837236_2019_华正明天_2019年年度报告_2020-04-15.txt

1 2019 年度报告 华正明天 NEEQ : 837236 北京华正明天信息技术股份有限公司 Beijing Huazheng Mingtian Informatin 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 3 释义 释义项目 释义 华正明天、公司、股份公司 指 北京华正明天信息技术股份有限公司 华正同邦 指 北京华正同邦装饰工程有限公司，系实际控制人控制 的企业 众和君旺 指 北京众和君旺科技中心（有限合伙），系实际控制人控 制的企业 石化盈科 指 石化盈科信息技术有限责任公司 石化盈科分公司 指 石化盈科信息技术有限责任公司上海、北京及武汉三 家 中石化、中国石化集团公司 指 中国石油化工集团公司 主办券商 指 国都证券股份有限公司 会计师、会计事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 技术服务 指 拥有技术的一方为另一方解决某一特定技术问题 ERP 指 Enterprise Resource Planning 的缩写，中文意思为企业 资源计划 MES 指 Manufacturing Execution System，即制造执行系统 CRM 指 ERP 软件中包含的客户关系管理模块 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 期初、期末 指 2019 年 1 月 1 日、2019 年 12 月 31 日 上期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 4 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人朱继奎、主管会计工作负责人董德宽及会计机构负责人（会计主管人员）董德宽保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意 见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、公司持续经营能力存在不确定性的 风险及未弥补亏损超股本三分之一的 风险 公司 2019 年营业收入 22,903,052.24 元，较上年同期下降 22.26%；净利润为-12,078,028.53 元，较上年同期下降 44.83%， 毛利率为负，营业收入连续三年下降且连续两年亏损，持续经 营存在较大不确定性风险。截止 2019 年 12 月 31 日未弥补亏损 达到 17,814,085.32 元，超过实收股本的三分之一。 2、应收账款余额较大的风险 公司 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日应收账款净额分别为 13,147,146.59 元、24,060,475.72 元、 32,333,354.29 元，分别占到同期总资产的 59.21%、69.67%、 70.41%，公司报告期内的应收账款余额较大，原因在于公司为 石化企业提供 ERP、MES 咨询实施服务，其第四季度集中结算、 跨年度付款的结算方式导致应收账款余额较大，这是行业的特 点,未来随着公司业务规模的扩大，应收账款余额规模还会随之 增加，属正常现象。另外公司 2019 年新推进的项目由于暂时未 结款，也会对应收账款总额造成一定的影响。公司应收账余额 较大，且公司客户多是国有大型企业，信誉度高，发生坏账的 5 风险较小，但应收账款数额较大，一旦发生坏账，将会对公司 生产经营及经营业绩造成不利影响。其中，截至 2019 年 12 月 31 日，本公司应收石化盈科款项 7,333,934.73 已经陆续回款。 2020 年 3 月收款 2,077,500.00 元，预计 2020 年下半年余款全部 收回。 3、股权转让款无法收回的风险 2016 年 5 月 20 日，华正明天公司签署了股份转让协议，将 全资子公司北京市海淀区至圣嘉德培训学校以 100 万元的价格 转让给自然人阎志宇，已收到对方支付款项 60 万元，剩余 40 万元对方原计划于 2017 年 6 月底之前支付，但是截止到目前， 剩余 40 万元欠款仍未支付。公司已于 2019 年 11 月 27 日提起 诉讼，法院已受理并开具《北京市海淀区人民法院诉讼服务告 知书》。截止目前由于受新冠肺炎疫情影响法院尚未开庭，预计 疫情过后法院开庭审理此案。 4、对单一客户存在重要依赖性 石化盈科及其分公司是公司最主要的客户，其最终客户为 中国石化集团公司，公司是为石化盈科提供 ERP、MES 咨询实 施、研发服务的 A 级供应商，2019 年公司管理层积极开拓市场， 发展新客户，对石化盈科的依赖性逐年有所下降。公司在未来 的经营中，若石化盈科降低对本公司技术服务的需求而本公司 又不能及时开拓新的可替代客户，或由于最终客户中石化下游 行业不景气、油价波动影响中石化对信息化的建设投入减少， 将对公司业绩产生不利影响。 5、市场风险 公司具有丰富的咨询实施经验和自主研发能力，在石化行 业具备良好的客户基础，具有较强的市场竞争优势。但是随着 国际 ERP、MES 咨询实施厂商以及本土 ERP、MES 咨询实施 厂商的不断加入竞争行列，市场竞争将更加激烈，虽然公司在 石化行业拥有稳定的客户基础，但是如果公司不能及时把握市 场动态，更新技术储备，则存在因竞争优势减弱而导致经营业 绩不能达到预期目标的风险。公司出于长期考虑，计划向安全 平台-火灾报警系统、管道安全整体性平台、智能工厂平台、医 疗及教育行业拓展并已取得良好开端，但仍存在因此人才、技 术储备不足、资金短缺、对相关行业了解不深刻的风险，从而 对公司未来的业绩发展造成不利影响。 6、人才紧缺 公司目前正处于高速成长期，高科技人才缺口较大，特别 是软件开发人员比较紧缺，需求量较大。由于高标准的要求， 并且 ERP、MES 咨询实施人才培养的周期较长，市场上 ERP、 MES 咨询实施人才较为缺乏，并且流动性较大。如果公司不能 对核心 ERP、MES 咨询顾问实行有效的激励和约束，同时不能 及时吸纳和培养公司发展所需的咨询实施人才，将形成不对称 6 的发展格局，从而导致工作效率低，资源得不到合理利用，进 而对公司经营造成重大不利影响。 7、人工成本逐年上升 21 世纪的竞争主要是人才的竞争，公司 90%以上的员工为 IT 计算机人才，随着市场的发展和人才的竞争，IT 计算机人才 薪资成本逐年攀升，人力资源成本是企业最大的成本之一，如 何控制日益增长的人力资源成本，成为企业面临的重要问题。 ERP、MES 实施行业属于智力、人才密集型行业。ERP、MES 咨询实施服务行业对 ERP、MES 咨询顾问等的要求较高，ERP、 MES 咨询顾问要求不仅具备软硬件技术、实施技术，还需要具 有企业咨询管理知识，并且具备特定行业背景。拥有稳定、经 验丰富的 ERP、MES 等咨询顾问实施人才团队对公司的持续发 展至关重要。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京华正明天信息技术股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Huazheng Mingtian Information Teachnology Co.,Ltd. 证券简称 华正明天 证券代码 837236 法定代表人 朱纪奎 办公地址 北京市海淀区志新西路 10 号二层 9-15 号、三层 2-15 号、四层 10-14 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 徐俊生 职务 副总经理、董事、董事会秘书 电话 010-82672002 传真 010-82672002 电子邮箱 mtgf@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区志新西路10号二层9-15号、三层 2-15号、四层10-14 号 100083 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 5 月 27 日 挂牌时间 2016 年 5 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业 -J651 软件开发-J6510 软件开发 主要产品与服务项目 高端 ERP 软件和 MES 软件、安全平台-火灾报警系统、服务项目： 公司的主营业务是为企业提供高端 ERP 软件和 MES 软件咨询实 施，以及企业信息化软件的研发、实施和运维服务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 20,054,100 优先股总股本（股） 0 控股股东 北京华正同邦装饰工程有限公司 实际控制人及其一致行动人 朱纪奎、朱道顺、北京华正同邦装饰工程有限公司、北京众和君 旺科技中心（有限合伙） 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108690021668M 否 注册地址 北京市海淀区志新西路 10 号二层 9-15 号、三层 2-15 号、四层 10-14 号 是 注册资本 20,054,100 否 五、 中介机构 主办券商 国都证券 主办券商办公地址 北京市东城区东直门南大街 3 号国华投资大厦 9 层 10 层 主办券商投资者联系电话 010-84183134 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李津庆、孙兴国 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 22,903,052.24 29,460,503.39 -22.26% 毛利率% -0.51% 6.83% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -12,078,028.53 -8,339,173.16 -44.83% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -12,160,881.68 -8,403,366.51 -44.71% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -53.32% -25.38% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润计算） -53.32% -25.57% - 基本每股收益 -0.60 -0.42 -42.86% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 22,202,869.82 34,535,731.23 -35.71% 负债总计 5,591,585.81 5,846,418.69 -4.36% 归属于挂牌公司股东的净资产 16,611,284.01 28,689,312.54 -42.10% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.83 1.43 -41.96% 资产负债率%（母公司） 25.18% 16.93% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 3.74 5.75 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -786,910.60 -3,283,075.52 76.03% 应收账款周转率 0.99 0.94 - 存货周转率 - - - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -35.71% -24.79% - 营业收入增长率% -22.26% -46.28% - 净利润增长率% -44.83% -3,292.36% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,054,100 20,054,100 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 增值税即征即退及加计递减 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 22.00 非经常性损益合计 22.00 所得税影响数 3.30 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 18.70 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 多年来，公司积累了丰富的 ERP、MES 软件开发和咨询实施经验，并且逐渐形成人才择优、培养、 定位、激励的管理模式，形成了具有市场竞争力的咨询实施和软件开发团队。公司凭借多年积累的开发 技术优势、咨询实施服务经验，以及在石化行业内良好的品牌优势获取稳定的客户资源。 经过多年积累，公司形成了完善的业务流程体系。公司在总经理的领导下开展市场开拓，应用实施 部负责可行性分析并出具解决方案、负责项目具体实施，软件开发部负责 ERP、MES 软件的差异化开发。 通过上述业务流程，公司为客户提供专业的 ERP、MES 咨询实施服务，并根据客户的特殊需求进行差异 化开发，为客户提供信息化建设服务，从而获得收入、利润和现金流。 2019 年公司管理层继续深化内部管理创新，将以往单纯的提供技术服务、技术咨询，为客户方提供 深层管理服务的经营模式转向以产品研发、项目推进，以整体解决方案为载体，集成最新产品，提供优 质技术服务、技术咨询的经营模式，让客户深刻感受到经营成本的降低和生产运营效率的提升。公司继 续推进优先产品研发、优化项目定制、优化外协服务的战略目标，盈利模式将从原始利润向边际利润转 型，一改无自有产品支撑营销、承接项目从零做起、外协服务依赖差价的低价值含量形态。 从 2016 年底开始，公司重点开始在整体产品结构、市场结构方面进行转型升级。解决方案及产品 方面加大了在炼油化工智能工厂、智能管道以及能源化工领域安全域解决方案和智能视频应用产品研发 方面的投入，并且这些解决方案和产品均赢得了客户的一致好评。市场方面公司陆续在中石油、中石化、 中铁物总的炼厂、管道、油库等业务方面形成了销售，受客户流程及疫情影响，商务进程较慢，前期投 入成本较大，目前相关流程正在流转中，后续公司会根据客户情况加强项目节奏及计划方面的控制力度， 确保项目顺利进行。未来在能源化工企业安全问题日益突出的背景下，华正明天积极响应国家“新基建” 的政策号召，运用转型升级期投入研究研发的炼厂、管道、油库方面的解决方案将重点开拓能源化工企 业安全域的市场，进一步提升客户的安全管控能力，为企业、社会在安全领域贡献一份力量。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 12 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司 2019 年的经营目标计划全年未完成销售收入人民币 5,000 万元(不含增值税)，2019 年实际完成 营业收入总额为 22,903,052.24 元，完成率 45.81%，由于行业市场波动较大，项目的不稳定导致未完成 预定目标。公司 2020 年的经营目标，计划全年完成营业收入人民币 4,900 万元（不含增值税），实现利 润总额 40 万元。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 7,250,174.90 32.65% 8,531,184.50 24.70% -15.02% 应收票据 应收账款 13,147,146.59 59.21% 24,060,475.72 69.67% -45.36% 存货 投资性房地产 长期股权投资 280,595.94 1.26% 固定资产 225,968.86 1.02% 321,920.54 0.93% -29.81% 在建工程 短期借款 长期借款 应付账款 2,267,641.51 10.21% 3,349,986.01 9.7% -32.31% 资产总计 22,202,869.82 34,535,731.23 -35.71% 资产负债项目重大变动原因： 造成本期末较上期末在货币资金、应收账款变动较大的主要原因为本期业绩下滑，经营亏损所致。 具体表现如下： 1. 根据报告期现金流量分析，货币资金同比大幅下降主要原因：，老业务下降，新业务尚在前期阶 段，未形成销售、回款，同时公司固定费用支出比上期上升，造成货币资金期末余额同比大幅下降 。 2. 本期支付到期应付账款，致使货币资金期末余额同比大幅下降。 3. 本期业绩下滑，新增销售回款业务较少。针对此情况公司加大对应收账款的追缴力度，大部分客 户应收账款在本期回款，使得应收账款余额同比大幅下降。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 13 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 22,903,052.24 - 29,460,503.39 - -22.26% 营业成本 23,019,573.60 100.51% 27,447,635.98 93.17% -16.13% 毛利率 -0.51% - 6.83% - - 销售费用 0 0% 0 0% - 管理费用 6,950,684.37 30.35% 6,126,766.46 20.80% 13.45% 研发费用 3,779,383.49 16.50% 2,534,978.70 8.60% 49.09% 财务费用 -45,868.25 -0.20% -43,266.29 -0.15% 6.01% 信用减值损失 -1,194,193.71 -5.21% 0 0% - 资产减值损失 0 0% -1,877,476.37 6.37% -100.00% 其他收益 97,452.29 0.43% 73,030.61 0.25% 33.44% 投资收益 -209,404.06 -0.91% 0 0% - 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% - 资产处置收益 0 0% 0 0% - 汇兑收益 0 0% 0 0% - 营业利润 -12,257,179.58 -53.52% -8,623,641.22 29.27% -42.13% 营业外收入 22.00 0% 3,280.00 0.01% -99.33% 营业外支出 0 0% 433.40 0.0015% -100.00% 净利润 -12,078,028.53 -52.74% -8,339,173.16 -28.31% 44.83% 项目重大变动原因： （1）营业收入 公司 2019 年度全年收入较上年收入大幅下降主要由以下原因造成： ①行业及市场环境原因：受 2019 年能源化工行业及国内外整体经济环境影响，造成行业本身及其 对信息化方面的投入放缓； ②企业自身原因：根据前述环境及主要客户情况，我司适时就相关项目及人员进行调整，在此过程 中一些新的项目尚在前期投入及售前阶段，本年度暂未产生收入；自主产品于本期已经研发完成处于市 场推广，未形成主要收入来源。 上述两种情况造成我司 2019 年收入大幅下降，在 2019 年相关项目前期准备、公司领导和全体员工 共同努力，以及 2020 年政府对中小微企业相关政策的支持下，预期 2020 年我司在收入和利润方面将有 较大的改观。 （2）营业成本 公司是提供技术咨询和服务的技术性企业且项目前期投入较大，人力资源成本是企业的首要成本支 出。受人力资源市场行情影响，2019 年本领域专业技术人才平均薪资较上年平均工资有大幅增长，该部 分增长主要体现在营业成本科目的增长上。 （3）毛利率 本期毛利率同比下降 7.47 个百分点，主要是由于本期营业收入下降，人工成本的增加，导致毛利 14 率同比下降。 研发费用：本期研发投入较大，主要用于自主产品研发，并且是产品研发的攻坚阶段，投入较大。 主要产品于本期已经研发完成并投入市场推广，将在下期形成主要收入来源。 营业外收入：本期同比增加，主要是自主产品形成收入，享受国家增值税退税优惠政策产生，在以 后年度此项税收优惠收入将随营业收入增加而同时增加。 信用减值损失/资产减值损失：本期同比降幅较大，主要原因本期应收账款余额降幅较大。 管理费用：本期针对业务项目开拓发生的费用较多，主要是业务项目前期投入，未在本期体现在营 业收入的同比例增加，将在下期得到体现。具体明细项目说明如下： （1）职工薪酬比上期略有增加，主要原因人工成本逐年上升，公司收入下降人员稳定性较差，且 交接期较长，造成人员成本上升。 （2）房租水电比上期增加，主要原因公司于本期迁入新址，房租增加。（3）业务招待费、交通费、 差旅费、培训费、会议费比上期增加，主要原因近年收入下降，公司为扭转收入下降局面于本期加大业 务拓展力度，按照企业既定计划开展工作。从 2016 年底开始，公司重点开始在整体产品结构、市场结 构方面进行转型升级。解决方案及产品方面加大了在炼油化工智能工厂、智能管道以及能源化工领域安 全域解决方案和智能视频应用产品研发方面的投入，并且这些解决方案和产品均赢得了客户的一致好 评。市场方面公司陆续在中石油、中石化、中铁物总的炼厂、管道、油库等业务方面形成了销售，受客 户流程及疫情影响，商务进程较慢，前期投入成本较大，目前相关流程正在流转中，后续公司会根据客 户情况加强项目节奏及计划方面的控制力度，确保项目顺利进行。未来在能源化工企业安全问题日益突 出的背景下，华正明天积极响应国家“新基建”的政策号召，运用转型升级期投入研究研发的炼厂、管 道、油库方面的解决方案将重点开拓能源化工企业安全域的市场，进一步提升客户的安全管控能力，为 企业、社会在安全领域贡献一份力量。研发费用：本期研发投入较大，主要用于自主产品研发，并且是 产品研发的攻坚阶段，投入较大。主要产品于本期已经研发完成并投入市场推广，将在下期形成主要收 入来源。具体明细项目说明如下： （1）2019 年公司管理层继续深化内部管理创新，将以往单纯的提供技术服务、技术咨询，为客户 方提供深层管理服务的经营模式转向以产品研发、项目推进，以整体解决方案为载体，集成最新产品， 提供优质技术服务、技术咨询的经营模式，让客户深刻感受到经营成本的降低和生产运营效率的提升。 （2）公司继续推进优先产品研发、优化项目定制、优化外协服务的战略目标，盈利模式将从原始 利润向边际利润转型，一改无自有产品支撑营销、承接项目从零做起、外协服务依赖差价的低价值含量 形态。近期的研发投入将在以后各期的营业收入增长中得到体现。 （3）2018 年专职及兼职研发人员 13 人，2019 年专职及兼职研发人员 18 人。本期研发人员增加， 同时研发人员的平均工资水平上涨致使研发费用中工资费用增幅较大。依据企业文化指导和公司业务发 展需要持续对公司人力资源管理模式和方法进行改进。完善公司内部薪酬体系，改变以往的付薪模式， 逐渐过渡为基于岗位、业绩、能力的综合付薪策略，调整人员结构，降低高薪资人员的比例，提高中等 收入人才的比例，降低人力成总支出。同时提高企业办公效率，降低不必要的人力成本支出，精简团队 人员，同时加大对技术人员的培训，提高员工素质，降低用工成本。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 15 主营业务收入 22,903,052.24 29,460,503.39 -22.26% 其他业务收入 0 0 主营业务成本 23,019,573.60 27,447,635.98 -16.13% 其他业务成本 0 0 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 技术服务 16,364,865.11 71.45% 22,340,666.08 75.83% -26.75% 技术开发 6,538,187.13 28.55% 7,119,837.31 24.17% -8.17% 合计 22,903,052.24 100.00% 29,460,503.39 100.00% -22.26% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 华北地区 22,065,346.95 96.34% 21,766,471.83 73.88% 1.37% 华东地区 837,705.29 3.66% 7,694,031.56 26.12% -89.11% 华南地区 0 0% 0 0% 0% 华中地区 0 0% 0 0% 0% 合计 22,903,052.24 100.00% 29,460,503.39 100.00% -22.26% 收入构成变动的原因： 本期技术服务、技术开发收入结构与上期没有较大变动。 我公司 2019 年度全年收入较上年收入大幅下降主要由以下原因造成： 1、行业及市场环境原因：受 2019 年能源化工行业及国内外整体经济环境影响，造成行业本身及其 对信息化方面的投入放缓； 2、企业自身原因：根据前述环境及主要客户情况，我司适时就相关项目及人员进行调整，在此过 程中一些新的项目尚在前期投入及售前阶段，本年度暂未产生收入；自主产品于本期已经研发完成处于 市场推广，未形成主要收入来源。 上述两种情况造成我司 2019 年收入大幅下降，在 2019 年相关项目前期准备、公司领导和全体员工 共同努力，以及 2020 年政府对中小微企业相关政策的支持下，预期 2020 年我司在收入和利润方面将有 较大的改观。 (3) 主要客户情况 单位：元 16 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关 联关系 1 石化盈科信息技术有限责任公司 7,841,556.59 34.24% 否 2 北京名道恒通信息技术有限公司 3,405,284.67 14.87% 否 3 北京经纬信息技术有限公司 2,780,188.68 12.14% 否 4 中铁物总电子商务技术有限公司 2,491,167.69 10.88% 否 5 中国寰球工程有限公司北京分公司 2,237,547.09 9.77% 否 合计 18,755,744.72 81.90% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关 联关系 1 北京国测信息科技有限责任公司 645,000.00 59.60% 否 2 北京富鹏天成科技有限公司 47,344.50 4.37% 否 3 易通远见（北京）科技有限公司 150,000.00 13.86% 否 4 西安科籁信息技术有限公司 240,000.00 22.17% 否 合计 1,082,344.50 100.00% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -786,910.60 -3,283,075.52 76.03% 投资活动产生的现金流量净额 -494,099.00 -193,000.00 -156.01% 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额变化较大，主要原因：（1）2019 年公司收回了部分前期应收账款；（2） 2019 年公司营业收入同比下降，支付的各项税费降幅较大；（3）2019 年公司营业收入同比下降，用工 总人数减少，支付给职工以及为职工支付的现金减少。 投资活动产生的现金流量净额变化较大，主要原因：2019 年度对外投资参股公司形成。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2019 年度对外投资参股公司，北京华正合元信息技术有限公司。投资金额 490,000.00 元, 本公司持 股 49%；2019 年投资收益-209,404.06 元，长期股权投资净额 280,595.94 元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 17 (四) 非标准审计意见说明 √适用 □不适用 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落： □无 □强调事项段 □其他事项段 √持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明： 鉴于此种情形，本公司管理层已采取以下措施增强持续经营能力： （1）加大新产品推广，将新产品“安全平台-火灾报警系统”作为本年度主要产品进行推广；同时 申报专利成果转化项目，争取北京市科委的资金支持。 （2）强化销售团队，适当增加销售人员，巩固现有业务，拓展新客户、新业务。 （3）加强新产品研发，确保“管道安全整体性平台”、“智能工厂平台”完成项目测试、验收工作 并进行知识产权申报工作，为企业发展储备力量。 （4）加强公司内控管理、预算管理。加强应收账款的催收管理，确保应收尽收；减少不必要的费 用开支，降低经营成本、提高经济效益。 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 本公司连续两年亏损，2019 年发生净亏损 12,078,028.53 元，截止 2019 年 12 月 31 日未分配利润 为-17,814,085.32 元；收入连续三年下滑，2019 年度收入较上年同期下降 6,557,451.15 元，下降比率 为 22.26%，。不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况，高级管理人员能够正常履职，无拖欠员工工 资或者无法支付供应商货款，主要生产、经营资质正常存续或正常续期，主要生产、经营要素（人员、 土地、设备、原材料）正常供应，具备持续经营的能力。 针对公司持续经营能力的风险采取以下整改措施： (1)加大新产品推广，将新产品“安全平台-火灾报警系统”作为本年度主要产品进行推广；同时申 报专利成果转化项目，争取北京市科委的资金支持。 (2)强化销售团队，适当增加销售人员，巩固现有业务，拓展新客户、新业务。 (3)加强新产品研发，确保“管道安全整体性平台”、“智能工厂平台”完成项目测试、验收工作并 进行知识产权申报工作，为企业发展储备力量。 (4)加强公司内控管理、预算管理。加强应收账款的催收管理，确保应收尽收；减少不必要的费用 开支，降低经营成本、提高经济效益。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 18 1、应收账款余额较大的风险 公司 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日应收账款净额分别为 13,147,146.59 元、24,060,475.72 元、32,333,354.29 元，分别占到同期总资产的 59.21%、69.67%、70.41%，公司报告 期内的应收账款余额较大，原因在于公司为石化企业提供 ERP、MES 咨询实施服务，其第四季度集中 结算、跨年度付款的结算方式导致应收账款余额较大，这是行业的特点,未来随着公司业务规模的扩大， 应收账款余额规模还会随之增加，属正常现象。另外公司 2019 年新推进的项目由于暂时未结款，也会 对应收账款总额造成一定的影响。公司应收账款期末余额较大，且公司客户多是国有大型企业，信誉度 高，发生坏账的风险较小，但应收账款数额较大，一旦发生坏账，将会对公司生产经营及经营业绩造成 不利影响。其中，截至 2019 年 12 月 31 日，本公司应收石化盈科款项 7,333,934.73 已经陆续回款。2020 年 3 月收款 2,077,500.00 元，预计 2020 年下半年余款全部收回。 风险管理措施：一是降低单一客户的收入占比，分散业务收入来源渠道，二是加强客户关系维护， 加快应收账款的回笼比例，降低企业风险。 2、对单一客户存在重要依赖性 石化盈科及其分公司是公司最主要的客户，其最终客户为中国石化集团公司，公司是为石化盈科提 供 ERP、MES 咨询实施、研发服务的 A 级供应商，2019 年公司管理层积极开拓市场，发展新客户，对 石化盈科的依赖性有所下降。公司在未来的经营中，若石化盈科降低对本公司技术服务的需求而本公司 又不能及时开拓新的可替代客户，或由于最终客户中石化下游行业不景气、油价波动影响中石化对信息 化的建设投入减少，将对公司业绩产生不利影响。 风险管理措施：公司积极拓展新的市场，发展了一批新的客户资源，如在智能管网、智能工厂、天 然气、铁路运输行业、互联网电子商务、移动 O2O、等领域开拓新市场，拓展新的业务，公司销售收入 来源更加多样化，降低单一客户石化盈科的收入占比，同时也提高了企业应对风险的能力，降低了对单 一客户的依赖性。但是从上年收入情况，石化盈科的收入占销售总额的比例还是比较大，虽然有所下降， 但是也不容忽视，公司计划 2020 年进一步拓展新业务，降低对单一客户的依赖性。 3、市场风险 公司具有丰富的咨询实施经验和自主研发能力，在石化行业具备良好的客 户基础，具有较强的市 场竞争优势。但是随着国际 ERP、MES 咨询实施厂商以及本土 ERP、MES 咨询实施厂商的不断加入竞 争行列，市场竞争将更加激烈，虽然公司在石化行业拥有稳定的客户基础，但是如果公司不能及时把握 市场动态，更新技术储备，则存在因竞争优势减弱而导致经营业绩不能达到预期目标的风险。公司出于 长期考虑，计划向智能管网、智能工厂、天然气、铁路运输、教育行业拓展并已取得良好开端，但仍存 在因此人才、技术储备不足、资金短缺、对相关行业了解不深刻的风险，从而对公司未来的业绩发展造 成不利影响。 风险管理措施：“打铁还需自身硬”，增加研发投入，提升企业科技创新能力，形成企业独特的竞争 优势，对市场保持时刻警惕，加强客户关系管理，维系新客户，拓展客户。 4、人才紧缺 公司目前正处于高速成长期，高科技人才缺口较大，特别是软件开发人员比较紧缺，需求量较大。 由于高标准的要求，并且 ERP、MES 咨询实施人才培养的周期较长，市场上 ERP、MES 咨询实施人才 较为缺乏，并且流动性较大。如果公司不能对核心 ERP、MES 咨询顾问实行有效的激励和约束，同时不 能及时吸纳和培养公司发展所需的咨询实施人才，将形成不对称的发展格局，从而导致工作效率低，资 19 源得不到合理利用，进而对公司经营造成重大不利影响。 风险管理措施：拓宽招聘渠道，广纳人才，吸引优秀人才来公司面试，另外也加强校企合作，引进 优秀的应届毕业生，加强人才培养和培训，为企业储备优秀的人才。由于高标准的要求，并且 ERP、MES 咨询实施人才培养的不易，市场上 ERP、MES 咨询实施人才较为缺乏，并且流动性较大，因此公司需要 建立员工档案资料库，分析员工的工作能力，同时根据工作能力采取相应的晋升机制等。如果公司不能 对核心 ERP、MES 咨询顾问实行有效的激励和约束，同时不能及时吸纳和培养公司发展所需的咨询实施 人才，人才紧缺将对公司经营造成重大不利影响。 5、人工成本逐年上升 21 世纪的竞争主要是人才的竞争，公司 90%以上的员工为 IT 计算机人才，随着市场的发展和人才 的竞争，IT 计算机人才薪资成本逐年攀升，人力资源成本是企业最大的成本之一，如何控制日益增长的 人力资源成本，成为企业面临的重要问题。ERP、MES 实施行业属于智力、人才密集型行业。ERP、MES 咨询实施服务行业对 ERP、MES 咨询顾问等的要求较高，ERP、MES 咨询顾问要求不仅具备软硬件技 术、实施技术，还需要具有企业咨询管理知识，并且具备特定行业背景。拥有稳定、经验丰富的 ERP、 MES 等咨询顾问实施人才团队对公司的持续发展至关重要。 风险管理措施：完善公司内部薪酬体系，改变以往的付薪模式，逐渐过渡为基于岗位、业绩、能力 的综合付薪策略，调整人员结构，降低高薪资人员的比例，提高中等收入人才的比例，降低人力成总支 出。同时提高企业办公效率，降低不必要的人力成本支出，精简团队人员，同时加大对技术人员的培训， 提高员工素质，降低用工成本。 (二) 报告期内新增的风险因素 1、公司持续经营能力的风险及未弥补亏损超股本三分之一的风险 公司 2019 年营业收入 22,903,052.24 元，较上年同期下降 22.26%；净利润为-12,078,028.53 元，较上 年同期下降 44.83%，毛利率为负，营业收入连续三年下降且连续两年亏损，持续经营存在较大风险。且 截止 2019 年 12 月 31 日未弥补亏损达到 17,814,085.32 元，超过实收股本的三分之一。 风险管理措施： （1）加大新产品推广，将新产品“安全平台-火灾报警系统”作为本年度主要产品进行推广；同时 申报专利成果转化项目，争取北京市科委的资金支持。 （2）强化销售团队，适当增加销售人员，巩固现有业务，拓展新客户、新业务。 （3）加强新产品研发，确保“管道安全整体性平台”、“智能工厂平台”完成项目测试、验收工作 并进行知识产权申报工作，为企业发展储备力量。 （4）加强公司内控管理、预算管理。加强应收账款的催收管理，确保应收尽收；减少不必要的费 用开支，降低经营成本、提高经济效益。 2、股权转让款无法收回的风险 2016 年 5 月 20 日，华正明天公司签署了股份转让协议，将全资子公司北京市海淀区至圣嘉德培训 学校以 100 万元的价格转让给自然人阎志宇，已收到对方支付款项 60 万元，剩余 40 万元对方原计划于 2017 年 6 月底之前支付，但是截止到目前，剩余 40 万元欠款仍未支付。公司已于 2019 年 11 月 27 日提 起诉讼，法院已受理并开具《北京市海淀区人民法院诉讼服务告知书》。截止目前由于受新冠肺炎疫情 20 影响法院尚未开庭，预计疫情过后法院开庭审理此案。 风险管理措施：公司已于 2019 年 11 月 27 日正式向法院提起诉讼，并得到法院受理 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 2,544,150.00 1,612,037.50 6．其他 22 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 北京亿方通达农产 品配送有限公司 团建费 13,500.00 13,500.00 已事后补充履 行 2020 年 4 月 16 日 合计 13,500.00 13,500.00 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 必要性和真实意图：北京亿方通达农产品配送有限公司提供年会和团建服务、北京华正方圆科技发展有 限公司按照市场价格提供租赁服务，满足本公司正常经营需要。 关联交易对公司的影响： 因关联方为公司提供经营场所、车辆租赁服务是为了支持公司发展，用以满足公司经营需要。关联方为 公司提供必要的经营场所、车辆租赁、技术服务有利于公司实际运营，对公司持续发展产生积极影响。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对 外 投 资 2019 年 9 月 20 日 2019 年 9 月 5 日 北京元 正时代 信息技 术有限 公司 北京华正 合元信息 技术有限 公司 49% 股权 现金 490000.00 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 1、本次对外投资的目的：本次对外投资是为了拓展公司的市场范围，符合公司经营战略布局，有 利于增强公司市场竞争力，加快实现公司经营目标。 2、本次对外投资可能存在的风险：本次对外投资可能存在经营管理和市场环境等风险，公司将积 极完善其内部管理制度和监督机制，积极防范可能发生的风险。 3、本次对外投资对公司的未来财务状况和经营成果影响：本次对外投资有利于公司拓展市场，提 高盈利能力，对本公司经营产生积极影响。 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,038,650 30.11% 0 6,038,650 30.11% 其中：控股股东、实际控制人 1,150,500 5.74% 0 1,150,500 5.74% 董事、监事、高管 2,292,150 11.43% 0 2,292,150 11.43% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 14,015,450 69.89% 0 14,015,450 69.89% 其中：控股股东、实际控制人 3,451,500 17.21% 0 3,451,500 17.21% 董事、监事、高管 6,876,450 34.29% 0 6,876,450 34.29% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 20,054,100 - 0 20,054,100 - 普通股股东人数 11 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 北京华正同邦 装饰工程有限 公司 8,850,000 0 8,850,000 44.13% 5,900,000 2,950,000 2 朱道顺 4,071,000 0 4,071,000 20.30% 3,053,250 1,017,750 3 郑佳珍 2,354,100 0 2,354,100 11.74% 1,765,575 588,525 4 北京众和君旺 科技中心（有限 合伙） 1,858,500 0 1,858,500 9.27% 1,239,000 619,500 5 冯超 1,327,500 0 1,327,500 6.62% 995,625 331,875 6 徐俊生 618,500 0 618,500 3.08% 463,875 220,250 7 朱纪奎 531,000 0 531,000 2.65% 398,250 132,750 8 王爱国 265,500 0 265,500 1.32% 199,125 66,375 9 徐珊珊 88,500 0 88,500 0.44% 66,375 22,125 10 刘磊 88,500 0 88,500 0.44% 66,375 88,500 合计 20,053,100 0 20,053,100 99.99% 14,147,450 6,037,650 普通股前十名股东间相互关系说明：北京众和君旺科技中心持有公司 9.27%的股份，为朱纪奎和朱 道顺共同出资设立。华正同邦持有公司 44.13%的股份，其股东为朱道顺和朱纪奎，分别持股 96.00%和 24 4.00%，朱纪奎、朱道顺对公司直接、间接持有的股份比例合计为 76.35%，朱纪奎与朱道顺为父子关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 众合君旺持有公司 9.27%的股份，为朱纪奎和朱道顺共同出资设立。华正同邦持有公司 44.13%的股 份，其股东为朱道顺和朱纪奎，分别持股 96.00%和 4.00%，朱纪奎、朱道顺对公司直接、间接持有的股 份比例为 76.35%，两人系父子关系，二人于 2015 年 11 月 20 日签署《一致行动人协议》。 两人合计持有股份公司表决权比例达 76.35%，二人能够对股份公司的经营决策等重大事项产生重 大影响，能够实际支配公司的行为，共同拥有股份公司的控制权。因此，华正同邦为公司控股股东，朱 纪奎、朱道顺为公司实际控制人。 报告期内公司的控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司的实际控制人为朱纪奎、朱道顺，二人没有受刑事处罚，没有受到与公司规范经营相关的行罚， 没有涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，最近 24 个月内不存在重大违法违规行为。 朱纪奎，男，1956 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权。1985 年 9 月至 1989 年 7 月就读于 安徽大学，取得本科学历。1989 年 8 月至 1999 年 4 月于安徽省蚌埠书图书馆担任副馆长，1992 年 8 月 至 1999 年 5 月于海口星龙实业公司任总经理，1999 年 6 月至 2000 年 12 月于北京龙文科技发展有限公 司担任副总经理，2000 年 1 月至今于华正方圆担任总经理及执行董事，2003 年 6 月至今于华正同邦担 任执行董事，2009 年 5 月至 2015 年 11 月于有限公司担任董事长，2015 年 11 月至今于华正明天担任董 事长。 朱道顺，男，1983 年 8 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2000 年 9 月至 2004 年 7 月就读于中 国人民解放军装甲兵工程学院，取得本科学历。2004 年 7 月至 2005 年 6 月于清科集团担任风险投资咨 询总监助理，2005 年 7 月至 2007 年 6 月于北京华正方圆科技发展有限公司担任 ERP 实施顾问，2007 年 7 月至 2014 年 2 月自由职业者，2014 年 3 月至 2015 年 11 月于石化盈科信息技术有限责任公司担任客户 经理，2015 年 11 月至今于华正明天担任董事。 报告期内公司的实际控制人未发生变化。 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 朱纪奎 董事长 男 1956 年 12 月 本科 2018 年 12 月 3 日 2021 年 12 月 2 日 否 冯超 董事、总经理 男 1971 年 10 月 本科 2018 年 12 月 3 日 2021 年 12 月 2 日 是 徐俊生 董事、董事会秘 书、副总经理 男 1982 年 1 月 本科 2018 年 12 月 3 日 2021 年 12 月 2 日 是 朱道顺 董事 男 1983 年 8 月 本科 2018 年 12 月 3 日 2021 年 12 月 2 日 是 郑佳珍 监事会主席 女 1956 年 7 月 硕士 2018 年 12 月 3 日 2021 年 12 月 2 日 是 徐珊珊 监事 女 1989 年 2 月 大专 2018 年 12 月 3 日 2021 年 12 月 2 日 是 李云霞 监事 女 1982 年 7 月 本科 2018 年 12 月 3 日 2021 年 12 月 2 日 是 付立群 董事 女 1972 年 4 月 中专 2019 年 8 月 29 日 2021 年 12 月 2 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 朱纪奎与朱道顺为父子关系。 除上述情况外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 朱纪奎 董事长 531,000 0 531,000 2.65% 0 冯超 董事、总经理 1,327,500 0 1,327,500 6.62% 0 徐俊生 董事、董事会秘 书、副总经理 618,500 0 618,500 3.08% 0 朱道顺 董事 4,071,000 0 4,071,000 20.30% 0 郑佳珍 监事会主席 2,354,100 0 2,354,100 11.74% 0 27 徐珊珊 监事 88,500 0 88,500 0.44% 0 李云霞 监事 0 0 0 0% 0 付立群 董事 0 0 0 0% 0 合计 - 8,990,600 0 8,990,600 44.83% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 王爱国 董事、财务总监 离任 - 离职 付立群 普通员工 新任 董事 换届选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 付立群，女，1972 年 4 月生，中国国籍，无境外永久居住权，中专学历。1990 年毕业于北医大卫 校。1990 年 9 月至 1994 年 6 月，任北京集爱制药有限公司职员；1994 年 8 月至 1996 年 9 月，任北京 轻工商贸有限公司出纳；1996 年 10 月至 2001 年 2 月，任北京爱德医疗器械有限公司出纳及销售；2001 年 3 月至 2014 年 7 月，任北京至圣嘉德房地产开发有限公司出纳；2014 年 8 至今，任北京华正明天信 息技术股份有限公司出纳。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 中层及以上管理人员 7 7 专业技术人员 126 141 办事人员和有关人员 13 10 员工总计 146 158 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 6 5 本科 97 105 28 专科 42 45 专科以下 1 3 员工总计 146 158 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治 理结构，确保公司规范运作。公司三会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格 按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。公司将根据新证券法、股转新规对公司章程及相关制度 进行修订及完善，详见相关公告。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内股东会会议制度健全，严格执行法律规定的议事流程，设计股东利益事项提前通知，议事 公开透明，公开表决，为所有股东提供合适的保护和平等权利 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项履行了相关的规定程序， 如监事会主席、监事变动，公平选举，公告披露等。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司章程无修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、第二届董事会第二次会议：审议通过《2018 年年度报告》等 11 项议案； 2、第二届董事会第三次会议：审议通过《2019 年半年度报告》议案； 31 3、第二届董事会第四次会议：审议通过《关于选举公司第二届董事 会成员》等 2 项议案 ； 4、第二届董事会第五次会议:审议通过《关于对外投资参股公司》等 2 项议案。 监事会 2 1、第二届监事会第二次会议：审议通过《2018 年年度报告》等 7 项 议案； 2、第二届监事会第三次会议：审议通过《2019 年半年度报告》等 2 项议案。 股东大会 4 1、2018 年年度股东大会：审议通过了《2017 年度董事会工作报告》 等 11 项议案； 2、2019 年第一次临时股东大会：审议通过了《关于租用华正方圆房 屋作为办公场所》等 3 项议案； 3、2019 年第二次临时股东大会：审议通过了《关于选举付立群为公 司董事》议案； 4、2019 年第二次临时股东大会：审议通过了《关于对外投资参股公 司》议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符 合法律、行政法规和公司章程。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 挂牌公司控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证独立性、 不能保持自主经营能力的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内公司会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度正常进行，无管理制度重大 缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司重大差错责任追究制度的正常建立和执行，报告期内无重大差错责任追究。 32 33 第十一节 财务报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 □其他事项段 √持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2020）第 102175 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2020 年 4 月 16 日 注册会计师姓名 李津庆、孙兴国 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 会计师事务所审计报酬 150,000 元 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字(2020 )第 102175 号 北京华正明天信息技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京华正明天信息技术股份有限公司（以下简称华正明天公司）财务报表， 包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、股东权益变 动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 华正明天公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于华正明天公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 34 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2 所述，华正明天公司连续两年亏 损，2019 年度净亏损 12,078,028.53 元，截止 2019 年 12 月 31 日未分配利润为-17,814,085.32 元；收入连续三年下滑，2019 年度收入较上年同期下降 6,557,451.15 元，下降比率为 22.26%， 以上表明存在可能导致对华正明天公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事 项不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 华正明天公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括华正明天公司 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华正明天公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华正明天公司、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督华正明天公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 35 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对华正明天公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华正明 天公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师： 李津庆 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师： 孙兴国 中国•北京 2020 年 04 月 16 日 36 一、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 7,250,174.90 8,531,184.50 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 13,147,146.59 24,060,475.72 应收款项融资 预付款项 五、3 467,936.28 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 501,575.30 515,881.40 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、5 0 20,053.61 流动资产合计 20,898,896.79 33,595,531.51 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 五、6 280,595.94 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、7 225,968.86 321,920.54 在建工程 37 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、8 797,408.23 618,279.18 其他非流动资产 非流动资产合计 1,303,973.03 940,199.72 资产总计 22,202,869.82 34,535,731.23 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、9 2,267,641.51 3,349,986.01 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、10 2,645,425.14 2,368,970.58 应交税费 五、11 585,774.88 48,001.87 其他应付款 五、12 4,670.00 26,395.03 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、13 88,074.28 53,065.20 流动负债合计 5,591,585.81 5,846,418.69 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 38 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 5,591,585.81 5,846,418.69 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、14 20,054,100.00 20,054,100.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、15 14,082,034.17 14,082,034.17 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、16 289,235.16 289,235.16 一般风险准备 未分配利润 五、17 -17,814,085.32 -5,736,056.79 归属于母公司所有者权益合计 16,611,284.01 28,689,312.54 少数股东权益 所有者权益合计 16,611,284.01 28,689,312.54 负债和所有者权益总计 22,202,869.82 34,535,731.23 法定代表人：朱纪奎 主管会计工作负责人：董德宽 会计机构负责人：董德宽 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 五、18 22,903,052.24 29,460,503.39 其中：营业收入 五、18 22,903,052.24 29,460,503.39 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 33,854,086.34 36,279,698.85 其中：营业成本 23,019,573.60 27,447,635.98 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 39 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、19 150,313.13 213,584.00 销售费用 0 0 管理费用 五、20 6,950,684.37 6,126,766.46 研发费用 五、21 3,779,383.49 2,534,978.70 财务费用 五、22 -45,868.25 -43,266.29 其中：利息费用 五、22 利息收入 五、22 47,260.56 63,889.34 加：其他收益 97,452.29 73,030.61 投资收益（损失以“-”号填列） 五、24 -209,404.06 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 五、24 -209,404.06 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、25 -1,194,193.71 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、26 -1,877,476.37 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -12,257,179.58 -8,623,641.22 加：营业外收入 五、27 22.00 3,280.00 减：营业外支出 五、28 0 433.40 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -12,257,157.58 -8,620,794.62 减：所得税费用 五、29 -179,129.05 -281,621.46 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -12,078,028.53 -8,339,173.16 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -12,078,028.53 -8,339,173.16 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 40 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -12,078,028.53 -8,339,173.16 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.60 -0.42 （二）稀释每股收益（元/股） -0.60 -0.42 法定代表人：朱纪奎 主管会计工作负责人：董德宽 会计机构负责人：董德宽 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 34,136,096.75 37,521,168.30 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 83,770.55 收到其他与经营活动有关的现金 五、30 593,673.94 194,301.79 41 经营活动现金流入小计 34,813,541.24 37,715,470.09 购买商品、接受劳务支付的现金 2,613,447.41 2,192,441.99 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 30,296,651.76 34,331,457.37 支付的各项税费 918,788.76 2,112,990.19 支付其他与经营活动有关的现金 五、30 1,771,563.91 2,361,656.06 经营活动现金流出小计 35,600,451.84 40,998,545.61 经营活动产生的现金流量净额 -786,910.60 -3,283,075.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 4,099.00 193,000.00 投资支付的现金 490,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 494,099.00 193,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -494,099.00 -193,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,281,009.60 -3,476,075.52 加：期初现金及现金等价物余额 8,531,184.50 12,007,260.02 六、期末现金及现金等价物余额 7,250,174.90 8,531,184.50 法定代表人：朱纪奎 主管会计工作负责人：董德宽 会计机构负责人：董德宽 43 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,054,100.00 14,082,034.17 289,235.16 -5,736,056.79 28,689,312.54 加：会计政策变更 20,054,100.00 14,082,034.17 289,235.16 -5,736,056.79 28,689,312.54 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,054,100.00 14,082,034.17 289,235.16 -5,736,056.79 28,689,312.54 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -12,078,028.53 -12,078,028.53 （一）综合收益总额 -12,078,028.53 -12,078,028.53 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 44 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,054,100.00 14,082,034.17 289,235.16 -17,814,085.32 16,611,284.01 45 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,054,100 14,082,034.17 289,235.16 2,603,116.37 37,028,485.70 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,054,100 14,082,034.17 289,235.16 2,603,116.37 37,028,485.70 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -8,339,173.16 -8,339,173.16 （一）综合收益总额 -8,339,173.16 -8,339,173.16 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 46 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,054,100 14,082,034.17 289,235.16 -5,736,056.79 28,689,312.54 法定代表人：朱纪奎 主管会计工作负责人：董德宽 会计机构负责人：董德宽 47 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司历史沿革 北京华正明天信息技术股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）于 2009 年 5 月 27 日成立；公司统一社会信用代码：91110108690021668M；公司类型：其他股份有限公司（非 上市）；法定代表人：朱纪奎；注册资本：2,005.41 万元，股本：2,005.41 万元；住址：北京 市海淀区志新西路 10 号二层 9-15 号、三层 2-15 号、四层 10-14 号。营业期限：2009 年 5 月 27 日至长期。 2015 年 12 月 14 日有限公司变更为北京华正明天信息技术股份有限公司，根据北京兴华 会计师事务所（特殊普通合伙）对有限公司截至 2015 年 10 月 31 日的会计报表进行审计并 出具的“（2015）京会兴审字第 04010264 号”审计报告，截至 2015 年 10 月 31 日，有限公司 的净资产值为人民币 24,299,261.52 元。在符合国家法律、法规和政府主管机关规定的前提下， 将有限公司净资产中折为股份公司的股份 1,000.00 万股，每股面值人民币 1 元，剩余净资产 计入股份公司的资本公积。 本次变更后股权结构如下： 序号 股东姓名 持股股数（万股） 出资方式 持股比例 1 北京华正同邦装饰工程有限公司 500.00 货币 50.00% 2 朱道顺 230.00 货币 23.00% 3 北京众和君旺科技中心（有限合 伙） 105.00 货币 10.50% 4 冯超 75.00 货币 7.50% 5 朱纪奎 30.00 货币 3.00% 6 徐俊生 30.00 货币 3.00% 7 王爱国 15.00 货币 1.50% 8 赵向东 5.00 货币 0.5% 9 刘磊 5.00 货币 0.5% 10 徐珊珊 5.00 货币 0.5% 合计 1,000.00 100.00% 上述变更事项经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具[2015]京会兴验 字 04010095 号《验资报告》。 经全国中小企业股份转让系统批准，北京华正明天信息技术股份有限公司股票于 2016 年 5 月 13 日起全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称：华正明天，证券代码：837236。 根据本公司 2016 年 7 月 15 日第一次临时股东大会通过的《关于北京华正明天信息技术 股份有限公司股票发行的议案》，本公司定向增发股票 133 万股，增加注册资本人民币 133 万元，新增注册资本由新股东郑佳珍认缴。截至 2016 年 7 月 25 日，本公司已收到认购股东 出资款 1,000.16 万元，认缴方式均为货币。其中：新增注册资本（股本）133 万元，余款扣 除发行费用后计入资本公积。 48 上述增资事项经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具[2016]京会兴验 字 04010105 号《验资报告》。 本次变更后股权结构如下： 序号 股东姓名 持股股数（万股） 出资方式 持股比例 1 北京华正同邦装饰工程有限公司 500.00 货币 44.13% 2 朱道顺 230.00 货币 20.30% 3 郑佳珍 133.00 货币 11.74% 4 北京众和君旺科技中心（有限合 伙） 105.00 货币 9.27% 5 冯超 75.00 货币 6.62% 6 朱纪奎 30.00 货币 2.65% 7 徐俊生 30.00 货币 2.65% 8 王爱国 15.00 货币 1.32% 9 赵向东 5.00 货币 0.44% 10 刘磊 5.00 货币 0.44% 11 徐珊珊 5.00 货币 0.44% 合计 1,133.00 100.00% 根据本公司于 2016 年 11 月 18 日发布的《2016 年第三季度权益分派实施公告》，以现有 总股本 1133 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 7.7 股（共计减少资本公积 872.41 万元），分红后总股本增至 2,005.41 万股 本次变更后股权结构如下： 序号 股东姓名 持股股数（万股） 出资方式 持股比例 1 北京华正同邦装饰工程有限公司 885.00 货币 44.13% 2 朱道顺 407.10 货币 20.30% 3 郑佳珍 235.41 货币 11.74% 4 北京众和君旺科技中心（有限合 伙） 185.85 货币 9.27% 5 冯超 132.75 货币 6.62% 6 朱纪奎 53.10 货币 2.65% 7 徐俊生 53.10 货币 2.65% 8 王爱国 26.55 货币 1.32% 9 赵向东 8.85 货币 0.44% 10 刘磊 8.85 货币 0.44% 49 11 徐珊珊 8.85 货币 0.44% 合计 2,005.41 100.00% 2019 年 12 月赵向东将其股份 8.85 万股转让给徐俊生 8.75 万股及陈麒元 0.10 万股，本次 转让后股权结构如下： 1 北京华正同邦装饰工程有限公司 885.00 货币 44.13% 2 朱道顺 407.10 货币 20.30% 3 郑佳珍 235.41 货币 11.74% 4 北京众和君旺科技中心（有限合 伙） 185.85 货币 9.27% 5 冯超 132.75 货币 6.62% 6 朱纪奎 53.10 货币 2.65% 7 徐俊生 61.85 货币 3.0.8% 8 王爱国 26.55 货币 1.32% 9 陈麒元 0.10 货币 0.01% 10 刘磊 8.85 货币 0.44% 11 徐珊珊 8.85 货币 0.44% 合计 2,005.41 100.00% 2、公司经营范围 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机技术培训；销售计算机、软件及辅 助设备；企业策划、设计；计算机系统服务。 3、公司业务性质和主要经营活动 本公司属于技术服务业，主要经营活动为技术服务、技术开发。 4、本公司的实际控制人情况 本公司的实际控制人为朱道顺、朱纪奎。 5、财务报表批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 04 月 16 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业 会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及 参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报 告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 50 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本公司连续两年亏损，2019 年发生净亏损 12,078,028.53 元，截止 2019 年 12 月 31 日未分配利润为-17,814,085.32 元；收入连续三年下滑，2019 年度收入较上 年同期下降 6,557,451.15 元，下降比率为 22.26%，管理层为扭转局势，计划采取 如下措施： (1)加大新产品推广，将新产品“安全平台-火灾报警系统”作为本年度主要产品进行推 广；同时申报专利成果转化项目，争取北京市科委的资金支持。 (2)强化销售团队，适当增加销售人员，巩固现有业务，拓展新客户、新业务。 (3)加强新产品研发，确保“管道安全整体性平台”、“智能工厂平台”完成项目测试、验 收工作并进行知识产权申报工作，为企业发展储备力量。 (4)加强公司内控管理、预算管理。加强应收账款的催收管理，确保应收尽收；减少不必 要的费用开支，降低经营成本、提高经济效益。 通过以上措施，本公司管理层认为以持续经营为基础编制本财务报表是合理的。公司董 事会对本公司的持续经营能力也进行了充分评估，包括审阅管理层编制的本公司未来 12 个 月的营运重点工作，认为本公司通过上面各种举措可以改善经营状况，减少亏损，认同管理 层以持续经营为基础编制本财务报表。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资。 51 6、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工 具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金 融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入 当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的： ①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或 回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客 观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保 合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的 分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合 同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分 类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同 现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一 致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入 当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金 融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期 损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资 产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融 资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金 流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定 此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照 公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和 按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时， 累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产 列示为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以 摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以 公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投 资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公 司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以 52 公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公 允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收 入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计 入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负 债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条 件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式 书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或 金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向 关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信 用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值 变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累 计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金 融负债（或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失 准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的 加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有 合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现 值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一 系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负 债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状 况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定 相关金融工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取 的现金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期 收取的现金流量之间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款 的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的 53 现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况 的预期保持一致； ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损 失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或 任何其他方收取的金额之间差额的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减 值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计 未来现金流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考 虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后 是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后 未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用 损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值 的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准 备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工 具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具， 按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自 初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息 收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持 有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利 得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按 照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的 信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合， 在组合基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 账龄组合 应收账款组合 2 关联方组合 本公司应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表： 账龄 预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 54 账龄 预期信用损失率（%） 1-2 年 10 2-3 年 30 3-4 年 50 4-5 年 80 5 年以上 100 B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损 失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若 干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 账龄组合 其他应收款组合 2 关联方组合 （6）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执 行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列 示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵 销。 (7)金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中， 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。 不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值 技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特 征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输 入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 7、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为生产成本等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在 产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次 转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个类 别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货 跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。 8、长期股权投资 55 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、6“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通 过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制 权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股 权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合 并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制 下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被 购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的 初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原 持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 56 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按“合并财务报表编制的方法”中 所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 57 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 9、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 58 定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 电子设备 3-5 年 5.00 19.00-31.67 运输设备 5 年 5.00 19.00 办公家具 5 年 5.00 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定 期大修理间隔期间，照提折旧。 10、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 59 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 11、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开 发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后， 进入开发阶段。 12、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养 老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划计划进行会计处理。 13、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 60 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关 未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 值。 14、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允 价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数 量应当与实际可行权数量一致。 15、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济 利益很可能流入企业，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品 销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收 入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 本公司提供的劳务主要是 ERP、MES 软件实施服务、技术开发服务、运维服务、软件定 制开发服务。 ①公司 ERP、MES 软件实施服务有两种合同形式：约定服务费用单价的按人天计费项目 和约定合同总金额的固定总价项目。 61 按人天计费的项目收入核算分为以下两种情况：1、对于已知人天单价人员，资产负债 表日确认的项目当期收入=该项目当期实际发生的人天数×约定的人天单价。实际发生的人 天数以双方核对确认的考勤表单上的人天数为依据；约定的人天单价为合同中签订的价格； 2、对于后期新加入的无人天单价人员，已发生的劳务成本预计能够得到补偿，每月暂按已 经发生的劳务成本确认劳务收入。 固定总价项目是指本公司和客户根据在售前阶段确认的实施内容及范围的基础上，协商 得出合同总价，按合同金额执行。此类项目资产负债表日确认的某项目当期收入=此项目累 计投入人天数/此项目预计总人天数×合同总价-前期已确认收入。 ②技术开发项目在资产负债表日按照完工百分比法确认收入，依据已完成工作的工作量 占应提供劳务总工作量的比例确定。 ③运维服务按照合同约定的收入总额在提供服务期限内平均分摊确认收入。 ④软件定制开发服务在资产负债表日按照软件开发的完工百分比确认收入，依据已完成 工作的工作量占应提供劳务总工作量的比例确定。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益很可能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公 司确认收入。 16、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助， 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合 理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损 的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回 的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时， 直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确 认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关 部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的 政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 17、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 62 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产 生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此 外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可 预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 18、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当 期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据 有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 63 B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 19、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号——非货币 性资产交换>的通知》（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作 出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交 换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不 需进行追溯调整。 ②执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号——债务 重组>的通知》（财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规 定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需进行追溯调整。 ③采用新的财务报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会〔2019〕6 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发合并财 务报表格式（2019 版）的通知》（财会〔2019〕16 号）。本公司 2019 年属于执行新金融 工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表 及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行 新金融工具准则中反映。财会〔2019〕6 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应 收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”， 分别列示。 ④执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号— 金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》和《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》(以下简称“新金融工具准则”， 修订前的金融工具准则简称“原金融工具准则”)。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及 企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。 权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企 业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动 额结转计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分 类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提 用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原 64 先的已发生信用损失模型。 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公 司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具 准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行 日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表无影响。 （2）本公司不存在会计估计变更 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣 的进项税额后，差额部分为应交的增值税 6、13、16 城建税 应纳流转税额 7.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育附加 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00 2、优惠税负及批文 本公司被认定为高新技术企业，《高新技术企业》证书编号为 GR201811000786。 根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减 按 15%的税率征收企业所得税。本企业 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日享受企业所得 税 15%税率的税收优惠。 本公司根据《财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试 点的通知》财税〔2013〕106 号的规定，技术开发项目免征增值税。 本公司的软件产品收入符合财税[2011]100 号“财政部国家税务总局关于软件 产品增值税政策的通知”中增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品， 对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 五、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2019 年 1 月 1 日】，期末指【2019 年 12 月 31 日】，本 期指 2019 年度，上期指 2018 年度。 1、 货币资金 项目 2019.12.31 2018.12.31 库存现金 6,696.09 13,554.85 银行存款 7,243,478.81 8,517,629.65 其他货币资金 合计 7,250,174.90 8,531,184.50 65 其中：存放在境外的款项总 额 注：截止到本期末公司不存在受限制的款项。 2、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项目 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 18,247,176.43 5,100,029.84 13,147,146.59 合计 18,247,176.43 5,100,029.84 13,147,146.59 续表 1 项目 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 28,042,132.59 3,981,656.87 24,060,475.72 合计 28,042,132.59 3,981,656.87 24,060,475.72 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计 量损失准备。 ①2019 年 12 月 31 日，无单项计提坏账准备 ②2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——账龄 账龄 2019.12.31 账面余额 整个存续期预期信用 损失率% 坏账准备 1 年以内 5,160,249.00 5.00 258,012.45 1 至 2 年 2,229,054.20 10.00 222,905.42 2 至 3 年 4,049,123.23 30.00 1,214,736.97 3 至 4 年 6,808,750.00 50.00 3,404,375.00 合计 18,247,176.43 5,100,029.84 ③坏账准备的变动 项目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 转回 转销 应 收 账 款 3,981,656.87 1,118,372.97 5,100,029.84 66 坏账准备 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 16,545,779.73 元，占应 收账款期末余额合计数的比例 90.68%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 4,974,772.37 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额 的比例（%） 坏账准备期 末余额 石化盈科信息技术 有限责任公司 227,550.00 1 年以内 40.19 11,377.50 74,500.00 1-2 年 7,450.00 1,491,884.73 2-3 年 447,565.42 5,540,000.00 3-4 年 2,770,000.00 德勤管理咨询（上 海）有限公司北京 分公司 1,990,751.50 1-2 年 24.22 199,075.15 2,429,248.50 2-3 年 728,774.55 北京同定世纪科 技有限公司 552,475.00 1 年以内 9.98 27,623.75 1,268,750.00 3-4 年 634,375.00 中铁物总电子商务 技术有限公司 1,646,120.00 1 年以内 9.02 82,306.00 北京名道恒通信息 技术有限公司 1,324,500.00 1 年以内 7.26 66,225.00 合计 16,545,779.73 90.68 4,974,772.37 （4）本期因金融资产转移而终止确认的应收账款：无； （5）本期转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额： 无； （6）本期其他说明：无。 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2019.12.31 2018.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 451,918.28 96.58 1-2 年 16,018.00 3.42 合计 467,936.28 100.00 4、其他应收款 项目 2019.12.31 2018.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 501,575.30 515,881.40 合计 501,575.30 515,881.40 67 （1） 应收利息情况：无。 （2） 应收股利情况：无。 （3） 其他应收款情况 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 717,600.32 216,025.02 501,575.30 656,085.68 140,204.28 515,881.40 合计 717,600.32 216,025.02 501,575.30 656,085.68 140,204.28 515,881.40 ① 坏账准备 A.2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 项目 账面余额 未来 12 月内预期 信用损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 账龄组合 1 年以内 314,700.32 5.00 15,735.02 1－2 年 2,900.00 10.00 290.00 2－3 年 3-4 年 400,000.00 50.00 200,000.00 合计 717,600.32 216,025.02 B．2019 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下：无。 C．2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：无。 ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2019 年 1 月 1 日余额 140,204.28 140,204.28 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 75,820.74 75,820.74 本期转回 本期转销 本期核销 68 其他变动 2019 年 12 月 31 余额 216,025.02 216,025.02 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019.12.31 2018.12.31 保证金 100,000.00 29,600.00 备用金 47,447.22 147,253.68 股权转让款 400,000.00 400,000.00 代垫住社保及房公积金 88,896.00 76,332.00 押金 2,900.00 2,900.00 其他 78,357.10 合计 717,600.32 656,085.68 ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关 联方 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 阎志宇 否 股权转 让款 400,000.00 3-4 年 55.74 200,000.00 中 化 商 务 有 限 公司 否 保证金 100,000.00 1 年以内 13.94 5,000.00 北 京 海 房 供 热 有限公司 否 取暖费 23,463.30 1 年以内 3.27 1,173.17 中 国 石 化 销 售 股 份 有 限 公 司 北 京 石 油 分 公 司 否 加 油 卡 款 22,018.00 1 年以内 3.07 1,100.90 关海兵 否 备用金 22,000.00 1 年以内 3.07 1,100.00 合计 — 567,481.30 79.09 208,374.07 5、其他流动资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 待认证进项税额 14,845.86 预缴增值税 5,207.75 合 计 20,053.61 6、长期股权投资 （1）长期股权投资 被投资单位 期初 余额 本期增减变动 追加 投资 减少 投资 权益法下确 认的投资损 其他综合 收益调整 其他权 益 69 益 变动 一、联营企业 北京华正合元信 息技术有限公司 490,000.00 -209,404.06 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 期末余额 一、联营企业 北京华正合元信 息技术有限公司 280,595.94 7、固定资产 项目 2019.12.31 2018.12.31 固定资产 225,968.86 321,920.54 固定资产清理 合计 225,968.86 321,920.54 （1）固定资产情况及累计折旧 项目 运输工具 电子设备 办公家具 合计 一、账面原值 1、年初余额 752,300.00 1,719,807.01 1,260.00 2,473,367.01 2、本年增加金额 3,627.44 3,627.44 （1）购置 3,627.44 3,627.44 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 752,300.00 1,723,434.45 1,260.00 2,476,994.45 二、累计折旧 1、年初余额 714,685.20 1,436,329.08 432.19 2,151,446.47 2、本年增加金额 99,180.12 399.00 99,579.12 （1）计提 99,180.12 399.00 99,579.12 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 714,685.20 1,535,509.20 831.19 2,251,025.59 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 70 项目 运输工具 电子设备 办公家具 合计 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 37,614.80 187,925.25 428.81 225,968.86 2、年初账面价值 37,614.80 283,477.93 827.81 321,920.54 （1）本期暂时闲置的固定资产情况：无； （2）本期通过融资租赁租入的固定资产情况：无； （3）本期通过经营租赁租出的固定资产：无； （4）本期未办妥产权证书的固定资产情况：无。 8、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 2019.12.31 2018.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差 异 资产减值准备 797,408.23 5,316,054.86 618,279.18 4,121,861.15 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 2019.12.31 2018.12.31 可抵扣亏损 18,892,390.59 8,448,043.62 合计 18,892,390.59 8,448,043.62 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 2019.12.31 2018.12.31 2023 年 8,448,043.62 8,448,043.62 2024 年 10,444,346.97 合计 18,892,390.59 8,448,043.62 9、应付账款 种类 2019.12.31 2018.12.31 应付账款 2,267,641.51 3,349,986.01 合计 2,267,641.51 3,349,986.01 （1）应付账款列示 项目 2019.12.31 2018.12.31 技术服务费 2,267,641.51 3,349,986.01 合计 2,267,641.51 3,349,986.01 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 71 北京国测信息科技有限责任公司 2,267,641.51 未到结算期 合计 2,267,641.51 10、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,248,523.20 28,859,479.93 28,577,799.11 2,530,204.02 二、离职后福利-设定提存计划 120,447.38 1,402,017.71 1,407,243.97 115,221.12 三、辞退福利 152,325.00 152,325.00 合计 2,368,970.58 30,413,822.64 30,137,368.08 2,645,425.14 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 2,166,735.76 26,593,092.86 26,326,271.06 2,433,557.56 2、职工福利费 173,371.00 173,371.00 3、社会保险费 81,787.44 1,093,629.07 1,078,770.05 96,646.46 其中：医疗保险费 73,024.50 978,678.90 965,029.70 86,673.70 工伤保险费 2,920.98 36,652.55 36,535.23 3,038.30 生育保险费 5,841.96 78,297.62 77,205.12 6,934.46 4、住房公积金 998,496.00 998,496.00 5、工会经费和职工教育 经费 891.00 891.00 合计 2,248,523.2 28,859,479.93 28,577,799.11 2,530,204.02 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 115,580.80 1,338,919.93 1,344,766.33 109,734.40 2、失业保险费 4,866.58 63,097.78 62,477.64 5,486.72 合计 120,447.38 1,402,017.71 1,407,243.97 115,221.12 11、应交税费 税项 2019.12.31 2018.12.31 个人所得税 117,170.88 42,259.30 增值税 418,396.72 城市维护建设税 29,287.57 3,349.83 教育费附加 12,551.83 1,435.65 地方教育附加 8,367.88 957.09 合计 585,774.88 48,001.87 12、其他应付款 72 项目 2019.12.31 2018.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 4,670.00 26,395.03 合计 4,670.00 26,395.03 （1） 应付利息情况:无。 （2） 应付股利情况：无。 （3） 其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 2019.12.31 2018.12.31 职工生育保险 4,640.00 24,545.47 代付个人社保 1,849.56 往来款 30.00 合计 4,670.00 26,395.03 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款：无。 13、其他流动负债 项目 2019.12.31 2018.12.31 应交增值税-待转销项税额 88,074.28 53,065.20 合计 88,074.28 53,065.20 14、股本 项目 2019.01.01 本期增减 2019.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 20,054,100.00 20,054,100.00 15、资本公积 项目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 股本溢价 14,082,034.17 14,082,034.17 合计 14,082,034.17 14,082,034.17 16、盈余公积 项目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 法定盈余公积 289,235.16 289,235.16 合计 289,235.16 289,235.16 17、未分配利润 73 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -5,736,056.79 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -5,736,056.79 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -12,078,028.53 减：提取法定盈余公积 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -17,814,085.32 18、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 22,903,052.24 23,019,573.60 29,460,503.39 27,447,635.98 合计 22,903,052.24 23,019,573.60 29,460,503.39 27,447,635.98 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 技术服务 16,364,865.11 17,261,379.37 22,340,666.08 18,957,180.80 技术开发 6,538,187.13 5,758,194.23 7,119,837.31 8,490,455.18 合计 22,903,052.24 23,019,573.60 29,460,503.39 27,447,635.98 （3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 华北地区 22,065,346.95 21,725,744.92 21,766,471.83 19,934,116.32 华东地区 837,705.29 727,804.81 7,694,031.56 7,513,519.66 华南地区 159,288.36 华中地区 566,023.87 合计 22,903,052.24 23,019,573.60 29,460,503.39 27,447,635.98 19、税金及附加 项目 2019 年度 2018 年度 城市维护建设税 82,045.50 115,753.87 教育费附加 35,162.36 49,608.81 地方教育费附加 23,441.57 33,072.52 74 印花税 6,763.70 12,248.80 车船税 2,900.00 2,900.00 合计 150,313.13 213,584.00 20、管理费用 项目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 4,411,440.17 4,262,800.93 房租水电 1,366,166.06 1,117,095.24 中介机构服务费 388,344.25 311,245.69 业务招待费 165,573.86 100,012.29 咨询服务费 9,708.74 租车费 146,750.08 143,899.21 办公费 105,285.04 42,837.83 交通费 125,652.38 34,522.51 其他 37,305.84 6,589.79 差旅费 69,670.44 38,444.08 折旧费 99,579.12 69,318.89 培训费 14,563.11 会议费 10,645.28 合计 6,950,684.37 6,126,766.46 21、研发费用 项目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 3,773,861.92 2,308,049.27 技术服务费 223,300.97 租赁费 3,225.05 2,545.69 差旅费 1,082.77 交通费 182.40 办公费 2,114.12 合计 3,779,383.49 2,534,978.70 22、财务费用 项目 2019 年度 2018 年度 利息费用 减：利息收入 47,260.56 63,889.34 手续费 1,392.31 20,623.05 合计 -45,868.25 -43,266.29 75 23、其他收益 项目 2019 年度 2018 年度 代扣代缴个人所得税手续费返还 73,030.61 增值税加计抵减 13,681.74 增值税即征即退 83,770.55 合计 97,452.29 73,030.61 24、投资收益 项目 2019 年度 2018 年度 权益法核算的长期股权投资收益 -209,404.06 合计 -209,404.06 25、信用减值损失 项目 2019 年度 2018 年度 应收账款信用减值损失 -1,118,372.97 其他应收款信用减值损失 -75,820.74 合计 -1,194,193.71 26、资产减值损失 项 目 2019年度 2018年度 坏账损失 -1,877,476.37 合计 -1,877,476.37 27、营业外收入 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 3,000.00 税控服务费减免 280.00 其他 22.00 22.00 合计 22.00 3,280.00 22.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2019 年度 2018 年度 与资产相关： 新三板挂牌补助款 中关村信促会补助款 3,000.00 合计 3,000.00 28、营业外支出 76 项目 2019 年度 2018 年度 计入当期 非经常性损益 滞纳金支出 433.40 其他 合计 433.40 29、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2019年度 2018年度 当期所得税费用 递延所得税费用 -179,129.05 -281,621.46 合计 -179,129.05 -281,621.46 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -12,257,157.58 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,838,573.64 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 83,019.11 研发费用加计扣除的影响 -21,637.17 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 1,598,062.65 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 -179,129.05 30、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2019年度 2018年度 收到的政府补助 3,000.00 保证金及往来款 546,413.38 50,000.00 利息收入 47,260.56 63,889.34 个税返还 77,412.45 合计 593,673.94 194,301.79 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2019年度 2018年度 77 付现管理费用等 1,334,483.80 2,271,912.04 往来款及保证金 435,687.80 68,598.00 滞纳金 433.40 手续费 1,392.31 20,712.62 合计 1,771,563.91 2,361,656.06 31、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2019年度 2018年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -12,078,028.53 -8,339,173.16 加：信用减值损失 1,194,193.71 资产减值损失 1,877,476.37 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 99,579.12 69,318.89 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 资产处置损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 209,404.06 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -179,129.05 -281,621.46 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 10,256,912.05 6,293,622.63 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -289,841.96 -2,902,698.79 其他 经营活动产生的现金流量净额 -786,910.60 -3,283,075.52 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,250,174.90 8,531,184.50 减：现金的期初余额 8,531,184.50 12,007,260.02 78 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,281,009.60 -3,476,075.52 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2019年度 2018年度 一、现金 7,250,174.90 8,531,184.50 其中：库存现金 6,696.09 13,554.85 可随时用于支付的银行存款 7,243,478.81 8,517,629.65 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,250,174.90 8,531,184.50 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 32、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延 收益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他收益 营业 外收 入 冲减成 本费用 增值税加计 抵减 13,681.74 13,681.74 否 增值税即征 即退 83,770.55 83,770.55 是 合计 97,452.29 97,452.29 —— （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外 收入 冲减成本费用 增值税加计抵减 收益相关 13,681.74 增值税即征即退 收益相关 83,770.55 合计 -- 97,452.29 六、与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和 其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风 险对财务业绩的潜在不利影响。 79 1、 信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、 其他应收款、应收票据、等其他金融资产。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重 大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。 本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等 其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。 本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催 款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。 2、 流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控， 以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用 情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺， 以满足短期和长期的资金需求。 七、关联方及其交易 1、本公司的实际控制人情况 本公司的实际控制人为朱道顺、朱纪奎。 2、 在合营企业或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 北京华正合元信 息技术有限公司 北京 北京 软件开发； 技术开发等 49.00 权益法 （2）重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额/本期发生 额 期初余额/上期发生 额 80 北京华正合元信息 技术有限公司 北京华正合元信息 技术有限公司 流动资产 605,829.34 非流动资产 16,474.77 资产合计 622,304.11 流动负债 49,659.34 非流动负债 负债合计 49,659.34 少数股东权益 归属于母公司股东权益 572,644.77 按持股比例计算的净资产份额 280,595.94 调整事项 —商誉 —内部交易未实现利润 —其他 对联营企业权益投资的账面价 值 280,595.94 存在公开报价的联营企业权益 投资的公允价值 营业收入 净利润 -427,355.23 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -427,355.23 本年度收到的来自联营企业的 股利 3、 其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 郑佳珍 股东、监事会主席 冯超 股东、董事、总经理 徐俊生 股东、董事、副总经理 付立群 董事 王爱国 股东 徐珊珊 股东、监事 陈麒元 股东 刘磊 股东 李云霞 监事 北京华正合元信息技术有限公司 对外投资参股公司 81 北京华正方圆科技发展有限公司 实际控制人控股的企业 北京众和君旺科技中心（有限合 伙） 股东、实际控制人控制的企业 北京亿方通达农产品配送有限公 司 股东郑佳珍控股的企业 北京华正同邦装饰工程有限公司 股东、实际控制人控股的企业 4、关联方交易情况 （1）本期无购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （2）关联租赁情况 ①本公司作为出租方：无。 ②本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 北京华正方圆科技发展有限公司 车辆 146,750.08 143,899.21 北京华正方圆科技发展有限公司 房屋 1,321,468.97 1,085,176.08 （3）关键管理人员报酬 项目 2019年度 2018年度 关键管理人员报酬 1,158,532.00 1,383,979.04 （4）、其他关联交易 关联方名称 关联交易内容 2019年度 金额 2018年度金 额 北京亿方通达农产品配送有限公司 团建费 13,500.00 合计 13,500.00 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付账款 北京华正方圆科技发展有限公司 399,843.29 6、关联方承诺 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无关联方承诺。 八、承诺及或有事项 82 1、重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 本公司 2019 年 11 月向北京市海淀区人民法院 起诉阎志宇 40 万股权转让款事项， 已收到案件编号为 2019 年海预民字第 66186 号的诉讼服务告知书，因疫情影响本 案尚未开庭。 九、资产负债表日后事项 （1）截至 2019 年 12 月 31 日,本公司应收北京同定世纪科技有限公司期末余额 1,821,225.00 元，2020 年 2 月 4 日本公司与北京同定世纪科技有限公司、德勤管理 咨询（上海）有限公司就 2016 年 12 月“中国联通 ERP 结算管理系统项目”剩余 服务费 1,821,225.00 元签订三方付款协议，北京同定世纪科技有限公司同意将对 德勤管理咨询（上海）有限公司收款权 1,821,225.00 元转让给本公司。 （2）截至 2019 年 12 月 31 日，本公司应收德勤管理咨询（上海）有限公司北京 分公司期末余额 4,420,000.00 元, 按照预期信用损失率计提坏账 927,849.70 元。 2020 年 04 月 07 日本公司委托北京冠都律师事务所向德勤管理咨询（上海）有限 公司北京分公司发送律师函，约定 3 日内与代理律师或本公司负责人联系，若 10 日内未支付 4,420,000.00 元，本公司将通过法律途径以德勤管理咨询（上海） 有限公司北京分公司为被告提起诉讼，德勤管理咨询（上海）有限公司北京分公 司已与本公司负责人联系，但尚未收到 4,420,000.00 元款项，本公司尚未提起诉 讼。 十、其他重要事项 无。 十一、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返 还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 83 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债、衍生 金融资产、衍生金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融 资产、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收 益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 22.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 22.00 减：非经常性损益的所得税影响数 3.30 非经常性损益净额 18.70 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 18.70 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 -53.32 -0.60 -0.60 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 -53.32 -0.60 -0.60 北京华正明天信息技术股份有限公司 2020 年 04 月 16 日 84 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京华正明天信息技术股份有限公司董事会办公室