837267_2018_海纳摩擦_2018年年度报告_2019-03-28.txt

1 2018 年度报告 海纳摩擦 NEEQ : 837267 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 YANTAI HI-PAD BRAKE TECHNOLOGY 2 公司年度大事记 公司子公司海纳制动主 机配套皮卡新锐产上市 公司产品海纳汉品在京 东上线，店名为汉品车品 旗舰店 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、海纳摩擦 指 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 海纳制动 指 烟台海纳制动技术有限公司、公司全资子公司 良久汽配 指 烟台良久汽车配件有限公司、公司全资子公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 主办券商、国都证券 指 国都证券股份有限公司 公司法 指 中国人民共和国公司法 公司章程 指 烟台海纳摩擦材料股份有限公司公司章程 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人邵春生、主管会计工作负责人张玉娇及会计机构负责人（会计主管人员）张玉娇保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 因前期定期报告中披露了部分客户和供应商的具体名称，导致公司频繁收到客户投诉产品采购渠道 信息公开，涉及特殊需要保密的化学原材料供应商信息泄露。为保护产品的专利技术及自主研发的配方， 最大限度保护公司利益和客户权益，公司已申请在 2018 年年度报告中豁免披露公司客户和供应商的具 体名称并获得批准。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业经营风险 随着全球汽车知名企业加快进入我国市场的步伐,对国内汽车 制动系统生产企业造成较大的冲击,加剧了国内市场的竞争。同 时,上下游行业的双重挤压对汽车制动系统生产企业的经营造 成较大压力,近年来我国汽车市场逐步发展成为买方市场,整车 市场价格不断下降, 为了转嫁降价压力,整车厂持续降低采购 成本。而且生产汽车制动系统的原材料,能源等行业,属于大宗 商品,其市场价格受大宗商品的生产成本,金融市场等多方面因 素影响价格波动较大,增加了汽车制动系统行业的经营风险。 原材料价格波动风险 公司产品的主要原材料为钢背、消音片和化学原料。其中近年 来钢材价格处于不断波动中,原材料价格的波动直接影响公司产 品的利润率水平,如果未来钢材价格持续上涨,对公司经营业绩 会产生非常不利的影响。 汇率变动风险 公司外销收入采用美元进行结算,国外采购原材料、设备多采用 美元结算,外币的汇率变动对公司的汇兑损益产生较大影响。公 司外销收入占比逐年下降,国外采购材料占比逐渐增加,存在汇 6 率变动的风险。 实际控制人控制不当的风险 公司股东邵春生直接持有海纳摩擦 2,500 万股股份,占公司总股 本的 50%,公司股东郝绍红直接持有海纳摩擦 2,500 万股股份,占 公司总股本的 50%。邵春生、郝绍红二人合计持有海纳摩擦 5,000 万股股份,邵春生、郝绍红系夫妻关系,为公司的共同实际控制人; 若未来公司控股股东、实际控制人利用其主要决策者的地位或 其他方式对公司的重大决策,发展战略、经营决策、利润分配等 方面产生重大影响或进行不当控制,势必会给公司经营带来一定 风险。 对主要客户依赖的风险 2017 年、2018 年公司前五大客户的销售总额为 9,617.66 万元、 8,144.63 万元,分别占当期营业收入的 90.13%和 84.05%。公司对 主要客户存在一定的依赖会影响公司订单的业务量,对经营业绩 波动较大, 也会导致公司议价能力相对较弱,同时目前公司规模 相对较小, 如果主要客户流失对公司经营发展会产生不利影响。 对控股股东财务资助存在依赖性 报告期内,公司由于需要投入研发设备提高研发能力,生产设备 技术改造升级适应 OE 项目流水线生产、厂房环境改善提升工 作环境等固定资产投资,公司股东之一邵春生提供自有资金无偿 供企业使用,导致对股东邵春生其他应付款余额较大。公司新厂 房基本修建完成,随着公司产品产量和销售收入的提升,营运资 金充足公司对股东借款资金的依赖程度将会下降。但是如果该 股东要求公司短时间内归还公司对其欠款,将可能对公司生产 经营活动产生不利影响,公司仍存在对股东借款资金依赖的风 险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 英文名称及缩写 YANTAI HI-PAD BRAKE TECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 海纳摩擦 证券代码 837267 法定代表人 邵春生 办公地址 山东省烟台市福山区玉山路 1 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张玉娇 职务 会计机构负责人、董事会秘书 电话 0535-2130188 传真 0535-2130100 电子邮箱 Zhang.yujiao@hi- 公司网址 www.hi- 联系地址及邮政编码 山东省烟台市福山区玉山路 1 号 265500 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 山东省烟台市福山区玉山路 1 号 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 12 月 13 日 挂牌时间 2016 年 5 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C36 汽车制造业-C366 汽车零部件及配件制造-C3660 汽车零部件及配件制造 主要产品与服务项目 盘式刹车片研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 50,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 邵春生、郝绍红 实际控制人及其一致行动人 邵春生、郝绍红 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 9137060078346277X6 否 注册地址 山东省烟台市福山区玉山路 1 号 否 注册资本（元） 50,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 国都证券 主办券商办公地址 北京市东城区东直门南大街 3 号国华投资大厦九层、十层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李晖、叶寅 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 98,325,874.62 106,706,605.18 -7.85% 毛利率% 38.40% 41.19% - 归属于挂牌公司股东的净利润 12,638,577.44 16,224,304.02 -22.10% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 12,064,907.76 15,953,322.08 -24.37% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 15.70% 21.29% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 14.99% 20.94% - 基本每股收益 0.25 0.32 -21.88% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 222,983,332.08 218,001,390.79 2.29% 负债总计 146,258,250.11 136,337,847.12 7.28% 归属于挂牌公司股东的净资产 76,725,081.97 81,663,543.67 -6.05% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.53 1.63 -6.13% 资产负债率%（母公司） 66.59% 62.60% - 资产负债率%（合并） 65.59% 62.54% - 流动比率 0.56 0.54 - 利息保障倍数 8.64 31.96 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 43,973,372.58 17,215,015.30 155.44% 应收账款周转率 3.04 3.44 - 存货周转率 11.58 13.20 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 2.29% 18.80% - 营业收入增长率% -7.85% 24.48% - 净利润增长率% -27.03% 762.35% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 3,685.90 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 689,397.12 其他营业外收入和支出 60,182.03 非经常性损益合计 753,265.05 所得税影响数 179,595.37 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 573,669.68 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是专业从事盘式刹车片研发、生产、销售的企业，拥有多项实用新型专利技术并掌握了利用新 型摩擦材料生产高强度、绿色环保的各种配方刹车片的核心技术；拥有从事刹车片的生产、研发场所和 专业的生产设备；同时公司通过一系列技改，改进生产工艺、提高生产效率、确保产品质量。 公司商业模式主要有以下三种方式：第一、国内 OE 市场，主要为汽车制造企业整车装配供应零部 件。国内 OE 市场对产品品质有更为严格的要求，公司正凭借自身的研发能力、优良的产品质量稳定客 户关系并开拓更为广阔市场；第二、出口贴牌：该方式主要面向国外 AM 市场，通过出口连锁店、零售 店、4S 店等形式进行贴牌销售；第三、自有品牌售后业务，公司拥有自创品牌“Hi-pad 汉品”，目前 公司的自主品牌主要销售国内售后服务市场并在山东、新疆、内蒙古、云南、贵州等省份销量可观，公 司以后将继续加大资金及技术研发的投入，扩大品牌的推广力度，扩展经销渠道和策略，积极打开广阔 的国内潜在市场。同时公司执行 TS16949 标准，使用 SAP ERP 系统进行公司整体运营。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生较大的变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司是专业从事盘式刹车片研发、生产、销售的企业，拥有从事刹车片的生产、研发场所和专业的 生产设备，通过多年的研发，已拥有多项实用新型专利技术并掌握了利用新型摩擦材料生产高强度、绿 色环保的各种配方刹车片的核心技术；拥有从事刹车片的生产、研发场所和专业的生产设备。一直以来， 公司投入研发经费进行多项科研项目的研发活动，包括 TRW 新君威后片、Continental 长城 CHB041、 BWI 双活塞卡钳用盘片、轿车无铜陶瓷片、越野车无铜陶瓷片、NAPA ADO 和 SS 项目、Oreilly BB 半金 属和 NAO、Link300 和 Link3900 对标、Knorr 大片 SN7 配套、重汽豪沃盘片配套、美国大盘片无铜配 方。公司不断改进管理方式和方法，通过不断学习公司 5S 管理规范操作及调动公司员工的积极性，最 大限度提高劳动生产率和增加效益，在挂牌后不断研发新产品拓展业务，提高公司影响力，使公司持续 发展。 1、 经营状况 报告期内，公司实现营业收入为 98,325,874.62 元，与去年同期相比，下降 7.85%；利润总额 15,477,388.57 元，与去年同期相比，下降 22.74%；净利润为 12,638,577.44 元，同比下降 27.03%。2018 12 年度公司收入较 2017 年度下降 7.85%，主要原因为因出口销售单价较低、毛利率低，公司为增强盈利能 力，报告期内减少了出口业务，集中力度开拓国内主机配套市场导致。 2、资产负债状况 报告期末，公司资产总额 222,983,332.08 元，较上年同期增长了 2.29%；负债总额 146,258,250.11 元，较上年同期增长了 7.28%。公司负债增加 9,920,402.99 元，主要因为公司业务不断增加，销售规模 增加业绩增长，对资金及现金流量需求较多，公司短期借款金额增加。 3、现金流情况 报告期内，公司实现经营活动产生的现金流量净额为 43,973,372.58 元，与去年同期相比，增长 155.44%，主要系公司销售回款增加，销售商品、提供劳务收到的现金增加，支付其他与经营活动有关 的现金减少导致。 (二) 行业情况 1、 行业管理体制 我国汽车制动系统行业采取在国家宏观经济政策调控下，遵循市场化发展模式的市场调节管理体制， 采取政府宏观调控和行业自律管理相结合的方式。2004 年 5 月，国家发展和改革委员会颁布了《汽车产 业发展政策》，按照有利于企业自主发展和政府实施宏观调控的原则，改革政府对汽车生产企业投资项 目的审批管理制度，实行备案和核准两种方式。其中，对投资生产汽车零部件的项目实行备案方式，由 企业直接报送省级政府投资管理部门备案。 2、 行业法律法规、政策文件 汽车制动系统属于汽车关键零部件，是国家重点鼓励和发展的行业。国家先后制定了若干行业政策 及法律法规，以鼓励整车及制动系统行业发展本行业的发展。例如： 《关于加快推进重点行业企业兼并 重 组的指导意见》、《节能与新能源汽车产业发展规划（2012-2020 年）》、《关于促进战略性新兴产业国际 化 发展的指导意见》、《汽车产业技术进步和技术改造投资方向（2010 年）》等。 3、 行业发展趋势 汽车制动系统是汽车的重要组成部分，它是指汽车上用以使外界（主要是路面）在汽车某些部分（主 要是车轮）施加一定的力，从而对其进行一定程度的强制制动的一系列专门装置，是汽车应对突发事故、 保障行驶安全的不可或缺的组成部分。制动系统主要包括制动盘/制动鼓、制动片、制动钳、制动支架、 衬片、弹簧、轮缸等。随着汽车生产专业化、分工明细化和产业规模化的发展，汽车零部件企业不再单 独面对集团内部的整车配套企业销售，而是面向全球外部市场销售，汽车零部件制造产业逐渐从整车制 造业中分离出来。刹车片产品的市场需求增长与汽车工业的发展息息相关，汽车产量和保有量决定了刹 车片的产量，它与刹车片产销量之间存在很强的正相关关系。随着我国汽车工业及汽车零部件制造业的 快速发展，我国正在成为国际加工中心和国际采购地。经过近年来的发展，我国汽车保有量规模持续增 长，对刹车片需求不断增加。汽车刹车片和制动部件是汽车的重要安全部件和易损消耗性部件。汽车工 业的迅速发展势必会带动配套件行业的兴旺。汽车的制动、减速、上坡、下坡都由制动器动作来完成， 由于使用频率高，磨损很快，一般一辆汽车的刹车片一年平均更换 2~3 次，使用环境恶劣的要更换 3~5 次，城市出租汽车更换 5~6 次。预计一年全国配件更换和成车组装的刹车片需求达到 8 亿片。目前中 国 生产的刹车片，占世界总需求量的 5～10%，预计未来中国境内生产的刹车片占全球总需求量的 40% 以上，市场需求持续增加。 4、 行业发展状况 汽车刹车片和制动部件是汽车的重要安全部件和易损消耗性部件。汽车工业的迅速发展势必会带动 配套件行业的兴旺。汽车的制动、减速、上坡、下坡都由制动器动作来完成，由于使用频率高，磨损很 快，一般一辆汽车的刹车片一年平均更换 2~3 次，使用环境恶劣的要更换 3~5 次，城市出租汽车更换 5~6 次。预计一年全国配件更换和成车组装的刹车片需求达到 8 亿片。汽车摩擦材料刹车片、离合器 13 片是一种劳动密集型成品。欧美、日本、韩国等发达国家纷纷将生产基地转向中国生产。目前中国生产 的刹车片，占世界总需求量的 5～10%，预计未来 5 年之内中国境内生产的刹车片占全球总需求量的 40%以上。目前全球汽车拥有量为 8 亿辆，按每辆汽车每年需求 3 套（前 刹为一套，后刹为一套），每 年需求将达到 24 亿套刹车片。则未来 5 年之内在中国境内生产的刹车片将 达到 9.6 亿套，这是一个 巨大的市场。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 12,172,839.97 5.46% 1,727,776.53 0.79% 604.54% 应收票据与应收账款 51,261,692.10 22.99% 57,505,998.13 26.38% -10.86% 存货 5,400,188.90 2.42% 5,059,598.95 2.32% 6.73% 投资性房地产 0 0.00% 0 0.00% - 长期股权投资 0 0.00% 0 0.00% - 固定资产 128,870,437.28 57.79% 113,012,237.96 51.84% 14.03% 在建工程 0 0.00% 16,065,699.23 7.37% -100.00% 无形资产 16,371,934.50 7.34% 16,785,017.70 7.70% -2.46% 短期借款 35,800,000.00 16.06% 25,240,000.00 11.58% 42.84% 长期借款 0 0.00% 0 0.00% - 应付票据及应付账款 8,927,972.01 4.00% 14,606,529.25 6.70% -38.88% 应交税费 5,770,116.44 2.59% 6,538,693.73 3.00% -11.75% 其他应付款 82,775,832.94 37.12% 77,469,615.83 35.54% 6.85% 递延收益 10,227,427.82 4.59% 10,830,824.94 4.97% -5.57% 递延所得税负债 2,288,585.31 1.03% 0.00% 资产总计 222,983,332.08 100.00% 218,001,390.79 100.00% 2.29% 资产负债项目重大变动原因： 1、 公司货币资金余额较上年末增加 604.54%，主要为公司销售增长，回款增加导致。 2、应收票据与应收账款较上年末减少 10.86%，主要为公司加大销售回款力度，回款增加导致。 3、固定资产较上年末增加 14.03%，主要原因为公司在建工程转固，同时公司对新厂区不断投入，购买 增加设备导致。。 4、在建工程较上年末减少 100%，主要原因为公司在建工程达到预计可使用状态，全部转固导致。 5、短期借款较上年末增加 42.84%，主要原因为公司销售规模不断扩大，对流动资金需求增加。同时公 司新厂区不断投入购买设备资金需求较大，故导致借款金额增加。 6、应付票据及应付账款较上年末减少 38.88%，主要原因为公司支付货款，导致截止 2018 年 12 月 31 日 应付账款减少导致。 7、应交税费较上年末减少 11.75%，主要原因为公司于 2018 年度支付以前年度所得税费用导致。 8、其他应付款较上年末增加 6.85%，主要原因为公司销售规模增加、业绩增长，为补充公司流动资金， 公司 2018 年度除向关联方邵春生无偿借款外，还接受非关联方深圳市洛克希德商贸有限公司的无偿财 14 务资助。截止 2018 年 12 月 31 日，公司尚欠深圳市洛克希德商贸有限公司 8,500,000.00 元。 9、公司递延所得税负债增加主要原因为根据 “财税[2018]54 号”文件，公司本年度先购入固定资产全 部抵扣所得税费用计提导致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 98,325,874.62 - 106,706,605.18 - -7.85% 营业成本 60,573,238.99 61.60% 62,758,422.05 58.81% -3.48% 毛利率% 38.40% - 41.19% - - 管理费用 8,250,515.13 8.39% 8,792,502.02 8.24% -6.16% 研发费用 6,922,377.46 7.04% 5,119,796.06 4.80% 35.21% 销售费用 3,101,221.76 3.15% 6,315,449.30 5.92% -50.89% 财务费用 2,921,203.10 2.97% 1,599,214.40 1.50% 82.66% 资产减值损失 16,111.20 0.02% -13,281.23 -0.01% -221.31% 其他收益 603,397.12 0.61% 203,397.12 0.19% 196.66% 投资收益 0 0.00% 0 0.00% 公允价值变动收益 0 0.00% 0 0.00% 资产处置收益 3,685.90 0.00% -46,811.36 -0.04% -107.87% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 营业利润 15,331,206.54 15.59% 19,832,726.62 18.59% -22.70% 营业外收入 149,799.09 0.15% 201,611.88 0.19% -25.70% 营业外支出 3,617.06 0.00% 200.00 0.00% 1,708.53% 净利润 12,638,577.44 12.85% 17,321,211.64 16.23% -27.03% 项目重大变动原因： 1、公司实现营业收入为 98,325,874.62 元，与去年同期相比，下降 7.85%。营业成本金额 60,573,238.99 元，与去年同期相比，下降 3.48%。主要原因为公司战略转移，逐渐减少了毛利率较低的出口业务，集 中力度开拓国内主机配套市场。2018 年度出口收入金额 9,858,386.37 元，占主营业收入比例为 10.17%， 2、公司研发费用较上年增加 35.21%，主要原因为公司报告期内，不断加大研发投入，提高研发能力和 解决问题能力，提高产品质量，扩大市场份额，增加配套产品种类。报告期内客户陆续推出新车，公司 与客户在原有合同基础上签订新型号的 OE 产品供应合同，产品品种增加。 3、报告期内公司销售费用较上年减少 50.89%，主要原因为公司裁撤美国销售人员、及相关场地，办公 费用减少导致。2018 年度较 2017 年度办公费用减少 2,448,395.43 元。 4、财务费用较上年同期增加 82.66%，主要原因为公司销售规模不断扩大，对流动资金需求增加。同时 公司新厂区不断投入购买设备资金需求较大，借款金额增加，导致利息支出增加。 5、其他收益较上年同期增加 196.66%，主要原因为汽车陶瓷制动系统及配套改造项目补助摊销导致。 (2) 收入构成 单位：元 15 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 96,903,133.18 105,470,494.59 -8.12% 其他业务收入 1,422,741.44 1,236,110.59 15.10% 主营业务成本 59,757,300.20 62,327,536.31 -4.12% 其他业务成本 815,938.79 430,885.74 89.36% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 刹车片 96,582,019.33 99.67% 105,035,387.51 87.17% 消音片 321,113.85 0.33% 435,107.08 12.83% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国内 87,044,746.81 89.83% 72,531,853.74 84.61% 国外 9,858,386.37 10.17% 13,189,272.49 15.39% 收入构成变动的原因： 公司实现营业收入为 98,325,874.62 元，与去年同期相比，下降 7.85%。营业成本金额 60,573,238.99 元，与去年同期相比，下降 3.48%。主要为因出口销售单价较低，毛利较少，公司为增强盈利能力，逐 步减少了出口收入，集中力度开拓国内主机配套市场，减少毛利率较低的出口业务规模。2018 年度出口 收入金额 9,858,386.37 元，占主营业务收入比例为 10.17%，2017 年度出口收入金额 13,693,104.31 元， 占主营业务收入比例 15.39%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 A 客户 49,565,658.97 51.15% 否 2 B 客户 15,989,995.07 16.50% 否 3 D 客户 9,878,080.16 10.19% 否 4 E 客户 3,146,596.85 3.25% 否 5 Q 客户 2,865,953.37 2.96% 否 合计 81,446,284.42 84.05% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 T 公司 7,908,122.45 14.52% 否 2 U 公司 5,316,378.08 9.76% 否 3 K 公司 5,178,571.70 9.51% 否 4 V 公司 3,654,871.79 6.71% 否 16 5 W 公司 3,398,891.32 6.24% 否 合计 25,456,835.34 46.74% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 43,973,372.58 17,215,015.30 155.44% 投资活动产生的现金流量净额 -11,399,435.64 -21,489,370.62 46.95% 筹资活动产生的现金流量净额 -30,543,587.73 5,353,613.27 -670.52% 现金流量分析： 1、公司实现经营活动产生的现金流量净额为 43,973,372.58 元，同比增长 155.44%，主要系公司销售回 款增加，销售商品、提供劳务收到的现金增加，支付其他与经营活动有关的现金减少导致。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年增加 46.95%，主要原因为公司 2018 年度购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的现金较上年减少 10,104,410.74 元，较过年同期减少 46.98%。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年减少 670.52%，主要原因为公司 2018 年度支付其他与筹资活动 有关的现金增加，支付其他与筹资活动有关的现金包括银行承兑汇票贴现费用 746,687.54 元，支付的 其他货币资金质押 8,532,216.80 元，报告期内公司根据 2017 年 3 月 13 日签订的购买公司全资子公司 烟台海纳制动技术有限公司少数股东 25%股权的相关协议支付款项 12,122,565.00 元，共计 21,401,469.34 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 （1）全资子公司烟台海纳制动技术有限公司 截止 2018 年 12 月 31 日，烟台海纳摩擦材料股份有限公司全资子公司。海纳制动经营范围为生产、 加工汽车盘式制动器总成，并销售公司自产产品；从事汽车盘式制动器 总成零部件的批发及进出口业 务，并提供相关配套服务。主营业务为汽车盘式制动器总成的生产和加工。报告期末海纳制动总资产 181,889,599.02 元，负债 111,136,754.54 元，报告期内营业收入 97,448,627.42 元，净利润 12,988,248.40 元，海纳制动业务收入占到总收入的 99.91%。 （2）全资子公司烟台良久汽车配件有限公司 烟台良久汽车配件有限公司为烟台海纳摩擦材料股份有限公司全资子公司。良久汽配经营范围为汽 车刹车片的消音片生产与销售；模具、五金件的销售。主营业务为汽车刹车片所用的消音片的生产和销 售。报告期末良久汽配总资产 14,324,686.92 元，负债 8,563,087.88 元。良久汽配主营配件加工业务，客 户为海纳摩擦，原材料由客户提供，公司只收取加工费。报告期内营业收入 3,521,749.91 元，净利润 1,610,503.64 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财及衍生品投资情况。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 17 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 自公司成立以来，公司关心员工，帮助有困难家庭，为当地提供 200 人次就业岗位。资助并改善 了困难家庭的经济条件。公司依法纳税，2018 年度公司纳税金额分别为 7,704,322.60 元。 三、 持续经营评价 2017 年、2018 年度公司实现销售收入分别为 106,706,605.18 元、98,325,874.62 元，实现净利润分别 为 17,321,211.64 元、12,638,577.44 元，盈利状况良好。公司建立和完善各项基础制度，落实情况良好， 确保公司合法合规经营。业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心人员队伍稳定； 公司持续加大对重点客户及产品的开发力度，保持公司竞争优势；公司也对研发项目加大投入力度，公 司的盈利能力将随之提升，可确保公司的持续稳定经营。 报告期内公司经营情况良好，不存在：营业收入低于 100 万元、净资产为负、连续三个会计年度亏 损且亏损额逐年扩大、债券违约债务无法按期偿还的情况、实际控制人失联或高级管理人员无法履职、 拖欠员工工资或者无法支付供应商货款、主要生产经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经 营要素（人员、土地、设备、原材料）等影响公司持续经营能力的重大风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 汽车刹车片和制动部件是汽车的重要安全部件和易损消耗性部件。汽车工业的迅速发展势必会带动 配套件行业的兴旺。汽车的制动、减速、上坡、下坡都由制动器动作来完成，由于使用频率高，磨损很 快，一般一辆汽车的刹车片一年平均更换 2-3 次，使用环境恶劣的要更换 3-5 次，城市出租汽车更换 5-6 次。预计一年全国配件更换和成车组装的刹车片需求达到 8 亿片。 汽车摩擦材料刹车片、离合器片是一种劳动密集型成品。欧美、日本、韩国等发达国家纷纷将生产 基地转向中国生产。目前中国生产的刹车片，占世界总需求量的 5～10%，预计未来 5 年之内中国境内生 产的刹车片占全球总需求量的 40%以上。目前全球汽车拥有量为 8 亿辆，按每辆汽车每年需求 8 套（前 刹为一套，后刹为一套），每年需求将达到 24 亿套刹车片。则未来 5 年之内在中国境内生产的刹车片 将达到 9.6 亿套，这是一个巨大的市场。 (二) 公司发展战略 公司于 2014 年进行业务模式转型，从以贴牌销售为主的单一出口模式改为主机配套与售后相结合 的业务模式，未来，公司将继续进行广泛的客户开发和技术开发。在市场开拓方面，针对国内、国外市 18 场 OE 及售后等领域业务需求，承接有影响力和规模化的重点项目，提高自身的技术水平和增强品牌影 响力。 (三) 经营计划或目标 公司的发展目标是成为国内刹车片行业的领跑者，国内市场主导者和国际市场的有力竞争者。 1、为了提高市场竞争力，公司通过大规模的技术改造及合作，调整产品结构、市场结构，扩大生 产能力，进一步提升公司的品牌知名度和行业影响力。 2、不断加大研发投入，提高产品质量，扩大市场份额，挖掘潜在的客户，增加配套产品种类。 3、公司一直致力于优化产能，增加自动化设备，提高效率，降低生产成本和管理成本，提高产品 质量，获得客户认可，提高产品竞争力，客户和产品种类会越来越多。 4、公司不断改进管理方式和方法，通过不断学习公司 5S 管理规范操作及调动公司员工的积极性， 最大限度提高劳动生产率和增加效益，使公司员工与企业共同成长发展。公司目前处于市场拓展初期， 市场占有率将随着公司规模的扩大及公司研发能力等综合实力的增强而逐 步提高，市场尚存在较大发 展空间。 (四) 不确定性因素 公司在行业业务扩张方面具有重大不确定性，这些不确定性的因素包括但不仅限于以下几个方面： 1、宏观政策的不确定性。公司新产品是基于国家目前宏观政策而开发生产的，未来相关政策和标 准是否变化具有不确定性。 2、国际形势的不确定性。公司产品一部分出口，因近期国际形势不明朗，贸易保护主义抬头，未 来这种局势是否能改变，具有不确定性。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、行业经营风险：随着全球汽车知名企业加快进入我国市场的步伐,对国内汽车制动系统生产企业造成 较大的冲击,加剧了国内市场的竞争。同时,上下游行业的双重挤压对汽车制动系统生产企业的经营造成 较大压力,近年来我国汽车市场逐步发展成为买方市场,整车市场价格不断下降, 为了转嫁降价压力,整 车厂持续降低采购成本。而且生产汽车制动系统的原材料,能源等行业,属于大宗商品,其市场价格受大 宗商品的生产成本,金融市场等多方面因素影响价格波动较大,增加了汽车制动系统行业的经营风险。 2、原材料价格波动风险：公司产品的主要原材料为钢背、消音片和化学原料。其中近年来钢材价格处 于不断波动中,原材料价格的波动直接影响公司产品的利润率水平,如果未来钢材价格持续上涨,对公司 经营业绩会产生非常不利的影响。 3、汇率变动风险：公司外销收入采用美元进行结算,国外采购原材料、设备多采用美元结算,外币的汇 率变动对公司的汇兑损益产生较大影响。公司外销收入占比逐年下降,国外采购材料占比逐渐增加,存在 汇率变动的风险。 4、实际控制人控制不当的风险：公司股东邵春生直接持有海纳摩擦 2,500 万股股份,占公司总股本的 50%, 公司股东郝绍红直接持有海纳摩擦 2,500 万股股份,占公司总股本的 50%。邵春生、郝绍红二人合计持有 海纳摩擦 5,000 万股股份,邵春生、郝绍红系夫妻关系,为公司的共同实际控制人;若未来公司控股股东、 实际控制人利用其主要决策者的地位或其他方式对公司的重大决策,发展战略、经营决策、利润分配等 方面产生重大影响或进行不当控制,势必会给公司经营带来一定风险。 19 5、对主要客户依赖的风险：2017 年、2018 年公司前五大客户的销售总额为 9,617.66 万元、8,144.63 万元,分别占当期营业收入的 90.13%和 84.05%。公司对主要客户存在一定的依赖会影响公司订单的业务 量,对经营业绩波动较大, 也会导致公司议价能力相对较弱,同时目前公司规模相对较小, 如果主要客 户流失对公司经营发展会产生不利影响。 6、对控股股东财务资助存在依赖性：报告期内,公司由于需要投入研发设备提高研发能力,生产设备技 术改造升级适应 OE 项目流水线生产、厂房环境改善提升工作环境等固定资产投资,公司股东之一邵春 生提供自有资金无偿 供企业使用,导致对股东邵春生其他应付款余额较大。公司新厂 房基本修建完成, 随着公司产品产量和销售收入的提升,营运资 金充足公司对股东借款资金的依赖程度将会下降。但是如 果该 股东要求公司短时间内归还公司对其欠款,将可能对公司生产 经营活动产生不利影响,公司仍存 在对股东借款资金依赖的风 险。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，本公司无新增风险因素。 20 第五节 重要事项 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 一、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 10,000,000.00 10,299,263.16 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 21 报告期内，公司共接受控股股东邵春生无偿财务资助 10,299,263.16 元，截止报告期末，公司已偿还 借款 2,103,082.01 元，剩余 73,411,625.61 元余额尚未偿还。公司第一届董事会第十六次会议、2018 年第 二次临时股东大会审议通过《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》，预计公司 2018 年度接受邵 春生财务资助不超过 1000 万元。上述关联交易发生额超过前述预计发生金额 299,263.16 元，公司已于 2019 年 3 月 29 日召开第二届董事会第二次会议补充审议，尚需提交 2018 年度股东大会审议。公司将在 今后的工作中进一步提升公司的规范运作水平，加强信息披露工作的管理， 确保公司内部决策规范、 信息披露准确和及时。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编 号 深圳市汉泰实业有 限公司 借入资金 18,590,500.57 已事后补充履 行 2018 年 8 月 10 日 2018-028 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，公司接受关联方深圳市汉泰实业有限公司无偿财务资助 18,590,500.57 元，截止报告期末 已全部偿还。公司第一届董事会第二十次会议、2018 年第五次临时股东大会审议通过《关于补充确认公 司接受关联方深圳市汉泰实业有限公司财务资助的议案》，确认公司接受财务资助总计 12,663,903.44 元。 关于上表中发生额超过前述议案中金额的部分，公司已于 2019 年 3 月 29 日召开第二届董事会第二次会 议补充审议，尚需提交 2018 年度股东大会审议。公司将在今后的工作中进一步提升公司的规范运作水 平，加强信息披露工作的管理， 确保公司内部决策规范、信息披露准确和及时。 (四) 承诺事项的履行情况 已披露的承诺事项为： 1、公司申请挂牌时，公司控股股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员均出具了《避免同 业竞争的承诺函》。在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 2、公司申请挂牌时，公司控股股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员均出具了《避免 关联交易的承诺函》。在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 3、为了保证公司管理层的稳定，公司全体股东出具承诺：本人所持公司股份自公司成立之日起锁 定十二个月。自股份公司成立之日起一年内不转让所持公司股份；在股份公司任职 期间每年转让的股 份不超过所持股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让所持公司股份。在报告期间均严格履行 了上述承诺，未有任何违背。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金-其他货币资金 质押 8,532,216.80 3.83% 银行借款质押 应收票据 质押 14,158,469.61 6.35% 银行借款质押 固定资产 抵押 18,458,784.85 8.28% 银行借款质押 无形资产-土地使用权 抵押 1,588,470.08 0.71% 银行借款质押 总计 - 42,737,941.34 19.17% - 22 1、 为补充流动资金，海纳制动与中国工商银行股份有限公司烟台福山支行签订票据质押贷款合同，约 定通过工商银行福山支行电子银行渠道办理商业汇票“票据池”业务。在入池的票据总额范围内，工 商银行福山支行为海纳制动即时提供网银票据质押贷款业务。该事项已经公司第一届董事会第二十 一次会议及 2018 年第六次临时股东大会审议通过，详情请见公司于全国中小企业股份转让系统指定 信息披露平台（)披露的公告。当发生池内质押的票据到期但所对应的贷款尚未到 期的情形时，应收票据兑付后将临时存放于银行临时账户，待银行批准偿还贷款后，该笔货币资金 用于归还贷款。截止 2018 年 12 月 31 日，公司的受限其他货币资金为人民币 8,532,216.80 元 2、 截至 2018 年 12 月 31 日，海纳制动办理上述“票据池”业务质押的应收票据金额 8,507,400.00 元,申 请借款 800 万元。2018 年 6 月 28 日经第一届董事会第十九次会议补充审议并提交 2018 年第四次 临时股东大会审议通过，全资子公司烟台良久配件有限公司向中国工商银行股份有限公司烟台福山 支行质押票据 8,242,588.32 元，申请借款 800 万元，截止 2018 年 12 月 31 日公司已偿还 200,000.00 元，尚欠 7,800,000.00 元借款，贷款利率 4.5675%。 3、2017 年 12 月 26 日，公司第一届董事会第十五次会议审议通过《关于补充确认公司控股子公司以不 动产抵押向中国邮政储蓄银行股份有限公司烟台市福山区支行申请贷款并由股东提供担保的议案》， 海纳制动以不动产抵押给中国邮政储蓄银行股份有限公司烟台市福山区支行申请授信额度 3000 万元， 详情请见公司于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（)披露的公告。2018 年 1 月 17 日，海纳制动提取该银行授信额度 1000 万元，期限一年，年化贷款利率 5.568%。2018 年 11 月 1 日，海纳制动提取该银行授信额度 1000 万元，期限一年，年化贷款利率 5.22%。 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 12,500,000 25% 12,500,000 25% 其中：控股股东、实际控制 人 12,500,000 25% 12,500,000 25% 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 37,500,000 75% 37,500,000 75% 其中：控股股东、实际控制 人 37,500,000 75% 37,500,000 75% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 50,000,000 - 0 50,000,000 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 邵春生 25,000,000 0 25,000,000 50% 18,750,000 6,250,000 2 郝绍红 25,000,000 0 25,000,000 50% 18,750,000 6,250,000 合计 50,000,000 0 50,000,000 100% 37,500,000 12,500,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司股东邵春生与郝绍红系夫妻关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内，公司的控股股东、实际控制人未发生变化，控股股东、实际控制人未邵春生和郝绍红两 人。 邵春生持有海纳摩擦 2,500 万股股份，持股比例为 50%，郝绍红持有海纳摩擦 2,500 万股股份， 持股比例为 50%，邵春生、郝绍红二人合计持有海纳摩擦 5,000 万股股份，合计持有比例为 100.00%。 24 邵春生、郝绍红系夫妻关系，2015 年 11 月 01 日，二人签署《一致行动协议》，同意在海纳摩擦的股 东大会表决投票时采取一致行动，上述二人对海纳摩擦股东大会、董事会决议及董事和高级管理人员的 提名及任命均具有实质影响，为公司的共同实际控制人。 控股股东及实际控制人简历如下： 邵春生，男，1970 年 03 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。 1992 年 06 月毕业于烟台大学机械系，本科学历。1992 年至 1994 年就职于烟台金鑫实业有限公 司，任销售员；1995 年至 2002 年就职于汉高（中国）投资有限公司，任销售经理；2003 年至 2004 年 就职于上海洛邦化工有限公司，任总经理；2005 年至 2015 年 10 月就职于烟台海纳摩擦材料有限公 司，任执行董事、法定代表人；2015 年 11 月至今就职于烟台海纳摩擦材料股份有限公司，任董事长、 法定代表人。 兼职情况： 2001 年 10 月至今，兼任海阳市志岳商贸有限公司执行董事、总经理； 2006 年 07 月至今，兼任烟台海纳制动技术有限公司董事； 2013 年 08 月至 2015 年 05 月，兼任烟台良久汽车配件有限公司监事； 2015 年 06 月至今，兼任烟台良久汽车配件有限公司总经理。 郝绍红，女，1971 年 04 月生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。1992 年 06 月毕业于烟台 大学机械系，本科学历。1992 年至 1995 年就职于烟台劳动技校，任教师；1995 年至今就职于深圳市 汉泰实业有限公司，任总经理。 兼职情况： 2006 年 07 月至今，兼任烟台海纳制动技术有限公司董事； 2015 年 06 月至今，兼任烟台良久汽车配件有限公司监事。 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否 违约 银行借款 中国工商银行烟台福山支行 940,000.00 4.35% 2017.09.28-2018.3.27 否 银行借款 中国邮政储蓄银行烟台福山 支行 10,000,000.00 5.22% 2017.11.12-2018.11.13 否 银行借款 中国工商银行烟台福山支行 3,000,000.00 4.35% 2017.10.24-2018.4.22 否 银行借款 中国工商银行烟台福山支行 2,000,000.00 4.785% 2017.11.07-2018.05.06 否 银行借款 中国工商银行烟台福山支行 6,500,000.00 4.698% 2017.11.21-2018.05.20 否 银行借款 中国工商银行烟台福山支行 2,800,000.00 4.698% 2017.12.21-2018.12.16 否 银行借款 中国工商银行烟台福山支行 7,500,000.00 4.698% 2018.01.08-2018.11.30 否 银行借款 中国工商银行烟台福山支行 8,000,000.00 4.35% 2018.10.19-2019.10.19 否 银行借款 中国邮政储蓄银行烟台福山 支行 10,000,000.00 5.568% 2018.01.17-2019.01.08 否 银行借款 中国邮政储蓄银行烟台福山 支行 10,000,000.00 5.22% 2018.11.01-2019.10.29 否 银行借款 中国工商银行烟台福山支行 7,800,000.00 4.35% 2018.06.29-2019.06.29 否 合计 - 68,540,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 26 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 7 月 10 日 3.60 元 0 0 合计 3.60 元 公司于 2018 年 5 月 15 日通过第一届董事会第十八次会议决议，并于 2018 年 6 月 1 日通过 2018 年第三次临时股东大会决议，审议通过《2017 年年度权益分派预案》，以公司现有总股本 50,000,000 股 为基数，向全体股东每 10 股派 3.60 元人民币现金（个人股东、投资基金适用股息红利差别化个人所得 税政策（财税【2015】101 号文。） 分派对象为：截止 2018 年 7 月 10 日下午全国中小企业股份转让系统收市后，在中国证券登记结算 有限责任公司北京分公司（以下简称“中国结算北京分公司”）登记在册的本公司全体股东。 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年 月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 张琳 职工监事 女 1987 年 3 月 本科 2019.01.15-2021.1.15 是 安述法 监事 男 1969 年 4 月 本科 2019.01.15-2021.1.15 是 邵春生 董事长、总 经理 男 1970 年 3 月 本科 2019.01.15-2021.1.15 是 郝绍红 董事 女 1971 年 4 月 本科 2019.01.15-2021.1.15 否 郝绍生 董事 男 1971 年 4 月 本科 2019.01.15-2021.1.15 否 吴文波 董事 男 1970 年 3 月 专科 2019.01.15-2021.1.15 否 张玉娇 董事、董秘、 财务总监 女 1983 年 11 月 本科 2019.01.15-2021.1.15 是 王中义 监事会主席 男 1981 年 2 月 本科 2019.01.15-2021.1.15 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事吴文波和董事郝绍生系夫妻关系，控股股东邵春生和控股股东郝绍红系夫妻关系，董事郝绍红 与董事郝绍生系姐妹关系，除上述情形外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 邵春生 董事长、总经 理 25,000,000 0 25,000,000 50% 0 郝绍红 董事 25,000,000 0 25,000,000 50% 0 合计 - 50,000,000 0 50,000,000 100% 0 28 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 13 13 生产人员 117 78 销售人员 3 4 技术人员 14 14 财务人员 4 4 采购部 3 3 研发部 11 12 设备部 3 3 质保部 14 14 员工总计 182 145 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 27 39 专科 71 61 专科以下 81 42 员工总计 182 145 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期末、公司在册员工总数 145 人，较报告期初减少 37 人，公司人员较年初减少的原因主要为 公司设备自动化程度提高，对生产人员的需求降低，另一个原因 2018 年产销量减少，公司本年营业收 入为 98,325,874.62 元，与去年同期相比，下降 7.85%。2018 年度公司收入较 2017 年度下降 7.85%，主 要为因出口销售单价较低，毛利较少，公司为增强盈利能力，逐步减少了出口收入，集中力度开拓国内 市场。 2、人才引进及招聘 29 公司重视人才引进，了解人才在企业中的核心价值，所以在引进及招聘人才上非常积极。公司主要 通过网络招聘方式、校园招聘及社会招聘会引进专业技术人才，并提供相匹配的职位和福利待遇。报告 期内，随着公司业务扩大，公司加大专业人才招聘力度。 3、员工培训 公司建立了完善的员工培训体系，培训内容包括企业文化、公司制度、专业技术与管理能力。培训 方式主要包括员工入职培训、研发人员培训、内部技术交流与分享、管理人员 能力培训等等。 4、薪酬政策 公司重视薪酬体系的建设，员工薪酬包括基本薪资、绩效薪资和员工福利等。提供免费午饭及宿舍。 5、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无需要承担费用离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 8 8 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 0 0 核心人员的变动情况 公司核心员工无变动。 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规规范 性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进 行信息披露，保护投资者利益。公司已制定包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《投资者关系管理制度》、《关联交易管理制度》，《对外担保管理制度》、《信息披露 事务管理制度》等在内的一系列管理制度。报告期内，公司严格按照相关法律法规、规范性文件开展经 营活动，公司董事、监事和高级管理人员均忠于履行义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会认为，公司治理机构完善，会计制度健全，员工具备必要的知识水平和业务技能，业务 活动程序明确，流程清晰。符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》的法律法规及 规范性文件的要求，能够为股东提供合适的保护和平等的权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司按照相关法律法规及《公司章程》的相关规定，对关联交易、对外投资、对外担保 等重大事项完善相应的制度。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关 内控制度规定的程序和规则进行。截止报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象， 能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内并无对公司章程修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 第一届董事会第十六次会议决议公告： 《关于预 计 2018 年度日常性关联交易的议案》、 《关于补 32 充确认公司控股子公司向中国工商银行股份有 限公司烟台福山支行申请票据质押贷款的议 案》、 《关于提议召开公司 2018 年第二次临时股 东大会的议案》。 第一届董事会第十七次会议决议：《2017 年度 总经理工作报告》、《2017 年度董事会工作报 告》、《2017 年年度报告》、《2017 年年度报告摘 要》、《2017 年度审计报告》、《关于公司控股股 东及其他关联方占用资金情况专项报告》、 《2017 年度财务决算报告》、 《2018 年度财务预 算报告》、《年度错报重大差错责任追究制度》。 第一届董事会第十八次会议：《2017 年年度权 益分派预案》。 第一届董事会第十九次会议： 《关于全资子公司 向中国工商银行股份有限公司烟台福山支行申 请票据质押贷款的议案》。 第一届董事会第二十次会议决议：《公司 2018 年半年度报告》议案、《关于补充确认公司接受 关联方深圳市汉泰实业有限公司财务资助》议 案、《关于提议召开 2018 年第五次临时股东 大会》议案。 第一届董事会第二十一次会议： 《关于补充确认 公司全资子公司向中国工商银行股份有限公司 烟台福山支行申请票据质押贷款的议案》议案、 《关于提议召开 2018 年第六次临时股东大会 的议案》议案。 第一届董事会第二十二次会议： 《关于变更会计 师事务所》。 第一届董事会第二十三次会议： 《关于公司董事 会换届选举并提名第二届董事会董事候选人的 议案》、《关于预计 2019 年度日常性关联交易 的议案》、《关于补充确认公司全资子公司向非 关联方深圳市洛克希德商贸有限公司借款的议 案》、 监事会 3 第一届监事会第六次会议: 《2017 年度监事会 工作报告》、《2017 年年度报告》、《2017 年年度 报告摘要》、《2017 年度财务决算报告》、《2018 年度财务预算报告》、《 关于公司 2017 年度不 进行利润分配的预案》、 《关于续聘 2018 年度审 计机构的议案》、《关于公司控股股东及其他关 联方占用资金情况专项报告》。 第一届监事会第七次会议：《公司 2018 年半年 度报告》议案。 第一届监事会第八次会议： 《关于公司监事会换 33 届选举并提名第二届监事会非职工代表监事 候选人的议案》、《关于提请召开公司 2019 年 第一次临时股东大会的议案》。 股东大会 8 2017 年度股东大会决议公告：《2017 年度总经 理工作报告》、《2017 年度董事会工作报告》、 《2017 年度监事会工作报告》、 《2017 年年度报 告》、《2017 年年度报告摘要》、《2017 年度审计 报告》、《关于公司控股股东及其他关联方占用 资金情况专项报告》、《2017 年度财务决算报 告》、《2018 年度财务预算报告》、《年度错报重 大差错责任追究制度》。 2018 年第一次临时股东大会：《关于补充确认 公司控股子公司以不动产抵押向中国邮政储蓄 银行股份有限公司烟台市福山支行申请贷款并 由股东提供担保的议案》、《关于补充确认公司 控股子公司向中国工商银行股份有限公司烟台 福山支行申请票据质押贷款的议案》。 2018 年第二次临时股东大会：《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》、《关于补充确认 公司控股子公司向中国工商银行股份有限公司 烟台福山支行申请票据质押贷款的议案》。 2018 年第三次临时股东大会：《2017 年度权益 分派预案》。 2018 年第四次临时股东大会：《关于公司全资 子公司向中国工商银行股份有限公司烟台福山 支行申请票据质押贷款的议案》。 2018 年第五次临时股东大会：《关于补充确认 公司接受关联方深圳市汉泰实业有限公司财务 资助的议案》。 2018 年第六次临时股东大会：《关于补充确认 公司全资子公司向中国工商银行股份有限公司 烟台福山支行申请票据质押贷款的议案》。 2018 年第七次临时股东大会：《关于变更会计 师事务所》议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规的要求，且 均按照有关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关的内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违 法、违规现象和重大缺陷。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断规范和完善公司的治理制度，股东大会、董事会、监事会及高级管理人员均严 34 格按照《公司法》等法律以及中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生 产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报 告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。报告期 内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况，以及公司管理层 引入职业经理人等情况。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司以《公司章程》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等相关法律法规文 件为指导，合理、妥善地与各类型投资者交流经营环境，财务状况，发展前景等信息。根据公司实际情 况召开三会并及时披露公告，做到信息披露内容真实，准确，完整。公司十分重视和保护投资者的合法 权益，进行广泛沟通交流，促使公司与投资者建立良好的沟通渠道和合作关系。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会在监督过程中未发现公司存在重大风险事项，监事会对监督事项无异议 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够独立经营，独立核算和决策，独自承担风险和 责任。 2、人员独立：公司董事、监事及高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》合法性产生，公 司总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任职务，未 在控股股东 及其企业中领薪，公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 3、资产独立及完整：公司合法拥有与目前业务相关的土地、房屋、设备以及商标、专利等资产的 所有权 和使用权。公司独立拥有上述资产，不存在被控股股东以及其他关联方占用的情形。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，公司独立行使经营管理职 权，独立于公司的控股股东、实际控制人以其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场 所独立经营， 不存在混合经营，合租办公的情形。 5、财务独立：公司拥有独立的财务办公部门，并建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制 度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度，公司在银行独立设立账户，依法纳税和履行纳 税义务，不存在与控股股东和实际控制人以其控制的企业共用银行账户等情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，并结合公司的实际情况 35 建立了会计核算体系，建立了完善的会计核算制度。同时在工作中不断规范和健全财务监督和管理制度。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规制定会计核算管理办法。结合公司的 实际情况，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工 作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实公司财务管理制度，按照国家法律法规的要 求，做好财务管理工作，并 不断完善公司的财务管理体系。 3、报告期内，公司时刻关注市场、政策风险，严格把关，事前防范，事中控制，事后弥补措施，把 风险 因素降低到最小程度，并不断完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 自公司股份制成立，尤其是在全国中小企业股份转让系统挂牌后，公司不断健全信息披露管理制度， 提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，并严格遵守公司制定的各 项规章制度，报告期内执行情况良好。 截至报告期末，公司已制定年度报告差错责任追究制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、 重大遗漏信息补充以及相关报告修正等情况，亦不存在监管部门对相关责任人采取问责或公开惩罚的情 形。 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2019）第 010648 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2019 年 3 月 29 日 注册会计师姓名 李晖、叶寅 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2019）第 010648 号 烟台海纳摩擦材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了烟台海纳摩擦材料股份有限公司（以下简称“海纳摩擦公司”）财务报表， 包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了海纳摩擦公司 2018 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2018 年度合并及母公司 的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于海纳摩擦公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 海纳摩擦公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括海纳摩擦公 司 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 37 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估海纳摩擦公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海纳摩擦公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督海纳摩擦公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理 预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常 认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 38 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对海纳摩擦公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海纳摩 擦公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就海纳摩擦公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 李晖 中国·北京 中国注册会计师： 叶寅 2019 年 3 月 29 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 十一.六（1） 12,172,839.97 1,727,776.53 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十一.六（2） 51,261,692.10 57,505,998.13 预付款项 十一.六（3） 4,612,614.02 2,733,879.41 应收保费 十一.六（4） 550,475.07 192,963.02 39 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 买入返售金融资产 存货 十一.六（5） 5,400,188.90 5,059,598.95 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 十一.六（6） 1,155,735.43 706,921.25 流动资产合计 75,153,545.49 67,927,137.29 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 十一.六（7） 128,870,437.28 113,012,237.96 在建工程 十一.六（8） 0 16,065,699.23 生产性生物资产 油气资产 无形资产 十一.六（9） 16,371,934.50 16,785,017.70 开发支出 商誉 长期待摊费用 十一.六（10） 25,000.00 85,000.00 递延所得税资产 十一.六（11） 2,562,414.81 2,710,121.43 其他非流动资产 十一.六（12） 1,416,177.18 非流动资产合计 147,829,786.59 150,074,253.50 资产总计 222,983,332.08 218,001,390.79 流动负债： 短期借款 十一.六（13） 35,800,000.00 25,240,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 十一.六（14） 8,927,972.01 14,606,529.25 预收款项 十一.六（15） 1,514.00 572,496.48 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 40 应付职工薪酬 十一.六（16） 466,801.59 1,079,686.89 应交税费 十一.六（17） 5,770,116.44 6,538,693.73 其他应付款 十一.六（18） 82,775,832.94 77,469,615.83 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 133,742,236.98 125,507,022.18 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 十一.六（19） 10,227,427.82 10,830,824.94 递延所得税负债 十一.六（12） 2,288,585.31 其他非流动负债 非流动负债合计 12,516,013.13 10,830,824.94 负债合计 146,258,250.11 136,337,847.12 所有者权益（或股东权益）： 股本 十一.六（20） 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 十一.六（21） 7,149,359.04 7,149,359.04 减：库存股 其他综合收益 专项储备 十一.六（22） 422,960.86 盈余公积 十一.六（23） 2,709,879.93 2,709,879.93 一般风险准备 未分配利润 十一.六（24） 16,442,882.14 21,804,304.70 归属于母公司所有者权益合计 76,725,081.97 81,663,543.67 少数股东权益 所有者权益合计 76,725,081.97 81,663,543.67 负债和所有者权益总计 222,983,332.08 218,001,390.79 法定代表人：邵春生 主管会计工作负责人：张玉娇 会计机构负责人：张玉娇 41 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,919,990.60 47,090.92 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 预付款项 513,882.36 其他应收款 152,099.18 31,944,279.46 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 939,569.89 242,124.05 流动资产合计 3,525,542.03 32,233,494.43 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十一.十（1） 52,765,092.19 52,765,092.19 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 85,517,731.90 80,338,135.73 在建工程 12,025,350.68 生产性生物资产 油气资产 无形资产 14,713,473.95 15,060,312.55 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,558,858.27 2,707,750.33 其他非流动资产 1,416,177.18 非流动资产合计 155,555,156.31 164,312,818.66 资产总计 159,080,698.34 196,546,313.09 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 1,746,070.09 6,832,533.89 预收款项 42 合同负债 应付职工薪酬 40,081.06 54,814.60 应交税费 2,065,122.99 2,066,114.89 其他应付款 91,853,427.39 103,251,024.45 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 95,704,701.53 112,204,487.83 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 10,227,427.82 10,830,824.94 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 10,227,427.82 10,830,824.94 负债合计 105,932,129.35 123,035,312.77 所有者权益： 股本 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,412,201.03 2,412,201.03 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,709,879.93 2,709,879.93 一般风险准备 未分配利润 -1,973,511.97 18,388,919.36 所有者权益合计 53,148,568.99 73,511,000.32 负债和所有者权益合计 159,080,698.34 196,546,313.09 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 43 一、营业总收入 98,325,874.62 106,706,605.18 其中：营业收入 十一.六（25） 98,325,874.62 106,706,605.18 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 83,601,751.10 87,030,464.32 其中：营业成本 十一.六（25） 60,573,238.99 62,758,422.05 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 十一.六（26） 1,817,083.46 2,458,361.72 销售费用 十一.六（27） 3,101,221.76 6,315,449.30 管理费用 十一.六（28） 8,250,515.13 8,792,502.02 研发费用 十一.六（29） 6,922,377.46 5,119,796.06 财务费用 十一.六（30） 2,921,203.10 1,599,214.40 其中：利息费用 2,026,748.95 647,122.88 利息收入 6,902.49 35,866.31 资产减值损失 十一.六（31） 16,111.20 -13,281.23 信用减值损失 加：其他收益 十一.六（32） 603,397.12 203,397.12 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 十一.六（33） 3,685.90 -46,811.36 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,331,206.54 19,832,726.62 加：营业外收入 十一.六（34） 149,799.09 201,611.88 减：营业外支出 十一.六（35） 3,617.06 200.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,477,388.57 20,034,138.50 减：所得税费用 十一.六（36） 2,838,811.13 2,712,926.86 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,638,577.44 17,321,211.64 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 1,096,907.62 2.归属于母公司所有者的净利润 12,638,577.44 16,224,304.02 44 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 12,638,577.44 16,224,304.02 归属于少数股东的综合收益总额 1,096,907.62 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.25 0.32 （二）稀释每股收益 0.25 0.32 法定代表人：邵春生 主管会计工作负责人：张玉娇 会计机构负责人：张玉娇 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一.十（2） 5,034,218.17 4,186,735.15 减：营业成本 十一.十（2） 2,120,659.38 2,486,532.30 税金及附加 604,318.26 632,150.02 销售费用 88,460.71 105,150.46 管理费用 3,422,759.33 3,551,595.53 研发费用 1,637,136.42 1,030,747.18 财务费用 29,807.64 23,717.90 其中：利息费用 利息收入 280.49 280.49 资产减值损失 7,828.85 -39.21 信用减值损失 加：其他收益 603,397.12 203,397.12 45 投资收益（损失以“－”号填列） 31,940,928.51 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,273,355.30 28,501,206.60 加：营业外收入 60,000.00 100,000.00 减：营业外支出 183.97 200.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,213,539.27 28,601,006.60 减：所得税费用 148,892.06 50,859.08 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,362,431.33 28,550,147.52 （一）持续经营净利润 -2,362,431.33 28,550,147.52 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -2,362,431.33 28,550,147.52 七、每股收益： （一）基本每股收益 -0.05 0.57 （二）稀释每股收益 -0.05 0.57 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 119,375,249.17 79,202,324.90 客户存款和同业存放款项净增加额 46 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 十一.六（37） 17,355,393.29 10,949,063.33 经营活动现金流入小计 136,730,642.46 90,151,388.23 购买商品、接受劳务支付的现金 67,231,293.60 41,013,968.86 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,058,081.49 13,382,230.90 支付的各项税费 7,704,322.60 8,997,994.90 支付其他与经营活动有关的现金 十一.六（37） 4,763,572.19 9,542,178.27 经营活动现金流出小计 92,757,269.88 72,936,372.93 经营活动产生的现金流量净额 43,973,372.58 17,215,015.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 5,524.24 20,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,524.24 20,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 11,404,959.88 21,509,370.62 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 11,404,959.88 21,509,370.62 投资活动产生的现金流量净额 -11,399,435.64 -21,489,370.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 47 取得借款收到的现金 53,500,000.00 44,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 53,500,000.00 44,500,000.00 偿还债务支付的现金 42,940,000.00 27,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,702,118.39 11,946,386.73 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 4,646,976.17 支付其他与筹资活动有关的现金 21,401,469.34 筹资活动现金流出小计 84,043,587.73 39,146,386.73 筹资活动产生的现金流量净额 -30,543,587.73 5,353,613.27 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -117,502.57 -126,068.59 五、现金及现金等价物净增加额 1,912,846.64 953,189.36 加：期初现金及现金等价物余额 1,727,776.53 774,587.17 六、期末现金及现金等价物余额 3,640,623.17 1,727,776.53 法定代表人：邵春生 主管会计工作负责人：张玉娇 会计机构负责人：张玉娇 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,781,146.60 60,021.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 60,280.49 19,925,556.17 经营活动现金流入小计 5,841,427.09 19,985,577.17 购买商品、接受劳务支付的现金 2,915,917.04 518,486.92 支付给职工以及为职工支付的现金 681,466.02 853,638.24 支付的各项税费 623,209.22 828,498.38 支付其他与经营活动有关的现金 988,890.22 36,829.66 经营活动现金流出小计 5,209,482.50 2,237,453.20 经营活动产生的现金流量净额 631,944.59 17,748,123.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 31,940,928.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 31,940,928.51 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 577,408.42 11,742,190.68 48 投资支付的现金 12,122,565.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 12,699,973.42 11,742,190.68 投资活动产生的现金流量净额 19,240,955.09 -11,742,190.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,000,000.00 6,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 18,000,000.00 6,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -18,000,000.00 -6,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,872,899.68 5,933.29 加：期初现金及现金等价物余额 47,090.92 41,157.63 六、期末现金及现金等价物余额 1,919,990.60 47,090.92 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000,000.00 7,149,359.04 2,709,879.93 21,804,304.70 81,663,543.67 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 7,149,359.04 2,709,879.93 21,804,304.70 81,663,543.67 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 422,960.86 -5,361,422.56 -4,938,461.70 （一）综合收益总额 12,638,577.44 12,638,577.44 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 50 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 -18,000,000.00 -18,000,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -18,000,000.00 -18,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 422,960.86 422,960.86 1．本期提取 1,115,227.81 1,115,227.81 2．本期使用 692,266.95 692,266.95 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 7,149,359.04 422,960.86 2,709,879.93 16,442,882.14 76,725,081.97 51 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000,000.00 3,795,108.84 23,084.17 14,266,796.44 19,026,883.75 87,111,873.20 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 3,795,108.84 23,084.17 14,266,796.44 19,026,883.75 87,111,873.20 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,354,250.20 2,686,795.76 7,537,508.26 -19,026,883.75 -5,448,329.53 （一）综合收益总额 16,224,304.02 1,096,907.62 17,321,211.64 （二）所有者投入和减少资 本 3,354,250.20 -15,476,815.20 -12,122,565.00 1．股东投入的普通股 -12,122,565.00 -12,122,565.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 52 的金额 4．其他 3,354,250.20 -3,354,250.20 （三）利润分配 2,686,795.76 -8,686,795.76 -4,646,976.17 -10,646,976.17 1．提取盈余公积 2,686,795.76 -2,686,795.76 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -6,000,000.00 -4,646,976.17 -10,646,976.17 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 7,149,359.04 2,709,879.93 21,804,304.70 81,663,543.67 53 法定代表人：邵春生 主管会计工作负责人：张玉娇 会计机构负责人：张玉娇 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 2,412,201.03 2,709,879.93 18,388,919.36 73,511,000.32 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 2,412,201.03 2,709,879.93 18,388,919.36 73,511,000.32 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -20,362,431.33 -20,362,431.33 （一）综合收益总额 -2,362,431.33 -2,362,431.33 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 54 （三）利润分配 -18,000,000.00 -18,000,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -18,000,000.00 -18,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 2,412,201.03 2,709,879.93 -1,973,511.97 53,148,568.99 项目 上期 55 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 2,412,201.03 23,084.17 -1,474,432.40 50,960,852.80 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 2,412,201.03 23,084.17 -1,474,432.40 50,960,852.80 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,686,795.76 19,863,351.76 22,550,147.52 （一）综合收益总额 28,550,147.52 28,550,147.52 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,686,795.76 -8,686,795.76 -6,000,000.00 1．提取盈余公积 2,686,795.76 -2,686,795.76 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -6,000,000.00 -6,000,000.00 4．其他 56 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 2,412,201.03 2,709,879.93 18,388,919.36 73,511,000.32 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 15 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 公司名称：烟台海纳摩擦材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 公司统一社会信用代码：9137060078346277X6 类型：股份有限公司 公司注册地：山东省烟台市福山区玉山路 1 号 法定代表人：邵春生 (二) 公司的业务性质和主要经营活动 企业的业务性质属于汽车制造业。 公司的主要经营活动是生产销售刹车片及消音片。 公司经营范围为:生产加工：汽车、火车盘式制动器总成；批发零售：汽车零部件；货物、技 术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 (三) 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2019年3月29日决议批准报出。 (四) 合并报表范围 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 股权比例 烟台海纳制动技术有限公司 100.00% 烟台良久汽车配件有限公司 100.00% 详见本附注七“在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业 会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本 财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2018 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 16 关信息。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事刹车片及消音片经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据 相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见 本附注四、22“收入”各项描述。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司 会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并 分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本 公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的 其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、 评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价 按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进 一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 17 辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予 确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预 期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产， 同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相 关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关 于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理； 不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本 之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在 处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净 资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通 过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。 合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新 评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围； 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 18 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的 期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括 在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合 并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的 会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司， 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数 股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权 益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的 亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制 权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计 划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照 《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权 投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计 处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完 整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因 处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处 理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资 对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 19 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享 有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排 相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利 的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股 权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公 司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的 收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及 按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经 营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经 营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值 损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自 共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短 （一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日 外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的 交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化 的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计 入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因 汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计 量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 20 位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确 认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因 汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计 入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采 用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的 即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为 上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资 产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合 收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关 的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目， 在现金流量表中单独列报。 期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外 经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者 权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权 时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在 处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处 置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初 始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相 关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要 市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次 输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 21 一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的 不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结 果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出 售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近 期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采 用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、 属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金 融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键 管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动 形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金 融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时 产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊 余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用 的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金 流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、 属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 22 应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时 产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金， 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销 额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失 和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金 融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本 进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他 金融、资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进 行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损 失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可 供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%；“非暂时性下 跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为低于其成本持续时间。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以 转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 23 前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后 发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他 综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产 已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对 该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资 产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继 续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价 与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确 认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终 止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判 断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变 动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 24 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续 计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值 进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额和初始确认 金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者 进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债 务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具 的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工 具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的 衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将 混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时 本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵 销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予 相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行 （含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价 值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益 工具的公允价值变动额。 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 25 10、应收款项 应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生 减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本 金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值 的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项， 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的 相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还 所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1：账龄分析法计提坏账准备的组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 组合 2：关联方组合 按关联方划分组合 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债 务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存 在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1：账龄分析法计提坏账准备的组合 按账龄分析法计提坏账准备 组合 2：关联方组合 不计提坏账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 其中：[0～6 个月] 0.00 5.00 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 26 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） [7～12 个月] 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 30.00 30.00 4-5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值 坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值 准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 原材料生产领用时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 库存商品发出时，采取个别计价法确定其发出的实际成本。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑 持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存 货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高 于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非 流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件： 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 27 某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出 售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处 置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的 与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号—— 资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面 价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组， 所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计 准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计 量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用 后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计 量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除 商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已 抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认 的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债 的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待 售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待 售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行 调整后的金额；（2）可收回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股 权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金 融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金 融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政 策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 28 积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股 份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权， 最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易” 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按 照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一 步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允 价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投 资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算 的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与 账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权 投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允 价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、 该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他 必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原 持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法 核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的 成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外， 当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 29 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损 益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资 本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间 与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以 确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的 资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此 基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损 失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股 权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投 资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产 构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企 业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额 确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务， 则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公 司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存 在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有 子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司 的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 30 所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入 当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入 股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确 认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单 位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益 法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加 重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法 核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单 位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控 制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权 益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和 其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核 算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全 部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交 易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权 之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合 收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、固定资产 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 31 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才 予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定 资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5.00 3.17-4.75 机器设备 年限平均法 5-10 5.00 9.5-19.00 运输工具 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 模具及其他设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目 前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移， 也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确 定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提 折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地 计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发 生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变 则作为会计估计变更处理。 15、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用 状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资 产。 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 32 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用 已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本 化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。 其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的 加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期 损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个 月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公 司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期 损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支 出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价 款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均 摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会 计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该 无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资 产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 33 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出 计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 18、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待 摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚 未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子 公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否 存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市 场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最 佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费 以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续 使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加 以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并 的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 34 可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产 组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所 占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保 险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务 的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币 性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿 的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪 酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正 常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入 当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处 理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 21、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现 时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相 关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 22、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入 企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 35 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的 劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经 发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经 济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够 可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额 确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到 补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务 部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳 务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 23、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并 享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助； 其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将 补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的 特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进 行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途 仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的， 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可 靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证 据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。 按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发 文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在 重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主 动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 36 的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付 期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； （4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用 或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用； 与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出 部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算 的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有 关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照 税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或 可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公 司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确 认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生 的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与 子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是 很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关 的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 37 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资 产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计 入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所 得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关， 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算 当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债 以抵销后的净额列报。 25、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移， 也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接 费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接 费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益； 其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 38 产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入 账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和 的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年 内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 26、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号）， 本 公司对财务报表格式进行了以下修订： ①资产负债表： 将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”； 将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”； 将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”； 将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”； 将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目； 将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”； 将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。 ②利润表： 从原“管理费用”中分拆出“研发费用”； 在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目； ③股东权益变动表： 在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。 本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15 号文进行调整。 ④根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号）， 将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”，并要求对可比期间的比 较数据进行调整。 ⑤根据财政部《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，本集团作为个人所 得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费在“其他收益” 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 39 中填列，对可比期间的比较数据进行调整，调增 2017 年度其他收益 203,397.12 元，调减 2017 年 度营业外收入 203,397.12 元。 财务报表格式的修订对本公司的资产、负债、其他综合收益等无影响。 （2）会计估计变更 本报告期公司无主要会计估计变更。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按16%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 水利建设基金 按实际缴纳的流转税的 0.5%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。 执行不同企业所得税税率纳税主体的，纳税主体的名称和其所执行的企业所得税税率： 纳税主体名称 所得税税率 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 25% 烟台海纳制动技术有限公司 15% 烟台良久汽车配件有限公司 20% 2、税收优惠及批文 ①公司子公司烟台海纳制动技术有限公司2016年12月15日通过高新技术企业审核，有效期三 年，所得税税率按照15%计提缴纳。 ②公司子公司烟台良久汽车配件有限公司符合财政部、国家税务总局财税（2017）43号《关于 扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》的规定，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20% 的税率缴纳企业所得税，税收优惠期限自2017年1月1日至2019年12月31日。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2018 年 1 月 1 日，期 末指 2018 年 12 月 31 日，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。 1、货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 34,038.96 26,192.98 银行存款 3,606,584.21 1,701,583.55 其他货币资金 8,532,216.80 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 40 项目 期末余额 年初余额 合计 12,172,839.97 1,727,776.53 注：截止 2018 年 12 月 31 日，本公司的所有权受到限制的其他货币资金为人民币 8,532,216.80 元，系本公司以应收票据质押取得银行借款人民币 15,800,000.00 元，应收票据到期兑付后存放于 银行临时账户，待银行批准后，该货币资金用于偿还贷款。 2、应收票据及应收账款 项 目 期末余额 年初余额 应收票据 22,583,193.10 21,556,984.13 应收账款 28,678,499.00 35,949,014.00 合 计 51,261,692.10 57,505,998.13 （1）应收票据 ①应收票据分类 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 22,583,193.10 21,556,984.13 合计 22,583,193.10 21,556,984.13 ②期末已质押的应收票据情况 项目 期末已质押金额 银行承兑汇票 14,158,469.61 合计 14,158,469.61 ③期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 900,000.00 合计 900,000.00 （2）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 其中：账龄组合 28,680,925.00 100.00 2,426.00 0.85 28,678,499.00 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 41 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 28,680,925.00 100.00 2,426.00 0.85 28,678,499.00 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 其中：账龄组合 35,954,085.48 100.00 5,071.48 1.41 35,949,014.00 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 35,954,085.48 100.00 5,071.48 1.41 35,949,014.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 0-6 个月（含 6 个月） 28,649,465.00 7-12 个月（含 12 个月） 14,400.00 720.00 5.00 1 至 2 年 17,060.00 1,706.00 10.00 合计 28,680,925.00 2,426.00 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 0-6 个月（含 6 个月） 35,855,555.98 7-12 个月（含 12 个月） 95,629.50 4,781.48 5.00 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 42 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 至 2 年 2,900.00 290.00 10.00 合计 35,954,085.48 5,071.48 1.41 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期收回或转回坏账准备金额 2,645.48 元。 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 27,318,986.37 元，占应 收账款期末余额合计数的比例为 95.25%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 0 元。 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期末余额 A 客户 15,603,936.79 54.41 - B 客户 5,799,764.30 20.22 - D 客户 2,770,925.74 9.66 - E 客户 1,837,074.65 6.41 - Q 客户 1,307,284.89 4.56 - 合计 27,318,986.37 95.25 - 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 4,468,769.02 96.99 2,718,339.41 99.43 1 至 2 年 143,845.00 3.01 15,540.00 0.57 合计 4,612,614.02 100.00 2,733,879.41 100.00 期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 3,975,009.66 元，占预付账 款期末余额合计数的比例为 83.29%。 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%） R 公司 1,789,761.62 38.80 K 公司 1,226,685.28 26.59 M 公司 533,304.81 11.56 O 公司 183,957.95 3.99 S 公司 191,903.41 4.16 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 43 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%） 合计 3,925,613.07 85.11 4、其他应收款 项 目 期末余额 年初余额 其他应收款 550,475.07 192,963.02 合 计 550,475.07 192,963.02 ①其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 其中：账龄组合 579,447.44 100.00 28,972.37 5.00 550,475.07 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 579,447.44 100.00 28,972.37 5.00 550,475.07 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 其中：账龄组合 203,178.71 100.00 10,215.69 5.03 192,963.02 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 203,178.71 100.00 10,215.69 5.03 192,963.02 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 44 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 579,447.44 28,972.37 5.00 合计 579,447.44 28,972.37 5.00 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 202,142.55 10,107.13 202,142.55 1 至 2 年 986.77 98.68 986.77 2 至 3 年 49.39 9.88 49.39 合计 203,178.71 10,215.69 203,178.71 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期提坏账准备金额 18,756.68 元。 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 备用金 63,370.00 15,851.55 保证金 450,000.00 - 往来款及代垫款项 66,077.44 187,327.16 合计 579,447.44 203,178.71 ④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 与公司关系 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 杨银军 保证金 非关联方 300,000.00 1 年以内 51.77 15,000.00 姜文洋 保证金 非关联方 150,000.00 1 年以内 25.89 7,500.00 曲昌学 备用金 非关联方 24,160.00 1 年以内 4.17 1,208.00 肖蓓蓓 备用金 非关联方 22,000.00 1 年以内 3.80 1,100.00 刘晓鹏 备用金 非关联方 3,600.00 1 年以内 0.62 180.00 合计 — — 499,760.00 — 86.25 24,988.00 公司支付给杨银军的保证金 300,000.00 元所涉事项为公司门卫改造，支付给姜文洋的保证金 150,000.00 元所涉事项为公司绿化工程，二人均与公司无关联关系。 5、存货 （1）存货分类 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 45 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 原材料 3,156,092.67 3,156,092.67 库存商品 893,963.33 893,963.33 在产品 1,350,132.90 1,350,132.90 合计 5,400,188.90 5,400,188.90 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,479,149.70 1,479,149.70 库存商品 2,100,948.27 2,100,948.27 在产品 1,479,500.98 1,479,500.98 合计 5,059,598.95 5,059,598.95 （2）存货跌价准备 存货期末，本公司存货不存在减值迹象，因此未计提减值准备。 （3）存货期末余额不含有借款费用资本化金额。 6、其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税 1,155,735.43 706,921.25 合计 1,155,735.43 706,921.25 7、固定资产 项 目 期末余额 年初余额 固定资产 128,868,501.38 113,012,237.96 固定资产清理 1,935.90 合 计 128,870,437.28 113,012,237.96 （1）固定资产 ①固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 模具及其他 设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 97,919,965.41 71,742,540.51 1,858,850.67 3,369,117.38 174,890,473.97 2、本期增加金额 3,956,117.89 24,556,891.33 104,146.31 28,617,155.53 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 46 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 模具及其他 设备 合计 （1）购置 3,345,643.28 104,146.31 3,449,789.59 （2）在建工程转入 3,956,117.89 21,211,248.05 25,167,365.94 3、本期减少金额 126,282.00 38,717.94 164,999.94 （1）处置或报废 126,282.00 38,717.94 164,999.94 4、期末余额 101,876,083.30 96,173,149.84 1,858,850.67 3,434,545.75 203,342,629.56 二、累计折旧 1、年初余额 14,966,067.10 42,822,018.88 1,514,487.14 2,575,662.89 61,878,236.01 2、本期增加金额 4,480,251.09 7,975,807.60 52,948.15 248,111.03 12,757,117.87 （1）计提 4,480,251.09 7,975,807.60 52,948.15 248,111.03 12,757,117.87 3、本期减少金额 119,967.90 41,257.80 161,225.70 （1）处置或报废 119,967.90 41,257.80 161,225.70 4、期末余额 19,446,318.19 50,677,858.58 1,567,435.29 2,782,516.12 74,474,128.18 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 82,429,765.11 45,495,291.26 291,415.38 652,029.63 128,868,501.38 2、年初账面价值 82,953,898.31 28,920,521.63 344,363.53 793,454.49 113,012,237.96 ②暂时闲置的固定资产情况 期末公司无暂时闲置的固定资产。 ③通过融资租赁租入的固定资产情况 期末公司无通过融资租赁租入的固定资产。 ④通过经营租赁租出的固定资产 期末公司无通过经营租赁租出的固定资产。 ⑤未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 联合厂房 67,205,479.57 产权证书正在办理过程中 试验车间 4,717,443.75 产权证书正在办理过程中 门卫室一（东） 114,969.97 产权证书正在办理过程中 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 47 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 门卫室二（西） 229,939.94 产权证书正在办理过程中 合计： 72,267,833.23 产权证书正在办理过程中 （2）固定资产清理 项目 期末余额 年初余额 模具 1935.90 合计 1935.90 8、在建工程 （1）在建工程情况 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 海纳摩擦厂区整 体工程 3,956,117.89 3,956,117.89 待安装设备 12,109,581.34 12,109,581.34 合 计 16,065,699.23 16,065,699.23 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本期增加 金额 本期转入固 定资产金额 本期其他减少 金额 期末余额 海纳摩擦厂区 整体工程 96,257,589.28 3,956,117.89 3,956,117.89 台架 8,598,926.24 8,069,232.79 307,727.66 8,376,960.45 自动称料压机 线 1,367,521.37 945,299.10 1,481,492.83 2,426,791.93 消音片压粘机 51,282.05 47,350.43 47,350.43 意大利生产线 设备 10,116,910.14 3,035,073.04 7,312,446.22 10,347,519.26 自制模具 147,359.62 12,625.98 12,625.98 合计 16,065,699.23 16,065,699.23 9,101,666.71 25,167,365.94 9、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 19,388,070.00 131,082.40 19,519,152.40 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 48 项目 土地使用权 软件 合计 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 19,388,070.00 131,082.40 19,519,152.40 二、累计摊销 1、年初余额 2,699,259.25 34,875.45 2,734,134.70 2、本期增加金额 386,866.72 26,216.48 413,083.20 （1）计提 386,866.72 26,216.48 413,083.20 3、本期减少金额 4、期末余额 3,086,125.97 61,091.93 3,147,217.90 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 16,301,944.03 69,990.47 16,371,934.50 2、年初账面价值 16,688,810.75 96,206.95 16,785,017.70 本报告期末未发生通过公司内部研发形成的无形资产。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 期末公司不存在未办妥产权证书的土地使用权。 10、长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 供暖入网费 85,000.00 60,000.00 25,000.00 合计 85,000.00 60,000.00 25,000.00 11、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 31,398.37 5,557.85 15,287.17 2,415.19 递延收益 10,227,427.82 2,556,856.96 10,830,824.94 2,707,706.24 合计 10,258,826.19 2,562,414.81 10,846,112.11 2,710,121.43 （2）未经抵销的递延所得税负债明细 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 49 项目 期末余额 年初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 一次性计入当期成本费 用的固定资产 15,257,235.38 2,288,585.31 合计 15,257,235.38 2,288,585.31 （3）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣亏损 2,362,431.33 4,022,541.04 合计 2,362,431.33 4,022,541.04 12、其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 预付设备、工程款 1,416,177.18 合计 1,416,177.18 13、短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 质押借款 15,800,000.00 15,240,000.00 抵押借款 20,000,000.00 10,000,000.00 合计 35,800,000.00 25,240,000.00 注：质押借款系以银行承兑汇票作为质押物在中国邮政储蓄银行烟台福山支行的借款；抵押借 款系以子公司烟台海纳制动技术有限公司的房产和土地作为抵押物在中国邮政储蓄银行烟台福山 支行的借款。 14、应付票据及应付账款 种 类 期末余额 年初余额 应付账款 8,927,972.01 14,606,529.25 合 计 8,927,972.01 14,606,529.25 应付账款 ①应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 购买商品及接受劳务 7,341,901.92 9,701,857.87 购买设备及工程款 1,586,070.09 4,904,671.38 合计 8,927,972.01 14,606,529.25 ②账龄超过 1 年的重要应付账款 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 50 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 I 公司 1,495,570.09 未结算 合计 1,495,570.09 15、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 预收销售款 1,514.00 572,496.48 合计 1,514.00 572,496.48 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 期末公司不存在重要的账龄超过 1 年的预收账款。 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,079,686.89 10,566,244.57 11,179,129.87 466,801.59 二、离职后福利-设定提存计划 1,878,951.62 1,878,951.62 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,079,686.89 12,445,196.19 13,058,081.49 466,801.59 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,079,686.89 9,006,623.87 9,625,200.37 461,110.39 2、职工福利费 129,563.00 129,563.00 3、社会保险费 856,221.70 856,221.70 其中：医疗保险费 712,214.40 712,214.40 工伤保险费 70,893.49 70,893.49 生育保险费 73,113.81 73,113.81 4、住房公积金 573,836.00 568,144.80 5,691.20 5、工会经费和职工教育经费 合计 1,079,686.89 10,566,244.57 11,179,129.87 466,801.59 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,805,877.72 1,805,877.72 2、失业保险费 73,073.90 73,073.90 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 51 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 1,878,951.62 1,878,951.62 17、应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 131,696.62 766,243.03 城建税 53,684.14 教育费附加 23,007.49 地方教育费附加 15,338.32 房产税 126,750.99 63,375.50 土地使用税 252,186.75 201,075.75 印花税 8,680.05 8,470.93 所得税 5,250,802.03 5,403,663.99 个人所得税 其他 3,834.58 合计 5,770,116.44 6,538,693.73 18、其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 其他应付款 82,360,932.41 77,379,345.86 应付利息 414,900.53 90,269.97 合 计 82,775,832.94 77,469,615.83 （1）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 往来款 82,360,932.41 77,379,345.86 合计 82,360,932.41 77,379,345.86 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 邵春生 73,411,625.61 借款 深圳市洛克希德商贸有限公司 8,500,000.00 借款 合计 82,007,380.82 （2）应付利息 项目 期末余额 年初余额 短期借款应付利息 414,900.53 90,269.97 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 52 项目 期末余额 年初余额 合计 414,900.53 90,269.97 19、递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 挡土墙补助 8,830,824.94 203,397.12 8,627,427.82 与资产相关 汽车陶瓷制动系统及 配套改造项目补助 2,000,000.00 400,000.00 1,600,000.00 与资产相关 合计 10,830,824.94 603,397.12 10,227,427.82 — 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 种类 年初余额 本 期 增加 本期减少 期末余额 计入营业 外收入 计入其他收 益 冲减成 本费用 其他 减少 挡土墙补助 财政拨款 8,830,824.94 203,39 7.12 8,627,4 27.82 汽车陶瓷制动 系统及配套改 造项目补助 财政拨款 2,000,000.00 400,00 0.00 1,600,0 00.00 合计 10,830,824.94 603,39 7.12 10,227, 427.82 注 1：根据烟台市福山区园区建设工程指挥部“关于给予西拓区南延（黄泥沟片区）项目 之间挡土墙补偿请示”以及烟台市福山区园区建设工程指挥部“会议纪要”，对本公司厂区挡土 墙工程补助总金额 9,237,619.18 元，本公司分别于 2012 年收到补助款 2,300,000.00 元，2013 年收到补助款 2,300,000.00 元，2014 年收到补助款 2,450,000.00 元，2015 年 1-9 月收到补助 款 2,187,619.18 元，总计收到挡土墙补助款金额 9,237,619.18 元。 注 2：根据烟台市福山区财政局文件“烟福财建【2011】26 号”《关于下达国家补助 2011 年重点产业振兴和技术改造中央预算内基本建设支出预算指标的通知》，对本公司汽车陶瓷制动 系统及配套改造项目补助 2,000,000.00 元。 20、股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 50,000,000.00 50,000,000.00 21、资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 53 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 7,149,359.04 7,149,359.04 合计 7,149,359.04 7,149,359.04 22、专项储备 2018 年度专项储备变动情况 项 目 年初余额 增加 减少 年末余额 安全生产费 1,115,227.81 692,266.95 422,960.86 合 计 1,115,227.81 692,266.95 422,960.86 23、盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,709,879.93 2,709,879.93 合计 2,709,879.93 2,709,879.93 24、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 21,804,304.70 14,266,796.44 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 21,804,304.70 14,266,796.44 加：本期归属于母公司股东的净利润 12,638,577.44 16,224,304.02 减：提取法定盈余公积 2,686,795.76 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 18,000,000.00 6,000,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 16,442,882.14 21,804,304.70 25、营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 96,903,133.18 59,757,300.20 105,470,494.59 62,327,536.31 其他业务 1,422,741.44 815,938.79 1,236,110.59 430,885.74 合计 98,325,874.62 60,573,238.99 106,706,605.18 62,758,422.05 （1）主营业务（分产品） 产品名称 本期金额 上期金额 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 54 收入 成本 收入 成本 刹车片 96,582,019.33 59,637,663.42 105,035,387.51 62,275,622.50 消音片 321,113.85 119,636.78 435,107.08 51,913.81 合计 96,903,133.18 59,757,300.20 105,470,494.59 62,327,536.31 （2）前五名主要客户情况 客户名称 本期发生额 年度销售占比% 是否存在关联关系 A 客户 49,565,658.97 51.15 否 B 客户 15,989,995.07 16.50 否 D 客户 9,878,080.16 10.19 否 E 客户 3,146,596.85 3.25 否 Q 客户 2,865,953.37 2.96 否 合计 81,446,284.42 84.05 26、税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 337,825.73 715,327.74 教育费附加 145,028.34 310,407.75 地方教育费附加 94,369.02 200,528.55 水利建设基金 24,118.69 68,298.30 房产税 316,877.45 253,501.96 城镇土地使用税 855,414.00 804,303.00 印花税 43,450.23 55,185.82 其他 50,808.60 合计 1,817,083.46 2,458,361.72 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 27、销售费用 项目 本期金额 上期金额 运费 1,244,786.35 1,507,443.77 差旅费 306,699.65 439,250.04 职工薪酬 1,172,366.32 1,557,178.61 办公费 232,997.18 2,681,392.61 广告展览费 24,902.90 20,595.40 其他 118,918.36 107,509.87 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 55 项目 本期金额 上期金额 招待费 551.00 2,079.00 合计 3,101,221.76 6,315,449.30 28、管理费用 项目 本期金额 上期金额 办公费 824,499.71 1,366,501.26 差旅费 161,166.00 177,563.00 职工薪酬 3,097,379.25 2,223,172.16 审计费 136,293.65 108,853.88 业务招待费 53,248.60 43,039.40 折旧费 3,065,892.39 3,621,005.76 无形资产摊销 413,977.88 413,102.50 修理费 36,636.21 25,603.03 交通费 199,551.58 82,068.98 长期待摊费用摊销 60,000.00 60,000.00 其他费用 201,869.86 671,592.05 合计 8,250,515.13 8,792,502.02 29、研发费用 项目 本期金额 上期金额 技术开发费 6,922,377.46 5,119,796.06 其中：职工薪酬 2,217,222.35 2,616,082.16 合计 6,922,377.46 5,119,796.06 30、财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 2,026,748.95 647,122.88 减：利息收入 6,902.49 35,866.31 汇兑损失 117,502.57 208,518.25 手续费支出 37,166.53 36,881.93 其 他 746,687.54 742,557.65 合计 2,921,203.10 1,599,214.40 31、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 16,111.20 -13,281.23 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 56 项目 本期金额 上期金额 合计 16,111.20 -13,281.23 32、其他收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 递延收益—挡土墙补助 203,397.12 203,397.12 203,397.12 递延收益—汽车陶瓷制动系统及配套改造项目补助 400,000.00 400,000.00 合计 603,397.12 203,397.12 603,397.12 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收 益相关 递延收益—挡土墙补助 203,397.12 203,397.12 与资产相关 递延收益—汽车陶瓷制动系统及配套改造项目补助 400,000.00 与资产相关 33、资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置收益合计 3,685.90 -46,811.36 其中：固定资产处置收益 3,685.90 -46,811.36 合计 3,685.90 -46,811.36 34、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 86,000.00 100,000.00 86,000.00 其他 63,799.09 101,611.88 63,799.09 合计 149,799.09 201,611.88 149,799.09 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 新三板专项扶持资金 100,000.00 与收益相关 资本市场创新引导资金 86,000.00 与收益相关 35、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 滞纳金及罚款 3,617.06 3,617.06 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 57 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 其他 200.00 合计 3,617.06 200.00 36、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 402,519.20 2,658,007.21 递延所得税费用 2,436,291.93 54,919.65 合计 2,838,811.13 2,712,926.86 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 15,477,388.57 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,768,782.96 子公司适用不同税率的影响 -1,628,208.86 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 39,857.34 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 590,607.83 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 研究开发费加计扣除的影响 67,771.86 所得税费用 2,838,811.13 37、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 6,902.49 35,866.31 往来款 17,198,691.71 10,730,910.97 政府补助 86,000.00 100,000.00 其他 63,799.09 82,286.05 合计 17,355,393.29 10,949,063.33 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 58 项目 本期金额 上期金额 支付的费用 4,346,519.87 4,583,691.23 银行手续费 37,166.53 35,849.16 支付的往来款项 376,268.73 4,919,855.28 其他 3,617.06 2,782.60 合计 4,763,572.19 9,542,178.27 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 银行承兑汇票贴现 746,687.54 其他货币资金质押 8,532,216.80 支付购买少数股权款 12,122,565.00 合计 21,401,469.34 38、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 12,638,577.44 17,321,211.64 加：资产减值准备 16,111.20 -13,281.23 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,757,117.87 10,912,865.85 无形资产摊销 413,083.20 413,102.50 长期待摊费用摊销 60,000.00 60,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -3,685.90 46,811.36 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,026,748.95 1,389,680.53 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 147,706.62 54,919.65 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,288,585.31 存货的减少（增加以“－”号填列） -340,589.95 -612,215.22 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,543,133.99 -21,161,066.31 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,426,583.85 8,802,986.53 其他 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 59 补充资料 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 43,973,372.58 17,215,015.30 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,640,623.17 1,727,776.53 减：现金的期初余额 1,727,776.53 774,587.17 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,912,846.64 953,189.36 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 3,640,623.17 1,727,776.53 其中：库存现金 34,038.96 26,192.98 可随时用于支付的银行存款 3,606,584.21 1,701,583.55 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 39、所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金-其他货币资金 8,532,216.80 银行借款质押 应收票据 14,158,469.61 银行借款质押 固定资产 18,458,784.85 银行借款质押 无形资产-土地使用权 1,588,470.08 银行借款质押 合计 42,737,941.34 40、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 58,022.30 6.8632 398,218.65 应收账款 其中：美元 51,126.17 6.8632 350,889.11 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 60 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 应付账款 其中：美元 158,930.00 6.8632 1,090,768.38 41、政府补助 1、本期初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收益 冲减资产账 面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 挡土墙补助 11,000,00 0.00 11,000,00 0.00 是 汽车陶瓷制动系 统及配套改造项 目补助 2,000,000 .00 2,000,000 .00 是 资本市场创新引 导资金 86,000.00 86,000.00 是 合计 —— 13,000,00 0.00 86,000.00 —— 2、计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 挡土墙补助 财政拨款 203,397.12 汽车陶瓷制动系统及 配套改造项目补助 财政拨款 400,000.00 新三板专项扶持资金 财政拨款 86,000.00 合计 —— 603,397.12 86,000.00 七、在其他主体中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 烟台海纳制动技 术有限公司 山东烟台 山东省烟台市福山 区迎福路 27 号 生产制造 100.00 设立、购买 烟台良久汽车配 件有限公司 山东烟台 山东省烟台市福山 区玉山路 1 号 生产制造 100.00 购买 八、关联方及关联交易 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 61 1、本企业的控股股东与实际控制人 名 称 关联关 系 性质 实际控制人对本企业 的持股比例(%) 实际控制人对本企业 的表决权比例(%) 邵春生 股东 自然人 50 50 郝绍红 股东 自然人 50 50 注：邵春生与郝绍红系夫妻关系。 2、本公司的子公司情况 详见附注七、在其他主体中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 深圳市汉泰实业有限公司 郝绍红持股 48.39%，海阳市志岳商贸有限 公司持股 51.61% 香港洛克希德商贸有限公司 邵春生、郝绍红各持股 50.00% 上海洛邦化工有限公司 邵春生、郝绍红各持股 50.00% 海阳市志岳商贸有限公司 邵春生控股企业 吴文波 董事 郝绍生 董事 张玉娇 董事、董事会秘书、财务总监 张琳 监事 王中义 监事 安述法 监事 4、关联方交易情况 （1）关联担保情况 ①本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 烟台海纳制动技术有限公司 10,000,000.00 2017-11-13 2022-11-12 否 ②本公司作为被担保方 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 邵春生 烟台海纳制动技术有限公司 30,000,000.00 2017-11-13 2022-11-12 否 郝绍红 烟台海纳制动技术有限公司 30,000,000.00 2017-11-13 2022-11-12 否 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 62 （2）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 邵春生 73,411,625.61 2013 年 1 月 不定期偿还 深圳市汉泰实业有限公司 18,590,500.57 2018 年 1 月 2018 年 11 月 已归还 5、关联方应收应付款项 应付项目 项目名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应付款： 邵春生 73,411,625.61 65,215,444.46 合计 81,911,625.61 65,215,444.46 九、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露资产负债表日存在的重要或有事项。 十、资产负债表日后事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项. 十一、母公司财务报表主要项目注释 1、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 52,765,092.19 52,765,092.19 52,765,092.19 52,765,092.19 合计 52,765,092.19 52,765,092.19 52,765,092.19 52,765,092.19 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 烟台海纳制动技术有限 公司 49,148,000.00 49,148,000.00 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 63 被投资单位 年初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 烟台良久汽车配件有限 公司 3,617,092.19 3,617,092.19 合计 52,765,092.19 52,765,092.19 2、营业收入、营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 其他业务 5,034,218.17 2,120,659.38 4,186,735.15 2,486,532.30 合计 5,034,218.17 2,120,659.38 4,186,735.15 2,486,532.30 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 64 十二、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 3,685.90 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 689,397.12 其他营业外收入和支出 60,182.03 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 753,265.05 所得税影响额 179,595.37 少数股东权益影响额（税后） 合计 573,669.68 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 2、净资产收益率及每股收益 （1）本年度 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 15.70 0.25 0.25 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 14.99 0.24 0.24 （2）上年度 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 21.29 0.33 0.33 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 20.94 0.32 0.32 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2019年3月29日 烟台海纳摩擦材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注 65 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 山东省烟台市福山区玉山路 1 号