837226_2021_威腾体育_2021年年度报告_2022-04-17.txt

江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 1 证券代码：837226 证券简称：威腾体育 主办券商：中泰证券 2021 威腾体育 NEEQ：837226 江苏威腾体育产业股份有限公司 Jiangsu Vivaturf Artificial Grass Co.,Ltd. 年度报告 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 2 公司年度大事记 2021 年 5 月，国际足联（FIFA）创新计划中， 国际足联和威腾体育共同合作，开发免填充人造草 坪系统，为该系统在全球足球事业中的应用提供可 能性。此项目旨在探究将免填充人造草坪系统纳入 国际足联足球草坪质量计划中的可能性。这种系统 的测试方法将按照它的产品特性专门列明。 2021 年 7 月，杭 州 2022 年亚运 会 棒 垒 球 体 育 文 化 中 心 项 目 的 比 赛 及 训 练 场地，全部使用 威 腾 免 填 充 人 造草坪建设。 2021 年 12 月,江苏省工 业和信息化厅发布《关于 2021 年度省专精特新小 巨人拟认定企业名单和 复核拟通过企业名单的 公示》,威腾体育入选江 苏省专精特新小巨人企 业名单。 2021 年度，经过国际足联 FIFA 指定的法国 LaboSport 实验室的严苛验收，由威腾体 育铺设的安徽蚌埠五河社会足球场、重庆嘉陵足球场、珠海市横琴新区哈罗礼德学校足球 场、琼中女足满天星足球场和“大三亚”120 急救体系综合训练场，均顺利通过国际足联 （FIFA）足球场草坪质量检测，分别获得了 FIFA QUALITY 认证证书。 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标 ................................................ 10 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 13 第五节 重大事件 .......................................................... 30 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 36 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 43 第八节 行业信息 .......................................................... 47 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 48 第十节 财务会计报告 ...................................................... 53 第十一节 备查文件目录 ................................................... 131 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人赵辉、主管会计工作负责人钱媚娜及会计机构负责人（会计主管人员）钱媚娜保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 1、 未按要求披露的事项及原因 因客户与公司已签订保密协议，为保护客户信息，以保障自身权益价值，在此报告中豁免披露前五 大客户名称，以“第 X 大客户”形式进行披露，对应单位均不是公司关联方。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 1、公司业务拓展风险 公司业务目前主要为外销。2020 年和 2021 年，外销收入 占主营业务收入的比重分别为 81.74%和 83.38%。鉴于公司国内 销售经验和渠道建设有待提升，短期内扩大国内销售区域并迅 速抢占市场存在一定难度。如果内销业务不能迅速打开局面， 将不利于公司经营业绩的持续快速增长。 2、市场竞争风险 公司所处行业虽然处于上升周期，产品技术含量较高，产 品质量已获得众多国内外知名企业的好评，在市场上有较强的 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 5 竞争力和影响力。但是，伴随着行业景气度的提升，越来越多 的企业进军人造草坪领域，行业内的竞争对手亦进一步加大投 入，市场竞争风险日益增强。如果企业不能进一步增强生产、 研发和销售能力，不能提高公司的管理水平和及时调整战略布 局，公司业务及盈利能力将受到一定程度的影响。 3、核心技术人员流失及技术失密的风险 公司定位于高端人造草坪的研发、生产及销售，历来重视 技术创新和产品研发，在细分行业中具有一定特色。公司的新 产品研发、新技术吸收转化和生产工艺提升依赖于具有较高技 术素养的研发团队。持续保持技术应用创新能力是公司的核心 竞争力之一，稳定的技术团队是公司核心竞争力的基石。如果 公司在快速发展阶段，出现技术外泄或者核心技术人员外流情 况，将使公司的核心竞争力受到影响。 4、公司业务依赖海外市场的风险 报告期内，公司的运动草坪、休闲草坪主要在境外市场销 售，以美元为结算货币。尽管公司的海外客户相对分散，但若 国际经济形势低迷或者国际进出口政策发生重大变动，将会对 公司的经营业绩带来较大的负面影响。 5、汇率波动风险 公司产品销往澳大利亚、英国、美国、日本、西班牙、以 色列等全球 90 多个国家和地区，大部分以美元为结算货币， 2020 年、2021 年外销比例分别为 81.74%和 83.38%，产生的汇 兑损益分别为 503.51 万元、52.15 万元，汇率的波动将对公司 的经营成果产生一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 6 释义 释义项目 释义 威腾体育 指 江苏威腾体育产业股份有限公司 全资子公司、子公司 指 江苏威腾人造草坪有限公司 FIFA 指 国际足联 FIFA 最高质量认证 FIP 指 英文全称 FIFA Innovation Programme，国际足联创新计划 LaboSport 指 国际足联认可的法国运动地面材料检测实验室 SGS 指 瑞士通标标准技术服务有限公司 CSIRO 指 澳大利亚联邦科学与工业研究组织 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《江苏威腾体育产业股份有限公司公司章程》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则》 股东大会 指 江苏威腾体育产业股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏威腾体育产业股份有限公司董事会 监事会 指 江苏威腾体育产业股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 注：本报告中部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上会有差异，这些差异是由四舍五入造成的。 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏威腾体育产业股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Vivaturf Artificial Grass Co.,Ltd. 证券简称 威腾体育 证券代码 837226 法定代表人 赵辉 二、 联系方式 董事会秘书姓名 钱媚娜 联系地址 江苏省宜兴市芳桥街道龙珠路 1 号 电话 0510-87378608 传真 0510-85124201 电子邮箱 qianmn@ 公司网址 办公地址 江苏省宜兴市芳桥街道龙珠路 1 号 邮政编码 214200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 9 月 23 日 挂牌时间 2016 年 5 月 19 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-24 文教、工美、体育和娱乐用品制造业-244 体育用品 制造-2442 体育器材 主要产品与服务项目 人造草坪丝、运动草坪、休闲草坪的研发、生产和销售 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 21,875,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为张妍 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为张妍、赵辉，无一致行动人 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913202005823447853 否 注册地址 江苏省宜兴市西渚镇溪东村 否 注册资本 21,875,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市市中区经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 中泰证券 会计师事务所 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年 限 陈晓龙 赵梦灵 2 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼 1 门 701-704 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、为筹措公司整体发展需要的运营资金，满足公司战略发展需求，不断加强公司运营规模和资本 实力促进公司持续稳定发展。根据《中华人民共和国公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则 （试行）》、《全国中小企业股份转让系统股票定向发行规则》及《公司章程》等有关规定，公司拟向 宜兴市交通产业集团有限公司增发股份，本次定向增发股份不超过 3,250,000 股，预计募集资金总额不 超过 49,010,000 元，股票发行价格为每股人民币 15.08 元。具体内容详见公司于 2022 年 1 月 24 日在 全国中小企业股份转让系统官方信息披露平台（）披露的《股票定向发行说明书》等 公告。 2022 年 3 月 7 日，公司收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于对江苏威腾体育产业股 份有限公司股票定向发行无异议的函》（股转系统函[202]499 号）。2022 年 3 月 16 日，认购对象宜兴 市交通产业集团有限公司已按照要求将认购款项全部汇入公司设立的募集资金专项账户。中天运会计师 事务所已于 2022 年 3 月 24 日出具了中天运[2022]验字第 00005 号《验资报告》，验证本公司已收到认 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 9 购人缴纳的认购资金合计人民币 49,010,000.00 元。 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 10 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 271,319,274.63 249,824,149.48 8.60% 毛利率% 21.96% 25.54% - 归属于挂牌公司股东的净利润 18,618,796.78 15,880,671.81 17.24% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 17,914,933.16 15,610,394.47 14.76% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 17.88% 16.57% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 17.20% 16.29% - 基本每股收益 0.85 0.73 16.44% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 185,709,340.18 185,433,427.53 0.15% 负债总计 92,870,388.00 89,338,272.13 3.95% 归属于挂牌公司股东的净资产 92,838,952.18 96,095,155.40 -3.39% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.24 4.39 -3.42% 资产负债率%（母公司） 30.19% 17.41% - 资产负债率%（合并） 50.01% 48.18% - 流动比率 1.24 1.37 - 利息保障倍数 11.08 15.26 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 27,528,303.64 18,485,351.51 48.92% 应收账款周转率 5.82 6.37 - 存货周转率 4.50 4.61 - 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 0.15% 25.97% - 营业收入增长率% 8.60% 36.72% - 净利润增长率% 17.24% 43.52% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 21,875,000 21,875,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 14,348.08 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,235,587.49 委托他人投资或管理资产的损益 47,354.96 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -373,658.56 非经常性损益合计 923,631.97 所得税影响数 219,768.35 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 703,863.62 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 12 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司专业致力于各种运动、休闲用人造草丝和人造草坪产品的设计研发、生产销售和售后服务，是 目前人造草坪业内少数能够提供人造草丝、人造草坪等全系产品的企业之一。公司主要的商业模式是依 靠公司不断提高的研发、生产、应用全产业链整合能力，为下游客户提供各种人造草坪产品解决方案， 实现公司的收入及利润。公司主营业务自设立以来未发生重大变化，产品结构逐渐往纵向延伸，人造草 坪的销售占比较高。公司采取以订单生产为主、计划生产为辅的生产模式，总体围绕销售订单开展采购 和生产活动。 公司始终把技术研发和产品创新定位为公司稳步发展的关键，长期投入人力、财力用于人造草坪系 统新技术研究和新产品开发，历经数十年的沉淀与积累，已取得多项发明专利和实用新型专利。公司的 技术研发使其赢得了市场竞争力，为实现差异化竞争优势，通过自主研发，已成功推出免填充人造草坪 系统等新型系列产品，并在 2021 年初的国际足联 FIP 创新项目计划中，与国际足联共同合作开发免填 充人造草坪系统，为该系统在全球足球事业中的应用提供可能性。公司的技术储备将帮助其巩固技术和 产品的行业领先地位。 经过几年的潜心经营，公司产品先后通过国家环保产品质量监督检验中心检验、国际足联 FIFA 认 证、澳大利亚 CSIRO 实验室认证、瑞士 SGS 重金属检测等近百项国内外权威认证和检测。公司创建的 “VIVATURF（威腾）”品牌，销往澳大利亚、英国、美国、日本、西班牙、以色列等全球近百个国家和 地区，在国际市场具有一定的品牌影响力。客户在使用产品的过程中，对公司和品牌有深度的认可。这 些客户群帮助公司在目标市场上建立了良好的口碑，同时公司通过与客户长期友好合作，建立了稳定的 客户群体和销售渠道，成为众多海外客户的采购基地，深受国内外客户的信赖。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式也未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 “专精特新”认定详情：根据江苏省工业和信息化厅《关于申 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 14 报推荐 2021 年度省级专精特新小巨人企业和组织开展有关复核工 作的通知》（苏工信中小〔2021〕522 号），经企业申报、市县审 核推荐、形式审查、专家评审和网上公示等程序，公司被授予 2021 年度“江苏省专精特新‘小巨人’企业”称号。此次授予是对公司 创新能力的认可，有利于提高公司核心竞争力和业界影响力，将对 公司整体业务发展产生积极影响。公司未来会进一步加大科研投入， 不断提高公司创新能力与科研水平，进一步提高公司在相关领域的 影响力和知名度。 “高新技术企业”认定详情：根据《高新技术企业认定管理办 法》(国科发火〔2016〕32 号)和《高新技术企业认定管理工作指引》 (国科发火〔2016〕195 号)的有关规定，经企业申请、专家评审、 公示与备案等程序，公司被认定为江苏省 2019 年度第三批高新技术 企业，发证时间为 2019 年 12 月 5 日，有效期三年，证书编号为 GR201932004934。高新技术企业的认定，既提升了我公司的竞争力， 同时也激发了企业的自主创新和科技创新能力。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2021 年是我国推进“十四五”规划的开局之年，是国内国际双循环新格局重铸的关键之年，全球新 一轮科技革命和产业变革深入发展，文体制造业也将迎来新的发展机遇。公司布局谋篇、真抓实干，持 续优化产业及业务结构，重视科技研发投入，着力市场拓展，强化创新驱动，加速推进产品创新和优质 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 15 服务相结合体系架构的高质量发展。 报告期内，公司管理层贯彻执行董事会的战略部署，根据市场实际情况，积极开展各项工作，有效 实施了年初制定的经营计划。公司以市场需求为导向，加强团队建设管理，进一步完善经营管理体系， 在努力提高经营业绩，提供优质服务的同时，充分发挥公司优势，合理配置资源，注重风险防控，提升 核心竞争力，以促进公司持续快速稳定发展。 1、公司财务状况 报告期末，公司资产总额 18,570.93 万元，较上年期末增加 27.59 万元，增加 0.15%；负债总额 9,287.04 万元，较上年期末增加 353.21 万元，增加 3.95%；归属于母公司所有者权益合计 9,283.90 万 元，较上年期末减少 325.62 万元，减少 3.39%，主要系报告期内公司两次权益分派给股东派发现金红利 共计 2,187.50 万元所致。 资产和负债科目的具体变动分析详见本节（三）财务分析 1、资产负债结构分析。 2、公司经营成果 本期营业收入 27,131.93 万元，较上年同期增加 2,149.51 万元，增长 8.60%，主要系报告期内： 一是公司在维护老客户的同时，持续投入加强市场开发力度，通过优质产品与服务扩大了品牌影响力， 通过对海外市场的调整，以多样化销售渠道开发新客户，从而使得公司销售规模增长；二是国内外市场 受政策推动、疫情影响等因素，促使休闲草坪市场的需求总量延续了增长趋势。 本期营业成本 21,173.07 万元，较上年同期增加 2,570.26 万元，增长 13.82%，主要系报告期内营 业收入增长导致营业成本增长。本期毛利率 21.96%，较上年同期下降 3.57 个百分点，主要系报告期内： 一是生产用主要原材料，如 PE 聚乙烯、PP 聚丙烯等的平均采购单价较上年同期整体大幅上涨，致使单 位产品的生产成本同比大幅增加；二是受疫情影响，公司于 2020 年享受了社保减免等政策，使得 2021 年度在人工成本方面与上年同期相比有所上涨；三是根据市场预测，公司推行扩产增能，在增加设备的 同时，也储备了一线技术工人，但在一定程度上受到限电等因素影响，增加人员无法充分发挥产能等所 致。 本期归属于挂牌公司股东的净利润为 1,861.88 万元，较上年同期增加 273.81 万元，增加 17.24%， 主要系报告期内随着公司营业收入的增长，虽毛利率有所下降，但本期的财务费用、研发费用及信用减 值损失与上年同期相比，合计减少 618.65 万元，从而使得利润总额及净利润均较上年同期增长所致。 3、公司现金流量情况 本期经营活动产生的现金流量净额为 2,752.83 万元，上年同期现金流量净额为 1,848.54 万元，增 加 904.30 万元，主要系报告期内经营活动现金流入增加：一是本年度公司坚持现金为王，加强了应收 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 16 账款的催收力度，项目回款较好，使得销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期增加了 2,811.19 万 元；二是本年度购买商品、接收劳务、支付给职工以及支付的其他经营活动有关的现金虽然增加了 1,932.95 万元，但因本年度收到的税费返还增加了 273.97 万元。 本期投资活动产生的现金流量净额为-1,662.00 万元，上年同期现金流量净额-2,078.12 万元，本 期现金流量净流出较上期减少，主要系报告期内根据实际经营情况，本期整体新增购置的固定资产等项 目较上年同期减少所致。 本期筹资活动产生的现金流量净额为-1,287.84 万元，上年同期现金流量净额 776.32 万元，较上年 同期增加净流出 2,064.16 万元，主要变动系报告期内：一是公司为扩规模增产能，为生产经营补充流 动资金，取得借款收到的现金较上年同期增加 1,679.39 万元，但本期应偿还银行借款等债务支付的现 金较上年同期增加 2,813.52 万元；二是公司本期实施了两次权益分派，较上年同期增加了向全体股东 派发的现金红利 656.25 万元所致。 (二) 行业情况 人造草坪诞生于 1960 年代的美国，最初是为了解决天然草无法在具有顶棚的公共场所下生长的问 题。随着材料科学和制造工艺的进步，人造草坪在颜色、外观、接触舒适度等方面已接近天然草，部分 性能已远远超越天然草，尤其是常绿性、耐用性、抗老化性、节约用水和安装维护方便等特性，使得人 造草坪能够解决全年全天候高频率使用、全球寒热区域使用等问题，并具有使用寿命长、低成本维护等 优势，是更经济的对天然草坪的替代物。人造草坪行业总体市场规模持续扩大，具有很强的内生发展动 力，其自身优势和特点是行业存在的基础和发展保障。 1、国家政策驱动 党的十八大以来，作为国家改革的重要组成部分，体育得到了党中央和国务院的高度重视，振兴足 球更成为建设体育强国的重要环节。在这种背景下，受益于国家“十三五规划”中关于中国足球场地设 施建设规划的政策推动，国内运动草的需求显著增长，呈现较好的发展趋势。此外，国家相关部门陆续 出台了有利于人造草坪行业快速发展的体育相关政策，大力支持足球、健身等产业发展，加大对足球场 及各类体育设施的规划和建设力度，这都将有助于进一步促进国内人造草坪的增量需求与未来渗透率的 提升，带动人造草坪行业整体发展。 公司生产的人造草坪应用广泛，与体育结合的主要有：足球场、橄榄球场、篮球场、门球场、高尔 夫果岭、学校操场改造、人造草坪跑道、健身路径、游泳池地面铺装等。 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 17 人造草坪全球市场产量年均复合增长率约 15%，中国企业增速达到 25%左右，主要以成本优势占据 海外市场，并且在未来仍将维持这一优势。国内市场仍处于成长期，未来增长速度较国际市场更快。以 出口业务为主的中国人造草坪企业相对而言产品技术更具备国际竞争力，同时现金流情况也要优于以国 内市场为主的人造草坪企业。 公司在维护开发海外市场的同时，已进一步在开拓国内运动草坪市场。在当前市场对体育产业持续 追捧的热潮中，体育概念与政策双轮驱动，公司未来业绩仍能保持快速增长。 2、国内外市场容量大 国内的人造草坪市场发展要晚于国外，整个市场对于人造草坪产品的认知还处于初级阶段，面对国 内公共设施和学校运动场地的巨大需求，有非常大的开发潜力。但是受到产品特性和固有观念的限制， 人造草的运动用草很难进入到专业体育运动场，尤其是顶级联赛和国际重大赛事的范围。然而公司自主 研发的人造草和天然草相结合的真假混合草坪系统，则以其独特的优异性能，成功解决了这一难题。真 假混合草坪系统具有天然草的触感和运动性能，而且耐用性比天然草运动场地更优异，维护成本低得多， 具有很高的性价比，是未来顶级联赛俱乐部和大型赛事场地的首选，为人造草坪行业开创了新的思路， 产品在国内外市场前景广阔。 此外 2021 年初，公司作为全球唯一一家人造草坪企业，与国际足联 FIFA 达成合作，共同开发免填 充人造草坪系统，为了通过国际足联 FIP 项目合作计划，能够把免填充人造草坪系统作为国际足联 FIFA 认证系统的一部分。公司也正在着手推进免填充人造草坪系统服务于更多国内外专业体育赛事，希望未 来能从更多渠道看到并体验到威腾免填充人造草坪系统。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本 期期初金额变 动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 11,193,708.13 6.03% 17,754,522.18 9.57% -36.95% 应收票据 1,137,665.00 0.61% 400,000.00 0.22% 184.42% 应收账款 42,572,551.66 22.92% 46,370,872.56 25.01% -8.19% 存货 47,589,545.27 25.63% 44,602,464.90 24.05% 6.70% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 50,719,667.49 27.31% 45,836,382.38 24.72% 10.65% 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 18 在建工程 2,279,102.14 1.23% 824,965.19 0.44% 176.27% 无形资产 8,717,641.85 4.69% 9,156,854.33 4.94% -4.80% 商誉 - - - - - 短期借款 60,028,128.31 32.32% 48,064,061.35 25.92% 24.89% 长期借款 - - - - - 预付账款 1,107,612.77 0.60% 2,779,282.31 1.50% -60.15% 其他非流动资产 1,794,489.00 0.97% 3,337,290.68 1.80% -46.23% 其他应付款 70,949.06 0.04% 3,259,666.36 1.76% -97.82% 其他流动负债 50,213.99 0.03% 122,275.01 0.07% -58.93% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 报告期末，公司货币资金余额 1,119.37 万元，较上年期末减少 656.08 万元，下降 36.95%，主要系 报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为 2,752.83 万元，投资活动产生的现金流量净额为 -1,662.00 万元，筹资活动产生的现金流量净额为-1,287.84 万元，投资与筹资活动的现金流量净支出 高于经营活动产生的现金流量，从而影响了期末货币资金余额。 2、应收票据 报告期末，公司应收票据余额 113.77 万元，较上年期末增加 73.77 万元，增长 184.42%，主要系报 告期内公司收到了部分客户开立的银行承兑汇票抵减了应收款项，使得应收票据增加。 3、在建工程 报告期末，公司在建工程余额 227.91 万元，较上年期末增加 145.41 万元，增长 176.27%，主要系 报告期内公司新增实验示范场地及产线设备改造项目等所致。 4、预付账款 报告期末，公司预付账款余额 110.76 万元，较上年期末减少 167.17 万元，下降 60.15%，主要系报 告期内预付的款项在本期内货、票已结清所致。 5、其他非流动资产 报告期末，公司其他非流动资产余额 179.45 万元，较上年期末减少 154.28 万元，下降 46.23%，主 要系报告期内预付设备款、工程款等较上年期末减少所致。 6、其他应付款 报告期末，公司其他应付款余额 7.09 万元，较上年期末减少 318.87 万元，下降 97.82%，主要系报 告期内公司向关联方股东蒋朝云的 300 万元借款已偿还，并结清了应付设备及配件款项所致。 7、其他流动负债 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 19 报告期末，公司其他流动负债余额 5.02 万元，较上年期末减少 7.21 万元，下降 58.93%，主要系报 告期内公司国内销售订单较上年同期减少，使得待转销项税减少所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 271,319,274.63 - 249,824,149.48 - 8.60% 营业成本 211,730,732.65 78.04% 186,028,149.02 74.46% 13.82% 毛利率 21.96% - 25.54% - - 销售费用 15,961,149.72 5.88% 14,836,294.31 5.94% 7.58% 管理费用 8,902,325.61 3.28% 9,597,319.19 3.84% -7.24% 研发费用 8,728,853.20 3.22% 10,271,127.98 4.11% -15.02% 财务费用 2,974,264.33 1.10% 6,516,738.24 2.61% -54.36% 信用减值损失 -563,297.43 -0.21% -1,665,007.54 -0.67% - 资产减值损失 -722,024.31 -0.27% -712,075.10 -0.29% - 其他收益 1,235,587.49 0.46% 594,184.43 0.24% 107.95% 投资收益 47,354.96 0.02% 69,421.79 0.03% -31.79% 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 14,348.08 0.01% 1,985.05 0.00% 622.81% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 21,142,479.78 7.79% 19,445,734.82 7.78% 8.73% 营业外收入 173,680.06 0.06% 165,129.85 0.07% 5.18% 营业外支出 547,338.62 0.20% 439,358.35 0.18% 24.58% 净利润 18,618,796.78 6.86% 15,880,671.81 6.36% 17.24% 项目重大变动原因： 1、营业收入 报告期内，公司营业收入 27,131.93 万元，较上年同期增加 2,149.51 万元，增长 8.60%，主要系报 告期内：一是公司在维护老客户的同时，持续投入加强市场开发力度，通过优质产品与服务扩大了品牌 影响力，通过对海外市场的调整，以多样化销售渠道开发新客户，从而使得公司销售规模增长；二是国 内外市场受政策推动、疫情影响等因素，促使休闲草坪市场的需求总量延续了增长趋势。 2、营业成本＆毛利率 报告期内，公司营业成本 21,173.07 万元，较上年同期增加 2,570.26 万元，增长 13.82%，主要系 报告期内营业收入增长导致营业成本增长。本期毛利率 21.96%，较上年同期下降 3.57 个百分点，主要 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 20 系报告期内：一是生产用主要原材料，如 PE 聚乙烯、PP 聚丙烯等的平均采购单价较上年同期整体大幅 上涨，致使单位产品的生产成本同比大幅增加；二是受疫情影响，公司于 2020 年享受了社保减免等政策， 使得 2021 年度在人工成本方面与上年同期相比有所上涨；三是根据市场预测，公司推行扩产增能，在增 加设备的同时，也储备了一线技术工人，但在一定程度上受到限电等因素影响，增加人员无法充分发挥 产能等所致。 3、财务费用 报告期内，公司财务费用 297.43 万元，较上年同期减少 354.25 万元，主要系报告期内公司因汇率 波动产生的汇兑损益 52.15 万元较上年同期减少 451.36 万元所致。 4、其他收益 报告期内，公司其他收益 123.56 万元，较上年同期增加 64.14 万元，主要系报告期内公司收到与企 业日常活动相关的政府补助增加所致。 5、投资收益 报告期内，公司投资收益 4.74 万元，较上年同期减少 2.21 万元，主要系报告期内公司理财产品取 得的投资收益减少所致。 6、资产处置收益 报告期内，公司资产处置收益 1.43 万元，较上年同期增加 1.24 万元，主要系报告期内公司处置固 定资产的利得增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 258,142,750.41 234,251,948.90 10.20% 其他业务收入 13,176,524.22 15,572,200.58 -15.38% 主营业务成本 198,550,903.63 171,167,410.10 16.00% 其他业务成本 13,179,829.02 14,860,738.92 -11.31% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 运动草坪 29,666,223.00 23,707,544.87 20.09% -23.09% -4.46% -12.10% 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 21 休闲草坪 192,132,746.57 144,173,124.63 24.96% 10.32% 11.27% -0.79% 草丝 36,343,780.84 30,670,234.13 15.61% 30.02% 39.75% -11.73% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 国内 42,895,831.42 23,707,544.87 44.73% 0.30% -8.26% 4.74% 国外 215,246,918.99 174,843,358.76 18.77% 11.04% 16.78% -5.24% 收入构成变动的原因： 公司营业收入由主营业务收入和其他业务收入构成。 主营业务收入按产品分类，由运动草坪、休闲草坪和草丝构成。 运动草坪受益于国家“十三五规划”中关于中国足球场地设施建设规划的政策推动，社会足球场地 需求呈增长趋势，但受疫情影响，到报告期末公司仍有部分国内运动场地项目尚未完成验收工作，一定 程度上使得本期运动草坪的收入较上年同期有所下降。 休闲草坪随着应用场景的不断增多，近年来市场需求总量依旧保持快速增长，报告期内休闲草坪延 续了增长趋势。此外，报告期内因受新冠疫情居家等影响，海外市场的分销渠道商及生产商对草丝需求 极高，导致订单剧增，使得草丝的营业收入较上年同期大幅增长。但由于报告期内公司草丝生产一线员 工的人工成本受疫情及限电等因素影响，直接人工成本较上年同期有所上涨，从而拉低了草丝业务的毛 利率。 按区域分类，划分为国内和国外两大类，报告期内国外销售占营业收入的比重，略高于上年同期所 占比重，国内销售比重基本持平，总体持续稳定。 报告期内，公司主营业务明确，未发生变化，收入的构成分析主要体现在：一是公司在国内、国外 维护老客户的同时，持续投入加强开发力度，通过优质产品与服务扩大在国内的品牌影响力；二是公司 根据市场环境的变化，在开拓新的海外销售市场，继续培育内贸团队的建设，在国内大力主推高端运动 草系列产品，提高国内市场占有率。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售 占比% 是否存在关联关系 1 第一大客户 11,099,889.72 4.09% 否 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 22 2 第二大客户 10,639,503.77 3.92% 否 3 第三大客户 10,149,518.68 3.74% 否 4 第四大客户 9,882,984.39 3.64% 否 5 第五大客户 9,580,226.60 3.53% 否 合计 51,352,123.16 18.92% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购 占比% 是否存在关联关系 1 中国石化化工销售有限公司华东分公司 36,143,347.22 15.26% 否 2 常州市化工轻工材料总公司 15,659,605.84 6.62% 否 3 河北昊泽化工有限公司 10,855,005.49 4.58% 否 4 国网江苏省电力公司无锡供电公司 10,590,400.90 4.47% 否 5 苏州利瑞工程材料科技有限公司 8,436,724.95 3.56% 否 合计 81,685,084.40 34.49% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 27,528,303.64 18,485,351.51 48.92% 投资活动产生的现金流量净额 -16,620,015.46 -20,781,208.37 - 筹资活动产生的现金流量净额 -12,878,446.49 7,763,179.79 - 现金流量分析： 本期经营活动产生的现金流量净额为 2,752.83 万元，上年同期现金流量净额为 1,848.54 万元，增 加 904.30 万元，主要系报告期内经营活动现金流入增加：一是本年度公司坚持现金为王，加强了应收 账款的催收力度，项目回款较好，使得销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期增加了 2,811.19 万 元；二是本年度购买商品、接收劳务、支付给职工以及支付的其他经营活动有关的现金虽然增加了 1,932.95 万元，但因本年度收到的税费返还增加了 273.97 万元。 本期投资活动产生的现金流量净额为-1,662.00 万元，上年同期现金流量净额-2,078.12 万元，本 期现金流量净支出较上期减少，主要系报告期内根据实际经营情况，本期整体新增购置的固定资产等项 目较上年同期减少所致。 本期筹资活动产生的现金流量净额为-1,287.84 万元，上年同期现金流量净额 776.32 万元，较上年 同期增加净流出，主要变动系报告期内：一是公司为扩规模增产能，为生产经营补充流动资金，取得借 款收到的现金较上年同期增加 1,679.39 万元，但本期应偿还银行借款等债务支付的现金较上年同期增 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 23 加 2,813.52 万元；二是公司本期实施了两次权益分派，较上年同期增加了向全体股东派发的现金红利 656.25 万元所致。 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 2,752.83 万元，与净利润 1,861.88 万元，相差 890.95 万元，主要系报告期内计提资产减值准备与信用减值损失 128.53 万元，资产折旧与费用摊销 1,228.85 万元，利息支出与汇兑损益 275.33 万元，存货增加 370.91 万元，经营性应收项目的减少 256.35 万元， 经营性应付项目的减少 564.91 万元。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公 司 类 型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 江苏 威腾 人造 草坪 有限 公司 控 股 子 公 司 塑料草坪、 地毯、橡塑 等研发、制 造、加工、 销售及铺装 20,000,000 93,631,651.01 9,484,950.69 222,425,993.79 -1,801,497.59 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 8,728,853.20 10,271,127.98 研发支出占营业收入的比例 3.22% 4.11% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 24 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科以下 32 32 研发人员总计 34 34 研发人员占员工总量的比例 8.67% 9.55% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 54 44 公司拥有的发明专利数量 12 12 研发项目情况： 公司始终把技术研发和产品创新定位为公司稳步发展的关键，长期投入人力、财力用于人造草坪系 统新技术研究和新产品开发，通过优化材料配方和工艺路线推陈出新，及时满足市场产品多样化需求。 历经数十年的沉淀与积累，已取得多项发明专利和实用新型专利。公司的技术研发使其赢得了市场竞争 力，为实现差异化竞争优势，通过自主研发，已成功推出免填充人造草坪系统等新型系列产品，并在 2021 年初的国际足联 FIP 创新项目计划中，作为全球唯一一家人造草坪企业，与国际足联 FIFA 共同合作开 发免填充人造草坪系统，为该系统在全球足球事业中的应用提供可能性。公司的技术储备将帮助其巩固 技术和产品的行业领先地位。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别 出的关键审计事项如下： 收入确认 （1）事项描述 威腾体育主要从事人造草丝、人造草坪的研发、生产和销售，目前威腾体育主要产品为人造运动草 坪、人造休闲草坪以及人造草丝。鉴于营业收入是威腾体育的关键业绩指标之一，且收入规模增长较快， 因此我们将收入确认确定为关键审计事项。 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 25 根据财务报表附注三、31，威腾体育收入确认会计政策为在客户取得相关商品控制权时确认收入。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。对于国内销售，威 腾体育按合同约定或根据客户要求将商品送达至客户指定的交货地点，经客户签收后确认销售收入；对 于国外销售，威腾体育按合同约定或根据客户要求将商品发运给客户，以办理完出口报关手续并取得报 关单时确认销售收入；对于草坪铺装服务，威腾体育在取得业主方出具的验收报告时确认收入。 （2）审计应对 与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序： 对销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行测试，并对重要的控制点执行了控制测试； 对收入和成本执行分析程序，包括：报告期各月度收入、成本、毛利波动分析，主要产品报告期收 入、成本、毛利率与前期比较分析等分析程序； 选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符 合企业会计准则的要求； 对营业收入执行截止测试，确认收入确认是否记录在正确的会计期间； 结合应收账款函证程序，并抽查收入确认的相关单据，检查已确认的收入的真实性。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部印发的《关于修订印发<企业会计准则第 21 号—租赁>的通 知》（财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。根据首次执行新租赁准则要求，公司自 2021 年 1 月 1 日起对所有租入资产按照未来应付租金的最低租赁付款额现值（选择简化处理的短期租赁和低价值 资产租赁除外）确认使用权资产及租赁负债，并分别确认折旧及未确认融资费用，不调整可比期间信息。 执行新租赁准则对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表相关项目的主要影响如下： 项目 合并资产负债表 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 新租赁准则调整金额 其他流动资产 881,250.00 - -881,250.00 使用权资产 - 3,058,326.81 3,058,326.81 一年内到期的非流动负债 - 2,043,989.80 2,043,989.80 租赁负债 - 133,087.01 133,087.01 （续） 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 26 项目 母公司资产负债表 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 新租赁准则调整金额 其他流动资产 881,250.00 - -881,250.00 使用权资产 - 3,058,326.81 3,058,326.81 一年内到期的非流动负债 - 2,043,989.80 2,043,989.80 租赁负债 - 133,087.01 133,087.01 除上述外，本期公司无重要的会计政策发生变更。 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 公司始终秉承“务实，创新，永不止步”的企业精神，以“成为人造草坪第一品牌”为奋斗目标， 以“服务体育产业，回报社会”为企业使命。公司在自我发展的同时不忘回报社会，关注并积极投身于 公益事业，遵循以人为本的核心价值观，大力实践科技创新和管理创新的理念， 用高质的产品和优异 的服务，诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，努力履行着作为企业的社会责任， 尽心尽力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重 要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极寻求与政府部门、社会公益组织和各届爱心人士合作， 搭建贫困与偏远地区体育教学的公益平台，关注贫困及偏远地区儿童的健康和教育，共同推动中国贫困 和偏远地区青少年足球运动发展，与社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司专注于主营业务的稳健发展，资产质地优良，债务风险较低，年度连续盈利。公司 经营管理体系运营正常，具有长期持续经营能力。 报告期内，公司产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了 《公司法》、《证券法》及《公司章程》等有关要求规范运作，独立于控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 27 各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、技术团队忠诚稳定， 不存在违法违规行为。 公司未来将继续以市场为导向，加大研发投入，改进生产工艺，提高产品性能，调整产品结构使品 种多样化，从而达到满足国际、国内客户的差异化需求。与此同时公司将进一步规范治理，建立健全各 项内部控制制度，积极引进各类技术和管理人才，为公司快速发展奠定坚实基础，使公司具备长期稳定 可持续发展能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）公司业务拓展风险 公司业务目前主要为外销。2020 年和 2021 年，外销收入占主营业务收入的比重分别为 81.74%和 83.38%。鉴于公司国内销售经验和渠道建设有待提升，短期内扩大国内销售区域并迅速抢占市场存在一 定难度。如果内销业务不能迅速打开局面，将不利于公司经营业绩的持续快速增长。 应对措施：根据未来几年的发展战略，公司将在保持国际市场销售收入稳步增长的基础上，通过多 种方式不断扩大国内市场的经营区域、产品种类和经营规模。随着《中国足球改革发展总体方案》、《关 于加快发展体育产业促进体育消费的若干意见》、《体育产业发展“十三五规划”》等一系列政策的出 台和实施，运动草坪迎来新的发展机遇期，公司将牢牢抓住市场机遇，及时推出适合国内市场需求的产 品系列，满足国内客户差异化需求，快速抢占国内销售市场。 （二）市场竞争风险 公司所处行业虽然处于上升周期，产品技术含量较高，产品质量已获得众多国内外知名企业的好评， 在市场上有较强的竞争力和影响力。但是，伴随着行业景气度的提升，越来越多的企业进军人造草坪领 域，行业内的竞争对手亦进一步加大投入，市场竞争风险日益增强。如果企业不能进一步增强生产、研 发和销售能力，不能提高公司的管理水平和及时调整战略布局，公司业务及盈利能力将受到一定程度的 影响。 应对措施：一是产品持续创新，凭借公司的研发优势不断开发新产品保持引领市场。二是加大市场 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 28 开拓力度，特别是国内市场的宣传，快速完成营销渠道的建立和市场知名度的普及。三是在商业模式上 进行创新，开拓新市场，避开竞争对手的优势，采取差异化竞争。在目前行业中，传统的营销模式通常 是通过分销商和工程上来获得订单。这种商业模式已经不足以带动公司高速发展，公司正在积极探索商 业模式多元化，通过引入战略资源，互联网渠道，独特应用渠道等实现差异化竞争。 （三）核心技术人员流失及技术失密的风险 公司所处行业发展迅速，人造草坪产品具有较高的技术含量。公司定位于高端人造草坪的研发、生 产及销售，历来重视技术创新和产品研发，在细分行业中具有一定特色。公司的新产品研发、新技术吸 收转化和生产工艺提升依赖于具有较高技术素养的研发团队。持续保持技术应用创新能力是公司的核心 竞争力之一，稳定的技术团队是公司核心竞争力的基石。如果公司在快速发展阶段，出现技术外泄或者 核心技术人员外流情况，将使公司的核心竞争力受到影响。 应对措施：公司将进一步完善技术人才引进机制，提高薪酬福利待遇，给予适当股权激励，改善办 公环境，增加娱乐健身场所，加强公司文化建设，让员工开心工作，快乐生活。同时与技术人员签订保 密和竞业限制协议，确保公司商业秘密和技术信息不外泄。 （四）公司业务依赖海外市场的风险 报告期内，公司的运动草坪、休闲草坪主要在境外市场销售，以美元为结算货币。尽管公司的海外 客户相对分散，但若国际经济形势低迷或者国际进出口政策发生重大变动，将会对公司的经营业绩带来 较大的负面影响。 应对措施：公司登陆新三板后，将以此为发展契机，同时依托国家大力发展体育产业的利好政策， 进一步拓宽经营思路，找好战略定位，积极开拓国内市场，适时创新商业模式，公司在稳定外贸出口的 基础上加大了国内市场拓展力度，深入挖掘国内市场消费潜力，加大研发投入，针对国内学校及体育场 馆运动草坪需求，生产不同类别的产品以满足不同客户的差异化需求。 （五）汇率波动风险 公司产品销往澳大利亚、英国、美国、日本、西班牙、以色列等全球 90 多个国家和地区，大部分 以美元为结算货币，2020 年、2021 年外销比例分别为 81.74%和 83.38%，产生的汇兑损益分别为 503.51 万元、52.15 万元，汇率的波动将对公司的经营成果产生一定影响。 应对措施：公司的汇兑损益主要包括两个方面，一是结汇损益，二是外币资产（货币资金、应收账 款、存货等）资产负债表日折算损益。汇率波动受国际金融政策影响，企业应对能力较弱，公司主要考 虑缩短账期，减少应收账款，降低外币资产折算损失；也可考虑利用外汇理财产品，减少结汇损失；或 者增加采购项下美元结算方式，减少结汇金额，降低结汇损失。 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 29 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增风险因素。 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 30 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 五.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资， 以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比 例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 1,550,000 1,095,769 2,645,769 2.85% 2. 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3. 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的提供担保事项 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在提供担保 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 31 √是 □否 公司对合并报表范围内子公司提供担保情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 被担 保人 担保金额 实 际 履 行 担 保 责 任 的 金 额 担保余额 担保期间 责 任 类 型 是否 履行 必要 的决 策程 序 是 否 因 违 规 已 被 采 取 行 政 监 管 措 施 是 否 因 违 规 已 被 采 取 自 律 监 管 措 施 违 规 担 保 是 否 完 成 整 改 起始 终止 1 江苏 威腾 人造 草坪 有限 公司 8,192,094.34 0 8,192,094.34 2021年 7 月 15 日 2022年 6 月 2 日 连 带 已事 前及 时履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 2 江苏 威腾 人造 草坪 有限 公司 7,562,270.08 0 7,562,270.08 2021年 3 月 22 日 2022 年 12 月 20 日 连 带 已事 前及 时履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 3 江苏 威腾 人造 草坪 有限 公司 10,011,763.89 0 10,011,763.89 2021 年 12 月 1 日 2022 年 12 月 8 日 连 带 已事 前及 时履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 公司对合并报表范围外主体提供担保情况 □适用 √不适用 合并报表范围内子公司对挂牌公司合并报表范围外主体提供担保情况 □适用 √不适用 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 32 公司提供担保分类汇总 单位：元 项目汇总 担保金额 担保余额 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） 25,766,128.32 25,766,128.32 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方提 供担保 0 0 公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保 人提供担保 0 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 公司为报告期内出表公司提供担保 0 0 应当重点说明的担保情况 □适用 √不适用 公司接受被担保人提供反担保的情况 √适用 □不适用 公司及全资子公司向花旗银行（中国）有限公司上海分行申请不超过等值美元伍佰万元整的综合授 信额度，授信业务范围包括但不限于流动资金贷款、结算前风险等业务，授信额度期限为长期。公司及 全资子公司为上述综合授信额度项下的债务相互提供保证担保。 截止报告期末，全资子公司为公司向花旗银行的银行借款及应付利息合计人民币 8,230,500.00 元 提供连带责任担保。 违规担保原因、整改情况及对公司的影响 □适用 √不适用 公司因提供担保事项的涉诉情况 □适用 √不适用 担保合同履行情况 公司为全资子公司威腾草坪的银行借款提供连带责任担保，目前正在履行中。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 1,000,000.00 2．销售产品、商品，提供劳务 6,000,000.00 390,507.08 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 33 2021 年 5 月 14 日，公司召开的第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于预计 2021 年日常性关 联交易的议案》。公司根据日常生产经营需要预计 2021 年度与关联方宜兴市森泰塑胶有限公司发生日 常关联采购交易金额不超过 100.00 万元、发生日常关联销售交易金额不超过 600.00 万元。公司于 2021 年 5 月 14 日在全国中小企业股份转让系统官网（）披露了《关于预计 2021 年日常性 关联交易的公告》（公告编号：2021-030）。 报告期内，公司向关联方宜兴市森泰塑胶有限公司销售产品的实际发生金额为 390,507.08 元。 (五) 经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项 事项 类型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易 对方 交易/投资/合 并标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 购买 理财 2021 年 4 月 23 日 2021 年 4 月 23 日 银行 自有闲置资金 不适用 2,580 万元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司购买理财产品的资金仅限于闲置自有资金，投资总额度限定在适当范围，且公司所购买的为短 期低风险理财产品，不会影响公司的日常经营。通过适度的低风险理财投资，可以提高资金的使用效率， 并获得一定的投资收益，有利于进一步提高公司整体业绩水平，为公司和股东谋取更好的投资回报，对 公司未来的财务状况和经营成果产生积极影响。 报告期内，公司购买理财产品的累计发生额为 2,580.00 万元，截止报告期末已全部赎回。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2015 年 12 月 31 日 / 挂牌 同业竞争承诺 承诺本人及其控制的 其他企业不参与任何 在商业上对公司构成 竞争的业务及活动。 正在履行中 其他股东 2015 年 12 月 31 日 / 挂牌 同业竞争承诺 承诺本人及其控制的 其他企业不参与任何 在商业上对公司构成 竞争的业务及活动。 正在履行中 董监高 2015 年 12 月 31 日 / 挂牌 同业竞争承诺 承诺本人及其控制的 其他企业不参与任何 正在履行中 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 34 在商业上对公司构成 竞争的业务及活动。 实际控制人 或控股股东 2015 年 12 月 31 日 / 挂牌 关联交易承诺 承诺避免与公司之间 进行关联交易，如因 生产经营需要而无法 避免关联交易时，将 按照《公司章程》和 《 关 联 交 易 决 策 制 度》及其他相关法律 法规的规定，履行相 应的决策程序。 正在履行中 其他股东 2015 年 12 月 31 日 / 挂牌 关联交易承诺 承诺避免与公司之间 进行关联交易，如因 生产经营需要而无法 避免关联交易时，将 按照《公司章程》和 《 关 联 交 易 决 策 制 度》及其他相关法律 法规的规定，履行相 应的决策程序。 正在履行中 董监高 2015 年 12 月 31 日 / 挂牌 关联交易承诺 承诺避免与公司之间 进行关联交易，如因 生产经营需要而无法 避免关联交易时，将 按照《公司章程》和 《 关 联 交 易 决 策 制 度》及其他相关法律 法规的规定，履行相 应的决策程序。 正在履行中 其他 2015 年 12 月 31 日 / 部分房产 未办理产 权证的问 题 搬迁费用及承 担偿付经济损 失的承诺 公司董事长、总经理 承诺由其个人负担搬 迁费用以及对可能遭 致的罚款承担偿付责 任。 正在履行中 收购人 2020 年 7 月 13 日 / 收购 关于提供信息 的真实性、准确 性、完整性的承 诺 详见收购报告书“第 五 节 、 公 开 承 诺 事 项”相关内容 已履行完毕 收购人 2020 年 7 月 13 日 / 收购 关于符合收购 人资格的承诺 详见收购报告书“第 五 节 、 公 开 承 诺 事 项”相关内容 已履行完毕 收购人 2020 年 7 月 13 日 / 收购 关于保持公众 公司独立性的 详见收购报告书“第 五 节 、 公 开 承 诺 事 正在履行中 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 35 承诺 项”相关内容 收购人 2020 年 7 月 13 日 / 收购 关于规范与公 众公司关联交 易的承诺 详见收购报告书“第 五 节 、 公 开 承 诺 事 项”相关内容 正在履行中 收购人 2020 年 7 月 13 日 / 收购 关于避免与公 众公司同业竞 争的承诺 详见收购报告书“第 五 节 、 公 开 承 诺 事 项”相关内容 正在履行中 收购人 2020 年 7 月 13 日 / 收购 关于股份锁定 的承诺 详见收购报告书“第 五 节 、 公 开 承 诺 事 项”相关内容 正在履行中 收购人 2020 年 7 月 13 日 / 收购 关于不注入、不 开展、不帮助涉 及金融属性、房 地产开发业务 或资产的承诺 详见收购报告书“第 五 节 、 公 开 承 诺 事 项”相关内容 正在履行中 收购人 2020 年 7 月 13 日 / 收购 关于资金来源 的承诺 详见收购报告书“第 五 节 、 公 开 承 诺 事 项”相关内容 已履行完毕 收购人 2020 年 7 月 13 日 / 收购 未能履行承诺 事项时的约束 措施 详见收购报告书“第 五 节 、 公 开 承 诺 事 项”相关内容 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、为避免产生潜在的同业竞争，维护公司的利益和保证公司的长期稳定发展，公司股东、董事、 监事、高级管理人员于 2015 年 12 月（挂牌前）出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺本人及其控制的 其他企业不参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动。报告期内上述承诺人员严格履行承诺，未 出现从事与公司相同业务或经营活动的情形。 2、为规范公司关联交易，2015 年 12 月（挂牌前）公司股东、董事、监事及高级管理人员出具了《关 于规范关联交易的承诺函》，承诺避免与公司之间进行关联交易，如因生产经营需要而无法避免关联交 易时，将按照《公司章程》和《关联交易决策制度》及其他相关法律法规的规定，履行相应的决策程序。 报告期内，承诺人未违反上述承诺。 3、公司存在部分房产未办理产权证的问题，根据公司的说明，如公司需要搬迁，公司将新增 50 万 元的搬迁费用，并承受近 150 万元的直接和间接的经济损失。公司董事长、总经理承诺由其个人负担搬 迁费用以及对可能遭致的罚款承担偿付责任。报告期末相关手续仍在办理中，截至目前，公司未曾因此 受到任何行政处罚或受到相关部门调查，其亦未收到上述房产的拆除通知。如发生房屋拆迁或搬迁，公 司董事长、总经理承诺由其承担搬迁费用及可能遭致的罚款。公司已经在宜兴市芳桥经济技术开发区新 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 36 租赁生产场地 130 亩，如发生房屋拆迁或搬迁情况，可采取分批搬迁交替生产的方式进行，对公司正常 生产经营的影响可控。 4、关于收购人对收购所作出的公开承诺事项，详见公司于 2020 年 7 月 14 日于股转系统官网披露 的《收购报告书》“第五节、公开承诺事项”相关内容。 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 保证金 货币资金 质押 138,815.76 0.07% 保函保证金 其他应收款 货币资金 冻结 1,515,769.00 0.82% 被法院强制冻结款 总计 - - 1,654,584.76 0.89% - 资产权利受限事项对公司的影响： 报告期内，上述受限货币资金为日常经营所需的保证金及其他应收款，不存在损害公司及其他非关 联股东利益的情形。 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 2,287,749 10.46% 11,340,250 13,627,999 62.30% 其中：控股股东、实际控制人 388,749 1.77% 3,960,250 4,348,999 19.88% 董事、监事、高管 核心员工 有限售条 件股份 有限售股份总数 19,587,251 89.54% -11,340,250 8,247,001 37.70% 其中：控股股东、实际控制人 12,207,251 55.80% -3,960,250 8,247,001 37.70% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 21,875,000 - 0 21,875,000 - 普通股股东人数 75 股本结构变动情况： □适用 √不适用 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 37 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 张妍 6,755,750 1,600,000 8,355,750 38.20% 5,066,813 3,288,937 2 赵辉 4,240,250 4,240,250 19.38% 3,180,188 1,060,062 3 蒋朝云 3,930,000 -678,610 3,251,390 14.86% 3,251,390 4 张志飞 2,187,300 2,187,300 10.00% 2,187,300 5 宜兴中瑾泰 投资企业 （有限合 伙） 1,125,000 1,125,000 5.14% 1,125,000 6 吴小芳 1,019,700 1,019,700 4.66% 1,019,700 7 中泰华信股 权投资管理 股份有限公 司－中泰华 信新三板价 值投资基金 1 期 750,000 750,000 3.43% 750,000 8 季春荣 1,200,000 -688,367 511,633 2.34% 511,633 9 洪颖 160,000 160,000 0.73% 160,000 10 徐志娟 100,000 100,000 0.46% 100,000 合计 18,001,000 3,700,023 21,701,023 99.20% 8,247,001 13,454,022 普通股前十名股东间相互关系说明： 张妍和赵辉系夫妻；宜兴中瑾泰投资企业（有限合伙）和中泰华信股权投资管理股份有限公司-中 泰华信新三板价值投资基金 1 期为中泰华信股权投资管理股份有限公司同一控制下的关联公司。除此之 外，公司其它股东之间不存在任何关联关系。 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 38 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一）控股股东情况 截止报告期期末，张妍女士直接持有公司 38.1977%的股份，为公司控股股东。 张妍女士，1982 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于山东科技大学经济管理学院会 计学专业，自 2005 年 7 月至 2005 年 11 月任青岛汇丰帽业有限公司销售经理；2005 年 11 月至 2007 年 3 月，任山东图博板材有限公司外贸部经理；2007 年 4 月至 2010 年 5 月，任职于北京火炬天地人造草 坪有限公司，历任外贸销售专员、大区经理、外贸部经理；2010 年 5 月至 2014 年 7 月任职于无锡威腾 盛达进出口有限公司；2014 年 8 月至 2020 年 9 月担任有限公司及本公司副总经理。2015 年 12 月至今 担任本公司董事。2016 年 5 月至 2020 年 4 月担任本公司财务经理。2020 年 4 月至 2020 年 9 月，任公 司财务负责人。2020 年 9 月至今担任本公司董事长。 （二）实际控制人情况 张妍女士的配偶赵辉先生持有公司 19.3840%的股份，张妍和赵辉合计持有公司 57.5817%的股份， 共同控制公司经营管理，为共同实际控制人。 张妍女士简历同公司控股股东。 赵辉先生，1982 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005 年 7 月至 2007 年 7 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 39 月任广东省肇庆市怀集县第一中学高中部英语教师；2007 年 8 月至 2010 年 2 月，任北京火炬天地人造 草坪有限公司国际部大区经理；2010 年 3 月至 2015 年 8 月，任无锡威腾盛达进出口有限公司总经理、 法定代表人；2012 年 5 月至 2015 年 8 月任无锡威盛体育设施有限公司总经理、法定代表人；2014 年 8 月至今担任有限公司及本公司总经理。2015 年 12 月至 2016 年 8 月担任本公司董事会秘书；2015 年 12 月至今担任本公司董事、总经理。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提供方 贷款 提供 方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 担保 花旗银行上 海分行 银行 4,500,000.00 2021 年 8 月 19 日 2022 年 8 月 18 日 4.50% 2 担保 苏州银行无 锡分行 银行 5,500,000.00 2021 年 5 月 11 日 2022 年 5 月 11 日 4.35% 3 担保 苏州银行无 锡分行 银行 4,500,000.00 2021 年 5 月 11 日 2021 年 8 月 18 日 4.35% 4 担保 北京银行宜 银行 5,000,000.00 2021 年 9 月 24 日 2022 年 3 月 23 日 4.35% 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 40 兴支行 5 担保 苏州银行无 锡分行 银行 4,500,000.00 2021 年 8 月 18 日 2022 年 8 月 18 日 4.35% 6 担保 北京银行宜 兴支行 银行 5,000,000.00 2021 年 9 月 15 日 2022 年 3 月 15 日 4.35 7 担保 花旗银行上 海分行 银行 3,650,000.00 2021 年 12 月 22 日 2022 年 6 月 22 日 4.50% 8 担保 花旗银行上 海分行 银行 2,550,280.00 2021 年 12 月 21 日 2022 年 12 月 20 日 2.50% 9 担保 花旗银行上 海分行 银行 2,550,280.00 2021 年 8 月 4 日 2022 年 2 月 4 日 2.50% 10 担保 中信银行宜 兴支行 银行 5,000,000.00 2021 年 12 月 8 日 2022 年 12 月 8 日 3.85% 11 担保 宁波银行无 锡新区支行 银行 2,550,280.00 2021 年 12 月 2 日 2022 年 6 月 2 日 2.60% 12 担保 中国银行宜 兴张渚支行 银行 6,000,000.00 2021 年 5 月 8 日 2022 年 5 月 6 日 4.00% 13 担保 宁波银行无 锡新区支行 银行 5,000,000.00 2021 年 3 月 22 日 2022 年 3 月 19 日 4.35% 14 担保 花旗银行上 海分行 银行 3,000,000.00 2021 年 7 月 15 日 2022 年 1 月 14 日 4.50% 15 担保 中信银行宜 兴支行 银行 5,000,000.00 2021 年 12 月 1 日 2022 年 12 月 1 日 3.85% 16 担保 宜兴农商行 西渚支行 银行 3,650,000.00 2020 年 12 月 22 日 2021 年 12 月 22 日 4.35% 17 担保 宜兴农商行 西渚支行 银行 1,350,000.00 2021 年 1 月 14 日 2021 年 12 月 31 日 4.35% 18 担保 花旗银行上 海分行 银行 2,407,500.00 2021 年 1 月 15 日 2021 年 7 月 15 日 2.40% 19 担保 花旗银行上 海分行 银行 4,000,000.00 2020 年 12 月 30 日 2021 年 2 月 1 日 3.80% 20 担保 花旗银行上 海分行 银行 2,407,500.00 2020 年 8 月 17 日 2021 年 2 月 15 日 2.50% 21 担保 花旗银行上 海分行 银行 2,407,500.00 2020 年 7 月 28 日 2021 年 1 月 25 日 2.50% 22 担保 花旗银行上 海分行 银行 2,407,500.00 2020 年 9 月 15 日 2021 年 3 月 15 日 2.50% 23 担保 花旗银行上 海分行 银行 2,407,500.00 2020 年 12 月 15 日 2021 年 6 月 15 日 2.50% 24 担保 花旗银行上 海分行 银行 2,407,500.00 2020 年 11 月 3 日 2021 年 4 月 14 日 2.50% 25 担保 花旗银行上 海分行 银行 4,000,000.00 2021 年 2 月 1 日 2021 年 3 月 2 日 4.54% 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 41 26 担保 花旗银行上 海分行 银行 3,210,000.00 2021 年 2 月 2 日 2021 年 8 月 2 日 2.40% 27 担保 花旗银行上 海分行 银行 3,210,000.00 2021 年 3 月 9 日 2021 年 9 月 8 日 2.40% 28 担保 花旗银行上 海分行 银行 5,000,000.00 2021 年 3 月 9 日 2021 年 6 月 18 日 4.54% 29 担保 花旗银行上 海分行 银行 2,407,500.00 2021 年 4 月 7 日 2021 年 9 月 30 日 2.40% 30 担保 花旗银行上 海分行 银行 2,407,500.00 2021 年 4 月 20 日 2021 年 10 月 18 日 2.40% 31 担保 花旗银行上 海分行 银行 5,000,000.00 2021 年 4 月 26 日 2021 年 10 月 25 日 2.40% 32 担保 花旗银行上 海分行 银行 3,000,000.00 2021 年 6 月 18 日 2021 年 9 月 17 日 4.54% 33 担保 宁波银行无 锡支行 银行 5,000,000.00 2020 年 4 月 1 日 2021 年 3 月 30 日 4.35% 34 担保 宁波银行无 锡支行 银行 4,012,500.00 2020 年 12 月 15 日 2021 年 12 月 15 日 1.00% 35 担保 宁波银行无 锡支行 银行 3,210,000.00 2020 年 9 月 7 日 2021 年 9 月 1 日 1.11% 36 担保 宁波银行无 锡新区支行 银行 1,500,000.00 2021 年 4 月 29 日 2021 年 5 月 7 日 5.00% 37 担保 宁波银行无 锡新区支行 银行 1,500,000.00 2021 年 5 月 8 日 2021 年 8 月 23 日 5.00% 38 担保 农业银行宜 兴张渚支行 银行 5,000,000.00 2020 年 5 月 11 日 2021 年 5 月 7 日 4.35% 39 担保 中信银行宜 兴支行 银行 5,000,000.00 2020 年 11 月 30 日 2021 年 11 月 30 日 3.85% 40 担保 中国银行宜 兴张渚支行 银行 6,000,000.00 2020 年 5 月 13 日 2021 年 5 月 11 日 4.79% 合计 - - - 147,203,340.00 - - - 注：截止报告期末，公司及子公司短期借款（含应付利息）合计金额为 60,028,128.31 元。 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 7 月 12 日 1 - - 2021 年 12 月 16 日 9 - - 合计 10 - - 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 42 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 43 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 张妍 董事长 女 1982 年 5 月 2020 年 9 月 9 日 2022 年 1 月 1 日 赵辉 董事、总经理 男 1982 年 8 月 2019 年 1 月 2 日 2022 年 1 月 1 日 钱媚娜 董事 女 1992 年 1 月 2020 年 9 月 25 日 2022 年 1 月 1 日 周赛锋 董事 男 1980 年 11 月 2020 年 9 月 25 日 2022 年 1 月 1 日 史金莲 董事 女 1980 年 1 月 2020 年 9 月 25 日 2022 年 1 月 1 日 高业敏 监事会主席 女 1982 年 7 月 2020 年 9 月 25 日 2022 年 1 月 1 日 吕惠信 监事 女 1982 年 11 月 2020 年 9 月 25 日 2022 年 1 月 1 日 魏秀兰 职工监事 女 1964 年 9 月 2019 年 1 月 2 日 2022 年 1 月 1 日 钱媚娜 董事会秘书 女 1992 年 1 月 2020 年 4 月 30 日 2022 年 1 月 1 日 周赛锋 副总经理 男 1980 年 11 月 2020 年 9 月 9 日 2022 年 1 月 1 日 钱媚娜 财务负责人 女 1992 年 1 月 2020 年 9 月 9 日 2022 年 1 月 1 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事长张妍为公司控股股东，其与董事、总经理赵辉系夫妻关系，二人是公司实际控制人。除此之 外，现任其他董事、监事和高级管理人员与股东之间不存在任何关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普 通股持 股比 例% 期末持 有股票 期权数 量 期末被授 予的限制 性股票数 量 张妍 董事长 6,755,750 1,600,000 8,355,750 38.20% 赵辉 董事、总经理 4,240,250 4,240,250 19.38% 钱媚娜 董事、董事会秘书、 财务负责人 周赛锋 董事、副总经理 史金莲 董事 高业敏 监事会主席 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 44 吕惠信 监事 魏秀兰 职工监事 合计 - 10,996,000 - 12,596,000 57.58% (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 52 4 48 生产人员 243 29 214 销售人员 55 2 53 技术人员 34 34 财务人员 8 1 7 员工总计 392 36 356 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 5 本科 51 55 专科 75 69 专科以下 263 227 员工总计 392 356 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬福利政策 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 45 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有 员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金；公司依据国家有关法律，法规及 地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险；为员工代缴代扣个人 所得税。报告期内，员工薪酬均依据劳动合同中关于劳动报酬的约定及公司绩效考核制度等规定，按月 计发工资，年末根据公司效益及员工个人全年综合考评情况给予嘉奖。 2、培训计划政策 培训是公司加强队伍建设的重要环节。公司每年按计划，多层次、多渠道、多领域、多形式的方式 加强员工培训，包括新员工入职培训、在职员工业务培训、管理者提升培训等，不断提升人力资源的竞 争力。 3、人才引进、招聘政策 随着公司业务的快速发展，为了满足公司人才需求，公司人力资源部通过各种渠道积极为公司引进 各类管理、技术人才。使用的渠道主要有参加各级人力资源市场现场招聘会、参加相关对口专业的大学 应届毕业生招聘会、各大人才招聘网站（如智联招聘、前程无忧、卓聘网、猎聘网等），老员工或熟人 推荐等。 4、公司无需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、鉴于公司第二届董事会任期届满，为保证公司董事会工作的正常进行，根据《公司法》和《公 司章程》的有关规定进行董事会换届选举，公司于 2022 年 1 月 17 日召开 2022 年第一次临时股东大会 审议通过关于选举张妍、赵辉、钱媚娜、史金莲、杨亨明为公司第三届董事会董事的议案，任期三年， 自公司 2022 年第一次临时股东大会决议通过之日起至第三届董事会任期期满为止。 2、鉴于公司第二届监事会任期届满，为保证公司监事会工作的正常进行，根据《公司法》和《公 司章程》的有关规定进行监事会换届选举，公司于 2022 年 1 月 17 日召开 2022 年第一次临时股东大会 审议通过关于选举金伟星、吕惠信为公司第三届监事会股东监事的议案，任期三年，与职工代表监事魏 秀兰一起自公司 2022 年第一次临时股东大会决议通过之日起至第三届监事会任期期满为止。 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 46 3、公司第三届董事会第一次会议于 2022 年 1 月 17 日审议并通过：选举张妍女士为公司董事长， 聘任赵辉先生为公司总经理，聘任钱媚娜女士为公司董事会秘书、公司财务负责人，聘任杨亨明先生为 公司副总经理；公司第三届监事会第一次会议于 2022 年 1 月 17 日审议并通过：选举金伟星先生为公司 监事会主席。以上人员任职期限三年，自 2022 年 1 月 17 日起生效。 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 47 第八节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 48 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司已按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规及全国中 小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则和有关规范性文件的要求，不断完善法人治理结 构，建立行之有效的内控管理体系。公司建立了三会议事规则、《公司章程》、《对外担保管理制度》、 《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《承诺管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信 息披露管理制度》、《利润分配管理制度》及《年报信息披露重大差错责任追究制度》等一系列公司治 理规章制度，明晰了各机构职责和议事规则，确保公司规范运作。 报告期内，公司三会的召集、召开、表决等程序符合有关法律法规的规定要求，且严格按照相关法 律法规履行各自的权利和义务，公司重大经营决策和财务管理按照《公司章程》及有关内部控制制度规 定的程序和规则进行。公司董事、监事及高级管理人员未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行 应尽的职责和义务。公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的各项新政策，并结合公司实际 情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《业务规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求， 召集、召开股东大会。公司平等对待所有股东，中小股东享有与大股东平等的地位，全体股东都能够充 分行使自己的合法权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开和 表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并执行股东大会 的审议事项等。公司治理机制能给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 49 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内公司各项重大生产经营决策、投资决策及财务决策基本能够按照《公司章程》及有关内控 制度规定的程序和规则执行，公司关联交易、对外投资、对外融资等重大事项均按照公司章程及其他制 度履行了必要程序，治理规范。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司对《公司章程》进行了一次修订，具体情况如下： 1. 为了公司战略规划、业务拓展及品牌打造的需要，更加贴合公司发展的实际情况，将公司全称由 “江苏联创人造草坪股份有限公司”变更为“江苏威腾体育产业股份有限公司”。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 5 10 6 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议 等符合法律、行政法规和公司章程的规定，会议记录保存完整；公司强化内部管理，完善了内控制度， 按照相关规定建立会计核算体系、财务管理和风险控制等制度，从而在制度基础上能够有效地保证公司 经营业务的有效进行，保护资产的安全和完整，保证公司财务资料的真实、合法、完整。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公 司法》、《证券法》等法律、法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策 及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人 员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关 法规的要求。未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公 司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地 履行其义务，使公司保持良好的治理规范。 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 50 (四) 投资者关系管理情况 在股转系统、中泰证券的指导监督下，公司根据自身实际发展经营情况，及时有效地在指定信息披 露平台（）进行了日常的信息披露工作，以便充分保证投资者的知情权益；同时在日 常工作中，公司通过电话、电子邮件等方式进行投资者互动交流，以确保和公司的股权投资人及潜在投 资者之间形成畅通有效的沟通联系。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会能够独立运行，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的 监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》等法律法规和规章制度规范运作，逐步完善公司法人治理结构， 在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有完 整的业务体系及面向市场独立经营的能力，具体情况如下： （一）业务独立 公司主要从事人造草坪丝、人造草坪的研发、生产和销售。经过数年的发展，在中高端人造草坪领 域，公司已经具备较为先进的生产技术、良好的品牌形象，并掌握了稳固的销售渠道，已经形成了较强 的生产和销售能力，公司已经成为国内领先且能与国外产品形成有力竞争的企业之一。公司的主要产品 包括人造草坪丝、运动草坪、休闲草坪等。公司拥有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力， 不存在依赖股东及其他关联方进行生产经营活动的情况。 （二）资产独立 与公司业务经营相关的主要资产均由公司合法拥有相关所有权。公司对拥有的资产独立登记、建账、 核算和管理。公司资产权属清晰、完整，不存在被控股股东、实际控制人、持股 5%以上股东及其控制的 其他企业占用或对其形成重大依赖的情形。公司不存在产权归属纠纷或潜在的相关纠纷，不存在以自身 资产、权益或信誉为股东提供担保的情况。公司对所有资产拥有完全的控制支配权，公司资产具有独立 性。 （三）人员独立 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 51 本公司董事、监事均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定选举产生，高级管理人员均由 董事会聘任，不存在控股股东或其他关联方干涉公司人事任免的情况。本公司总经理、董事会秘书、财 务总监和副总经理等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人、持股 5%以上股东控制的其他企业中担 任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人、持股 5%以上股东及其控制的其他企业领 薪；本公司财务人员也未在控股股东、实际控制人持股 5%以上股东及其控制的其他企业中兼职。 本公司建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度，建立了独立的工资管理、福利与社会保障体 系，能购自主招聘管理人员和职工，依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司 员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。 （四）机构独立 公司按照《公司法》、《公司章程》及其他相关法律法规及规范性文件规定，依据公司实际情况已 经建立起独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门。公司下设内、外贸销售部、生产部、技术部、工 艺和设备部、计划采购部、行政部、财务部等一级职能部门。各职能部门之间分工明确、各司其职，保 证了公司的顺利运转。 公司的经营和办公室场所与控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东控制的其他企业严格分开， 不存在与控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。 （五）财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专门的财务人员，建立了独立完整的会计核算体系和财务管理 体系。公司独立在银行开设账户，独立办理纳税登记，依法独立纳税。公司能够独立做出财务决策，自 主决定资金使用事项，不存在股东干预公司资金使用安排的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司根据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际 情况制定的企业管理制度在完整性和合理性方面不存在重大的缺陷，由于内部控制是一项长期而持续的 系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 制度，并按照要求进行独立核算，保证公司准确、及时地进行会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公司按照《企业会计准则》规定，制定了一套财务管理体系，能对公司财务会计进行有效核算，使 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 52 会计报表及其相关说明能够恰当反映企业的财务状况、经营成果及现金流量情况。 3、关于风险控制制度 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后分析与评估等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制制度。 报告期内，公司未发现上述内部管理制度上的重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司根据《公司法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、 法规及其他规范性文件，进一步完善执行《信息披露制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》 等内控制度，不仅为公司信息披露及年度报告的编制提供指导依据，也为规范化编制奠定了良好制度基 础。 公司自 2016 年 8 月建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，公司未发生重大会计差错更正、 重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 53 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中天运[2022]审字第 90082 号 审计机构名称 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼 1 门 701-704 审计报告日期 2022 年 4 月 15 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈晓龙 赵梦灵 2 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 35 万元 审计报告 中天运[2022]审字第 90082 号 江苏威腾体育产业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏威腾体育产业股份有限公司（以下简称“威腾体育”）的财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了威腾体育 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现 金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于威 腾体育，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 54 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别 出的关键审计事项如下： 收入确认 （1）事项描述 威腾体育主要从事人造草丝、人造草坪的研发、生产和销售，目前威腾体育主要产品为人造运动草 坪、人造休闲草坪以及人造草丝。鉴于营业收入是威腾体育的关键业绩指标之一，且收入规模增长较快， 因此我们将收入确认确定为关键审计事项。 根据财务报表附注三、31，威腾体育收入确认会计政策为在客户取得相关商品控制权时确认收入。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。对于国内销售，威 腾体育按合同约定或根据客户要求将商品送达至客户指定的交货地点，经客户签收后确认销售收入；对 于国外销售，威腾体育按合同约定或根据客户要求将商品发运给客户，以办理完出口报关手续并取得报 关单时确认销售收入；对于草坪铺装服务，威腾体育在取得业主方出具的验收报告时确认收入。 （2）审计应对 与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序： 对销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行测试，并对重要的控制点执行了控制测试； 对收入和成本执行分析程序，包括：报告期各月度收入、成本、毛利波动分析，主要产品报告期收 入、成本、毛利率与前期比较分析等分析程序； 选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符 合企业会计准则的要求； 对营业收入执行截止测试，确认收入确认是否记录在正确的会计期间； 结合应收账款函证程序，并抽查收入确认的相关单据，检查已确认的收入的真实性。 四、其他信息 威腾体育管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2021 年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 55 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 威腾体育管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估威腾体育的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算威腾体育、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督威腾体育的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 威腾体育持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致威腾体育不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就威腾体育中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 56 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。 我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理 预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报 告中沟通该事项。 （以下无正文） 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈晓龙 （项目合伙人） 中国注册会计师：赵梦灵 中 国 · 北 京 二〇二二年四月十五日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 11,193,708.13 17,754,522.18 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 1,137,665.00 400,000.00 应收账款 五、3 42,572,551.66 46,370,872.56 应收款项融资 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 57 预付款项 五、4 1,107,612.77 2,779,282.31 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 2,343,534.63 2,576,059.83 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 47,589,545.27 44,602,464.90 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 5,186,701.26 7,156,666.58 流动资产合计 111,131,318.72 121,639,868.36 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、8 50,719,667.49 45,836,382.38 在建工程 五、9 2,279,102.14 824,965.19 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五、10 5,282,067.88 无形资产 五、11 8,717,641.85 9,156,854.33 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、12 2,763,601.24 2,177,736.44 递延所得税资产 五、13 3,021,451.86 2,460,330.15 其他非流动资产 五、14 1,794,489.00 3,337,290.68 非流动资产合计 74,578,021.46 63,793,559.17 资产总计 185,709,340.18 185,433,427.53 流动负债： 短期借款 五、15 60,028,128.31 48,064,061.35 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 58 应付票据 应付账款 五、16 17,375,021.37 23,868,797.67 预收款项 合同负债 五、17 5,879,898.00 6,176,084.68 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、18 4,129,991.26 5,409,436.33 应交税费 五、19 2,152,903.41 2,182,641.00 其他应付款 五、20 70,949.06 3,259,666.36 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、21 133,087.01 其他流动负债 五、22 50,213.99 122,275.01 流动负债合计 89,820,192.41 89,082,962.40 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、23 2,821,434.54 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、24 228,761.05 255,309.73 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,050,195.59 255,309.73 负债合计 92,870,388.00 89,338,272.13 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、25 21,875,000.00 21,875,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、26 15,695,000.73 15,695,000.73 减：库存股 其他综合收益 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 59 专项储备 盈余公积 五、27 11,436,552.26 9,358,847.47 一般风险准备 未分配利润 五、28 43,832,399.19 49,166,307.20 归属于母公司所有者权益（或股东权益） 合计 92,838,952.18 96,095,155.40 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 92,838,952.18 96,095,155.40 负债和所有者权益（或股东权益）总计 185,709,340.18 185,433,427.53 法定代表人：赵辉 主管会计工作负责人：钱媚娜 会计机构负责人：钱媚娜 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 4,004,985.45 3,510,091.11 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 400,000.00 应收账款 十二、1 59,593,404.43 26,539,152.11 应收款项融资 预付款项 1,011,142.05 2,304,055.32 其他应收款 十二、2 966,206.80 20,491,859.21 其中：应收利息 应收股利 20,000,000.00 买入返售金融资产 存货 12,551,363.47 12,730,908.67 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,144,248.82 3,658,474.97 流动资产合计 80,271,351.02 69,634,541.39 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 25,540,301.68 25,540,301.68 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 60 固定资产 37,415,165.40 31,156,677.16 在建工程 2,104,411.87 697,931.75 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 5,282,067.88 无形资产 7,958,560.78 8,296,480.90 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,477,499.48 529,398.19 递延所得税资产 507,994.43 379,358.55 其他非流动资产 1,532,673.00 2,117,259.00 非流动资产合计 81,818,674.52 68,717,407.23 资产总计 162,090,025.54 138,351,948.62 流动负债： 短期借款 28,254,666.68 3,653,969.38 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 9,252,286.35 11,417,464.20 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,418,149.96 2,798,615.24 应交税费 1,806,405.40 1,865,806.34 其他应付款 1,013,449.11 3,068,212.13 其中：应付利息 应付股利 合同负债 2,971,444.11 936,106.49 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 133,087.01 其他流动负债 27,408.46 95,580.15 流动负债合计 45,876,897.08 23,835,753.93 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 2,821,434.54 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 228,761.05 255,309.73 递延所得税负债 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 61 其他非流动负债 非流动负债合计 3,050,195.59 255,309.73 负债合计 48,927,092.67 24,091,063.66 所有者权益（或股东权益）： 股本 21,875,000.00 21,875,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 18,484,910.15 18,484,910.15 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 11,436,552.26 9,358,847.47 一般风险准备 未分配利润 61,366,470.46 64,542,127.34 所有者权益（或股东权益）合计 113,162,932.87 114,260,884.96 负债和所有者权益（或股东权益）总计 162,090,025.54 138,351,948.62 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 271,319,274.63 249,824,149.48 其中：营业收入 五、29 271,319,274.63 249,824,149.48 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 250,188,763.64 228,666,923.29 其中：营业成本 五、29 211,730,732.65 186,028,149.02 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、30 1,891,438.13 1,417,294.55 销售费用 五、31 15,961,149.72 14,836,294.31 管理费用 五、32 8,902,325.61 9,597,319.19 研发费用 五、33 8,728,853.20 10,271,127.98 财务费用 五、34 2,974,264.33 6,516,738.24 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 62 其中：利息费用 五、34 2,059,517.49 1,344,431.56 利息收入 五、34 17,949.68 77,908.82 加：其他收益 五、35 1,235,587.49 594,184.43 投资收益（损失以“-”号填列） 五、36 47,354.96 69,421.79 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、37 -563,297.43 -1,665,007.54 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、38 -722,024.31 -712,075.10 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、39 14,348.08 1,985.05 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 21,142,479.78 19,445,734.82 加：营业外收入 五、40 173,680.06 165,129.85 减：营业外支出 五、41 547,338.62 439,358.35 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,768,821.22 19,171,506.32 减：所得税费用 2,150,024.44 3,290,834.51 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,618,796.78 15,880,671.81 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 18,618,796.78 15,880,671.81 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 18,618,796.78 15,880,671.81 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 63 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 18,618,796.78 15,880,671.81 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 18,618,796.78 15,880,671.81 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.85 0.73 （二）稀释每股收益（元/股） 0.85 0.73 法定代表人：赵辉 主管会计工作负责人：钱媚娜 会计机构负责人：钱媚娜 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十二、4 219,743,261.34 206,410,907.50 减：营业成本 十二、4 174,458,227.90 162,384,852.49 税金及附加 813,850.41 1,102,071.50 销售费用 8,790,935.27 7,613,495.66 管理费用 4,117,495.44 4,296,683.84 研发费用 7,528,407.18 7,628,650.50 财务费用 1,146,904.17 616,325.67 其中：利息费用 700,175.65 88,849.96 利息收入 10,405.54 69,658.16 加：其他收益 987,608.46 182,937.40 投资收益（损失以“-”号填列） 47,354.96 34,629.86 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -526,000.79 -1,375,171.65 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 14,348.08 1,985.05 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,410,751.68 21,613,208.50 加：营业外收入 116,433.85 103,708.70 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 64 减：营业外支出 167,627.35 369,851.56 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 23,359,558.18 21,347,065.64 减：所得税费用 2,582,510.27 2,143,819.63 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,777,047.91 19,203,246.01 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 20,777,047.91 19,203,246.01 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 20,777,047.91 19,203,246.01 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 281,376,760.16 253,264,895.77 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 65 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 19,119,149.95 16,379,453.71 收到其他与经营活动有关的现金 五、43 1,266,131.35 1,408,093.85 经营活动现金流入小计 301,762,041.46 271,052,443.33 购买商品、接受劳务支付的现金 209,098,261.86 201,960,933.76 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 44,660,012.67 32,467,858.75 支付的各项税费 7,585,647.52 6,681,161.15 支付其他与经营活动有关的现金 五、43 12,889,815.77 11,457,138.16 经营活动现金流出小计 274,233,737.82 252,567,091.82 经营活动产生的现金流量净额 27,528,303.64 18,485,351.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 25,800,000.00 44,000,000.00 取得投资收益收到的现金 47,354.96 69,421.79 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 8,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 25,847,354.96 44,077,921.79 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 16,667,370.42 20,859,130.16 投资支付的现金 25,800,000.00 44,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 42,467,370.42 64,859,130.16 投资活动产生的现金流量净额 -16,620,015.46 -20,781,208.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 98,803,442.84 82,009,550.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、43 5,110,000.00 3,000,000.00 筹资活动现金流入小计 103,913,442.84 85,009,550.00 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 66 偿还债务支付的现金 86,468,660.15 58,333,500.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,707,229.18 16,502,870.21 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 6,616,000.00 2,410,000.00 筹资活动现金流出小计 116,791,889.33 77,246,370.21 筹资活动产生的现金流量净额 -12,878,446.49 7,763,179.79 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,119,471.50 -5,035,064.48 五、现金及现金等价物净增加额 -3,089,629.81 432,258.45 加：期初现金及现金等价物余额 14,144,522.18 13,712,263.73 六、期末现金及现金等价物余额 11,054,892.37 14,144,522.18 法定代表人：赵辉 主管会计工作负责人：钱媚娜 会计机构负责人：钱媚娜 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 211,551,856.93 191,064,160.02 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,957,777.32 716,989.15 经营活动现金流入小计 213,509,634.25 191,781,149.17 购买商品、接受劳务支付的现金 177,691,742.71 125,193,423.90 支付给职工以及为职工支付的现金 23,562,341.50 16,350,960.08 支付的各项税费 4,859,959.18 6,370,665.83 支付其他与经营活动有关的现金 8,394,176.29 7,017,084.65 经营活动现金流出小计 214,508,219.68 154,932,134.46 经营活动产生的现金流量净额 -998,585.43 36,849,014.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 25,800,000.00 25,500,000.00 取得投资收益收到的现金 20,047,354.96 34,629.86 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 8,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 45,847,354.96 25,543,129.86 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 15,372,462.38 23,543,946.58 投资支付的现金 25,800,000.00 25,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 41,172,462.38 49,043,946.58 投资活动产生的现金流量净额 4,674,892.58 -23,500,816.72 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 34,000,000.00 3,650,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,500,000.00 3,000,000.00 筹资活动现金流入小计 35,500,000.00 6,650,000.00 偿还债务支付的现金 9,503,969.38 6,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,470,508.97 15,397,380.58 支付其他与筹资活动有关的现金 6,616,000.00 筹资活动现金流出小计 38,590,478.35 21,597,380.58 筹资活动产生的现金流量净额 -3,090,478.35 -14,947,380.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -229,750.22 -548,717.03 五、现金及现金等价物净增加额 356,078.58 -2,147,899.62 加：期初现金及现金等价物余额 3,510,091.11 5,657,990.73 六、期末现金及现金等价物余额 3,866,169.69 3,510,091.11 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 68 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 21,875,000.00 15,695,000.73 9,358,847.47 49,166,307.20 96,095,155.40 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 21,875,000.00 15,695,000.73 9,358,847.47 49,166,307.20 96,095,155.40 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,077,704.79 -5,333,908.01 -3,256,203.22 （一）综合收益总额 18,618,796.78 18,618,796.78 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 69 的金额 4.其他 （三）利润分配 2,077,704.79 -23,952,704.79 -21,875,000.00 1.提取盈余公积 2,077,704.79 -2,077,704.79 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 -21,875,000.00 -21,875,000.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,875,000.00 15,695,000.73 11,436,552.26 43,832,399.19 92,838,952.18 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 70 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 21,875,000.00 15,695,000.73 7,438,522.87 50,518,459.99 95,526,983.59 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 21,875,000.00 15,695,000.73 7,438,522.87 50,518,459.99 95,526,983.59 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,920,324.60 -1,352,152.79 568,171.81 （一）综合收益总额 15,880,671.81 15,880,671.81 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 1,920,324.60 -17,232,824.60 -15,312,500.00 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 71 1.提取盈余公积 1,920,324.60 -1,920,324.60 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 -15,312,500.00 -15,312,500.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,875,000.00 15,695,000.73 9,358,847.47 49,166,307.20 96,095,155.40 法定代表人：赵辉 主管会计工作负责人：钱媚娜 会计机构负责人：钱媚娜 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 72 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 21,875,000.00 18,484,910.15 9,358,847.47 64,542,127.34 114,260,884.96 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 21,875,000.00 18,484,910.15 9,358,847.47 64,542,127.34 114,260,884.96 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,077,704.79 -3,175,656.88 -1,097,952.09 （一）综合收益总额 20,777,047.91 20,777,047.91 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 2,077,704.79 -23,952,704.79 -21,875,000.00 1.提取盈余公积 2,077,704.79 -2,077,704.79 2.提取一般风险准备 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 73 3.对所有者（或股东）的分配 -21,875,000.00 -21,875,000.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,875,000.00 18,484,910.15 11,436,552.26 61,366,470.46 113,162,932.87 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 74 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 21,875,000.00 18,484,910.15 7,438,522.87 62,571,705.93 110,370,138.95 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 21,875,000.00 18,484,910.15 7,438,522.87 62,571,705.93 110,370,138.95 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,920,324.60 1,970,421.41 3,890,746.01 （一）综合收益总额 19,203,246.01 19,203,246.01 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 1,920,324.60 -17,232,824.60 -15,312,500.00 1.提取盈余公积 1,920,324.60 -1,920,324.60 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 -15,312,500.00 -15,312,500.00 4.其他 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 75 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,875,000.00 18,484,910.15 9,358,847.47 64,542,127.34 114,260,884.96 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 76 三、 财务报表附注 江苏威腾体育产业股份有限公司 财务报表附注 2021 年 1 月 1 日——2021 年 12 月 31 日 （如无特别说明，以下金额均以人民币元为单位） 一、公司基本情况 1、历史沿革 江苏威腾体育产业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为宜兴市联创塑业有限公 司，于 2011 年 9 月 23 日在江苏省宜兴市注册成立。 本公司于 2015 年 12 月 17 日，整体变更为股份有限公司，更名为“江苏联创人造草坪股份有限公 司”，于 2016 年 5 月 19 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券简称“联创草坪”， 证券代码“837226”。 本公司于 2021 年 1 月 27 日更名为“江苏威腾体育产业股份有限公司”，证券简称更名为“威腾体 育”。 截止 2021 年 12 月 31 日，公司注册资本为人民币 21,875,000.00 元，实收资本为人民币 21,875,000.00 元。 2、企业法人工商登记情况 企业统一社会信用代码：913202005823447853；公司注册地及实际经营地位于宜兴市西渚镇溪东村。 法定代表人：赵辉。注册资本及实收资本为人民币2,187.50万元。公司类型：股份有限公司（非上市、 自然人投资或控股）。 公司主要经营范围包括：人造草坪丝、人造草坪的制造、销售；自营和代理各类商品及技术的进出 口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动）一般项目：体育场地设施工程施工；橡胶制品制造；橡胶制品销售；塑料制品 制造；塑料制品销售；体育用品及器材零售；园林绿化工程施工；技术服务、技术开发、技术咨询、技 术交流、技术转让、技术推广（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。 3、公司组织架构 本年度纳入合并范围的子公司共1户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 1、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 77 计准则-基本准则》和 42 项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定， 并基于以下财务报表附注三所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营 本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预 见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至 2021 年 12 月 31 日止的 2021 年度财务报表。 三、主要会计政策和会计估计 公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干 项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、31“收入”中各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断 和估计的说明，请参阅附注三各项描述。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2021 年 12 月 31 日的 财务状况以及 2021 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、企业合并的会计处理方法 本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为合并。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下： （1）同一控制下企业合并在合并日的会计处理 1）一次交易实现同一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。 2）多次交易分步实现同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时点按照新增后的持 股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资 成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股权新支付对价的账面价值之 和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 78 在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调整的最早 期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的净资产调整所有者权益 项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资与合并方和被合并方同 处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留 存收益或当期损益，但被合并方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）非同一控制下企业合并在购买日的会计处理 1）一次交易实现非同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关 费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事 项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买 日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合 并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买 方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有 的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投 资收益，但被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持被 购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买 日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。 （3）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 79 2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项处置子公司 并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计处理方法如下： 在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其他综合收益， 到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩余股权，按其账面价值确 认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或 重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。 在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的 损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间 的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权 时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的 差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。 对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处置投资对应 的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其 他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为 权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价 值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公 司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 6、合并财务报表的编制方法 本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体以及可分割主体纳 入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及相关规定的要求编制，合 并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为 少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 80 政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价 值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并 当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 7、合营安排 本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方为共同控制的一 方时界定为合营安排中的合营方，否则界定为合营安排中的非合营方。 合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务，还是仅对该安排的净资 产享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。 （1）共同经营的会计处理方法 本公司为共同经营中的合营方，应当确认其共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业 会计准则的规定进行会计处理：①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；②确认 单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生 的收入；④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额 确认共同经营发生的费用。 本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。 （2）合营企业的会计处理方法 本公司为合营企业的合营方，应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的相关规定进行核 算及会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币财务报表折算 （1）外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采取与交易发生日期即期汇率或交易发生日即期汇率近似的汇率折合本 位币入账。 资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者 前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资 本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金 额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 81 合收益。 （2）外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财 务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。 折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现 金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处 置当期损益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权工具的合同。 本公司的金融工具包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、除长期股权 投资（参见本附注三、19、长期股权投资） 以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款、应付债券 及股本等。 （1）金融资产及金融负债的确认和初始计量 金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，在资产负债表内确认。 除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对 于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对 于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于不具有重大融资成分的应收 账款，本公司按照根据本附注三、31 收入的会计政策确定的交易价格进行初始计量。 （2）金融资产的分类和后续计量 1）金融资产的分类 本公司在初始确认时，根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产 分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 ①本公司将同时符合下列条件金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： - 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； - 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基 础的利息的支付。 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 82 ②本公司将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产： - 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标； - 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基 础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权 益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余 所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。 ③管理金融资产业务模式的评价依据 管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。 业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者 兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础， 确定管理金融资产的业务模式。 ④合同现金流量特征的评估 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金 流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时 的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借 贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变 更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。 2）金融资产的后续计量 本公司对各类金融资产的后续计量为： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收 入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 ②以摊余成本计量的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套 期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计 入当期损益。 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 83 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 A：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失 或利得及汇兑损益计入当期损益；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资其公允价值与 实际利率下账面价值形成的其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 B：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计 入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计 入留存收益。 （3）金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及 以摊余成本计量的金融负债。 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债。 初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损 失（包括利息费用）计入当期损益 2)财务担保合同负债 财务担保合同指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司 向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则（参见本附注金融资产减值）所确定的损失准备 金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 3)以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，采用实际利率法以摊余成本计量。 （4）金融资产及金融负债的指定 本公司为了消除或显著减少会计错配，将金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益金融资产或金融负债。 （5）金融资产及金融负债的列报抵消 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相 互抵销后的净额在资产负债表内列示： -本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； -本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 84 （6）金融资产和金融负债的终止确认 1）满足下列条件之一时，本公司终止确认该金融资产： -收取该金融资产现金流量的合同权利终止； -该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； -该金融资产已转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未 保留对该金融资产的控制。 2）金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： -被转移金融资产在终止确认日的账面价值； -因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额之和。 3）金融负债（或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负 债）。 （7）金融工具减值 1)本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： -以摊余成本计量的金融资产； -合同资产； -租赁应收款； -以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资； -非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同。 本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其 变动计入当期损益的债券投资或权益工具投资、指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权 益工具投资、以及衍生金融资产。 2)预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指 本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差 额，即全部现金短缺的现值。 ①对于应收账款和合同资产：本公司对应收账款减值详见“本附注三、12 应收款项”部分 ②除应收账款和合同资产外，本公司对满足下列情形之一的金融工具按照相当于未来 12 个月内预 期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量 其损失准备： - 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险； - 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 具有较低的信用风险：指金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 85 力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金 流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 信用风险显著增加：指本公司通过比较单项金融工具或金融工具组合在资产负债表日发生违约的风 险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，据以评估 金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本公司考虑的违约风险信息包括： - 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；如逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用 风险已经显著增加。 - 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化； - 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化； - 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大 不利影响。 上述违约风险的界定标准，与本公司内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考 虑财务限制条款等其他定性指标。 ③已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的债务工具的投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多 项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的迹象包括： - 发行方或债务人发生重大财务困难； - 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； - 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出 的让步； - 债务人很可能破产或进行其他财务重组； - 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 ④预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损 失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本 计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资，在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面 价值。 （8）金融资产的核销 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余 额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。金融资产的核销通常发生在本公司确定债务人没有资产或 收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 86 失的转回计入收回当期的损益。 （9）金融负债和权益工具的区分及相关处理 1）金融负债和权益工具的区分 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具定义及相 关条件，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在同时满足下 列条件的情况下，本公司将发行的金融工具分类为权益工具： ①该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金 融资产或金融负债的合同义务； ②将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具应当不包括交 付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益 工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 本公司将符合金融负债定义，但同时具备规定特征的可回售工具，或仅在清算时才有义务向另一方 按比例交付其净资产的金融工具划分为权益工具。 除上述之外的金融工具或其组成部分，分类为金融负债。 2）相关处理 本公司金融负债的确认和计量根据本附注 1（金融资产及金融负债的确认和初始计量）和本附注 3 （金融负债的分类和后续计量）处理。本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。 回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。 本公司发行复合金融工具，包含金融负债和权益工具成分，初始计量时先确定金融负债成分的公允 价值（包含非权益性嵌入衍生工具的公允价值），复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值差 额部分，确认为权益工具的账面价值。 11、应收票据 （1）单项计提预期信用损失的应收票据 单独计提预期信用损失的理由 如有证据表明某单项应收票据的信用风险较大，则对该应收 票据单独计提预期信用损失 预期信用损失的计提方法 单独进行减值测试，按照其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提预期信用损失 （2）按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收票据 除单项计提预期信用损失的应收票据外，按信用风险特征的相似性和相关性对应收票据进行分组。 这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。各组合确定依据及预期信用损失计提方法如下： 确定组合的依据 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 87 账龄分析法组合 相同账龄的应收票据具有类似信用风险特征 按组合计提预期信用损失的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提预期信用损失的应收票据： 账龄 应收票据（商业承兑汇票）计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3 1 至 2 年 10 2 至 3 年 30 3 至 4 年 70 4 年以上 100 12、应收款项 （1）单项计提预期信用损失的应收款项 单独计提预期信用损失的理由 如有证据表明某单项应收款项的信用风险较大，则对该应收款 项单独计提预期信用损失 预期信用损失的计提方法 单独进行减值测试，按照其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提预期信用损失。 （2）按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项 除单项计提预期信用损失的应收款项外，按信用风险特征的相似性和相关性对应收款项进行分组。 这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。各组合确定依据及预期信用损失计提方法如下： 确定组合的依据 关联方组合 本组合按关联方关系为信用风险特征划分组合 账龄分析法组合 本组合按应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 按组合计提预期信用损失的计提方法 关联方组合 不计提信用减值损失 账龄分析法组合 账龄分析法 注：关联方组合是指纳入公司合并范围内的往来款项组合。 （3）组合中，采用账龄分析法计提预期信用损失的应收款项： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 88 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3 3 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 30 30 3 至 4 年 70 70 4 年以上 100 100 13、应收款项融资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本 公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产 的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的， 其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允 价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。 14、存货 （1）存货分类 本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供 劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品、委托加工物资、发出商品等。 （2）发出存货的计价方法 存货按实际成本计价，原材料发出时采用加权平均法计价；产成品按加权平均法结转营业成本。 （3）存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对 于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金 额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价 格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）周转材料的摊销方法 周转材料主要包括低值易耗品和包装物，均采用一次转销法摊销。 15、持有待售非流动资产、处置组 本公司划分为持有待售的非流动资产、处置组的确认标准：①跟据类似交易中出售此类资产或处置 组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售计划需获相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 89 已经获得批准；③出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预 计出售将在一年内完成。 本公司将符合持有待售条件的非流动资产或处置组在资产负债表日单独列报为流动资产中“持有待 售资产”或将与划分持有待售类别的资产直接相关的负债列报在流动负债中“持有待售负债”。 16、合同资产 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。 本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。对于不包 含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预 期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入 当期损益。 对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于 整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值 损失或利得计入当期损益。 17、合同成本 与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。 公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取 得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。 公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足 下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类 似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源； （3）该成本预期能够收回。 公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计 入当期损益。 18、长期应收款 本公司《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款，其确认和计 量，参见附注“三、（31）”。 对于《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款，本公司选择采 用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由 此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司租赁相关长期应收款的确认和计量，参见附注“三、（34）”。 对于租赁应收款的减值，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 90 内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得 计入当期损益。 19、长期股权投资 （1）初始投资成本确定 1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应 当按购买日确定的合并成本确认为初始成本； 2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； 3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值； 4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或 应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，并调整 长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投 资及所有者权益项目。 采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或 现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 1）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对某项安排所共 有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权股份 时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： ①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ②参与被投资单位的政策制定过程； ③向被投资单位派出管理人员； ④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； ⑤其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。 20、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。同时满足以下条件时予以确认： 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 91 ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子及办公设备等；折旧方法采用 年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度 终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计 提折旧。各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.5 运输设备 年限平均法 8 5.00 11.875 电子及办公设备 年限平均法 3-5 5.00 31.67-19.00 其他 年限平均法 5 5.00 19.00 21、在建工程 （1）在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准， 应符合下列情况之一： ①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试 运行结果表明其能够正常运转或营业； ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 22、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件 的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、 投资性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 92 不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停 借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借 款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本 化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销 的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在 预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 23、无形资产 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际 成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不 公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对 无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 类别 使用寿命 土地使用权 50 年 软件 10 年 ②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其 使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产 品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发 展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的 行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该 资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命 的关联性等。 （3）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿 命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 93 使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产 使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。 （4）内部研发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条件 内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资 产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调 查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究 成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段， 应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成本。 24、长期资产减值 本公司长期资产主要指长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等资产。 （1）长期资产减值测试方法 资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减 值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。 可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金流量的现值 之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该长期资产 处置费用的金额确定。 本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协议价格但存在资产活跃市场 或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可靠估计长期资产的公允价 值，以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：①其现金流量分别根据资产持续使用过程中以及 最终处置时预计未来现金流量进行测算，主要依据公司管理层批准的财务预算或预测数据，以及预测期 之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流量充分考虑历史经验数据及外部环境 因素的变化等确定。②其折现率根据资产负债日与预测期间相同的国债或活跃市场上的高质量公司债券 的市场收益率确定。 （2）长期资产减值的会计处理方法 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 94 本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值准备。相应减值资产折旧 或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 （3）商誉的减值测试方法及会计处理方法 本公司每年年末对商誉进行减值测试，具体测试方法如下： ①先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，确认可收回金额，按资产组或资产组组合 账面价值与可收回金额孰低计提减值损失；②再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确 认其可收回金额，按包括分摊商誉的资产组或资产组组合账面价值与可收回金额孰低部分，首先抵减分 摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产 的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉减值会计处理方法：根据商誉减值测试结果，对各项资产账面价值的抵减，应当作为各单项资 产包括商誉的减值损失处理，计入当期损益。抵减后各项资产账面价值不得低于该资产公允价值净额、 该资产预计未来现金流量现值和零三者之中最高者。未能分摊的减值损失在资产组或资产组组合中其他 各项资产的账面价值所占比重进行分配。 25、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车 位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能 使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 26、合同负债 合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前， 客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期 应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。 27、职工薪酬 （1）职工薪酬分类 本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定为职工薪酬。 本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。 （2）职工薪酬会计处理方法 1）短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本； 2）离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或办法等，将是 否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种类型。①设定提存计划 按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；②设定受益计划采用预 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 95 期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计 划产生的福利义务折合为离职时点的终值；之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资 产成本。 3）辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期损益。 4）其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。 28、预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其 金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 （2）预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该 范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各 种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最 佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 29、股份支付 （1）股份支付的种类 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负 债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 1）以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。 该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授 予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他 方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能 够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计 量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或 达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 96 损益。 （2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允 价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公 允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对 取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可 行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 30、专项储备的计提和使用方法 本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。使 用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科 目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资 产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 31、收入 （1）一般原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流 入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制 权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务 的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计 量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款 项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的 最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交 易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金 额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权 转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 97 已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度 不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理 确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进 度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是 否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权； ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品； ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要 风险和报酬； ⑤客户已接受该商品。 （2）具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： 本公司与客户之间的销售商品合同，属于在某一时点履行履约义务。 ① 内销收入确认需满足以下条件： 公司根据合同将相关商品发出，送到客户指定地点，客户签收后，公司已将该部分商品的控制权转 移给客户，并就该部分商品享有现时收款权利，同时客户已拥有该部分商品的控制权，并就该部分商品 负有现时付款义务。 ②外销收入确认需满足以下条件： 公司根据合同约定办理完出口报关手续且货物实际放行时，代表公司已将该部分出口商品的控制权 转移给客户，同时公司就该部分商品取得现时收款权利、客户就该部分商品负有现时付款义务。 ③草坪铺装服务收入需满足以下条件： 公司根据铺装合同约定，完成草坪铺装工程并交付业主方。公司在取得业主方出具的验收报告时即 完成项目的交付，实现控制权转移，公司根据取得验收报告的时点确认收入。 32、政府补助 （1）政府补助类型 政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。 政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 （2）政府补助的会计处理方法 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的， 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 98 的，按照名义金额计量。 1）与资产相关的政府补助的会计处理方法 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产 使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理： ①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损 失的期间，计入当期损益； ②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 3）与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活 动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 4）本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直 接拨付给本公司两种情况：①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司 提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计 算相关借款费用；②财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 5）已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下方法进行会计处理：①初始 确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助，调整资产账面价值；②存在相关递延收益余额 的政府补助，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；③属于其他情况的政府补助，直接 计入当期损益。 33、递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税 法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产 负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确 认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递 延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 （3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 99 够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业 投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 34、租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 （1）租赁合同的识别： 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控 制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件 发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。 为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估： - 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性 指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上 代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应 方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产； - 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益； - 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。 （2）租赁合同的分拆 当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。 同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：(1) 承租人可从单独使用该 资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；(2) 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或 高度关联关系。 （3）租赁合同的合并 本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同，符合下 列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理： 1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解 其总体商业目的。 2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。 3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。 （4）本公司作为承租人的会计处理 在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产 和租赁负债。 1）短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 100 产为全新资产时价值较低的租赁。 本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。 2）使用权资产 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： ①租赁负债的初始计量金额； ②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； ③本公司发生的初始直接费用； ④本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预 计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者 孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值 参照上述原则计提折旧。 3）租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款 额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利 率作为折现率。租赁付款额包括： ①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； ②取决于指数或比率的可变租赁付款额； ③在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格； ④在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需 支付的款项； ⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产 成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 4）租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，承租人应当将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： - 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； - 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，承租人应当按照本准则第九条 至第十二条的规定分摊变更后合同的对价，按照本准则第十五条的规定重新确定租赁期，并按照变更后 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 101 租赁付款额和修订后的折现率计算租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当相应调减使 用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导 致租赁负债重新计量的，承租人应当相应调整使用权资产的账面价值的现值重新计量租赁负债。 （5）本公司作为出租人的会计处理 1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有 权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租 赁以外的其他租赁。 2）对融资租赁的会计处理 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利 率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括： ①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； ②取决于指数或比率的可变租赁付款额； ③合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格； ④租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择 权需支付的款项； ⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保 余值。 本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投 资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 3）对经营租赁的会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租 金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进 行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发 生时计入当期损益。 4）租赁变更 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，出租人应当将该变更作为一项单独租赁进行会计处理： ①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； ②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，出租人应当分别下列情形对变更后的租赁进 行处理： ①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，出租人应当自租赁变更生效日开始 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 102 将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值； ②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，出租人应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。 经营租赁发生变更的，出租人应当自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租 赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。 35、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部印发的《关于修订印发<企业会计准则第 21 号—租赁>的通 知》（财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。根据首次执行新租赁准则要求，公司自 2021 年 1 月 1 日起对所有租入资产按照未来应付租金的最低租赁付款额现值（选择简化处理的短期租赁和低 价值资产租赁除外）确认使用权资产及租赁负债，并分别确认折旧及未确认融资费用，不调整可比期间 信息。 执行新租赁准则对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表相关项目的主要影响如下： 项目 合并资产负债表 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 新租赁准则调整金额 其他流动资产 881,250.00 - -881,250.00 使用权资产 - 3,058,326.81 3,058,326.81 一年内到期的非流动负债 - 2,043,989.80 2,043,989.80 租赁负债 - 133,087.01 133,087.01 （续） 项目 母公司资产负债表 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 新租赁准则调整金额 其他流动资产 881,250.00 - -881,250.00 使用权资产 - 3,058,326.81 3,058,326.81 一年内到期的非流动负债 - 2,043,989.80 2,043,989.80 租赁负债 - 133,087.01 133,087.01 除上述外，本期公司无重要的会计政策发生变更。 （2）重要会计估计变更 本期公司未发生重要会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 销售价款及价外费用 13% 城建税 应纳流转税额 7% 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 103 税种 计税依据 税率 备注 教育费附加 应纳流转税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明： 序号 纳税主体名称 计税依据 所得税税率 1 江苏威腾体育产业股份有限公司 应纳税所得额 15% 2 江苏威腾人造草坪有限公司 应纳税所得额 25% 2、税收优惠及批文 （1）企业所得税 根据《企业所得税法》第 28 条、《企业所得税法实施条例》第 93 条、国科发火（2016） 32 号和国科发火（2016）195 号，江苏威腾体育产业股份有限公司取得 GR201932004934 号高新技术企 业证书，发证日期为 2019 年 12 月 5 日，有效期为三年，减按 15%的税率缴纳企业所得税。 （2）增值税 根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、国家税 务总局、海关总署公告[2019]39 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，适用税率调整为 13%。同时，本集 团作为生产性服务业纳税人，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，按照当期可抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税额。 五、合并财务报表主要项目注释 （以下如无特别说明，金额以人民币元为单位） 1、货币资金 （1）分类情况 项目 期末余额 期初余额 库存现金 183,970.46 179,424.08 银行存款 10,870,921.91 13,965,098.10 其他货币资金 138,815.76 3,610,000.00 合计 11,193,708.13 17,754,522.18 （2）其他货币资金明细项目 项目 期末余额 期初余额 保函保证金 138,815.76 - 借款质押保证金 - 3,610,000.00 合计 138,815.76 3,610,000.00 （3）期末余额中，除其他货币资金外，无使用受到限制或有潜在回收风险的货币资金。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 104 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,137,665.00 400,000.00 商业承兑汇票 - - 合计 1,137,665.00 400,000.00 （2）本期应收票据未发生计提、收回或转回的预期信用损失情况。 （3）期末公司无已质押的应收票据。 （4）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 （5）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 信用减值损失 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项计提预期信用损失的应收账 款 112,305.60 0.25 112,305.60 100.00 - 按组合计提预期信用损失的应收 账款 44,695,724.73 99.75 2,123,173.07 4.75 42,572,551.66 其中：账龄组合 44,695,724.73 99.75 2,123,173.07 4.75 42,572,551.66 合计 44,808,030.33 100.00 2,235,478.67 4.99 42,572,551.66 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 信用减值损失 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 单项计提预期信用损失的应收账 款 112,305.60 0.23 112,305.60 100.00 - 按组合计提预期信用损失的应收 账款 48,473,544.26 99.77 2,102,671.70 4.34 46,370,872.56 其中：账龄组合 48,473,544.26 99.77 2,102,671.70 4.34 46,370,872.56 合计 48,585,849.86 100.00 2,214,977.30 4.56 46,370,872.56 1）单项计提预期信用损失的应收账款情况 单位名称 期末余额 账面余额 信用减值损失 计提比例 （%） 计提理由 沈阳勒思体育项目投 资有限公司 112,305.60 112,305.60 100.00 预计无法全额收回 合计 112,305.60 112,305.60 2）组合中，按账龄分析法计提预期信用损失的应收账款： 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 105 账龄 期末余额 应收账款 信用减值损失 计提比例（%） 1 年以内 40,140,392.92 1,204,211.78 3.00 1 至 2 年 3,563,910.65 356,391.06 10.00 2 至 3 年 445,228.31 133,568.49 30.00 3 至 4 年 390,637.04 273,445.93 70.00 4 年以上 155,555.81 155,555.81 100.00 合计 44,695,724.73 2,123,173.07 4.75 （2）本期计提、收回或转回的预期信用损失情况： 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转 回 核销 其他 变动 单项计提预期信用损失 的应收账款 112,305.60 - - - - 112,305.60 按组合计提预期信用损 失的应收账款 2,102,671.70 158,499.41 - 137,998.04 - 2,123,173.07 合计 2,214,977.30 158,499.41 - 137,998.04 - 2,235,478.67 （3）报告期内实际核销的应收账款。 项目 核销金额 实际核销的应收账款 137,998.04 其中重要的应收账款核销情况如下： 单位名称 应收账款性 质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否由关 联交易产 生 ТОО Эко-Газон 货款 3,584.88 确认无法收回 管理层审批 否 ARTIFICIAL GRASS WHOLESALERS(PTY)LTD 货款 78,006.00 确认无法收回 管理层审批 否 NY GROUP PTY LTD 货款 15,852.41 确认无法收回 管理层审批 否 FLOORING DIRECT 货款 40,554.75 确认无法收回 管理层审批 否 合计 137,998.04 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 的比例（%） 信用减值损失期 末余额 期末余额前五名应收账款汇总 20,796,632.01 46.41 825,475.81 （5）公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产和负债。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 106 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,107,612.77 100.00 2,779,282.31 100.00 合计 1,107,612.77 100.00 2,779,282.31 100.00 （2）公司无账龄超过 1 年的重要预付款项。 （3）报告期末按预付对象归集的前五名的预付款情况： 往来单位名称 期末余额 占期末余额比例（%） 期末余额前五名预付款项汇总 1,026,760.59 92.70 5、其他应收款 （1）分类情况 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 2,343,534.63 2,576,059.83 合计 2,343,534.63 2,576,059.83 （2）其他应收款 1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 信用减值损失 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项计提预期信用损失的其他应 收款 3,079,557.87 73.64 1,752,440.24 56.91 1,327,117.63 按组合计提预期信用损失的其他 应收款 1,102,471.34 26.36 86,054.34 7.81 1,016,417.00 其中：账龄组合 1,102,471.34 26.36 86,054.34 7.81 1,016,417.00 合计 4,182,029.21 100.00 1,838,494.58 43.96 2,343,534.63 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 信用减值损失 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项计提预期信用损失的其他应 收款 3,792,052.51 94.57 1,394,555.74 36.78 2,397,496.77 按组合计提预期信用损失的其他 应收款 217,703.88 5.43 39,140.82 17.98 178,563.06 其中：账龄组合 217,703.88 5.43 39,140.82 17.98 178,563.06 合计 4,009,756.39 100.00 1,433,696.56 35.76 2,576,059.83 2）单项计提预期信用损失的其他应收款情况 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 107 单位名称 期末余额 账面余额 信用减值损失 计提比例 （%） 计提理由 汤成 1,036,671.24 1,036,671.24 100.00 职务贪污案件索赔款，依据其个人 实际支付能力计提信用减值损失 法院强制冻结资金 715,769.00 715,769.00 100.00 涉诉案件冻结款，依据未决诉讼预 计发生的损失计提信用减值损失 应收出口退税 1,327,117.63 - - 可全部收回，无信用损失风险 合计 3,079,557.87 1,752,440.24 3）组合中，按账龄分析法计提预期信用损失的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 信用减值损失 计提比例（%） 1 年以内 973,611.34 29,208.34 3.00 1 至 2 年 76,760.00 7,676.00 10.00 2 至 3 年 2,000.00 600.00 30.00 3 至 4 年 5,100.00 3,570.00 70.00 4 年以上 45,000.00 45,000.00 100.00 合 计 1,102,471.34 86,054.34 7.81 4）本期计提、收回或转回的预期信用损失情况： 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用 损失的应收账款 1,394,555.74 357,884.50 - - - 1,752,440.24 按组合计提预期信 用损失的应收账款 39,140.82 46,913.52 - - - 86,054.34 合计 1,433,696.56 404,798.02 - - - 1,838,494.58 5）报告期内无实际核销的其他应收款。 6）其他应收款按款项性质分类情况： 款项的性质 期末余额 期初余额 出口退税 1,327,117.63 2,039,612.27 职务贪污案件索赔款 1,036,671.24 1,036,671.24 押金、备用金及投标保证金 302,471.34 199,526.49 代扣代缴社保/个税 - 18,177.39 法院强制冻结资金 1,515,769.00 715,769.00 合计 4,182,029.21 4,009,756.39 7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 信用减值损失期 末余额 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 108 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 信用减值损失期 末余额 应收出口退税 出口退税 1,327,117.63 1 年以内 31.73 - 汤成 职务贪污案件索赔 款 1,036,671.24 3 至 4 年 24.79 1,036,671.24 法院强制冻结资金一 法院强制冻结资金 800,000.00 1 年以内 19.13 24,000.00 法院强制冻结资金二 法院强制冻结资金 715,769.00 2 至 3 年 17.12 715,769.00 北京联合大学 押金、备用金及投 标保证金 91,575.00 1 年以内 2.19 2,747.25 合计 3,971,132.87 94.96 1,779,187.49 8）公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 9）公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产和负债。 6、存货 （1）分类情况 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 14,882,580.30 - 14,882,580.30 产成品 26,185,152.49 1,125,937.38 25,059,215.11 在产品 3,649,749.79 - 3,649,749.79 委托加工物资 9,211.62 - 9,211.62 发出商品 3,988,788.45 - 3,988,788.45 合计 48,715,482.65 1,125,937.38 47,589,545.27 （续上表） 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 15,439,503.24 - 15,439,503.24 产成品 20,617,913.19 766,934.60 19,850,978.59 在产品 8,087,447.16 - 8,087,447.16 委托加工物资 1,224,535.91 - 1,224,535.91 合计 45,369,399.50 766,934.60 44,602,464.90 （2）存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 库存商品 766,934.60 722,024.31 - - 363,021.53 - 1,125,937.38 合计 766,934.60 722,024.31 - - 363,021.53 - 1,125,937.38 （3）存货期末余额无借款费用资本化金额。 （4）本公司期末无用于债务担保的存货。 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 109 7、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付房租 163,829.08 3,509,191.11 预付 FIFA 认证服务费 1,161,634.43 1,284,737.80 预付展会费 217,137.50 142,050.00 预付保险费 648,386.34 659,193.97 预付电费/蒸汽费 862,533.19 803,343.74 预付其他经营费用 493,686.25 171,199.27 预缴所得税 69,563.10 - 待抵扣进项税 1,569,931.37 586,950.69 合计 5,186,701.26 7,156,666.58 8、固定资产 （1）分类情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子及办公设备 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 11,650,362.96 56,224,268.86 4,683,076.28 1,775,908.56 549,251.89 74,882,868.55 2.本期增加金额 648,712.55 11,482,954.77 86,725.67 303,574.62 - 12,521,967.61 （1）购置 30,309.74 11,071,953.43 86,725.67 303,574.62 - 11,492,563.46 （2）在建工程转入 618,402.81 411,001.34 - - - 1,029,404.15 3.本期减少金额 - 196,788.41 - - - 196,788.41 （1）处置或报废 - 196,788.41 - - - 196,788.41 4.期末余额 12,299,075.51 67,510,435.22 4,769,801.95 2,079,483.18 549,251.89 87,208,047.75 二、累计折旧 1.期初余额 5,237,560.54 19,203,974.49 2,608,968.19 1,522,695.80 473,287.15 29,046,486.17 2.本期增加金额 678,120.14 5,891,683.03 718,458.11 147,843.38 30,715.99 7,466,820.65 （1）计提 678,120.14 5,891,683.03 718,458.11 147,843.38 30,715.99 7,466,820.65 3.本期减少金额 - 24,926.56 - - - 24,926.56 （1）处置或报废 - 24,926.56 - - - 24,926.56 4.期末余额 5,915,680.68 25,070,730.96 3,327,426.30 1,670,539.18 504,003.14 36,488,380.26 三、减值准备 1.期初余额 - - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - - （1）计提 - - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - - （1）处置或报废 - - - - - - 4.期末余额 - - - - - - 四、账面价值 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 110 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子及办公设备 其他 合计 1.期末账面价值 6,383,394.83 42,439,704.26 1,442,375.65 408,944.00 45,248.75 50,719,667.49 2.期初账面价值 6,412,802.42 37,020,294.37 2,074,108.09 253,212.76 75,964.74 45,836,382.38 （2）期末无暂时闲置的固定资产。 （3）期末无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）期末无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 1#厂房 1,843,336.08 尚在办理中 2-3#厂房 2,667,967.89 尚在办理中 办公楼 807,900.58 尚在办理中 合计 5,319,204.55 9、在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 芳桥足球场建设 103,352.32 - 103,352.32 芳桥工厂 4 号大棚 232,673.27 - 232,673.27 蒸汽发生器安装 201,531.77 - 201,531.77 倍捻机安装 1,283,539.82 - 1,283,539.82 零星设备安装 182,765.77 - 182,765.77 零星土建工程 275,239.19 - 275,239.19 合计 2,279,102.14 - 2,279,102.14 （续上表） 项目 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 西渚拌胶系统 127,033.44 - 127,033.44 西渚工厂网丝机安装工程 49,777.08 - 49,777.08 西渚曲丝机安装工程 29,751.86 - 29,751.86 西渚二层平台 618,402.81 - 618,402.81 合计 824,965.19 - 824,965.19 （2）本期未发生重要在建工程变动的情况。 （3）期末在建工程不存在需计提减值准备的情况。 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 111 10、使用权资产 项目 房屋建筑物 合计 一、成本 1.期初余额 3,058,326.81 3,058,326.81 2.本期增加金额 4,721,167.47 4,721,167.47 3.本期减少金额 - - 4.期末余额 7,779,494.28 7,779,494.28 二、累计折旧 1.期初余额 - - 2.本期增加金额 2,497,426.40 2,497,426.40 （1）计提 2,497,426.40 2,497,426.40 3.本期减少金额 - - 4.期末余额 2,497,426.40 2,497,426.40 三、减值准备 1.期初余额 - - 2.本期增加金额 - - 3.本期减少金额 - - 4.期末余额 - - 四、账面价值 1.期末账面价值 5,282,067.88 5,282,067.88 2.期初账面价值 3,058,326.81 3,058,326.81 注：2021 年期初余额与 2020 年末金额差异见本附注三、（35）重要会计政策和会计估计变更 11、无形资产 （1）分类情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 8,632,253.75 1,765,720.92 10,397,974.67 2.本期增加金额 - - - （1）购置 - - - 3.本期减少金额 - - - （1）处置 - - - 4.期末余额 8,632,253.75 1,765,720.92 10,397,974.67 二、累计摊销 1.期初余额 959,521.45 281,598.89 1,241,120.34 2.本期增加金额 262,841.40 176,371.08 439,212.48 （1）计提 262,841.40 176,371.08 439,212.48 3.本期减少金额 - - - （1）处置 - - - 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 112 项目 土地使用权 软件 合计 4.期末余额 1,222,362.85 457,969.97 1,680,332.82 三、减值准备 1.期初余额 - - - 2.本期增加金额 - - - （1）计提 - - - 3.本期减少金额 - - - （1）处置 - - - 4.期末余额 - - 四、账面价值 - 1.期末账面价值 7,409,890.90 1,307,750.95 8,717,641.85 2.期初账面价值 7,672,732.30 1,484,122.03 9,156,854.33 12、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 电缆铺设费 482,846.95 573,446.56 442,575.42 - 613,718.09 活动板房 156,961.44 - 91,587.12 - 65,374.32 蒸汽管道施工费 272,205.71 112,448.52 207,820.24 - 176,833.99 土建工程 501,127.12 - 288,681.72 - 212,445.40 雨棚 200,100.47 - 113,785.32 - 86,315.15 纳管维修工程 176,755.26 - 96,412.08 - 80,343.18 配电设施建设 92,328.95 454,913.40 128,578.32 - 418,664.03 二层平台建设 282,461.94 - 161,576.52 - 120,885.42 研发实验室 - 988,010.48 93,208.55 - 894,801.93 其他 12,948.60 342,123.44 260,852.31 - 94,219.73 合计 2,177,736.44 2,470,942.40 1,885,077.60 - 2,763,601.24 13、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 存货跌价准备 1,125,937.38 281,484.35 766,934.60 191,733.65 信用减值损失 4,073,973.25 738,518.51 3,648,673.86 684,793.74 内部交易未实现毛利 7,653,667.12 1,913,416.78 6,182,025.18 1,545,506.30 递延收益 228,761.05 34,314.16 255,309.73 38,296.46 可抵扣亏损及税款抵减 358,120.39 53,718.06 - - 合计 13,440,459.19 3,021,451.86 10,852,943.37 2,460,330.15 14、其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付设备款、工程款 1,794,489.00 3,337,290.68 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 113 合计 1,794,489.00 3,337,290.68 15、短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 60,028,128.31 48,064,061.35 合计 60,028,128.31 48,064,061.35 16、应付账款 （1）应付账款列示： 项目 期末余额 期初余额 应付商品及劳务款 16,940,960.04 23,487,546.42 应付长期资产购置款 183,920.00 319,600.00 应付经营费用款 250,141.33 61,651.25 合计 17,375,021.37 23,868,797.67 （2）期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 17、合同负债 （1）合同负债列示： 项目 期末余额 期初余额 货款 5,879,898.00 6,176,084.68 合计 5,879,898.00 6,176,084.68 （2）期末无账龄超过 1 年的重要合同负债。 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 5,409,150.05 41,277,304.47 42,556,463.26 4,129,991.26 二、离职后福利-设定提存计划 286.28 1,954,005.13 1,954,291.41 - 三、辞退福利 - 147,850.00 147,850.00 - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 5,409,436.33 43,379,159.60 44,658,604.67 4,129,991.26 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 5,259,592.37 37,981,697.48 39,230,571.36 4,010,718.49 2、职工福利费 - 1,605,840.72 1,605,840.72 - 3、社会保险费 69,082.40 1,095,280.30 1,164,362.70 - 其中：医疗保险费 62,181.78 905,910.31 968,092.09 - 工伤保险费 - 94,935.44 94,935.44 - 生育保险费 6,900.62 94,434.55 101,335.17 - 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 114 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 4、住房公积金 - - - - 5、工会经费和职工教育经费 18,526.00 450,812.00 428,646.00 40,692.00 6、短期带薪缺勤 61,949.28 143,673.97 127,042.48 78,580.77 7、短期利润分享计划 - - - - 合计 5,409,150.05 41,277,304.47 42,556,463.26 4,129,991.26 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 269.44 1,894,489.11 1,894,758.55 - 2、失业保险费 16.84 59,516.02 59,532.86 - 3、企业年金缴纳 - - - - 合计 286.28 1,954,005.13 1,954,291.41 - 19、应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 977,598.59 368,362.64 增值税 572,346.41 1,544,910.40 城建税 296,008.99 126,919.76 教育费附加 241,155.58 86,932.71 其他 65,793.84 55,515.49 合计 2,152,903.41 2,182,641.00 20、其他应付款 （1）分类情况 项目 期末余额 期初余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 70,949.06 3,259,666.36 合计 70,949.06 3,259,666.36 （2）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款： 项目 期末余额 期初余额 应付经营费用 15,449.06 186,466.36 应付保证金 55,500.00 55,500.00 应付设备及配件款 - 17,700.00 应付关联方借款 - 3,000,000.00 合计 70,949.06 3,259,666.36 2）报告期末余额中无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 115 21、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 133,087.01 - 合计 133,087.01 - 22、其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 50,213.99 122,275.01 合计 50,213.99 122,275.01 23、租赁负债 项目 期末余额 期初余额 尚未支付的租赁付款额 3,200,267.07 - 减：未确认融资费用 378,832.53 - 合计 2,821,434.54 - 24、递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 255,309.73 - 26,548.68 228,761.05 与资产相关 合计 255,309.73 - 26,548.68 228,761.05 — 涉及政府补助的项目： 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入其 他收益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 新增年产 150 万平方 米人造草生产线及生产 厂房建设项目 197,787.67 - 15,929.16 - 181,858.51 与资产相关 新增人造草坪丝生产线 节能改造 57,522.06 - 10,619.52 - 46,902.54 与资产相关 合计 255,309.73 - 26,548.68 - 228,761.05 25、股本 项目 期初余额 本期增减（+，-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 21,875,000.00 - - - - - 21,875,000.00 合计 21,875,000.00 - - - - - 21,875,000.00 26、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 12,944,608.47 - - 12,944,608.47 其他资本公积 2,750,392.26 - - 2,750,392.26 合计 15,695,000.73 - - 15,695,000.73 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 116 27、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 9,358,847.47 2,077,704.79 - 11,436,552.26 合计 9,358,847.47 2,077,704.79 - 11,436,552.26 28、未分配利润 项目 期末余额 期初余额 调整前上期末未分配利润 49,166,307.20 50,518,459.99 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）[注] - - 调整后期初未分配利润 49,166,307.20 50,518,459.99 加：本期归属于母公司所有者的净利润 18,618,796.78 15,880,671.81 减：提取法定盈余公积 2,077,704.79 1,920,324.60 应付普通股股利 21,875,000.00 15,312,500.00 其他 - - 期末未分配利润 43,832,399.19 49,166,307.20 29、营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 258,142,750.41 198,550,903.63 234,251,948.90 171,167,410.10 其他业务 13,176,524.22 13,179,829.02 15,572,200.58 14,860,738.92 合计 271,319,274.63 211,730,732.65 249,824,149.48 186,028,149.02 30、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城建税 909,723.13 574,173.02 教育费附加 683,844.30 534,185.96 印花税 100,499.30 95,963.70 房产税 128,666.40 123,904.68 土地使用税 68,705.00 16,341.00 其他 - 72,726.19 合计 1,891,438.13 1,417,294.55 31、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 保险及快递费 1,372,532.79 1,518,878.99 工资 7,401,132.30 6,710,752.42 差旅费 622,756.48 745,790.08 展会费 469,955.08 1,311,107.20 服务费 3,151,653.27 2,405,062.02 社保公积金 786,759.77 326,365.09 广告宣传费 393,747.82 179,123.06 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 117 项目 本期发生额 上期发生额 租赁物业费 295,642.72 305,969.84 业务招待费 621,409.64 463,676.03 办公水电费 345,664.90 231,530.84 车辆使用费 116,763.48 97,523.12 市场推广费 96,393.65 128,937.16 网络通讯费 8,048.56 25,523.32 福利费 95,504.32 375,161.30 其他 183,184.94 10,893.84 合计 15,961,149.72 14,836,294.31 32、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 2,873,804.88 3,578,836.71 福利费 1,248,723.47 1,400,387.13 业务招待费 976,740.64 1,583,561.94 折旧 548,924.99 683,167.91 咨询服务费 245,089.40 221,546.68 社保公积金 346,786.06 165,951.20 差旅费 72,946.00 58,340.17 工会经费 37,852.59 81,525.21 无形资产摊销 439,212.48 301,412.51 保险费 199,104.24 101,461.60 办公费 303,112.48 127,545.17 水电费 166,032.76 223,150.84 其他 1,443,995.62 1,070,432.12 合计 8,902,325.61 9,597,319.19 33、研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发材料支出 3,403,504.96 6,461,562.99 研发人工支出 3,732,798.84 3,086,953.82 研发部门费用 316,940.27 182,728.13 研发设备及实验室折旧费用 1,275,609.13 539,883.04 合计 8,728,853.20 10,271,127.98 34、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,059,517.49 1,344,431.56 减：利息收入 17,949.68 77,908.82 银行手续费 238,951.79 215,151.02 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 118 项目 本期发生额 上期发生额 汇兑损益 521,467.46 5,035,064.48 租赁利息 172,277.27 - 合计 2,974,264.33 6,516,738.24 35、其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 与企业日常活动相关的政府补助 1,235,587.49 594,184.43 1,235,587.49 合计 1,235,587.49 594,184.43 1,235,587.49 与企业日常活动相关的政府补助： 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收 益相关 2021 年度省级体育产业发展专项资金项目补助经费 600,000.00 - 与收益相关 宜兴市第一批科技创新专项资金 200,000.00 - 与收益相关 2020 年度高质量发展意见奖励资金（商务第二批） 112,800.00 - 与收益相关 2021 年商务专项资金企业自行投保出口协议保险 100,700.00 - 与收益相关 贡献科技创新奖 53,500.00 - 与收益相关 培训补贴 40,200.00 29,200.00 与收益相关 推动企业参加境内展博会奖补 40,000.00 - 与收益相关 稳岗补贴 32,838.81 79,897.86 与收益相关 知识产权补贴 26,000.00 5,000.00 与收益相关 年产 150 万平方米人造草生产线及生产厂房建设项目递延收益摊 销 15,929.16 15,929.16 与资产相关 人造草坪丝生产线节能改造项目递延收益摊销 10,619.52 10,619.52 与资产相关 20 年企业招聘高校毕业生补贴 2,000.00 - 与收益相关 芳桥街道实用新型奖励款 1,000.00 - 与收益相关 商务发展资金 - 309,200.00 与收益相关 科技创新奖高企认定补贴 - 50,000.00 与收益相关 高质量发展奖 - 48,000.00 与收益相关 增值税减征额退税补贴 - 20,800.00 与收益相关 个税奖励资金 - 13,537.89 与收益相关 专利资助 - 12,000.00 与收益相关 合计 1,235,587.49 594,184.43 36、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品取得的投资收益 47,354.96 69,421.79 合计 47,354.96 69,421.79 37、信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 119 应收账款信用损失 -158,499.41 -749,646.60 其他应收款信用损失 -404,798.02 -915,360.94 合计 -563,297.43 -1,665,007.54 38、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 -722,024.31 -712,075.10 合计 -722,024.31 -712,075.10 39、资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得或损失合计 14,348.08 1,985.05 其中：固定资产处置利得或损失 14,348.08 1,985.05 合计 14,348.08 1,985.05 40、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 其他 173,680.06 165,129.85 173,680.06 合计 173,680.06 165,129.85 173,680.06 41、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产报废损失合计 - 169,301.42 - 其中：固定资产报废损失 - 169,301.42 - 对外捐赠 106,000.00 150,000.00 106,000.00 罚款及滞纳金 354,688.61 8,059.94 354,688.61 赔偿款 86,134.66 106,494.79 86,134.66 其他 515.35 5,502.20 515.35 合计 547,338.62 439,358.35 547,338.62 42、所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 本期所得税费用 2,711,146.15 2,615,262.53 递延所得税费用 -561,121.71 675,571.98 合计 2,150,024.44 3,290,834.51 本期会计利润与所得税费用的调整过程： 项目 本期发生额 利润总额 20,768,821.22 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,115,323.18 子公司适用不同税率的影响 -247,740.66 调整以前期间所得税的影响 - 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 120 项目 本期发生额 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 252,409.35 技术开发费加计扣除影响 -1,155,019.74 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 185,052.31 税率调整导致递延所得税资产/负债余额的变化 - 所得税费用 2,150,024.44 43、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 - 88,175.28 利息收入 17,949.68 77,908.82 政府补助 1,209,038.81 1,177,821.61 其他 39,142.86 64,188.14 合计 1,266,131.35 1,408,093.85 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付各项费用 10,675,423.31 10,971,930.21 营业外支出 460,688.61 270,056.93 支付银行手续费 238,951.79 215,151.02 法院冻结资金 800,000.00 - 保证金及往来款 714,752.06 - 合计 12,889,815.77 11,457,138.16 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 借款保证金 3,610,000.00 - 向股东个人借款 1,500,000.00 3,000,000.00 合计 5,110,000.00 3,000,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 偿还股东个人借款 4,500,000.00 - 借款保证金 - 2,410,000.00 新租赁准则下支付的租金 2,116,000.00 - 合计 6,616,000.00 2,410,000.00 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 121 44、现金流量表补充资料 （1）补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 18,618,796.78 15,880,671.81 加：资产减值准备 722,024.31 712,075.10 信用减值损失 563,297.43 1,665,007.54 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、使用权资产折旧 9,964,247.05 6,189,932.65 无形资产摊销 439,212.48 301,412.51 长期待摊费用摊销 1,885,077.60 1,241,591.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） -14,348.08 167,316.37 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - 财务费用（收益以“-”号填列） 2,753,262.22 6,379,496.04 投资损失（收益以“-”号填列） -47,354.96 -69,421.79 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -561,121.71 675,571.98 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - - 存货的减少（增加以“-”号填列） -3,709,104.68 -10,764,076.30 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 2,563,452.77 -15,033,983.78 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,649,137.57 11,139,757.62 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 27,528,303.64 18,485,351.51 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 11,054,892.37 14,144,522.18 减：现金的期初余额 14,144,522.18 13,712,263.73 现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -3,089,629.81 432,258.45 （2）现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 11,054,892.37 14,144,522.18 其中：库存现金 183,970.46 179,424.08 可随时用于支付的银行存款 10,870,921.91 13,965,098.10 可随时用于支付的其他货币资金 - - 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 122 项目 期末余额 期初余额 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 11,054,892.37 14,144,522.18 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 - - 45、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限制的原因 货币资金 138,815.76 保函保证金 其他应收款 1,515,769.00 被法院强制冻结款 合计 1,654,584.76 46、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 折算人民币余额 货币资金 6,439,201.15 其中：美元 1,006,918.93 6.3757 6,419,813.04 欧元 708.28 7.2197 5,113.57 日元 79,700.00 0.055415 4,416.58 智利比索 351,656.00 0.007483 2,631.52 秘鲁索尔 804.20 1.597619 1,284.81 埃及镑 3,368.00 0.405837 1,366.86 迪拉姆 569.75 0.576020 328.19 泰铢 3,745.00 0.191175 715.95 澳元 164.50 4.622000 760.32 沙特里亚尔 295.00 0.588840 173.71 坚戈 29,685.00 0.014601 433.43 墨西哥比索 1,407.50 0.311624 438.61 越南盾 1,554,000.00 0.000280 435.13 马币 255.50 1.526648 390.06 卢布 2,664.00 0.085467 227.68 瑞士法郎 40.00 6.977600 279.10 以色列币 112.00 2.052870 229.92 英镑 18.01 8.606400 155.00 港元户 9.38 0.817600 7.67 应收账款 28,105,407.27 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 123 其中：美元 4,371,435.00 6.3757 27,870,958.13 欧元 32,473.53 7.2197 234,449.14 短期借款 7,684,350.30 其中：美元 1,205,255.94 6.3757 7,684,350.30 六、合并范围的变更 报告期内未发生合并范围变更。 七、在其他主体中权益的披露 1、 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例 表决权 比例(%) 取得方式 直接 （%） 间接 (%) 江苏威腾人 造草坪有限 公司 江苏省 宜兴市 江苏省 宜兴市 塑料草坪、地毯、塑料制品、塑料纤维 的技术研究、制造、加工、销售及铺装服 务；橡塑制品、体育用品的销售；自营 和代理各类商品及技术的进出口业务 （国家限定企业经 营或禁止进出口的 商品和技术除外）。 100.00 - 100.00 同一控制下 企业合并 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无 3、 在合营安排或联营企业中的权益：无 4、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无 八、关联方及关联方交易 1、 本公司的实际控制人情况 关联方名称 与本公司的关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 张妍 股东、董事长 38.19 38.19 赵辉 股东、董事、总经理 19.38 19.38 注：张妍直接持有公司 38.19%的股份，赵辉直接持有公司 19.38%的股份，张妍与赵辉合计持有公 司 57.57%的股份，为公司的控股股东；张妍和赵辉为夫妻关系，为一致行动人。 2、 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七在其他主体中权益之 1 在子公司中权益。 3、 本公司合营和联营企业情况 本公司无联营和合营企业。 4、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 备注 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 124 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 备注 蒋朝云 持股 5%以上公司股东、原董事长 2020 年 9 月离任 张志飞 持股 5%以上公司股东 宜兴中瑾泰投资企业（有限合伙） 持股 5%以上公司股东 谢惠珍 公司原股东，与股东蒋朝云系夫妻关系 周赛锋 董事、副总经理 2022 年 1 月离任 钱媚娜 财务负责人、董事会秘书、董事 高业敏 监事 2022 年 1 月离任 吕惠信 监事 魏秀兰 职工监事 史金莲 董事 宜兴市森泰塑胶有限公司 股东张志飞系监事，持股 50%的公司 5、 关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 宜兴市森泰塑胶有限公司 销售货物 390,507.08 - （2）关联担保情况 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 赵辉、张妍 10,000,000.00 2021-5-11 2022-5-11 否 赵辉、张妍 10,000,000.00 2021-9-8 2022-9-7 否 赵辉、张妍 20,000,000.00 2015-7-29 2022-12-31 否 蒋朝云、谢惠珍 20,000,000.00 2015-7-29 2022-12-31 否 赵辉、张妍 12,000,000.00 2021-11-29 2022-11-29 否 赵辉、张妍 8,000,000.00 2020-5-11 2022-5-11 否 赵辉、张妍 USD 8,400,000.00 2017-12-8 长期 否 （3）关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 2,238,561.81 2,224,103.38 （4）关联方资金拆借情况 资金拆出方 资金拆入方 期间 期初余额 本期借方发生额 本期贷方发生额 期末余额 蒋朝云 本公司 2020 年度 - - 3,000,000.00 3,000,000.00 2021 年度 3,000,000.00 4,500,000.00 1,500,000.00 - 6、 关联方应收应付款项 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 125 （1）应收项目 项目 关联方 期末余额 期初余额 应收账款 宜兴市森泰塑胶有限公司 433,003.00 - （2）应付项目 项目 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 蒋朝云 - 3,000,000.00 九、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截止 2021 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重要承诺事项。 2、或有事项 截止 2021 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重要或有事项。 十、资产负债表日后事项 1、关于公司 2022 年第一次股票定向发行 2022 年 1 月 20 日，公司召开了第三届董事会第二次会议、第三届监事会第二次会议，分别审议通 过了《关于<江苏威腾体育产业股份有限公司 2022 年第一次股票定向发行说明书>的议案》。2022 年 2 月 8 日，公司召开了 2022 年度第二次临时股东大会，会议审议通过了关于<江苏威腾体育产业股份有限 公司 2022 年第一次股票定向发行说明书>的议案》。公司拟向宜兴市交通产业集团有限公司增发股份， 本次定向增发股份不超过 3,250,000.00 股，预计募集资金总额不超过人民币 49,010,000.00 元，股票发行 价格为每股人民币 15.08 元。 2022 年 3 月 7 日，公司收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于对江苏威腾体育产业股 份有限公司股票定向发行无异议的函》（股转系统函[202]499 号），2022 年 3 月 16 日，认购对象宜兴 市交通产业集团有限公司进行股份认购，将本次股票发行认购资金 49,010,000.00 元足额汇入公司本次募 集资金专用账户。 截止财务报告日，除上述事项外本公司无其他需披露的资产负债表日事项。 十一、其他重要事项 1、关于公司 2021 年度日常关联交易预计事项 2021 年 5 月 14 日，公司召开的第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于预计 2021 年日常性 关联交易的议案》。公司根据日常生产经营需要预计 2021 年度与关联方宜兴市森泰塑胶有限公司发生 日常关联采购交易金额不超过 100.00 万元、发生日常关联销售交易金额不超过 600.00 万元。公司于 2021 年 5 月 14 日发布了《关于预计 2021 年日常性关联交易的公告》。 2、关于吸收合并全资子公司 2021 年 12 月 15 日，公司召开了第二届董事会第十九次会议，2021 年 12 月 30 日，公司召开了 2021 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 126 年度第四次临时股东大会，分别审议通过了《关于吸收合并全资子公司的议案》。 公司为优化资源配置，提高运营效率，实现整体效益最大化，根据《公司法》和《公司章程》的有 关规定，拟吸收合并全资子公司江苏威腾人造草坪有限公司（以下简称“威腾草坪”）。吸收合并完成后， 威腾草坪予以注销；公司存续，并继承威腾草坪全部资产、债权债务、权益及相关的所有业务以实际完 成相关备案手续为准。在办理吸收合并过程中，授权公司董事会全权处理有关吸收合并的所有事宜。授 权的有效期限自股东大会审议通过本项议案之日起至本次公司与全资子公司吸收合并所有事宜办理完 毕之日止。 截至财务报告日，除上述事项外本公司不存在需要披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 信用减值损失 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项计提预期信用损失的应收账 款 - - - - - 按组合计提预期信用损失的应收 账款 60,580,757.08 100.00 987,352.65 1.63 59,593,404.43 其中：账龄组合 21,324,852.14 35.20 987,352.65 4.63 20,337,499.49 关联方组合 39,255,904.94 64.80 - - 39,255,904.94 合计 60,580,757.08 100.00 987,352.65 1.63 59,593,404.43 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 信用减值损失 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项计提预期信用损失的应收账 款 - - - - - 按组合计提预期信用损失的应收 账款 27,402,726.06 100.00 863,573.95 3.15 26,539,152.11 其中：账龄组合 20,865,923.18 76.15 863,573.95 4.14 20,002,349.23 关联方组合 6,536,802.88 23.85 - - 6,536,802.88 合计 27,402,726.06 100.00 863,573.95 3.15 26,539,152.11 ①组合中，按账龄分析法计提预期信用损失的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 信用减值损失 计提比例（%） 1 年以内 17,810,791.78 534,323.75 3.00 1 至 2 年 3,283,290.72 328,329.07 10.00 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 127 账龄 期末余额 应收账款 信用减值损失 计提比例（%） 2 至 3 年 101,097.28 30,329.18 30.00 3 至 4 年 117,672.36 82,370.65 70.00 4 年以上 12,000.00 12,000.00 100.00 合计 21,324,852.14 987,352.65 4.63 （2）本期计提、收回或转回的预期信用损失情况： 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损 失的应收账款 - - - - - - 按组合计提预期信用 损失的应收账款 863,573.95 123,778.70 - - - 987,352.65 合计 863,573.95 123,778.70 - - - 987,352.65 （3）本报告期无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的 比例（%） 信用减值损失期末 余额 期末余额前五名应收账款汇总 49,454,274.40 81.63 507,527.93 （5）公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产和负债。 2、其他应收款 （1）分类情况 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - 20,000,000.00 其他应收款 966,206.80 491,859.21 合计 966,206.80 20,491,859.21 （2）应收股利 项目 期末余额 期初余额 江苏威腾人造草坪有限公司 - 20,000,000.00 合计 - 20,000,000.00 （3）其他应收款 1）明细分类 类别 期末余额 账面余额 信用减值损失 账面价值 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 128 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项计提预期信用损失的其他应 收款 1,732,695.00 62.36 1,732,695.00 100.00 - 按组合计提预期信用损失的其他 应收款 1,045,907.22 37.64 79,700.42 7.62 966,206.80 其中：账龄组合 1,045,907.22 37.64 79,700.42 7.62 966,206.80 合计 2,778,602.22 100.00 1,812,395.42 65.23 966,206.80 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 信用减值损失 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项计提预期信用损失的其他应 收款 1,732,695.00 91.10 1,374,810.50 79.35 357,884.50 按组合计提预期信用损失的其他 应收款 169,337.54 8.90 35,362.83 20.88 133,974.71 其中：账龄组合 169,337.54 8.90 35,362.83 20.88 133,974.71 合计 1,902,032.54 100.00 1,410,173.33 74.14 491,859.21 2）单项计提预期信用损失的其他应收款情况 单位名称 期末余额 账面余额 信用减值损失 计提比例（%） 计提理由 汤成 1,016,926.00 1,016,926.00 100.00 职务贪污案件索赔款， 依据其个人实际支付能 力计提信用减值损失 法院强制冻结资金 715,769.00 715,769.00 100.00 涉诉案件冻结款，依据 未决诉讼预计发生的损 失计提信用减值损失 合计 1,732,695.00 1,732,695.00 3）组合中，按账龄分析法计提预期信用损失的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 信用减值损失 计提比例（%） 1 年以内 934,147.22 28,024.42 3.00 1 至 2 年 66,760.00 6,676.00 10.00 2 至 3 年 - - 70.00 3 至 4 年 - - 100.00 4 年以上 45,000.00 45,000.00 100.00 合 计 1,045,907.22 79,700.42 7.62 4）本期计提、收回或转回的预期信用损失情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损 失的其他应收款 1,374,810.50 357,884.50 - - - 1,732,695.00 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 129 按组合计提预期信用 损失的其他应收款 35,362.83 44,337.59 - - 79,700.42 合计 1,410,173.33 402,222.09 - - - 1,812,395.42 5）本期无实际核销的其他应收款的情况。 6）其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 期末余额 期初余额 职务贪污案件索赔款 1,016,926.00 1,016,926.00 押金、备用金及投标保证金 245,907.22 163,302.15 代扣代缴 - 6,035.39 法院强制冻结资金 1,515,769.00 715,769.00 合 计 2,778,602.22 1,902,032.54 7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 信用减值损失 期末余额 汤成 职务贪污案件索赔款 1,016,926.00 3 至 4 年 36.60 1,016,926.00 法院强制冻结资金一 法院强制冻结资金 800,000.00 1 年以内 28.79 24,000.00 法院强制冻结资金二 法院强制冻结资金 715,769.00 2 至 3 年 25.76 715,769.00 北京联合大学 押金、备用金及投标保证金 91,575.00 1 年以内 3.30 2,747.25 韩瑞婷 押金、备用金及投标保证金 46,760.00 1 至 2 年 1.68 4,676.00 合计 2,671,030.00 96.13 1,764,118.25 8）本公司期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 9）公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产和负债。 3、长期股权投资 （1）分类情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 25,540,301.68 - 25,540,301.68 25,540,301.68 - 25,540,301.68 对联营、合营企业投 资 - - - - - - 合计 25,540,301.68 - 25,540,301.68 25,540,301.68 - 25,540,301.68 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准备 期末余额 江苏威腾人造草坪有 限公司 25,540,301.68 - - 25,540,301.68 - - 合计 25,540,301.68 - - 25,540,301.68 - - 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 130 4、营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 208,822,093.41 166,066,678.74 192,827,378.87 149,026,784.79 其他业务 10,921,167.93 8,391,549.16 13,583,528.63 13,358,067.70 合计 219,743,261.34 174,458,227.90 206,410,907.50 162,384,852.49 十三、补充财务资料 1、非经常性损益明细表 项目 本期发生额 非流动资产处置损益 14,348.08 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政 府补助除外） 1,235,587.49 委托他人投资或管理资产的损益 47,354.96 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负 债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -373,658.56 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小计 923,631.97 减：所得税影响额 219,768.35 减：少数股东权益影响额（税后） - 合计 703,863.62 2、净资产收益率及每股收益 本期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 17.88 0.85 0.85 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 17.20 0.82 0.82 十四、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 4 月 15 日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交 股东大会审议。 江苏威腾体育产业股份有限公司 2022 年 4 月 15 日 江苏威腾体育产业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-025 131 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 江苏威腾体育产业股份有限公司董事会秘书办公室。 江苏威腾体育产业股份有限公司 董事会 2022 年 4 月 18 日