837221_2018_金穗生态_2018年年度报告_2019-04-22.txt

公告编号：2019-013 1 2018 年度报告 金穗生态 NEEQ : 837221 广西金穗生态科技股份有限公司 GuangXi JinSui Ecological Technology CO.,LTD 公告编号：2019-013 2 公司年度大事记 2018 年 10 月，公司控股子公司广西 金穗环保有限公司成立。 2018 年 11 月，公司“糖蜜酒精浓缩 液离心喷雾干燥日产 100 吨生物有机 肥干粉项目”全线投产，增加企业产品 种类，进一步增强了公司核心竞争力。 2018 年 11 月，公司获得广西壮族自 治区企业技术中心认定。 2018 年 12 月，公司荣获南宁市重点 龙头企业称号。 公告编号：2019-013 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 29 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 35 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 39 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 40 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 50 公告编号：2019-013 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、金穗生态 指 广西金穗生态科技股份有限公司 股东会、股东大会 指 广西金穗生态科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广西金穗生态科技股份有限公司董事会 监事会 指 广西金穗生态科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 股份公司总经理、副总经理、财务机构负责人、董事 会秘书 兴嘉农 指 广西兴嘉农生态科技有限公司 金穗集团 指 广西金穗农业集团有限公司 主办券商、中信建投 指 中信建投证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 公告编号：2019-013 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人邓卫忠、主管会计工作负责人陈翠荣及会计机构负责人（会计主管人员）陈翠荣保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.对金穗集团重大依赖的风险 2018年,公司从金穗集团及其控制的子公司取得的营业收入 2,233.93 万元,占当期营业收入的比例 17.44%,公司销售对金穗 集团的依赖性较大,依附性较强,一旦其发生经营性变故,对公司 影响较大。 2.原材料供应风险 公司生产经营所需的主要原材料是糖厂滤泥、木薯酒精渣, 据统 计广西每年将产生 240-290 万吨滤泥,而公司现在设计产 量每年消耗 18 万吨滤泥,未来规划扩大产能到 35 万吨的滤泥消 耗量。从2014年开始,广西甘蔗种植面积出现总量约20%的减少, 如未 来甘蔗持续产量下降则直接影响滤泥的供应。其次,滤泥 为季节性产品,每年的 11 月到次年 3 月为糖厂开榨时期,供应量 存在不稳定性。公司当前已采取措施开始囤积滤泥、酒精渣等 大宗原料,以降低该风险。 3.短期偿债能力风险 公司 2018 年 12 月 31 日的流动比率为 1.90,速动比率是 1.48。报告期末，公司流动比率较 2017 年末呈现上升趋势, 主 要系公司本年通过增设子公司扩大规模，销售收入增加，造成 今年的应收账款相应增加，较 2017 年末增长 54.88%,增长幅度 较大。公司短期偿债能力偏低,存在短期偿债风险。 4. 企业规模较小风险 公司当前阶段仍属于发展初期,企业规模较小。公司虽然发 展速度较快,但相对同行可比企业,在市场销售、研发投入等方 面仍有不足,公司的抗风险能力仍有待加强。公司需要进一步扩 大市场,提高经济效益。 公告编号：2019-013 6 5. 人才流失风险 公司的管理团队对公司已经取得的经营业绩做出了巨大的 贡献,公司未来业务的持续成长在很大程度上也与公司的现有管 理团队的努力分不开。但是由于国内市场竞争日趋激烈,公司面 临来自同行业其他企业对优秀管理人才和技术人才的竞争。若 未能吸引、挽留足够的拥有丰富经验的管理人员和技术人才,公 司的持续快速成长能力会受到一定的影响。公司当前正在评估 将办公地点搬至南宁市区的计划，以提高人才吸引力。 6.季节性风险 公司的客户主要是农业种植户,农业具有农忙、农闲的季节 性特 征,一般农忙表现为春种、秋种、冬肥三个时节,分别为 3~4 月、7~8 月、11~12 月,对肥料需求量明显提升。公司产品为生物 有机肥,跟农业特性息息相关,故销售也具有明显季节性。公司将 积极开拓不同经济作物品种的下游客户,保持公司经营平稳增 长。但若公司开拓力度不足,公司盈利情况可能受到影响。 7.产量扩容风险 随着生产容量的不断扩张,公司的设计产能将从 10 万吨提 升到 30 万吨,将面临较大的销售压力。由于公司成立至今的产品 处于供不应求的状态,不需要配备大量销售人员,本期虽已组建 了销售团队,子公司也相继组建了销售团队，但销售队伍的壮大 和销售人员沉淀需要时间，销售团队人员仍需磨炼和提升。但 是公司如未能在产能扩大的同时提高开发新客户的营销能力,则 将面临一定风险。 8.行业标准风险 目前我国生物有机肥参照行业标准 NY884-2012,其中对特 定功能微生物定义不明确,有些生产商将不具有特定功能的微生 物产品滥竽充数,其产品效果不理想,可能影响市场对生物有机 肥产品的接受与判断。而金穗生态是掌握特定功能型微生物技 术的企业之一,所生产的功能型生物有机肥属高端产品,在生产 工艺与微生物选择上都走在行业的前列,目前仅能靠产品的口碑 推广市场,暂无行业标准加以区分。如行业标准未能尽快更新细 化,则对公司的经营形成一定风险。 9.自然灾害的风险 公司的主要客户是香蕉、火龙果等经济作物,客户的种植面 积会受到霜冻、台风、植物枯萎等影响。若是自然灾害发生,公 司的主要客户种植面积将会大幅度减少,这会给公司的生产经营 能力带来一定影响。公司计划购买农业保险、财产保险等措施, 减少自然灾害的影响,同时会积极研发能控制一些病症的生物有 机肥以便减少自然灾害的威胁。 10. 现有客户群较单一风险 报告期内公司的主要客户是香蕉、火龙果、甘蔗等种植户, 对于其他经济作物种植户开发力度较小,客户群体较为单一。为 此公司正加大研发力度,研究开发柑橘、猕猴桃、圣女果、百香 果、瓜菜等热带经济作物所需的专用生物有机肥和功能型生物 有机肥产品,产品类型将不断增加、技术含量显著提升、市场覆 盖面持续扩大。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-013 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广西金穗生态科技股份有限公司 英文名称及缩写 GuangXi JinSui Ecological Technology CO.,LTD 证券简称 金穗生态 证券代码 837221 法定代表人 邓卫忠 办公地址 广西南宁市隆安县那桐镇兴桐大道 123 号金穗大厦一层 102 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 卢荣楷 职务 董事会秘书 电话 0771-6507252 传真 0771-6507275 电子邮箱 gxjsstgf@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广西南宁市隆安县那桐镇兴桐大道 123 号金穗大厦一层 102 室 邮政编码：532700 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 5 月 13 日 挂牌时间 2016 年 6 月 2 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C26 化学原料和化学制品制造业-C262 肥料制造-C2625 有机肥料及微生物肥料制造 主要产品与服务项目 生物有机肥 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 65,217,391 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 广西金穗农业集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 卢义贞、林子海 公告编号：2019-013 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91450123687781703T 否 注册地址 广西南宁市隆安县那桐镇兴桐大 道 123 号金穗大厦一层 102 室 否 注册资本（元） 65,217,391 是 五、 中介机构 主办券商 中信建投 主办券商办公地址 北京市东城区朝阳门内大街 2 号凯恒中心 B、E 座 3 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李振华、邓华明 会计师事务所办公地址 深圳市福田区福田街道滨河大道 5020 号证券大厦 22 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-013 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 128,085,260.93 92,482,992.67 38.50% 毛利率% 37.45% 36.07% - 归属于挂牌公司股东的净利润 24,049,293.25 19,015,867.70 26.47% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 22,494,735.20 18,155,304.07 23.90% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 21.65% 23.65% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 20.25% 22.58% - 基本每股收益 0.39 0.33 18.18% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 223,248,005.93 162,040,912.20 37.77% 负债总计 68,158,265.52 54,587,251.83 24.86% 归属于挂牌公司股东的净资产 136,372,442.55 94,558,072.45 44.22% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.09 1.58 32.28% 资产负债率%（母公司） 30.28% 34.32% - 资产负债率%（合并） 30.53% 33.69% - 流动比率 1.90 1.63 - 利息保障倍数 17.73 18.10 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 9,651,822.91 -6,650,315.72 - 应收账款周转率 1.81 2.14 - 存货周转率 3.47 3.37 - 公告编号：2019-013 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 37.77% 66.85% - 营业收入增长率% 38.50% 51.06% - 净利润增长率% 30.80% 49.76% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 65,217,391.00 60,000,000.00 8.70% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 1,694,424.32 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 54,940.19 非经常性损益合计 1,749,364.51 所得税影响数 193,719.97 少数股东权益影响额（税后） 1,086.49 非经常性损益净额 1,554,558.05 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 应收账款 53,013,953.25 公告编号：2019-013 11 应收票据及应收账 款 53,013,953.25 应收利息 应收股利 其他应收款 239,655.82 其他应收款 239,655.82 固定资产 48,230,999.73 固定资产清理 固定资产 48,230,999.73 在建工程 4,841,801.19 工程物资 在建工程 4,841,801.19 应付票据 应付账款 21,520,997.05 应付票据及应收账 款 21,520,997.05 应付利息 39,980.56 应付股利 其他应付款 1,247,952.37 其他应付款 1,287,932.93 管理费用 7,125,947.63 管理费用 5,536,108.47 研发费用 1,589,839.16 公告编号：2019-013 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是有机肥料及微生物肥料制造行业的高新技术企业，主要从事有机肥、生物有机肥、有机液态 肥、微生态菌剂等产品研发、生产、销售及土壤生物修复工程与技术外包服务。公司以中国农业大学、 南京农业大学为技术依托，不断进行自主创新和技术研发，通过无偿或低价接收处理农林及食品加工业 废弃资源并循环利用，配合核心的微生物菌群发酵工艺，辅以独特的功能菌株添加，生产适用于绿色、 生态果蔬作物种植并能对种植土壤的酸化、土壤肥力下降等亚健康状态起到修复、调理功能的生物有机 肥，主要应用于香蕉、火龙果、甘蔗、柑橘等经济作物的种植、蔬菜瓜果、政府市政园林绿化工程。公 司依靠自身技术积累和持续创新，为客户提供质量稳定可靠产品，形成循环产业链的生产经营模式，并 采用“直销+代理+代加工”的销售模式，从而持续为公司提供收入来源。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，围绕年初制定的公司经营目标，公司积极进行战略布局、加大研发投入、加强销售团队 建设、积极拓展市场渠道，有计划有目标的推进公司各项业务，基本实现了公司 2018 年预期经营目标。 公司业绩持续快速增长，2018 年度公司完成营业收入 12,808.53 万元，归属于母公司股东的净利润 2,404.93 万元，营业收入和归属于母公司的净利润分别比 2017 年 9,248.30 万元、1,901.59 万元分别 增长 38.50%、26.47%。 2018 年末，公司总资产达到 22,324.80 万元，较 2017 年 16,204.09 万元增长 37.77%；归属母公司 所有者权益为 13,637.24 万元，同比增长 44.22%；每股净资产为 2.09 元；每股收益为 0.39 元，较 2017 年每股收益 0.33 元，同比上升 18.18%。 2018 年经营活动现金流量净额 965.18 万元，较 2017 年净流量-665.03 万元，同比净增加 1,630.21 万元。 1、战略布局 （1）2018 年 11 月 09 日，公司使用募集资金对控股子公司广西兴嘉农生态肥业有限公司进行增资， 金额为人民币 700 万元，以加快广西兴嘉农生态肥业有限公司新生产线的建设，提高产能，以满足子公 公告编号：2019-013 13 司所在地日益增长的市场需求，促进子公司业务的快速增长。 （2）2018 年 10 月 30 日，公司与广西南宁碧水蓝天环保科技有限公司、黄浩峰共同出资设立控股子 公司广西金穗环保有限公司，本次对外投资将集合广西金穗生态科技股份有限公司、广西南宁碧水蓝天 环保科技有限公司的多方优势，在拥有自有的核心技术、专利技术、项目前期的环评设计、环境监测平 台，结合工程项目经验的基础上，根据市场趋势和客户需求，通过自主研发、设计，采用多元化服务理 念，开展农业土壤环境修复工程、禽畜粪污资源化利用、现代农业产业园设计建设；重金属污染土壤修 复治理、矿山地质环境恢复治理与土地复垦、山水林田湖草生态修复；城镇污泥处理、城镇生活垃圾处 理、固体废物处理、垃圾渗滤液处理、水污染治理、大气污染治理、环保设施运营；土壤改良调理剂、 微生物菌剂研发销售等四大经营主打板块业务。 2、研发项目情况 ①火龙果有机液体肥试验，阶段性试验结果表明，施用火龙果有机液体肥有助于改良土壤性质，促 进火龙果对钾肥的吸收，增加火龙果果实糖度。 ②消毒剂试验溴氯海因对土壤中的镰刀菌都有极显著的杀菌作用，价格低，具有较大的生产意义。 ③申请了一项专利《微生物固体菌种发酵罐》，专利号：201822188483.9。 3、销售渠道建设 初步在广西区内建立经销商代理销售渠道，逐步形成“直销+代理”并行模式，并开始面向政府采 购方面的市场拓展工作，直销面对的主要以基地终端大客户为主，渠道代理商主要面对的以散户为主， 政府采购主要面向各地政府的有机肥招投标工作，努力拓展客户范围，扩大市场占有率。 4、原料供应措施 针对原材料供应风险，2018~2019 年榨季期间将实行原料囤积政策，重点是滤泥、酒精渣、桉树皮 等大宗原材料，预计滤泥囤积 15~20 万立方，酒精渣 3~4 万立方、桉树皮 2~3 万立方。该政策的实施将 使公司保证原料供应、降低生产成本，增强公司的市场竞争能力。 5、内部管理 报告期内，在主办券商的持续督导下，公司严格按照股转系统要求规范公司运作，完善公司经营管 理，进一步规范治理结构，加强财务预算和决算管理，持续提升公司管理水平。通过公司内部制度的不 断完善和规范管理，有效预防和减少经营风险的发生，增强了公司可持续发展的能力。 (二) 行业情况 受 2015 年中央一号文件和恢复对化肥征收增值税的影响，国家开始对化肥使用实施控制，生产微 生物肥料是未来发展方向。与传统化肥相比，微生物肥料在生态保护、提高作物产量和品质、提高肥料 利用率上具有明显的优势。现阶段，微生物肥料已初步形成了一定的产业规模，产品新品种多，使用效 果明显，推广面积大，逐步被广大农业生产者所接受。 根据农业部 2015 年 2 月 17 日发布的《到 2020 年化肥使用量零增长行动方案》的规定，要求：到 2020 年，化肥总量减少 20%，按照化肥现有使用量 1.4 亿吨计算，到 2020 年要减少 2800 万吨，要有 2800 万吨微生物肥料进行有效补充，来满足农业生产需求，微生物肥料发展潜力巨大，空间无限。当前， 我国土壤面临日趋严重的生态压力，土壤污染与耕地质量问题已成为制约农业发展和环境保护的瓶颈。 修复受损土壤、保障土壤健康成为农业未来发展方向。2016 年国务院发布的《土壤污染防治行动计划》 提出要求，我国到 2020 年土壤污染加重趋势得到初步遏制，土壤环境质量总体保持稳定；到 2030 年土 壤环境风险得到全面管控；到本世纪中叶，土壤环境质量全面改善，生态系统实现良性循环。《土壤污 染防治行动计划》又被称为“土十条”，受该政策影响，土壤修复的产业规模正在逐年增加，根据 《2016-2022 年中国土壤修复行业深度调研及投资前景预测报告》相关研究数据，到 2020 年，中国地壤 修复行业市场规模预测：农业耕地修复预计市场规模为 1638 亿元，土壤修复预计市场规模为 2687.5 亿 元。 公告编号：2019-013 14 2017 年 2 月 10 日，农业部制定下发《开展果菜茶有机肥替代化肥行动方案》,要求，加快农业绿色 发展，要以果菜茶生产为重点，实施有机肥替代化肥，推进资源循环利用。涉及柑橘、苹果、茶叶、设 施蔬菜等多种类经济作物及其生产区，该方案的实施对化肥销量带来极大冲击，对有机肥则是中长期利 好。 2017 年 8 月 9 日，农业部“对十二届全国人大五次会议第 5429 号建议的答复”中，农业部将会同 有关部门，认真参考代表提出的建立横向分类、纵向分级有机肥标准体系的建议，组织专家深入开展研 究，不断细化、完善有机肥相关标准。 变废为宝、改土培肥、有利于土壤生态修复的生物有机肥成了香饽饽，生物有机肥行业迎来蓬勃发 展的春天，但是，生物有机肥产品竞争也日趋激烈，企业机遇与挑战并存。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 9,413,120.91 4.22% 5,868,019.50 3.62% 60.41% 应收票据与应 收账款 82,108,044.47 36.78% 53,013,953.25 32.72% 54.88% 存货 26,223,422.93 11.75% 19,971,384.67 12.32% 31.30% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 50,300,908.86 22.53% 48,230,999.73 29.76% 4.29% 在建工程 16,667,505.70 7.47% 4,841,801.19 2.99% 244.24% 短期借款 22,950,000.00 10.28% 22,950,000.00 14.16% - 长期借款 - - - - - 无形资产 31,646,496.27 14.18% 18,232,465.41 11.25% 73.57% 应付票据及应 付账款 28,720,282.13 12.86% 21,520,997.05 13.28% 33.45% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金期末账面价值为 941.31 万元，较年初增长 60.41%，主要原因为随着公司加强应收账款 的催收，年末公司应收账款回款较集中，12 月应收账款回笼较多所致。 2、应收票据及应收账款期末账面原值为 8,210.80 万元，较年初增长 54.88%，增幅较大，主要原因 是本期在产量进一步增加的基础上，加大了市场开拓力度，包括对新客户的开发以及根据现有客户往年 的信用情况和客户种植农作物的周期，给予适当的账期，规模扩大及销售增长导致应收账款大幅增加； 3、存货期末账面价值为 2,622.34 万元，较年初增长 31.30%，主要原因为随着公司生产规模扩大， 为了能持续生产，原料库存增加 403 万元，周转材料增加 170.75 万元，期末在产品减少 97.19 万元， 产品库存增加 148.55 万元，上述总体影响本年存货 625.11 万元。 4、固定资产期末账面价值为 5,030.09 万元，较年初增长 4.29%，主要原因是本年金穗生态新增干 粉生产项目，固定资产增加 198.68 万元，子公司深博农业增加固定资产采购 5.70 万元，整体增加 204.38 万元。 5、报告期末，在建工程期末账面价值为 1,666.75 万元，较年初增长 244.24%，主要原因为控股子 公告编号：2019-013 15 公司兴嘉农新增年产 20 万吨生物有机肥项目工程支出增加 940.88 万元，设备类工程支出增加 85.14 万 元，其他类工程支出增加 2.6 万元，整体在建项目支出增加 1,026.02 万元；金穗生态新增建设干粉生 产项目设备类工程支出增加 152.5 万元；上述总体影响本年在建工程增加 1,178.52 万元。 6、无形资产期末账面价值为 3,164.65 万元，较年初增长 73.57%，主要原因为控股子公司兴嘉农增 加土地使用权账面原价 1,408.77 万元所致。 7、应付账款期末账面价值为 2,872.03 万元，较年初增长 33.45%，主要原随着公司生产规模和销售 规模的扩大，所需原材料增加，导致相应的采购规模增加，金穗生态应付账款增加 472.73 万元，兴嘉 农应付账款增加 158.98 万元，深博农业应付账款增加 93.74 万元，上述总体影响本年应付账款 725.45 万元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 128,085,260.93 - 92,482,992.67 - 38.50% 营业成本 80,121,382.41 62.55% 59,123,494.35 63.93% 35.52% 毛利率% 37.45% - 36.07% - - 管理费用 8,247,873.60 6.44% 5,536,108.47 5.99% 48.98% 研发费用 3,641,269.49 2.84% 1,589,839.16 1.72% 129.03% 销售费用 3,186,632.86 2.49% 1,051,875.50 1.14% 202.95% 财务费用 2,050,093.85 1.60% 1,429,923.71 1.55% 43.37% 资产减值损失 1,380,769.53 1.08% 985,336.45 1.07% 40.13% 其他收益 1,694,424.32 1.32% 501,128.09 0.54% 238.12% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 30,671,467.32 23.95% 23,154,754.75 25.04% 32.46% 营业外收入 65,861.47 0.05% 513,996.75 0.56% -87.19% 营业外支出 10,921.28 0.01% 2,550.60 0.00% 328.18% 净利润 26,605,081.09 20.77% 20,340,979.78 21.99% 30.80% 项目重大变动原因： 1、营业收入为 12,808.53 万元，较上年增加 3,560.23 万元，主要原因为本年生产量增加，同时调 整营销策略，加强产品宣传力度，金穗生态销售收入增加 1,719.18 万元，兴嘉农销售收入增加 1,391.35 万元，深博农业销售收入增加 311.76 万元，其他业务收入增加 137.94 万元，上述总体影响本年营业收 入增加 3,560.23 万元。 2、营业成本为 8,012.14 万元，较上年增加 2,099.79 万元，与营业收入保持同步的增长趋势。 3、管理费用为 824.79 万元，较上年同期增加 271.18 万元,增长 48.98%，主要是公司新入职员工及 职工薪酬调整导致本期增加 97.07 万元；控股子公司兴嘉农新增土地使用权导致本期无形资产增加 26 公告编号：2019-013 16 万元，以及其他办公费、差旅费、招待费等随着业务规模扩大而相应增加。 4、研发费用为 364.13 万元，较上年同期增加 205.14 万元，主要原因为本期金穗生态新增 3 项研 发项目，导致费用增加 152.80 万元；新入职研发员工及职工薪酬调整导致本期增加 35 万元；实验用品 增加 11.2 万元，折旧费增加 1.24 万元，上述总体影响本年研发费用增加 200.24 万元。 5、本期公司销售费用为 318.66 万元，较上年同期增加 213.48 万元，增长 202.95%，主要原因公司 本期部分客户签订的订单约定由公司承担运费等变化导致运费增加 122.52 万元；新入职员工及职工薪 酬调整导致本期增加 5.55 万元；为增加销售收入，本期新增销售佣金及返利增加 21.33 万元；办公费 用增加 4.07 万元；差旅费增加 3.69 万元；深博农业新增销售费用 55.69 万元，上述总体影响本年销售 费用增加 212.85 万元。 6、财务费用为 205.01 万元，上年同期财务费用为 142.99 万元，主要原因为公司本期贷款实际使 用额度较上年增加导致对应的利息费用支出增加所致。 7、营业利润较上年同期增长 32.46%，与本期收入、成本及期间费用增长的趋势一致 8、营业外收入为 6.59 万元，同比下降 44.81 万元，主要原因为 2017 年会计准则变化导致本年将 政府补助调整至其他收益核算所致。 9、营业外支出为 1.09 万元，较上年增加 0.84 万元，主要因本期误工赔偿款增加所致。 10、2018 年公司整体净利润较 2017 年增加 626.41 万元，增长 30.80%，主要原因是公司通过组 建销售团队，积极进行市场推广，开拓新的客户群体，使得销售收入大幅增长；同时在本期毛利率与上 年期变化不大、期间费用保持同步增长趋势的前提下，本期净利润增长主要是受本期收入增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 126,634,467.54 92,411,613.56 37.03% 其他业务收入 1,450,793.39 71,379.11 1,932.52% 主营业务成本 79,294,082.41 59,123,494.35 34.12% 其他业务成本 827,300.00 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 普通生物有机肥 95,637,330.02 74.67% 80,571,921.48 87.12% 功能性生物有机肥 17,977,230.45 14.04% 5,513,594.08 5.96% 代加工生物有机肥 4,061,879.88 3.17% 5,618,198.00 6.07% 保水生物有机肥 1,133,056.00 0.88% 19,400.00 0.02% 有机肥干粉类 5,728,058.00 4.47% 肥料类 1,434,524.79 1.12% 农药类 662,388.40 0.52% 688,500.00 0.74% 其他收入 1,450,793.39 1.13% 71,379.11 0.08% 合计 128,085,260.93 100% 92,482,992.67 100% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 公告编号：2019-013 17 华北地区 700.00 华东地区 238,100.00 0.19% 华南地区 117,541,538.54 92.82% 89,663,301.56 97.03% 华中地区 939,229.00 0.74% 181,500.00 0.20% 西南地区 2,495,491.60 1.97% 39,400.00 0.04% 西北地区 15,000.00 0.02% 国外 5,419,408.40 4.28% 2,512,412.00 2.72% 合计 126,634,467.54 100% 92,411,613.56 100% 收入构成变动的原因： 1、普通生物有机肥：2018 年比 2017 年销售增加 1,506.54 万元，增长 18.70%，主要是：一方面 通过调整营销策略，加强产品宣传力度，促进销售收入增加；另一方面是子公司深博农业销售收入增加。 2、功能型生物有机肥：2018 年比 2017 年销售增加 1,246.36 万元，增长 226.05%，主要原因是： 本期市场对功能型生物有机肥需求增加。 3、保水生物有机肥：2018 年比 2017 年销售增加 111.37 万元，增长 5740.49%，主要原因是：本 期市场对保水生物有机肥需求增加； 4、有机肥干粉：本期新增有机肥干粉生产销售，导致销售收入增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广西金穗农业集团有限公司 22,339,337.25 17.44% 是 2 广西珍妮酵母生物科技有限公司 6,293,198.93 4.91% 否 3 隆安县那桐供销合作社 3,493,976.00 2.73% 否 4 广西金泽农业有限公司 3,283,020.00 2.56% 否 5 广西海泉农业有限公司 2,917,865.20 2.28% 否 合计 38,327,397.38 29.92% - 注：对广西金穗农业集团有限公司的销售金额中包含对广西金穗农业集团有限公司及其控制的其他主体 的合计金额。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 湛江市博泰生物化工科技实业有限公司 7,590,458.81 13.16% 否 2 隆安县含棋运输服务部 4,830,338.78 8.37% 否 3 隆安县隆兴运输服务部 3,981,034.78 6.9% 否 4 湛江市博泰生物化工科技实业有限公司 3,148,660.00 5.46% 否 5 隆安县古潭乡梁朝瑞运输服务部 2,692,729.70 4.67% 否 合计 22,243,222.07 38.56% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 公告编号：2019-013 18 经营活动产生的现金流量净额 9,651,822.91 -6,650,315.72 - 投资活动产生的现金流量净额 -26,838,435.80 -23,286,174.71 -15.16% 筹资活动产生的现金流量净额 20,731,714.30 35,423,133.76 -40.79% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额为 965.18 万元，相比去年同期增加 1,630.21 万元，主要原因为： （1）销售商品、提供劳务收到的现金增加 3,041.68 万元，主要原因是一方面公司加大了催收货款的力 度，另一方面，公司与邮储银行隆安支行、广西农业担保有限公司合作，采用“龙头保”和“速贷保” 等金融产品加快应收账款回笼；（2）收到其他与经营活动有关的现金增加 68.22 万元。（3）购买商品、 接受劳务支付的现金增加 1,601.15 万元；（4）支付给职工以及为职工支付的现金增加 535.03 万元，主 要原因是，一方面公司在 2018 年，以普调的形式增加了员工薪酬，增加比例约为 7%；另一方面，公司 的人员与去年相比增加了 86.79%，主要是干粉车间人员的增加；（5）支付的各项税费增加 24.98 万元； （6）支付其他与经营活动有关的现金减少 681.47 万元。 2、投资活动产生的现金流量净额为-2,683.84 万元，相比去年同期净支出增加 355.23 万元，主要 原因：（1）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加 912 万元；（2）取得子公司及其他 营业单位支付的现金净额减少 558.95 万元。 3、报告期内，筹资活动产生的现金流净额为 2,073.17 万元，相比去年同期减少 1,469.14 万元， 主要原因是本期比去年同期收到的投资款减少 1,649.43 万元所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司共有 3 家控股子公司，具体情况如下： （1）广西兴嘉农生态科技有限公司 成立日期：2008 年 03 月 25 日 统一社会信用代码：91451400669748045T 类型：其他有限责任公司 住所：广西崇左市江州区新和镇 法定代表人：周义 注册资本：4,200.00 万 经营范围：工业污水、污泥处理及环保技术研究、开发、应用；生物有机肥、有机肥、复合肥、有 机无机复混肥、复合微生物肥、育苗基质肥的研发、生产、来料加工及其产品销售与运输；再生资源 利用及运输（除废旧金属外），清洁生产技术的推广，生态项目开发，环保设施运营管理。 截至报告期末，公司持有广西兴嘉农生态科技有限公司 58.57%股权。 截至报告期末,资产总额 66,791,642.57 元,所有者权益 43,696,770.06 元;本报告期内实现营业收入 28,567,386.66 元,利润总额 6,019,113.71 元。 （2）广西深博农业科技有限公司 成立日期：2017 年 10 月 31 日 统一社会信用代码：91450100MA5MW3MD53 类型：有限责任公司(自然人投资或控股) 住所：南宁市高新区滨河路 5 号中盟科技园 4 号楼 402-2 室 法定代表人：林子海 注册资本：200.00 万 经营范围：农业科技技术研究、开发及应用，有机肥、生物有机肥、有机复混肥、无机复混肥、化 公告编号：2019-013 19 肥批发及零售；农药（除危险化学品和禁售农药）、种子苗木（凭许可证在有效期内经营，具体项目以 审批部门批准为准）、农资产品的销售；农产品初级加工及销售，果园管理及技术服务，互联网信息服 务（凭许可证有效期内经营，具体项目以审批部门批准为准）。 截至报告期末，公司持有广西深博农业科技有限公司 70%股权。 截至报告期末,资产总额 2,110,688.59 元,所有者权益 864,221.54 元;本报告期内实现营业收入 3,326,227.68 元,利润总额-80,161.53 元。 （3）广西金穗环保有限公司 成立日期：2018 年 10 月 30 日 统一社会信用代码：91450100MA5NFYAG6U 类型：有限责任公司 住所：南宁市高华路 2 号正鑫科技园 1 号楼厂房北楼 5 楼 法定代表人：廖海峰 注册资本：2,000.00 万 经营范围：环保技术研究开发及技术服务、技术推广；水污染治理、大气污染治理、生态环境治理、 固体废物治理、环保设施运营；矿山地质环境恢复治理与土地复垦；城镇污泥处理、城镇生活污水处理； 城镇生活垃圾经营性清扫、收集、运输、处理服务（凭许可证在有效期内经营，具体项目以审批部门批 准的为准）；环保咨询服务；废物再利用技术的研究及推广；应急处理技术咨询服务；危险废物处理（凭 许可证在有效期内经营，具体项目以审批部门批准的为准）；对再生能源项目的投资；可再生能源、清 洁能源、生物能源的技术开发；再生能源产品的研发及销售；销售：农副产品、五金交电、日用百货、 建筑材料（除危险化学品）；废旧塑料加工、销售；土壤调理剂的生产、销售（国家禁止或限制的产品 除外）；城镇污泥处理与城镇生活垃圾处理技术的研究开发和咨询服务；市政公用工程、环保工程及设 计（以上项目凭资质证经营）；环保设备（除特种设备）的研发、生产、销售、安装与维修；生物有机 肥、有机物料腐熟剂的生产及销售；微生态菌剂的研发、生产和销售；土壤修复工程与技术服务；园林 绿化工程、节水灌溉工程、建筑工程、钢结构工程（凭资质证经营）。 截至报告期末，公司持有广西金穗环保有限公司 51%股权。 截至报告期末,资产总额 562,691.42 元,所有者权益 562,691.42 元;本报告期内实现营业收入 0 元, 利润总额-37,308.58 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （一）会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号) 及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017 年 度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 公告编号：2019-013 20 应收票据 应收票据及应收账款 53,013,953.25 应收账款 53,013,953.25 应收利息 其他应收款 239,655.82 应收股利 其他应收款 239,655.82 固定资产 48,230,999.73 固定资产 48,230,999.73 固定资产清理 在建工程 4,841,801.19 在建工程 4,841,801.19 工程物资 应付票据 应付票据及应付账款 21,520,997.05 应付账款 21,520,997.05 应付利息 39,980.56 其他应付款 1,287,932.93 应付股利 其他应付款 1,247,952.37 管理费用 7,125,947.63 管理费用 5,536,108.47 研发费用 1,589,839.16 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期将广西金穗环保有限公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况如下： 1、公司于 2018 年 10 月 25 日召开第二届董事会第二次会议，审议通过了《关于拟对外投资设立控 股子公司的议案》，拟与广西南宁碧水蓝天环保科技有限公司、黄浩峰共同出资设立广西金穗环保有限 公司。2018 年 10 月 30 日，广西金穗环保有限公司成立并完成工商登记，本公司持有广西金穗环保有限 公司 51%股权。 (八) 企业社会责任 公司在创造经济效益的同时，始终将社会责任摆在企业发展的重要位置。在日常经营活动中，遵纪 守法，诚实信用，照章纳税，接受监督；随着企业的发展，创造更多的就业岗位，不断改善员工工作环 境，提高员工薪酬和福利待遇。公司将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区 经济发展，与社会共享企业发展成果。 报告期内，2018 年共缴纳各项税金 355.88 万元，聘请员工 198 位，解决公司 198 位员工的就业问 题，同时带动了本地消费，方便了附近的村民购置肥料与种植技术咨询，促进了当地经济发展。 公司注册地为国家级贫困县广西南宁隆安县，公司积极响应国家精准扶贫工作，提供就业岗位，吸 公告编号：2019-013 21 纳建档立卡的贫困户及残疾人到公司就业，助力贫困户一人就业，全家脱贫，帮助群众打好脱贫攻坚战。 三、 持续经营评价 公司自成立以来业务发展稳定，公司整体经营情况稳定,公司在报告期内有持续的营运记录。根据 天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告，公司 2018 年、2017 年的营业收入分别为 128,085,260.93 元、92,482,992.67 元，净利润分别为 26,605,081.59 元、20,340,979.78 元。公司主 营业务收入稳定，不存在影响持续经营能力的重大不利因素。 报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有 良好的独立自主经营的能力。 公司拥有自己稳定的商业模式，拥有与当前经营紧密相关的要素或资源，不存在法律法规或公司章 程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。� 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 有机肥料行业属于肥料生产行业的细分行业。有机肥料行业与肥料行业一样，有一定的季节性、地 域性，行业发展极度依赖农业和总体经济的发展水平。经济发达地区对于食品安全更为重视，因此，有 机食品的需求量较大。而农业发达的地区，农民对于有机肥认识更为到位，更愿意施用较为环保的有机 肥料以达到可持续发展、增加收入的目的。 近年来，随着人们对食品安全、口感、健康和环保的重视以及政府政策对可持续性发展的有机农业 的大力支持，有机肥逐渐成为全社会的共同要求和必然趋势。 2015 年 2 月 17 日，农业部印发了《到 2020 年化肥使用量零增长行动方案》和《到 2020 年农药使 用量零增长行动方案》，该系列政策文件的出台将极大推动微生物肥产业的发展。可见，微生物肥料制 造业是我国未来农业发展方向的重要环节。 2017 年 8 月 9 日，农业部“对十二届全国人大五次会议第 5429 号建议的答复”中，农业部将会同有 关部门，认真参考代表提出的建立横向分类、纵向分级有机肥标准体系的建议，组织专家深入开展研究， 不断细化、完善有机肥相关标准。 目前我国有机肥市场整体规模偏小，有机肥行业刚刚迈入成长期，逐年保持增长，发展前景可观。 数据显示，目前全国有机肥企业大约是 2283 家，总产能 3483 万吨，仅占肥料整体使用量的 20%左右。 2016 年行业销售收入达到 964.62 亿元，较 2015 年增长了 13.12%。机构预测，未来五年有机肥使用量将继续 维持较快增长态势，行业市场规模五年复合增速在 15%-20%区间内，以 17.5%估算，2020 年行业市场规 模有望突破 1900 亿元。 (二) 公司发展战略 公司发展战略： 1、未来三年产能规划：2019 年，约 22 万吨；2020 年，约 32 万吨；2021 年，约 40 万吨。 2、研发方面：（1）2019 年，完成两个菌株专利申请。（2）加大技术研发、产品研发力度，增强企 业核心竞争力，加大科研经费的投入和优秀研发人才的引进，要充分利用好中国农业大学和南京农业大 学这两个技术研发平台。（3）加大新产品研发的力度，尤其是高端产品的研发力度。重点是干粉高端新 公告编号：2019-013 22 产品的研发，通过添加特定功能的其他辅助材料，从而能够产生特定效果的高附加值的干粉产品。（4） 通过与广东海洋大学合作，利用壳寡糖原料，重点研发能够防治火龙果根螨的有机肥高端产品。（5）加 强火龙果水溶肥高端产品的研发力度以及跟踪客户使用效果。（6）加快加强哈茨木霉菌在多种植物种植 上的应用研发，以及对蔗渣腐解的试验，拓展公司原料资源和供应。 3、新产品研发及上市：（1）在成功推出火龙果半基质肥的基础上，2019 年，公司计划将“半基质 肥” 推广使用到各种果树和中药材等，主要功能：防草防虫、改土保湿。（2）2019 年，公司新增水溶 性糖蜜浓缩液喷粉有机肥高端有机肥产品，应用到各种规模化种植园中自动化滴灌，促根、补微量元素 和功能性菌剂；（3）2019 年，公司新增了高端三酸合一（腐植酸、氨基酸、海藻酸）产品，面向柑橘 种植。（4）2019 年 4 月公司将推出哈茨木霉菌肥，应用于百香果种植，防控根腐、枯萎病。（5）2019 年 4 月推出家庭阳台花卉蔬菜专用肥，以网销为主，面向所有家庭用户。 4、新项目建设：本着“立足公司，放眼全国，走向世界”的长期经营目标，充分发挥好南宁作为 中国-东盟桥头堡的区位优势，利用老挝丰富的自然资源和稳定的政治环境，通过人才、资金、技术要 素输出，换取资金及其他资源回国，践行优秀企业“走出去”的历史使命，做大做强公司。公司经过市 场调研和充分论证，为迎合老挝市场需求，公司拟与黄献忠共同出资在老挝设立控股子公司，该境外企 业主营业务及经营范围为：有机肥、生物有机肥、有机无机复混肥研发、生产与销售；有机肥、生物有 机肥委托加工；有机原料、半成品、水肥加工、销售等。公司计划总投资金额为 150 万美元。充分利用 老挝当地丰富的玉米芯、薏仁壳、木薯渣、木薯皮、厌氧污泥等有机物料等原料资源、较低的土地及人 力资源。该项目的建成为解决老挝常年焚烧玉米芯、薏仁壳污染环境提供了一个可靠的解决办法；同时 也解决了老挝农业种植缺少肥料的困境，为老挝开展更大规模的农业种植、进一步提升国民经济提供了 保障。 5、销售拓展：（1）目前，公司产品市场以广西、广东、云南、海南、老挝为主，未来市场方向将 重点拓展贵州、湖南两省，贵州以猕猴桃、百香果种植为对象，湖南以水稻、柑橘、蔬菜种植为对象。 市场打开后可在当地合作建立生产基地。（2）拓展园林和绿化市场，产品不仅局限于经济作物。目前， 国内正处于城市扩张期，城市建设日新月异，城市绿化、房地产绿化、园博展会等产业都是很大的用肥 市场。（3）高度重视并组建销售服务团队，就生产技术、产品特性、土壤修复、技术服务方案等方面与 客户进行积极良好互动，找到并抓住客户的痛点，特别要高度重视客户的前期技术服务工作。（4）优化 营销中心板块组织架构工作，营销中心作为集团职能部门，下设“兴嘉农品牌部”、“渔肽肥皇事业部”、 “贴牌事业部”和“原料事业部”等四大事业部；（5）创新销售管理工具，自主开发“客户管理系统”， 探索将会销模式并导入到该系统平台；（6）营销模式创新，①引入农资专业团队，通过与农资服务公司 深度合作，以渔肽肥皇等高端产品重点深耕柑橘市场。②与“码上服农”平台展开合作。（7）与环保项 目对接，通过承接改土工程和市政园林工程拓展消化产能，创造新的利润增长点；（8）试行“兴嘉农” 小包装电销模式，计划引进采用“拼多多”和“淘宝网”等电商平台，主要针对家庭阳台花草用肥市场 及花鸟市场拓展方面。 6、人才建设：（1）2019 年，公司将加大对研发、销售及管理类专业人才的引进力度；（2）2019 年， 公司将加强对现有人员的业务操作培训和管理培训；（3）为了吸引更加优秀人才的加入，2020 年，公司 计划将部分部门办公地点搬迁至南宁市区。�（4）高度重视并继续探索优化考核机制和薪酬激励机制， 确保能够激发全体员工的工作积极性、主动性和创造性。 (三) 经营计划或目标 公司未来三年经营计划和目标： 1、2019 年产能 22 万吨，销售产值 1.4 亿元，净利润 3000 万元。 2、2020 年产能 32 万吨，销售产值 1.8 亿元，净利润 4400 万元。 3、2021 年产能 40 万吨，销售产值 2.2 亿元，净利润 5400 万元。 公告编号：2019-013 23 未来三年，公司将进入快速扩张期，资金需求规模不断增大，引进资金将以资本市场直接融资、银 行贷款、基金等多渠道进行开展，资金使用上以固定资产投资和补充企业流动资金为主。� (四) 不确定性因素 当前有机肥的标准存在漏洞，准入门槛过低： 1、有机质要求过高，按正常发酵工艺企业较难达到标准或达到成本较高，市场多造假； 2、有机质检测分不清有机碳和无机碳，对冒充的有机质无能为力； 3、养分检测分不清有机养分和无机养分，对添加的无机养分无能为力。 随着国家对有机肥产业的扶持力度加大，行业发展迅速，标准存在漏洞，准入门槛过低可能导致市 场充斥过多假劣产品，造成恶性竞争，影响公司产品销售，使经营目标出现不确定性。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 对金穗集团重大依赖的风险 2018 年,公司从金穗集团取得的营业收入 2,233.93 万元,占当期营业收入的比例 17.44%,公司销售对 金穗集团的依赖性较大,依附性较强,一旦其发生经营性变故,对公司影响较大。 应对措施：公司积极开拓新客户(香蕉、火龙果、圣女果、芒果、甘蔗等热带经济作物)及研发新产 品(专用型、功能型生物有机肥等产品),目前公司销售对金穗集团的依赖性已逐年下降,从占比近 6 成已下 降到不足 2 成,该风险已不足以形成依赖,而金穗农业集团本身也是农业种植大户,而公司产品也符合金穗 集团需要,金穗集团为公司一个长期的优质客户。 2、原料供应风险 公司生产经营所需的主要原材料是糖厂滤泥、木薯酒精渣，据统计广西每年将产生 240-290 万吨滤 泥，而公司现在设计产量每年消将耗 18 万吨滤泥，未来规划扩大产能到 35 万吨的滤泥消耗量。从 2014 年开始，广西甘蔗种植面积出现总量约 20%的减少，如未来甘蔗持续产量下降则直接影响滤泥的供应。 其次，滤泥为季节性产品，每年的 11 月到次年 3 月为糖厂开榨时期，公司可直接通过已签约糖厂 获得大量滤泥，其他时段则通过囤货商采购晾干后的滤泥，供应量存在不稳定性，如今后囤货商的滤泥 供应量不能满足公司生产所需，则持续经营能力存在一定风险。 应对措施：滤泥占公司原料用量的 50%以上，为规避风险，降低滤泥占比，公司目前正采取措施使 原料多样化，逐步提高木薯酒精渣、糖蜜酒精浓缩液、烟末、蔗髓、花生麸等多种原料的占比，尤其是 蔗渣蔗髓的占比，公司正在攻关加速蔗渣腐解的菌剂试验。 3、短期偿债能力风险 公司 2018 年 12 月 31 日的流动比率为 1.90 ，速动比率是 1.48。报告期内,公司流动比率呈现上升 趋势,主要系公司年末应收账款因本年香蕉客户收蕉期比较延后,导致回款时间延迟,较 2017 年末增长 54.88%,增长幅度较大。公司短期偿债能力偏低,存在短期偿债风险。 应对措施：加大对香蕉种植客户应收账款的催收，进行售前分析、售后追踪，指导客户对公司产品 的适当使用，减少资金回收周期。 4、企业规模较小风险 公司当前阶段仍属于发展初期,企业规模较小。公司虽然发展速度较快,但相对同行可比企业,在市场 销售、研发投入等方面仍有不足,公司的抗风险能力仍有待加强。公司需要进一步扩大市场,提高经济效 益。 应对措施：目前公司正在通过定向增发，收购并购等方式，整合上下游产业公司资源，扩大公司规 模。 公告编号：2019-013 24 5、人才流失与人才招聘风险 公司正进入快速发展扩张期，未来业务的持续成长在很大程度上与公司人才梯队建设分不开。但是 由于国内市场竞争日趋激烈，公司面临来自同行业其他企业对优秀管理人才和技术人才的竞争。同时若 未能吸引、挽留足够的拥有丰富经验的管理人员和技术人才，公司的持续快速成长能力会受到一定的影 响。 应对措施：目前公司正在整合本公司人力资源部与控股集团人力资源部的联动招聘，以及与大专院 校签订人才战略协议。同时公司也在评估将办公地点搬到南宁市区的计划，以提高人才的吸引力。 6、季节性风险 公司的客户主要是农业种植户,农业具有农忙、农闲的季节性特征,一般农忙表现为春种、秋种、冬 肥三个时节,分别为 3~4 月、7~8 月、11~12 月份,对肥料需求量明显提升。公司产品为生物有机肥,跟农 业 特性息息相关,故销售也具有明显季节性。 应对措施：公司将积极开拓不同经济作物品种的下游客户,保持公司经营平稳增长。但若公司开拓 力度不足,公司盈利情况可能受到影响。 7、产量扩容风险 随着生产容量的不断扩张,公司的设计产能将从 10 万吨提升到 30 万吨,将面临较大的销售压力。由 于公司成立至今的产品处于供不应求的状态,不需要配备大量销售人员,本期虽已组建了销售团队,子公司 也相继组建了销售团队，但销售队伍的壮大和销售人员沉淀需要时间，销售团队人员仍需磨炼和提升。 但是公司如未能在产能扩大的同时提高开发新客户的营销能力,则将面临一定风险。 应对措施：目前公司正在多渠道降低销售风险，如引进销售团队、组建合资销售公司、扩招销售队 伍、组建市场技术服务团队等，并正取得成效。 8、行业标准风险 目前我国生物有机肥参照行业标准 NY884-2012,其中对特定功能微生物定义不明确,有些生产商将 不具有特定功能的微生物产品滥竽充数,其产品效果不理想,可能影响市场对生物有机肥产品的接受与 判断。而金穗生态是掌握特定功能型微生物技术的企业之一,所生产的功能型生物有机肥属高端产品,在 生产工艺与微生物选择上都走在行业的前列,目前仅能靠产品的口碑推广市场,暂无行业标准加以区分。 如行业标准未能尽快更新细化,则对公司的经营形成一定风险。 应对措施：公司不断发明新兴产品，申请专利保护产品发明权利，不断在政策指导下，完善自己的 产品体系。 9、自然灾害的风险 公司的主要客户是香蕉、火龙果等经济作物,客户的种植面积会受到霜冻、台风、植物枯萎等影响。 若是自然灾害发生,公司的主要客户种植面积将会大幅度减少,这会给公司的生产经营能力带来一定影 响。 应对措施：公司计划购买农业保险、财产保险等措施,减少自然灾害的影响,同时会积极研发能控制 一些病症的生物有机肥以便减少自然灾害的威胁。 10、现有客户群较单一风险 报告期内公司的主要客户是香蕉、火龙果、甘蔗等种植户,对于其他经 济作物种植户开发力度较小, 客户群体较为单一。 应对措施：公司正加大研发力度,研究开发柑橘、圣女果、百香果、瓜菜等热带经济作物所需的专用 生物有机肥和功能型生物有机肥产品,产品类型将不断增加、技术含量显著提升、市场覆盖面持续扩大。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 公告编号：2019-013 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 4,178,000.00 3,596,475.20 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 16,412,000.00 14,541,634.05 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 27,000.00 26,712.00 注：1、其他中包含的项目为金穗生态向金穗农业集团租赁土地及办公室的租金。 公告编号：2019-013 26 2、超出预计金额的日常性关联交易明细如下： 单位：元 关联方 交易内容 预计金额 发生金额 超出金额 广西金穗农业集团有限公司 销售生物有机肥 12,450,000.00 13,280,437.25 830,437.25 广西金穗生态园有限公司 销售生物有机肥 21,000.00 70,919.60 499,19.60 广西金穗农业集团有限公司 采购水果 50,000.00 71,928.50 21,928.50 广西金穗生态园有限公司 购买餐饮服务 30,000.00 38,648.00 8,648.00 广西海盈酒精有限责任公司 采购木质素 1,500,000.00 2,513,831.10 1,013,831.10 广西崇左市湘桂糖业有限公司 采购滤泥、电费 796,000.00 970,995.60 174,995.60 注：以上超出预计金额的日常性关联交易经第二届董事会第六次审议，并提交 2018 年年度股东大会大 会审 议。详见 公司 于 2019 年 4 月 23 日在全国 中小企业 股份转让系统 指定信息 披露平台 （）披露的《关于补充确认 2018 年度超出预计金额的日常性关联交易的公告》 （公告编号：2019-017） (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编 号 广西金穗农业集团 有限公司、林子海、 卢义贞 连带保证担 保 22,000,000.00 已事后补充履 行 2018 年 5 月 31 日 2018-033 广西金穗农业集团 有限公司、林子海、 卢义贞、卢慧莲 关联担保 950,000.00 已事后补充履 行 2018 年 4 月 25 日 2018-024 广西金穗农业集团 有限公司 采购枯草芽 孢杆菌 155,250.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 23 日 2019-018 广西金穗农业集团 有限公司隆安分公 司 销售生物有 机肥 7,750,900.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 23 日 2019-018 广西苏贝尔农业股 份有限公司 采购肥料 18,810.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 23 日 2019-018 隆安县金铂辉商贸 有限公司 采购香蕉汁 7,240.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 23 日 2019-018 广西铂洋果业科技 有限公司 采购香蕉汁 1,020.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 23 日 2019-018 广西金穗农业集团 有限公司 采购水果 6,600.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 23 日 2019-018 广西香蕉人农业有 限公司 土壤调理剂 10,900.16 已事后补充履 行 2018 年 8 月 23 日 2018-049 隆安县金铂辉商贸 有限公司 采购香蕉汁 560.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 23 日 2019-018 广西金穗农业集团 有限公司 销售农药 46,803.20 已事后补充履 行 2019 年 4 月 23 日 2019-018 广西金穗农业集团 采购水果 1,533.00 已事前及时履 2019 年 4 月 23 2019-018 公告编号：2019-013 27 有限公司 行 日 广西金穗生态园有 限公司 购买餐饮服 务 2,294.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 23 日 2019-018 隆安县金铂辉商贸 有限公司 采购香蕉汁 90.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 23 日 2019-018 广西铂洋果业科技 有限公司 采购香蕉汁 710.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 23 日 2019-018 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本期发生的采购枯草芽孢杆菌、销售生物有机肥、采购肥料、采购香蕉汁、采购水果、销售农药、 购买餐饮服务的偶发性关联交易已经第二届董事会第六次审议，并提交 2018 年年度股东大会大会审议。 详 见 公 司 于 2019 年 4 月 23 日 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 指 定 信 息 披 露 平 台 （）披露的《关于补充确认偶发性关联交易的公告》（公告编号：2019-018） 上述关联交易符合公司日常经营需要，且严格执行市场公允价格并进行相应的披露，对公司持续经 营能力、损益及资产状况无不良影响，且不存在损害公司及股东利益的情形，不会影响公司的独立性。 (四) 承诺事项的履行情况 1、避免同业竞争的承诺 公司实际控制人卢义贞和林子海出具了《关于避免同业竞争的承诺函》， 承诺如下：（1）本人保证 不会利用控股股东及实际控制人的地位损害公司及公司其他股东的利益。（2）除公司外，本人自身及本 人控制的其他企业目前不存在，亦将不会以任何形式直接或间接从事或参与、或协助其他方从事或参与 任何与公司目前的主营业务构成或可能构成竞争的任何业务的情形。（3）在本人作为公司控股股东及实 际控制人期间，本人及本人直接或间接控制的其他企业 将不会以任何方式直接或间接从事或参与、或 协助其他方以任何方式从事或参与对公司及其控股子公司的生产经营构成或可能构成同业竞争的业务 或活动。（4）本人确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺，任何一项承诺若被视为无效 或终止将不影响其他各项承诺的有效性；若违反上述承诺和保证，本人愿意承担由此给公司造成的全部 经济损失。（5）本承诺为不可撤销的承诺，本人完全清楚本承诺的法律后果，本承诺如有不实之处，本 人愿意承担相应的法律责任。 报告期内，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争的情形。 2、公司及实际控制人最近三年不存在重大违法违规行为 （1）公司及实际控制人近三年合法、合规经营，不存在重大违法违规行为，且未受到过任何刑事 处罚；未涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，尚未有明确结论意见。（2）本承诺为不可撤销的承诺，本公司 完全清楚本承诺的法律后果，本承诺如有不实之处，本公司及实际控制人愿意承担相应的法律责任。 报告期内，公司及实际控制人最近三年不存在重大违法违规行为，也不存在重大诉讼、仲裁、行政 处罚及未决诉讼、仲裁事项。 3、减少与避免关联交易承诺 公司实际控制人卢义贞和林子海分别以书面形式向公司出具了《关于减少及避免关联交易的承诺》： （1）承诺本人/（本公司）及本人/（本公司）控制的公司尽量避免与金穗生态股份及其所属企业之间发 生关联交易。（2）若关联交易交易难以避免，承诺本人/（本公司）保证本人/（本公司）或本人/（本公 司）控制的公司作为关联交易的一方严格按照正常商业行为准则进行，保证关联交易的定价政策遵循市 场公平的原则，交易价格参照市场独立第三方交易价格确定。 若无同期同类市场价格可资比较或定价 受到限制的重大关联交易，以具有证券从业资格的评估师事务所出具的评估报告结果或合理成本加利润 的方法确定交易价格，以保证交易价格的公允性。（3）承诺本人/（本公司）不会利用关联交易转移、输 公告编号：2019-013 28 送利润，不会通过公司的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。承诺杜绝关联方往来款项拆借、 杜绝发生与金穗生态股份主营业务无关的其他投资活动。 报告期内，公司根据相关法律法规和《公司章程》的规定，制定了《关联交易管理办法》、《对外担 保管理办法》。公司将严格执行《公司章程》、三会议事规则、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办 法》中关于关联交易的规定，规范关联交易。 4、业绩承诺及补偿 公司控股股东广西金穗农业集团有限公司及实际控制人卢义贞、林子海与深圳市创新投资集团有限 公司、南宁红土邕深创业投资有限公司签署《附生效条件的股票发行认购合同之补充协议》，向投资方 承诺，保证公司实现以下经营目标，并作为本协议相关条款的执行依据：公司 2017 年度净利润不低于 1800 万元，2018 年度净利润不低于 2500 万元， 2019 年度净利润不低于 3000 万元，2020 年度净利润 不低于 3500 万元。各方同意，依协议第 7.3 条约定而进行的现金或股份补偿应在第 7.2 条约定的审计 报告作出之日起 30 个工作日内完成投资补偿协议或其他相关协议的签署，并于协议签署之日起 30 个工 作日内完成补偿。 2018 年，公司扣除非经常性损益后的净利润为 22,72,17.80 元，低于所承诺的净利润目标，公司控 股股东及实际控制人卢义贞、林子海存在被本次股票认购对象要求投资补偿的可能性。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产 抵押 17,260,226.93 7.73% 向银行贷款 2200 万元 无形资产土地使用权 抵押 11,392,452.48 5.10% 向银行贷款 2200 万元 总计 - 28,652,679.41 12.83% - (六) 调查处罚事项 2018 年 6 月 24 日，公司控股子公司广西兴嘉农生态科技有限公司（原广西崇左市湘桂生态肥业有 限公司）收到崇左市江州区环境保护局下发的行政处罚决定书（江环罚字[2018]3 号），被处以：1、禁 止将滤泥堆放在无防渗漏、防雨、防流失、防扬散措施的泥地上，并于 2018 年 6 月 30 日前按规范处置 厂外堆放的滤泥及渗滤液，防止污染环境。2、处以捌万元罚款。 截止 2018 年 6 月 30 日，广西兴嘉农生态科技有限公司已按要求整改完毕，并交纳相应罚款。 公司将加强对自身及各子公司的监督管理，严格按照法律法规开展经营活动。 公告编号：2019-013 29 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 37,458,332 62.43% 5,217,391 42,675,723 65.44% 其中：控股股东、实际控制 人 36,483,332 60.81% - 36,483,332 55.94% 董事、监事、高管 4,225,000 7.04% - 4,225,000 6.48% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 22,541,668 37.57% - 22,541,668 34.56% 其中：控股股东、实际控制 人 19,616,668 32.70 - 19,616,668 30.08% 董事、监事、高管 12,675,000 21.13% - 12,675,000 19.44% 核心员工 - -- - - 总股本 60,000,000 - 5,217,391 65,217,391.00 - 普通股股东人数 10 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 广西金穗农业 集团有限公司 43,100,000 0 43,100,000 66.09% 9,866,668 33,233,332 2 林子海 7,000,000 0 7,000,000 10.73% 5,250,000 1,750,000 3 卢义贞 6,000,000 0 6,000,000 9.2% 4,500,000 1,500,000 4 南宁红土邕深 创业投资有限 公司 0 4,347,825 4,347,825 6.67% 0 4,347,825 5 刘百林 1,800,000 0 1,800,000 2.76% 1,350,000 450,000 合计 57,900,000 4,347,825 62,247,825 95.45% 20,966,668 41,281,157 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 卢义贞和林子海分别持有广西金穗农业集团有限公司 32.50%的股权，共计占有 65.00%股权； 同时， 卢义贞、林子海分别直接持有金穗生态 9.2%、10.73%的股权，卢义贞、林子海与 2015 年 9 月 22 日签订了《一致行动人协议》，为广西金穗农业集团有限公司共同实际控制人。因此广西金穗 农业集团有限公司为公司控股股东，卢义贞和林子海共同作为公司实际控制人。刘百林为广西金穗 农业集团有限公司股东。 公告编号：2019-013 30 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 广西金穗农业集团有限公司持有本公司股份 4,310 万股，占公司总股本的 66.09%，为公司的控股股 东。 广西金穗农业集团有限公司成立于 1996 年 9 月 4 日，住所：隆安县那桐镇兴桐大道 123 号， 统一 信用代码证：91450123708664638C，法定代表人：卢义贞，注册资本：2,500 万元。 报告期内控股股东无变动。 (二) 实际控制人情况 卢义贞和林子海分别持有广西金穗农业集团有限公司 32.50%的股权，共计占有 65.00%股权；同时， 卢义贞和林子海直接持有金穗生态 9.20%、10.73%的股权，卢义贞和林子海于 2015 年 9 月 22 日签订了 《一致行动人协议》，为广西金穗农业集团有限公司共同实际控制人。因此认定广西金穗农业集团有限 公司为公司控股股东，卢义贞和林子海共同作为公司实际控制人。 卢义贞，男，壮族，1969 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1987 年 2 月开 始自主创业；1996 年 9 月至今，任广西金穗农业集团有限公司董事长；2008 年 4 月至今，任隆安县绿 水江香蕉专业合作社理事长；2009 年 9 月至 2014 年 7 月，任广西香丰种业有限公司执行董事；2010 年 1 月至今，任广西华穗物流有限责任公司执行董事；2014 年 6 月至今，任广西铂洋果业科技有限公司董 事；2014 年 12 月至今，任广西金穗生态园有限公司执行董事； 2015 年 9 月至今，任广西金穗生态科 技股份有限公司董事，任期三年。 林子海，男，壮族，1963 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，高级工程师。 1987 年 9 月至 2000 年 10 月，在广西隆安县糖厂工作；1996 年 1 月至 2000 年 10 月，任广西隆安县糖 厂厂长；2000 年 10 月至 2004 年 10 月，任广西宁振纸业有限责任公司总经理；2004 年 11 月至今，在 广西海盈酒精有限责任公司工作，任执行董事、法定代表人；2004 年 9 月至今，任广西金穗农业集团有 限公司副董事长、总裁；2013 年 1 月至今，任广西华穗物流有限公司监事；2014 年 6 月至今，任广西 铂洋果业科技有限公司董事长； 2015 年 9 月 至今，任广西金穗生态科技股份有限公司董事，任期三年， 2017 年 3 月至今，任广西兴嘉农生态科技有限公司董事长；2017 年 10 月，任广西深博农业科技有限公 司董事长。 报告期内，卢义贞和林子海作为公司共同实际控制人的情形未发生变更。 公告编号：2019-013 31 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新 增 股 票 挂 牌 转 让 日 期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2016 年 10 月 12 日 2017 年 3 月 20 日 2.3 10,000,000 23,000,000 7 0 0 0 0 否 2018 年 5 月 25 日 2018 年 11 月 13 日 3.45 5,217,391 17,999,998.95 0 0 0 1 0 否 募集资金使用情况： （一）第一次募集资金 金穗生态于 2016 年 10 月 12 日，经公司第一届董事会第八次会议审议通过了《关于广西金穗生态 科技股份有限公司 2016 年第一次股票发行方案的议案》，在该方案中确定公司发行股份数量不超过 10,000,000 股，每股发行价格为 2.3 元，预计发行募集资金总额为 23,000,000 元，且该方案于 2016 年 10 月 27 日在公司 2016 年第三次临时股东大会上予以通过。 公司于 2017 年 2 月 13 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上披露了本次《股票发行 认购公告》。 根据中审华会计师事务所(特殊普通合伙〉出具编号为 CAC 验字[2017]0010 号《验资报告》显示， 截至 2017 年 2 月 16 日止，发行人己收到股票发行认购对象缴付的认购资金 23,000,000.00 元，扣除 本次发行中介费用后实际募集资金净额 22,531, 300.00 元，其中新增注册资本 10,000,000.00 元，余 额人民币 12,531,300.00 元计入资本公积<股本溢价>。本次募集资金用途全部用于公司主营业务，具体 用途如下： 序号 募集资金用途 预计投资额（元） 公告编号：2019-013 32 1 补充日常营运资金 7,531,300.00 2 偿还银行贷款 15,000,000.00 合计 22,531,300.00 本次募集资金已于 2017 年 2 月 17 日全部到账，缴存银行为中国光大银行南宁长湖支行（账号： 79080188000037136），该账户同时为公司本次募集资金设立的专用账户。2017 年 2 月 17 日，公司与中 国光大银行南宁长湖支行、中信建投证券股份有限公司签署了《募集资金三方监管协议》。2017 年 2 月 21 日中审华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了编号为 CAC 验字【2017】第 0010 号验资报告。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司募集资金专户募集资金存放情况如下： 项目 金额（元） 募集资金净额 22,531,300.00 加：利息收入及银行对存转入 6,508.57 减：本报告期偿还银行贷款 15,000,000.00 减：本报告期原料等货款 6,806,185.31 减：本报告期日常办公费等 730,831.72 募集资金报告期余额 791.54 （二）第二次募集资金 金穗生态于 2018 年 5 月 25 日召开了第一届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于<广西金穗 生态科技股份有限公司 2018 年第一次股票发行方案>的议案》等，相关议案于 2018 年 6 月 11 日经公司 2018 年第三次临时股东大会审议通过。因对本次股票发行认购对象及金额等事项进行调整，2018 年 7 月 9 日公司召开了第一届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于<广西金穗生态科技股份有限公司 2018 年第一次股票发行方案（修订稿）>的议案》等，相关议案于 2018 年 7 月 24 日经公司 2018 年第四 次临时股东大会审议通过。 公司于 2019 年 6 月 13 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上披露了本次《股票发行 认购公告》，后因部分投资者无法在指定日期将认购资金存入公司验资账户，经与公司股东及其他投资 者沟通，公司分别于 2018 年 6 月 20 日发布《股票发行认购延期公告》、2018 年 7 月 9 日发布《关于暂 缓股票发行认购的公告》、2018 年 7 月 24 日发布《股票发行认购公告》、2018 年 8 月 9 日发布《股票发 行认购延期公告》，将缴款日期延至 2018 年 9 月 28 日。 根据天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的编号为天健验字[2018]3-54 号《验资报告》显示， 截至 2018 年 9 月 28 日止，金穗生态己收到股票发行认购对象缴付的认购资金 17,999,998.95 元，扣 除本次发行中介费用后实际募集资金净额 17,736,998.95 元，其中新增注册资本 5,217,391.00 元，余 额人民币 12,519,607.95 元计入资本公积（股本溢价）。本次募集资金用途用于公司糖蜜酒精浓缩液离 心喷雾干燥日产 100 吨生物有机肥干粉项目（以下简称“干粉项目”）、对控股子公司湘桂肥业增资以及补 充流动资金，具体用途如下： 序号 募集资金用途 预计投资额（元） 1 糖蜜酒精浓缩液离心喷雾干燥日产 100 吨生物有机肥干粉项目 3,200,000.00 2 对控股子公司湘桂肥业增资 7,000,000.00 3 补充流动资金 7,536,998.95 合计 17,736,998.95 本次募集资金已于 2018 年 9 月 28 日全部到账，缴存银行为中国光大银行南宁长湖支行（账号： 公告编号：2019-013 33 79080188000045342），该账户同时为公司本次募集资金设立的专用账户。2018 年 9 月 28 日，公司与中 国光大银行南宁长湖支行、中信建投证券股份有限公司签署了《募集资金三方监管协议》。2018 年 9 月 29 日天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具了编号为天健验字[2018]3-54 号验资报告。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司募集资金专户募集资金存放情况如下： 开户银行 银行账号 募集资金余额（元） 备注 中国光大银行南宁长湖支行 79080188000045342 1,348.35 报告期募集资金使用和结余情况： 项目 金额（元） 募集资金净额 17,736,998.95 加：利息收入及银行对存转入 9,669.43 减：对控股子公司湘桂肥业增资 7,000,000.00 减：本报告期原料等货款 9,103,443.38 减：本报告期日常办公费等 1,641,876.65 募集资金报告期余额 1,348.35 募集资金置换预先投入自筹资金的情况 2019 年 4 月 22 日，第二届董事会第六次会议通过了《关于以募集资金置换预先投入募集资金投资 项目自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换预先投入的自筹资金。 2019 年 4 月 22 日，第二届监事会第二次会议通过了《关于以募集资金置换预先投入募集资金投资 项目自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换预先投入的自筹资金。 本次置换仍需提交 2018 年度股东大会审议。 根据《广西金穗生态科技股份有限公司 2018 年第一次股票发行方案（修订稿）》，募集资金到位前， 公司可以根据募集资金投资项目的实际情况，以自筹资金先行投入，并在募集资金到位后予以置换。由 于市场需求增长较快以及公司抢占市场份额的需要，公司已在股票发行募集资金到位前先以自筹资金预 先投入了糖蜜酒精浓缩液离心喷雾干燥日产 100 吨生物有机肥干粉项目，公司在取得本次股票发行股 份登记的函及募集资金符合可用条件后予以置换。具体如下： 序号 募集资金用途 募集资金投资额 （元） 以自筹资金投入 金额（元） 拟以募集资金置 换金额（元） 1 糖蜜酒精浓缩液离心喷雾干燥日 产 100 吨生物有机肥干粉项目 0.00 3,200,000.00 3,200,000.00 合计 0.00 3,200,000.00 3,200,000.00 本次募集资金置换符合《公司法》、《证券法》等法律法规以及《广西金穗生态科技股份有限公司募 集资金管理办法》等公司治理制度的规定，同时符合《广西金穗生态科技股份有限公司 2018 年第一次 股票发行方案（修订稿）》中确定的募集资金投资方向，不影响募集资金投资项目的正常进行，不存在 变相改变募集资金投向和损害股东利益的情况，符合公司发展利益，充分保证了公司业务规模的持续与 稳定增长。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-013 34 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 兴业银行股份有限 公司南宁分行 950,000.00 7.00% 2017 年 4 月 19 日至 2018 年 4 月 16 日 否 银行贷款 中国光大银行股份 有限公司南宁分行 15,000,000.00 5.655% 2017 年 3 月 13 日至 2018 年 3 月 12 日 否 银行贷款 中国光大银行股份 有限公司南宁分行 7,000,000.00 5.655% 2017 年 2 月 3 日 至 2018 年 2 月 2 日 否 银行贷款 兴业银行股份有限 公司南宁分行 950,000.00 7.00% 2018 年 4 月 17 日至 2019 年 4 月 18 日 否 银行贷款 中国光大银行股份 有限公司南宁分行 22,000,000.00 5.655% 2018 年 5 月 28 日至 2019 年 5 月 27 日 否 合计 - 45,900,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-013 35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 邓卫忠 董事长 男 1969 年 9 月 大专 2018 年 10 月 至 2021 年 10 月 是 卢义贞 董事 男 1969 年 2 月 初中 2018 年 10 月 至 2021 年 10 月 否 林子海 董事 男 1963 年 6 月 研究生 2018 年 10 月 至 2021 年 10 月 否 卢荣楷 董事、董事会 秘书 男 1981 年 11 月 本科 2018 年 10 月 至 2021 年 10 月 是 陈翠荣 董事、财务总 监 女 1977 年 9 月 本科 2018 年 10 月 至 2021 年 10 月 是 刘百林 监事会主席 男 1970 年 10 月 大专 2018 年 10 月 至 2021 年 10 月 否 农耀龙 监事 男 1988 年 8 月 大专 2018 年 10 月 至 2021 年 10 月 是 黎萍 监事 女 1987 年 2 月 本科 2018 年 10 月 至 2021 年 10 月 是 惠伟涛 总经理 男 1979 年 12 月 本科 2018 年 10 月 至 2019 年 3 月 是 周义 副总经理 男 1974 年 10 月 大专 2018 年 10 月 至 2019 年 3 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 卢义贞和林子海分别持有广西金穗农业集团有限公司 32.50%的股权，共计占有 65.00%股权；同时， 卢义贞和林子海直接持有金穗生态 9.20%、10.73%的股权，卢义贞和林子海于 2015 年 9 月 22 日签订了 《一致行动人协议》，为广西金穗农业集团有限公司共同实际控制人。因此广西金穗农业集团有限公司 公告编号：2019-013 36 为公司控股股东，卢义贞和林子海共同作为公司实际控制人。刘百林、邓卫忠、卢荣楷为广西金穗农业 集团有限公司股东。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 林子海 董事 7,000,000 0 7,000,000 10.73% - 卢义贞 董事 6,000,000 0 6,000,000 9.20% - 刘百林 监事会主席 1,800,000 0 1,800,000 2.76% - 邓卫忠 董事长 900,000 0 900,000 1.38% - 卢荣楷 董事、董事会 秘书 600,000 0 600,000 0.92% - 陈翠荣 董事、财务总 监 300,000 0 300,000 0.46% - 周义 副总经理 300,000 0 300,000 0.46% - 合计 - 16,900,000 0 16,900,000 25.91% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 邓卫忠 董事长、总经理 离任 董事长 惠伟涛 无 新任 总经理 张积远 监事 离任 无 辞职 农耀龙 无 新任 监事 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 新任总经理简历： 惠伟涛，男，汉族，1979 年 12 月 29 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中级会计 师。2003 年 7 月至 2005 年 4 月，任依利安达（广州）电子有限公司会计主管；2005 年 5 月至 2008 年 6 月，任京信通信系统有限公司集团总会计师助理；2008 年 7 月至 2010 年 4 月，任北京和平伟业展览有 限公司上海分公司财务经理；2010 年 5 月至 2011 年 7 月，任上海乐通通信设备（集团）股份有限公司 会计经理；2011 年 8 月至 2014 年 1 月，任上海大汉三通通信股份有限公司财务负责人；2014 年 2 月至 公告编号：2019-013 37 2016 年 1 月，任上海大业永顺商贸有限公司财务总监；2016 年 2 月至 2017 年 1 月，任广西合鑫九鼎投 资有限责任公司董事长助理；2017 年 2 月至 2017 年 5 月，任广西金穗农业集团有限公司财务总监；2017 年 8 月至 2017 年 12 月，任广西隆林万峰湖渔业有限公司财务总监；2018 年 2 月至今,任广西金穗生态 科技股份有限公司总经理。 新任监事简历： 农耀龙，男，1988 年 8 月 14 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2010 年 6 月毕业于贺州学院， 生物技术专业，大专学历。2010 年 6 月至 2011 年 10 月，任贺州新林林业有限公司基层管理员；2011 年 11 月至 2015 年 9 月，任广西金穗生物科技有限责任公司生产部技术员；2015 年 9 月至今，任广西金 穗生态科技股份有限公司生产部副经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 28 41 生产人员 76 115 销售人员 15 14 技术人员 21 21 财务人员 6 7 员工总计 146 198 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 2 4 本科 13 16 专科 32 26 专科以下 98 151 员工总计 146 198 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动、人才引进情况 公司人力资源部门对年度人员的变动与引进做出计划，通过自行搜寻、外部人才机构推荐、公司内 部员工推荐等渠道进行人才引进,很好地补充了各类人才。对所聘人才及时安排工作职位，并防止人才流 失。 2、培训情况 公司十分重视员工培训，制定了系统的年度培训计划，且根据各部门培训需求，以内部培训和外部 培训相结合，主要包括新员工入职培训、安全培训、员工技能培训、企业文化培训等。公司对新入职员 工进行入职培训使其了解公司基本情况，掌握所从事岗位的劳动技能，使其尽快融入公司，不断提升公 司员工素质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和切实的保障。 3、招聘情况 公司的招聘主要分为社会招聘和校园招聘。 4、薪酬情况公司的员工薪酬结合入职年限、工作表现、贡献程度等不定期调整。公司实施全员劳 公告编号：2019-013 38 动合同制，与所有员工签订《劳动合同书》。公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策， 为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。为 了公司在行业内更有竞争力，除职务工资外，还设有年终效益奖等福利。 公司为加强核心团队的竞争 力，积极为员工提供培训、学习机会，通过绩效考核等激励措施，提高员工的积极性、稳定性。将绩效 考核结果与薪酬体系挂钩，是公司持续激励的重要方式之一。公司对业绩的考核，对考核目标的设定， 对考核标准的选择，对考核内容的要求将直接体现公司的经营理念和管理思想，并直接作用于企业对员 工的激励。公司考核为定期考核，包括月度考核和年度考核，并不断完善强化绩效考核体系，从而激励 员工提高业绩 和提高管理方式。 5、公司不存在需承担费用的离退休职工的情况。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-013 39 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-013 40 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司已按照《公司法》、《证券法》、《公司内部控制基本规范》、《全国中小企业股份转让系统 业务规则（试行）》建立了有效的内控管理体系。公司已设立完善的股东大会、董事会、监事会、总经 理、董事会秘书等组织机构，并制定了相应的议事规则和工作细则。公司三会及高级管理人员的设立符 合法律法规的规定，职责清晰，不会出现权责重叠，内部管理絮乱等事项，为公司经营的正常运作提供 了稳定的管理体系。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 目前公司治理机制能够给予所有股东合适的保护以及能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询 权和表决权等权利，公司治理结构合理，治理 机制科学、有效。在主办券商等中介机构的督导下，公 司将按照相关要求不断完善公司治理机制，严格执行相关制度，能够给所有股东提供合适的保护和平等 权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均履行《公司章程》、《对外投资管理办法》等有关内控制度规定的程序和规则，截至 报告期末，公司重大决策依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义 务。 公司管理层评估认为，公司重大决策治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业 股 份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和 平 等权利保障。 4、 公司章程的修改情况 1、2018 年 10 月 10 日，公司召开第二届董事会第一次会议审议通过《关于变更公司经营范围的议 案》、《关于修改<公司章程>的议案》， 修改后的《公司章程》已于 2018 年 10 月 26 日召开的 2018 年 第七次临时股东大会审议通过后生效。 章程修改情况： 第二章第十二条原为：第十二条公司的经营范围：有机肥、生物有机肥、有机无机复混肥、复合 公告编号：2019-013 41 微生物肥、育苗基质肥、有机液态肥研发、生产与销售， 微生态菌剂的研发、生产和销售，土壤生物 修复工程与技术外包，农药销售与 技术咨询；修改为：第十二条 公司的经营范围：有机肥、生物有机 肥、有机无机复合肥、复合微生物肥、育苗 基质、覆盖基质、水溶肥、有机液态肥研发、生产与销售， 生物肥料的委托加工，生物技术推广服务、技术开发、技术咨询、技术转让，微生态菌剂的研发、生产 和销售，土壤修复工程与技术外包，环保工程设计，环保技术推广服务， 园林绿化技术咨询、服务， 承接环保工程、园林绿化工程，农药、化肥销售与技术咨询。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 13 （1）2018 年 1 月 8 日，第一届董事会第二十 二次会议审议通过了《关于变更会计师事务所 的议案》、《关于提请召开公司 2018 年第一次 临时股东大会的议案》。 （2）2018 年 2 月 3 日，第一届董事会第二十 三次会议审议《关于补充确认关联交易的议 案》、《关于预计 2018 年日常性关联交易的议 案》、审议通过《关于公司总经理邓卫忠先生辞 去总经理一职的议案》、《关于任命惠伟涛先生 担任总经理一职的议案》、《关于提请召开 2018 年第二次临时股东大会的议案》。 （3）2018 年 3 月 9 日，第一届董事会第二十 四次会议审议通过了《关于公司向非关联方借 款的议案》。 （4）2018 年 4 月 4 日，第一届董事会第二十 五次会议审议通过了《关于申请银行贷款暨资 产抵押的议案》。 （5）2018 年 4 月 25 日，第一届董事会第二十 六次会议审议通过了《关于公司 2017 年度董事 会工作报告的议案》、 《关于公司 2017 年度总经 理工作报告的议案》、 《关于公司 2017 年度财务 决算报告的议案》、 《关于公司 2018 年财务预算 报告的议案》、 《关于公司 2017 年度利润分配方 案的议案》、《关于续聘天健会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构的议 案》、《关于<2017 年度募集资金存放与实际使 用情况的专项报告>的议案》、审议《关于追认 关联担保暨偶发性关联交易的议案》、审议通过 《关于提请召开 2017 年年度股东大会的议 案》。 （6）2018 年 5 月 25 日，第一届董事会第二十 七次会议审议通过了《关于<广西金穗生态科技 股份有限公司生态科技股份有限公司 2018 年 公告编号：2019-013 42 第一次股票发行方案>的议案》、《关于签署<附 生效条件的股票发行认购合同>的议案》、 《关于 控股股东、实际控制人与投资者签署<附生效条 件的股票发行认购合同之补充协议>的议案》、 《关于确认控股股东、实际控制人与投资者签 署的<附生效条件的股票发行认购合同之补充 协议>中特殊条款“第二条 投资前提”中“2.1.2 原股东在过渡期内不向公司股东以外的第三方 转让其所持有的部分或全部公司股权”条款的 议案》、《关于确认控股股东、实际控制人与投 资者签署的<附生效条件的股票发行认购合同 之补充协议>中特殊条款“第七条 业绩承诺及 补偿”的议案》、《关于确认控股股东、实际控 制人与投资者签署的<附生效条件的股票发行 认购合同之补充协议>中特殊条款“第八条 股 份回购（收购）约定与执行”的议案》、《关于确 认控股股东、实际控制人与投资者签署的<附生 效条件的股票发行认购合同之补充协议>中特 殊条款“第十五条 附则”的议案的议案》、《关 于提请股东大会授权公司董事会全权办理本次 股票发行相关事宜的议案》、《关于设立募集资 金专户及签订<募集资金三方监管协议>》的议 案》、《关于对广西崇左市湘桂生态肥业有限公 司增资的议案》、《关于提请召开 2018 年第三 次临时股东大会的议案》 （7）2018 年 5 月 31 日，第一届董事会第二十 八次会议审议《关于追认关联担保暨偶发性关 联交易的议案》。 （8）2018 年 7 月 9 日，第一届董事会第二十 九次会议审议通过《关于<广西金穗生态科技股 份有限公司生态科技股份有限公司 2018 年第 一次股票发行方案（修订稿）>的议案》、《关于 签署<附生效条件的股票发行认购合同>的议 案》、、审议《关于控股股东、实际控制人与投 资者签署<附生效条件的股票发行认购合同之 补充协议>的议案》、《关于确认控股股东、实际 控制人与投资者签署的<附生效条件的股票发 行认购合同之补充协议>中特殊条款“第二条 投资前提”中“2.1.2 原股东在过渡期内不向 公司股东以外的第三方转让其所持有的部分或 全部公司股权”条款的议案》、《关于确认控股 股东、实际控制人与投资者签署的<附生效条件 的股票发行认购合同之补充协议>中特殊条款 “第七条 业绩承诺及补偿”的议案》、《关于确 公告编号：2019-013 43 认控股股东、实际控制人与投资者签署的<附生 效条件的股票发行认购合同之补充协议>中特 殊条款“第八条 股份回购（收购）约定与执行” 的议案》、《关于确认控股股东、实际控制人与 投资者签署的<附生效条件的股票发行认购合 同之补充协议>中特殊条款“第十五条 附则” 的议案的议案》、、审议通过《关于提请召开 2018 年第四次临时股东大会的议案》。 （9）2018 年 8 月 23 日，第一届董事会第三十 次会议通过了《关于 2018 年半年度报告的议 案》、《关于<2018 年半年度募集资金存放与实 际使用情况的专项报告>的议案》、审议《关于 补充确认偶发性关联交易的议案》、《关于补充 确认超出预计金额的日常性关联交易的议案》。 （10）2018 年 9 月 21 日，第一届董事会第三 十一次会议审议通过了《关于提名卢义贞为广 西金穗生态科技股份有限公司第二届董事会董 事候选人的议案》、《关于提名林子海为广西金 穗生态科技股份有限公司第二届董事会董事候 选人的议案》、《关于提名邓卫忠为广西金穗生 态科技股份有限公司第二届董事会董事候选人 的议案》、《关于提名卢荣楷为广西金穗生态科 技股份有限公司第二届董事会董事候选人的议 案》、《关于提名陈翠荣为广西金穗生态科技股 份有限公司第二届董事会董事候选人的议案》、 《关于调整对外投资方案的议案》。 （11）2018 年 10 月 10 日，第二届董事会第一 次会议审议通过了《关于选举邓卫忠先生为公 司董事长的议案》、《关于聘任惠伟涛先生为公 司总经理的议案》、《关于聘任周义先生为公司 副总经理的议案》、《关于聘任卢荣楷先生为公 司董事会秘书的议案》、《关于聘任陈翠荣女士 为公司财务总监的议案》、《关于变更公司经营 范围的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》、 《关于提请召开 2018 年第七次临时股东大会 的议案》。 （12）2018 年 10 月 25 日，第二届董事会第二 次会议审议通过了《关于拟对外投资设立控股 子公司的议案》。 （13）2018 年 11 月 27 日，第二届董事会第三 次会议审议通过了《关于授权公司董事会或其 指定人员全权办理公司 2018 年第一次股票发 行有关工商变更登记事宜的议案》。 监事会 4 （1）2018 年 4 月 25 日，第一届监事会第六次 公告编号：2019-013 44 会议审议通过了《关于公司 2017 年度监事会工 作报告的议案》、 《关于公司 2017 年度报告及其 摘要的议案》、过《关于公司 2017 年度财务决 算报告的议案》、 《关于公司 2018 年财务预算报 告的议案》、 《关于公司 2017 年度利润分配方案 的议案》、《关于续聘天健会计师事务所（特殊 普通合伙）为公司 2018 年度审计机构的议案》、 《关于<2017 年度募集资金存放与实际使用情 况的专项报告>的议案》。 （2）2018 年 8 月 23 日，第一届监事会第七次 会议审议通过了《关于 2018 年半年度报告的议 案》、《关于<2018 年半年度募集资金存放与实 际使用情况的专项报告>的议案》。 （3）2018 年 9 月 21 日，第一届监事会第八次 会议审议通过了《关于提名刘百林为广西金穗 生态科技股份有限公司第二届监事会非职工监 事候选人的议案》。 （4）2018 年 10 月 10 日，第二届监事会第一 次会议审议通过了《关于选举刘百林先生为公 司第二届监事会主席的议案》。 股东大会 9 （1）2018 年 1 月 23 日，2018 年第一次临时股 东大会审议《关于变更会计师事务所的议案》。 （2）2018 年 3 月 1 日，2018 年第二次临时股 东大会审议通过了《关于补充确认关联交易的 议案》、 《关于预计 2018 年日常性关联交易的议 案》。 （3）2018 年 5 月 15 日，2017 年年度股东大会 审议通过了《关于公司 2017 年度董事会工作报 告的议案》、 《关于公司 2017 年度监事会工作报 告的议案》、 《关于公司 2017 年度报告及其摘要 的议案》、 《关于公司 2017 年度财务决算报告的 议案》、《关于公司 2018 年财务预算报告的议 案》、《关于公司 2017 年度利润分配方案的议 案》、 《关于续聘天健会计师事务所(特殊普通合 伙)为公司 2018 年度审计机构的议案》、《关于 <2017 年度募集资金存放与实际使用情况的专 项报告>的议案》、 《关于追认关联担保暨偶发性 关联交易的议案》。 （4）2018 年 6 月 11 日，2018 年第三次临时股 东大会审议通过了《关于<广西金穗生态科技股 份有限公司 2018 年第一次股票发行方案>的议 案》《关于签署<附生效条件的股票发行认购合 同>的议案》、《关于控股股东、实际控制人与投 资者签署<附生效条件的股票发行认购合同之 公告编号：2019-013 45 补充协议>的议案》、《关于确认控股股东、实际 控制人与投资者签署的<附生效条件的股票发 行认购合同>中特殊条款“第二条 投资前提”中 “2.1.2 原股东在过渡期内不向公司股东以 外的第三方转让其所持有的部分或全部公司股 权”条款的议案》、《关于确认控股股东、实际 控制人与投资者签署的<附生效条件的股票发 行认购合同>中特殊条款“第七条 业绩承诺及 补偿”的议案》、《关于确认控股股东、实际控 制人与投资者签署的<附生效条件的股票发行 认购合同>中特殊条款“第八条 股份回购(收 购)约定与执行”的议案》、《关于确认控股股 东、实际控制人与投资者签署的<附生效条件的 股票发行认购合同>中特殊条款款“第十五条 附则”的议案》、《关于因本次股票发行修改< 公司章程>的议案》、 《关于提请股东大会授权公 司董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议 案》、 《关于设立募集资金专户及签订<募集资金 三方监管协议>的议案》、 《关于追认关联担保暨 偶发性关联交易的议案》。 （5）2018 年 7 月 24 日，2018 年第四次临时股 东大会审议通过了《关于<广西金穗生态科技股 份有限公司 2018 年第一次股票发行方案（修订 稿）>的议案》《关于签署<附生效条件的股票发 行认购合同>的议案》、《关于控股股东、实际控 制人与投资者签署<附生效条件的股票发行认 购合同之补充协议>的议案》、 《关于确认控股股 东、实际控制人与投资者签署的<附生效条件的 股票发行认购合同>中特殊条款“第二条 投资 前提”中“2.1.2 原股东在过渡期内不向公司 股东以 外的第三方转让其所持有的部分或全 部公司股权”条款的议案》、《关于确认控股股 东、实际控制人与投资者签署的<附生效条件的 股票发行认购合同>中特殊条款“第七条 业绩 承诺及补偿”的议案》、《关于确认控股股东、 实际控制人与投资者签署的<附生效条件的股 票发行认购合同>中特殊条款“第八条 股份回 购(收购)约定与执行”的议案》、《关于确认控 股股东、实际控制人与投资者签署的<附生效条 件的股票发行认购合同>中特殊条款款“第十 五条 附则”的议案》。 （6）2018 年 9 月 7 日，2018 年第五次临时股 东大会审议通过了《关于补充确认偶发性关联 交易的议案》、《关于补充确认超出预计金额的 公告编号：2019-013 46 日常性关联交易的议案》。 （7）2018 年 10 月 10 日，2018 年第六次临时 股东大会审议通过了《关于提名卢义贞为广西 金穗生态科技股份有限公司第二届董事会董事 候选人的议案》、《关于提名林子海为广西金穗 生态科技股份有限公司第二届董事会董候选人 的议案》、《关于提名邓卫忠为广西金穗生态科 技股份有限公司第二届董事会董事候选人的议 案》、《关于提名卢荣楷为广西金穗生态科技股 份有限公司第二届董事会董事候选人的议案》、 《关于提名陈翠荣为广西金穗生态科技股份有 限公司第二届董事会董事候选人的议案》、《关 于提名刘百林为广西金穗生态科技股份有限公 司第二届监事会非职工代表监事候选人的议 案》。 （8）2018 年 10 月 26 日，2018 年第七次临时 股东大会审议通过了《关于变更公司经营范围 的议案》、《关于修改<公司章程>议案》。 （9）2018 年 12 月 13 日，2018 年第八次临时 股东大会审议通过了《关于授权公司董事会或 其指定人员全权办理公司 2018 年第一次股票 发行有关工商变更登记事宜的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等符合法律、行政法规和《公司章程》的规定。 (三) 公司治理改进情况 公司依据《公司法》等法律法规，制定并认真执行了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《财务管理制度》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《重大投资决策管理制 度》、《挂牌公司信息披露细则》等内部治理及内部控制制度。公司制度能保证股东尤其是中小股东充分 行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司已在制度层面上规定投资者关系管理、纠纷解决机 制、关联股东和董事回避制度，防范控股股东及关联方资金占用管理制度以及与财务管理、风险控制相 关的内部管理制度。前述制度自生效之日起均得以有效执行。公司将根据发展需要，及时补充和完善公 司治理机制，更有效地执行各项内部制度，更好地保护全体股东的利益。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照《投资者关系管理制度》有关要求开展投资者关系管理工作，并及时通过指定的信息 披露平台（）披露公司的经营情况及发生的重大事项。 公告编号：2019-013 47 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 1、公司依法运作情况 报告期内，监事会依照有关法律、法规和《公司章程》对股东大会、董事会的决策程序以及董事和 高管人员进行了监督。报告期内，公司依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，建立了较完善的内 部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违 法违规和《公司章程》 等规定，三会召集、召开能够遵循议事程序规范运行。 2、检查公司财务情况 报告期内，监事会对公司的财务制度、内控制度和财务状况等例行检查，公司财务会计内控制度执 行良好，能够真实、准确、完整的反应公司财务状况、经营成果及现金流量情况。 3、关联交易情况 报告期内公司所有的关联交易都履行了必要的决策程序，并按照信息披露的相关要求，准确恰当披 露，关联交易定价公允、合理，不存在有失公允的关联交易行为 4、公司对外担保及股权、资产置换情况报告期内，公司无对外担保、债务重组、非货币性交易、 资产置换事项，也无其他损害公司股东利益或造成公司资产流失的情况。 5、监事会对本年度内的监督事项无异议监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险 事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 6、监事会对定期报告的审核意见 公司监事会对《2017 年年度报告》进行了审核，认为董事会对该报告的编制和审核程序符合法律、 行政法规、全国股份转让系统公司和公司章程的规定，该报告符合《全国中小企业股份转让系统挂牌公 司年度报告内容与格式指引》，内容真实、准确、完整地反映了公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了完全独立，具有独立完整的业务及自主经营能 力，并承担相应的责任与风险。 1、业务独立性 公司的业务与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业独立。公司具有与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业独立的研发、采购、生产和销售业务体系，拥有完整的法人财产权，能够独立支配 和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施生产经营活动。公司股东在业务上与公司之间均不存在 竞争关系，且公司控股股东、实际控制人及持有公司 5%以上股份的股东已承诺不经营与公司可能发生 同业竞争的业务。 2、人员独立性 公司的人员与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业独立。公司已经按照国家有关规定建立了 独立的劳动、人事和分配制度，设立了与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业独立分开的人力资 源管理部门，独立进行劳动、人事和工资管理。公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》及 《公司章程》等有关规定产生，不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。公司 公告编号：2019-013 48 总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬，不存在在控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业兼任除董事之外其他职务及领取薪酬的情形。公司财务人员不存在在控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情形。 3、资产独立性 公司的资产与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业独立。公司系由广西金穗生物科技有限责 任公司整体变更设立，有限公司的资产和人员全部进入股份公司。整体变更后，公司依法办理相关资产 和产权的变更登记，公司拥有与生产经营有关的固定资产的所有权或使用权，具有独立的采购和销售系 统。控股股东、实际控制人不存在占用公司的资金、资产和其他资源的情况。 4、机构独立性 公司的机构与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业独立。公司具有健全的组织结构，已建立 了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构。公司具有完备的内部管理制度，设有财务、运营、 市场、销售、人事等职能管理部门。公司拥有与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业独立分开的 生产经营和办公场所，不存在与控股股东和实际控制人混合经营、合署办公的情况。 5、财务独立性 公司的财务与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业独立。公司设立了与控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业独立分开的财务部门，配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权，拥有比 较完善的财务管理制度与会计核算体系并依法独立纳税。公司已开立了与控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业独立分开的银行基本账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行 账户的情况。公司根据生产经营需要独立作出财务决策，不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业占用的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 根据股转系统相关要求，公司在报告期内建立了《公司年报信息披露重大差错责任追究制度》、《公 司募集资金管理办法》，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理方面的制度 进行内部管理及运行。 2、董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺 陷。 由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调 整、完善。（1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公 司自身情况出发， 制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计 核算工作。（2）关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策 及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。（3）关于风险控制体系报告 期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前 提下，采取事前防范、事中控制、事后监督等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守相关制度，严格按照法律法规和《公司章程》、《公司信息披露管理制度》等规定，真实、准 确、完整、及时地披露有关信息，严格依照 《公司法》、《证券法》及相关信息披露规则的要求规范运 公告编号：2019-013 49 作。2016 年 7 月 5 公司 2015 年年度股东大会会议审议通过了《公司年报信息披露重大差错责任追究制 度》，在全国中小企业股份转让系统指定平台（）上发布了《年报信息披露重 大差错责任追究制度的公告》(公告编号：2016-006)并予以实施。 公告编号：2019-013 50 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天健审〔2019〕3-200 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 深圳市福田区福田街道滨河大道 5020 号证券大厦 22 层 审计报告日期 2019 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 李振华、邓华明 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审〔2019〕3-200 号 广西金穗生态科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广西金穗生态科技股份有限公司（以下简称金穗生态公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金穗生态公 司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于金穗生态公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2019-013 51 三、其他信息 金穗生态公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估金穗生态公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 金穗生态公司治理层（以下简称治理层）负责监督金穗生态公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 公告编号：2019-013 52 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 金穗生态公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致金穗生态公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 (六) 就金穗生态公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李振华 （项目合伙人） 中国·杭州 中国注册会计师：邓华明 二〇一九年四月二十二日 公告编号：2019-013 53 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一）1 9,413,120.91 5,868,019.50 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五（一）2 82,108,044.47 53,013,953.25 预付款项 五（一）3 1,473,819.43 562,006.98 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（一）4 627,360.08 239,655.82 买入返售金融资产 存货 五（一）5 26,223,422.93 19,971,384.67 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 119,845,767.82 79,655,020.22 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 五（一）6 50,300,908.86 48,230,999.73 在建工程 五（一）7 16,667,505.70 4,841,801.19 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（一）8 31,646,496.27 18,232,465.41 开发支出 商誉 五（一）9 3,685,865.71 3,685,865.71 长期待摊费用 五（一）10 506,978.11 递延所得税资产 五（一）11 594,483.46 394,759.94 其他非流动资产 五（一）12 7,000,000.00 非流动资产合计 103,402,238.11 82,385,891.98 资产总计 223,248,005.93 162,040,912.20 公告编号：2019-013 54 流动负债： 短期借款 五（一）13 22,950,000.00 22,950,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五（一）14 28,720,282.13 21,520,997.05 预收款项 五（一）15 1,675,584.32 1,014,137.31 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（一）16 1,295,175.99 1,001,100.06 应交税费 五（一）17 2,598,334.28 1,208,435.67 其他应付款 五（一）18 5,775,293.31 1,287,932.93 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 63,014,670.03 48,982,603.02 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五（一）19 5,143,595.49 5,604,648.81 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,143,595.49 5,604,648.81 负债合计 68,158,265.52 54,587,251.83 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（一）20 65,217,391.00 60,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（一）21 21,578,993.21 9,031,307.36 减：库存股 公告编号：2019-013 55 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（一）22 5,665,271.27 3,577,602.49 一般风险准备 未分配利润 五（一）23 43,910,787.07 21,949,162.60 归属于母公司所有者权益合计 136,372,442.55 94,558,072.45 少数股东权益 18,717,297.86 12,895,587.92 所有者权益合计 155,089,740.41 107,453,660.37 负债和所有者权益总计 223,248,005.93 162,040,912.20 法定代表人：邓卫忠 主管会计工作负责人：陈翠荣 会计机构负责人：陈翠荣 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 4,967,088.73 3,884,205.59 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 71,737,509.33 44,600,863.39 预付款项 557,178.67 466,316.58 其他应收款 13,108,221.32 8,090,991.40 存货 17,584,846.75 14,899,734.51 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 107,954,844.80 71,942,111.47 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 24,195,472.00 16,889,472.00 投资性房地产 固定资产 39,473,908.77 37,487,120.99 在建工程 2,650,013.80 1,082,500.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 11,803,905.64 12,097,983.04 开发支出 商誉 长期待摊费用 506,978.11 公告编号：2019-013 56 递延所得税资产 551,284.08 355,816.90 其他非流动资产 非流动资产合计 79,181,562.40 67,912,892.93 资产总计 187,136,407.20 139,855,004.40 流动负债： 短期借款 22,950,000.00 22,950,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 20,289,091.47 15,561,819.77 预收款项 1,084,480.02 714,647.00 应付职工薪酬 886,706.60 732,825.05 应交税费 2,397,618.31 1,203,309.19 其他应付款 3,909,251.63 1,225,777.67 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 51,517,148.03 42,388,378.68 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 5,143,595.49 5,604,648.81 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,143,595.49 5,604,648.81 负债合计 56,660,743.52 47,993,027.49 所有者权益： 股本 65,217,391.00 60,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 20,605,559.89 8,085,951.94 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,665,271.27 3,577,602.49 一般风险准备 未分配利润 38,987,441.52 20,198,422.48 公告编号：2019-013 57 所有者权益合计 130,475,663.68 91,861,976.91 负债和所有者权益合计 187,136,407.20 139,855,004.40 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 128,085,260.93 92,482,992.67 其中：营业收入 五（二）1 128,085,260.93 92,482,992.67 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 99,108,217.93 69,829,366.01 其中：营业成本 五（二）1 80,121,382.41 59,123,494.35 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二）2 480,196.19 112,788.37 销售费用 五（二）3 3,186,632.86 1,051,875.50 管理费用 五（二）4 8,247,873.60 5,536,108.47 研发费用 五（二）5 3,641,269.49 1,589,839.16 财务费用 五（二）6 2,050,093.85 1,429,923.71 其中：利息费用 1,837,099.89 1,383,614.87 利息收入 17,621.73 14,677.54 资产减值损失 五（二）7 1,380,769.53 985,336.45 加：其他收益 五（二）8 1,694,424.32 501,128.09 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 30,671,467.32 23,154,754.75 加：营业外收入 五（二）9 65,861.47 513,996.75 减：营业外支出 五（二）10 10,921.28 2,550.60 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 30,726,407.51 23,666,200.90 减：所得税费用 五（二）11 4,121,326.42 3,325,221.12 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,605,081.09 20,340,979.78 公告编号：2019-013 58 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 26,605,081.09 20,340,979.78 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2,555,787.84 1,325,112.08 2.归属于母公司所有者的净利润 24,049,293.25 19,015,867.70 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 26,605,081.09 20,340,979.78 归属于母公司所有者的综合收益总额 24,049,293.25 19,015,867.70 归属于少数股东的综合收益总额 2,555,787.84 1,325,112.08 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.39 0.33 （二）稀释每股收益 0.39 0.33 法定代表人：邓卫忠 主管会计工作负责人：陈翠荣 会计机构负责人：陈翠荣 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 96,850,774.24 78,277,673.29 减：营业成本 59,845,236.59 49,665,423.61 税金及附加 61,528.23 102,866.01 销售费用 1,687,748.39 1,023,399.95 管理费用 5,280,672.85 4,195,190.04 研发费用 3,641,269.49 1,589,839.16 财务费用 1,941,119.98 1,429,483.04 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 1,313,062.83 717,770.75 公告编号：2019-013 59 加：其他收益 1,694,424.32 501,128.09 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,774,560.20 20,054,828.82 加：营业外收入 60,811.47 513,093.75 减：营业外支出 10,607.76 1,973.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 24,824,763.91 20,565,949.57 减：所得税费用 3,948,076.09 3,300,821.99 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,876,687.82 17,265,127.58 （一）持续经营净利润 20,876,687.82 17,265,127.58 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 20,876,687.82 17,265,127.58 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 98,463,282.56 68,046,487.66 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 公告编号：2019-013 60 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三）1 1,250,992.73 568,749.18 经营活动现金流入小计 99,714,275.29 68,615,236.84 购买商品、接受劳务支付的现金 66,143,984.72 50,132,481.61 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,737,940.50 8,387,665.89 支付的各项税费 3,558,774.71 3,308,997.95 支付其他与经营活动有关的现金 五（三）2 6,621,752.45 13,436,407.11 经营活动现金流出小计 90,062,452.38 75,265,552.56 经营活动产生的现金流量净额 9,651,822.91 -6,650,315.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 26,838,435.80 17,696,702.71 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5,589,472.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 26,838,435.80 23,286,174.71 投资活动产生的现金流量净额 -26,838,435.80 -23,286,174.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 17,736,998.95 34,231,300.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 32,520,000.00 37,950,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三）3 27,410,000.00 2,700,000.00 公告编号：2019-013 61 筹资活动现金流入小计 77,666,998.95 74,881,300.00 偿还债务支付的现金 32,520,000.00 38,112,500.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,815,284.65 1,345,666.24 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三）4 22,600,000.00 筹资活动现金流出小计 56,935,284.65 39,458,166.24 筹资活动产生的现金流量净额 20,731,714.30 35,423,133.76 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,545,101.41 5,486,643.33 加：期初现金及现金等价物余额 5,868,019.50 381,376.17 六、期末现金及现金等价物余额 9,413,120.91 5,868,019.50 法定代表人：邓卫忠 主管会计工作负责人：陈翠荣 会计机构负责人：陈翠荣 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 68,817,405.86 62,206,076.92 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,990,019.52 566,765.90 经营活动现金流入小计 72,807,425.38 62,772,842.82 购买商品、接受劳务支付的现金 51,085,545.07 43,586,107.21 支付给职工以及为职工支付的现金 10,245,190.69 6,941,831.87 支付的各项税费 3,047,321.47 3,230,253.52 支付其他与经营活动有关的现金 4,352,242.38 9,322,237.76 经营活动现金流出小计 68,730,299.61 63,080,430.36 经营活动产生的现金流量净额 4,077,125.77 -307,587.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 7,638,260.35 3,023,244.80 投资支付的现金 7,306,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 16,889,472.00 支付其他与投资活动有关的现金 4,100,000.00 投资活动现金流出小计 19,044,260.35 19,912,716.80 公告编号：2019-013 62 投资活动产生的现金流量净额 -19,044,260.35 -19,912,716.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 17,736,998.95 22,531,300.00 取得借款收到的现金 32,520,000.00 37,950,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 16,000,000.00 2,700,000.00 筹资活动现金流入小计 66,256,998.95 63,181,300.00 偿还债务支付的现金 32,520,000.00 38,112,500.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,686,981.23 1,345,666.24 支付其他与筹资活动有关的现金 16,000,000.00 筹资活动现金流出小计 50,206,981.23 39,458,166.24 筹资活动产生的现金流量净额 16,050,017.72 23,723,133.76 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,082,883.14 3,502,829.42 加：期初现金及现金等价物余额 3,884,205.59 381,376.17 六、期末现金及现金等价物余额 4,967,088.73 3,884,205.59 公告编号：2019-013 63 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 60,000,000.00 9,031,307.36 3,577,602.49 21,949,162.60 12,895,587.92 107,453,660.37 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 60,000,000.00 9,031,307.36 3,577,602.49 21,949,162.60 12,895,587.92 107,453,660.37 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,217,391.00 12,810,685.85 2,087,668.78 21,961,624.47 5,821,709.94 47,899,080.04 （一）综合收益总额 24,049,293.25 2,555,787.84 26,605,081.09 （二）所有者投入和减少资 本 5,217,391.00 12,810,685.85 3,265,922.10 21,293,998.95 1．股东投入的普通股 5,217,391.00 12,782,607.95 3,265,922.10 21,265,921.05 2．其他权益工具持有者投入 资本 公告编号：2019-013 64 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 28,077.90 28,077.90 （三）利润分配 2,087,668.78 -2,087,668.78 1．提取盈余公积 2,087,668.78 -2,087,668.78 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 65,217,391.00 21,841,993.21 5,665,271.27 43,910,787.07 18,717,297.86 155,089,740.41 公告编号：2019-013 65 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 12,947,151.94 1,851,089.73 16,659,807.66 51,458,049.33 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 12,947,151.94 1,851,089.73 16,659,807.66 51,458,049.33 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 40,000,000.00 -3,915,844.58 1,726,512.76 5,289,354.94 12,895,587.92 55,995,611.04 （一）综合收益总额 19,015,867.70 1,325,112.08 20,340,979.78 （二）所有者投入和减少资 本 10,000,000.00 14,084,155.42 11,570,475.84 35,654,631.26 1．股东投入的普通股 10,000,000.00 12,531,300.00 11,570,475.84 34,101,775.84 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 607,500.00 607,500.00 4．其他 945,355.42 945,355.42 公告编号：2019-013 66 （三）利润分配 12,000,000.00 1,726,512.76 -13,726,512.76 1．提取盈余公积 1,726,512.76 -1,726,512.76 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 12,000,000.00 -12,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 18,000,000.00 -18,000,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 18,000,000.00 -18,000,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,000,000.00 9,031,307.36 3,577,602.49 21,949,162.60 12,895,587.92 107,453,660.37 法定代表人：邓卫忠 主管会计工作负责人：陈翠荣 会计机构负责人：陈翠荣 公告编号：2019-013 67 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 60,000,000.00 8,085,951.94 3,577,602.49 20,198,422.48 91,861,976.91 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 60,000,000.00 8,085,951.94 3,577,602.49 20,198,422.48 91,861,976.91 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,217,391.00 12,782,607.95 2,087,668.78 18,789,019.04 38,876,686.77 （一）综合收益总额 20,876,687.82 20,876,687.82 （二）所有者投入和减少资 本 5,217,391.00 12,782,607.95 2,087,668.78 -2,087,668.78 17,999,998.95 1．股东投入的普通股 5,217,391.00 12,782,607.95 2,087,668.78 -2,087,668.78 17,999,998.95 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 公告编号：2019-013 68 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 65,217,391.00 20,868,559.89 5,665,271.27 38,987,441.52 130,475,663.68 公告编号：2019-013 69 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 12,947,151.94 1,851,089.73 16,659,807.66 51,458,049.33 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 12,947,151.94 1,851,089.73 16,659,807.66 51,458,049.33 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 40,000,000.00 -4,861,200.00 1,726,512.76 3,538,614.82 40,403,927.58 （一）综合收益总额 17,265,127.58 17,265,127.58 （二）所有者投入和减少资 本 10,000,000.00 13,138,800.00 23,138,800.00 1．股东投入的普通股 10,000,000.00 12,531,300.00 22,531,300.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 607,500.00 607,500.00 4．其他 （三）利润分配 12,000,000.00 1,726,512.76 -13,726,512.76 1．提取盈余公积 1,726,512.76 -1,726,512.76 2．提取一般风险准备 公告编号：2019-013 70 3．对所有者（或股东）的 分配 12,000,000.00 -12,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 18,000,000.00 -18,000,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 18,000,000.00 -18,000,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,000,000.00 8,085,951.94 3,577,602.49 20,198,422.48 91,861,976.91 公告编号：2019-013 71 广西金穗生态科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 广西金穗生态科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系广西金穗生物科技有 限责任公司（以下简称金穗科技有限公司），金穗科技有限公司由广西金穗农业集团有限公 司（原名广西金穗农业投资有限责任公司，以下简称金穗集团）、自然人卢慧莲、农淑莉共 同出资设立的有限责任公司。经隆安县工商行政管理局批准注册，并核发了企业营业执照（注 册号为 450123200002390 号），注册资本 500 万元。金穗科技有限公司以 2015 年 7 月 31 日 为基准日，整体变更为股份有限公司，2015 年 10 月 9 日南宁市工商行政管理局向公司核发 了变更后的营业执照，公司现持有统一社会信用代码为 91450123687781703T 的营业执照， 注册资本 65,217,391.00 元，股份总数 65,217,391 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件 的流通股份 22,541,668 股；无限售条件的流通股份 42,675,723 股。公司股票已于 2016 年 6 月 2 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 本公司属化学原料和化学制品制造业。主要经营产品为生物有机肥。 本财务报表业经公司 2019 年 4 月 22 日第二届第六次董事会批准对外报出。 本公司将广西兴嘉农生态科技有限公司（以下简称兴嘉农生态公司）、广西深博农业科 技有限公司（以下简称深博农业公司）、广西金穗环保有限公司（以下简称金穗环保公司） 纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注在合并范围的变更及其他主体中的权 益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、 无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 公告编号：2019-013 72 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公告编号：2019-013 73 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 公告编号：2019-013 74 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 公告编号：2019-013 75 ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于 其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工 具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (九) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标 准 单项金额重大是指单项金额在 100 万元（含 100 万元） 以上的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备 的计提方法 本公司对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测 试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析组合 扣除单项金额重大并单项计提坏账准备和单项金额虽不 重大但单项计提坏账准备后的应收款项后，按账龄分析 法计提坏账准备 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 公告编号：2019-013 76 1 年以内（含，下同） 3 3 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 30 30 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款 收回款项 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 (十) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照使用一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照使用一次转销法进行摊销。 (十一) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 公告编号：2019-013 77 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 公告编号：2019-013 78 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十二) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 5-20 5 19.0-4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.5 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 其他设备 年限平均法 3 5 31.67 (十三) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 公告编号：2019-013 79 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十四) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 软件使用权 10 专有技术 10 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十五) 部分长期资产减值 公告编号：2019-013 80 对长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有 迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的 无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者 资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (十六) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十七) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 公告编号：2019-013 81 (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十八) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应 提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不 能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售生物有机肥，收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付 给购货方，产品已由客户签收并取得签收回单，且产品销售收入金额已确定，产品相关的成 本能够可靠地计量。 (十九) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件； (2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 公告编号：2019-013 82 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十一) 分部报告 公告编号：2019-013 83 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分 部是指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 (二十二) 重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕 15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追 溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 应收票据及应收 账款 53,013,953.25 应收账款 53,013,953.25 应收利息 其他应收款 239,655.82 应收股利 其他应收款 239,655.82 固定资产 48,230,999.73 固定资产 48,230,999.73 固定资产清理 在建工程 4,841,801.19 在建工程 4,841,801.19 工程物资 应付票据 应付票据及应付 账款 21,520,997.05 应付账款 21,520,997.05 应付利息 39,980.56 其他应付款 1,287,932.93 应付股利 其他应付款 1,247,952.37 管理费用 7,125,947.63 管理费用 5,536,108.47 研发费用 1,589,839.16 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16% 城市维护建设税 应缴流转税税额 1% 公告编号：2019-013 84 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 水利建设基金 当期营业收入 0.1% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 金穗生态公司 15% 兴嘉农生态公司 15% 深博农业公司 25% 金穗环保公司 25% (二) 税收优惠 1. 根据《财政部、国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知》（财税[2008]56 号）和《国家税务总局关于有机肥产品免征增值税问题的批复》（国税函[2008]1020 号）以 及《转发财政部、国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知》（桂财字[2008]42 号） 的规定，本公司取得《隆安县国家税务局关于广西金穗生物科技有限责任公司免征增值税的 函》（隆县国税函[2012]31 号），自 2012 年 3 月 1 日起，本公司生产销售生物有机肥享受免 征增值税的税收优惠政策。 2. 本公司于 2018 年取得证书编号为 GR201845000082 的高新技术企业证书，享受高新 技术企业所得税税收优惠政策，有效期为三年，2018 年、2019 年、2020 年本公司的所得税 税率为 15%。 3. 根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》第 三条规定，根据《西部大开发税收优惠事项审核确认通知书》 （江国税审字[2012]3 号文件）， 自 2012 年 5 月 25 日起，本公司之子公司兴嘉农生态公司执行企业所得税税率为 15%。 本公司之子公司深博农业公司以及金穗环保公司执行企业所得税税率为 25%。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 1,696.14 2,917.10 银行存款 9,411,424.77 5,865,102.40 合 计 9,413,120.91 5,868,019.50 2. 应收票据及应收账款 公告编号：2019-013 85 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收账款 82,108,044.47 53,013,953.25 合 计 82,108,044.47 53,013,953.25 (2) 应收账款 1) 明细情况 ① 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 86,105,417.96 100.00 3,997,373.49 4.64 82,108,044.47 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 小 计 86,105,417.96 100.00 3,997,373.49 4.64 82,108,044.47 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 55,101,944.56 99.02 2,087,991.31 3.79 53,013,953.25 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 544,320.00 0.98 544,320.00 100.00 小 计 55,646,264.56 100.00 2,632,311.31 4.73 53,013,953.25 ② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 71,229,685.71 2,136,890.58 3.00 1-2 年 12,069,149.85 1,206,914.99 10.00 2-3 年 1,884,068.00 376,813.60 20.00 3-4 年 922,514.40 276,754.32 30.00 小 计 86,105,417.96 3,997,373.49 4.64 2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 1,365,062.18 元。 3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备 公告编号：2019-013 86 的比例(%) 广西金穗农业集团有限公司 22,415,949.75 26.03 766,125.12 广西珍妮酵母生物科技有限公司 6,293,198.93 7.31 188,795.97 隆安县那桐供销合作社 3,493,976.00 4.06 211,114.17 广西金泽农业有限公司 3,283,020.00 3.81 107,801.30 广西海泉农业有限公司 2,917,865.20 3.39 87,535.96 小 计 38,404,009.88 44.60 1,361,372.52 3. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 1 年以内 1,378,919.43 93.56 1,378,919.43 495,487.06 88.16 495,487.06 1-2 年 94,900.00 6.44 94,900.00 66,519.92 11.84 66,519.92 合 计 1,473,819.43 100.00 1,473,819.43 562,006.98 100.00 562,006.98 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%) 隆安县林芝运输服务部 500,000.00 33.93 荔浦县光亮农资经营部 200,000.00 13.57 中国石化销售有限公司 136,411.54 9.26 北京远大卓悦知识产权代理事务所南宁分所 64,500.00 4.38 广西隆安南华糖业有限公司 46,688.00 3.17 小 计 947,599.54 64.31 4. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备 按信用风险特征组合计提坏账 准备 650,479.47 100.00 23,119.39 3.55 627,360.08 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 公告编号：2019-013 87 合 计 650,479.47 100.00 23,119.39 3.55 627,360.08 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备 按信用风险特征组合计提坏账 准备 247,067.86 100.00 7,412.04 3.00 239,655.82 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 合 计 247,067.86 100.00 7,412.04 3.00 239,655.82 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 598,979.47 17,969.39 3.00 1-2 年 51,500.00 5,150.00 10.00 小 计 650,479.47 23,119.39 3.55 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 15,707.35 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 142,020.00 53,020.00 往来款 508,445.61 148,580.00 其他 13.86 45,467.86 合 计 650,479.47 247,067.86 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 是否为关 联方 陈俊剀 备用金 86,000.00 一年以内 13.22 2,580.00 否 王杏娟 备用金 62,104.00 一年以内 9.55 1,863.12 否 广西林权交易中心 股份有限公司 投标保证金 60,000.00 一年以内 9.22 1,800.00 否 林达军 备用金 56,000.00 一年以内 8.61 1,680.00 否 广西大新县永鑫糖 业有限公司 住房押金 50,000.00 一年以内 7.69 1,500.00 否 小 计 314,104.00 48.29 9,423.12 5. 存货 公告编号：2019-013 88 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 10,073,148.60 10,073,148.60 6,042,150.51 6,042,150.51 在产品 2,915,396.82 2,915,396.82 3,887,271.61 3,887,271.61 库存商品 8,995,517.56 8,995,517.56 7,510,064.03 7,510,064.03 低值易耗品 4,239,359.95 4,239,359.95 2,531,898.52 2,531,898.52 合 计 26,223,422.93 26,223,422.93 19,971,384.67 19,971,384.67 6. 固定资产 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合 计 账面原值 期初数 48,166,419.75 23,424,177.50 981,867.00 1,664,675.00 74,237,139.25 本期增加金额 2,274,063.47 6,255,710.29 194,259.00 8,724,032.76 1) 购置 861,573.00 191,479.00 1,053,052.00 2) 在建工程转入 2,274,063.47 5,394,137.29 2,780.00 7,670,980.76 本期减少金额 875,593.20 875,593.20 1) 转入在建工程 875,593.20 875,593.20 期末数 49,564,890.02 29,679,887.79 981,867.00 1,858,934.00 82,085,578.81 累计折旧 期初数 16,645,920.81 7,997,072.79 852,904.77 510,241.15 26,006,139.52 本期增加金额 2,879,051.16 2,585,837.30 39,929.76 428,222.45 5,933,040.67 1) 计提 2,879,051.16 2,585,837.30 39,929.76 428,222.45 5,933,040.67 本期减少金额 154,510.24 154,510.24 1) 转入在建工程 154,510.24 154,510.24 期末数 19,370,461.73 10,582,910.09 892,834.53 938,463.60 31,784,669.95 账面价值 期末账面价值 30,194,428.29 19,096,977.70 89,032.47 920,470.40 50,300,908.86 期初账面价值 31,520,498.94 15,427,104.71 128,962.23 1,154,433.85 48,230,999.73 7. 在建工程 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 公告编号：2019-013 89 1 号、2 号原料仓雨水槽工程 42,500.00 42,500.00 发酵车间改造工程 80,000.00 80,000.00 高速离心喷雾干燥机 2,485,000.00 2,485,000.00 960,000.00 960,000.00 年产 20 万吨生物有机肥项目工 程 12,628,091.90 12,628,091.90 3,219,288.90 3,219,288.90 码垛机器人铝合金防尘玻璃房 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 未达到预定可使用状态的设备 204,400.00 204,400.00 525,012.29 525,012.29 研发中心采光顶工程 12,913.80 12,913.80 陈化二线四条水槽工程 98,000.00 98,000.00 烘炉棚围边工程 10,500.00 10,500.00 山顶 4 号仓库 PVC 瓦围边工程 36,600.00 36,600.00 新宿舍安装安装防盗门工程 7,000.00 7,000.00 新区设备（污染防治设备） 1,170,000.00 1,170,000.00 合 计 16,667,505.70 16,667,505.70 4,841,801.19 4,841,801.19 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 年产 20 万吨生 物有机肥项目 工程 15,000,000.00 3,219,288.90 9,408,803.00 12,628,091.90 小 计 15,000,000.00 3,219,288.90 9,408,803.00 12,628,091.90 8. 无形资产 (1) 明细情况 项 目 土地使用权 软件使用权 专有技术 合 计 账面原值 期初数 18,859,931.55 63,000.00 534,675.00 19,457,606.55 本期增加金额 14,087,700.00 15,800.00 14,103,500.00 1) 购置 14,087,700.00 14,087,700.00 2) 内部研发 15,800.00 15,800.00 本期减少金额 期末数 32,947,631.55 63,000.00 550,475.00 33,561,106.55 累计摊销 期初数 1,087,116.70 17,166.70 120,857.74 1,225,141.14 本期增加金额 625,471.74 5,000.04 58,997.36 689,469.14 1) 计提 625,471.74 5,000.04 58,997.36 689,469.14 本期减少金额 公告编号：2019-013 90 期末数 1,712,588.44 22,166.74 179,855.10 1,914,610.28 账面价值 期末账面价值 31,235,043.11 40,833.26 370,619.90 31,646,496.27 期初账面价值 17,772,814.85 45,833.30 413,817.26 18,232,465.41 期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0.05%。 9. 商誉 被投资单位名称 期初数 本期企业合并形成 本期减少 期末数 兴嘉农生态公司 3,685,865.71 3,685,865.71 合 计 3,685,865.71 3,685,865.71 10. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 装修费 540,300 .00 33,321. 89 506,978 .11 合 计 540,300.00 33,321.89 506,978.11 11. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 3,963,223.07 594,483.46 2,631,732.91 394,759.94 合 计 3,963,223.07 594,483.46 2,631,732.91 394,759.94 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 资产减值准备 57,269.84 7,990.44 可抵扣亏损 173,087.04 4,936,884.52 小 计 230,356.88 4,944,874.96 子公司深博农业公司公司由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，故本期 对其计提的资产减值准备不予确认递延所得税资产，本期其他应收款坏账准备不确认递延所 得税资产。 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 公告编号：2019-013 91 2019 年 503,863.59 2020 年 860,665.18 2021 年 3,516,738.82 2022 年 55,616.93 55,616.93 2023 年 117,470.11 小 计 173,087.04 4,936,884.52 12. 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 土地保证金 7,000,000.00 合 计 7,000,000.00 13. 短期借款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 抵押及保证借款 22,950,000.00 22,950,000.00 合 计 22,950,000.00 22,950,000.00 (2) 其他说明 1) 其中 2200 万系本公司向中国光大银行南宁分行借入，由林子海、卢义贞、广西金穗 农业集团有限公司提供担保，同时以公司土地及房产进行抵押，抵押资产详见附注五、 （四）； 2) 其中 95 万系本公司向兴业银行南宁分行借入，由卢慧莲以个人资产进行抵押，由林 子海、卢义贞、卢慧莲、广西金穗农业集团有限公司提供担保； 14. 应付票据及应付账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应付账款 28,720,282.13 21,520,997.05 合 计 28,720,282.13 21,520,997.05 (2) 应付账款 项 目 期末数 期初数 货款 26,846,640.37 20,048,099.71 长期资产款 1,873,641.76 1,472,897.34 合 计 28,720,282.13 21,520,997.05 公告编号：2019-013 92 15. 预收款项 项 目 期末数 期初数 货款 1,675,584.32 1,014,137.31 合 计 1,675,584.32 1,014,137.31 16. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 1,001,100.06 12,920,068.33 12,625,992.40 1,295,175.99 离职后福利—设定 提存计划 1,130,764.26 1,130,764.26 合 计 1,001,100.06 14,050,832.59 13,756,756.66 1,295,175.99 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 1,001,100.06 11,217,681.13 10,923,605.20 1,295,175.99 职工福利费 648,282.19 648,282.19 社会保险费 486,941.01 486,941.01 其中：医疗保险费 378,223.53 378,223.53 工伤保险费 51,683.76 51,683.76 生育保险费 57,033.72 57,033.72 住房公积金 567,164.00 567,164.00 小 计 1,001,100.06 12,920,068.33 12,625,992.40 1,295,175.99 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 1,091,723.80 1,091,723.80 失业保险费 39,040.46 39,040.46 小 计 1,130,764.26 1,130,764.26 17. 应交税费 项 目 期末数 期初数 企业所得税 2,566,278.11 1,183,416.16 增值税 3,191.55 9,502.97 代扣代缴个人所得税 22,198.72 3,382.56 水利建设基金 7,659.45 公告编号：2019-013 93 城市维护建设税 621.62 95.02 教育费附加 349.97 285.07 地方教育附加 233.71 190.04 印花税 5,460.60 3,904.40 合 计 2,598,334.28 1,208,435.67 18. 其他应付款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应付利息 40,046.11 39,980.56 其他应付款 5,735,247.20 1,247,952.37 合 计 5,775,293.31 1,287,932.93 (2) 应付利息 项 目 期末数 期初数 短期借款应付利息 40,046.11 39,980.56 小 计 40,046.11 39,980.56 (3) 其他应付款 项 目 期末数 期初数 押金保证金 652,222.92 586,709.01 应付暂收款 273,024.28 拆借款 4,810,000.00 其他 661,243.36 小 计 5,735,247.20 1,247,952.37 19. 递延收益 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 5,604,648.81 461,053.32 5,143,595.49 收到与资产相关的 政府补助 合 计 5,604,648.81 461,053.32 5,143,595.49 (2) 政府补助明细情况 项 目 期初数 本期新增 补助金额 本期计入当期损 益 [注] 期末数 与资产相关/与 收益相关 农林废弃物再 利用生物肥料 5,604,648.81 461,053.32 5,143,595.49 与资产相关 公告编号：2019-013 94 工程项目补助 小 计 5,604,648.81 461,053.32 5,143,595.49 [注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之政府补助说明。 20. 股本 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 60,000,000.00 5,217,391.00 5,217,391.00 65,217,391.00 (2) 其他说明 根据本公司2018年第一届董事会第二十九次会议决议和2018年第四次临时股东大会决 议，以 3.45 元每股（每股面值 1 元）向深圳市创新投资集团有限公司和南宁红土邕深创业 投资有限公司发行 5,217,391 股新股，新增资本公积 12,519,607.95 元，上述事项业经天健 会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2018 年 9 月 29 日出具了天健验〔2018〕3-54 号验资报告。 21. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 8,423,807.36 12,547,685.85 20,971,493.21 其他资本公积 607,500.00 607,500.00 合 计 9,031,307.36 12,547,685.85 21,578,993.21 (2) 其他说明 本期发行新股增加资本公积（股本溢价）12,519,607.95 元，本期因少数股东增资子公 司兴嘉农生态公司而享有的权益份额增加资本公积（股本溢价）28,077.90 元。 22. 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 3,577,602.49 2,087,668.78 5,665,271.27 合 计 3,577,602.49 2,087,668.78 5,665,271.27 23. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 公告编号：2019-013 95 期初未分配利润 21,949,162.60 16,659,807.66 加：本期归属于母公司所有者的净利润 24,049,293.25 19,015,867.70 减：提取法定盈余公积 2,087,668.78 1,726,512.76 未分配利润转增股本 12,000,000.00 期末未分配利润 43,910,787.07 21,949,162.60 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 126,634,467.54 79,294,082.41 92,411,613.56 59,123,494.35 其他业务收入 1,450,793.39 827,300.00 71,379.11 合 计 128,085,260.93 80,121,382.41 92,482,992.67 59,123,494.35 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 6,047.76 239.13 教育费附加 3,759.28 717.39 地方教育附加 2,506.61 478.24 印花税 38,156.54 42,507.50 房产税 88,401.89 土地使用税 312,703.28 车船税 420.00 420.00 水利基金建设 28,200.83 68,426.11 合 计 480,196.19 112,788.37 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 1,002,833.24 605,287.50 办公费 106,220.12 10,292.54 业务招待费 31,029.00 18,104.80 广告及业务宣传费 213,312.91 217,068.18 公告编号：2019-013 96 折旧费 9,579.78 2,175.34 差旅费 273,311.78 152,034.10 车辆运输及服务费 1,505,703.52 15,756.86 其他 44,642.51 31,156.18 合 计 3,186,632.86 1,051,875.50 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 4,169,322.64 1,697,520.46 办公费 294,465.40 112,429.39 折旧摊销费 1,041,955.01 649,479.83 中介服务费 1,080,315.74 1,277,245.20 差旅费 162,920.82 82,746.15 业务招待费 159,998.97 54,283.89 修缮费 562,529.71 493,611.01 股份支付 607,500.00 其他 776,365.31 561,292.54 合 计 8,247,873.60 5,536,108.47 5. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 1,465,595.23 1,058,196.90 折旧摊销费 347,082.26 334,527.51 研发领料 1,778,696.85 91,810.80 其他 49,895.15 105,303.95 合 计 3,641,269.49 1,589,839.16 6. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 1,837,099.89 1,383,614.87 减：利息收入 17,621.73 14,677.54 银行手续费 14,993.53 13,716.08 其他 215,622.16 47,270.30 公告编号：2019-013 97 合 计 2,050,093.85 1,429,923.71 7. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 1,380,769.53 985,336.45 合 计 1,380,769.53 985,336.45 8. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常 性损益的金额 与资产相关的政府补助 461,053.32 461,053.20 461,053.32 与收益相关的政府补助 1,233,371.00 40,074.89 1,233,371.00 合 计 1,694,424.32 501,128.09 1,694,424.32 [注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其 他之政府补助说明。 9. 营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 无法支付的款项 51,120.00 51,120.00 罚款及违约金收入 5,050.00 5,050.00 政府补助[注] 500,000.00 其他 9,691.47 13,996.75 9,691.47 合 计 65,861.47 513,996.75 65,861.47 [注]：本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释 其他之政府补助说明。 10. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 罚款及滞纳金 10,713.52 1,120.00 10,713.52 其他 207.76 1,430.60 207.76 合 计 10,921.28 2,550.60 10,921.28 11. 所得税费用 公告编号：2019-013 98 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 4,321,049.94 3,471,823.02 递延所得税费用 -199,723.52 -146,601.90 合 计 4,121,326.42 3,325,221.12 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 30,726,407.51 23,666,200.90 按母公司适用税率计算的所得税费用 4,608,961.13 3,549,930.14 子公司适用不同税率的影响 -11,747.01 -5,561.69 调整以前期间所得税的影响 282,009.33 239,547.34 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,846.64 2,581.68 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 -732,190.14 -451,735.24 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 -34,553.53 -9,541.11 所得税费用 4,121,326.42 3,325,221.12 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 利息收入 17,621.73 14,677.54 政府补贴收入 1,233,371.00 540,074.89 赔偿款 11,903.00 其他 2,093.75 合 计 1,250,992.73 568,749.18 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付销售费用 2,174,219.84 437,628.97 支付管理费用 2,547,723.70 1,119,695.28 支付研发费用 49,895.15 1,058,196.90 支付手续费 14,993.53 60,986.38 支付往来款 1,834,920.23 10,745,153.85 其他 14,745.73 公告编号：2019-013 99 合 计 6,621,752.45 13,436,407.11 3. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到非金融机构借款 27,410,000.00 2,700,000.00 合 计 27,410,000.00 2,700,000.00 4. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 归还非金融机构借款 22,600,000.00 合 计 22,600,000.00 5. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 26,605,081.09 20,340,979.78 加：资产减值准备 1,380,769.53 985,336.45 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 5,933,040.67 5,091,740.38 无形资产摊销 689,469.14 391,906.84 长期待摊费用摊销 33,321.89 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 1,837,099.89 1,383,614.87 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -199,723.52 -146,601.90 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -6,363,986.77 -4,898,623.03 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -33,290,377.46 -25,330,076.23 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 13,027,128.45 -5,076,092.88 其他 607,500.00 经营活动产生的现金流量净额 9,651,822.91 -6,650,315.72 公告编号：2019-013 100 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 9,413,120.91 5,868,019.50 减：现金的期初余额 5,868,019.50 381,376.17 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,545,101.41 5,486,643.33 (4) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 9,413,120.91 5,868,019.50 其中：库存现金 1,696.14 2,917.10 可随时用于支付的银行存款 9,411,424.77 5,865,102.40 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 9,413,120.91 5,868,019.50 (四) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 17,260,226.93 银行借款抵押 无形资产 11,392,452.48 银行借款抵押 合 计 28,652,679.41 2. 政府补助 (1) 明细情况 公告编号：2019-013 101 1) 与资产相关的政府补助 总额法 项 目 期初 递延收益 本期新 增补助 本期摊销 期末 递延收益 本期摊销 列报项目 说明 农林废弃物再 利用生物肥料 工程项目补助 5,604,648.81 461,053.32 5,143,595.49 其他收益 桂财建[2012]75 号 小 计 5,604,648.81 461,053.32 5,143,595.49 2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 南宁市金融办挂牌企业并购奖励 110,000.00 其他收益 企业技术中心认定补贴 500,000.00 其他收益 桂工信科技〔2018〕470 号 南宁市金融办挂牌企业并购奖励 115,000.00 其他收益 2019 年自治区工业和信息化发展专 项资金（中小企业）项目 325,000.00 其他收益 桂工信企业〔2018〕799 号 广西区生物研究所下拨香蕉枯萎病 技术研究款 126,000.00 其他收益 其他 57,371.00 其他收益 小 计 1,233,371.00 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 1,694,424.32 元。 六、合并范围的变更 其他原因的合并范围变动 合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 金穗环保公司 新设 2018 年 10 月 30 日 306,000.00 51.00% 七、在其他主体中的权益 (一) 在重要子公司中的权益 1. 重要子公司的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 兴嘉农生态公 司 广西崇左 广西崇左 化学制品制造业 58.57 非同一控制 下企业合并 深博农业公司 广西南宁 广西南宁 科技推广和应用 服务业 70.00 设立 金穗环保公司 广西南宁 广西南宁 生态保护和环境 治理业 51.00 设立 公告编号：2019-013 102 (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易 1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明 子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例 兴嘉农生态公司 2018 年 11 月 30 日 55.00% 58.57% 2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 项 目 兴嘉农公司 购买成本 现金 7,000,000.00 购买成本合计 7,000,000.00 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 7,028,077.90 差额 28,077.90 其中：调整资本公积 28,077.90 八、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司 应收账款的 44.55%（2017 年该比例为 42.03%）源于余额前五名客户，本公司对应收账款余 额未持有任何担保物或其他信用增级。 公告编号：2019-013 103 (1) 本公司的应收款项中不存在未逾期且未减值以及已逾期但未减值的金额 (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款 项说明。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资 本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 短期借款 22,950,000.00 23,474,501.67 23,474,501.67 应付账款 28,720,282.13 28,720,282.13 28,720,282.13 其他应付款 5,775,293.31 5,775,293.31 5,775,293.31 小 计 57,445,575.44 57,970,077.11 57,970,077.11 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 短期借款 22,950,000.00 24,260,600.00 24,260,600.00 应付账款 21,520,997.05 21,520,997.05 21,520,997.05 其他应付款 1,287,932.93 1,287,932.93 1,287,932.93 小 计 45,758,929.98 47,069,529.98 47,069,529.98 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2018年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币22,950,000.00元（2017 年借款余额为22,950,000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不 会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 公告编号：2019-013 104 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风 险不重大。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之外币货币性项目说明。 九、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本 公司的持股 比例(%) 母公司对本 公司的表决 权比例(%) 金穗集团 广西隆安县 种植业 25,000,000.00 71.83 71.83 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 卢义贞 持有金穗集团 31.79%股份并担任该公司董事长 林子海 持有金穗集团 31.79%股份并担任该公司副董事长 广西金穗园林绿化工程有限责任公司 金穗集团持有该公司 85%股权 广西香丰种业有限责任公司 金穗集团持有该公司 51%股权 广西海盈酒精有限责任公司 林子海持有该公司 48.5%股权并担任该公司执行董 事及总经理，卢义贞持有该公司 48.5%股权 广西金穗生态园有限公司 金穗集团持有该公司 30%股权，卢义贞持有该公司 70%股权并担任该公司执行董事 广西苏贝尔农业股份有限公司 金穗集团持有该公司 49%股权 老挝金穗农业有限公司 金穗集团持有该公司 100%股权 广西那乐谷文化有限公司 广西金穗生态园有限公司控股子公司 广西香蕉人农业有限公司 子公司少数股东蒋珍妮控股的公司 广西铂洋果业科技有限公司 广西铂洋农业投资有限公司持有该公司 60%股权， 林子海持有该公司 9%股权并担任该公司董事长，卢 义贞持有该公司 9%股权担任该公司董事，刘百林持 有该公司 4%股权并担任该公司董事兼总经理 广西崇左市湘桂糖业有限公司 子公司的少数股东 广西金佳农业有限公司 同一控制下 隆安县金铂辉商贸有限公司 同一控制下 (二) 关联交易情况 公告编号：2019-013 105 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 广西香丰种业有限责任公司 香蕉苗 1,072.00 1,130.00 广西海盈酒精有限责任公司 木质素、酒精 2,513,831.10 1,934,015.90 金穗集团 水果、枯草芽孢杆菌 235,311.50 16,165.30 广西金穗生态园有限公司 餐费、住宿费 40,942.00 3,638.00 广西崇左市湘桂糖业有限公司 电费及淤泥款 970,995.60 397,660.56 广西香蕉人农业有限公司 氯化钾、调理剂 10,900.16 134,876.00 隆安县金铂辉商贸有限公司 香蕉汁 7,890.00 广西铂洋果业科技有限公司 香蕉汁 1,730.00 广西苏贝尔农业股份有限公司 肥料 18,810.00 (2) 出售商品和提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 金穗集团 生物有机肥 21,639,600.45 10,462,975.70 广西金佳农业有限公司 生物有机肥 408,520.00 广西苏贝尔农业股份有限公司 生物有机肥 172.00 5,009.60 广西金穗生态园有限公司 生物有机肥 70,919.60 8,260.00 广西香丰种业有限责任公司 生物有机肥 2,520.00 58,604.00 老挝金穗农业有限公司 生物有机肥 600,235.20 2,512,412.00 广西金穗园林绿化工程有限责任公司 生物有机肥 25,890.00 10,350.00 广西香蕉人农业有限公司 生物有机肥 3,544,901.60 广西那乐谷文化有限公司 生物有机肥 16,380.00 广西崇左市湘桂糖业有限公司 生物有机肥 34,795.20 2. 关联租赁情况 公司承租情况 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的 租赁费 上年同期确认的 租赁费 金穗集团 土地、办公室 26,712.00 18,384.00 3. 关联担保情况 本公司及子公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已经履 行完毕 金穗集团 22,000,000.00 2018.5.28 2019.5.27 否 卢义贞 22,000,000.00 2018.5.28 2019.5.27 否 公告编号：2019-013 106 林子海 22,000,000.00 2018.5.28 2019.5.27 否 金穗集团 950,000.00 2018.4.17 2019.5.12 否 卢义贞 950,000.00 2018.4.17 2019.5.12 否 林子海 950,000.00 2018.4.17 2019.5.12 否 卢慧莲 950,000.00 2018.4.17 2019.5.12 否 4. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 1,225,450.34 905,198.90 (三) 关联方应收应付款项 1. 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收票据及应收账款 金穗集团 22,415,949.75 766,125.12 1,917,809.30 57,534.28 老挝金穗农业有限公司 742,647.20 32,248.26 1,812,412.00 54,372.36 广西香丰种业有限责任公司 23,100.00 2,133.6 23,100.00 693.00 广西金穗生态园有限公司 25,969.60 779.09 广西金穗园林绿化工程有限 责任公司 3,360.00 100.80 小 计 23,211,026.55 801,386.87 3,753,321.30 112,599.64 预付款项 广西海盈酒精有限责任公司 18,257.90 金穗集团 8,332.00 小 计 26,589.90 其他应收款 广西崇左市湘桂糖业有限公 司 1,520.00 152.00 1,520.00 45.60 小 计 1,520.00 152.00 1,520.00 45.60 2. 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 应付票据及应付账款 广西崇左市湘桂糖业有限公司 1,368,656.16 397,660.56 广西香蕉人农业有限公司 272,749.04 广西海盈酒精有限责任公司 2,950,445.50 455,050.80 金穗集团 146,914.00 广西香丰种业有限责任公司 1,072.00 小 计 4,467,087.66 1,125,460.40 公告编号：2019-013 107 十、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 2019 年 4 月 12 日，本公司接到实际控制人卢义贞先生、林子海先生通知：深圳诺普 信农化股份有限公司拟向卢义贞、林子海、刘百林、林颖慧、卢晓倩、卢含伟、卢荣楷、邓 卫忠、曾宪把、陈翠荣、梁盛中购买金穗集团 55%股权，交易双方于 2019 年 4 月 12 日 签署了《深圳诺普信农化股份有限公司与广西金穗农业集团有限公司股东之合作框架协议》， 若上述交易最终完成，将导致公司实际控制人发生变更。截至本财务报表批准报出日，上述 交易尚未签署正式的交易协议，尚需取得中国证监会核准。 十二、其他重要事项 分部信息 本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收 入及主营业务成本明细如下： 项 目 主营业务收入 主营业务成本 普通生物有机肥 95,637,330.02 60,051,051.76 功能性生物有机肥 17,977,230.45 10,586,368.57 代加工生物有机肥 4,061,879.88 3,033,994.78 保水生物有机肥 1,133,056.00 169,200.00 有机肥干粉类 5,728,058.00 4,101,303.32 肥料类 1,434,524.79 862,929.33 农药类 662,388.40 489,234.65 小 计 126,634,467.54 79,294,082.41 十三、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收票据及应收账款 (1) 明细情况 公告编号：2019-013 108 项 目 期末数 期初数 应收账款 71,737,509.33 44,600,863.39 合 计 71,737,509.33 44,600,863.39 (2) 应收账款 1) 明细情况 ① 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 75,367,208.53 99.94 3,675,227.20 4.88 71,691,981.33 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 45,528.00 0.06 45,528.00 小 计 75,412,736.53 100.00 3,675,227.20 4.87 71,737,509.33 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 46,428,656.04 98.84 1,827,792.65 3.94 44,600,863.39 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 544,320.00 1.16 544,320.00 100.00 小 计 46,972,976.04 100.00 2,372,112.65 5.05 44,600,863.39 ② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 60,491,476.28 1,814,744.29 3.00 1-2 年 12,069,149.85 1,206,914.99 10.00 2-3 年 1,884,068.00 376,813.60 20.00 3-4 年 922,514.40 276,754.32 30.00 小 计 75,367,208.53 3,675,227.20 4.88 2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 1,303,114.55 元。 3) 本期实际核销的应收账款情况 本期无实际核销应收账款情况。 公告编号：2019-013 109 4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 广西金穗农业集团有限公司 22,369,146.55 29.66 764,721.05 隆安县那桐供销合作社 3,493,976.00 4.63 211,114.17 广西金泽农业有限公司 3,283,020.00 4.35 107,801.30 广西海泉农业有限公司 2,917,865.20 3.87 87,535.96 广西香源农业投资有限公司 2,845,804.00 3.77 213,928.70 小 计 34,909,811.75 46.28 1,385,101.18 2. 其他应收款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 其他应收款 13,108,221.32 8,090,991.40 合 计 13,108,221.32 8,090,991.40 (2) 其他应收款 1) 明细情况 ① 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 12,788,605.36 97.49 12,788,605.36 按信用风险特征组合计提坏 账准备 329,609.24 2.51 9,993.28 3.03 319,615.96 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 13,118,214.60 100.00 9,993.28 0.08 13,108,221.32 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 8,089,536.40 99.98 8,089,536.40 按信用风险特征组合计提坏 账准备 1,500.00 0.02 45.00 3.00 1,455.00 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 8,091,036.40 100.00 45.00 8,090,991.40 ③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 公告编号：2019-013 110 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 328,109.24 9,843.28 3.00 1-2 年 1,500.00 150.00 10.00 小 计 329,609.24 9,993.28 3.03 2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 9,948.28 元。 3) 本期实际核销的其他应收款情况 本期无核销的其他应收款。 4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 1,500.00 1,500.00 往来款 13,116,714.60 8,089,536.40 合 计 13,118,214.60 8,091,036.40 5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 是否为 关联方 广西兴嘉农生态科技有限公司 往来款 12,788,605.36 1 年以内及 1-2 年 97.49 是 王杏娟 备用金 62,104.00 一年以内 0.47 1,863.12 否 黄谷 备用金 50,000.00 一年以内 0.38 1,500.00 否 陈丽娜 备用金 47,000.00 一年以内 0.36 1,410.00 否 田东县政府采购管理办公室 其他 39,116.00 一年以内 0.30 1,173.48 否 小 计 12,986,825.36 99.00 5,946.60 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 24,195,472.00 24,195,472.00 16,889,472.00 16,889,472.00 合 计 24,195,472.00 24,195,472.00 16,889,472.00 16,889,472.00 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期 减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 广西深博农业科技有限 公司 700,000.00 700,000.00 广西兴嘉农生态科技有 16,189,472.00 7,000,000.00 23,189,472.00 公告编号：2019-013 111 限公司 广西金穗环保有限公司 306,000.00 306,000.00 小 计 16,889,472.00 7,306,000.00 24,195,472.00 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 95,194,680.98 59,017,936.59 78,002,868.58 49,665,423.61 其他业务收入 1,656,093.26 827,300.00 274,804.71 合 计 96,850,774.24 59,845,236.59 78,277,673.29 49,665,423.61 2. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 1,465,595.23 1,058,196.90 折旧摊销费 347,082.26 334,527.51 研发领料 1,778,696.85 91,810.80 其他 49,895.15 105,303.95 合 计 3,641,269.49 1,589,839.16 十四、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 (1) 明细情况 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外） 1,694,424.32 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 公告编号：2019-013 112 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融 负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 54,940.19 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,749,364.51 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 193,719.97 少数股东权益影响额(税后) 1,086.49 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 1,554,558.05 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 21.65 0.3923 0.3923 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 20.25 0.3669 0.3669 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 24,049,293.25 公告编号：2019-013 113 非经常性损益 B 1,554,558.05 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 22,494,735.20 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 94,558,072.45 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产 E 17,999,998.95 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 3 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他 本期因股份支付新增净资产 I1 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 本期因少数股东增资享有的新增净资产 I2 28,077.90 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 1 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K±I×J/K 111,085,058.64 加权平均净资产收益率 M=A/L 21.65% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 20.25% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 24,049,293.25 非经常性损益 B 1,554,558.05 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 22,494,735.20 期初股份总数 D 60,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 5,217,391.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 3 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F× G/K-H×I/K-J 61,304,347.75 公告编号：2019-013 114 基本每股收益 M=A/L 0.3923 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.3669 (2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 广西金穗生态科技股份有限公司 二〇一九年四月二十二日 公告编号：2019-013 115 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广西金穗生态科技股份有限公司董事会办公室