款，未偿还 （五）关联方应收应付款 1.应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 君傲（香港）有限公司 应收账款 中皓承远（北京）国际工程 设备有限公司 632,358.11 1,229,613.54 其他应收款 梁志达 21,712.95 217.13 其他应收款 王龙 51,827.22 1,803.08 34,029.00 340.29 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 108 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 武佳瑶 17,000.00 170.00 2.应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 中皓承远（北京）国际工程 设备有限公司 583,308.88 4,414,839.00 其他应付款 梁志伟 383,683.08 705,540.95 其他应付款 陈岩 253,500.00 其他应付款 NAWARAMARINECO.,LTD 10,604,317.72 9,636,863.38 其他应付款 王龙 28,280.11 其他应付款 武佳瑶 18,000.00 十、或有事项 截止资产负债表日不存在重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 本公司无重大资产负债表日后事项。 十二、其他事项 无。 十三、母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1.按账龄披露 账龄 年末余额 上年年末余额 1 年以内 23,500,671.95 26,986,786.18 1 至 2 年 7,129,110.68 637,807.97 2 至 3 年 1,285,280.84 小 计 30,629,782.63 28,909,874.99 减：坏账准备 559,377.52 417,990.20 合 计 30,070,405.11 28,491,884.79 2.按坏账计提方法分类列示 种 类 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按组合计提坏账准备的应收账款 30,629,782.63 100.00 559,377.52 1.83 30,070,405.11 组合 1：账龄组合 27,421,309.08 89.52 559,377.52 2.04 26,861,931.56 组合 2：无风险组合 3,208,473.55 10.48 3,208,473.55 合 计 30,629,782.63 100.00 559,377.52 1.83 30,070,405.11 （续） 种 类 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 109 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收账款 28,909,874.99 100.00 417,990.20 1.45 28,491,884.79 其中：账龄组合 27,680,261.45 95.75 417,990.20 1.51 27,262,271.25 无风险组合 1,229,613.54 4.25 1,229,613.54 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收账款 合 计 28,909,874.99 100.00 417,990.20 1.45 28,491,884.79 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 计提比 例（%） 账面余额 坏账准备 计提比 例（%） 1 年以内 20,292,198.40 202,921.98 1.00 25,757,172.64 257,571.72 1.00 1 至 2 年 7,129,110.68 356,455.54 5.00 637,807.97 31,890.40 5.00 2 至 3 年 1,285,280.84 128,528.08 10.00 合 计 27,421,309.08 559,377.52 27,680,261.45 417,990.20 3.坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 外币折算 按组合计提坏账 准备的应收账款 417,990.20 141,387.32 559,377.52 组合 1：账龄组合 417,990.20 141,387.32 559,377.52 组合 2：低信用风 险组合 合 计 417,990.20 141,387.32 559,377.52 4.按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 的关系 金 额 账 龄 已计提坏 账准备 占应收账款总 额的比例% 中国葛洲坝集团第三工程有限 公司 非关联方 10,545,916.17 1 年以内；1-2 年 162,138.70 34.43 北京城建集团有限责任公司 非关联方 3,080,401.80 1 年以内；1-2 年 44,928.33 10.06 Project Miles Transportation (Pvt) Ltd 关联方 2,576,115.44 1 年以内 8.41 中国水利水电第五局工程有限 公司 非关联方 2,407,933.73 1 年以内；1-2 年 120,343.27 7.86 中国水电建设集团国际工程有 限公司 非关联方 2,184,216.53 1 年以内；1-2 年 23,020.92 7.13 合 计 20,794,583.67 350,431.21 67.89 (二)其他应收款 项 目 年末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 8,896,062.70 7,384,440.56 合 计 8,896,062.70 7,384,440.56 1.其他应收款明细 账 龄 年末余额 上年年末余额 1 年以内 2,787,437.79 486,215.73 1 至 2 年 527,854.29 891,576.63 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 110 2 至 3 年 562,411.70 2,212,793.57 3 至 4 年 2,212,793.57 3,828,165.00 4 至 5 年 2,891,089.17 10,392.00 小 计 8,981,586.52 7,429,142.93 减：坏账准备 85,523.82 44,702.37 合 计 8,896,062.70 7,384,440.56 2. 其他应收款按款项性质分类情况 项 目 年末余额 上年年末余额 房屋押金 172,028.00 166,983.00 投标保证金 830,000.00 500,000.00 备用金 102,217.23 68,752.86 往来款 7,714,841.29 6,677,807.07 其他 162,500.00 15,600.00 小 计 8,981,586.52 7,429,142.93 减：坏账准备 85,523.82 44,702.37 合 计 8,896,062.70 7,384,440.56 3. 其他应收款按坏账计提方法分类列示 种 类 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按组合计提坏账准备的其他应收款 8,981,586.52 100.00 85,523.82 0.95 8,896,062.70 组合 1：账龄组合 1,266,745.23 14.10 85,523.82 6.75 1,181,221.41 组合 2：关联方组合 7,714,841.29 85.90 7,714,841.29 合 计 8,981,586.52 100.00 85,523.82 0.95 8,896,062.70 （续） 种 类 上年期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 7,429,142.93 100.00 44,702.37 0.60 7,384,440.56 其中：账龄组合 751,335.86 10.11 44,702.37 5.95 706,633.49 无风险组合 6,677,807.07 89.89 6,677,807.07 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合 计 7,429,142.93 100.00 44,702.37 0.60 7,384,440.56 （1）组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比 例（%） 账面余额 坏账准备 计提比 例（%） 1 年以内 802,233.59 8,022.34 1.00 486,215.73 4,862.16 1.00 1 至 2 年 321,791.64 16,089.58 5.00 107,200.13 5,360.01 5.00 2 至 3 年 400.00 40.00 10.00 80,067.00 8,006.70 10.00 3 至 4 年 80,067.00 24,020.10 30.00 67,461.00 20,238.30 30.00 4 至 5 年 62,253.00 37,351.80 60.00 10,392.00 6,235.20 60.00 5 年以上 合 计 1,266,745.23 85,523.82 - 751,335.86 44,702.37 - 4．其他应收款坏账准备的情况 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 111 类 别 年初余额 本期变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 外币折算 按组合计提坏账 准备的应收账款 44,702.37 40,821.45 85,523.82 其中：账龄组合 44,702.37 40,821.45 85,523.82 合 计 44,702.37 40,821.45 85,523.82 5.按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公 司的关 系 款项性 质 金 额 账 龄 已计提坏 账准备 占其他应收 款总额的比 例% Project Miles Transportation Limited SARL 关联方 往来款 5,518,159.44 2-5 年 61.44 中国葛洲坝集团第三工程有 限公司 非关联 方 投标保 证金 480,000.00 1 年以 内 4,800.00 5.34 中国葛洲坝集团第六工程有 限公司 非关联 方 投标保 证金 300,000.00 1-2 年 15,000.00 3.34 恒展远东（香港）船务集团有 限公司 关联方 往来款 2,196,681.85 1-3 年 24.46 北京康瑞普冶金设备有限公 司 非关联 方 房屋押 金 167,028.00 5 年以 内 62,278.98 1.86 合 计 7,624,835.07 82,078.98 96.44 (三)营业收入与营业成本 1.营业收入和营业成本 项 目 2020 年金额 2019 年金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 34,212,235.94 26,797,242.72 38,357,455.67 30,591,392.46 其他业务 合 计 34,212,235.94 26,797,242.72 38,357,455.67 30,591,392.46 2.主营业务收入及成本（分类别） 项 目 本年金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 工程项目物流 34,212,235.94 26,797,242.72 38,357,455.67 30,591,392.46 合 计 34,212,235.94 26,797,242.72 38,357,455.67 30,591,392.46 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 31,474.87 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损 益 1,498,171.44 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 34,158.63 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 112 项目 金额 说明 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小计 1,563,804.94 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 236,360.75 少数股东权益影响额（税后） 2,685.02 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 1,324,759.17 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 48.71 0.65 0.65 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 43.75 0.58 0.58 恒展远东（北京）国际供应链管理股份有限公司 2021 年 4 月 15 日 证券代码：837232 证券简称：恒展远东 公告编号：2021-006 113 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室