837180_2017_天元环保_2017年年度报告_2018-04-19.txt

1 2017 年度报告 天元环保 NEEQ : 837180 天元康宇（天津）环保科技股份有限公司 Cosmic (Tianjin) Environmental Technology CO., Ltd 2 公司年度大事记 2017 年 1 月 11 日，公司取得 实用新型专利证书，实用新型名称： 一种蓄热式热力氧化设备。 2017 年 1 月 11 日，公司取得实 用新型专利证书，实用新型名称：一种 吸附脱附催化燃烧一体化设备。 公司因业务发展及经营需要，公司 生产场所于 2017 年 9 月由天津市北辰 区北仓镇王秦庄工业区搬迁至天津市 西青经济技术开发区赛达三大道五支 路机械园 1 号、2 号厂房。 2017 年 3 月 13 日，公司 2017 年 第一次临时股东大会审议通过《设立 全资子公司康宇（天津）环保工程有 限公司的议案》。2017 年 3 月 27 日， 全资子公司康宇（天津）环保工程有 限公司完成工商注册登记手续，并取 得了《营业执照》。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 4 释义 释义项目 释义 公司/股份公司/天元环保 指 天元康宇（天津）环保科技股份有限公司 股东会 指 天元康宇（天津）环保科技股份有限公司股东会 董事会 指 天元康宇（天津）环保科技股份有限公司董事会 监事会 指 天元康宇（天津）环保科技股份有限公司监事会 公司章程 指 最近一次由股东大会会议通过的《天元康宇（天津） 环保科技股份有限公司章程》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 股转系统/全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌/股份公开转让 指 公司股份在全国股份转让系统挂牌进行转让行为 报告期/本期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 报告期末/本期末 指 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张辉、主管会计工作负责人梁原及会计机构负责人（会计主管人员）梁原保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业政策变动的风险 随着国家对环境保护和淡水资源的可持续利用越来越重视， 国家相继出台了《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民 共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国水污染防治法》 等与环境保护相关的法律法规，同时在《国民经济和社会发展 第十三个五年规划纲要》中，明确提出推动形成绿色生产生活 方式，加快改善生态环境。坚持在发展中保护、在保护中发展， 持续推进生态文明建设。深入实施大气、水、土壤污染防治行 动计划，加强生态保护和修复。今后五年，单位国内生产总值 用水量、能耗、二氧化碳排放量分别下降 23%、15%、18%，森林 覆盖率达到 23.04%，能源资源开发利用效率大幅提高，生态环 境质量总体改善。特别是治理大气雾霾取得明显进展，地级及 以上城市空气质量优良天数比率超过 80%。在国家环保政策的推 动下，政府和企业均加大了对环保的投入，推动了环保相关产 业的大力发展。公司是一家专业从事水处理及废气治理的技术 型企业，主要致力于给水净化、工业水处理、污水处理、中水 处理、中水回用工程解决方案的策划、水处理设备的设计、研 发、制造、安装与维护、以及恶臭气体、工业废气的净化和节 能减排产品的开发利用等，与国家为推动“节能、减排”而出 6 台的政策紧密关联。上述政策的推动，给公司的持续发展带来 了广阔的空间。但如果未来相关产业政策、法律法规和行业标 准发生较大变化，则会对公司发展造成不利影响。 进入新业务领域的风险 公司长期以来以水处理技术及设备的销售和安装为主要业 务，尤其是纯水设备的销售收入在主营业务收入中所占比重较 大，是公司的支柱产业。近年来，随着我国工业化程度的加快， 能源消耗持续增加，城市雾霾、PM2.5 指标严重超标等大气环境 污染现象日益加剧，大气污染治理压力加大。而 VOCs 正是 PM2.5 形成之前最重要的前体物，因此对于 VOCs 的治理已经成为各地 大气污染治理的一大重点。对此，政府出台了一系列政策支持 VOCs 治理行业的发展。如新的《大气污染防治法》（全国人民 代表大会常务委员会于 2015 年 8 月 29 日修订通过，自 2016 年 1 月 1 日起施行）将 VOCs 纳入监测范围，在立法上为行业发展 提供保障；而《挥发性有机物排污收费试点办法》（财政部、 国家发展改革委、环境保护部颁布，自 2015 年 10 月 1 日起施 行）的出台则直接为 VOCs 治理市场打开了巨大的发展空间。面 对 VOCs 治理行业如此巨大的发展机遇，公司管理层积极布局 VOCs 治理领域，并开展了大量工作，包括引进相关的技术人才、 组建业务团队、与外部科研技术机构进行技术交流及合作研发 等。截至报告期末，公司已完成多项废气治理项目，公司在废 气治理行业的战略已见成效。虽然 VOCs 治理行业的发展得到了 国家政策的大力支持，公司对于进入 VOCs 治理领域的发展战略 进行了充分的分析及论证，并且为进入该新业务领域进行了严 密布局。但是，考虑到未来相关产业政策的变化、行业技术标 准的不断提升以及市场竞争加剧等因素，公司进入新业务领域 存在一定的不确定性风险。 公司实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为张辉先生，张辉直接持有公司 1,321.46 万 股股份，持股比例为 53.45%。虽然公司已建立起一套完整的公 司治理制度，但公司实际控制人仍有可能利用其控制地位，通 过行使表决权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制，影 响公司的正常经营，对公司持续健康发展带来风险。 公司治理及内部控制的风险 有限公司期间，公司的法人治理结构不完善，内部控制有待 改进。股份公司设立后，公司逐步建立健全了法人治理结构， 制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但是股份公司成 立时间较短，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务 范围不断扩展，人员不断增加，将对公司管理层的管理能力和 公司治理提出更高的要求。因此，公司未来经营中可能存在因 内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展 的风险。 应收账款回收的风险 公司业务以水处理、废气治理设备的生产、销售及安装为主， 一般以设备调试完成，达到预定可使用状态为验收标准。结算 模式一般为验收合格后支付合同价款的 90%-95%，剩余 5%-10% 的款项将于质保期结束后支付，质保期一般为 1-2 年。由于客 户在质保期内可能出现生产经营状况发生不利变化、经营管理 7 者发生变更，或者质保期满后故意拖欠等情况，导致公司部分 项目在质保期满后不能按时收回剩余的尾款，给公司带来经济 损失。 随着公司营业收入的提升，应收账款余额不断增加。报 告期末，应收账款余额为 21,067,640.43 元，占资产总额的比 重为 49.71%，呈上升趋势。 经营性现金流量不足的风险 根据公司的经营模式及项目实施流程，公司对于资金需求量 较大。虽然部分销售合同约定了一定比例的预付款，但是公司 仍需进行前期垫资，待项目整体验收合格后才能收回资金。随 着公司业务的不断发展，项目规模扩大，项目实施周期将会延 长，相应的资金回收期将变长，同时前期垫资规模将有所扩大。 报告期内，公司经营性现金流量净额为 88,637.85 元。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 备注：公司生产场所于 2017 年 9 月由天津市北辰区北仓镇王秦庄工业区搬迁至天津市西青经济技术 开发区赛达三大道五支路机械园 1 号、2 号厂房。公司生产场所面临搬迁的风险已不存在。 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 天元康宇（天津）环保科技股份有限公司 英文名称及缩写 Cosmic (Tianjin) Environmental Technology CO., Ltd 证券简称 天元环保 证券代码 837180 法定代表人 张辉 办公地址 天津市西青经济技术开发区赛达三大道五支路机械园 1 号、2 号厂房 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 梁原 职务 董事会秘书、财务总监 电话 13612034366 传真 022-86870348 电子邮箱 1141656035@ 公司网址 联系地址及邮政编码 天津市西青经济技术开发区赛达三大道五支路机械园 1 号、2 号 厂房 邮政邮编：300385 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998-08-03 挂牌时间 2016-05-05 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） D 电力、热力、燃气及水生产和供应业- 46 水的生产和供应业- 462 污水处理及其再生利用- 4620 污水处理及其再生利用 主要产品与服务项目 给水净化、污水处理、废气治理系统的设计、设备研发、制造及 安装以及相关的技术服务，配件、耗材的销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 24,720,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 张辉 实际控制人 张辉 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91120116700535444W 否 注册地址 天津开发区第四大街 109 号太平 洋村 1-145 否 注册资本 24,720,000 否 五、 中介机构 主办券商 渤海证券 主办券商办公地址 天津市南开区宾水西道八号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 赵丽红、孟繁强 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据全国中小企业股份转让系统发布的《关于实施全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变 更指引》及其过渡期有关事项的问答，公司普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让自动变 更为集合竞价交易。 2018 年 2 月 6 日，本公司第一届董事会召开第十三次会议，审议通过向 9 名员工（董事郭强、阎雪明， 监事张琳，高级管理人员梁原，核心员工李文智、王悦、梁勇、张瑞、费志勇）进行股权激励。本次股 权激励发行股票 29 万股（无限售条件），每股价格为人民币 2.50 元，预计募集资金总额人民币 72.5 万 元，于 2018 年 3 月 1 日召开的 2018 年第二次临时股东大会审议通过该股权激励方案。 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 40,682,000.49 31,969,243.62 27.25% 毛利率% 32.33% 23.59% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,613,319.64 1,400,626.44 86.58% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 2,505,361.55 243,015.10 930.95% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 8.42% 5.72% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 8.07% 0.99% - 基本每股收益 0.11 0.06 83.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 42,378,558.99 41,861,657.45 1.23% 负债总计 10,039,010.87 12,135,428.97 -17.28% 归属于挂牌公司股东的净资产 32,339,548.12 29,726,228.48 8.79% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.31 1.20 9.17% 资产负债率%（母公司） 20.88% 28.99% - 资产负债率%（合并） 23.69% 28.99% - 流动比率 4.26 3.34 - 利息保障倍数 18.60 29.17 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 88,637.85 -3,903,701.61 102.27% 应收账款周转率 1.76 1.85 - 存货周转率 4.46 2.46 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 1.23% 51.55% - 营业收入增长率% 27.25% 102.81% - 净利润增长率% 86.58% 815.24% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 24,720,000 24,720,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额计入当期 损益的对非金融企业收取的资金占用费 249,000.00 非流动性资产处置损益 -113,979.79 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,415.11 非经常性损益合计 131,605.10 所得税影响数 23,647.01 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 107,958.09 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司一直致力于为工业制造业、采矿业、生物医药业、医疗机构等提供环保水处理系统解决方案、 水处理设备系统集成、废气治理策划实施等一系列服务，整体方案涵盖所有阶段的全部工作，主要包括 方案设计、设备材料采购、生产组装、设备现场安装及试运行调试服务等。公司通过为客户研发、生产、 服务及项目投标等模式开拓业务，收入来源是产品研发、设计、销售、服务收费。 1、研发模式： 公司十分注重技术研发，采用自主创新与产学研相结合的研发模式。自公司成立以来，通过自主 研发、与国内知名院校/研究院等合作的方式，先后成功研发并申请了 16 项专利技术，包括反渗透系统 防背压装置、反渗透启动装置、水处理的预处理系统等。新技术的应用，能够有效降低公司的成本，同 时提高水、气处理效果，实现公司与企业客户双赢。 2、销售模式： 公司设立有专业的营销部门，负责市场开发及销售，整个销售流程实行业务经理制，每个项目由 业务经理全权负责。业务经理通过公司平台或自身渠道承揽项目后向销售经理和总经理进行汇报并对项 目进行评估，评估可行后业务经理、技术人员跟目标客户进行全面对接并进行充分交流，在全面地了解 用户需求后，跟客户取得合作意向或通过招投标的方式进行投标、竞标。中标后与甲方签订销售合同， 项目经理负责跟踪项目进度并及时与甲方沟通，反馈项目情况。 3、采购模式： 公司设立了采购部，负责原材料的采购及供应链管理，公司采购的产品范围主要包括自产产品所 需的原材料和零部件，以及针对工程项目直接外购的其他材料，主要包括管材、电气设备、仪器仪表、 水泵、阀门、钢材等。采购部门根据每个项目的配置单进行采购。通常情况下，一些通用材料、备品备 件会有部分存货以满足快速生产的需要。 公司所需的原材料均有多家供应商可以选择，市场供应充足。目前公司全部按照市场化原则进行采 购，采购核心原材料时至少有三家供应商参与比较，在价格的基础上综合考虑产品质量、售后服务和历 史合作情况等因素。公司通过不断的积累，已经和一批优质的供应商保持长期稳定的合作关系，确保了 产品质量并有效地控制了采购成本。与此同时在承接一些金额较小的项目时，公司也会尝试使用一些新 的代替材料，用以降低采购成本。 4、技术生产模式： 由于公司承接的大多数项目都需要针对不同客户的个性化需求，根据客户现场施工工艺及场地条件 为其提供定制化的方案设计，然后结合客户原水、气质量及场地的实际情况自主研发、自主生产非标准 化的环保设备。因此，在技术生产环节，技术部门一般首先通过销售人员初步了解项目情况，之后由技 术部门和客户进行直接对接，商讨具体的技术标准。在了解客户的需求后，技术部门出具初步设计方案， 并参与项目招投标。中标后再与客户进行最终的确认，双方确定所有技术标准后，技术部门出具最终的 设计方案和图纸，设计方案和图纸交给生产部门进行生产、设备现场组装及试运行。技术部门在整个生 产组装过程中提供技术咨询及指导。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 13 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年公司实现营业收入 40,682,000.49 元，较去年同期增长 27.25%，主要原因为公司 2016 年 承接的天津忠旺铝业有限公司项目、2017 年承接的天津市东丽区供热站、福建省气柜设备安装有限公司、 天津天海同步科技有限公司、山东曲阜兴邦重工设备有限公司、内蒙古大唐鼎旺化工有限公司、共和兴 塑胶（廊坊）有限公司、北京禹泰环保工程有限公司等项目订单完工确认营业收入。公司在管理团队的 领导下内部抓管理和质量，时刻关注成本控制，外部积极开拓市场，销售业绩取得增长。公司的营业成 本为 27,528,921.52 元，较上年增长 12.70%，原因为报告期内，公司承接了外埠大型水及废气处理项 目，综合成本上升。净利润为 2,613,319.64 元，较上年增长 86.58%,主要原因为营业收入增长以及公 司在项目中使用新的技术成果并加大成本费用控制所致。管理费用较上年增长 39.43%，因为报告期内公 司引进了新技术员工及管理员工，员工薪酬增长较大；同时公司增大了技术研发的力度，研发费用大幅 增长；报告期内公司由天津市北辰区北仓镇王秦庄工业区搬迁至天津市西青经济技术开发区赛达三大道 五支路机械园 1 号、2 号厂房，形成公司办公费用大幅增长；公司报告期内公司加强规范治理，也导致 其他管理费用增长。 截至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产为 42,378,558.99 元，相比上年期末增加 1.23%，归属 于母公司股东的净资产为 32,339,548.12 元，相比上年期末增加 8.79%。具体情况如下：预付账款相比 上年期末增加 304.74%，主要原因是排名前五名的供应商货款已支付，尚未收到货物。存货相比上年期 末减少 69.14%，主要原因是 2016 年承接的项目于报告期内实现收入，相关存货已结转项目成本。 经营活动产生的现金流量净额为 88,637.85 元，与去年同期相比经营活动产生的现金流增长 102.27%，主要原因为公司收到大部分报告期内实现收入的货款，除此之外，公司在报告期内收回多项 前期水处理及废气治理项目收入的货款。 2017 年 1 月 11 日，公司取得 2 项实用新型专利证书。 2017 年 3 月 13 日，公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过《设立全资子公司康宇（天津）环 保工程有限公司的议案》。2017 年 3 月 27 日，全资子公司康宇（天津）环保工程有限公司完成工商注 册登记手续，并取得了《营业执照》。 (二) 行业情况 （1）总体情况 2016 年 12 月，国务院印发《“十三五”生态环境保护规划》，规划提出到 2020 年，生态环境质 量总 体改善的目标，其中包括 12 项约束性指标（新增两项指标，受污染耕地安全利用率、污染地块 安全利 用率）并确定了打好大气、水、土壤污染防治三大战役等七项主要任务。2017 年，十九大更是 将建设生态文明提升至“千年大计”高度，年底的中央经济会议更将污染防治提至三大攻坚战之一。 （2）工业水处理方面 2017 年是污水处理厂提标、黑臭水体治理、污水管网建设考核年，2015 年国务院《水污染防治行 14 动计划》(水十条)部分重要目标要求在 2017 年底实现。“水十条”要求，2017 年敏感区域(重点湖泊、重 点水库、近岸海域汇水区域)城镇污水处理设施应全面达到一级 A 排放标准;直辖市、省会城市、计划单 列市建成区基本消除黑臭水体;现有污泥处理处置设施应基本完成达标改造;省级城市污水全收集;京津 冀、长三角、珠三角等区域建成统一的水环境监测网。 随着监管趋严、排放标准提升，工业废水平均处理成本由 2010 年的 0.93 元/吨提高到 2015 年 的 1.54 元/吨，在处理量基本保持不变，处理成本有所提高的假设下，“十三五”期间工业废水处理设施 运营空间约 700 亿/年。环境污染第三方治理推行力度加大，专业的工业废水治理企业 将分得更大的市 场份额。 （3）城镇污水处理方面 根据《“十三五”全国城镇污水处理及再生利用设施建设规划》，要求到 2020 年底，实现城镇污水 处 理设施全覆盖，城市污水处理率达到 95%，其中地级及以上城市建成区基本实现全收集、全处理； 县城 不低于 85%，其中东部地区力争达到 90%；建制镇达到 70%，其中中西部地区力争达到 50%，京 津冀、 长三角、珠三角等区域提前一年完成。“十三五”期间，新增污水处理设施规模 5,022 万立方米/ 日，其中， 设市城市 2,856 万立方米/日，县城 1,071 万立方米/日，建制镇 1,095 万立方米/日，相 关政策的出台表明了政府对乡镇污水处理的决心。 （4）大气污染治理方面 2010 年国务院发布的《关于推进大气污染联防联控工作改善区域空气质量指导意见》通知，将 VOCs 与颗粒物、SO2 和 NOx 一起列为需重点进行防控的大气污染物，把开展 VOCs 防治作为大气污染联防联控 工作的重要组成部分。2013 年 9 月，国务院发布了《大气污染防治行动计划》，对 VOCs 的污染防治工 作提出了一些具体的要求。众所周知，我国 VOCs 的污染防治工作起步较晚，与 VOCs 的污染防治工作有 关的政策法规和管理制度体系不健全，严重制约了 VOCs 污染治理产业的发展。这些国家政策、文件的 出台和发布，为我国有机废气治理行业的发展带来了契机，引发了 VOCs 治理行业的快速发展。 （5） 土壤修复市场 2016 年 5 月 31 日，国务院正式颁布《土壤污染防治行动计划》（即“土十条”）。“土十条”要求 我国到 2020 年土壤污染加重趋势将得到初步遏制，土壤环境质量总体保持稳定；到 2030 年土壤环境 风险得到全面管控；到 2050 年，土壤环境质量全面改善，生态系统实现良性循环。根据《全国土壤污 染状况调查公报》显示，我国土壤污染总的超标率为 16.1%，其中轻微、轻度、中度和重度污染点位比 例分别为 11.2%、2.3%、 1.5%和 1.1%。根据前瞻产业研究院《中国土壤修复行业市场前瞻与投资战略 规划分析 报告》指出，“土十条”中土壤修复有接近 10 万亿元存量市场规模，突破 2000 亿元有效市场 规模。10 万 亿存量市场中，耕地领域将获得 8.45 万亿元市场，工业污染场地约为 0.44 万亿元市场， 矿区则为 0.25 万亿元市场等。随着“土十条” 落地并执行，以及“十三五”关于土壤修复政策的提振，土 壤修复行业将迎来发展黄金时期，千亿元市场空间值得期待。 2017 年我国持续推动环境保护和污染防治进程，加大对环境污染第三方治理的支持力度。公司所 处的行业受国家产业政策的大力支持，拥有巨大的市场空间，能持续带给公司高成长性的发展。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 15 货币资金 5,165,401.38 12.19% 8,297,946.43 19.82% -37.75% 应收账款 21,067,640.43 49.71% 19,931,271.34 47.61% 5.70% 存货 2,912,706.03 6.87% 9,438,235.19 22.55% -69.14% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 2,423,053.70 5.72% 766,506.09 1.83% 216.12% 在建工程 - - - - - 短期借款 1,006,298.46 2.37% 2,906,500.00 6.94% -65.38% 长期借款 - - - - - 资产总计 42,378,558.99 - 41,861,657.45 - 1.23% 资产负债项目重大变动原因： 1、公司货币资金相比上年期末减少 37.75%，主要因为 2016 年公司定向发行股票 272 万股所取得 募集资金 680 万元，报告期内已经全部使用；报告期内，公司收到大部分报告期内实现收入的货款及多 项前期水处理及废气治理项目收入的货款。但受客户结算期影响，公司第四季度确认营业收入的货款部 分未能在报告期内取得。 2、存货相比上年期末减少 69.14%，主要原因是 2016 年承接的项目于报告期内实现收入，相关存 货已结转项目成本。 3、固定资产相比上年期末增长 216.12%，主要原因是公司报告期内购置及融资租赁多项固定资产。 4、短期借款相比上年期末减少 65.38%，主要原因是公司上期短期借款 2,906,500.00 元于报告期 内到期，已偿还招商银行股份有限公司天津分行。报告期内，公司取得中国建设银行股份有限公司天津 开发分行人民币流动资金贷款 200 万元额度，公司实际使用授信额度 506,298.46 元；取得上海浦东发 展银行股份有限公司天津分行流动资金借款 500,000.00 元。两项银行贷款及借款形成公司短期借款 1,006,298.46 元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 40,682,000.49 - 31,969,243.62 - 27.25% 营业成本 27,528,921.52 67.67% 24,426,271.49 76.41% 12.70% 毛利率% 32.33% - 23.59% - - 管理费用 7,632,373.82 18.76% 5,474,074.15 17.12% 39.43% 销售费用 1,135,855.09 2.79% 1,021,905.02 3.20% 11.15% 财务费用 204,262.43 0.50% 73,065.66 0.23% 179.56% 营业利润 3,046,223.69 7.49% 460,169.37 1.44% 561.98% 营业外收入 249,000.62 0.61% 1,401,687.49 4.38% -82.24% 营业外支出 73,165.87 0.18% 33,824.60 0.11% 116.31% 净利润 2,613,319.64 6.42% 1,400,626.44 4.38% 86.58% 项目重大变动原因： 16 1、营业收入较上年增长 27.25%,原因为报告期内，公司 2016 年承接的天津忠旺铝业有限公司项目、 2017 年承接的天津市东丽区供热站、福建省气柜设备安装有限公司、天津天海同步科技有限公司、山东 曲阜兴邦重工设备有限公司、内蒙古大唐鼎旺化工有限公司、共和兴塑胶（廊坊）有限公司、北京禹泰 环保工程有限公司等项目订单完工确认营业收入。 2、营业成本较上年增长 12.70%，原因为报告期内，公司承接了外埠大型水及废气处理项目，综合 成本上升。公司报告期内拓展废气治理项目，运用新材料、新工艺，并多次项目试运行致使成本增高。 3、毛利率较上年上涨 8.74%,原因为报告期内，公司在管理团队的领导下，时刻关注管理流程和成 本控制。公司的专利技术普遍运用于承接的项目中，并且积极使用新材料、新工艺，促进了公司毛利率 的上涨。 4、管理费用较上年上涨 39.43%，原因为报告期内公司引进了新技术员工及管理员工，员工薪酬增 长较大；同时公司增大了技术研发的力度，获得了 2 项废气技术专利，研发费用较上年上涨 16.55%；报 告期内公司由天津市北辰区北仓镇王秦庄工业区搬迁至天津市西青经济技术开发区赛达三大道五支路 机械园 1 号、2 号厂房，形成公司办公费用大幅增长；公司报告期内公司加强规范治理，也导致其他管 理费用增长。 5、财务费用变动，原因为报告期内，公司上期取得的招商银行股份有限公司天津分行公司短期借 款 2,906,500.00 元于 2017 年 7 月到期，报告期内支付了相应的贷款利息。公司报告期内取得中国建设 银行股份有限公司天津开发分行人民币流动资金贷款 200 万元额度，公司实际使用授信额度 506,298.46 元；取得上海浦东发展银行股份有限公司天津分行流动资金借款 500,000.00 元。两项银行贷款及借款 报告期内公司支付了相应的贷款利息。 6、营业利润较上年增长 561.98%，原因为报告期内，营业收入较上年增长 27.25%，项目实施过程 中公司时刻把控成本关键点，将专利技术普遍运用于承接的项目中，勇于使用新材料、新工艺，形成公 司营业利润的上涨。 7、营业外收入大幅变动，原因为报告期内，公司取得政府补贴（新引导资助金）24.90 万元。 8、营业外支出大幅变动，原因为报告期内，公司处置了部分使用不良的车辆，形成了流动资产处 置损失。 9、净利润较上年大幅增长，原因为报告期内，公司营业收入较上年增长 27.25%，营业利润较上年 增长 561.98%。对营业收入产生巨大影响的废气治理项目利润空间较大，扣除公司报告期内成本、费用 增长影响，废气治理项目带动营业利润大比例增长。营业利润的大比例增长，影响公司利润总额的大幅 变动。公司于 2016 年 12 月 9 日取得了有效期三年的高新技术企业证书，证书编号为 GR201612001285。 2016 年-2018 年企业所得税可享受 15%的优惠税率。企业所得税优惠，形成公司净利润增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 40,682,000.49 31,969,243.62 27.25% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 27,528,921.52 24,426,271.49 12.70% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 水处理 12,349,939.01 30.36% 14,911,070.30 46.64% 废气处理 26,876,042.65 66.06% 17,058,173.32 53.36% 17 单品销售及维保 1,456,018.83 3.58% - - 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内公司完成了天津忠旺铝业有限公司项目、内蒙古大唐鼎旺化工有限公司项目、福建省气柜 设备安装有限公司项目等水处理项目。公司在水处理业务领域继续稳健、持续发展。 报告期内公司对环保行业进行了新的审视，制定了有效的废气治理项目推广计划和销售规划。报告 期内，公司完成了天津天海同步科技有限公司项目、山东曲阜兴邦重工设备有限公司项目、全兴工业（中 国）有限公司项目、共和兴塑胶（廊坊）有限公司项目、天津市东丽区供热站项目、天津市真美特电子 有限公司项目、北京禹泰环保工程有限公司等废气治理项目。以上项目均于报告期内完成项目验收，确 认收入。2017 年公司持续性发展，完成了废气治理业务的大区域拓展及深度开发，对公司总体收入的构 成产生关键性影响及极大贡献。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京禹泰环保工程有限公司 6,494,072.06 15.96% 否 2 天津市东丽区供热站 6,131,230.77 15.07% 否 3 天津忠旺铝业有限公司 4,427,350.50 10.88% 否 4 内蒙古大唐鼎旺化工有限公司 3,803,418.80 9.35% 否 5 天津天海同步科技有限公司 2,692,307.75 6.62% 否 合计 23,548,379.88 57.88% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 摩贝（上海）生物科技有限公司 1,801,794.87 10.25% 否 2 天津斯瑞尔科技有限公司 900,900.90 5.12% 否 3 唐山市鼎和科技有限公司 753,293.28 4.28% 否 4 天津灯塔涂料有限公司 619,914.53 3.53% 否 5 天津灯塔涂料工业发展有限公司 512,159.83 2.91% 否 合计 4,588,063.41 26.09% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 88,637.85 -3,903,701.61 102.27% 投资活动产生的现金流量净额 -557,314.08 -88,562.94 -529.29% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,663,868.82 9,627,302.97 -127.67% 现金流量分析： 18 1、公司报告期内完成多项大型水处理及废气治理项目，货款大部分于报告期内收到，除此之外，公 司在报告期内收回多项前期水处理及废气治理项目收入的货款。大型项目实施前期公司需要垫付采购资 金，项目验收确认营业收入后，客户的结算期较长。因此，部分报告期第四季度确认收入的项目货款未 在报告期内取得，形成本年度公司经营活动产生的现金流量与本年度净利润形成差异。 2、报告期内公司购置及融资租赁多项固定资产。 3、筹资活动产生的现金流量净额较去年大幅变动，原因为，2016 年公司定向发行股票 272 万股所取 得募集资金 680 万元，报告期内已经全部使用。报告期内，公司上期短期借款 2,906,500.00 元于报告 期内到期，已偿还招商银行股份有限公司天津分行。公司取得中国建设银行股份有限公司天津开发分行 人民币流动资金贷款 200 万元额度，公司实际使用授信额度 506,298.46 元；取得上海浦东发展银行股 份有限公司天津分行流动资金借款 500,000.00元。两项银行贷款及借款形成公司短期借款 1,006,298.46 元。跨期及本期增加的短期借款，公司报告期内发生利息支出。报告期内，公司融资租赁固定资产产生 租赁费用。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 康宇（天津）环保工程有限公司，投资额 3,103,850.00 元，注册资本 5000 万元，2017 年实现营业 收入 6,760,982.33 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 - (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 企业会计准则变化引起的会计政策变更 （1）本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准则第 16 号—— 政府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。 （2）本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2017〕30 号），将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失变更为列报于 “资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2017 年 3 月 13 日，公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过《设立全资子公司康宇（天津）环保 工程有限公司的议案》。2017 年 3 月 27 日，全资子公司康宇（天津）环保工程有限公司完成工商注册 登记手续，并取得了《营业执照》。报告期内，纳入合并财务报表范围的主体 1 家，系康宇（天津）环 保工程有限公司。 19 (八) 企业社会责任 公司积极参加高校应届毕业生招聘会，招聘优秀应届毕业生履行自己的社会责任。报告期内，公 司诚信经营、依法纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全 力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。作为一家公众公司同时也是一家环保公司，我 们始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任，与社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的 能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标 健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定。因此，公司业务赖以开展的各项关键资源齐备、独立，公 司拥有良好的持续经营能力。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响 持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、行业政策变动的风险 随着国家对环境保护和淡水资源的可持续利用越来越重视，国家相继出台了《中华人民共和国环境 保护法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国水污染防治法》等与环境保护相关 的法律法规，同时在《国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》中，明确提出推动形成绿色生产生 活方式，加快改善生态环境。坚持在发展中保护、在保护中发展，持续推进生态文明建设。深入实施大 气、水、土壤污染防治行动计划，加强生态保护和修复。今后五年，单位国内生产总值用水量、能耗、 二氧化碳排放量分别下降 23%、15%、18%，森林覆盖率达到 23.04%，能源资源开发利用效率大幅提高， 生态环境质量总体改善。特别是治理大气雾霾取得明显进展，地级及以上城市空气质量优良天数比率超 过 80%。在国家环保政策的推动下，政府和企业均加大了对环保的投入，推动了环保相关产业的大力发 展。公司是一家专业从事水处理及废气治理的技术型企业，主要致力于给水净化、工业水处理、污水处 理、中水处理、中水回用工程解决方案的策划、水处理设备的设计、研发、制造、安装与维护、以及恶 臭气体、工业废气的净化和节能减排产品的开发利用等，与国家为推动“节能、减排”而出台的政策紧 密关联。上述政策的推动，给公司的持续发展带来了广阔的空间。但如果未来相关产业政策、法律法规 和行业标准发生较大变化，则会对公司发展造成不利影响。 应对措施：公司将抓住机遇，紧密联系并充分利用国家的利好政策，大力进行业务拓展，提升自身 抗风险能力。同时，做好品牌建设，提供市场知名度，培养客户忠诚度，降低未来政策波动带来的风险。 2、进入新业务领域的风险 公司长期以来以水处理技术及设备的销售和安装为主要业务，尤其是纯水设备的销售收入在主营业 务收入中所占比重较大，是公司的支柱产业。近年来，随着我国工业化程度的加快，能源消耗持续增加， 20 城市雾霾、PM2.5 指标严重超标等大气环境污染现象日益加剧，大气污染治理压力加大。而 VOCs 正是 PM2.5 形成之前最重要的前体物，因此对于 VOCs 的治理已经成为各地大气污染治理的一大重点。对此， 政府出台了一系列政策支持 VOCs 治理行业的发展。如新的《大气污染防治法》（全国人民代表大会常 务委员会于 2015 年 8 月 29 日修订通过，自 2016 年 1 月 1 日起施行）将 VOCs 纳入监测范围，在立法上 为行业发展提供保障；而《挥发性有机物排污收费试点办法》（财政部、国家发展改革委、环境保护部 颁布，自 2015 年 10 月 1 日起施行）的出台则直接为 VOCs 治理市场打开了巨大的发展空间。面对 VOCs 治理行业如此巨大的发展机遇，公司管理层积极布局 VOCs 治理领域，并开展了大量工作，包括引进相 关的技术人才、组建业务团队、与外部科研技术机构进行技术交流及合作研发等。截至报告期末，公司 已完成多项废气治理项目，公司在废气治理行业的战略已初现成效。虽然 VOCs 治理行业的发展得到了 国家政策的大力支持，公司对于进入 VOCs 治理领域的发展战略进行了充分的分析及论证，并且为进入 该新业务领域进行了严密布局。但是，考虑到未来相关产业政策的变化、行业技术标准的不断提升以及 市场竞争加剧等因素，公司进入新业务领域存在一定的不确定性风险。 应对措施：公司在注重研发的同时，将不断加大新业务的市场拓展，注重专业人才的招聘、培养 和选拔。同时，积极响应国家政策，以市场为导向，提高自身在行业的技术竞争力和市场竞争力。 3、公司实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为张辉先生，张辉直接持有公司 1,321.46 万股股份，持股比例为 53.45%。虽然 公司已建立起一套完整的公司治理制度，但公司实际控制人仍有可能利用其控制地位，通过行使表决权 对公司的经营、人事、财务等实施不当控制，影响公司的正常经营，对公司持续健康发展带来风险。 应对措施：公司将不断完善公司治理结构，制定相关管理规定，以保障少数股东的利益。在以后 经营中，实际控制人将从公司整体利益出发，保障各项业务开展不损害少数股东权益。 4、公司治理及内部控制的风险 有限公司期间，公司的法人治理结构不完善，内部控制有待改进。股份公司设立后，公司逐步建 立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但是股份公司成立时间较短，随 着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，将对公司管理层的管理能 力和公司治理提出更高的要求。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要，而影响公 司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司管理层将不断学习和更新公司治理制度和观念，力争使公司进一步适应现代公司 治理制度的要求。 5、应收账款回收的风险 公司业务以水处理、废气治理设备的生产、销售及安装为主，一般以设备调试完成，达到预定可 使用状态为验收标准。结算模式一般为验收合格后支付合同价款的 90%-95%，剩余 5%-10%的款项将于质 保期结束后支付，质保期一般为 1-2 年。由于客户在质保期内可能出现生产经营状况发生不利变化、经 营管理者发生变更，或者质保期满后故意拖欠等情况，导致公司部分项目在质保期满后不能按时收回剩 余的尾款，给公司带来经济损失。 随着公司营业收入的提升，应收账款余额不断增加。报告期末，应收账款余额为 21,067,640.43 元，占资产总额的比重为 49.71%，呈上升趋势。 应对措施：公司已按照会计政策充分计提了坏账准备，同时制定了严格的应收账款催收及管理制 度，包括对客户的定期回访、对到期后不能正常回收的应收账款进行积极催收，或者通过法律手段解决 客户拖欠应收账款情况、建立客户信用档案等，以保证及时收回应收款，防止其影响公司经营性现金流 量及利润情况。 6、经营性现金流量不足的风险 根据公司的经营模式及项目实施流程，公司对于资金需求量较大。虽然部分销售合同约定了一定 比例的预付款，但是公司仍需进行前期垫资，待项目整体验收合格后才能收回资金。随着公司业务的不 断发展，项目规模扩大，项目实施周期将会延长，相应的资金回收期将变长，同时前期垫资规模将有所 21 扩大。报告期内，公司经营性现金流量净额为 88,637.85 元。 应对措施：目前公司主要的资金来源为自有资金，公司已与上下游建立了良好的合作关系，可以 运用项目预收款、采购应付款等营运资金融资，转移部分资金压力，与此同时公司也在积极拓展自身的 融资渠道。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 张辉、张美茹 银行授信额度 担保 1,006,298.46 是 2017.08.03 2017-023 总计 - 1,006,298.46 - - - 22 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司为获取银行贷款，需要关联方提供连带责任担保及反担保，此项事宜具有必要性、持续性。 以上事宜对公司生产经营不会产生不利影响。 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年 2 月 23 日，在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（ 或 ）披露了《天元康宇（天津）环保科技股份有限公司对外投资公告（设立全资子公司） 》 的公告。2017 年 3 月 13 日，公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过《设立全资子公司康宇（天 津）环保工程有限公司的议案》。2017 年 3 月 14 日，在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平 台 （ 或 ）披露了此公告。2017 年 3 月 27 日，全资子公司康宇（天 津）环保 工程有限公司完成工商注册登记手续，并取得了《营业执照》。2017 年 3 月 31 日，在全 国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（ 或 ）披露了此公告。 本次投资主要是为满足公司业务发展需要，拓宽业务渠道，有利于提高公司营运能力，增强公司的 核心竞争力，符合公司战略发展规划。本次对外投资是从公司未来发展战略的角度及长远利益出发做出 的慎重决策，但可能存在一定的市场风险、经营风险、管理风险。公司将积极防范和应对上述风险。本 次对外投资，将进一步提高公司实力及综合竞争力，增强公司持续经营能力，提升经济效益，获得更大 的发展空间，不会对公司财务状况和经营成果产生不利影响。 (三) 承诺事项的履行情况 公司 2016 年 4 月 18 日披露的《公开转让说明书》中披露了以下承诺事项： 1、公司董事、监事、高级管理人员签署了《天元康宇（天津）环保科技股份有限公司董事、监事 及高级管理人员关于规范关联交易的承诺函》，具体内容如下： （1）本人及与本人关系密切的家庭成员； （2）本人直接或间接控制的其他企业； （3）本人担任董事、监事、高级管理人员的其他企业； （4）与本人关系密切的家庭成员直接或间接控制的，或担任董事、高级管理人员的其他企业； 上述各方将尽可能减少与公司之间的关联交易。对于确实无法避免的关联交易，将依法签订协议， 并按照《公司法》、《公司章程》、《关联交易管理办法》及其他相关法律法规的规定，履行相应的决 策程序。 2、2015 年 12 月 20 日，公司董事、监事、高级管理人员签署了《天元康宇（天津）环保科技股份 有限公司董事、监事及高级管理人员关于避免同业竞争的承诺函》，具体内容如下： （1）本人承诺本人及与本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任 何在商业上与公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展与公司有竞争或可能构成竞争的业务、 活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得 该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、 财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 （2）本人在担任股份公司董事、监事或高级管理人员期间以及辞去董事、监事或高级管理人员六 个月内，本承诺有效。 （3）本人愿意承担因违反以上承诺给股份公司造成的全部经济损失。 以上承诺人均未发生违反承诺的事项。 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,270,000 9.18% 8,991,183 11,261,183 45.55% 其中：控股股东、实际控制 人 150,000 0.61% 3,153,650 3,303,650 13.36% 董事、监事、高管 150,000 0.61% 4,295,450 4,445,450 17.98% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 22,450,000 90.82% -8,991,183 13,458,817 54.45% 其中：控股股东、实际控制 人 13,064,600 52.85% -3,153,650 9,910,950 40.09% 董事、监事、高管 17,832,000 72.14% -4,495,650 13,336,350 53.95% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 24,720,000 - 0 24,720,000 - 普通股股东人数 10 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 张辉 13,214,600 0 13,214,600 53.45% 9,910,950 3,303,650 2 郝立权 3,662,600 0 3,662,600 14.82% 0 3,662,600 3 米增瑞 3,075,400 0 3,075,400 12.44% 122,467 2,952,933 4 石昌南 2,217,600 0 2,217,600 8.97% 1,663,200 554,400 5 郭强 924,000 0 924,000 3.74% 693,000 231,000 合计 23,094,200 0 23,094,200 93.42% 12,389,617 10,704,583 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司前五名股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 24 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 张辉持有公司 1,321.46 万股股份，占公司股份总额的 53.45%，系公司控股股东及实际控制人，并 担任公司董事长兼总经理，报告期内未发生变化。 张辉：男，1966 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，南开大学工商管理专业，硕士研究生 学历。1987 年 9 月至 2000 年 5 月任天津市环境监测中心土壤生态科职员；2000 年 6 月至 2015 年 12 月 任天津开发区天元康宇环保科技发展有限公司总经理；2015 年 12 月至今于天元环保任董事长、总经理。 (二) 实际控制人情况 张辉持有公司 1,321.46 万股股份，占公司股份总额的 53.45%，系公司控股股东及实际控制人，并 担任公司董事长兼总经理，报告期内未发生变化。 张辉：男，1966 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，南开大学工商管理专业，硕士研究生 学历。1987 年 9 月至 2000 年 5 月任天津市环境监测中心土壤生态科职员；2000 年 6 月至 2015 年 12 月 任天津开发区天元康宇环保科技发展有限公司总经理；2015 年 12 月至今于天元环保任董事长、总经理。 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016 年 8 月 24 日 2016 年 11 月 10 日 2.50 2,720,000 6,800,000 1 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 为补充公司流动资金，提升企业抗风险能力，保障公司经营发展的需要。2016 年 8 月，公司向现 有部分在册股东以 2.50 元/股，发行 272 万股，共募集 680 万元。截止至报告期末，680 万元募集资 金已全部使用。上述募集资金的使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途一致，不存在募集资金 用途变更情形，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 抵押借款 招商银行股份有 限公司天津分行 2,906,500.00 5.655% 2016.07.11-2017.07.10 否 担保借款 中国建设银行股 506,298.46 5.739% 2017.08.28-2018.08.28 否 26 份有限公司天津 开发分行 担保借款 上海浦东发展银 行股份有限公司 天津分行 500,000.00 5.734% 2017.08.16-2018.08.16 否 合计 - 3,912,798.46 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.20 1.60 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 张辉 董事长、总经 理 男 52 研究生 2015 年 12 月 22 日至 2018 年 12 月 21 日 是 石昌南 董事 男 50 本科 2015 年 12 月 22 日至 2018 年 12 月 21 日 是 郭强 董事 男 58 本科 2015 年 12 月 22 日至 2018 年 12 月 21 日 是 阎雪明 董事、副总经 理 男 51 中专 2015 年 12 月 22 日至 2018 年 12 月 21 日 是 崔徐州 董事 男 45 高中 2015 年 12 月 22 日至 2018 年 12 月 21 日 是 赵洪元 监事会主席 男 53 学士 2015 年 12 月 22 日至 2018 年 12 月 21 日 是 王龙 股东代表监 事 男 36 本科 2015 年 12 月 22 日至 2018 年 12 月 21 日 否 张琳 职工监事 男 33 本科 2015 年 12 月 22 日至 2018 年 12 月 21 日 是 梁原 财务经理兼 董事会秘书 女 46 大专 2015 年 12 月 22 日至 2018 年 12 月 21 日 是 赵新正 副总经理 男 47 本科 2015 年 12 月 22 日至 2017 年 02 月 28 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 28 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通股股 数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 张辉 董事长、总经理 13,214,600 0 13,214,600 53.45% 0 石昌南 董事 2,217,600 0 2,217,600 8.97% 0 郭强 董事 924,000 0 924,000 3.74% 0 阎雪明 董事 924,000 0 924,000 3.74% 0 崔徐州 董事 200,200 0 200,200 0.81% 0 赵洪元 监事会主席 0 0 0 0% 0 王龙 股东代表监事 200,200 0 200,200 0.81% 0 张琳 职工监事 0 0 0 0% 0 梁原 财务经理、董事 会秘书 101,200 0 101,200 0.41% 0 赵新正 副总经理 200,200 0 0 0% 0 合计 - 17,982,000 0 17,781,800 71.93% 0 备注：原高级管理人员赵新正于 2017 年 2 月 28 日因个人原因离任。 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 赵新正 副总经理 离任 无 个人原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 19 技术人员 4 11 29 生产人员 2 4 销售人员 9 6 采购人员 2 3 员工总计 25 43 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 2 3 本科 13 27 专科 3 5 专科以下 7 7 员工总计 25 43 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人才引进:公司重视人才的培养和引进，引进的技术人员主要是研发型人才， 着重新技术、新工 艺的创新研发。同时公司拓展招聘渠道，以网络、推荐等多种方式招纳人才，并提供与其自身价值相适 应的待遇和职位，以保障公司持续发展的需求。 2、人员培训:公司一贯重视员工的培训和自身发展工作，制定了系统的培训计划与人才培育制度及流 程，全面加强员工的培训，包括新员工入职培训、新员工试用期岗位技能培训实习、在职员工专业的课 程培训、等级考试等，不断提升员工的自身素质和专业技能。 3、人员招聘:公司采用内部招聘和外部招聘相结合的方法，本着公平、公正、公开的原则，以网络渠 道为主，内部推荐和多渠道招聘为辅。 4、薪酬政策:公司严格按照《中华人民共和国劳动法》以及其他相关法律、法规及政策，与员工签订 劳动合同，并支付员工薪酬，为员工购买社会保险（包括养老、医疗、工伤、 失业、生育等险种）及 住房公积金，为员工代扣代缴个税。 5、公司没有需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 截止报告期末，公司未认定核心员工。 2017 年 12 月 25 日，公司第一届董事会第十二次会议审议通过《关于提名及认定核心员工的议案》。 2017 年 12 月 26 日，于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （ 或 ）披露此议案公告。 2017 年 12 月 26 日，公司于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （ 或 ）披露了《天元康宇（天津）环保科技股份有限公司关于对拟认定核心员工进行公示并公 开征求意见的公告》。 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治 理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至 2017 年末，上述机构和人员依法运作，未出现违 法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行）》等法律、法规及规范性文件的要求。公司现有治理机制注重保护股东权益，能 给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，完全 有效保障所有股东的合法及平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司根据《公司法》、《公司章程》及其相关的法律法规完善了公司的内控制度，并制定有《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对外担保管 理办法》、《对外投资管理办法》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《投资者关系管 理制度》、《信息披露管理制度》、《防范控股股东及关联方资金占用管理制度》、《募集资金管理制 度》及《财务管理制度》。 31 在公司的重要人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上履行以上制度。报告期内，相 关机构均依法运作，相关人员能够切实履行应尽的职责和义务，未出现违法、违规现象和重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、《向中国建设银行股份有限公司天津开发分 行申请 200 万元额度人民币流动资金贷款信 贷产品的议案》 2、《设立全资子公司康宇（天津）环保工程有 限公司的议案》 3、《关于更换会计师事务所的议案》 4、《2016 年度总经理工作报告》 5、《2016 年度董事会工作报告》 6、《2016 年度审计报告》 7、《2016 年度财务决算报告》 8、《2017 年度财务预算报告》 9、《2016 年度利润分配方案》 10、《关于募集资金存放与使用情况的专项报 告》 11、《关于公司 2016 年年度报告及年度报告 摘要的议案》 12、《关于追认董事、控股股东、实际控制人 为公司贷款提供担保暨关联交易的议案》 13、《关于同意披露<公司信息披露管理制度> 的议案》 14、《关于控股股东、实际控制人及其配偶为 公司贷款提供担保暨关联交易的议案（建设 银行）》 15、《向上海浦东发展银行股份有限公司天津 分行申请 500 万元人民币综合授信额度的议 32 案》 16、《关于控股股东、实际控制人及其配偶为 公司贷款提供担保暨关联交易的议案（浦发 银行）》 17、《关于控股股东、实际控制人及其配偶为 公司提供保证反担保暨关联交易的议案》 18、《关于全资子公司康宇（天津）环保工程 有限公司为公司贷款提供担保暨关联交易的 议案》 19、《关于控股股东、实际控制人及其配偶为 公司借款提供担保暨关联交易的议案》 20、《2017 年上半年董事会工作报告》 21、《2017 年度半年度报告》 22、《关于提名公司核心员工的议案》 监事会 2 1、《2016 年度监事会工作报告》 2、《2016 年度财务审计报告》 3、《2016 年度财务决算报告》 4、《2017 年度财务预算报告》 5、《关于公司 2016 年年度报告及年度报告摘 要的议案》 6、《2017 年上半年监事会工作报告》 7、《2017 年度半年度报告》 股东大会 4 1、《设立全资子公司康宇（天津）环保工程有 限公司的议案》 2、《关于更换会计师事务所的议案》 3、《2016 年度董事会工作报告》 4、《2016 年度监事会工作报告》 5、《2016 年度审计报告》 6、《2016 年度财务决算报告》 7、《2017 年度财务预算报告》 8、《2016 年度利润分配方案》 9、《关于公司 2016 年年度报告及年度报告摘 要的议案》 33 10、《关于控股股东、实际控制人及其配偶为 公司贷款提供担保暨关联交易的议案（建设 银行）》 11、《向上海浦东发展银行股份有限公司天津 分行申请 500 万元人民币综合授信额度的议 案》 12、《关于控股股东、实际控制人及其配偶为 公司贷款提供担保暨关联交易的议案（浦发 银行）》 13、《关于控股股东、实际控制人及其配偶为 公司提供保证反担保暨关联交易的议案》 14、《关于全资子公司康宇（天津）环保工程 有限公司为公司贷款提供担保暨关联交易的 议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会能够按期召开。公司股东大会、董事会、监事会的召集、 召开方式、表决程序和决议内容、会议记录等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求， 决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司 法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义 务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》、《证券 法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的 要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有 关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现 象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 公司管理层暂未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司董事长为公司投资者关系管理工作第一责任人。公司董事会秘书在公司董事会领导下负责相关 事务的统筹与安排，为公司投资者关系管理工作直接责任人，负责公司投资者关系管理的日常工作。 投资者关系管理工作中，公司与投资者沟通的内容主要包括： （一） 公司的发展战略，包括公司的发展方向、发展规划、竞争策略和经营方针等； （二） 公司法定信息披露及其说明，包括定期报告和临时公告等； （三） 公司依法可以披露的经营管理信息，包括生产经营状况、财务状况、新产品或新技术的研究 开发、经营业绩、股利分配等； 34 （四） 公告依法可以披露的重大事项，包括公司的重大投资及其变化、资产重组、收购兼并、对外 合作、对外投资、对外担保、重大合同、关联交易、重大诉讼或仲裁、管理层变动以及大股东变化等信 息； （五） 投资者关心的公司其他信息。 公司依照有关法律法规的要求通过全国中小企业股份转让系统指定信息平台（）进 行信息披露，保护投资者合法利益；同时建立了电话、电子邮件、短信、微信等与投资者互动交流的有 效途径，确保公司与投资者进行顺畅沟通的渠道。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司拥有独立完整的销售体系、采购体系、项目执行体系和研发体系，具有完整的业务流程、独立 的经营场所、采购渠道和客户服务部门。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的运营能力，公 司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司不存在影响公司独立性的关联交易。 2、资产独立性 公司主要资产包括办公设备和专利权等，相关资产均有权利凭证，公司日常经营所需各项资产独立、 完整，公司资产独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 3、人员独立性 公司董事、监事、高级管理人员的选举（或任免）符合法定程序，公司高级管理人员包括总经理、 财务总监和董事会秘书，公司高级管理人员均与公司签订了劳动合同并在公司领取报酬，不存在从关联 公司领取报酬的情况，公司人员独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 4、财务独立性 公司建立独立的财务部门，并建立独立、完整的会计核算体系和财务管理制度。公司独立在银行开 户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形；公司持有有效的统一社 会信用代码，且依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在控股股东、实际控制人及其它股东 干预公司资金使用的情况。公司财务独立于控股股东、实际控制人及其他股东。 5、机构独立性 公司独立行使经营管理职权，建立独立完整的组织机构，公司高级管理人员对公司采购、项目执行、 销售和客户服务、研发、管理和财务总体负责。公司具有独立的经营场所。公司机构独立于控股股东、 实际控制人及其他股东。 综上所述，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面独立于控股股东、实际控制人及其他股东， 具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 公司按照《公司法》、《证券法》和相关规范性文件及《公司章程》的规定，设立了股东大会、董 35 事会、 监事会。根据所处行业的业务特点，公司建立了与目前经营规模及近期战略相匹配的组织架构， 制定了各项内部管理制度，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层 面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质 询权和表决权。 2、董事会关于内部控制制度的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的 规定， 结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重 大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不 断调整、完善。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格依照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实已建立的《财务管理制度》，在法律法规、规范性文件的指引下， 做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业相关风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法 律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从规范经营、健全治理机制的角度继续完善现有 风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 暂未建立。 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴财光华审会字（2018）第 205122 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2018-04-18 注册会计师姓名 赵丽红、孟繁强 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 天元康宇（天津）环保科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了 天元康宇（天津）环保科技股份有限公司（以下简称天元环保公司）财务 报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、 合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 天元环保公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于天元环保公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 天元环保公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括天元环保公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 37 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 天元环保公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估天元环保公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天元环保公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督天元环保公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 38 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对天元环保公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天元环 保公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就天元环保公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：赵丽红 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：孟繁强 中国•北京 2018 年 4 月 18 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 39 流动资产： 货币资金 五、1 5,165,401.38 8,297,946.43 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 2,300,000.00 20,000.00 应收账款 五、3 21,067,640.43 19,931,271.34 预付款项 五、4 6,953,844.38 1,718,112.01 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 875,236.86 845,174.10 买入返售金融资产 存货 五、6 2,912,706.03 9,438,235.19 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 257,307.41 流动资产合计 39,274,829.08 40,508,046.48 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 五、8 2,423,053.70 766,506.09 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、9 191,562.50 244,812.50 递延所得税资产 五、10 489,113.71 342,292.38 其他非流动资产 非流动资产合计 3,103,729.91 1,353,610.97 资产总计 42,378,558.99 41,861,657.45 40 流动负债： 短期借款 五、11 1,006,298.46 2,906,500.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、12 5,570,244.41 7,580,560.96 预收款项 五、13 1,092,853.84 899,279.48 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、14 265,026.93 166,832.77 应交税费 五、15 811,013.92 566,471.24 应付利息 应付股利 其他应付款 五、16 24,757.20 15,784.52 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、17 443,124.84 其他流动负债 流动负债合计 9,213,319.60 12,135,428.97 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 五、18 825,691.27 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 825,691.27 负债合计 10,039,010.87 12,135,428.97 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、19 24,720,000.00 24,720,000.00 其他权益工具 41 其中：优先股 永续债 资本公积 五、20 4,199,797.10 4,199,797.10 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、21 309,926.40 80,643.14 一般风险准备 未分配利润 五、22 3,109,824.62 725,788.24 归属于母公司所有者权益合计 32,339,548.12 29,726,228.48 少数股东权益 所有者权益合计 32,339,548.12 29,726,228.48 负债和所有者权益总计 42,378,558.99 41,861,657.45 法定代表人：张辉 主管会计工作负责人：梁原 会计机构负责人：梁原 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 4,569,150.10 8,297,946.43 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 2,300,000.00 20,000.00 应收账款 十二、1 20,719,720.93 19,931,271.34 预付款项 3,444,140.08 1,718,112.01 应收利息 应收股利 其他应收款 十二、2 459,000.00 845,174.10 存货 2,912,706.03 9,438,235.19 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 257,307.41 流动资产合计 34,404,717.14 40,508,046.48 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 3,103,850.00 投资性房地产 固定资产 2,280,304.60 766,506.09 42 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 191,562.50 244,812.50 递延所得税资产 486,423.61 342,292.38 其他非流动资产 非流动资产合计 6,062,140.71 1,353,610.97 资产总计 40,466,857.85 41,861,657.45 流动负债： 短期借款 1,006,298.46 2,906,500.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 4,340,976.49 7,580,560.96 预收款项 1,092,853.84 899,279.48 应付职工薪酬 233,786.37 166,832.77 应交税费 480,308.33 566,471.24 应付利息 应付股利 其他应付款 24,757.20 15,784.52 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 443,124.84 其他流动负债 流动负债合计 7,622,105.53 12,135,428.97 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 825,691.27 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 825,691.27 43 负债合计 8,447,796.80 12,135,428.97 所有者权益： 股本 24,720,000.00 24,720,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,199,797.10 4,199,797.10 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 309,926.40 80,643.14 一般风险准备 未分配利润 2,789,337.55 725,788.24 所有者权益合计 32,019,061.05 29,726,228.48 负债和所有者权益合计 40,466,857.85 41,861,657.45 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 40,682,000.49 31,969,243.62 其中：营业收入 五、23 40,682,000.49 31,969,243.62 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 37,591,547.15 31,509,074.25 其中：营业成本 五、23 27,528,921.52 24,426,271.49 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、24 118,499.02 48,112.60 销售费用 五、25 1,135,855.09 1,021,905.02 管理费用 五、26 7,632,373.82 5,474,074.15 财务费用 五、27 204,262.43 73,065.66 资产减值损失 五、28 971,635.27 465,645.33 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 44 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、29 -44,229.65 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,046,223.69 460,169.37 加：营业外收入 五、30 249,000.62 1,401,687.49 减：营业外支出 五、31 73,165.87 33,824.60 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,222,058.44 1,828,032.26 减：所得税费用 五、32 608,738.80 427,405.82 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,613,319.64 1,400,626.44 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2,613,319.64 1,400,626.44 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 2,613,319.64 1,400,626.44 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,613,319.64 1,400,626.44 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,613,319.64 1,400,626.44 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 十三、2 0.11 0.06 （二）稀释每股收益 十三、2 0.11 0.06 45 法定代表人：张辉 主管会计工作负责人：梁原 会计机构负责人：梁原 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 33,921,018.16 31,969,243.62 减：营业成本 十二、4 22,653,009.29 24,426,271.49 税金及附加 88,104.20 48,112.60 销售费用 1,123,699.22 1,021,905.02 管理费用 6,193,361.26 5,474,074.15 财务费用 203,958.47 73,065.66 资产减值损失 960,874.87 465,645.33 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） -44,229.65 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,653,781.20 460,169.37 加：营业外收入 210,000.62 1,401,687.49 减：营业外支出 73,159.34 33,824.60 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,790,622.48 1,828,032.26 减：所得税费用 497,789.91 427,405.82 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,292,832.57 1,400,626.44 （一）持续经营净利润 2,292,832.57 1,400,626.44 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 2,292,832.57 1,400,626.44 46 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 32,776,225.64 24,027,596.15 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、32 1,703,477.73 2,466,726.33 经营活动现金流入小计 34,479,703.37 26,494,322.48 购买商品、接受劳务支付的现金 23,814,206.84 23,102,503.83 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,714,069.85 2,318,492.09 支付的各项税费 1,175,516.42 509,368.53 支付其他与经营活动有关的现金 五、32 5,687,272.41 4,467,659.64 经营活动现金流出小计 34,391,065.52 30,398,024.09 经营活动产生的现金流量净额 五、33 88,637.85 -3,903,701.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 35,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 47 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 35,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 592,314.08 88,562.94 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 592,314.08 88,562.94 投资活动产生的现金流量净额 -557,314.08 -88,562.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,800,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,006,298.46 2,906,500.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,006,298.46 9,706,500.00 偿还债务支付的现金 2,906,500.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 120,440.62 64,889.86 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、32 643,226.66 14,307.17 筹资活动现金流出小计 3,670,167.28 79,197.03 筹资活动产生的现金流量净额 -2,663,868.82 9,627,302.97 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 五、33 -3,132,545.05 5,635,038.42 加：期初现金及现金等价物余额 五、33 8,297,946.43 2,662,908.01 六、期末现金及现金等价物余额 五、33 5,165,401.38 8,297,946.43 法定代表人：张辉 主管会计工作负责人：梁原 会计机构负责人：梁原 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 27,093,766.14 24,027,596.15 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,663,296.69 2,466,726.33 经营活动现金流入小计 28,757,062.83 26,494,322.48 购买商品、接受劳务支付的现金 17,682,871.23 23,102,503.83 支付给职工以及为职工支付的现金 3,527,238.60 2,318,492.09 支付的各项税费 1,152,367.78 509,368.53 支付其他与经营活动有关的现金 3,960,948.25 4,467,659.64 48 经营活动现金流出小计 26,323,425.86 30,398,024.09 经营活动产生的现金流量净额 2,433,636.97 -3,903,701.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 35,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 35,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 429,714.48 88,562.94 投资支付的现金 3,103,850.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,533,564.48 88,562.94 投资活动产生的现金流量净额 -3,498,564.48 -88,562.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,800,000.00 取得借款收到的现金 1,006,298.46 2,906,500.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,006,298.46 9,706,500.00 偿还债务支付的现金 2,906,500.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 120,440.62 64,889.86 支付其他与筹资活动有关的现金 643,226.66 14,307.17 筹资活动现金流出小计 3,670,167.28 79,197.03 筹资活动产生的现金流量净额 -2,663,868.82 9,627,302.97 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,728,796.33 5,635,038.42 加：期初现金及现金等价物余额 8,297,946.43 2,662,908.01 六、期末现金及现金等价物余额 4,569,150.10 8,297,946.43 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 24,720,000.00 4,199,797.10 80,643.14 725,788.24 29,726,228.48 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 24,720,000.00 4,199,797.10 80,643.14 725,788.24 29,726,228.48 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 229,283.26 2,384,036.38 2,613,319.64 （一）综合收益总额 2,613,319.64 2,613,319.64 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 229,283.26 -229,283.26 50 1．提取盈余公积 229,283.26 -229,283.26 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,720,000.00 4,199,797.10 309,926.40 3,109,824.62 32,339,548.12 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 22,000,000.00 119,797.10 -594,195.06 21,525,602.04 加：会计政策变更 51 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 22,000,000.00 119,797.10 -594,195.06 21,525,602.04 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,720,000.00 4,080,000.00 80,643.14 1,319,983.30 8,200,626.44 （一）综合收益总额 1,400,626.44 1,400,626.44 （二）所有者投入和减少资本 2,720,000.00 4,080,000.00 6,800,000.00 1．股东投入的普通股 2,720,000.00 4,080,000.00 6,800,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 80,643.14 -80,643.14 1．提取盈余公积 80,643.14 -80,643.14 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 52 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,720,000.00 4,199,797.10 80,643.14 725,788.24 29,726,228.48 法定代表人：张辉 主管会计工作负责人：梁原 会计机构负责人：梁原 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 24,720,000.00 4,199,797.10 80,643.14 725,788.24 29,726,228.48 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 24,720,000.00 4,199,797.10 80,643.14 725,788.24 29,726,228.48 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 229,283.26 2,063,549.31 2,292,832.57 （一）综合收益总额 2,292,832.57 53 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 229,283.26 -229,283.26 1．提取盈余公积 229,283.26 -229,283.26 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 54 四、本年期末余额 24,720,000.00 4,199,797.10 309,926.40 2,789,337.55 32,019,061.05 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 22,000,000.00 119,797.10 -594,195.06 21,525,602.04 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 22,000,000.00 119,797.10 -594,195.06 21,525,602.04 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,720,000.00 4,080,000.00 80,643.14 1,319,983.30 8,200,626.44 （一）综合收益总额 1,400,626.44 （二）所有者投入和减少资 本 2,720,000.00 4,080,000.00 6,800,000.00 1．股东投入的普通股 2,720,000.00 4,080,000.00 6,800,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 80,643.14 -80,643.14 1．提取盈余公积 80,643.14 -80,643.14 2．提取一般风险准备 55 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,720,000.00 4,199,797.10 80,643.14 725,788.24 29,726,228.48 56 财务报表附注 一、 公司基本情况 1、公司基本信息、历史沿革 天元康宇（天津）环保科技股份有限公司（以下简称“本公司”）统一社会信用代 码：91120116700535444W；法定代表人：张辉；公司住所：天津开发区第四大街 109 号太平洋村 1-145；注册资本：2472.00 万元。 本公司前身为天津开发区多元科工贸发展有限公司，成立于 1998 年 8 月，设立 时注册资本为 100.00 万元。2015 年 12 月 9 日，本公司股东会作出决议，同意以 2015 年 9 月 30 为有限公司整体变更为股份公司的基准日，以经瑞华会计师事务 所（特殊普通合伙）审计的有限公司净资产 22,119,797.10 元，折股 2,200 万股成 立股份公司，有限公司净资产大于股份公司股本总额部分 119,797.10 元计入资本 公积。 2016 年 8 月 17 日，本公司 2016 年第二次临时股东大会决议通过股票发行方案的 议案，拟向原有股东张辉、米增瑞、郝立权定向发行股票不超过 272 万股,每股价 格为人民币 2.5 元，预计募集资金总额不超过 680 万元（含 680 万元）。实际出 资额超过增发股本 272 万元的部分 408 万元计入资本公积，中审华寅五洲会计师 事务所对本公司本次变更进行了审验，出具了“CHW 津验字[2016]0071”号验资报 告。 经上述变更后，本公司的股权结构如下： 序号 股东姓名/名称 出 资 金 额 （万元） 出 资 比 例 （%） 1 张辉 1,321.46 53.45 2 郝立权 366.26 14.82 3 米增瑞 307.54 12.44 4 石昌南 221.76 8.97 5 郭强 92.40 3.74 6 阎雪明 92.40 3.74 7 赵新正 20.02 0.81 8 王龙 20.02 0.81 9 崔徐州 20.02 0.81 10 梁原 10.12 0.41 合 计 2,472.00 100.00 2、经营范围 57 技术开发、服务、转让;设备研制;计算机及外围设备、水暖器材、电工器材、高 分子聚合物、通讯器材(不含寻呼机、移动电话)、文化办公用机械、文具、家俱 批发兼零售;设备安装;工业水处理设备的生产和销售;环保工程施工;环保设备销 售;机电一体化技术服务及相关产品销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准 后方可开展经营活动)。 3、公司业务性质和主要经营活动 本公司从事给水净化、污水处理、挥发性有机废气治理的系统设计，设备研发， 制造及安装，以及相关配件、耗材的销售。 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注七“在其他主体中的 权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注七“合并范围的变 更”。 本公司及各子公司主要从事环保工程。 本财务报表已经本公司董事会于 2018 年 4 月 18 日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体 会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编 制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相 关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公 司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 58 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的 期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划 分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其 他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并 日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控 制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方 实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为 企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生 时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购 买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的 新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合 并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于 合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 59 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明 购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经 济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲 减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递 延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会 计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号—— 合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2））， 判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各 段描述及本附注三、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区 分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用 与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权 益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的 相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收 益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被 投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是 指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公 司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司， 60 处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业 合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利 润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制 下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已 经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的 对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同 一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财 务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股 东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公 司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少 数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公 司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定 受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后， 对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、 11“长期股权投资”或本附注三、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公 司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者 在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结 果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不 经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的 每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资”（详见本附注三、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失 了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中 确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 61 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金 融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃 市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪 商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的 市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允 价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用 的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投 资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的， 主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分， 且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生 工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工 具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量 基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风 险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或 金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报 告。 62 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计 入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或 金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资 产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负 债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及 折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利 及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除 已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间 的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出 售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益 外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是， 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计 量。 63 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值 的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行 减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融 资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单 项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客 观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下 跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值 下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣 除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余 额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具 投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计 入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报 64 酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产 价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当 期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对 价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和 与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否 对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其 他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出 计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实 际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当 期损益。 65 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合 同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或 有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》 的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存 金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现 存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计 量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不 存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义 的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法 在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整 体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债 时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本 公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣 减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公 司不确认权益工具的公允价值变动额。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的 66 应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应 收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 50 万元以上的应收账款、余额为 50 万元以上的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收 款项的原有条款收回所有款项时，根据其 预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务 人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来 现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 账龄状态 保证金、押金性质组合 信用风险 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 保证金、押金性质组合 单独测试无特别风险的不计提 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 3 3 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 70 70 5 年以上 100 100 67 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销 其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （6）对应收票据、预付款项、应收利息、一年内到期长期应收款等其他应收款项， 如果有减值迹象时，计提坏账准备,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备。 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在 产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采 用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照 单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产核算，其会计政策详见附注三、8“金融工具”。 68 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公 司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所 承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按 照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的 长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有 的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂 不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进 行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有 的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投 资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、 本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资 产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允 价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也 计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制 但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具 69 确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控 制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现 金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面 价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在 确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资 产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采 用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间 对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于 本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投 资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期 投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认 的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 70 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期 股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的 金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东 权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按 本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处 置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转 入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取 得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位 净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例 结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确 认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价 值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用 权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被 投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当 期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 71 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响 之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益 法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易 属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交 易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并 转入丧失控制权的当期损益。 12、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠 地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折 旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准 备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定 资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使 用 年 限（年） 残值率% 年折旧率% 机器设备 5-10 5 19.00-9.50 运输设备 10 5 9.50 办公家具及电子设备 5-10 5 19.00-9.50 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金 额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁 资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折 旧。 72 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预 计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资 产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损 益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 13、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用， 在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状 态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本 化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费 用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开 始。 14、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿 命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的 经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预 期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形 资产的账面价值全部转入当期损益。 15、研究开发支出 73 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售 的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计 量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目 立项后，进入开发阶段。 16、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不 能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产， 本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可 收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售 协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的 买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基 础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、 搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量 的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量， 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为 基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属 的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊 的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值 损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按 74 比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、 失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议 所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者 孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期 在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供 服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符 合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计 划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 19、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补 偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所 确认负债的账面价值。 20、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 75 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定 其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型 等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续 信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可 行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 21、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与 其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍 生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生 工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他 金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应 归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项 负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益 工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各 自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、 利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款 费用（参见本附注四“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出 售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公 司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 22、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管 76 理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品 有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法 确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经 发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别 处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计 量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本 公司确认收入。 （4）收入确认的具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： 不需要安装的商品销售，按照公司将货物发出，购货方签收确认且产品所有权上 的主要风险和报酬已转移给购货方时确认收入。 公司承接的需要安装的环保项目，按照项目已经完工，并经采购方验收后确认收 入。 23、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以 投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政 府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的 金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能 可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期 损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生 毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政 府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 与 收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成 77 本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间 的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所 得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳 税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业 及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回 的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的 递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生 的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关 的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣 暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得 税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应 纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 25、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直 接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为 所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额 78 系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异 是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时 性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下 交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能 转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以 转回。 26、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资 租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 27、重要会计政策和会计估计变更 79 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施 行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未 来适用法处理。 b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》（财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之 间新增的政府补助根据本准则进行调整。 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》（财会〔2017〕30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额无影响。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 17.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 详见下表 企业所得税税率表： 纳税主体名称 所得税税率% 天元康宇（天津）环保科技股份有限公司 15.00 康宇（天津）环保工程有限公司 25.00 2、优惠税负及批文 本公司于 2016 年 12 月 9 日取得了有效期三年的高新技术企业证书，证书编号为 GR201612001285。2016 年-2018 年企业所得税可享受 15%的优惠税率。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、货币资金 80 项 目 2017.12.31 2016.12.31 库存现金 6,866.23 13,740.73 银行存款 5,158,535.15 8,284,205.70 其他货币资金 合 计 5,165,401.38 8,297,946.43 其中：存放在境外的款项总额 2、应收票据 （1）应收票据分类列示： 种 类 2017.12.31 2016.12.31 银行承兑汇票 2,300,000.00 20,000.00 合 计 2,300,000.00 20,000.00 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 2,700,000.00 合 计 2,700,000.00 3、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 24,317,224.92 100.00 3,249,584.49 13.36 21,067,640.43 其中：账龄组合 24,317,224.92 100.00 3,249,584.49 13.36 21,067,640.43 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 24,317,224.92 100.00 3,249,584.49 13.36 21,067,640.43 （续） 类 别 2016.12.31 81 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 22,212,020.56 100.00 2,280,749.22 10.27 19,931,271.34 其中：账龄组合 22,212,020.56 100.00 2,280,749.22 10.27 19,931,271.34 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 22,212,020.56 100.00 2,280,749.22 10.27 19,931,271.34 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 13,231,276.30 54.41 396,938.29 3.00 14,839,663.22 66.81 445,189.90 3.00 1 至 2 年 6,750,006.24 27.76 675,000.62 10.00 5,129,257.69 23.09 512,925.77 10.00 2 至 3 年 2,526,207.69 10.39 757,862.31 30.00 1,026,709.05 4.62 308,012.72 30.00 3 至 4 年 593,344.09 2.44 296,672.05 50.00 310,931.28 1.40 155,465.64 50.00 4 至 5 年 310,931.28 1.28 217,651.90 70.00 154,347.10 0.69 108,042.97 70.00 5 年以上 905,459.32 3.72 905,459.32 100.00 751,112.22 3.39 751,112.22 100.00 合 计 24,317,224.92 100.00 3,249,584.49 22,212,020.56 100.00 2,280,749.22 （2）坏账准备 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 应收账 款坏账 准备 2,280,749.22 968,835.27 3,249,584.49 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期末 余额 山东曲阜兴邦重工设备 有限公司 2,564,102.56 1 年以内 10.54 76,923.08 天津市海晟易铭科技有 限公司 2,444,444.45 1 年以内 55,213.68,1-2 年 2,389,230.77 10.05 240,579.49 内蒙古大唐鼎旺化工有 限公司 1,901,709.40 1 年以内 7.82 57,051.28 天津真美特电子有限公 司 1,555,555.58 1 年以内 6.40 46,666.67 82 天津瑞年农业科技有限 公司 1,146,150.00 2-3 年 4.71 343,845.00 合 计 9,611,961.99 39.52 765,065.52 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 5,705,524.66 82.05 1,443,571.29 84.02 1 至 2 年 973,779.00 14.00 274,540.72 15.98 2 至 3 年 274,540.72 3.95 3 年以上 合 计 6,953,844.38 100.00 1,718,112.01 100.00 （2）账龄超过 1 年的大额预付款项情况 单位名称 与本公司关 系 金 额 账龄 未结算原因 张北县耀发木器加工厂 非关联方 500,080.00 1-2 年 采购未完成 河北科力空调工程有限公 司 非关联方 248,000.00 1 年以内 171,800.00 元， 1-2 年 76,200.00 元 采购未完成 沁阳市豫兴化工有限公司 非关联方 245,975.00 1 年以内 100,000.00 元， 1-2 年 145,975.00 元 采购未完成 天津市叁祥机电一体化科 技有限公司 非关联方 216,000.00 1-2 年 采购未完成 合 计 1,210,055.00 （3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关 系 金 额 占预付 账款总 额的比 例% 账龄 未结算原因 泊头市德利隆环保机械有限 公司 非关联方 3,452,921.20 49.65 1 年以 内 采购未完成 张北县耀发木器加工厂 非关联方 500,080.00 7.19 1-2 年 采购未完成 河北科力空调工程有限公司 非关联方 248,000.00 3.57 0-2 年 采购未完成 沁阳市豫兴化工有限公司 非关联方 245,975.00 3.54 0-2 年 采购未完成 天津市叁祥机电一体化科技 有限公司 非关联方 216,000.00 3.11 1-2 年 采购未完成 合 计 4,662,976.20 67.06 5、其他应收款 83 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 879,236.86 100.00 4,000.00 0.45 875,236.86 其中：账龄组合 40,000.00 4.55 4,000.00 10.00 36,000.00 保证金、押金性质组合 839,236.86 95.45 839,236.86 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 879,236.86 100.00 4,000.00 0.45 875,236.86 （续） 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 846,374.10 100.00 1,200.00 0.14 845,174.10 其中：账龄组合 40,000.00 4.73 1,200.00 3.00 38,800.00 保证金、押金性质组合 806,374.10 95.27 806,374.10 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 846,374.10 100.00 1,200.00 0.14 845,174.10 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 40,000.00 100.00 1,200.00 3.00 1 至 2 年 40,000.00 100.00 4,000.00 10.00 2 至 3 年 3 年以上 合 计 40,000.00 100.00 4,000.00 40,000.00 100.00 1,200.00 84 （2）坏账准备 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 其他应 收款坏 账准备 1,200.00 2,800.00 4,000.00 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 押金及保证金 839,236.86 806,374.10 个人借款 40,000.00 40,000.00 合计 879,236.86 846,374.10 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 天津市赛达伟业有 限公司 否 房租押金 414,236.86 1 年以内 47.11 仲津国际租赁有限 公司 否 保证金 171,000.00 1 年以内 19.45 仲利国际贸易（上 海）有限公司 否 保证金 156,000.00 1-2 年 17.74 内蒙古大唐鼎旺化 工有限公司 否 保证金 50,000.00 1 年以内 5.69 张强 否 往来款 40,000.00 1-2 年 4.55 4,000.00 合计 — 831,236.86 94.54 4,000.00 6、存货 （1）存货分类 项 目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 328,307.30 328,307.30 在产品 库存商品 2,267,922.94 2,267,922.94 发出商品 316,475.79 316,475.79 合 计 2,912,706.03 2,912,706.03 （续） 项 目 2016.12.31 85 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,512,169.04 5,512,169.04 在产品 库存商品 2,184,191.29 2,184,191.29 发出商品 1,741,874.86 1,741,874.86 合 计 9,438,235.19 9,438,235.19 7、其他流动资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 增值税待认证进项 257,307.41 合 计 257,307.41 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项 目 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 636,239.32 120,295.00 586,117.56 1,342,651.88 2、本年增加金额 1,348.72 1,736,036.41 247,353.50 1,984,738.63 （1）购置 1,348.72 1,736,036.41 247,353.50 1,984,738.63 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 160,000.00 120,295.00 280,295.00 （1）处置或报废 160,000.00 120,295.00 280,295.00 （2）合并范围减少 4、年末余额 477,588.04 1,736,036.41 833,471.06 3,047,095.51 二、累计折旧 1、年初余额 266,648.65 33,951.61 275,545.53 576,145.79 2、本年增加金额 54,593.28 41,100.15 83,517.80 179,211.23 （1）计提 54,593.28 41,100.15 83,517.80 179,211.23 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 90,249.86 41,065.35 131,315.21 （1）处置或报废 90,249.86 41,065.35 131,315.21 （2）合并范围减少 4、年末余额 230,992.07 33,986.41 359,063.33 624,041.81 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 86 项 目 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合 计 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 246,595.97 1,702,050.00 474,407.73 2,423,053.70 2、年初账面价值 369,590.67 86,343.39 310,572.03 766,506.09 （2）通过融资租赁租入的固定资产情况 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 金杯汽车 78,692.31 3,114.92 75,577.39 奥迪轿车 325,132.84 12,869.84 312,263.00 奔驰轿车 995,111.26 9,847.46 985,263.80 9、长期待摊费用 项 目 2017.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2017.12.31 其他减少的原因 经营租入固定资 产改良 244,812.50 53,250.00 191,562.50 合 计 244,812.50 53,250.00 191,562.50 10、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差 异 资产减值准备 489,113.71 3,253,584.49 342,292.38 2,281,949.22 合计 489,113.71 3,253,584.49 342,292.38 2,281,949.22 11、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2017.12.31 2016.12.31 保证借款 1,006,298.46 抵押借款 2 , 9 0 6 , 5 0 0 . 0 0 合 计 1,006,298.46 2,906,500.00 说明： 87 本公司于 2017 年 8 月 28 日与上海浦东发展银行股份有限公司天津分行签署流动 资金借款合同，浦发银行向被审计单位提供 50 万元的融资额度。借款期限从 2017 年 8 月 28 日到 2018 年 8 月 27 日。天津市中小企业信用担保中心、张辉及张美茹 作为连带保证人提供担保，担保范围为根据授信额度内银行向被审计单位提供的 贷款及其他授信本金余额之和，以及利息、罚息、复息、违约金、保理费用和实 现债权的其他相关费用。保证责任期间为自担保书生效之日起至《流动资金借款 合同》项下每笔贷款或其他融资的到期日另加两年。张辉及张美茹为天津市中小 企业信用担保中心提供反担保。 本公司于 2017 年 8 月 16 日与中国建设银行天津开发支行签署流动资金借款合同， 中国建设银行天津开发支行向被审计单位提供 506,298.46 元的借款。借款期限从 2017 年 8 月 16 日到 2018 年 8 月 15 日。张辉及张美茹、康宇（天津）环保工程有 限公司作为连带保证人提供担保，担保范围为根据借款额度内银行向被审计单位 提供的贷款及其他授信本金余额之和，以及利息、罚息、复息、违约金、保理费 用和实现债权的其他相关费用。保证责任期间为自担保书生效之日起至《流动资 金借款合同》项下每笔贷款的到期日。 12、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2017.12.31 2016.12.31 货 款 5,570,244.41 7,580,560.96 合 计 5,570,244.41 7,580,560.96 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 天津金磊建筑工程有限公 司 426,500.00 暂未付 仲利国际贸易（上海）有限 公司 347,400.00 暂未付 合 计 773,900.00 13、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2017.12.31 2016.12.31 货 款 1,092,853.84 899,279.48 合 计 1,092,853.84 899,279.48 （2）账龄超过 1 年的重要预收账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 88 山西腾升钢帘线有限公司 400,000.00 项目暂停 天津市联合环保工程设计有 限公司 146,153.84 未结算 合 计 546,153.84 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 166,832.77 3,310,240.33 3,212,046.17 265,026.93 二、离职后福利-设定提存计划 519,230.97 519,230.97 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 166,832.77 3,829,471.30 3,731,277.14 265,026.93 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 166,832.77 2,603,312.10 2,505,117.94 265,026.93 2、职工福利费 3、社会保险费 263,870.31 263,870.31 其中：医疗保险费 247,178.71 247,178.71 工伤保险费 7,454.31 7,454.31 生育保险费 9,237.29 9,237.29 4、住房公积金 396,750.00 396,750.00 5、工会经费和职工教育 经费 46,307.92 46,307.92 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 166,832.77 3,310,240.33 3,212,046.17 265,026.93 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 498,784.60 498,784.60 2、失业保险费 20,446.37 20,446.37 3、企业年金缴费 合计 519,230.97 519,230.97 15、应交税费 89 税 项 2017.12.31 2016.12.31 增值税 226,900.26 23,824.09 企业所得税 537,409.34 526,827.60 个人所得税 17,207.29 8,927.82 城市维护建设税 15,883.02 3,710.93 教育费附加 11,345.01 2,650.67 其他 2,269.00 530.13 合 计 811,013.92 566,471.24 16、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2017.12.31 2016.12.31 代 收 代 付 款 24,757.20 15,784.52 合 计 24,757.20 15,784.52 17、一年内到期的非流动负债 项 目 2017.12.31 2016.12.31 一年内到期的长期应付款（附注五、18） 443,124.84 合 计 443,124.84 18、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款： 项目 2017.12.31 2016.12.31 应付融资租赁款 1,268,816.11 减：一年内到期部分（附注五、17） 443,124.84 合计 825,691.27 19、股本 项目 2017.01.01 本期增减 2017.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 24,720,000.00 24,720,000.00 20、资本公积 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 股本溢价 4,199,797.10 4,199,797.10 90 合 计 4,199,797.10 4,199,797.10 21、盈余公积 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 法定盈余公积 80,643.14 229,283.26 309,926.40 合 计 80,643.14 229,283.26 309,926.40 22、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 725,788.24 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 725,788.24 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,613,319.64 减：提取法定盈余公积 229,283.26 8.77% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 3,109,824.62 23、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 40,682,000.49 27,528,921.52 31,969,243.62 24,426,271.49 合 计 40,682,000.49 27,528,921.52 31,969,243.62 24,426,271.49 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 水处理 12,349,939.01 9,633,465.60 14,911,070.30 12,994,977.03 废气治理 26,876,042.65 17,021,353.79 17,058,173.32 11,431,294.46 单品销售及维保 1,456,018.83 874,102.13 合 计 40,682,000.49 27,528,921.52 31,969,243.62 24,426,271.49 24、税金及附加 91 项 目 2017 年度 2016 年度 营业税 3,225.60 城市维护建设税 37,640.43 18,066.64 教育费附加 26,886.01 12,904.74 车船使用税 975.00 印花税 17,088.70 13,915.62 残疾人保障金 30,531.68 其他 5,377.20 合 计 118,499.02 48,112.60 25、销售费用 项 目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 603,021.44 551,883.02 差旅费 142,127.66 202,690.82 办公费 162,005.43 45,148.56 运输费 56,962.05 198,999.56 交通费 99,322.87 维保费 49,286.69 其他 23,128.95 23,183.06 合 计 1,135,855.09 1,021,905.02 26、管理费用 项 目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 2,082,962.15 1,229,071.24 咨询服务费 515,655.72 1,307,418.08 办公费 808,324.08 390,478.93 研发费 2,010,870.27 1,725,354.21 租赁费 1,052,984.82 168,000.00 交通费 193,373.31 159,311.23 业务招待费 616,105.01 164,276.29 折旧和摊销 178,202.27 150,502.87 差旅费 125,425.93 107,332.50 税费 22,156.77 其他 48,470.26 50,172.03 92 合 计 7,632,373.82 5,474,074.15 27、财务费用 项 目 2017 年度 2016 年度 利息支出 183,029.73 64,889.86 减：利息收入 14,454.11 15,038.84 承兑汇票贴息 23,226.66 14,307.17 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 12,460.15 8,907.47 合 计 204,262.43 73,065.66 28、资产减值损失 项 目 2017年度 2016年度 坏账损失 971,635.27 465,645.33 存货跌价损失 合 计 971,635.27 465,645.33 29、资产处置收益 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置利得合计 -44,229.65 -44,229.65 其中：固定资产处置利得 -44,229.65 -44,229.65 合 计 -44,229.65 -44,229.65 30、营业外收入 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益 的金额 债务重组利得 捐赠利得 盘盈利得 政府补助 249,000.00 1,400,000.00 249,000.00 其他 0.62 1,687.49 0.62 合 计 249,000.62 1,401,687.49 249,000.62 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2017年度 2016年度 93 与收益相关 股改补贴 400,000.00 全国股转系统挂牌补贴 1,000,000.00 新引导资助金 249,000.00 合 计 249,000.00 1,400,000.00 31、营业外支出 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损 益 债务重组损失 对外捐赠支出 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 69,750.14 69,750.14 滞纳金、罚款支出 41.63 33,814.09 41.63 其他 3,374.10 10.51 3,374.10 合 计 73,165.87 33,824.60 73,165.87 32、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2017年度 2016年度 当期所得税费用 755,560.13 497,252.62 递延所得税费用 -146,821.33 -69,846.80 合 计 608,738.80 427,405.82 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 3,222,058.44 按法定/适用税率计算的所得税费用 483,308.77 子公司适用不同税率的影响 43,143.58 调整以前期间所得税的影响 16,848.69 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 65,437.76 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 94 项目 本期发生额 所得税费用 608,738.80 33、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 利息及其他收入 14,454.73 16,726.33 保证金、押金 1,440,023.00 1,050,000.00 政府补助 249,000.00 1,400,000.00 合 计 1,703,477.73 2,466,726.33 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 费用支出 4,056,082.62 3,791,659.64 往来款 40,929.93 40,000.00 保证金、押金 1,590,259.86 636,000.00 合 计 5,687,272.41 4,467,659.64 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 银行承兑汇票贴现息 23,226.66 14,307.17 融资租入固定资产所支付的租赁费 620,000.00 合 计 643,226.66 14,307.17 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2017年度 2016年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,613,319.64 1,400,626.44 加：资产减值准备 971,635.27 465,645.33 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 179,211.23 136,400.72 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 53,250.00 53,250.00 资产处置损失（收益以“－”号填列） 44,229.65 95 补充资料 2017年度 2016年度 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 69,750.14 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 206,256.39 79,197.03 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -146,821.33 -69,846.80 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 6,525,529.16 1,007,579.82 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,396,492.08 -10,108,604.06 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,031,230.22 3,132,049.91 其他 经营活动产生的现金流量净额 88,637.85 -3,903,701.61 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,165,401.38 8,297,946.43 减：现金的期初余额 8,297,946.43 2,662,908.01 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,132,545.05 5,63 5,038.42 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2017年度 2016年度 一、现金 5,165,401.38 8,297,946.43 其中：库存现金 6,866.23 13,740.73 可随时用于支付的银行存款 5,158,535.15 8,284,205.70 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,165,401.38 8,297,946.43 96 项 目 2017年度 2016年度 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 35、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 1,373,104.19 融资租入 合计 1,373,104.19 36、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收益 冲减资产账 面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 创新引导资助金 249,000.00 249,000.00 是 合计 —— 249,000.00 —— （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 创新引导资助金 与收益相关 249,000.0 合计 —— 249,000.0 六、合并范围的变更 1、新设立的子公司情况 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 康宇（天津）环保工程有限公 司 天津 天津 环保工程 100.00 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 康宇（天津）环保 工程有限公司 天津 天津 环保工程 100.00 投资设立 97 八、 关联方及其交易 1、本公司的实际控制人 本公司的实际控制人为张辉。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 张美茹 与股东张辉夫妻关系 石昌南 董事 郭强 董事 阎雪明 董事 崔徐州 董事 赵洪元 监事会主席 王龙 监事 张琳 监事 梁原 高级管理人员 4、关联方交易情况 （1）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 张辉、张美茹 3,500,000.00 2016-7-11 2017-7-10 是 张辉、张美茹 500,000.00 2017-8-28 2018-8-27 否 张辉、张美茹 506,298.46 2017-8-16 2018-8-15 否 （2）关键管理人员报酬 项 目 2017年度 2016年度 关键管理人员报酬 932,412.64 1,057,515.13 九、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 98 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 （1）股权激励情况 于 2018 年 2 月 6 日，本公司第一届董事会召开第十三次会议，审议通过向 9 名 员工（董事郭强、阎雪明，监事张琳，高级管理人员梁原，核心员工李文智、王悦、 梁勇、张瑞、费志勇）进行股权激励。本次股权激励发行股票 29 万股（无限售条件）， 每股价格为人民币 2.50 元，预计募集资金总额人民币 72.5 万元。于 2018 年 3 月 1 日 召开的 2018 年第二次临时股东大会审议通过该股权激励方案 （2）利润分配情况 于 2018 年 4 月 18 日，本公司第一届董事会召开第十五次会议，批准 2017 年度 利润分配预案，公司现有总股本 24,720,000 股，公司拟以权益分派股权登记日总股本 为基数，向全体股东每 10 股分配现金股利 0.20 元（含税），分配现金股利人民币 494,400.00 元，以资本公积每 10 股转增 1.60 股，共计转增 3,955,200 股。 十一、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，除以上重要事项以外，本公司不存在其他应披露的重 要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 23,958,545.02 100.00 3,238,824.09 13.52 20,719,720.93 其中：账龄组合 23,958,545.02 100.00 3,238,824.09 13.52 20,719,720.93 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 23,958,545.02 100.00 3,238,824.09 13.52 20,719,720.93 （续） 类 别 2016.12.31 99 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 22,212,020.56 100.00 2,280,749.22 10.27 19,931,271.34 其中：账龄组合 22,212,020.56 100.00 2,280,749.22 10.27 19,931,271.34 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 22,212,020.56 100.00 2,280,749.22 10.27 19,931,271.34 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 12,872,596.40 53.73 386,177.89 3.00 14,839,663.22 66.81 445,189.90 3.00 1 至 2 年 6,750,006.24 28.17 675,000.62 10.00 5,129,257.69 23.09 512,925.77 10.00 2 至 3 年 2,526,207.69 10.54 757,862.31 30.00 1,026,709.05 4.62 308,012.72 30.00 3 至 4 年 593,344.09 2.48 296,672.05 50.00 310,931.28 1.40 155,465.64 50.00 4 至 5 年 310,931.28 1.30 217,651.90 70.00 154,347.10 0.69 108,042.97 70.00 5 年以上 905,459.32 3.78 905,459.32 100.00 751,112.22 3.39 751,112.22 100.00 合 计 23,958,545.02 100.00 3,238,824.09 22,212,020.56 100.00 2,280,749.22 （2）坏账准备 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 应收账 款坏账 准备 2,280,749.22 958,074.87 3,238,824.09 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 金 额 账 龄 占应收账款总额的 比例（%） 坏账准备期末余额 山东曲阜兴邦重工设备 有限公司 2,564,102.56 1 年以内 10.70 76,923.08 天津市海晟易铭科技有 限公司 2,444,444.45 1 年以内 55,213.68,1-2 年 2,389,230.77 10.20 240,579.49 内蒙古大唐鼎旺化工有 限公司 1,901,709.40 1 年以内 7.94 57,051.28 天津真美特电子有限公 司 1,555,555.58 1 年以内 6.49 46,666.67 天津瑞年农业科技有限 公司 1,146,150.00 2-3 年 4.78 343,845.00 100 合 计 9,611,961.99 40.11 765,065.52 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 463,000.00 100.00 4,000.00 0.86 459,000.00 其中：账龄组合 40,000.00 8.64 4,000.00 10.00 36,000.00 保证金、押金性质组合 423,000.00 91.36 423,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 463,000.00 100.00 4,000.00 0.86 459,000.00 （续） 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 846,374.10 100.00 1,200.00 0.14 845,174.10 其中：账龄组合 40,000.00 4.73 1,200.00 3.00 38,800.00 保证金、押金性质组合 806,374.10 95.27 806,374.10 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 846,374.10 100.00 1,200.00 0.14 845,174.10 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准 备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 40,000.00 100.00 1,200.00 3.00 1 至 2 年 40,000.00 100.00 4,000.00 10.00 合 计 40,000.00 100.00 4,000.00 40,000.00 100.00 1,200.00 （2）坏账准备 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 101 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 其他应 收款坏 账准备 1,200.00 2,800.00 4,000.00 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 押金及保证金 423,000.00 806,374.10 个人借款 40,000.00 40,000.00 合计 463,000.00 846,374.10 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关 联方 款项性质 金 额 账 龄 占其他应 收款总额 的比例 （%） 坏账准备 期末余 额 仲利国际贸易（上 海）有限公司 否 保证金 156,000.00 1-2 年 33.69 内蒙古大唐鼎旺化 工有限公司 否 保证金 50,000.00 1 年以内 10.80 张强 否 往来款 40,000.00 1-2 年 8.64 4,000.00 李伟 否 保证金 29,000.00 1 年以内 6.26 仲津国际租赁有限 公司 否 保证金 171,000.00 1 年以内 36.93 合 计 446,000.00 96.32 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,103,850.00 3,103,850.00 合 计 3,103,850.00 3,103,850.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 康宇（天津）环保工程有限 公司 3,103,850.00 3,103,850.00 减：长期投资减值准备 合 计 3,103,850.00 3,103,850.00 102 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 33,921,018.16 22,653,009.29 31,969,243.62 24,426,271.49 合 计 33,921,018.16 22,653,009.29 31,969,243.62 24,426,271.49 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 水处理 12,349,939.01 9,633,465.60 14,911,070.30 12,994,977.03 废气治理 20,381,970.59 12,324,048.38 17,058,173.32 11,431,294.46 单品销售及维保 1,189,108.56 695,495.31 合 计 33,921,018.16 22,653,009.29 31,969,243.62 24,426,271.49 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -113,979.79 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返 还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外 249,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 103 项 目 金额 说明 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,415.11 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益总额 131,605.10 减：非经常性损益的所得税影响数 23,647.01 非经常性损益净额 107,958.09 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 - 归属于公司普通股股东的非经常性损益 107,958.09 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 8.42 0.11 0.11 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 8.07 0.10 0.10 天元康宇（天津）环保科技股份有限公司 2018 年 4 月 20 日 104 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 天元康宇（天津）环保科技股份有限公司董事会秘书办公室。