837223_2017_深蓝科技_2017年公司年度报告_2018-03-21.txt

青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 证券代码：837223 证券简称：深蓝科技 主办券商：中泰证券 2017 年度报告 深蓝科技 NEEQ : 837223 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 （QINGDAO DEEP BLUE INFOTECH CO., LTD.） 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 2 公 司 年 度 大 事 记 2017 年 9 月 18 日，公司取得由 ISO/IEC 20000-1:2011 信息技术服务管 理体系认证证书。 2017 年，公司参与的针织物全流 程平幅印染技术项目获批科技部国家 重点研发计划。 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示.................................................................................................. 6 第二节 公司概况 ...................................................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ....................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................... 12 第五节 重要事项 .................................................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................... 27 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................... 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................... 31 第九节 行业信息 .................................................................................................... 34 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................... 35 第十一节 财务报告 ................................................................................................. 42 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 股份公司、公司、深蓝科技 指 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元，万元 指 人民币元，人民币万元 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 深蓝同创 指 青岛深蓝同创信息技术管理中心（有限合伙）， 公司股东 PMP 指 PMP 是英文 Project Management Professional 的缩 写，即项目管理专业人士资格认证 ABAP 指 ABAP 是 英 文 Advanced Business Application Programming 的缩写，即高级企业应用编程语言 ISO20000 指 信息技术服务管理体系标准，是面向机构的 IT 服 务管理标准 中车四方 指 中车青岛四方机车车辆股份有限公司，原南车青 岛四方机车车辆股份有限公司，系公司客户 青岛特钢 指 青岛特殊钢铁有限公司，系公司客户 国家海洋实验室 指 青岛海洋科学与技术国家实验室发展中心，系公 司客户 ORACLE、甲骨文 指 美国甲骨文软件系统股份有限公司，1989 年正式 进入中国市场成立甲骨文（中国）软件系统有限 公司 SAP 指 德国 SAP 公司，成立于 1972 年，是全球最大的企 业管理和协同化商务解决方案供应商、全球第三 大独立软件供应商 MRO 指 MRO 是英文 Maintenance, Repair, Operations 的缩 写，即：Maintenance 维护、Repair 维修、Operation 运行（MRO），通常是指在实际的生产过程不直 接构成产品，只用于维护、维修、运行设备的物 料和服务 凯捷咨询 指 凯捷管理顾问公司，总部设于法国巴黎，于 1967 年创立，是一间全球性的资讯科技服务管理领导 厂商 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 5 IBM 指 国际商业机器公司或万国商业机器公司，总公司 在纽约州阿蒙克市。1911 年创立于美国，是全球 最大的信息技术和业务解决方案公司，拥有全球 雇员 30 多万人，业务遍及 160 多个国家和地区 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 公司负责人肖宇、主管会计工作负责人于丽霞及会计机构负责人（会计主管人员）田 科保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及 相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、人才流失风险 公司所处行业属于技术密集型行业，对工作人员技术水平 和工作经验要求较高，若公司出现大量技术人才流失情况，势 必影响公司原有服务和产品的升级和新产品的研发工作，进而 会对公司经营产生不利影响。 2、供应商依赖风险 公司 2017 年度、2016 年度前五大供应商采购额所占的比例 分别为 85.55%、73.53%。供应商较为集中是因为公司提供的服 务和产品主要基于甲骨文软件，公司的客户主要为大型集团企 业，甲骨文等国际主流软件厂商的产品更符合客户的需求和实 际情况，且客户指明要求公司提供甲骨文软件及相应的技术服 务，故公司采购的软件主要来自甲骨文（中国）软件系统有限 公司及其实施商。本行业高端服务的产品供应商主要为 Oracle、 SAP，像 IBM、凯捷咨询等同行业知名企业也主要采购其产品。 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 7 公司目前主要从事高端服务，并拟开拓中低端服务市场，但尚 未达到一定规模，未来产品推广需要时间较长，公司将面临供 应商依赖风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 Qingdao Deep Blue Infotech Co., Ltd. 证券简称 深蓝科技 证券代码 837223 法定代表人 肖宇 办公地址 青岛市市南区宁夏路 288 号市南软件园 G2 楼 13 层 1001 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 于丽霞 职务 董事、副总经理、财务总监、董事会秘书 电话 0532-85938186 传真 0532-85938196 电子邮箱 yulixia@ 公司网址 联系地址及邮政编码 青岛市市南区宁夏路 288 号市南软件园 G2 楼 13 层 1001 室； 266071 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004-02-19 挂牌时间 2016-05-11 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业－65 软件和信息技术服务业 －651 软件开发－6510 软件开发 主要产品与服务项目 信息化管理平台的研发、销售、实施及技术服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 26,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 吕明 实际控制人 吕明 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913702027569359063 否 注册地址 青岛市南区宁夏路 288 号市南软件园 G2 楼 13 层 1001 室 否 注册资本 26,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王鑫、刘学生 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日，新三板交易制度改革后，公司股票转让方式由协议转让调整为集合竞价转让。 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 12,803,722.88 31,886,135.52 -59.85% 毛利率% 24.79% 36.82% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,405,355.80 4,566,633.24 -130.77% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -2,532,574.82 4,566,633.24 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -4.32% 14.77% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -7.79% 14.77% - 基本每股收益 -0.05 0.18 -127.78% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 36,451,121.93 42,618,065.24 -14.47% 负债总计 4,651,044.75 9,412,632.26 -50.59% 归属于挂牌公司股东的净资产 31,800,077.18 33,205,432.98 -4.23% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.22 1.28 -4.69% 资产负债率%（母公司） 12.76% 22.09% - 资产负债率%（合并） 12.76% 22.09% - 流动比率 766.90% 440.79% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,582,333.36 8,135,489.65 -119.45% 应收账款周转率 175.81% 235.97% - 存货周转率 220.56% 524.83% - 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -14.47% 13.72% - 营业收入增长率% -59.85% -43.63% - 净利润增长率% -130.77% 694.91% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 26,000,000 26,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -3,389.11 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 1,329,600.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -60.24 非经常性损益合计 1,326,150.65 所得税影响数 198,931.63 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,127,219.02 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司立足于软件和信息技术服务行业，作为一家管理信息化综合服务解决方案提供商， 主营信息化管理平台的研发、销售、实施及技术服务。公司拥有丰富的项目实施和管理经 验，始终坚持“贴近、专业、双赢”的服务理念，不断地跟踪客户信息化运营的实际需求， 通过业内成熟的 JAVA、ABAP 等软件开发技术和自主知识产权，并融合各种社交网络、云 计算、移动技术和大数据等技术，为众多企事业客户提供信息门户、内容管理、电子商务 平台、商业智能分析、移动物联网、数字化营销等信息化应用服务、信息化运维服务；通 过网络加速技术、优化和虚拟化已有资源、构建私有或混合云环境等方式为客户提供信息 化基础设施建设服务；公司向客户销售软硬件产品并负责具体实施，后续通过提供现场实 施服务、运维服务和后期系统维护服务以实现收入和现金流。公司通过直销模式拓展业务， 在对原有客户挖潜的同时，积极开拓新客户，提高公司业务规模。公司的主要收入来源于 软硬件产品的开发、销售与维护业务和计算机系统集成与维护业务。 报告期内，公司的商业模式未发生较大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是√否 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、公司财务状况 （1）期末，公司资产总额为 36,451,121.93 元，较上年期末 42,618,065.24 元减少 6,166,943.31 元，降幅 14.47%，主要原因为：①应收账款减少 9,904,221.33 元，主要系报告 期内收回部分货款。②存货减少 1,624,995.52 元，主要系报告期内公司部分项目完工相应进 行成本结转。③货币资金减少 1,302,660.71 元，主要系报告期内收到的部分质保金和项目验 收款是以银行承兑汇票形式支付。④应收票据增加 6,952,037.70 元，主要系报告期末收取承 兑汇票增加。 （2）负债总额为 4,651,044.75 元，较上年期末 9,412,632.26 元减少 4,761,587.51 元，降 幅 50.59%，主要原因为：①应付账款减少 4,060,821.16 元，主要系报告期内支付部分采购 款；②应交税费减少 778,680.27 元，主要系本期营业收入和利润较上期有所减少，报告期 应交企业所得税、增值税相应减少。 （3）净资产总额为 31,800,077.18 元，较上年期末 33,205,432.98 元减少 1,405,355.80 元，降幅 4.23%，主要原因为报告期内公司经营亏损。 2、公司经营成果 （1）报告期内，公司营业收入和利润均有所降低，但在市场领域拓展方面取得突破 本 期 公 司 实 现 营 业 收 入 12,803,722.88 元 ， 较 上 年 同 期 31,886,135.52 元 减 少 19,082,412.64 元，降幅 59.85%；归属于挂牌公司股东的净利润-1,405,355.80 元，较上年同 期 4,566,633.24 元减少 5,971,989.04 元，毛利率为 24.79%，较上年同期 36.82%有所下降。 主要原因为：①公司根据进一步加强企业核心竞争力的既定战略，报告期内在自主产品研 发方面投入了大量的时间和精力，以期尽快开发出拥有自主知识产权的产品并加以应用推 广，报告期内主动性市场经营活动有所减少，导致主营业务收入和净利润减少。②报告期 内毛利率较上年同期有所降低的原因是上年同期确认完成的青岛特钢网络数据建设一期、 中车四方 MRO 一期和青岛钢铁财务业务一体化项目均属于上线后运维阶段收入，该阶段因 成本相对较低导致毛利率整体偏高。 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 14 虽然公司在报告期内因为研发方面的投入一定程度上影响了整体市场开拓工作，但公 司坚持既有客户挖潜和新行业领域探索，成功签署了《国家海洋实验室园区管控及科研设 备信息化系统项目合同》，这标志着公司在智慧园区和科研管理平台领域的市场开拓方面迈 出了关键性的一步。 （2）在研发与创新领域取得的成果 为提高企业核心竞争力，公司启动了轨道交通领域 MRO 产品的研发工作，力求研发出 行业领先的、具有自主知识产权的产品，报告期内已取得《关键部件安全库存优化》、《营 销服务一体化管理》等研发成果，并进行了《部件寿命预警管理软件》、《质量检验策划管 理软件》等项目的立项和研发。 同时，公司积极参与科技部国家重点研发计划的项目申请并获批，在东华大学牵头研 发的《针织物全流程平幅印染技术》项目中承担了针织物连续前处理生产装备的自动控制 系统的开发工作，力求通过协同攻关，帮助纺织行业突破其一直困扰的技术瓶颈。 （3）团队实力提升 报告期内，为进一步规范技术开发流程、提高项目管控能力，公司申请并取得了 ISO20000 资格认证，公司 4 位项目管理人员取得了 PMP 专业资格认证；同时，公司在实 施团队中实行导师制，并根据业务实际情况制定有针对性的年度培训计划，加强对顾问专 业知识的培养、提升顾问实施能力，从而更好地监督和帮助顾问按时完成工作任务，加速 人才成长步伐。 目前，公司已经形成了一套成熟的员工晋升体系及激励机制，公司实施团队的技术及 项目管控能力得到了有效提升，有能力更好的控制项目风险、降低项目成本、提升项目整 体实施质量，为公司的可持续发展提供保障。 3、公司现金流量 报告期内经营活动产生的现金流量净额为-1,582,333.36 元，较上期 8,135,489.65 元减少 9,717,823.01 元，主要原因为：①销售商品、提供劳务收到的现金减少；②客户部分款项以 银行承兑汇票方式支付。 报告期内公司主营业务未发生变化。 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 15 (二) 行业情况 1、宏观环境 2016 年，国家发布一系列利好政策，大力促进信息技术服务业发展。《“十三五”国家信 息化规划》、《关于深化制造业与互联网融合发展的指导意见》、《软件和信息技术服务业发 展规划（2016-2020 年）》等重大政策为信息技术服务业开拓了新的广阔发展空间，为产业 发展提供了更多的创新突破口。 随着国家级规划文件的实施和落实，信息技术服务业的政策环境得到了进一步优化， 2017 年我国信息技术服务业仍延续稳中向好的发展态势，面向制造业的信息技术服务成为 重要发展方向，大数据、人工智能等新兴领域为产业发展增添新动能，企业创新助推产业 升级，开源成为基础和新兴领域创新的重要模式，为信息技术服务业的突破式发展提供了 新机遇。 2、行业发展 根据工业和信息化部运行监测协调局数据显示，2017 年全国软件和信息技术服务业完 成软件业务收入 5.5 万亿元，比上年增长 13.9%，增速同比提高 0.8 个百分点。从全年增长 情况看，走势基本平稳。全行业实现利润总额 7020 亿元，比上年增长 15.8%，比 2016 年提 高 2.1 个百分点，高出收入增速 1.9 个百分点。分季度来看，第一至第四季度利润总额增速 分别为 9.6%、14.2%、15.6%和 21.2%，呈逐步上升态势。 企业研发投入不断增强，创新能力逐步提升。对重点软件企业的监测显示，全年企业 研发投入强度接近 11%。据中国版权保护中心的数据，2017 年我国软件著作权登记量突破 70 万件，比上年增长达 85%，呈现爆发式增长；大数据、云计算、人工智能等新技术迅速 得到应用和扩展，产业活力不断增强。 3、市场竞争现状 我国整体的 IT 行业市场较为分散，竞争激烈，往往导致众多子行业的价格战，集中 度较低的竞争格局也是中国软件与信息技术服务行业的盈利能力稳中趋降的重要原因之 一。行业内并购将帮助领先的软件与信息技术服务供应商扩大其客户群和产品线，这将成 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 16 为其快速扩张的重要方式。2013 年起，我国 IT 行业的兼并收购数量急剧增加，预期未来 我国的软件和信息技术服务行业将进入快速整合阶段。在这个过程中，市场领导者以及各 细分市场的领先企业将可能受益较大。作为中国首例大型轨道交通行业 MRO 解决方案的实 施商，公司启动了轨道交通领域 MRO 产品的研发工作，力求凭借宝贵的行业经验，形成在 该细分领域的领先地位。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 22,602,503.90 62.01% 23,905,164.61 56.09% -5.45% 应收账款 2,330,663.93 6.39% 12,234,885.26 28.71% -80.95% 存货 3,553,210.67 9.75% 5,178,206.19 12.15% -31.38% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 212,797.67 0.58% 484,297.58 1.14% -56.06% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 应收票据 6,952,037.70 19.07% - - - 长期待摊费用 0.00 0.00% 544,358.59 1.28% -100.00% 递延所得税资产 569,262.68 1.56% 99,537.01 0.23% 471.91% 应付账款 3,557,248.96 9.76% 7,618,070.12 17.88% -53.31% 应交税费 286,000.51 0.78% 1,064,680.78 2.50% -73.14% 资产总计 36,451,121.93 - 42,618,065.24 - -14.47% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款期末余额较上年期末余额降低 9,904,221.33 元，降幅 80.95%，主要原因是 收回部分货款，其中中车四方 MRO 一期项目尾款 2,200,000.00 元，青岛特钢网络数据建设 项目一期质保金、ORACLE ERP 系统实施项目合计 7,461,496.00 元。 2、存货期末余额较上年期末余额减少 1,624,995.52 元，降幅 31.38%，主要原因是公司 部分项目完工结转成本，其中：①中车四方东厂区软件项目结转成本 1,179,196.12 元；②江 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 17 西铜业股份有限公司 ORACLE 云产品结转成本 711,598.80 元。 3、应收票据期末余额较上年期末余额增加 6,952,037.70 元，主要原因是收回青岛特钢 网络数据建设项目一期质保金、ORACLE ERP 系统实施项目合计 7,461,496.00 元，其中银 行承兑汇票方式结算 7,452,037.70 元。 4、长期待摊费用期末余额较上年期末余额降低 544,358.59 元，主要原因是 2015 年公 司因租赁房产作为外设研发中心发生的装修费用报告期内摊销完毕。 5、递延所得税资产期末余额较上年期末余额增加 469,725.67 元，增幅 471.91%，主要 原因是存货减值准备 879,463.20 元，以及税前可弥补亏损 2,771,955.70 元可抵扣暂时性差异 本期确认为递延所得税资产综合导致。 6、应付账款期末余额较上年期末余额降低 4,060,821.16 元，降幅 53.31%，主要原因是 公司支付部分采购款导致，其中支付上海汉得信息技术股份有限公司实施费 3,720,600.00 元、甲骨文软件款 832,570.59 元等。 7、应交税费期末余额较上年期末余额降低 778,680.27 元，降幅 73.14%，主要原因是本 期营业收入和利润较上期有所减少，报告期末公司应交企业所得税、增值税相应减少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 12,803,722.88 - 31,886,135.52 - -59.85% 营业成本 9,629,118.42 75.21% 20,145,039.01 63.18% -52.20% 毛利率% 24.79% - 36.82% - - 管理费用 5,043,772.56 39.39% 5,870,416.26 18.41% -14.08% 销售费用 932,114.67 7.28% 866,111.30 2.72% 7.62% 财务费用 -68,480.65 -0.53% -59,786.53 -0.19% 14.54% 营业利润 -1,871,632.12 -14.62% 5,341,183.13 16.75% -135.04% 营业外收入 - - - - 营业外支出 3,449.35 0.03% - - - 净利润 -1,405,355.80 -10.98% 4,566,633.24 14.32% -130.77% 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 18 项目重大变动原因： 1、报告期内，公司实现营业收入 12,803,722.88 元，较上期 31,886,135.52 元降低 19,082,412.64 元，降幅 59.85%，主要为软件开发与维护收入降幅较大，原因是公司根据进 一步加强企业核心竞争力的既定战略，报告期内投入了大量的时间和精力进行自主产品的 研发，以期尽快开发出拥有自主知识产权的产品并加以应用推广，报告期内主动性市场经 营活动有所减少，导致营业收入降低。 2、报告期内，公司发生营业成本 9,629,118.42 元，较上期降低 10,515,920.59 元，降幅 52.20%，主要原因是报告期内公司营业收入较上期有较大减少，相应的营业成本也有所降 低。 3、报告期内，公司实现毛利率 24.79%，较上期 36.82%下降了 12.03 个百分点，主要 原因是上年同期确认完成的青岛特钢网络数据建设一期、中车四方 MRO 一期和青岛钢铁财 务业务一体化项目均属于上线后运维阶段收入，该阶段因成本相对较低导致毛利率整体偏 高。 4、报告期内，公司发生管理费用 5,043,772.56 元，较上期降低 826,643.70 元，降幅 14.08%，其中部分明细项变动较大，主要原因是： （1）报告期内办公费用较上期减少 481,075.44 元，降幅 82.54%，主要原因是：①2016 年公司借助挂牌契机，通过印制企业宣传册等方式加强企业宣传，提升企业形象，本期未 发生此类费用；②报告期内公司加大了费用管控力度，有效压缩了管理成本。 （2）报告期内车辆费用较上期减少 75,056.38 元，降幅 31.39%，主要原因是公司倡导 低碳出行，鼓励员工使用公共交通以及网约车出行，因此降低了公司车辆使用频率，减少 了车辆费用。 （3）报告期内中介机构服务费较上期减少 304,054.42 元，降幅 51.30%，主要原因是公 司 2015 年下半年启动全国中小企业股份转让系统挂牌工作，并于 2016 年完成挂牌，支付 挂牌费 70,000.00 元、中介费 240,000.00 元，本期未发生此类费用。 5、报告期内，公司发生销售费用 932,114.67 元，较上期增加 66,003.37 元，增幅 7.62%， 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 19 其中部分明细项变动较大，主要原因是： （1）报告期内办公费较上期减少 91,609.96 元，降幅 41.14%，主要原因是公司本期中 标项目数量及金额较上期有所降低，因此支付的代理费减少。 （2）报告期内交通费较上期增加 13,731.02 元，增幅 157.60%，主要原因是公司倡导低 碳出行，鼓励员工使用公共交通以及网约车出行，增加了交通费用。 （3）报告期内车辆费用较上期减少 40,214.99 元，降幅 38.59%，主要原因是公司倡导 低碳出行，鼓励员工使用公共交通以及网约车出行，因此降低了车辆使用频率，减少了车 辆费用。 （4）报告期内差旅费较上期增加 112,805.40 元，增幅 79.47%，主要原因是为进一步了 解行业发展趋势，更好的把握行业脉搏，派遣公司骨干出国进行考察交流，本期发生的差 旅费金额较大。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 12,199,307.80 31,130,616.67 -60.81% 其他业务收入 604,415.08 755,518.85 -20.00% 主营业务成本 9,215,530.42 19,725,540.57 -53.28% 其他业务成本 413,588.00 419,498.44 -1.41% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 产品销售 3,472,467.62 27.12% 4,314,200.03 13.53% 软件开发与维护 8,365,814.84 65.34% 24,372,510.48 76.44% 系统集成与维护 361,025.34 2.82% 2,443,906.16 7.66% 合计 12,199,307.80 95.28% 31,130,616.67 97.63% 按区域分类分析： □适用√不适用 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 20 收入构成变动的原因： （1）报告期内，产品销售实现收入 3,472,467.62 元，较上期降低 841,732.41 元，降幅 19.51%，产品销售占营业收入比例 27.12%，较上期 13.53%上升了 13.59 个百分点，主要原 因是产品销售收入的降幅低于公司全部收入的降幅，收入构成占比较上期有所上升。 （2）报告期内，软件开发与维护业务实现收入 8,365,814.84 元，较上期降低 16,006,695.64 元，降幅 65.68%，主要原因是：①公司部分既有合同已于上期基本履行完成， 本期确认收入的金额较上期减少；②该业务作为核心业务受公司整体业务下降影响最大， 降幅超过公司全部收入的降幅，收入构成占比较上期有所下降。 （3）报告期内，系统集成与维护业务实现收入 361，025.34 元，较上期降低 2,082，880.82 元，降幅 85.23%，主要原因是上期公司确认青岛特钢网络数据建设项目一期 10%质保金 2,306,026.60 元，本期新签系统集成项目金额较小，收入构成占比较上期有所下降。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中车青岛四方机车车辆股份有限公司 7,176,107.94 56.05% 否 2 青岛特殊钢铁有限公司 2,543,018.52 19.86% 否 3 青岛海洋科学与技术国家实验室发展中心 1,610,377.36 12.58% 否 4 江西铜业股份有限公司 747,178.63 5.84% 否 5 山东小珠山建设发展有限公司 604,415.08 4.72% 否 合计 12,681,097.53 99.05% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海汉得信息技术股份有限公司 3,387,339.63 49.90% 否 2 上海艾舜杰信息科技有限公司 878,404.27 12.94% 否 3 爱瑞思软件（深圳）有限公司 585,792.48 8.63% 否 4 山东华创君略管理咨询有限公司 508,678.17 7.49% 否 5 甲骨文（中国）软件系统有限公司 447,650.62 6.59% 否 合计 5,807,865.17 85.55% - 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 21 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,582,333.36 8,135,489.65 -119.45% 投资活动产生的现金流量净额 -4,827.35 -23,828.21 79.74% 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 现金流量分析： 1、报告期内经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 9,717,823.01 元，主要原因 是：①本期公司营业收入减少，销售商品、提供劳务收到的现金减少；②客户部分款项以 银行承兑汇票方式支付。 2、报告期内投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加了 19,000.86 元，主要原因 是：本期购买电脑等固定资产所支付的现金较上年减少了 18,700.86 元。 3、报告期内无筹资活动。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 22 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1． 会计政策变更 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，该 准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采 用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的 准则进行调整。本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，本公司按照新准则 的衔接规定采用未来适用法，不对比较财务报表进行调整。 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部《关 于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号的规定，在利润表中新增了 “资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企业会计准 则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内公司守法经营、依法纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，努力做到对社 会、股东及员工负责。公司始终把社会责任放到公司发展的重要位置，将社会责任意识融 入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展。 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 23 三、 持续经营评价 公司是一家管理信息化综合服务解决方案的提供商，主营信息化管理平台的研发、销售、 实施及技术服务。 公司的软件开发与维护业务一直发展稳定，成功实施了如青岛特钢ERP、中车四方MRO 等多个大型企业管理信息化项目，实施能力获得了客户的高度肯定，为后续优化及运维项 目的进一步合作打下了良好的基础。以软件开发与维护业务为核心，公司还积极拓展了产 品销售业务和系统集成与维护业务，并已积极布局，力求为客户提供更全面的服务。而随 着企业知名度和品牌价值的提升，凭借日趋成熟、优秀、稳定的顾问团队，公司将根据进 一步加强企业核心竞争力的既定战略，加强产品研发工作，以期尽快开发出拥有自主知识 产权的产品并加以应用推广，在未来同类型项目的竞争中保持产品优势。公司并不局限于 已进入的行业领域，仍在继续积极开拓装备制造、冶金、能源及自然资源、快速消费品、 贸易流通、公共事业等行业客户。目前，公司已在智慧园区信息化综合管理领域进行充分 布局，报告期内成功签署《国家海洋实验室园区管控及科研设备信息化系统项目合同》，这 标志着公司在智慧园区和科研管理平台领域的市场开拓迈出了关键性的一步。 报告期内，公司业务、资产、人员和财务等完全独立，保持有良好的自主经营能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心人 员队伍稳定，技术能力不断提升；内部治理规范、资源要素稳定、行业前景良好。因此， 公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、人才流失风险 公司所处行业属于技术密集型行业，对工作人员技术水平和工作经验要求较高，若公 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 24 司出现大量技术人才流失情况，势必影响公司原有服务和产品的升级和新产品的研发工作， 进而会对公司经营产生不利影响。 应对措施：公司积极完善员工薪酬体系，建立晋升通道及激励机制，留住核心人才并 帮助其实现个人价值。 2、供应商依赖风险 公司 2017 年度、2016 年度前五大供应商采购额所占的比例分别为 85.55%、73.53%。 供应商较为集中是因为公司提供的服务和产品主要基于甲骨文软件，公司的客户主要为大 型集团企业，甲骨文等国际主流软件厂商的产品更符合客户的需求和实际情况，且客户指 明要求公司提供甲骨文软件及相应的技术服务，故公司采购的软件主要来自甲骨文（中国） 软件系统有限公司及其实施商。本行业高端服务的产品供应商主要为 Oracle、SAP，像 IBM、 凯捷咨询等同行业知名企业也主要采购其产品。公司目前主要从事高端服务，并拟开拓中 低端服务市场，但尚未达到一定规模，未来产品推广需要时间较长，公司将面临供应商依 赖风险。 应对措施：未来公司将开拓新产品市场，在产品提供方面将以中高端服务为主，兼顾 中低端服务市场；在采购并实施 Oracle、SAP 等知名厂商产品的同时，加大自主知识产权 产品的研发和应用，以期尽快开发出拥有自主知识产权的产品并加以应用推广。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增的风险因素。 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 - 是否存在对外担保事项 □是 √否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 - 是否对外提供借款 □是 √否 - 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 二、(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 - 是否存在股权激励事项 □是 √否 - 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 二、(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 - 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 - 是否存在失信情况 □是 √否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 - 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 100,000.00 94,339.62 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 100,000.00 100,000.00 总计 200,000.00 194,339.62 ①日常性关联交易销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售发生金额 94,339.62 元，系支付关联方青岛创恒信网络技术有限公司 2017 年度青岛钢铁城市钢厂环保搬迁工程全厂网络数 据建设承包项目维护服务费。 ②日常性关联交易其他发生金额 100,000.00 元，系 2017 年公司租赁股东吕明房屋作为外设研发中 心的房屋租金，报告期内发生租赁支出 100,000.00 元。 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 26 (二) 承诺事项的履行情况 1、为避免存在同业竞争的潜在风险，公司控股股东、实际控制人已出具《关于避免同 业竞争的承诺函》； 2、为规范公司资金管理，公司股东均签署了《关于资金占用事项的承诺书》； 3、公司董事、监事及高级管理人员均签署了《承诺函》，承诺不存在其他对外投资与 公司存在利益冲突的情况，并愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失； 4、公司实际控制人吕明作出相关承诺，如果公司因曾开具或接受无真实交易背景的票 据而被有关部门处罚，将承担有关责任及公司因此遭受的全部经济损失；公司实际控制人、 全体股东、董事、监事和高级管理人员均作出相关承诺，公司严格按照《票据法》等法律 法规的规定使用票据，不从事任何不规范、不合法的票据行为，不发生无真实交易背景或 真实债权债务关系的票据行为。 报告期内，各方均正常履行相应承诺，未有违背。 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 8,000,000 30.77% 4,500,000 12,500,000 48.08% 其中：控股股东、实际控制人 - - 3,600,000 3,600,000 13.85% 董事、监事、高管 - - 4,500,000 4,500,000 17.31% 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 18,000,000 69.23% -4,500,000 13,500,000 51.92% 其中：控股股东、实际控制人 14,400,000 55.38% -3,600,000 10,800,000 41.53% 董事、监事、高管 18,000,000 69.23% -4,500,000 13,500,000 51.92% 核心员工 - - - - - 总股本 26,000,000 - 0 26,000,000 - 普通股股东人数 8 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 吕明 14,400,000 0 14,400,000 55.38% 10,800,000 3,600,000 2 深蓝同创 4,250,000 0 4,250,000 16.36% - 4,250,000 3 肖宇 3,600,000 0 3,600,000 13.86% 2,700,000 900,000 4 王军杰 750,000 0 750,000 2.88% - 750,000 5 王影 750,000 0 750,000 2.88% - 750,000 6 陈芳 750,000 0 750,000 2.88% - 750,000 7 王家庚 750,000 0 750,000 2.88% - 750,000 8 华晓红 750,000 0 750,000 2.88% - 750,000 合计 26,000,000 0 26,000,000 100.00% 13,500,000 12,500,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东肖宇系股东吕明先生姐姐的配偶；公司股东肖宇持有深蓝同创 60%的股权， 任深蓝同创的执行事务合伙人；除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 28 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东、实际控制人为吕明。 吕明直接持有 1,440 万股公司股份，占总股本的 55.38%。吕明依其持股比例所享有的 表决权足以实际支配公司行为，决定公司经营方针、财务政策及管理层人事任免。 吕明，男，1969 年 2 月出生，中国国籍，美国永久居留权，1991 年 7 月毕业于山东大 学汉语言文学专业，本科学历；1991 年 8 月至 1994 年 6 月，就职于山东省仪器进出口公司， 任部门经理；1994 年 6 月至 2006 年 6 月，就职于山东省仪器进出口公司美国分公司，任总 经理；2006 年 7 月至 2008 年 9 月，就职于山东海润石油有限公司，任副总经理；2008 年 10 月至 2013 年 7 月，就职于山东天诚投资管理有限公司，任总经理；2013 年 7 月至 2014 年 6 月，就职于青岛国际投资有限公司，任总经理助理；2011 年 7 月至 2015 年 11 月，就 职于青岛中加科技投资控股有限公司，任董事；2015 年 11 月至今，就职于山东钟证泰和投 资有限公司，任执行董事；2015 年 11 月至今，就职于公司，任董事，任期三年。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变动。 (二) 实际控制人情况 详见本报告“第六节、股本变动及股东情况”之“三、（一）控股股东基本情况”， 实际控 制人持股情况如下图所示： 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 29 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 肖宇 董事长、总经理 男 56 本科 2015.11.30-2018.11.29 是 吕明 董事 男 49 本科 2015.11.30-2018.11.29 否 于丽霞 董事、副总经理、 财务总监、董事会秘书 女 42 研究生 2015.11.30-2018.11.29 是 玄建军 董事、副总经理 男 49 本科 2015.11.30-2018.11.29 是 刘伟 董事 男 50 专科 2015.11.30-2018.11.29 否 王倩 监事会主席 女 37 本科 2015.11.30-2018.11.29 是 邱震 监事 男 34 本科 2015.11.30-2018.11.29 是 刘振 职工监事 男 30 专科 2015.11.30-2018.1.17 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 因原职工监事刘振先生因个人原因辞职，导致公司监事会成员人数低于法定最低人数， 为保证公司监事会工作正常运行，根据《公司法》等法律法规及《公司章程》的有关规定， 2018 年 1 月 18 日公司召开 2018 年第一次职工代表大会选举刘升来先生为公司职工代表监 事，任期 2018 年 1 月 18 日-2018 年 11 月 29 日。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 肖宇先生系吕明先生姐姐的配偶；除此之外，公司其他董事、监事、高级管理人员之 间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量 变动 期末持普通 股股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股 票期权数量 肖宇 董事长、总经理 3,600,000 0 3,600,000 13.86% - 吕明 董事 14,400,000 0 14,400,000 55.38% - 于丽霞 董事、副总经理、 财务总监、董事会秘书 - - - - - 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 32 玄建军 董事、副总经理 - - - - - 刘伟 董事 - - - - - 王倩 监事会主席 - - - - - 邱震 监事 - - - - - 刘振 职工监事 - - - - - 合计 - 18,000,000 0 18,000,000 69.24% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 高级管理人员 3 3 市场营销人员 6 4 系统实施人员 25 28 综合管理人员 3 2 财务人员 2 2 员工总计 39 39 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 3 2 本科 32 34 专科 4 3 专科以下 - - 员工总计 39 39 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司总体人员和组织架构稳定 1、加强人才培养 公司各部门于年初制定有针对性的年度培训计划，并根据公司业务实际开展情况进行 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 33 调整；继续推行顾问导师制，为每一位顾问安排一名导师，一方面加强对顾问专业知识的 培养、提升顾问实施能力，另一方面能够更好地监督和帮助顾问按时完成工作任务。 2、实行宽带薪酬体系、提升考核激励 公司实行全员合同制，按国家有关法律法规与员工签订劳动合同，缴纳养老保险、失 业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险和住房公积金。同时，报告期内公司继续完善薪 酬管理制度、绩效考核办法，实行宽带薪酬体系，并对优秀员工采用多元化的奖励政策， 从而更好的促进公司业务与员工个人职业生涯的发展。 3、公司不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 公司尚未进行核心员工认定。 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 34 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 35 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司自 2015 年 12 月 9 日成立后，始终保持着较强的规范运作意识，制定并不断完 善相关内部管理制度。公司依据《公司法》和《公司章程》的要求，建立起以股东大会、 董事会、监事会、高级管理层分工与协作、分权与制衡为特征的法人治理结构。报告期内 公司注重有关公司治理的各项规章制度的建立、完善和执行工作，根据各项法律规定并结 合公司的实际情况，依据挂牌公司的治理标准，逐步制订完善了《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《关联 交易管理与决策制度》、《对外投资融资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管 理制度》等内部管理制度，保证公司运作规范化、制度化；公司的重大事项能够按照相关 制度要求进行决策，“三会”决议能够得到较好的执行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的股东保护相关制度，《公司章程》及《股东大会议事规则》对股 东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格及董事会的授权原则做了明确规定，在制 度设计方面确保中小股东与大股东享有平等权利。 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 36 股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够保护股东与投资者 充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供 合适的保护，确保所有股东特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司根据《公司法》、《公司章程》及相关的法律法规完善了公司的内控制度，并制定了 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董 事会秘书工作制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理与决策 制度》和《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等制度。在公司的重要人事变动、 对外投资、融资、关联交易、担保等事项上履行以上制度。 经董事会评估认为，公司的重大决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定， 通过相关会议审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会 议，并履行相关权利义务；公司相关机构和人员均依法运作，没有发生违法、违规及重大 缺失；公司的内部控制制度能够得到有效执行，从而保证了公司各项经营活动正常、有序 地进行，保护了公司资产的完整性。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，《青岛东方深蓝信息科技股份有限公司章程》无修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、2017 年 3 月 23 日，公司召开第一届董 事会第七次会议，审议通过了公司《2016 年度 财务决算报告》、《2017 年度财务预算报告》、 《2016 年年度报告及年度报告摘要》等。2、 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 37 2017 年 8 月 7 日，公司召开第一届董事会第八 次会议，审议通过了公司《2017 年半年度报 告》。3、2017 年 12 月 12 日，公司召开第一届 董事会第九次会议，审议通过了 2018 年度公司 预计与关联方吕明先生、青岛创恒信网络技术 有限公司发生关联交易的事项。 监事会 2 1、2017 年 3 月 23 日，公司召开第一届监 事会第四次会议，审议通过了公司《2016 年度 财务决算报告》、《2017 年度财务预算报告》、 《2016 年年度报告及年度报告摘要》等。2、 2017 年 8 月 7 日，公司召开第一届监事会第五 次会议，审议通过了公司《2017 年半年度报 告》。 股东大会 3 1、2017 年 1 月 3 日，公司召开 2017 年第 一次临时股东大会，审议通过了 2017 年度公司 预计与关联方吕明先生、青岛创恒信网络技术 有限公司发生关联交易的事项。2、2017 年 4 月 14 日，公司召开 2016 年年度股东大会，审 议通过了公司《2016 年度财务决算报告》、 《2017 年度财务预算报告》、 《2016 年年度报告 及年度报告摘要》等。3、2017 年 12 月 29 日， 公司召开了 2017 年第二次临时股东大会，审议 通过了 2018 年度公司预计与关联方吕明先生、 青岛创恒信网络技术有限公司发生关联交易的 事项。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 经董事会评估认为，报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、 通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 38 规则等要求；决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。 公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等 治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规 和规章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化、规范化管理。 报告期内，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》、《公司章程》 等法律法规和规范性文件的要求履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决 策及财务决策均按照公司章程及相关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上 述机构和人员依法运作，未出现重大违法违规情况。 公司将根据经营发展需要，按照协调运转、有效制衡的要求，进一步完善落实三会议 事规则，加强董事、监事、管理层人员在公司治理方面的能力培训，不断提升公司的治理 水平。 (四) 投资者关系管理情况 为加强公司与投资者及潜在投资者之间的信息沟通，切实保护投资者的合法权益，公司 建立健全了投资者关系管理制度，公司的《公司章程》和《投资者关系管理制度》对信息 披露和投资者关系管理进行了专章规定。董事会秘书在公司董事会领导下负责相关事务的 统筹与安排，为公司投资者关系管理工作直接责任人，负责公司投资者关系管理的日常工 作。董事会秘书在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策 划、安排和组织各类投资者关系管理活动。董事会秘书负责协调和组织公司信息披露事宜， 参加公司所有涉及信息披露的有关会议，及时知晓公司重大经营决策及有关信息资料并向 投资者披露，同时应保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。公司在全国 股份转让系统公司要求的平台披露信息。公司及其董事、监事、高级管理人员应当保证信 息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 39 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监 督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、资产独立 公司具备与生产经营业务体系相配套的资产。公司资产独立完整、产权明晰，不存在 被控股股东占用而损害公司利益的情形，不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业违规提供担保的情形。 公司资产权属清晰、证件齐备，不存在权利瑕疵、权属争议纠纷或其他权属不明的情 形，不存在资产产权共有的情形、不存在知识产权方面对他方的重大依赖、不存在知识产 权纠纷的诉讼或仲裁。 2、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生， 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书均与公司签订《劳动合同》并在本公司 领取薪酬，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中任除董事、监事以外的 职务，不存在控股股东、实际控制人干预董事会和股东大会人事任免决定的情形。 3、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体 系，制定了完善的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策，符 合《会计法》、《企业会计准则》等有关会计法规的规定。公司拥有独立银行账户，不存在 与股东共用银行账户的情形；公司依法独立纳税，与股东单位无混合纳税的情形；不存在 控股股东及实际控制人干预公司资金使用的情形。 4、机构独立 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 40 本公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董 事会和监事会等决策经营管理机构，明确了各机构的职权范围，建立了规范、有效的法人 治理结构和适合自身业务特点及业务发展需要的组织机构。本公司根据生产经营的需要设 置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形。 5、业务独立 公司具有独立的市场营销部、系统实施部、综合管理部等健全的内部组织结构，能够 独立获取业务收入和利润，具有直接面向市场独立经营的能力。不存在依赖控股股东、实 际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，不存在影响公司独立性的重大关联交易。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 公司董事会根据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司实际 情况和未来发展状况，建立了完整的内部控制制度，并严格按照制度的要求进行内部管理 及运行。 2、董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关 法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性 和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公 司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 (1)关于会计核算体系，报告期内公司严格按照《企业会计准则》的要求建立了会计核 算体系，从公司自身情况出发，制定具体的细节管理制度和流程，并按照要求进行独立核 算，保证公司正常开展会计核算工作。 (2)关于财务管理体系，报告期内公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家 政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 (3)关于风险控制体系，报告期内公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 41 律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制体系。 本年度内公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年 5 月 18 日，公司召开的第一届董事会第三次会议通过了公司《年度报告重大差 错责任追究制度》。 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信 息披露的真实性、准确性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和 责任追究制度。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 42 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大华审字[2018] 002784 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 审计报告日期 2018 年 3 月 21 日 注册会计师姓名 王鑫、刘学生 会计师事务所是否变更 否 审 计 报 告 大华审字[2018]002784 号 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了青岛东方深蓝信息科技股份有限公司(以下简称深蓝科技)财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及 相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了深蓝科技 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于深蓝科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 深蓝科技管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 43 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 深蓝科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，深蓝科技管理层负责评估深蓝科技的持续经营能力，披露与持续 经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算深蓝科技、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督深蓝科技的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对深蓝科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 44 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致深蓝科技不 能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：王鑫 中国·北京 中国注册会计师：刘学生 二〇一八年三月二十一日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、注释 1 22,602,503.90 23,905,164.61 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、注释 2 6,952,037.70 - 应收账款 五、注释 3 2,330,663.93 12,234,885.26 预付款项 五、注释 4 27,662.00 - 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 45 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、注释 5 185,983.38 156,616.00 买入返售金融资产 - - - 存货 五、注释 6 3,553,210.67 5,178,206.19 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、注释 7 17,000.00 15,000.00 流动资产合计 - 35,669,061.58 41,489,872.06 非流动资产： 发放贷款及垫款 - 可供出售金融资产 - 持有至到期投资 - 长期应收款 - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - 固定资产 五、注释 8 212,797.67 484,297.58 在建工程 - - - 工程物资 - 固定资产清理 - 生产性生物资产 - 油气资产 - 无形资产 - 开发支出 - 商誉 - 长期待摊费用 五、注释 9 544,358.59 递延所得税资产 五、注释 10 569,262.68 99,537.01 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 782,060.35 1,128,193.18 资产总计 - 36,451,121.93 42,618,065.24 流动负债： 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、注释 11 3,557,248.96 7,618,070.12 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 46 预收款项 五、注释 12 120,000.00 - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、注释 13 687,795.28 729,881.36 应交税费 五、注释 14 286,000.51 1,064,680.78 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - - - 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 4,651,044.75 9,412,632.26 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 4,651,044.75 9,412,632.26 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、注释 15 26,000,000.00 26,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、注释 16 1,976,607.66 1,976,607.66 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、注释 17 522,882.53 522,882.53 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、注释 18 3,300,586.99 4,705,942.79 归属于母公司所有者权益合计 - 31,800,077.18 33,205,432.98 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 47 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 31,800,077.18 33,205,432.98 负债和所有者权益总计 - 36,451,121.93 42,618,065.24 法定代表人：肖宇 主管会计工作负责人：于丽霞 会计机构负责人：田科 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 12,803,722.88 31,886,135.52 其中：营业收入 五、注释 19 12,803,722.88 31,886,135.52 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 16,004,955.00 26,544,952.39 其中：营业成本 五、注释 19 9,629,118.42 20,145,039.01 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、注释 20 108,881.21 161,549.13 销售费用 五、注释 21 932,114.67 866,111.30 管理费用 五、注释 22 5,043,772.56 5,870,416.26 财务费用 五、注释 23 -68,480.65 -59,786.53 资产减值损失 五、注释 24 359,548.79 -438,376.78 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 其他收益 五、注释 25 1,329,600.00 - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -1,871,632.12 5,341,183.13 加：营业外收入 - - - 减：营业外支出 五、注释 27 3,449.35 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -1,875,081.47 5,341,183.13 减：所得税费用 五、注释 28 -469,725.67 774,549.89 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -1,405,355.80 4,566,633.24 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - (一)按经营持续性分类： - - - 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 48 1.持续经营净利润 - -1,405,355.80 4,566,633.24 2.终止经营净利润 - - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - - 2.归属于母公司所有者的净利润 - -1,405,355.80 4,566,633.24 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -1,405,355.80 4,566,633.24 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -1,405,355.80 4,566,633.24 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.05 0.18 （二）稀释每股收益 - -0.05 0.18 法定代表人：肖宇 主管会计工作负责人：于丽霞 会计机构负责人：田科 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 17,080,137.79 37,388,475.93 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 49 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、注释 29 1,555,025.06 2,131,899.85 经营活动现金流入小计 - 18,635,162.85 39,520,375.78 购买商品、接受劳务支付的现金 - 10,887,073.13 22,350,017.39 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,336,880.57 3,650,405.46 支付的各项税费 - 1,572,912.10 2,144,544.77 支付其他与经营活动有关的现金 五、注释 29 2,420,630.41 3,239,918.51 经营活动现金流出小计 - 20,217,496.21 31,384,886.13 经营活动产生的现金流量净额 - -1,582,333.36 8,135,489.65 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - 300.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 300.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 5,127.35 23,828.21 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 5,127.35 23,828.21 投资活动产生的现金流量净额 - -4,827.35 -23,828.21 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 50 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -1,587,160.71 8,111,661.44 加：期初现金及现金等价物余额 - 23,905,164.61 15,793,503.17 六、期末现金及现金等价物余额 - 22,318,003.90 23,905,164.61 法定代表人：肖宇 主管会计工作负责人：于丽霞 会计机构负责人：田科 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 51 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 26,000,000.00 - - - 1,976,607.66 - - - 522,882.53 - 4,705,942.79 - 33,205,432.98 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 26,000,000.00 - - - 1,976,607.66 - - - 522,882.53 - 4,705,942.79 - 33,205,432.98 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - - -1,405,355.80 - -1,405,355.80 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,405,355.80 - -1,405,355.80 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 52 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 26,000,000.00 - - - 1,976,607.66 - - - 522,882.53 - 3,300,586.99 - 31,800,077.18 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 53 一、上年期末余额 26,000,000.00 - - - 1,976,607.66 - - - 66,219.21 - 595,972.87 - 28,638,799.74 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 26,000,000.00 - - - 1,976,607.66 - - - 66,219.21 - 595,972.87 - 28,638,799.74 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - 456,663.32 - 4,109,969.92 - 4,566,633.24 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,566,633.24 - 4,566,633.24 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 456,663.32 - -456,663.32 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 456,663.32 - -456,663.32 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 54 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 26,000,000.00 - - - 1,976,607.66 - - - 522,882.53 - 4,705,942.79 - 33,205,432.98 法定代表人：肖宇 主管会计工作负责人：于丽霞 会计机构负责人：田科 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 55 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为青岛中 加科技合作基地有限公司，于 2004 年 2 月由肖宇、刘伟、山东省世盛房地产有限公司共同 出资设立。公司于 2016 年 5 月 11 日在全国中小企业股份转让系统有限责任公司挂牌，股票 代码为 837223，现持有统一社会信用代码为 913702027569359063 的营业执照。 经过历次的增资及股权转让，截止 2017 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 2,600.00 万股，注册资本为人民币 2,600.00 万元，注册地址：青岛市南区宁夏路 288 号市 南软件园 G2 楼 13 层 1001 室，总部地址：青岛市南区宁夏路 288 号市南软件园 G2 楼 13 层 1001 室。公司最终控制方为吕明。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属软件和信息技术服务业行业，主要产品和服务为信息化管理平台的研发、销售、 实施及技术服务。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 3 月 21 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 56 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 57 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ① 企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ② 企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③ 已办理了必要的财产权转移手续。 ④ 本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤ 本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相 应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 58 承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依 赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表的折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 59 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：应收款项、其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不 包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向购 货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （2） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 60 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十) 应收款项 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 61 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 500.00 万元以上（含）。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 关联方组合 不计提坏账准备 纳入合并范围的关联方组合 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历 史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款 项的账龄进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 40.00 40.00 4－5 年 60.00 60.00 5 年以上 100.00 100.00 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 (十一) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品、提供劳务过程中耗用的材料和物料 等。主要包括原材料、库存商品、项目成本等。 2． 存货的计价方法 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 62 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按个别认定法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十二) 持有待售 1． 划分为持有待售确认标准 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交 易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极 小。 2． 持有待售核算方法 公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值 减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的 金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 63 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。 (十三) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 64 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 65 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 66 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十四) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 67 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到 预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或 协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定 资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋、建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 5-15 5 6.33-19.00 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 68 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十五) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十六) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 69 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按每月月末平均乘以所占 用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款 加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十七) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件、 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 70 商标权等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于 使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如 果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 71 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十八) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 72 (十九) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 经营租赁房屋装修费 剩余租赁期限 受益期 (二十) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 73 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产 生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (二十一) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 74 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4． 附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议， 根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产 品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提 利息，计入财务费用。 5． 本公司收入确认具体原则 本公司收入主要分为软件销售、软件开发与维护、系统集成与维护，具体确认原则如下： 软件销售：公司作为经销商，在与客户签订购货合同后，供应商直接将软件产品的授权 书交付客户，客户收到授权书后在签收单上签字，公司收到客户的签收单时确认收入。 软件开发与维护：在同一会计期间内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，劳务 的开始和完成分属不同的会计期间，且在资产负债表日定制软件收入与成本能够可靠地计量， 与交易相关的经济利益能够流入公司，劳务的完成的工作量能够可靠地确定的前提下，采用 合同规定的完工节点确认相关的劳务收入。公司与客户签订合同，合同约定项目的进度节点， 双方项目经理按照合同规定的进度节点在项目进度单上签字，公司依据项目进度单确认收入。 对于存在运维服务的合同，公司在维护期满时确认维护收入。 系统集成与维护：系统集成包括外购商品、软件产品的销售与安装，公司提供完系统集 成服务后，客户组织主体验收，公司在取得客户验收报告后根据合同节点确认收入，对于存 在运维服务的合同，公司在维护期满时确认维护收入。 (二十二) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 75 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营 业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 76 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十四) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注三／ （十四）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (二十五) 终止经营 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 77 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够 单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中 列示。 (二十六) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，该 准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采 用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的 准则进行调整。本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，本公司按照新准则的 衔接规定采用未来适用法，不对比较财务报表进行调整。 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部《关 于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）的规定，在利润表中新增 了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企业会计 准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物 17% 应税销售服务行为 6% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15% (二) 税收优惠政策及依据 依据青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局、青岛市地方税务局 于 2016 年 12 月 2 日联合颁发的高新技术企业证书，确定本公司为高新技术企业，证书编号 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 78 为 GR201637100430，符合企业所得税税率 15%的税收优惠政策，税收优惠期间为 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。 五、 财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 10,111.65 19,719.83 银行存款 22,307,892.25 23,885,444.78 其他货币资金 284,500.00 合计 22,602,503.90 23,905,164.61 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 履约保证金 284,500.00 合计 284,500.00 注释2． 应收票据 1． 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 6,952,037.70 合计 6,952,037.70 2． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 500,000.00 合计 500,000.00 注释3． 应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 2,455,172.56 100.00 124,508.63 5.07 2,330,663.93 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 79 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 合计 2,455,172.56 100.00 124,508.63 5.07 2,330,663.93 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 12,886,721.32 100.00 651,836.06 5.06 12,234,885.26 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 12,886,721.32 100.00 651,836.06 5.06 12,234,885.26 2． 应收账款分类说明 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,420,172.56 121,008.63 5.00 1－2 年 35,000.00 3,500.00 10.00 合计 2,455,172.56 124,508.63 5.07 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提的坏账准备金额-527,327.43 元，本期无收回或转回的坏账准备。 4． 本期无实际核销的应收账款。 5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 青岛特殊钢铁有限公司 1,747,085.20 71.16 87,354.26 中车青岛四方机车车辆股份有限公司 352,747.36 14.37 17,637.37 山东小珠山建设发展有限公司 320,340.00 13.05 16,017.00 大连云莹石科技有限公司 35,000.00 1.43 3,500.00 合计 2,455,172.56 100.00 124,508.63 注释4． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 80 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 27,662.00 100.00 合计 27,662.00 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账 款总额的 比例(%) 预付款时间 未结算原因 北京博丰航空服务有限公司 27,662.00 100.00 1 年以内 未结算订票款 合计 27,662.00 100.00 —— —— 注释5． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 205,140.40 100.00 19,157.02 9.34 185,983.38 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 205,140.40 100.00 19,157.02 9.34 185,983.38 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 168,360.00 100.00 11,744.00 6.98 156,616.00 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 168,360.00 100.00 11,744.00 6.98 156,616.00 2． 其他应收款分类说明 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 79,140.40 3,957.02 5.00 1－2 年 100,000.00 10,000.00 10.00 2－3 年 26,000.00 5,200.00 20.00 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 81 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 合计 205,140.40 19,157.02 9.34 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 7,413.02 元，本期无收回或转回的坏账准备。 4． 本期无实际核销的其他应收款。 5． 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 25,041.00 备用金 14,099.40 押金及保证金 166,000.00 168,360.00 合计 205,140.40 168,360.00 6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 青岛特殊钢铁有限公司 保证金 100,000.00 1-2 年 48.75 10,000.00 山东中钢招标有限公司 保证金 40,000.00 1 年以内 19.50 2,000.00 青岛永盛广源实业集团公司 押金 26,000.00 2-3 年 12.67 5,200.00 姜宝贵 备用金 10,099.40 1 年以内 4.92 504.97 周永 备用金 4,000.00 1 年以内 1.95 200.00 合计 —— 180,099.40 —— 87.79 17,904.97 注释6． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 项目成本 4,432,673.87 879,463.20 3,553,210.67 5,178,206.19 5,178,206.19 合计 4,432,673.87 879,463.20 3,553,210.67 5,178,206.19 5,178,206.19 2． 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 项目成本-软件 销售 879,463.20 879,463.20 合计 879,463.20 879,463.20 注释7． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 82 项目 期末余额 期初余额 预付的加油卡款 17,000.00 15,000.00 合计 17,000.00 15,000.00 注释8． 固定资产原值及累计折旧 1. 固定资产情况 项目 运输工具 电子设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 2,436,111.00 362,736.20 2,798,847.20 2． 本期增加金额 5,127.35 5,127.35 购置 5,127.35 5,127.35 3． 本期减少金额 73,782.31 73,782.31 处置或报废 73,782.31 73,782.31 4． 期末余额 2,436,111.00 294,081.24 2,730,192.24 二. 累计折旧 1． 期初余额 2,133,419.04 181,130.58 2,314,549.62 2． 本期增加金额 180,886.41 92,051.74 272,938.15 本期计提 180,886.41 92,051.74 272,938.15 3． 本期减少金额 70,093.20 70,093.20 处置或报废 70,093.20 70,093.20 4． 期末余额 2,314,305.45 203,089.12 2,517,394.57 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 121,805.55 90,992.12 212,797.67 2． 期初账面价值 302,691.96 181,605.62 484,297.58 2．期末无暂时闲置的固定资产。 3．期末固定资产未存在减值迹象。 4．期末无抵押、质押或使用受限的固定资产。 注释9． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 经营租赁房屋装修费 544,358.59 544,358.59 合计 544,358.59 544,358.59 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 83 注释10． 递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,023,128.85 153,469.32 663,580.06 99,537.01 可抵扣亏损 2,771,955.70 415,793.36 合计 3,795,084.55 569,262.68 663,580.06 99,537.01 注释11． 应付账款 1． 应付账款分类列示 项目 期末余额 期初余额 技术服务 2,181,160.00 6,006,019.62 采购款 1,340,471.96 1,612,050.50 其他费用 35,617.00 合计 3,557,248.96 7,618,070.12 2． 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 赛意（上海）信息科技有限公司 1,701,000.00 合计 1,701,000.00 注释12． 预收款项 项目 期末余额 期初余额 预收服务费 120,000.00 合计 120,000.00 注：截至 2017 年 12 月 31 日，预收账款中无账龄超过一年的重大预收款项。 注释13． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 729,881.36 4,935,848.33 4,977,934.41 687,795.28 离职后福利-设定提存计划 364,099.50 364,099.50 合计 729,881.36 5,299,947.83 5,342,033.91 687,795.28 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 729,881.36 4,548,850.13 4,590,936.21 687,795.28 职工福利费 60,001.30 60,001.30 社会保险费 201,321.90 201,321.90 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 84 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其中：基本医疗保险费 175,230.00 175,230.00 工伤保险费 6,621.90 6,621.90 生育保险费 19,470.00 19,470.00 住房公积金 125,675.00 125,675.00 合计 729,881.36 4,935,848.33 4,977,934.41 687,795.28 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 350,460.00 350,460.00 失业保险费 13,639.50 13,639.50 合计 364,099.50 364,099.50 注释14． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 176,810.09 357,462.59 企业所得税 22,734.29 620,570.05 个人所得税 23,793.75 18,640.40 城市维护建设税 2,878.27 教育费附加 1,233.55 地方教育费附加 822.36 地方水利基金 411.18 其他 62,662.38 62,662.38 合计 286,000.51 1,064,680.78 注释15． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 26,000,000.00 26,000,000.00 注释16． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 1,976,607.66 1,976,607.66 合计 1,976,607.66 1,976,607.66 注释17． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 522,882.53 522,882.53 合计 522,882.53 522,882.53 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 85 注释18． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 4,705,942.79 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 4,705,942.79 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,405,355.80 — 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转为股本的普通股股利 加：盈余公积弥补亏损 结转重新计量设定受益计划净负债或净资 产所产生的变动 所有者权益其他内部结转 期末未分配利润 3,300,586.99 注释19． 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 12,199,307.80 9,215,530.42 31,130,616.67 19,725,540.57 其他业务 604,415.08 413,588.00 755,518.85 419,498.44 合计 12,803,722.88 9,629,118.42 31,886,135.52 20,145,039.01 注释20． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 57,381.22 80,347.11 教育费附加 39,810.57 53,824.07 地方水利建设基金 3,889.42 15,044.89 其他 7,800.00 12,333.06 合计 108,881.21 161,549.13 注释21． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 349,161.96 278,799.26 办公费 131,051.31 222,661.27 邮电费 3,769.00 6,967.00 交通费 22,443.79 8,712.77 车辆费 63,990.16 104,205.15 招待费 106,942.55 102,815.35 差旅费 254,755.90 141,950.50 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 86 项目 本期发生额 上期发生额 合计 932,114.67 866,111.30 注释22． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 553,731.83 554,886.10 折旧费 240,576.20 310,341.24 办公费 101,777.71 582,853.15 通讯费 41,456.19 43,240.13 差旅费 180,099.35 156,045.48 交通费 43,457.96 40,529.47 招待费 165,012.20 193,190.90 税费 3,201.30 车辆费用 164,083.40 239,139.78 租赁及物业水电费 330,048.53 267,167.47 中介机构服务费 288,646.26 592,700.68 研究开发费 2,934,882.93 2,887,120.56 合计 5,043,772.56 5,870,416.26 注释23． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 69,808.06 61,142.57 银行手续费 1,327.41 1,356.04 合计 -68,480.65 -59,786.53 注释24． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -519,914.41 -438,376.78 存货跌价损失 879,463.20 合计 359,548.79 -438,376.78 注释25． 其他收益 1． 其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性 损益的金额 政府补助 1,329,600.00 1,329,600.00 合计 1,329,600.00 1,329,600.00 2． 计入其他收益的政府补助 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 87 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 招用高校毕业生补贴 10,800.00 与收益相关 新三板挂牌补助 1,200,000.00 与收益相关 2016 年度促进科技创新奖励 118,800.00 与收益相关 合计 1,329,600.00 —— 注释26． 政府补助 政府补助列报项目 本期发生额 上期发生额 备注 计入其他收益的政府补助 1,329,600.00 详见附注五注释 25 合计 1,329,600.00 注释27． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废损失 3,389.11 3,389.11 其他 60.24 60.24 合计 3,449.35 3,449.35 注释28． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 598,597.69 递延所得税费用 -469,725.67 175,952.20 合计 -469,725.67 774,549.89 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -1,875,081.47 按法定/适用税率计算的所得税费用 -281,262.22 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 31,652.77 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税法规定的额外可扣除费用 -220,116.22 所得税费用 -469,725.67 注释29． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 88 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 69,808.06 61,142.57 与收益相关的政府补助 1,329,600.00 保证金、往来款 155,617.00 2,070,757.28 合计 1,555,025.06 2,131,899.85 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理、销售费用付现支出 2,010,705.35 2,821,622.99 财务费用付现支出 1,327.41 1,356.04 支保证金往来款等 408,597.65 416,939.48 合计 2,420,630.41 3,239,918.51 注释30． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -1,405,355.80 4,566,633.24 加：资产减值准备 359,548.79 -438,376.78 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 272,938.15 411,198.27 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 544,358.59 544,358.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,389.11 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -469,725.67 175,952.20 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 745,532.32 -2,679,568.36 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,128,568.66 4,973,196.50 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,761,587.51 582,096.16 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,582,333.36 8,135,489.65 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 89 项目 本期金额 上期金额 现金的期末余额 22,318,003.90 23,905,164.61 减：现金的期初余额 23,905,164.61 15,793,503.17 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,587,160.71 8,111,661.44 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 22,318,003.90 23,905,164.61 其中：库存现金 10,111.65 19,719.83 可随时用于支付的银行存款 22,307,892.25 23,885,444.78 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 22,318,003.9 23,905,164.61 六、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率 风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本 公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款。管理层已制 定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本公司没有提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。 （二） 流动性风险 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 90 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 （三） 市场风险 1． 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，不存在汇率风险。 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境 来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排 来降低利率风险。 七、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 本公司最终控制方是吕明，持有公司股权比例 55.38%。 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 青岛创恒信网络技术有限公司 公司董事于丽霞配偶投资的企业 高密海容宽带技术有限公司 公司董事玄建军、于丽霞对外投资的企业 山东远程宽带技术有限公司 公司股东肖宇对外投资的企业 潍坊润泽典当有限公司 公司股东肖宇关联的企业 山东钟证泰和投资有限公司 公司实际控制人吕明、股东肖宇对外投资的企业 青岛新大和实业有限公司 公司董事刘伟对外投资的企业 青岛康迈克工业有限公司 公司董事刘伟任职的企业/公司董事刘伟配偶投资 的企业 肖宇 持股 5%以上的股东、董事长、总经理 青岛深蓝同创信息技术管理中心（有限合伙） 持股 5%以上的股东 于丽霞 董事、副总经理、财务总监、董事会秘书 玄建军 董事、副总经理 刘伟 董事 王倩 监事会主席 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 91 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 邱震 监事 刘振 职工监事 (三) 关联方交易 1． 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 青岛创恒信网络技术有限公司 维护费 94,339.62 94,339.62 合计 —— 94,339.62 94,339.62 2． 关联租赁情况 出租方 承租方 租赁资产情况 租赁费用（万 元/年） 租赁起始 日 租赁终止 日 吕明 公司 青岛市市北区芝泉路 22 号 5 栋 2 户 10.00 2015.1.1 2017.12.31 3． 关联方应收应付款项 本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 青岛创恒信网络技术有限公司 94,339.62 4． 关键管理人员薪酬 关联方 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 994,386.74 1,072,214.14 八、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 九、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -3,389.11 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 1,329,600.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -60.24 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 92 项目 金额 说明 减：所得税影响额 198,931.63 合计 1,127,219.02 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -4.32 -0.05 -0.05 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -7.79 -0.10 -0.10 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2018 年 3 月 21 日 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 93 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室 青岛东方深蓝信息科技股份有限公司 董事会 2018 年 3 月 22 日